Gambling.com集團有限公司（“公司” 或 “集團”）是一家公共有限責任公司，成立於2006年，根據經修訂的1991年《公司（澤西島）法》的規定，在澤西島註冊成立。該公司從馬耳他遷至澤西島，並於2021年5月從Gambling.com集團有限公司更名為Gambling.com集團有限公司。我們的註冊地址和主要行政辦公室是澤西島聖赫利爾格林維爾街 22 號 JE4 8PX。

我們是一家快速增長的全球在線博彩行業數字營銷服務提供商。我們的主要重點是在線賭場、在線體育博彩和幻想體育。通過我們的專有技術平臺，我們發佈了一系列頂級品牌網站，包括Gambling.com、Casinos.com、RotoWire.com和Bookies.com。我們的每個網站都是針對在線博彩行業中不同的用户興趣和市場量身定製的，包括與該行業相關的原創和精選新聞，例如全球在線博彩服務的賠率、統計數據、產品評論和產品比較。我們通過在線營銷活動吸引在線賭徒，並將這些在線賭徒推薦給博彩監管機構許可提供真錢在線賭博服務的公司，即在線賭博運營商，這些公司將在線賭徒轉化為付費玩家。通過這種方式，我們向在線賭博運營商提供企業對企業（B20）數字營銷服務。

我們的員工人數超過 500 員工，主要在愛爾蘭、美國和馬耳他的辦公室工作。

這些未經審計的中期簡明合併財務報表的編制基礎與2023年經審計的合併財務報表相同，包括為公允列報公司截至2024年6月30日的中期簡明合併財務狀況表、截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的經營業績以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的權益和現金流變動所必需的所有調整。截至2024年6月30日的三個月和六個月的經營業績不一定代表截至2024年12月31日止年度的預期業績。

未經審計的中期簡明合併財務報表是按歷史成本編制的，但或有對價除外，該對價按公允價值計量幷包含在公允價值層次結構的第三級中。

估計數和判斷的使用

在編制這些中期簡明合併財務報表時，公司做出的估算和判斷會影響會計政策和報告金額的適用。在應用公司會計政策和主要估計來源時做出的重大估計和判斷與其2023年經審計的合併財務報表中描述的估計和判斷一致。遞延所得税會計中使用的估計值和判斷在附註17中披露。

ROTOWIRE 延期對價付款

2024年和2023年1月，集團支付了與2022年收購相關的延期對價的現金 100運營商Roto Sports, Inc. 已發行和未償還股權的百分比

RotoWire.com（“RotoWire”），總額為美元5,000 和 $2500，分別地。這筆付款部分反映在現金流中，部分反映在投資活動中，部分反映在融資活動中。這部分付款與遞延對價的公允價值的最初估計值有關4,450 和 $2,390分別在現金流量表的投資活動中列報，部分付款與收購美元以來利息部分的對價價值增加有關550 和 $110分別在融資現金流中列報。

獎金查找器 或有對價：付款和修改

外幣折算

金融風險管理

該集團的活動可能會使其面臨各種金融風險：市場風險（外匯風險和現金流以及公允價值利率風險）、信用風險和流動性風險。集團財務風險的管理基於公司董事會批准的財務政策。在本報告所述期間，該集團沒有使用衍生金融工具來對衝風險敞口。

(A) 市場風險

外匯風險

外幣風險指風險敞口未來現金流的公允價值因外匯匯率變動而波動的風險。風險來自未來的商業交易和已確認的資產和負債，這些資產和負債以非相應集團公司的本位貨幣計價。交易和餘額主要計價的貨幣是歐元（“歐元”）、美元（“美元”）和英鎊（“GBP”）。管理層對財務業績的外幣波動進行持續評估；但是，集團不訂立任何衍生金融工具來管理其外幣風險敞口。

截至2024年6月30日和2023年6月30日，集團的外匯風險敞口主要來自其以歐元為本位貨幣的實體持有的現金和營運資金餘額。這些餘額包括以美元計價的淨（負債）資產（美元）12,104) 和 $7,558 以及以英鎊計價的淨資產為美元2,262 和 $5,221 分別截至2024年6月30日和2023年6月30日。根據所進行的敏感度分析，美元和英鎊兑歐元的匯率變動10％將導致平均收益或虧損美元1,259 和 $232分別佔集團截至2024年6月30日的六個月的淨利潤（虧損）（2023 年：美元）763 和 $525）。管理層預計，在可預見的將來，10％的匯率波動是合理的。

現金流和公允價值利率風險

利率風險是指金融工具的未來現金流因市場利率變化而波動的風險。截至2024年6月30日，集團的利率風險敞口來自浮動利率的非流動借款。集團定期監控其利率風險，並認為該風險在運營產生的利潤方面並不大。

信用風險

在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，沒有任何一個客户創造了該期間集團總收入的至少10％。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，來自最大單一客户的收入佔 18% 和 14分別佔集團該期間總收入的百分比。

集團擁有以下受預期信用損失模型約束的金融資產：貿易應收賬款和其他按攤銷成本記賬的金融資產。集團採用國際財務報告準則第9號的簡化方法來衡量預期信貸損失（“ECL”），該方法對所有貿易應收賬款使用終身預期損失補償。預期的虧損率基於最近十二個月的歷史信貸損失。對歷史損失率進行了調整，以反映有關影響客户結算應收賬款能力的宏觀經濟因素（例如國內生產總值增長、通貨膨脹率和失業率預測）的當前和前瞻性信息。

公司確認了美元的具體撥款466 截至2024年6月30日（2023年12月31日）的貿易應收賬款：美元681 以及 2023 年 6 月 30 日：$374)。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，貿易和其他應收賬款以及信用損失補貼的增加是整體業務增長和過期貿易應收賬款增加的結果。

在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司註銷了客户的應收賬款，總價值為美元75；以前沒有特別提供餘額。

集團以切實可行的方式積極管理信貸額度和風險敞口，使運營商客户的逾期應收款項保持在可控範圍內。管理層評估運營商的信貸質量，同時考慮其財務狀況、過去的經驗和其他因素。該集團的應收賬款主要與最近沒有違約歷史的運營商的交易有關。管理層預計，這些運營商的違約行為不會因超過ECL條款而蒙受重大損失。管理層認為，截至本報告期末，集團沒有面臨重大信用風險。

集團定期監測各個實體層面的集團內部信貸敞口，並確保在整體流動性管理的背景下及時履行業績。管理層得出結論，集團內部應收賬款的信用損失風險並不重要。

由於現金和現金等價物由主要金融機構持有，因此任何信用風險都被視為非實質性風險。截至2024年6月30日或2023年6月30日，對這些餘額進行的國際財務報告準則第9號評估並未發現任何物質減值損失。

流動性風險

集團在履行與其金融負債相關的未來債務方面面臨流動性風險，這些負債主要包括貿易和其他應付賬款（附註16）以及借款（注14）。審慎的流動性風險管理包括維持足夠的現金和承諾的信貸額度，以確保在正常和緊張的條件下有足夠的資金來履行集團的債務，不會造成不可接受的損失或聲譽受損的風險。

管理層通過持續觀察現金流入和流出來監控流動性風險。為了改善淨現金流入並將現金餘額維持在特定水平，管理層確保來年預計不需要額外的融資機制。在這方面，考慮到上述流動性管理流程，管理層並不認為集團面臨的流動性風險很大。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，為購置財產和設備支付的現金為美元914 和 $204，分別地。

租賃付款不被視為負債

集團選擇不確認短期租賃（預期租期為12個月或更短的租賃）的租賃負債。根據此類租賃支付的款項按直線計費。此外，某些可變租賃付款不允許確認為租賃負債，應在發生時記作支出。