Gogoro 發佈 2024 年第二季度財務業績

臺灣台北，2024年8月15日——為城市提供可持續出行解決方案的電池交換生態系統的全球技術領導者Gogoro Inc.（“Gogoro”，“公司” 或 “我們”）（納斯達克股票代碼：GGR）今天發佈了截至2024年6月30日的第二季度財務業績。

2024 年第二季度摘要

▪ 成功完成兩次私募配售：中金資產有限公司和嘉實多控股國際有限公司分別投資5000萬美元和2500萬美元購買Gogoro的普通股。

▪ 收入為8,090萬美元，同比下降7.2％，按固定貨幣計算下降2.4％。

▪ 電池交換服務收入為3,470萬美元，同比增長4.0％，按固定貨幣計算增長9.5％。

▪ 我們的新旗艦產品SmartscooterPulse和我們的新入門級SmartscooterJEGO的需求仍然很高，第二季度有超過6,500份積壓訂單；第二季度與這些積壓訂單相關的收入估計為1,230萬美元，在預計於2024年第三季度交付車輛之前不會被確認為收入。

▪ 硬件和其他銷售收入為4,630萬美元，同比下降14.1％，按固定貨幣計算下降9.8％。

▪ 毛利率為5.2％，低於去年同期的15.2％。非國際財務報告準則毛利率為13.0％，同比下降3.0％。

▪ 淨虧損為2,010萬美元，而去年同期的淨虧損為560萬美元。

▪ 調整後的息税折舊攤銷前利潤為1160萬美元，低於去年同期的1,290萬美元。

“我們對2024年上半年的財務表現不滿意，正在努力解決我們的供應鏈和製造業產出問題，以滿足臺灣對新Pulse和JEGO智能踏板車不斷增長的需求。Gogoro董事長、創始人兼首席執行官賀拉斯·盧克説，2024年第二季度的6,500輛汽車積壓訂單預計將在2024年第三季度這些車輛交付時作為收入實現。“在第二季度，我們從中金資產有限公司和隸屬於英國石油集團的嘉實多控股國際有限公司獲得了總額為7500萬美元的股權投資。這些投資表明了對Gogoro將城市兩輪交通向更清潔、更可持續能源過渡的業務和願景的大力支持。現金收益鞏固了我們的現金狀況和資產負債表，使我們能夠為運營需求提供資金，並繼續專注於全球業務擴張。最後，我們與三井住友金融租賃公司（“SMFL”）簽訂了一份不具約束力的諒解備忘錄，為我們的輕資產國際擴張鋪平道路。”

“臺灣市場的持續增長需要更多的產品組合，降低平均銷售價格（“ASP”），持續的運營資本投資，並升級某些電池組，以確保我們最大限度地利用這些電池組的第一和第二壽命的商機。我們預計這些因素將在短期內對我們的收入、毛利率和收益產生負面影響，我們在第二季度看到了這一點。儘管存在這些短期挑戰，但我們仍在繼續投資我們的國際擴張工作，並正在不懈地努力實現顯示出進展的財務業績——謹慎管理我們的運營費用和庫存水平，增加電池更換收入的貢獻，並在市場發展的同時謹慎投資。由於我們的努力，我們得以在2024年上半年將運營現金流與2023年上半年相比增加約1000萬美元，並且我們對長期商業模式保持樂觀和信心。” Gogoro首席財務官布魯斯·艾特肯説。

2024 年第二季度財務概覽

營業收入

第二季度的總收入為8,090萬美元，按固定貨幣計算，同比下降7.2％，同比下降2.4％1。如果外匯匯率與去年同期的平均匯率保持不變，則收入將再增加420萬美元。我們在第二季度有超過6,500份Pulse和JEGO的積壓訂單，總價值約為1,230萬美元，儘管客户有權在交貨前取消此類訂單。大量積壓訂單主要是由於對這些新車型的強勁需求，再加上我們需要平衡多輛車的製造能力以及相應地平衡相關供應鏈的需求。

▪ 第二季度電池交換服務收入為3,470萬美元，同比增長4.0％，按固定貨幣計算同比增長9.5％1。第二季度末的訂户總數超過60.8萬人，較去年同期末的55.2萬名訂户增長了10.1％。

電池更換服務收入同比增長的主要原因是與去年同期相比，我們的訂户羣更大，而且我們的用户留存率很高。

▪ 第二季度硬件和其他收入的銷售額為4,630萬美元，同比下降14.1％，按固定貨幣計算同比下降9.8％1。硬件銷售和其他收入的同比下降是由多種因素共同推動的：（i）低價汽車銷售比例增加導致ASP下降；（ii）未交付的積壓訂單與去年同期相比大幅增加；（iii）與銷售原始設備製造商（“OEM”）的配件和維護零件相關的銷售收入減少，以及（iv）不利的匯率當將以新臺幣計價的銷售額的95％折算成美元時。

我們在第二季度收到的Pulse和JEGO的積壓訂單並未反映在臺灣政府公佈的第二季度車輛登記數據中，儘管收到了客户的全額付款，但Gogoro也沒有確認這些車輛的任何收入

或經批准的第三方融資公司融資。Gogoro將在向客户交付時核算車輛收入。

▪ 政府報告的第二季度臺灣市場的動力兩輪車（“PTW”）註冊量同比增長2.0％。儘管據報道，電動PTW的註冊總量與去年同期相比增長了17.6％，但Gogoro的銷售額增長了10.8％。如果我們交付了Pulse和JEGO的未完成訂單，那麼由Gogoro汽車銷售推動的電動PTW註冊量的增長估計為57.2％。

▪ 臺灣最大的兩家PTW製造商公開估計，PTW市場總量將從去年的87萬輛萎縮14％至2024年的75萬輛左右。我們已經看到，2024年上半年，消費者從傳統內燃機汽車向電動PTW的過渡暫時放緩，我們更新了市場前景，迴歸市場共識。

毛利率

第二季度的毛利率為5.2％，低於去年同期的15.2％，而非國際財務報告準則的毛利率1為13.0％，低於去年同期的16.0％。毛利率下降主要是由多種因素共同推動的：（i）從電池組中拆除的組件的600萬美元取消確認費用以及與我們的電池升級計劃相關的成本；（ii）與新的海外生產設施相關的折舊和其他成本增加了170萬美元；（iii）與低價車型的銷售增加相關的ASP下降；（iv）通過我們自己的渠道銷售減少以及 Gogoro OEM 零件的利潤貢獻降低，以及 (v) 提高特許經營權通過授權渠道銷售硬件的佣金。這些影響加在一起，大約是毛利率下降10.0％的原因。

我們繼續對某些電池組進行一次性的自願升級，預計需要幾個季度才能完成，一直持續到2025年。這些升級提供了多種好處——減少了更換電池組的資本支出，提高了每個電池組的使用壽命（包括延長其第一個移動用例的使用壽命），鞏固每個電池組的額外壽命容量以驗證我們的第二壽命論點。從長遠來看，這些升級預計將創造經濟利益，但隨着我們進行升級，我們的毛利率確實會在短期內下降。我們預計，在計劃於2024年和2025年進行的升級期間，我們的國際財務報告準則毛利率將繼續受到影響。升級將影響我們的現金狀況和利潤。只有在隨時間推移產生的價值超過升級成本的情況下，我們才會升級電池組。

淨虧損

第二季度的淨虧損為2,010萬美元，較去年同期的560萬美元淨虧損增加了1,450萬美元。淨虧損的增加是由於與去年同期相比，與已發行收益股票、盈利股票和認股權證相關的金融負債公允價值的有利變化減少了930萬美元，毛利減少了910萬美元，這主要歸因於我們電池組的持續升級。增加

1 這是一項非國際財務報告準則指標，有關非國際財務報告準則指標的描述，請參閲使用非國際財務報告準則財務指標，以及將公司的非國際財務報告準則財務指標與非國際財務報告準則對賬以將公司的非國際財務報告準則財務指標與其最直接可比的國際財務報告準則指標進行對賬。

由於我們的成本管理工作，運營費用減少了480萬美元，部分抵消了淨虧損。

調整後 EBITDA

第二季度，調整後的 EBITDA1 為1160萬美元，較去年同期的1,290萬美元減少了130萬美元。下降的主要原因是與去年同期相比，非國際財務報告準則毛利減少了340萬美元，但與風險管理計劃和新產品開發成本相關的170萬美元支出減少了部分抵消了這一下降。

流動性

通過收緊業務運營和減少營運資金，我們在第二季度繼續創造運營現金流入。2024年6月，我們分別通過向中金資產有限公司和嘉實多控股國際有限公司發行普通股籌集了5000萬美元和2500萬美元，為我們的運營提供資金。我們一直致力於投資於電池交換基礎設施的發展。截至2024年第二季度末，現金餘額為1.969億美元，還有更多可用的信貸額度，我們相信我們有足夠的資金來源來實現我們的短期業務增長目標。

更新的 2024 年指南

我們正在調整今年的收入預期，使其低於先前的預期。臺灣兩輪車市場的整體表現比預期的要疲軟，JEGO的強勁銷售給我們帶來了ASP的壓力。由於政府的激勵措施遲遲不明確，我們在印度的銷售也受到負面影響，因為我們正在等待印度Fame 3政策下的電池更換補貼細節的全面公佈，同時不願進行自我補貼。由於這些因素，我們調整了全年收入預期，預計到2024年將產生3.2億美元至3.45億美元的收入。此外，我們預計此類收入的95％以上將來自臺灣。

電話會議信息

Gogoro的管理團隊將於美國東部時間2024年8月15日上午8點舉行財報網絡直播，討論公司2024年第二季度的經營業績和展望。

投資者可以在Gogoro投資者關係網站（https://investor.gogoro.com）的 “活動” 部分下訪問網絡直播、補充財務信息和投資者演示文稿。投資者演示和財報電話會議腳本的重播將在網絡直播結束後的24小時內提供，並存檔一年。

關於 Gogoro

Gogoro成立於2011年，旨在重新思考城市能源，激勵世界以更智能、更可持續的方式穿越城市，它利用創新的力量來改變城市能源的分配和消費方式。被 Fast Company 評為 “2024 年亞太地區最具創新力的公司”；弗若斯特沙利文被評為 “2023 年電動兩輪汽車電池更換年度全球公司”；並被《麻省理工學院技術評論》評為 “值得關注的 15 家氣候科技公司” 之一

2023年，Gogoro的電池更換和車輛平臺為城市交通提供了一個智能、成熟和可持續的長期生態系統。Gogoro已迅速成為車輛設計和電力推進、智能電池設計、電池更換以及利用人工智能管理電池充電和可用性的高級雲服務領域的創新領導者。挑戰是巨大的，但是在人口稠密的城市中打破現狀、建立新標準以及實現更高水平的可持續交通增長的機會更大。欲瞭解更多信息，請訪問 www.gogoro.com/news 並在推特上關注 Gogoro：@wearegogoro。

前瞻性陳述

本通信包含經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條所指的前瞻性陳述。前瞻性陳述通常與未來事件或Gogoro的未來財務或經營業績有關。在某些情況下，您可以識別前瞻性陳述，因為它們包含 “可能”、“將”、“應該”、“計劃”、“預期”、“將來”、“可能”、“打算”、“目標”、“項目”、“考慮”、“相信”、“估計”、“潛在” 或 “繼續” 等詞語或這些詞語或其他類似術語的否定詞語或與 Gogoro 的期望、戰略、優先事項、計劃或意圖有關的言論。本通報中的前瞻性陳述包括但不限於標題為 “2024年最新指南” 的部分中的陳述，例如對臺灣市場收入和Gogoro收入的估計，以及Gogoro創始人、董事長兼首席執行官和Gogoro首席財務官的聲明，例如對市場機會和市場份額的預測，下一季度的車輛交付，與新車型交付相關的收入，與潛在和/或現有業務的夥伴關係合作伙伴和Gogoro的業務計劃，包括其在臺灣和國際上發展和擴張的計劃。

Gogoro對這些問題的預期和信念可能無法實現，未來時期的實際業績受風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性可能導致實際業績與預期存在重大差異，包括與宏觀經濟因素相關的風險，包括通貨膨脹和消費者信心、與臺灣踏板車市場相關的風險、與政治緊張局勢相關的風險、Gogoro有效管理其增長的能力、Gogoro推出和提高產品生產並控制其產品的能力製造成本和管理其供應鏈問題、Gogoro與擴大銷售和營銷能力的能力相關的風險、Gogoro向新市場有效擴張的能力、外匯波動、Gogoro與合作伙伴發展和維持關係的能力、與Gogoro產品和服務可能存在的缺陷以及產品召回相關的風險、監管風險和Gogoro與戰略合作相關的風險、與臺灣市場、印度市場相關的風險、菲律賓市場、市場和其他國際市場、聯盟或合資企業包括Gogoro簽訂和執行與戰略合作、聯盟或合資企業相關的計劃以使此類戰略合作、聯盟或合資企業取得成功併產生收入的能力、Gogoro在B20市場取得成功的能力、與Gogoro實現運營效率的能力相關的風險、Gogoro籌集額外資金的能力、與Gogoro需要投入更多資本相關的風險在戰略合作、聯盟或合資企業中，與以下因素的影響相關的風險外匯以及Gogoro不得不調整與其合資企業相關的會計待遇的風險.本通報中包含的前瞻性陳述還受到其他風險和不確定性的影響，包括Gogoro向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的文件中更全面描述的風險和不確定性，包括Gogoro於2024年3月29日提交的截至2023年12月31日年度的20-F表以及隨後向美國證券交易委員會提交的文件，其副本為

可在美國證券交易委員會的網站 www.sec.gov 上查閲。本通信中的前瞻性陳述基於Gogoro截至本文發佈之日獲得的信息，除非法律要求，否則Gogoro不承擔任何更新任何前瞻性陳述的義務。

簡明合併財務報表

簡明合併財務報表未經審計，是根據國際會計準則委員會發布的《國際財務報告準則》（統稱 “IFRS”）和美國證券交易委員會（“SEC”）的中期財務報告條例編制的。公司的簡明合併財務報表反映了我們認為提供公允的中期業績表所必需的所有正常調整，包括公司和Gogoro Inc.控制的實體的賬目。經審計的合併財務報表可能與未經審計的簡明合併財務報表存在重大差異。我們截至2024年12月31日的全年經審計的財務報表將包含在公司截至2024年12月31日止年度的20-F表年度報告中。因此，這些簡明合併財務報表應與公司於2024年3月29日向美國證券交易委員會提交的20-F表年度報告中包含的截至2023年12月31日止年度的經審計的合併財務報表和相關附註一起閲讀，該報告對公司的會計政策和某些其他信息進行了更完整的討論。如果自包括公司經審計的財務報表在內的20-F表最新年度報告發布之日起發生重大變化，則簡明的合併財務報表可能包括選定的更新、附註和披露。

待辦事項訂單

在我們向買家交付車輛之前，積壓訂單不會在我們的簡明綜合虧損報表中確認為收入。在我們的簡明合併資產負債表中，積壓訂單被記錄為合同負債，與應收融資相關的部分將從應收賬款中扣除。待辦事項價值是根據製造商建議的零售價格減去相關的銷售激勵措施來估算的。

非國際財務報告準則財務指標的使用

本新聞稿和隨附表格包含某些非國際財務報告準則財務指標，包括外匯對營業收入的影響、非國際財務報告準則毛利、非國際財務報告準則毛利率、非國際財務報告準則淨虧損、息税折舊攤銷前利潤和調整後的息税折舊攤銷前利潤。

外匯（“FX”）對營業收入的影響。我們使用恆定貨幣披露比較了美元金額和本期與去年同期營業收入的百分比變化。我們提供恆定貨幣信息，為評估不包括外幣匯率波動影響在內的基礎收入表現提供框架。為了提供這些信息，以美元以外貨幣報告的實體的本期營業收入將按去年同期的平均匯率轉換為美元。

非國際財務報告準則的毛利和毛利率。Gogoro將非國際財務報告準則的毛利和毛利率定義為毛利和毛利率，不包括基於股份的薪酬、電池升級計劃和電池更換服務返利。

基於股份的薪酬。基於股份的薪酬包括與授予員工的限制性股票單位的公允價值相關的非現金費用，以及向某些董事、高管、員工和其他提供類似服務的人授予的股票期權。我們認為，由於可用的估值方法、主觀假設和獎勵類型的多樣性，排除這些非現金費用可以更準確地將我們的經營業績與同行公司進行比較。此外，我們認為，瞭解基於股份的薪酬對我們經營業績的具體影響對投資者很有幫助。

非國際財務報告準則淨虧損。Gogoro將非國際財務報告準則淨虧損定義為淨虧損，不包括基於股份的薪酬、金融負債公允價值的變化，包括收益公允價值變動的重估，與Poema合併相關的收益和認股權證，電池升級計劃以及電池更換服務回扣。這些金額並未反映任何相關税收影響的影響。

息税折舊攤銷前收入。Gogoro將息税折舊攤銷前利潤定義為淨虧損，不包括利息支出、淨額、所得税準備金、折舊和攤銷。這些金額並未反映任何相關税收影響的影響。

調整後息折舊攤銷前利潤。Gogoro將調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為息税折舊攤銷前利潤，不包括基於股份的薪酬、金融負債公允價值的變化，包括收益公允價值變動的重估，與Poema合併相關的收益和認股權證，電池升級計劃和電池更換服務回扣。這些金額並未反映任何相關税收影響的影響。

電池升級計劃。當我們對電池組進行某些自願升級時，這筆費用代表（i）從電池組中拆除的組件的取消識別費用，我們預計未來不會從電池組的處置中產生任何收益，以及（ii）電池組回收和其他費用。只有在創造的價值超過升級成本的情況下，我們才會升級電池組。該計劃將提高電池容量並延長某些電池組的剩餘使用壽命。撤銷確認費用以及檢索和其他費用記錄在簡明合併綜合虧損報表的收入成本下。我們在計算某些非國際財務報告準則指標時不包括此類支出，因為這些費用並不能反映管理層評估我們的經營業績的方式。這些調整有助於對我們的經營業績進行有用的評估以及與過去的經營業績進行比較，併為投資者提供了評估我們的盈利趨勢的其他手段。我們預計，在電池升級計劃實施階段產生的取消確認費用、檢索費用和其他費用將在未來時期再次出現。

電池更換服務折扣。我們自願向Gogoro Network的某些訂閲者提供一次性訂閲費折扣，這些用户因輕微的自願召回車輛和電池升級而遇到不尋常且不頻繁的服務不便，此類電池更換服務折扣記為反向收入。我們將此類回扣的影響排除在我們的非國際財務報告準則指標中，以使投資者能夠更好地瞭解業務的基本經營業績，並便於將當前財務業績與歷史財務業績和同行集團公司的財務業績進行比較。

這些非國際財務報告準則財務指標不包括基於股份的薪酬、利息支出、所得税、折舊和攤銷、與已發行收益股票相關的金融負債的公允價值變化、盈利股份和與Poema合併相關的認股權證、電池升級計劃和電池更換服務返利。公司內部使用這些非國際財務報告準則財務指標來分析其財務業績，並認為這些非國際財務報告準則財務指標作為評估持續經營業績和趨勢的額外工具對投資者很有用。此外，這些衡量標準是管理層用作未來規劃和預測基礎的主要指標。

非國際財務報告準則財務指標不應孤立考慮，也不能作為可比國際財務報告準則財務指標的替代品。非國際財務報告準則財務指標受到限制，只能與公司根據國際財務報告準則編制的合併財務報表一起閲讀。非國際財務報告準則財務指標沒有任何標準化含義，因此不太可能與其他公司提出的類似標題的指標相提並論。上文對這些非國際財務報告準則財務指標進行了描述，本新聞稿中的財務報表中提供了公司的非國際財務報告準則財務指標與其最直接可比的國際財務報告準則指標的對賬情況，鼓勵投資者審查這些對賬情況。

GOGORO INC.

簡明合併資產負債表

（未經審計）2

（以千美元計）

2 根據該公司未來12個月的部署計劃，該公司在2024年6月30日和2023年12月31日分別對不動產、廠房和設備中未部署的電池組和相關電池組進行了歸類，金額為2,540萬美元和3,740萬美元。

GOGORO INC.

綜合虧損簡明合併報表

（未經審計）

（以千美元計，每股淨虧損除外）

GOGORO INC.

簡明合併現金流量表

（未經審計）

（以千美元計）

GOGORO INC.

簡明合併權益變動表

（未經審計）

（以千美元計）

3

3 Gogoro分別於2024年6月3日和6月25日與中金資產有限公司（“Gold Sino”）和嘉實多控股國際有限公司（“嘉實多”）完成了兩份股票認購協議。

(i) 根據與Gold Sino達成的協議，Gogoro發行了32,516,095股普通股，每股價格為1.5377美元，總收購價為5,000萬美元，並向Gold Sino授予了認股權證，要求在發行後的連續五年內購買Gogoro的部分或全部10,838,698股普通股。我們在合併財務報表中將此類認股權證歸類為股票工具，因為這些認股權證 (i) 不包含Gogoro向另一實體交付現金或其他金融資產的合同義務，(ii) 與固定期權定價模式一致。認股權證沒有按市值計價，因為認股權證的價值最初經過估值並記入了1,000萬美元的股東權益，並在到期之前一直歸類為股東權益。

(ii) 根據與嘉實多的協議，Gogoro發行了16,887,328股普通股，價格為每股1.4804美元，總價格為25,000,000美元，看跌期權可在2025年6月30日之後的未來12個月內行使，要求Gogoro以相當於所購買價格的每股價格部分或全部回購此類普通股。我們在發行日將此類金融工具記錄為金融負債，回購金額的現值為2,420萬美元，從權益中重新歸類，隨後將使用實際利率法按攤銷成本進行計量。

GOGORO INC.

國際財務報告準則財務指標與非國際財務報告準則的對賬

（未經審計）

（以千美元計）