美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格
在截至的季度期間
在從 _______ 到 _________ 的過渡期內
委員會文件編號
| （州或其他司法管轄區 成立或成立） | （美國國税局僱主 識別號碼） |
| （主要行政辦公室地址）（郵政編碼） |
(
不適用 （以前的名稱、以前的地址和以前的財政年度，如果自上次報告以來發生了變化）
根據第 12 (b) 條註冊的證券 該法案：
| 每個課程的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 | ||
| 美國有限責任公司 | ||||
| 美國有限責任公司 |
用複選標記表明註冊人是否 (1) 在過去的12個月中，已提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告 （或註冊人必須提交此類報告的較短期限），並且（2）受此類申報要求的約束 在過去的 90 天裏。
☒
用複選標記表明註冊人是否有 以電子方式提交了根據法規 S-t 第 405 條要求提交的所有交互式數據文件（第 232.405 條 本章）在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）。
☒
用複選標記表明註冊人是否是 大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司或新興成長型公司。參見 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 的定義以及 《交易法》第120億.2條中的 “新興成長型公司”。
| 大型加速過濾器 ☐ | 加速過濾器 ☐ | |
| 規模較小的申報公司 |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表示 如果註冊人選擇不使用延長的過渡期來遵守任何新的或修訂的財務會計準則 根據《交易法》第13（a）條提供。☐
用複選標記表明註冊人是否是 空殼公司（定義見《交易法》第120億條第2款）。
☐ 是的
檢查註冊人是否已提交所有文件 以及根據計劃分配證券後，《交易法》第12、13或15（d）條要求提交的報告 在法庭上。☐ 是的 ☐ 不是
截至 2024 年 8 月 14 日， 是 已發行和流通的普通股。
| SPLASH 飲料集團有限公司 |
| 表格 10-Q |
| 2024年6月30日 |
目錄
| 頁面 | ||
| 第一部分： 財務信息 | ||
| 第 1 項： | 財務報表 | 1 |
| 簡明合併資產負債表 | 2 | |
| 簡明合併運營報表和綜合虧損報表 | 3 | |
| 簡明合併股東權益變動表 | 4 | |
| 簡明合併現金流量表 | 5 | |
| 簡明合併財務報表附註 | 6 | |
| 第 2 項： | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 19 |
| 第 3 項： | 關於市場風險的定量和定性披露 | 22 |
| 第 4 項： | 控制和程序 | 22 |
| 第二部分： 其他信息 | ||
| 第 1 項 | 法律訴訟 | 23 |
| 第 1A 項： | 風險因素 | 23 |
| 第 2 項： | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 23 |
| 第 3 項： | 優先證券違約 | 23 |
| 第 4 項： | 礦山安全披露 | 23 |
| 第 5 項： | 其他信息 | 23 |
| 第 6 項： | 展品 | 24 |
| 簽名 | 25 | |
我
第一部分 — 財務 信息
第 1 項。財務報表
Splash 飲料集團有限公司
簡明合併財務報表
2024年6月30日
1
| Splash 飲料集團有限公司 |
| 簡明合併資產負債表 |
| 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日 |
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 資產 | （未經審計） | |||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款，淨額 | ||||||||
| 預付費用 | ||||||||
| 庫存 | ||||||||
| 其他應收賬款 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 非流動資產： | ||||||||
| 存款 | $ | $ | ||||||
| 善意 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 投資 Salt Tequila USA, LLC | ||||||||
| 使用權資產 | ||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||
| 非流動資產總額 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 負債： | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 應付賬款和應計費用 | $ | $ | ||||||
| 使用權責任，當前部分 | ||||||||
| 關聯方應付票據 | ||||||||
| 扣除折扣後的應付票據 | ||||||||
| 股東預付款 | ||||||||
| 應計應付利息 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 長期負債： | ||||||||
| 扣除折扣後的應付票據 | ||||||||
| 使用權責任——扣除當期部分 | ||||||||
| 長期負債總額 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 股東權益： | ||||||||
| 優先股，$ 面值， 已授權的股份， 已發行的股票 | ||||||||
| 普通股，$ 面值， 已授權的股份， 已發行的股票， 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的已發行股份 | ||||||||
| 額外已繳資本 | ||||||||
| 累計其他綜合虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 負債和股東權益總額 | $ | $ | ||||||
隨附的説明是這些説明不可分割的一部分 簡明的合併財務報表。
2
| Splash 飲料集團有限公司 |
| 簡明合併運營報表和綜合虧損報表 |
| 在截至2024年和2023年6月30日的三個月零六個月中 |
| （未經審計） |
| 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 淨收入 | ||||||||||||||||
| 銷售商品的成本 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 毛利潤 | ||||||||||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||
| 訂約服務 | ||||||||||||||||
| 工資和工資 | ||||||||||||||||
| 基於非現金股份的薪酬 | ||||||||||||||||
| 其他一般和行政 | ||||||||||||||||
| 銷售和營銷 | ||||||||||||||||
| 運營費用總額 | ||||||||||||||||
| 運營損失 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 其他收入/（支出）： | ||||||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 其他收入/支出 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 債務折扣的攤銷 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 其他收入總額/（支出） | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 所得税準備金 | ||||||||||||||||
| 淨虧損 | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 其他綜合收益（虧損） | ||||||||||||||||
| 外幣折算損失 | ( |
) | ( |
) | ( |
) | ||||||||||
| 綜合收益總額（虧損） | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | ||||
| 每股（虧損）-持續業務 | ||||||||||||||||
| 基本款和稀釋版 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
| 已發行普通股的加權平均數量——持續經營 | ||||||||||||||||
| 基本款和稀釋版 | ||||||||||||||||
隨附的説明是這些説明不可分割的一部分 簡明的合併財務報表。
3
Splash 飲料集團有限公司
簡明合併變動表 在股東權益中
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中
（未經審計）
| 普通股 | 金額 | 額外的實收資本 | 累計其他綜合虧損 | 累計赤字 | 股東權益總額 | |||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||
| 12個月可轉換本票上的普通股可發行和受益轉換功能 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 累計綜合虧損 — 折算，淨額 | — | — | — | ( |
) | — | ( |
) | ||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | — | — | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | |||||||||||||||
| 以可轉換工具發行普通股 | ( |
) | — | — | — | |||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 發行服務類普通股 | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 發行可轉換證券的認股權證 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 累計綜合虧損 — 折算，淨額 | — | — | — | ( |
) | — | ( |
) | ||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | — | — | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的餘額 | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||||
| 截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||||||||||||
| 發行普通股以延長票據 | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 採用 ASU 2020-06 | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 發行可轉換證券的認股權證 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 將應付票據轉換為普通股 | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 發行服務類普通股 | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 累計綜合虧損 — 折算，淨額 | — | — | — | ( |
) | — | ( |
) | ||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | — | — | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||||||||||||
| 發行新票據普通股 | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 發行可轉換證券的認股權證 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 將應付票據轉換為普通股 | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 發行服務類普通股 | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 累計綜合虧損 — 折算，淨額 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | — | — | — | ( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||
| 截至2024年6月30日的餘額 | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ( |
) | |||||||||||||
隨附的説明是這些説明不可分割的一部分 簡明的合併財務報表。
4
| Splash 飲料集團有限公司 |
| 簡明合併現金流量表 |
| 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中 |
| （未經審計） |
| 2024 | 2023 | |||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整： | ||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||
| 債務折扣的攤銷 | ||||||||
| ROU 資產，淨額 | ||||||||
| 基於非現金股份的薪酬 | ||||||||
| 營運資金項目的變化： | ||||||||
| 應收賬款，淨額 | ( | ) | ||||||
| 庫存，淨額 | ||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ( | ) | ||||||
| 存款 | ( | ) | ||||||
| 應付賬款和應計費用 | ( | ) | ||||||
| 應計應付利息 | ||||||||
| 用於經營活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自投資活動的現金流： | ||||||||
| 資本支出 | ( | ) | ||||||
| 投資活動提供的淨現金 | ( | ) | ||||||
| 來自融資活動的現金流： | ||||||||
| 關聯方現金透支 | ||||||||
| 關聯方預付現金 | ( | ) | ||||||
| 股東的現金透支 | ||||||||
| 可轉換本票的收益 | ||||||||
| 償還債務的本金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動提供的淨現金 | ||||||||
| 匯率變動對現金的淨現金影響 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金和現金等價物的淨變動 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金和現金等價物，年初 | ||||||||
| 現金和現金等價物，期末 | $ | $ | ||||||
| 現金流信息的補充披露： | ||||||||
| 為利息支付的現金 | $ | $ | ||||||
| 非現金投資和融資活動的補充披露 | ||||||||
| 應付票據和應計利息轉換為普通股（2024年為6,861,422股） | ||||||||
| 通過發行股票工具創造債務折扣 | ||||||||
隨附的説明是這些説明不可分割的一部分 簡明的合併財務報表。
5
Splash 飲料集團有限公司
簡明合併財務附註 聲明
注意事項 1 — 業務組織和運營性質
Splash Beverage Group, Inc.（“公司”， “Splash”）旨在識別、收購和建立具有強大增長潛力的早期或被低估的飲料品牌 在其分發系統中。Splash在美國的分銷系統非常全面，現在正計劃擴展到精選 有吸引力的國際市場。通過其分部 Qplash，Splash 的分銷範圍包括企業對企業的電子商務接入 (B2B) 和企業對消費者 (B2C) 客户。Qplash 向美國各地喜歡送貨的客户銷售知名飲料品牌 直接前往他們的辦公室、設施和/或家中。
注意事項 2 — 摘要 重要會計政策
會計基礎
隨附的簡明合併財務報告 報表是根據美國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）編制的， 以及美國證券交易委員會（“SEC”）對中期報告的要求。在允許的範圍內 可以壓縮或省略美國公認會計原則通常要求的那些規則、某些腳註或其他財務信息。因此， 它們不包括根據美國公認會計原則編制的財務報表中通常包含的所有信息和腳註。 它們應與公司2023年年度報告中所包含的合併財務報表及其附註一起閲讀 2024年3月31日向美國證券交易委員會提交的10-k表格報告（“10-K表格”）。
隨附的簡明合併財務報告 報表未經審計，包括管理層認為必要的所有調整（包括正常的經常性調整） 以公允地列報其簡要財務狀況和所列中期的經營業績.的結果 過渡期的業務不一定代表全年預期的結果。
列報和合並的基礎
這些合併財務報表包括 Splash及其全資子公司Splash Beverage Holdings LLC（“控股公司”）、Splash 國際控股公司的賬户 有限責任公司（“國際”）、Splash Mex SA de CV（“Splash Mex”）和Copa di Vino Wine Group, Inc.（“Copa di Vino”）。 所有公司間餘額已在合併中清除。
我們對美國鹽龍舌蘭酒有限責任公司的投資已考慮在內 這是有代價的，因為公司沒有能力行使重大影響力。
我們的會計和報告政策與會計相符 美利堅合眾國普遍接受的原則 (GAAP)。
估算值的使用
編制合併財務報表 根據公認會計原則，我們的管理層必須做出影響報告的資產和負債金額的估算和假設 以及在簡明合併財務報表發佈之日的或有資產和負債以及報告金額的披露 報告期內的收入和支出。實際結果可能與這些估計有所不同。
現金等價物和現金集中 平衡
公司考慮所有高流動性證券
原始到期日為三個月或更短的現金等價物。該公司有
我們的銀行存款賬户中的現金有時可能會超過 聯邦保險限額為25萬美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司在金融機構的存款現金， 有時，沒有超過25萬美元的聯邦保險限額。
6
Splash 飲料集團有限公司
簡明合併附註 財務報表
附註2 — 重要會計摘要 政策，續
應收賬款和可疑賬款備抵金 賬户
應收賬款按其估計值結賬
可收回的金額，並根據過去與客户的信用記錄和其他因素定期評估可收款性。這個
公司根據虧損經歷、賬户中的已知和固有風險為應收賬款的損失設立準備金
平衡和當前的經濟狀況。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的應收賬款金額減去了
美元津貼
庫存
庫存以成本或可變現淨額中較低者列報
值，使用加權平均成本法進行核算。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的庫存餘額包括
留待分發的原材料、在製品和製成品。庫存的成本要素包括產品的購買,
運輸和倉儲。公司根據管理層的規定為剩餘或臨近到期的庫存制定準備金
對現有和合同庫存的預測週轉率的估計。某些需求的時機或水平發生了重大變化
與預測金額相比，產品可能會導致將來為過剩或過期的庫存記錄額外的準備金。
多餘庫存準備金包含在銷售貨物成本中，歷來足以彌補庫存損失。這個
公司管理庫存水平和購買承諾，以最大限度地利用現有和未兑現的庫存。
我們的儲備金額為 $
財產和設備
公司按成本記錄財產和設備 購買時。使用直線法記錄不動產、設備和軟件的折舊，超出估計的經濟值 資產的使用壽命，介於 3-39 年之間。公司管理層審查所有長期資產的可追回性，包括 每當事件或情況變化表明長期資產的賬面金額可能不存在時，相關的使用壽命 可以恢復。
折舊費用總計 $
| 2024 | 2023 | |||||||
| 汽車 | ||||||||
| 機械和設備 | ||||||||
| 建築物 | ||||||||
| 租賃權改進 | ||||||||
| 計算機軟件 | ||||||||
| 辦公傢俱和設備 | ||||||||
| 總成本 | ||||||||
| 累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 不動產、廠房和設備，淨額 | ||||||||
消費税
公司根據產品繳納酒精消費税 向俄勒岡州酒類控制委員會和美國財政部酒精和煙草税收和貿易局的銷售 (TTB)。該公司還向佛羅裏達州酒精飲料和煙草司納税。本公司負有責任 按每加侖計算將產品從公司倉庫中移出時的税款。聯邦税率受以下因素影響 一項小型酒莊的税收抵免條款，其減少的依據是一年內葡萄酒的加侖產量而不是數量 已出售。
7
Splash 飲料集團有限公司
簡明合併財務報表附註
附註2 — 重要會計摘要 政策，續
金融工具的公允價值
財務會計準則（“FASB”） 指南根據這些估值技術的輸入是可觀察還是不可觀察，具體規定了估值技術的層次結構。 可觀察的輸入反映了從獨立來源獲得的市場數據，而不可觀察的輸入反映了市場假設。等級制度 優先考慮活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價（一級衡量），以及 不可觀測輸入的最低優先級（3 級測量）。公允價值層次結構的三個級別如下：
| 第 1 級- | 在活躍市場中，申報實體在計量日有能力獲得的相同資產或負債的未經調整的報價。第 1 級主要由價值基於市場報價的金融工具組成，例如交易所交易工具和上市股票。 | |
| 第 2 級- | 第1級中包含的報價以外的投入，可以直接或間接觀察到資產或負債（例如，活躍市場中類似資產或負債的報價，或非活躍市場中相同或相似資產或負債的報價）。 | |
| 第 3 級- | 無法觀察到的資產或負債輸入。當金融工具的公允價值是使用定價模型、貼現現金流或類似技術確定的，並且至少有一個重要的模型假設或投入是不可觀察到的，則被視為三級。 |
上列報的負債和負債 根據最近的談判，簡明合併財務報表近似於2024年6月30日和2023年12月31日的公允價值 應付票據的數量以及到期時間短和市場利率所致。
嵌入式債務成本 在可轉換債務工具中
2020 年 8 月，FasB 發佈了《亞利桑那州立大學 2020-06, 帶有轉換和其他期權的債務（副主題 470-20）以及衍生品和套期保值——實體自有權益中的合約（副主題） 815-40)” (”華碩2020-06”）它簡化了可轉換工具的會計。該指南刪除了某些內容 會計模型將嵌入式轉換功能與可轉換工具的主機合約分開。要麼是修改過的 本標準允許採用回顧性過渡方法或完全追溯性的過渡方法。更新 2020-06號對2021年12月15日之後開始的財政年度有效，包括這些財政年度內的過渡期。早期 允許收養的時間不得早於2020年12月15日之後開始的財政年度。公司已採用亞利桑那州立大學 2020-06，生效 2024 年 1 月 1 日，並已從我們的某些可轉換工具中移除任何嵌入式轉換功能的影響。
收入確認
公司根據ASC 606 “收入” 確認收入 來自與客户的合同（主題 606）。該指南提出了五步模型，該模型描述了收入金額的確認 這反映了公司為向客户轉讓商品或服務而期望獲得的收益。
當公司出現收入時，公司確認收入 與客户簽訂的合同條款下的履約義務得到履行。產品銷售發生在 Splash Beverage 和 電子商務企業曾經對公司產品的控制權在交付給客户時移交。收入是衡量的 因為公司為換取貨物而預計將獲得的對價金額和收入的列報淨額為 客户退貨和津貼條款。公司收到的對價金額和公司確認的收入各不相同 向公司客户及其客户提供的客户激勵措施發生了變化。銷售税和其他類似税 不包括在收入中。
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Splash 飲料集團有限公司
簡明合併財務附註 聲明
附註2 — 重要會計摘要 政策，續
運輸我們產品的配送費用，以及 製造後的倉儲費用計入其他一般和管理成本。
銷售商品的成本
銷售商品的成本包括產品成本， 包裝、運輸、倉儲以及與過期、損壞或減值庫存的估值補貼相關的成本。這個 從生產場所到其他地點的運輸成本 3rd 派對倉庫或客户包含在 “其他一般和管理” 中 成本。
其他一般和管理費用
其他一般和管理費用包括 亞馬遜的銷售費用、銷售 Tapout 的特許權使用費、與出庫運輸和成品處理相關的成本、保險 成本、諮詢費用、法律和審計費用、投資者關係費用、差旅和娛樂費用、入住成本等 成本。
股票薪酬
公司將股票薪酬記入賬户 根據 ASC 718，”補償-股票補償”。根據公允價值確認條款, 成本根據獎勵的公允價值在授予之日計量，並按比例確認為超出所需服務的支出 期限，這通常是獎勵的授予期限。該公司使用Black-Scholes期權定價模型來確定 股票獎勵的公允價值。
我們在授予日博覽會上衡量股票獎勵 為員工、董事和顧問提供價值，並在歸屬期內以直線方式確認薪酬支出 該獎項。確定股票獎勵的適當公允價值需要輸入主觀假設，包括公允假設 我們普通股的價值，股票期權和認股權證的價值，期權和認股權證的預期壽命以及預期的股價波動 和行使價。我們使用Black-Scholes期權定價模型對其股票獎勵進行估值。計算時使用的假設 股票獎勵的公允價值代表管理層的最佳估計，涉及固有的不確定性和應用 管理層的判斷。因此，如果因素髮生變化且管理層使用不同的假設，則基於股票的薪酬支出 未來的獎項可能會有實質性的不同。股票期權/認股權證的預期壽命是使用 “簡化版” 估算的 方法”，它將預期期限計算為加權平均歸屬時間與合同到期日之間的中點， 我們的歷史信息有限，無法對未來的運動模式做出合理的預期。簡化的方法是基於 按授予部分和每筆補助金的合同期限的平均值計算.對於股價波動，我們使用可比的上市公司 作為其計算裁決公允價值的預期波動率的依據.無風險利率以美國國債為基礎 其術語大致相當於裁決的預期壽命.估計最終將授予的裁決數目需要判斷, 而且，如果實際業績或更新的估計值與公司目前的估計有所不同，則這些金額被確認為 對訂正估計數期間的調整。
所得税
公司使用負債會計法 對於ASC 740中規定的所得税，”所得税”。根據負債法，遞延税是確定的 基於財務報表與資產和負債的納税基礎之間的臨時差異，使用預期的税率 在基差逆轉的年份有效。當估值補貼更有可能時，公司會記錄估值補貼 不如説遞延所得税資產將被變現。
公司管理層評估其所得税狀況 並記錄所有年度的税收優惠，但須根據其對事實、情況和現有信息的評估進行審查 在報告之日。根據ASC 740-10的規定，對於納税可能性大於50％的納税狀況 收益將持續下去，我們的政策是記錄最有可能實現的最大數額的税收優惠 最終與完全瞭解所有相關信息的税務機關達成和解。
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Splash 飲料集團有限公司
簡明合併財務附註 聲明
附註2 — 重要會計政策摘要，續
對於那些收入較少的所得税狀況
比
每股淨收益（虧損）通過除法計算 按已發行普通股的加權平均數計算的淨收益（虧損）。認股權證、股票期權和普通股 可在公司可轉換債務或優先股（如果有）轉換時發行，不包括在計算中 效果是否會是反稀釋的。
已發行股票的加權平均數不包括 反稀釋普通股等價物，包括購買普通股的認股權證和董事會授予的認股權證 總共未行使 。
廣告
公司為促銷活動做廣告
其產品。根據ASC 720-35，廣告費用在發生時向運營部門收取。在結束的三個月中
2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日，公司記錄的廣告費用為 $
商譽和無形資產資產
商譽代表收購成本的超出部分 超過所購淨資產的公允價值，無需攤還。公司每年在第四季度審查商譽 減值的季度或情況表明賬面價值可能超過公允價值時。該評估是在報告時進行的 單位級別。如果定性評估表明公允價值很可能低於賬面價值，則定量評估 分析是使用收入或市場方法完成的，或者兩者兼而有之。收入法根據公允價值進行估算 以預期的折扣未來現金流為基礎，而市場方法則使用可比的上市公司和交易來制定指標 適用於歷史和預期的未來經營業績。
的總金額和累計攤銷額 公司收購的使用壽命有限的可識別無形資產，包括在其他無形資產中，淨額為 隨附的合併資產負債表如下：
| 2024年6月30日 | ||||||||||||
| 總金額 | 累積 攤銷 | 攤銷 時期 | ||||||||||
| 有限： | （以年為單位） | |||||||||||
| 品牌 | $ | $ | ||||||||||
| 客户關係 | ||||||||||||
| 執照 | ||||||||||||
| 無形資產總額 | $ | $ | ||||||||||
該公司估計，在收購時
根據與特定無形資產有關的事實和情況，收購的可識別無形資產的公允價值
資產。此類估算所固有的是對未來收入、盈利能力、現金流和適當貼現率的判斷和估計
用於任何現值計算。公司初步估算了收購的可識別無形資產的價值，然後
在購買分配期內最終確定估計的公允價值，該期限不超過
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附註2 — 重要會計摘要 政策，續
| 未來的無形資產 攤銷費用 | |||||
| 財政年度： | |||||
| 2024（6 個月） | $ | ||||
| 2025 | |||||
| 2026 | |||||
| 2027 | |||||
| 2028 | |||||
| 此後 | |||||
| 總計 | $ | ||||
長期資產
公司對長期資產進行減值評估 當事件或情況變化可能表明該資產組（通常是單個倉庫）的賬面金額時，可能不是 完全可恢復。對於持有和使用的資產組，包括要搬遷的倉庫，將考慮該資產組的賬面價值 當資產組的使用和最終處置產生的預計未來未貼現現金流超過時，可收回 相應的賬面價值。如果賬面價值不被視為可收回，則確認減值損失 持有和使用的資產組，其金額等於賬面價值超過該資產組估計公允價值的部分。用於資產 歸類為待售（處置組）的羣體，將賬面價值與處置組的公允價值減去成本進行比較 出售。公司通過獲取第三方經紀人的市場評估或使用其他估值技術來估算公允價值。
外幣收益/損失
外幣收益/虧損——外國子公司'
本位幣是運營的當地貨幣，使用以下方法將國外業務的淨資產折算成美元
當前匯率。這些折算調整的收益或損失包含在簡明的合併運營報表中
以及其他綜合虧損作為外幣折算收益或虧損.翻譯產生的翻譯收益和損失
包括從本位幣到報告貨幣的淨資產以及公司間餘額的匯兑損益
簡明合併運營報表和綜合虧損報表中的外幣折算。公司產生了國外支出
貨幣折算淨收益為美元
流動性、資本資源和持續經營注意事項
公司的合併財務報表
已根據美國公認會計原則為持續經營做好準備，前提是公司能夠履行其義務
在正常業務過程中到期。該公司歷來因運營而蒙受重大損失和負現金流
自成立以來，淨虧損約為 $截至2024年6月30日的六個月期間為.0萬，累計赤字約為
截至2024年6月30日，為1.421億美元。在截至2024年6月30日的六個月期間，公司用於運營的淨現金
活動總額約為 $
在截至2023年12月31日的年度中，公司
淨虧損約為 $.0萬，在經營活動中使用的現金為美元
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附註2 — 重要會計摘要 政策，續
該公司收到了大約 $
管理層關於這些事項的計劃 包括維持公司運營的行動，例如尋求額外資金以履行其義務和執行其業務 商業計劃書。但是，無法保證該公司會成功實施其計劃或籌集額外資金。 如果公司無法籌集額外資金來滿足其未來的營運資金需求，則可能被迫推遲、減少、 或停止其運營。這些條件使人們對公司繼續作為持續經營企業的能力產生了嚴重懷疑。
財務報表不包括任何調整 這可能是這種不確定性的結果造成的。如果公司無法繼續作為持續經營企業，則將進行調整 其資產和負債賬面價值所必需的以及報告的收入和支出金額可能會受到重大影響。
最近的會計公告
2020 年 8 月，FasB 發佈了《亞利桑那州立大學 2020-06, 帶有轉換和其他期權的債務（副主題 470-20）以及衍生品和套期保值——實體自有權益中的合約（副主題） 815-40)”（“亞利桑那州立大學2020-06”），它簡化了可轉換工具的會計。該指南刪除了某些會計 將嵌入式轉換功能與可轉換工具的主機合約區分開來的模型。要麼是修改後的回顧展 該標準允許採用過渡方法或完全回顧性的過渡方法。
第2020-06號更新對開始的財政年度有效
2021 年 12 月 15 日之後，包括這些財政年度內的過渡期。不早於財政年度允許提前採用
從 2020 年 12 月 15 日之後開始的一年。公司已採用 ASU 2020-06，自 2024 年 1 月 1 日起生效，公司記錄大約
$
所有其他新發行但尚未生效的會計 聲明被認為對公司不適用或無關緊要。
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注意事項 3 — 應付票據，關聯方 應付票據、應付可轉換過橋貸款、收入融資安排和應付過渡貸款
應付票據通常是無追索權且有擔保的 按公司擁有的所有資產計算。
| 利率 | 6月30日 2024 |
十二月三十一日 2023 | ||||||||||
| 應付票據和可轉換應付票據 | ||||||||||||
| 2020年12月，該公司向一家公司簽訂了為期56個月的貸款，金額為美元 |
% | |||||||||||
| 2021年4月，公司向個人簽訂了為期六個月的貸款，金額為美元 |
% | |||||||||||
| 2021年5月，公司向個人簽訂了為期六個月的貸款，金額為美元 |
% | |||||||||||
| 2022年8月，該公司簽訂了56個月的汽車貸款，金額為美元 |
% | |||||||||||
| 2022年12月，公司與個人簽訂了各種為期十八個月的貸款，總額為美元 |
% | |||||||||||
| 2023 年 2 月，公司簽訂了
向實體提供的十二個月貸款，金額為美元 |
% | |||||||||||
| 2023年5月，公司與個人簽訂了各種為期十八個月的貸款，總額為美元 |
% | |||||||||||
| 2023年6月，公司與個人簽訂了各種為期十八個月的貸款，總額為美元 |
% | |||||||||||
| 2023年7月，公司與個人簽訂了為期十二個月的貸款，金額為美元 |
% | |||||||||||
| 2023年7月，公司與個人簽訂了為期十二個月的貸款，金額為美元 |
% | |||||||||||
| 2023年8月，公司與個人簽訂了為期十二個月的貸款，金額為美元 |
% | |||||||||||
| 2023年10月，公司與個人簽訂了為期三個月的貸款，金額為美元 |
% | |||||||||||
| 2023 年 10 月，公司通過以下方式簽訂了貸款
個人金額為 $ |
% | |||||||||||
| 2023 年 10 月，公司與個人簽訂了金額為 $ 的貸款 |
% | |||||||||||
| 2023年10月，公司與個人簽訂了為期十八個月的貸款，總額為美元 |
% | |||||||||||
| 2023 年 12 月，我們與個人簽訂了為期 2.5 個月的貸款，金額為 $ |
% | |||||||||||
| 2024 年 1 月，我們簽訂了金額為 $ 的貸款 |
% | |||||||||||
| 2024年1月，我們與個人簽訂了為期18個月的貸款，金額為美元 |
% | |||||||||||
| 2024年2月，我們與個人簽訂了為期18個月的貸款，金額為美元 |
% | |||||||||||
| 2024年2月，我們與個人簽訂了為期6個月的貸款，金額為美元 |
% | |||||||||||
| 2024年2月，公司向一家實體簽訂了為期18個月的貸款，金額為美元 |
% | |||||||||||
| 2024 年 4 月，我們進行了商業融資
金額為 $ 的協議 |
% | |||||||||||
| 2024年5月，公司與個人簽訂了為期十八個月的貸款，總額為美元 |
% | |||||||||||
| 2024 年 6 月，我們向商户預付了現金
金額為 $ 的協議 |
% | |||||||||||
| 2024 年 6 月，我們簽訂了金額為 $ 的收入購買協議 |
% | |||||||||||
| 應付票據總額 | $ | $ | ||||||||||
| 減去票據折扣 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 減少當前部分 | ( |
) | ( |
) | ||||||||
| 長期應付票據 | $ | $ | ||||||||||
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附註3 — 應付票據、關聯方應付票據、可轉換票據 應付過渡貸款、收入融資安排和應付過渡貸款，續
應付票據的利息支出為美元
該公司確認了大約 $
截至2024年6月30日和2023年12月31日，未攤銷的餘額
債務折扣為 $
| 利率 | 2024年6月30日 | 六月 2023 年 30 日 | ||||||||
| 應付股東票據 | ||||||||||
| 2024 年 4 月，修訂了 2023 年 2 月的股東預付款，金額為 $ | ||||||||||
| 減少當前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 長期應付票據 | $ | $ | ||||||||
關聯方應付票據的利息支出為
$
截至2024年6月30日，該公司的敞篷車 票據餘額可兑換為 普通股股票
注意事項 4 — 許可協議和特許權使用費 應付款
該公司與ABG Tapout簽訂了許可協議，
有限責任公司（“TapOut”），向公司提供 “TapOut” 品牌的許可權（i）能量飲料，（ii）能量飲料，（ii）能量
棒，（iii）椰子水，（iv）電解質口香糖/咀嚼劑，（v）能量奶昔，（vi）粉狀飲料混合物，（viii）水（包括增強型水），
(vii) 能量飲料、(viii) 茶和 (ix) 在北美（包括美國領土和軍事基地）銷售的運動飲料，美聯航
王國、巴西、南非、澳大利亞、斯堪的納維亞、祕魯、哥倫比亞、智利和危地馬拉。公司需要支付6％的特許權使用費
根據定義，按淨銷售額計算，並且每月最低還款額為美元
公司已累積最低保證特許權使用費
支付 $
在Copa di Vino APA方面，該公司
獲得了 1/4 Vin SARL（“1/4 Vin”）的某些專利許可。2018 年 2 月 16 日，Copa di Vino 簽訂了三項專利
與 1/4 Vin 簽訂單獨的許可協議。1/4 Vin 有權許可與發明相關的某些專利和專利申請，
公司製造過程中使用的系統和方法。作為應付票據的交換，1/4 Vin向公司授予了非排他性票據，
特許權使用費、不可轉讓、不可轉讓、可終止的許可證，該許可證將持續到標的設備停止使用為止
服務或專利到期。在許可協議於2027年全部攤銷之前，每年的攤銷額約為31,000美元。
該資產的攤銷期為
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注意事項 5— 股東權益
普通股
2023 年 9 月 29 日，公司簽訂了
與某些合格投資者簽訂的證券購買協議。根據此類協議，公司出售：
2024 年 5 月 1 日，公司簽訂了證券
與某些合格投資者簽訂的購買協議。根據此類協議，公司出售：
在截至2024年6月30日的六個月中，公司 向某些顧問發放了基於股份的獎勵，總金額 普通股的加權平均價格為0.41美元， 用於延長票據期限的股票， 可轉換工具轉換後的股份， 債務折扣股票；以及 股份 用於非現金補償。
向股東發行了可轉換期票 2024 年 4 月 15 日用於支付預付款 在 %，轉換價格為每股0.35美元。該筆記包括 認股權證份額 覆蓋範圍。該貸款將於2025年7月到期，本金和利息每半年到期一次。預付款的應計利息 $ 將被製作 在 2024 年 8 月 15 日當天或之前。
股票計劃
2020 年計劃
2020 年 7 月，董事會通過了 2020 年股票激勵 計劃（“2020年計劃”），其中規定了期權、限制性股票獎勵、股票增值權、業績 向顧問和符合條件的領取者提供單位和績效獎金。根據2020年計劃可能發行的股票總數 是 當時，2020年計劃於2024年6月30日獲得通過。
2020年計劃具有 “常綠” 的特點， 其中規定根據該計劃可發行的股票數量每年增加相當於已發行數量的5％ 以及年底的已發行普通股，除非董事會另行調整。在 2023 年 1 月 1 日和 2024 年 1 月 1 日，可發行的股票數量 根據2020年的計劃，增加了 和 分別是股票。
2023 年 10 月，股東投票決定增加 根據本計劃可發行的股份數量為7.5％。
以下是該公司的摘要 股票期權活動：
| 選項 | 2024 年 6 月 30 日 | 2023年6月30日 | ||||||||||||||||
| 期權數量 | 加權平均行使價 | 期權數量 | 加權平均行使價 | |||||||||||||||
| 餘額-1 月 1 日* | $ | $ | ||||||||||||||||
| 已授予 | ||||||||||||||||||
| 練習 | ||||||||||||||||||
| 已取消 | ||||||||||||||||||
| 餘額— 3月31日， | $ | $ | ||||||||||||||||
| 已授予 | ||||||||||||||||||
| 練習 | ||||||||||||||||||
| 已取消 | ||||||||||||||||||
| 餘額—6月30日 | $ | $ | ||||||||||||||||
| 可行使— 6月30日 | $ | $ | ||||||||||||||||
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附註5——股東權益，續
在截至2024年6月30日的三個月期間 2023 年 6 月 30 日，該公司批准了 和 按加權平均行使價向員工和董事提供期權 $ 根據2020年的計劃。 股票被授予首席執行官羅伯特·尼斯蒂科， 向首席營銷官威廉·邁斯納分享股票 股份 致首席財務官 Julius Ivancsits 和 股權歸董事比爾·卡普爾。
在此期間授予的股票期權的公允價值 測量值為 $ 使用帶有以下假設的 Black-Scholes 期權定價模型：行使價 $ - $， 預期壽命 到 年份，預期波動率 %，預期分紅 %，無風險利率 %.
注意事項 6 — 關聯方
在正常業務過程中，本公司
與首席執行官提供的服務相關的支出或首席執行官支付的公司費用，從而產生關聯方應付賬款。在
在收購Copa di Vino的同時，該公司還簽訂了收入貸款和擔保協議（“貸款”）
以及本公司、Robert Nistico、額外擔保人和每位附屬擔保人之間及彼此之間的擔保協議”）
其中的不定期參與方（各為 “擔保人”，統稱為 “擔保人”），以及迪卡儂Alpha IV，
L.P.（“貸款人”）。餘額為美元的應付票據
我們的首席執行官在關聯方方面取得了進展
軍官金額約為 $
注意事項 7 — 投資美國鹽龍舌蘭酒， 有限責任公司
公司有營銷和分銷協議 與Salt Tequila USA, LLC（“SALT”）合作，在墨西哥生產我們的龍舌蘭酒產品線。
該公司有一個
注意事項 8 —租約
該公司有各種經營租賃協議 主要與房地產和辦公有關。該公司的房地產租賃佔租賃負債的大部分。租賃 付款主要是固定的。在此期間，任何可變租賃付款，包括水電費和公共區域維護，均計為費用 產生的。截至2024年6月30日和2023年6月30日的季度，可變租賃成本並不重要。大多數房地產租賃包括 延長租約的選項。管理層在租約開始時審查所有延期方案，並在租約開始時考慮這些備選方案 可以合理地確定它們會被行使。
運營租賃費用按直線確認
租賃期限內的基準，幷包含在公司簡明合併運營報表的運營費用中，以及
綜合損失。經營租賃成本為 $
下表列出了我們的到期日 運營租賃負債，並將相應的未貼現付款與合併後的運營租賃負債進行對賬 2024 年 6 月 30 日的資產負債表
| 未貼現的未來最低租賃還款額 | 經營租賃 | |||
| 2024（剩餘六個月） | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 總計 | ||||
| 代表估算利息的金額 | ( |
) | ||
| 經營租賃負債總額 | ||||
| 經營租賃負債的當期部分 | ||||
| 經營租賃負債，非當期 | $ | |||
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附註8 —租賃，續
下表列出了與租賃相關的條款和折扣 2024 年 6 月 30 日的匯率：
| 剩餘租賃期限 | ||||
| 增量借款利率 | % |
注意事項 9 — 分部報告
該公司有兩個應報告的運營部門： （1）非酒精和酒精品牌飲料的製造和分銷，以及（2）飲料的電子商務銷售。這些正在運作 細分市場是分開管理的，每個細分市場的主要客户具有不同的特徵。對區段報告進行了評估 由我們的首席執行官兼首席財務官撰寫。
注意：Copa di Vino 業務包含在我們的 Splash 飲料集團板塊。
| 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | |||||||||||||||
| 收入 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||||||||||
| Splash 飲料集團 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 電子商務 | ||||||||||||||||
| 淨收入，持續經營 | ||||||||||||||||
| 營銷後的貢獻 | ||||||||||||||||
| Splash 飲料集團 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 電子商務 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 營銷後的總貢獻額 | ( | ) | ||||||||||||||
| 訂約服務 | ||||||||||||||||
| 工資和工資 | ||||||||||||||||
| 基於非現金股份的薪酬 | ||||||||||||||||
| 其他一般和行政 | ||||||||||||||||
| 持續經營造成的損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 總資產 | 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | ||||||
| Splash 飲料集團 | ||||||||
| 電子商務 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
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簡明合併財務報表附註
注意事項 10 — 承諾和意外開支
該公司是所主張索賠的一方，是 但須遵守正常業務過程中的監管行動。此類訴訟的結果無法確切地預測, 但該公司預計任何此類事項產生的結果（如果有）不會對其產生重大不利影響 業務、財務狀況或經營業績。
2024 年 6 月 5 日，公司收到紐約證券交易所美國證券交易所的通知
有限責任公司（“美國紐約證券交易所”）表示不符合紐約證券交易所美國證券交易所的持續上市標準
根據紐約證券交易所美國公司指南（“公司指南”）第 1003 (a) (iii) 條，要求上市公司
股東權益為美元
注意事項 11 — 後續事件
2024 年 7 月，公司簽訂了大約
$
2024 年 7 月，一美元
公司授予了 7月份的股票作為交換 用於2020年計劃下的服務。
關聯方票據的到期日為 延長至 2024 年 10 月，利息為 4%。
在7月舉行的股東特別會議上
2024 年 31 月 31 日，
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第 2 項。管理層的 討論和分析財務狀況和經營業績
關於前瞻性的警示聲明 聲明
此中的信息 討論可能包含經修訂的1933年《證券法》第27A條和第27條所指的前瞻性陳述 經修訂的1934年《證券交易法》第21E條。這些前瞻性陳述涉及風險和不確定性，包括陳述 關於我們的資本需求、業務戰略和預期。任何不符合歷史事實的陳述都可能被視為前瞻性陳述 聲明。這些前瞻性陳述涉及重大風險和不確定性。在某些情況下，你可以確定前瞻性 用 “可能”、“將”、“應該”、“期望”、“計劃” 等術語進行陳述 “打算”、“預測”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛力” 或 “繼續”，即術語或其他類似術語的否定詞。實際事件或結果可能與以下內容存在重大差異 前瞻性陳述中表達的預期結果或其他預期。在評估這些陳述時，你應該 考慮各種因素，包括向美聯航提交的其他報告或註冊聲明中不時包含的風險 國家證券交易委員會。這些因素可能導致我們的實際業績與任何前瞻性陳述存在重大差異。 公司不承擔任何公開更新這些陳述或披露實際業績與所反映結果之間任何差異的義務 在這些聲明中。
除非上下文另有説明 要求，在本表格 10-Q 中提及 “我們”、“我們的” 或 “公司” 是指 Splash 飲料集團及其子公司。
應閲讀以下討論和分析 以及此處提交的簡明財務報表（未經審計）和簡明財務報表附註（未經審計）。
業務概述
Splash Beverage Group, Inc.（“公司”， “Splash”）旨在識別、收購和建立具有強大增長潛力的早期或被低估的飲料品牌 在其分發系統中。Splash在美國的分銷系統非常全面，目前正在擴展以選擇有吸引力的產品 國際市場。通過其分部 Qplash，Splash 的分銷範圍包括企業對企業的電子商務接入 (B2B) 和企業對消費者 (B2C) 客户。Qplash 向美國各地喜歡送貨的客户銷售知名飲料品牌 直接前往他們的辦公室、設施和/或家中。
運營結果 截至2024年6月30日的三個月零六個月與截至2023年6月30日的三個月零六個月相比。
收入
截至2024年6月30日的三個月的收入 約為110萬美元，而截至2023年6月30日的三個月，收入約為520萬美元。其中的一部分 銷售額下降410萬美元是由於我們的飲料銷售額減少了10萬美元。此外，來自我們的垂直行業的收入 由於庫存不足，名為Qplash的綜合B20和B2C電子商務分銷平臺減少了約400萬美元，跌幅為97.5％。 由於採購庫存以推動第三方銷售的流動性有限，總銷售額下降。
相比之下，截至2024年6月30日的六個月收入為260萬美元 截至2023年6月30日的六個月中，收入為1,100萬美元。840萬美元的銷售額下降是由兩者的下降推動的 電子商務和飲料業務分別減少了760萬美元和80萬美元。Qplash 的收入減少是由於 庫存不足。
銷售商品的成本
截至6月的三個月的銷售成本 2024年30日為80萬美元，而截至2023年6月30日的三個月的商品銷售成本為340萬美元。減少了260萬美元 截至2023年6月30日的三個月期間的商品銷售成本受銷售下降的推動。
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截至6月30日的六個月的銷售成本， 2024年為220萬美元，而截至2023年6月30日的六個月的商品銷售成本為750萬美元。減少了530萬美元 截至2023年6月30日的六個月期間的商品銷售成本受電子商務和飲料業務銷售下降的推動。
運營費用
截至6月的三個月的運營費用 2024年30日為390萬美元，而截至2023年6月30日的三個月為600萬美元，減少了210萬美元。減少了 運營費用主要是由於營銷費用、運費和亞馬遜銷售費的減少部分被增加所抵消 用於非現金支出。
截至6月30日的六個月的運營費用， 2024年為730萬美元，而截至2023年6月30日的六個月為1,120萬美元，減少了390萬美元。運營量下降 支出主要來自營銷費用、合同服務、運費和亞馬遜銷售費用，部分被上漲所抵消 用於非現金支出。
截至2024年6月30日的三個月的淨虧損 為530萬美元，而截至2023年6月30日的三個月，淨虧損約為560萬美元。淨額的減少 虧損是由於債務折扣支出減少所致。截至2024年6月30日的六個月中，淨虧損為1000萬美元，而淨虧損為1000萬美元 在截至2023年6月30日的六個月中，約為940萬美元。淨虧損的增加是由於債務折扣和利息的增加 開支。
其他收入和支出淨額
截至的三個月和六個月的利息支出 2024 年 6 月 30 日分別為 60 萬美元和 120 萬美元。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，利息支出為 由於2024年發行的額外可轉換票據，分別為20萬美元和30萬美元。
截至6月的三個月的利息支出 2024年30日為60萬美元，而截至2023年6月30日的三個月為20萬美元。利息支出增加了40萬美元 將來自本金為320萬美元的新貸款。相比之下，截至2024年6月30日的六個月的利息支出為120萬美元 截至2023年6月30日的三個月，增至30萬美元。利息支出增加90萬美元是由於新的本金貸款 利率更高，利率為470萬美元。
其他支出分別為0.0萬美元和10萬美元 分別截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三個月。其他支出為20美元，其他收入為05萬美元 分別截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月。2023年的收入與保險和解有關。
三個月債務折扣的攤銷 截至2024年6月30日的約為100萬美元，而截至2023年6月30日的三個月為110萬美元。債務攤銷 截至2024年6月30日的六個月的折扣約為190萬美元，而截至6月30日的六個月的折扣為140萬美元， 2023。
流動性、持續經營考慮因素和資本 資源
流動性是公司創造的能力 資金用於支持其當前和未來的業務、履行其義務以及以其他方式持續運作。重要因素 流動性管理中包括業務產生的資金、應收賬款和應付賬款的數額以及資本支出。
截至2024年6月30日，該公司的現金總額和 現金等價物為8,298美元，而截至2023年12月31日為379,978美元。
在此期間用於經營活動的淨現金 截至2024年6月30日的六個月為380萬美元，而截至6月的六個月中經營活動使用的淨現金為380萬美元 2023 年 30 日的 650 萬美元。所用淨現金變化的主要原因是運營支出減少、原始現金採購減少 材料和成品。
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在截至 2024 年 6 月 30 日的期間，1,500 美元的傢俱 已退還給供應商。2023年6月30日期間，該公司與我們的Copa Di Vino產量相關的租賃權益改善了12,613美元 網站。
在此期間融資活動提供的淨現金 截至2024年6月30日的六個月為340萬美元，而截至6月的六個月中，融資活動提供的資金為300萬美元 2023 年 30 日。在截至2024年6月30日的六個月中，公司收到了470萬美元的可轉換票據，但被還款額所抵消 向130萬美元的債務持有人和30萬美元的關聯方現金透支。
該公司計劃籌集高達800萬澳元的資金 收購、設備購買和營運資金。
為了有足夠的現金來資助我們的業務， 公司將需要籌集額外的股權或債務資本。無法保證在以下情況下會有額外的資金可用 需要從任何來源獲得，或者（如果有）將按我們可接受的條款提供。公司將被要求追求 通過各種手段獲得額外資本的來源，包括債務或股權融資。通過股權投資進行未來融資 可能會稀釋現有股東。此外，公司在未來資本交易中可能發行的證券條款 可能對新投資者更有利。新發行的證券可能包括優先權、優先投票權、認股權證的發行 或其他衍生證券，以及根據股權員工激勵計劃發放的激勵獎勵，其中可能還有更多 稀釋作用。此外，公司在尋求未來的資本和/或融資（包括投資銀行）時可能會產生大量成本 費用、律師費、會計費、印刷和分發費用及其他費用。公司可能還需要確認非現金 與公司可能發行的某些證券相關的費用，例如可轉換票據和認股權證，這將產生不利影響 我們的財務狀況。資本市場和我們的歷史等因素可能會損害我們獲得所需融資的能力 的損失，這可能會影響未來融資的可用性或成本。如果公司能夠從中籌集資金 融資活動加上我們的運營收入，不足以滿足我們的資本需求，即使達到這樣的程度 公司相應地減少了我們的業務，公司可能被要求削減或停止運營。因此，存在不確定性 關於公司維持足夠的流動性以有效運營業務的能力，這引起了重大懷疑 關於公司自合併財務之日起持續經營至少十二個月的能力 聲明可供印發。
合同義務
最低特許權使用費：
該公司與ABG Tapout簽訂了許可協議， 有限責任公司（“TapOut”）。根據許可協議，公司向Tapout支付的最低特許權使用費為33萬美元 2024 年還剩幾個月。
庫存購買承諾：
沒有。
資產負債表外安排
公司沒有任何資產負債表外安排 （該術語的定義見第S-K法規第303項），這些條款合理地可能對我們當前或未來產生重大影響 財務狀況、收入或支出、經營業績、流動性、資本支出或資本資源。
關鍵會計估計
我們的合併準備工作 符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則的財務報表要求管理層 做出影響所報告的資產、負債、收入和支出金額以及披露的估計和假設 或有資產和負債的。管理層的估計基於歷史經驗和其他各種假設 據信在這種情況下是合理的。實際結果可能與這些估計有所不同。
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收入
該公司 由於飲料行業競爭格局的複雜性和多樣性，在收入確認方面面臨重大判斷 分銷渠道。確定收入確認的時間包括評估控制權轉移, 退貨, 補貼等因素, 貿易促銷和分銷商銷售數據。歷史分析、市場趨勢評估和合同條款評估提供信息 收入確認判斷。但是，固有的不確定性仍然存在，這凸顯了收入確認的關鍵性質 對財務報表和績效評估產生重大影響。
可疑賬款備抵金
可疑物品的津貼 賬户是根據歷史經驗、當前經濟狀況和特定的客户收款問題建立的。管理 持續評估應收賬款的可收性, 並在必要時調整備抵額.經濟狀況的變化 或者客户的信譽可能會導致可疑賬户備抵額的調整，從而影響我們報告的財務業績。
庫存估值
我們對庫存的估值是 成本或淨可變現價值的較低者。估算庫存的淨可變現價值需要大量的判斷，尤其是在以下情況下 市場狀況變化很快，或者存在過剩或過時的庫存。管理層定期評估手頭庫存量， 未來需求預測和市場狀況，以確定是否需要減記庫存。
公允價值測量
我們按公允價值衡量某些金融資產和負債 反覆出現。公允價值衡量涉及重要的判斷和估計，尤其是在可觀測輸入有限的情況下 或者不可用。管理層利用折扣現金流模型、市場可比和第三方評估等估值技術 以確定公允價值。
第 3 項。定量和 關於市場風險的定性披露
不需要 “較小” 申報公司。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
我們的管理層與 主要執行官和首席財務官的參與，評估了我們的披露控制的有效性，以及 程序，定義見經修訂的1934年《證券交易法》第13a — 15（e）條和第15d — 15（e）條，或交易所 自本報告所涉期限結束時起採取行動。我們的披露控制和程序旨在提供合理的，而不是 絕對，確保我們的披露控制系統的目標得到實現。由於所有控制系統的固有侷限性， 任何對控制措施的評估都無法絕對保證公司內部的所有控制問題（如果有）都已被發現。基於 在那次評估中，我們的首席執行官和首席財務官得出的結論是，由於某些重大缺陷 在我們的財務報告內部控制中，我們的披露控制和程序截至6月30日尚未生效， 2024。實質性弱點與會計職能和其他職能之間缺乏職責分工以及缺乏足夠的職責分工有關 內部會計人員的深度，能夠正確處理複雜的交易。
該公司計劃 實施額外的內部控制或加強現有的內部控制以加強其控制環境。隨後 截至2024年6月30日的季度，該公司正在審查僱用更多內部員工、外部員工或顧問的計劃 公司將就與美國公認會計原則相關的技術問題提供支持，這些問題與我們的會計賬簿和記錄的維護有關，以及 編制我們的財務報表。
內部控制的變化 關於財務報告
除了 上面，在截至2024年6月30日的季度中，我們的財務報告內部控制沒有其他變化 對我們的財務報告內部控制產生了重大影響，或合理地可能對我們財務報告的內部控制產生了重大影響。
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第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟。
沒有。
第 1A 項。風險因素
自我們的年度報告以來，沒有發現新的風險因素 截至2023年12月31日止年度的10-k表格已向美國證券交易委員會提交。
第 2 項。未經註冊的股票證券銷售 和所得款項的使用
沒有。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
無需披露。
第 5 項。其他信息
規則 10b5-1 交易安排
在截至2024年6月30日的六個月中，沒有
本公司的董事或高級職員
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第 6 項。展品
(a) 物品要求的展品 S-k 法規第 601 條。
| 展品 | 描述 | |
| 4.1 | 認股權證表格（以引用方式納入2024年5月7日向美國證券交易委員會提交的8-K表格中提交的附錄4.1） | |
| 10.1 | 購買協議的表格（以引用方式納入2024年5月7日向美國證券交易委員會提交的8-K表格中提交的附錄10.1） | |
| 10.2 | 附註表格（以引用方式納入2024年5月7日向美國證券交易委員會提交的8-K表格一起提交的附錄10.2） | |
| 10.3 | 註冊權協議表格（以引用方式納入2024年5月7日向美國證券交易委員會提交的8-K表格中提交的附錄10.3） | |
| 31.1 | 根據規則 13a-14 (a) 或規則 15d-14 (a) 對首席執行官和首席執行官進行認證* | |
| 31.2 | 根據規則 13a-14 (a) 或規則 15d-14 (a) 對首席財務官和首席財務和會計官進行認證* | |
| 32.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官和首席執行官的認證——特此以電子方式提交** | |
| 32.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官兼首席財務和會計官的認證——隨函以電子方式提交** | |
| 101 | XBRL 展品 |
* 隨函提交
** 隨函提供
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簽名
根據的要求 1934 年的《證券交易法》，註冊人已正式安排下列簽署人代表其簽署本報告 正式授權。
| SPLASH BEVERAE 集團有限公司 | ||
| 日期：2024 年 8 月 14 日 | 作者： | /s/ 羅伯特 Nistico |
| 羅伯特·尼斯蒂科，董事長兼首席執行官 | ||
| （首席執行官） | ||
| 日期：2024 年 8 月 14 日 | 作者： | /s/ 朱利葉斯 Ivancsits |
| 首席財務官 Julius Ivancsits | ||
| （首席會計官兼首席財務官 警官） | ||
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