團結起來 各州
證券 和交易所佣金
華盛頓， D.C. 20549
表格
| 每季度 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的報告 | |
| 對於
季度期結束 | |
要麼
| 過渡 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的報告 | |
| 對於 從 ___________ 到 __________ 的過渡期。 | |
| 佣金
文件號： | |
（精確 註冊人姓名（如其章程中所述）
（州 或其他司法管轄區 公司 或組織） |
（I.R.S. 僱主 身份識別 不是。） |
（地址 主要行政辦公室）（郵政編碼）
（註冊人的 電話號碼，包括區號）
證券 根據該法第 12 (b) 條註冊：
| 標題 每個班級的 | 交易 符號 | 姓名 註冊的交易所 | ||
| 這個
|
指示
用複選標記註冊人（1）是否已提交證券交易所第13條或第15（d）條要求提交的所有報告
在過去的12個月內（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）的1934年法案，以及（2）
在過去的90天中一直受到此類申報要求的約束。
指示 通過複選標記註冊人是否以電子方式提交了根據規則要求提交的所有互動數據文件 S-T 法規（本章第 232.405 節）在過去 12 個月內（或註冊人所需的更短期限）第 405 條 必須提交此類文件）。
指示 勾選註冊人是否為大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報人 公司或新興成長型公司。請參閲 “大型加速文件管理器” “加速文件管理器” 的定義 《交易法》第120億條第2條中的 “小型申報公司” 和 “新興成長型公司”。
| 大 加速過濾器 ☐ | 加速 文件管理器 ☐ |
| 更小
舉報公司 | |
| 新興
成長型公司 |
如果 一家新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守規定 以及根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
指示 勾選註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。
是的
☐
指示 截至最遲可行日期，發行人每類普通股的已發行股票數量：
| 班級 | 非常出色 於 2023 年 8 月 14 日 | |
| 常見 股票，每股面值0.001美元 |
表格 10-Q
數字化 ALLY, INC.
六月 2023 年 30 日
| 桌子 的內容 | 頁數 | |
| 第一部分 — 財務信息 | ||
| 第 1 項。財務報表。 | ||
| 簡明合併資產負債表 — 2023年6月30日（未經審計）和2022年12月31日 | 3 | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明合併運營報表（未經審計） | 4 | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月和六個月的簡明合併股東權益報表（未經審計） | 5 | |
| 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月簡明合併現金流量表（未經審計） | 6 | |
| 簡明合併財務報表附註（未經審計） | 7-40 | |
| 第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。 | 41-64 | |
| 第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。 | 64 | |
| 第 4 項。控制和程序。 | 64 | |
| 第二部分-其他信息 | ||
| 第 1 項。法律訴訟。 | 65 | |
| 第 1A 項。風險因素。 | 65 | |
| 第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。 | 65 | |
| 第 3 項。優先證券違約 | 65 | |
| 第 4 項。礦山安全披露 | 65 | |
| 第 5 項。其他信息。 | 65 | |
| 第 6 項。展品。 | 65 | |
| 簽名 | 66 |
| 2 |
部分 I — 財務信息
物品 1 — 財務報表。
數字化 ALLY, INC.
濃縮 合併資產負債表
六月 2023 年 30 日和 2022 年 12 月 31 日
| 2023 年 6 月 30 日（未經審計） | 2022年12月31日 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款——貿易，扣除美元 | ||||||||
| 其他應收賬款，扣除美元 | ||||||||
| 庫存，淨額 | ||||||||
| 預付費用 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 不動產、廠房和設備，淨額 | ||||||||
| 商譽和其他無形資產，淨額 | ||||||||
| 經營租賃使用權資產，淨額 | ||||||||
| 應收所得税 | — | |||||||
| 其他資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 應計費用 | ||||||||
| 經營租賃債務的當前部分 | ||||||||
| 合同負債——流動部分 | ||||||||
| 債務負債，淨額——流動部分 | ||||||||
| 權證衍生負債 | — | |||||||
| 應繳所得税 | — | |||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 長期負債： | ||||||||
| 債務義務——長期 | ||||||||
| 經營租賃義務——長期 | ||||||||
| 合同負債——長期 | ||||||||
| 租賃押金 | — | |||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 承付款和意外開支 | - | - | ||||||
| 股東權益： | ||||||||
| 普通股，$ 每股面值； 已授權股份；已發行股份： 已發行股票 — 2023 年 6 月 30 日，以及 已發行股票 — 2022年12月31日 | ||||||||
| 額外已繳資本 | ||||||||
| 合併子公司的非控股權益 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 負債和股東權益總額 | $ | $ | ||||||
參見 未經審計的簡明合併財務報表附註。
| 3 |
數字化 ALLY, INC.
濃縮 合併運營報表
對於 三六個月結束了
六月 30、2023 和 2022
（未經審計）
對於 截至6月30日的三個月 | 對於 截至6月30日的六個月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||||
| 產品 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 服務及其他 | ||||||||||||||||
| 總收入 | ||||||||||||||||
| 收入成本： | ||||||||||||||||
| 產品 | ||||||||||||||||
| 服務及其他 | ||||||||||||||||
| 總收入成本 | ||||||||||||||||
| 毛利潤 | ||||||||||||||||
| 銷售、一般和管理費用： | ||||||||||||||||
| 研發費用 | ||||||||||||||||
| 銷售、廣告和促銷費用 | ||||||||||||||||
| 一般和管理費用 | ||||||||||||||||
| 銷售、一般和管理費用總額 | ||||||||||||||||
| 營業虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入（支出）： | ||||||||||||||||
| 利息收入 | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入（虧損） | ( | ) | ||||||||||||||
| 法律和解的應計損失 | ( | ) | — | ( | ) | — | ||||||||||
| 轉換可轉換票據的虧損 | ( | ) | — | ( | ) | — | ||||||||||
| 或有對價本票公允價值的變動 | — | |||||||||||||||
| 短期投資公允價值的變化 | — | — | — | ( | ) | |||||||||||
| 權證衍生負債公允價值的變化 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 其他收入總額（支出） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 所得税優惠前的收入（虧損） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税優惠 | — | — | — | — | ||||||||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 歸屬於合併子公司非控股權益的淨（收益） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 歸屬於普通股股東的淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股淨虧損信息： | ||||||||||||||||
| 基本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 稀釋 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 已發行股票的加權平均值： | ||||||||||||||||
| 基本 | ||||||||||||||||
| 稀釋 | ||||||||||||||||
參見 未經審計的簡明合併財務報表附註。
| 4 |
數字化 ALLY, INC.
濃縮 股東權益合併報表
對於 截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日的三個月和六個月
（未經審計）
| 普通股 | 額外 已付款 | 非控制性 有興趣的 合併 | 累積 | |||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 資本 | 附屬的 | 赤字 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 餘額，2021 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 限制性普通股補助 | ( | ) | — | — | — | |||||||||||||||||||
| 限制性普通股沒收 | ( | ) | ( | ) | — | — | — | |||||||||||||||||
| 普通股的回購和註銷 | ( | ) | ( | ) | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 對合並子公司非控股權益的分配 | — | — | — | ( | ) | — | ( | ) | ||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | — | — | ( | ) | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||
| 餘額，2022 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 限制性普通股沒收 | ( | ) | ( | ) | — | — | — | |||||||||||||||||
| 普通股的回購和註銷 | ( | ) | ( | ) | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||
| 淨收益（虧損） | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
| 餘額，2022 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| 餘額，2022 年 12 月 31 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 限制性普通股補助 | ( | ) | — | — | — | |||||||||||||||||||
| 由於反向股票拆分四捨五入而發行 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 淨收益（虧損） | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
| 餘額，2023 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 限制性普通股沒收 | ( | ) | ( | ) | — | — | — | |||||||||||||||||
| 由於反向股票拆分四捨五入而發行 | ( | ) | — | — | — | |||||||||||||||||||
| 將可轉換票據轉換為普通股 | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 淨收益（虧損） | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||
| 餘額，2023 年 6 月 30 日 | $ | $ | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||||||||||||
參見 未經審計的簡明合併財務報表附註。
| 5 |
數字化 ALLY, INC.
濃縮 合併現金流量表
對於 截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日的六個月
（未經審計）
| 對於 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 來自經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 為調節淨虧損與經營活動中使用的淨現金流量而進行的調整： | ||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||
| 基於股票的薪酬 | ||||||||
| 非現金利息支出 | — | |||||||
| 權證衍生負債公允價值的變化 | ( | ) | ||||||
| 可轉換債務折扣攤銷 | — | |||||||
| 債務轉換損失 | ||||||||
| 為庫存過時編列經費 | ( | ) | ||||||
| 可疑應收賬款準備金 | ( | ) | ||||||
| 可疑租賃儲備金備抵金 | — | |||||||
| 或有對價本票公允價值的變動 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 經營資產和負債的變化： | ||||||||
| （增加）減少： | ||||||||
| 應收賬款——貿易 | ||||||||
| 應收賬款——其他 | ( | ) | ||||||
| 庫存 | ||||||||
| 預付費用 | ||||||||
| 經營租賃使用權資產 | ||||||||
| 其他資產 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 增加（減少）： | ||||||||
| 應付賬款 | ||||||||
| 應計費用 | ( | ) | ||||||
| 應繳所得税 | ( | ) | ||||||
| 租賃押金 | — | |||||||
| 經營租賃義務 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 合同負債 | ||||||||
| 用於經營活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自投資活動的現金流： | ||||||||
| 購置不動產、廠房和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 無形資產的增加 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 為收購醫療賬單公司而支付的現金 | — | ( | ) | |||||
| 為收購醫療賬單公司資產而支付的現金 | — | ( | ) | |||||
| 用於投資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自融資活動的現金流： | ||||||||
| 普通股的回購和註銷 | — | ( | ) | |||||
| 對合並子公司非控股權益的分配 | — | ( | ) | |||||
| 帶有可拆卸認股權證的可轉換債務的淨收益 | — | |||||||
| 收益—信貸的商業延期—娛樂板塊 | — | |||||||
| 商業信貸延期付款——娛樂板塊 | ( | ) | — | |||||
| 或有對價期票的本金支付 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動提供的（用於）淨現金 | ( | ) | ||||||
| 現金和現金等價物的淨減少 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金、現金等價物、期初 | ||||||||
| 現金、現金等價物、期末 | $ | $ | ||||||
| 現金流信息的補充披露： | ||||||||
| 用現金支付利息 | $ | $ | ||||||
| 所得税的現金支付 | $ | $ | ||||||
| 非現金投資和融資活動的補充披露： | ||||||||
| 通過應計收入償還的信貸的商業延期——娛樂板塊 | $ | $ | — | |||||
| 租約延期時記錄的投資回報率和租賃負債 | $ | $ | — | |||||
| 將可轉換應付票據轉換為普通股 | $ | $ | — | |||||
| 為收購的業務發行或有對價本票 | $ | — | $ | |||||
| 企業收購中獲得的資產 | $ | — | $ | |||||
| 收購業務時承擔的負債 | $ | — | $ | |||||
| 在企業收購中獲得的商譽 | $ | — | $ | |||||
| 限制性普通股補助 | $ | $ | ||||||
| 反向股票拆分四捨五入發行 | $ | $ | — | |||||
| 限制性普通股沒收 | $ | $ | ||||||
| 可轉換票據的債務折扣 | $ | $ | — | |||||
參見 未經審計的簡明合併財務報表附註。
| 6 |
數字化 ALLY, INC.
筆記 至簡明的合併財務報表
（未經審計）
筆記 1。 業務性質和重要會計政策摘要
自然 運營的:
數字化 Ally, Inc. 最初於 2000 年 12 月 13 日在內華達州註冊成立，名為 Vegas Petra, Inc.，直到 2004 年才開始運營。十一月 2004 年 30 日，Vegas Petra, Inc. 與 Digital Ally, Inc. 簽訂了合併計劃，當時合併後的實體更名為 Digital Ally, Inc.（此類合併後的實體，“前身註冊人”）。
開啟 2022年8月23日（“生效時間”），前身註冊人合併為其全資子公司， 根據協議和合並計劃，內華達州的一家公司（“註冊人”），DGLY Subparity Inc.，日期為 截至2022年8月23日（“合併協議”），前註冊人與註冊人之間與註冊人之間的協議 作為合併（此類交易，“合併”）中倖存的公司。在生效時，合併條款 已向內華達州國務卿提交，根據該申請，註冊人更名為 “Digital Ally, Inc.” 並根據法律的運作，繼承資產，繼續經營業務並承擔前任註冊人的權利和義務 就在合併之前。根據內華達州修訂法規，合併無需股東批准 協議或由此設想的交易。
在 根據合併協議，生效時間（i）前身註冊人普通股的每股已發行股份，面值 價值 $ 每股（“前身普通股”）自動轉換為一股普通股，面值 價值 $ 註冊人的每股（“註冊普通股”），（ii）每股未償還期權、權利或認股權證 收購轉換為期權、權利或認股權證的前身普通股（如適用），以收購相同數量的 與原始期權、權利或認股權證相同的條款和條件下的註冊人普通股，以及 (iii) 董事 前任登記人的執行官被任命為註冊人的董事和執行官（視情況而定）， 每人應以與前任註冊人前夕在前任註冊人任職的人員相同的身份和任期相同 合併。
這個 註冊人Digital Ally, Inc.（及其全資子公司Digital Ally International, Inc.、Shield）的業務 產品、有限責任公司、Digital Ally Healthcare, LLC、TicketSmarer, Inc.、全球再保險有限公司、Digital Connect, Inc.、BirdVU Jets、 Inc.、Kustom 440, Inc.、Kustom Entertainment, Inc. 及其控股子公司Nobility Healthcare, LLC合計， “數字盟友”、“數字” 和 “公司”）分為三個應申報的業務 細分市場：1）視頻解決方案板塊，2）收入週期管理板塊和3）娛樂板塊。該視頻 解決方案部門是我們的傳統業務，生產數字視頻成像、存儲產品、消毒劑和相關安全產品 用於執法、安全和商業應用的產品。該細分市場包括服務和產品收入 通過我們的訂閲模式提供雲和保修解決方案，以及視頻和健康安全解決方案的硬件銷售。這個 收入週期管理部門為各種醫療保健組織提供營運資金和後臺服務 在全國各地，按月收取服務費。娛樂板塊充當購票者與購票者之間的中介 我們的二級票務平臺ticketsmarter.com中的賣家，我們還從主要賣家那裏購買門票然後出售 通過各種平臺。分部報告的會計指導為報告有關信息制定了標準 年度財務報表中的運營部門，並要求在財務中列報這些部門的選定信息 聲明。此類必需的細分信息包含在附註19中。
商業 組合
開啟 2023 年 6 月 1 日，公司與 Clover Leaf Capital 簽訂了協議和合並計劃（“合併協議”） Corp.，一家特拉華州公司（“Clover Leaf”）、CL Merger Sub, Inc.，一家內華達州公司，也是該公司的全資子公司 特拉華州有限責任公司Yntegra Capital Investments LLC的Clover Leaf（“Merger Sub”），以 根據 Clover Leaf 股東的生效時間（定義見合併協議）及生效後的代表 遵守合併協議的條款和條件（“贊助商” 或 “買方代表”），以及 Kustom Entertainment, Inc.，內華達州的一家公司，是該公司的全資子公司，其重點和使命是擁有和製作 活動、節日和娛樂活動及其不斷演變的主要和次要票務技術（“Kustom”）。
依照 受合併協議約束，但須遵守其中規定的條款和條件，即在計劃交易完成後 根據合併協議（“收盤”），Merger Sub 將與 Kustom 合併併入 Kustom（“合併”），併合並 合併協議中考慮的其他交易（即 “業務合併”），Kustom繼續是 合併中倖存的公司，也是Clover Leaf的全資子公司。在合併中，所有已發行和未償還的債務 Custom 在生效時間前夕的股本將不再未償還並將自動取消 應不復存在，以換取公司獲得合併對價（定義見下文）的權利。完成後 在業務合併中，Clover Leaf將更名為 “Kustom Entertainment, Inc.”
這個
截至生效時間之前，根據合併協議向公司支付的合併對價總額
金額將等於（“合併對價”）(i) $
| 7 |
自定義 由 TicketSmarer, Inc.（“TicketSmarer”）和 Kustom 440, Inc.（“Kustom 440”）組成，兩者目前均為全部 擁有的子公司。TicketSmarter和Kustom 440都將合併其管理團隊，專注於音樂會、娛樂和獎勵 2023年及以後的更多票務合作伙伴關係。Kustom 440 和 TicketSmarer 將使用他們現有的贊助和體育財產 建立合作伙伴關係，為消費者開發替代娛樂選擇。
這個
合併後的公司將被命名為Kustom Entertainment，並將由與Kustom相同的管理團隊運營。Kustom目前是
由公司現任首席執行官斯坦頓·羅斯領導。該交易設想的股權價值為美元
這個 交易已獲得公司董事會（“董事會”）和三葉草董事會的批准 Leaf 並需獲得三葉草葉股東的批准以及其他慣例成交條件。公司，作為唯一持有人 Kustom普通股，已批准該交易。
到期 對於完善業務合併的計劃，該公司預計不再尋求將Kustom分離為自己的獨立公司 正如2022年12月8日宣佈的那樣，通過分拆上市的公司。
基礎 演示文稿：
這個 未經審計的簡明合併財務報表是根據公認會計原則編制的 在美國獲取臨時財務信息，並附上10-Q表格和第S-X條例第8條的指示。因此， 它們不包括美國公認會計原則要求的所有完整信息和腳註 財務報表。管理層認為，所有調整（包括正常的經常應計費用）都被認為是必要的 包括了公平的演講。截至2023年6月30日的三個月和六個月期間的經營業績不一定是 表明截至2023年12月31日的年度可能的預期業績。
這個 截至2022年12月31日的資產負債表來自該日的經審計的財務報表，但不包括所有 美國公認會計原則要求的完整財務報表所需的信息和腳註。
對於 更多信息，請參閲公司10-K表年度報告中包含的經審計的財務報表和腳註 截至2022年12月31日的財年。
流動性 然後繼續關注
期間 2014年第二季度，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2014-15號《財務報表列報——持續經營》（副標題205-40）： 披露有關實體持續經營能力的不確定性。此更新提供了以下方面的美國公認會計準則指導 管理層有責任評估公司繼續經營的能力是否存在實質性疑問 關注以及相關的腳註披露。根據該標準，公司必須評估是否存在實質性問題 懷疑其是否有能力在每個報告期包括過渡期內繼續作為持續經營企業。在評估公司的 管理層有能力繼續作為持續經營企業，考慮了可能使人們對持續經營產生重大懷疑的情況和事件 公司在公司財務報表發佈後的12個月內繼續作為持續經營企業的能力（8月） 2023 年 14 日）。管理層考慮了公司當前的財務狀況和流動性來源，包括當前的可用資金， 預測了未來的現金流和公司在2024年8月14日之前到期的債務。
| 8 |
這個
自成立以來，公司一直經歷經營活動的淨虧損和現金流出。在截至2023年6月30日的六個月中，
該公司歸屬於普通股股東的淨虧損為美元
這個 公司已實施了增強的質量控制計劃，以在產品問題導致重大返工之前對其進行檢測和糾正 支出影響其毛利率，並在這方面取得了進展。該公司還實施了營銷和廣告 其娛樂板塊的削減計劃，該細分市場將側重於減少和減輕其媒體營銷的當前債務 協議並暫停簽訂任何新協議.該公司認為, 其質量控制, 削減成本的舉措, 儘管無法提供保證，但新產品的推出最終將恢復正的運營現金流和盈利能力 在這方面。
管理 已評估了上述條件對公司履行義務能力的重要性，以及 得出的結論是，如果沒有額外的資金，公司將沒有足夠的資金來履行其義務 未經審計的簡明合併財務報表的發佈日期。
基礎 整合情況：
這個 隨附的財務報表包括Digital Ally及其全資子公司Digital Ally International的合併賬目， Inc.、Shield Products, LLC、Digital Ally Healthcare, LLC、TicketSmarter、環球再保險有限公司、Digital Connect, Inc.、BirdVU Inc.、Kustom 440、Kustom及其控股子公司Nobility Healthcare, LLC。所有公司間餘額和交易都有 在整合期間被淘汰。
這個 該公司於2009年8月成立了Digital Ally International, Inc.，以促進其產品的出口銷售。公司成立 Shield Products, LLC 將於 2020 年 5 月促進其 Shield™ 系列消毒劑/清潔劑產品和 ThermoVu® 的銷售 温度監控設備線。該公司於2021年6月成立了Nobility Healthcare, LLC，以促進其運營 為醫療保健組織提供收入週期管理解決方案和後臺服務。該公司於9月成立了TicketSmarer, Inc. 2021 年 1 月 1 日，收購了 Goody Tickets, LLC 和 TicketSmarer, LLC，以促進其全球娛樂業務。該公司 2021年12月成立了環球再保險有限公司，這是一家總部設在百慕大的專屬保險公司。它將主要提供 向公司提供責任保險，在當今社會中，該保險目前可能不可用或在經濟上不可行 保險市場。該公司於2022年成立了Digital Connect, Inc.和BirdVU Jets, Inc.，用於旅行和運輸。 該公司於2022年成立了Kustom 440公司，旨在直接為消費者創造獨特的娛樂體驗。
公平 金融工具的價值：
這個 金融工具的賬面金額，包括現金和現金等價物、應收賬款、應付賬款和次級賬款 由於這些項目的短期性質，應付票據接近公允價值。
| 9 |
收入 認可：
這個 公司適用會計準則編纂（ASC）606-10的規定， 與客户簽訂合同的收入，以及所有 相關的適當指導。公司根據核心原則確認收入，以描述向客户移交控制權的情況 這筆金額反映了它預計有權獲得的對價.為了實現這一核心原則，公司適用 以下五步方法:(1) 確定與客户的合同, (2) 確定合同中的履行義務, （3）確定交易價格，（4）將交易價格分配給合同中的履約義務，以及（5）確認 履行履約義務時的收入。
這個 公司有兩種不同的收入來源，即產品和服務，以其三個細分市場為代表。公司報告所有收入 按總額計算，不包括來自公司娛樂和收入週期管理部門的服務收入。收入 所有分段產生的費用均在扣除銷售税後進行報告。
視頻 解決方案
這個 公司將客户採購訂單（在某些情況下受主銷售協議約束）視為客户合同。在 在向分銷商銷售的情況下，公司得出結論，此類合同是與分銷商簽訂的，與此類情況一樣 公司僅與分銷商簽訂具有可執行權利和義務的合同。作為其考慮的一部分 合同中，公司評估某些因素，包括客户的支付能力（或信用風險）。對於每份合約， 公司認為，轉讓產品的承諾是既定的履約義務，每種產品都各不相同。在確定時 交易價格，公司評估價格是否需要退款或調整以確定淨對價 它希望有權獲得這些權利.由於該公司的標準付款期限不到一年，因此選擇了務實的 根據ASC 606-10-32-18，權宜之計是不評估合同是否包含重要的融資部分。公司分配交易 根據每種不同產品的相對獨立銷售價格為其定價。採購訂單上指定的產品價格為 將價格視為獨立銷售價格，因為它是一個可觀察的輸入，它描繪的價格就好像出售給了類似的客户一樣 情況。當產品的控制權移交給客户時（即公司的業績時），收入即被確認 義務得到履行），這通常發生在裝運時。在進一步確定控制權是否已移交時，公司 考慮是否存在當前的付款權和法定所有權，以及所有權轉移到的風險和回報 顧客。客户無權退回產品，除非出於保修原因，他們只能獲得維修 服務或替代產品。該公司還選擇了ASC 340-40-25-4規定的實際權宜之計來支付佣金 作為公司本應確認的佣金資產的攤銷期產生的產品銷售額少於 一年。
服務 其他收入包括來自延長保修的收入、維修服務、雲收入和軟件收入。收入是 在產品發貨和最終客户接受維修服務或材料時予以認可。的收入 延長保修、雲服務或其他基於軟件的產品已超過合同保修期或服務期限。一段時間流逝 方法用於衡量進度，因為公司在合同期內均勻地轉移控制權。因此，固定對價 只要其他收入確認，與這些收入相關的收入通常在合同期限內按直線方式確認 標準已得到滿足。
這個 公司的多重履約義務可能包括未來在規定時間交付的車載或隨身攝像設備 在多年期合同中，在這些安排中，公司分配多年期內的全部安排對價 使用管理層對銷售價格的最佳估計，與未來的可交付成果簽訂合同。
收入 週期管理
這個 公司按淨額報告收入週期管理收入，因為其主要收入來源是端到端服務費 通常按收取的發票金額的百分比確定。這些服務費在完成後按月報告為收入 公司履行提供約定服務的義務。
| 10 |
娛樂
這個 公司根據管理層對公司是否行動的評估，按總額或淨額報告娛樂收入 作為交易中的委託人或代理人。該決定基於對活動門票控制權的評估，包括 在將門票轉讓給購票者之前出售門票的權利。
這個 公司出售庫存門票，其中包括一項履約義務，即將活動門票的控制權移交給 買家確認訂單後。由於門票歸公司所有，因此公司在這些交易中充當委託人 在銷售時，因此在轉讓給客户之前控制門票。在這些交易中，收入被記錄在案 根據門票的價值按毛額計算，並在確認訂單時予以確認。通常在交貨時付款 門票的。
這個 公司還通過在線二級市場充當買家和賣家之間的中介機構。由此產生的收入 市場主要由娛樂業務的服務費組成，包括一項主要的履約義務，即 促進了買方和賣方之間的交易，在確認訂單時感到滿意。作為公司 在轉讓之前不控制票證，公司在這些交易中充當代理人。收入按淨額確認 基準，扣除訂單確認時應向賣方支付的金額。然後，賣方有義務將門票交給買家 根據賣家的清單，應在銷售時付款。
其他
合同
負債由遞延收入組成，包括合同履行前收到的款項，單獨報告
作為合併資產負債表中的流動負債和非流動負債。這些金額包括延長保修合同,
預付費雲服務和預付費安裝服務，一般認為相應的履行義務已得到履行。
在截至2023年6月30日的六個月中，公司確認的收入為美元
| 2023年6月30日 | ||||||||||||||||
十二月三十一日 2022 | 附加內容/ 重分類 | 已認可 收入 | 6月30日 2023 | |||||||||||||
| 合同負債，當前 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 合同負債，非流動債務 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
| 2022年6月30日 | ||||||||||||||||
十二月三十一日 2021 | 附加內容/ 重分類 | 已認可 收入 | 6月30日 2022 | |||||||||||||
| 合同負債，當前 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 合同負債，非流動債務 | ||||||||||||||||
| $ | $ | $ | $ | |||||||||||||
銷售
退貨和津貼合計 $
| 11 |
使用 估計數：
這個 根據美國普遍接受的會計原則編制合併財務報表 of America要求管理層做出影響報告的資產負債金額和披露的估計和假設 財務報表之日的或有資產和負債以及該期間報告的收入和支出金額 報告期。實際結果可能與這些估計有所不同。管理層利用其他各種估計，包括但不是 僅限於確定長壽資產的估計壽命，確定長期資產的潛在減值，公平 認股權證的價值、期權的價值、收入的確認、庫存估值儲備、收購的資產和負債的公允價值 企業合併、增量租賃借款利率、遞延所得税資產的估值補貼和其他法律索賠 和突發事件。會計估計數的任何變動的結果均反映在該期間的財務報表中 變化變得顯而易見。定期審查估計數和假設，修訂的影響反映在該期間 已確定它們是必要的。
現金 和現金等價物：
現金 現金等價物包括手頭資金、銀行資金和原定到期日不超過九十 (90) 天的短期投資資金。
| 2023年6月30日 | ||||||||||||||||
| 調整後 成本 | 已實現 收益 | 已實現 損失 | 公平 價值 | |||||||||||||
| 活期存款 | $ | $ | — | $ | — | $ | ||||||||||
| 原始到期日不超過90天的短期投資（1級）(1): | ||||||||||||||||
| 貨幣市場基金 | — | — | ||||||||||||||
| $ | $ | — | $ | — | $ | |||||||||||
| 十二月 2022年31日 | ||||||||||||||||
| 調整後
成本 |
未實現
收益 |
未實現
損失 |
公平
價值 |
|||||||||||||
| 需求 沉積物 | $ | $ | — | $ | — | $ | ||||||||||
| 短期 原始到期日為 90 天或更短的投資（級別 1）(1): | ||||||||||||||||
| 錢 市場基金 | — | — | ||||||||||||||
| $ | $ | — | $ | — | $ | |||||||||||
這個
公司將現金和現金等價物存放在聯邦存款保險公司（FDIC）投保的銀行中，賬户如下
有時可能超過聯邦保險限額 $
賬户 應收賬款：
賬户 應收賬款按原始發票金額減去根據對所有未清應收款的審查得出的可疑應收賬款的估計數進行結賬 每週金額。公司通過定期評估個人客户應收賬款來確定可疑賬户的備抵額 並考慮客户的財務狀況、信用記錄和當前的經濟狀況。
貿易 應收賬款在被認為無法收回時予以註銷。先前註銷的貿易應收賬款的回收款在收到時入賬。 如果應收賬款餘額的任何部分的未清時間超過三十 (30) 天，則應收貿易應收賬款被視為逾期 超出條款。對逾期的貿易應收賬款不收取利息。
| 12 |
善意 和其他無形資產：
善意 -在收購方面，公司適用ASC 805的規定， 業務合併，使用收購 會計方法。超出收購淨有形資產和可識別無形資產公允價值的超額購買價格 被記錄為商譽。根據 ASC 350， 無形資產-商譽和其他，公司對商譽進行減值評估 自12月31日起每年一次，如果事件和情況表明商譽可能受到損害，則頻率更高。
善意 減值測試在報告單位層面進行。商譽在最初獲得商譽之日分配給申報單位 錄製。一旦將商譽分配給申報單位，它就不再保留與特定收購的關係，並且 報告單位內的所有活動，無論是收購的還是內部產生的活動，都可用來支持商譽的價值。
傳統上， 商譽減值測試分為兩個步驟。第一步涉及將申報單位的公允價值與其賬面價值進行比較 金額。如果申報單位的賬面金額大於零且其公允價值大於其賬面金額萬億.ere 沒有減值。如果申報單位的賬面金額大於公允價值，則必須完成第二步以 衡量減值金額（如果有）。第二步涉及計算商譽的隱含公允價值。該公司已採用亞利桑那州立大學 2017-04年，它從商譽減值測試中取消了第二步，從而簡化了隨後的商譽衡量。結果， 公司將申報單位的公允價值與其各自的賬面價值進行比較，並確認該金額的減值費用 據此，賬面金額超過了申報單位的公允價值。
這個 公司使用市場方法確定其申報單位的公允價值。根據市場方法，我們估算公允價值 基於可比上市公司的倍數和先例交易。市場方法的重要估計包括：確定 具有可比業務因素（例如規模、增長、盈利能力、風險和投資回報率以及評估）的類似公司 估算申報單位公允價值時採用可比收入和營業收入倍數。
壽命長 和其他無形資產- 公司根據以下規定定期評估其長期資產的潛在減值 ASC 360 的規定， 長期資產減值或處置的會計處理。任何時候都會進行減值審查 事件或情況變化表明, 資產的賬面價值可能無法收回。公司對其資產進行分組 處於最低水平，可識別的現金流量在很大程度上獨立於其他資產和負債的現金流量。 公司已確定，可識別現金流的最低水平是運營部門層面。
因素 公司考慮的包括但不限於與歷史或預計運營相比表現嚴重不佳 結果；收購資產的使用方式或整體業務戰略的重大變化；以及重大負面影響 行業或經濟趨勢。當長期資產的賬面價值可能無法根據存在或收回長期資產的賬面價值時 除上述減值指標外，公司還估計，使用該減值指標預計將產生的未來未貼現現金流 資產及其最終處置情況。如果預期的未來未貼現現金流和最終處置的總和小於 除資產賬面金額外，公司確認減值損失。減值損失反映為減值損失的金額 根據公允價值（如果有）或貼現現金流，資產的賬面金額超過資產的公允價值， 如果沒有公允價值。該公司上次評估其長期資產的潛在減值截至2023年6月30日，並得出結論 沒有減值。
無形的 資產包括遞延專利成本、許可協議和與收購相關的無形資產。在準備專利申請時發生的法律費用是 延期，將在授予的專利的使用壽命內攤銷。在準備非申請時產生的費用 授予的費用將在當時記作費用。該公司已經簽訂了幾項分許可協議，根據該協議 轉讓了其產品中使用的某些許可材料的專有權利。這些分許可協議通常要求 預先付款以獲得此類材料的專有權。公司將預付款資本化為無形資產 並按直線法在估計的使用壽命內攤銷此類成本。
| 13 |
分段 報告
這個
分部報告的會計指導為年度財務中有關運營部門的信息報告制定了標準
報表, 並要求在財務報表中列報這些分部的選定信息.確定了運營細分市場
作為企業的組成部分，有單獨的離散財務信息可供首席運營決策部門評估
製造商（公司的首席執行官或 “CODM”）就如何分配資源和評估做出決策
性能。該公司的
特遣隊 考慮
在 收購涉及符合負債定義的或有對價安排的情況 財務會計準則委員會（“FASB”）會計準則編纂（“ASC”）480，區分負債 在股權中，公司確認的負債等於公司預計自那時起支付的或有付款的公允價值 收購日期。公司在每個報告期內都會重新衡量該負債，並通過合併後記錄公允價值的變化 運營聲明。
來自 董事會可能會不時批准普通股的股票回購。股票 經董事會授權回購的資金存入國庫，用於一般公司用途，並在確定適當時予以取消。 由管理層。公司按成本法對普通股的回購進行核算。在此期間回購和取消的股票 期間被記錄為股東（赤字）權益的減少。參見關於公司股票回購的進一步討論 附註15中的計劃——股東權益。
非控制性 興趣愛好
非控制性 公司合併財務報表中的權益代表我們合資企業持有的子公司的權益 夥伴。風險合夥人持有公司合併子公司Nobility Healthcare的非控股權益， 有限責任公司。由於公司合併了所有全資和多數控股子公司的財務報表， 非控股所有者在每家子公司的經營業績中所佔份額被扣除並報告為淨收益或虧損 歸因於合併運營報表中的非控股權益。
| 14 |
全新 會計準則
在 2016年6月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2016-13年度的 “金融工具——信貸損失”，以改善信用損失信息 用於未按公允價值計入淨收益的金融資產和租賃淨投資。亞利桑那州立大學 2016-13 取代了 當前發生的損失減值方法，其方法可反映預期的信貸損失。在 2019 年 4 月和 2019 年 5 月， FasB 發佈了 ASU 第 2019-04 號，“主題326（金融工具-信貸損失，主題 815，衍生品）的編纂改進 和套期保值，以及主題825，金融工具” 和亞利桑那州立大學第2019-05號，“金融工具-信貸損失（主題326）： 定向過渡救濟”，為先前發佈的ASU提供了額外的實施指導。2019 年 11 月， FasB 發佈了 ASU 2019-10 年度 “金融工具——信用損失（主題 326）、衍生品和套期保值（主題 815）和租賃（主題 815）和租賃（主題： 842)”，它推遲了定義為小型申報公司（“SRC”）的公共申報人的生效日期 由美國證券交易委員會到2022年12月15日之後開始的財政年度，包括該財年的過渡期 年份。因此，我們採用了 ASC 326，自 2023 年 1 月 1 日起生效。該標準的採用並未對該標準產生重大影響 公司的財務狀況和經營業績。
注意 2。 庫存
庫存 在 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日包括以下內容：
6月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 原材料和零部件— 視頻解決方案領域 | $ | $ | ||||||
| 處理中—視頻解決方案部分 | ||||||||
| 製成品——視頻解決方案細分市場 | ||||||||
| 製成品 — 娛樂板塊 | ||||||||
| 小計 | ||||||||
| 為多餘和過時的庫存儲備——視頻解決方案部門 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 為多餘和過時的庫存儲備金——娛樂板塊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 庫存總額 | $ | $ | ||||||
已完成
商品庫存包括潛在客户和銷售代理持有的用於測試和評估目的的商品。此類單位的成本
總計 $
注意 3. 債務義務
債務 義務由以下內容組成:
6月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 經濟傷害災難貸款（EIDL） | $ | $ | ||||||
| 可轉換應付票據，扣除未攤銷的債務折扣美元 | — | |||||||
| 或有對價期票——貴族醫療保健部門收購 | ||||||||
| 或有對價期票——貴族醫療保健部門收購 | ||||||||
| 或有對價期票——貴族醫療保健部門收購 | ||||||||
| 或有對價期票——貴族醫療保健部門收購 | ||||||||
| 信貸的商業延期-娛樂板塊 | — | |||||||
| 債務義務 | ||||||||
| 減去：債務的當前到期日 | ||||||||
| 長期債務義務 | $ | $ | ||||||
| 15 |
債務 截至2023年6月30日，債務到期時間如下：
六月 2023 年 30 日 | ||||
| 2023（2023 年 7 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日） | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 及以後 | ||||
| 總計 | $ | |||
2020 小型企業管理局筆記。
開啟
2020 年 5 月 12 日，公司收到了 $
在下面
根據EIDL計劃發行的票據的條款，未償本金的應計利息，利率為
特遣隊 對價期票
開啟
2021年6月30日，公司子公司Nobility Healthcare發行了或有對價本票（“6月特許票”）
注”）與Nobility Healthcare與一傢俬營公司（“6月賣方”）之間的股票購買協議有關
為 $
| 16 |
這個
6月或有票據被視為額外收購價格；因此，或有負債的估計公允價值為
在收購之日記為負債，公允價值被視為為收購支付的對價的一部分
合併運營報表中記為損益的公允價值的後續變化。管理層記錄了這支特遣隊
按估計公允價值美元計算的對價期票
開啟
2021 年 8 月 31 日，Nobility Healthcare 發行了另一張或有對價本票（“8 月或有付款票據”）
與Nobility Healthcare與一傢俬營公司（“八月賣方”）之間的股票購買協議有關
$
這個
8月或有付款票據被視為額外收購價格，因此是或有負債的估計公允價值
在收購之日被記錄為負債，公允價值被視為收購對價的一部分
隨後公允價值的變化在合併運營報表中記作損益.管理層記錄了
估計公允價值為美元的或有對價期票
開啟
2022年1月1日，Nobility Healthcare發行了另一張或有對價本票（“1月或有付款票據”）
與Nobility Healthcare與一傢俬營公司（“一月份賣方”）之間的股票購買協議有關
$
| 17 |
這個
一月份或有付款票據被視為額外收購價格，因此是或有負債的估計公允價值
在收購之日記為負債，公允價值被視為收購對價的一部分。
管理層已將或有對價本票的估計公允價值記錄為美元
開啟
2022年2月1日，Nobility Healthcare發行了另一張或有對價本票（“二月或有付款”）
注”）與Nobility Healthcare與一傢俬營公司（“二月賣方”）之間的資產購買協議有關
為 $
這個
二月或有付款票據被視為額外收購價格，因此是或有付款的估計公允價值
負債在收購之日被記錄為負債，公允價值被視為為收購之日支付的對價的一部分
收購。管理層已將或有對價本票的估計公允價值記錄為美元
2023 信貸的商業延期
開啟
2023年2月23日，公司的娛樂部門以貸款的形式延長信貸，用於營銷
並根據先前與貸款人簽訂的自有品牌協議經營業務。貸款人同意了
根據本協議的條件，延長本金為美元的貸款，借款人同意接受貸款
貸款人
將保留
如
在截至2023年6月30日的六個月中，該公司的娛樂板塊已償還了美元
| 18 |
可兑換 注意
開啟 2023 年 4 月 5 日，公司開始並完成了初始收盤（“首次收盤”） 截至2023年4月5日的證券購買協議（“購買協議”）所設想的交易中， 公司與某些投資者（“購買者”）之間。
在
首次收盤時，公司按原始本金總額向買方發行並出售了優先有擔保可轉換票據
金額 $
主題
在某些條件下，自生效之日起18個月內，在票據仍未償還期間，購買者有
有權要求公司完成第二次收盤交易，但不超過額外一美元
這個
買方可以隨時選擇票據轉換為普通股，固定轉換價格為美元
這個 票據在公司及其子公司的所有未償債務和未來債務中處於優先地位，並由幾乎所有債券擔保 公司的資產，如 (i) 收盤時簽訂的擔保協議所證實， (ii) 收盤時簽訂的商標擔保協議，(iii) 專利擔保 收盤時達成的協議，（iv）所有直接和間接執行的擔保 本公司的子公司，根據該子公司，各子公司均同意擔保公司的義務 票據下的公司，以及（v）向買方提供公司總部大樓的抵押貸款。
還有
在收盤時，公司與買方簽訂了註冊權協議（“註冊權協議”）。
根據註冊權協議的條款，公司已同意在第10個業務範圍內準備並向美國證券交易委員會提交
首次收盤日（“申請日”）後的第二天，一份涵蓋普通股轉售的註冊聲明
股票可在票據轉換和認股權證行使後發行，並盡最大努力制定此類註冊聲明
應儘快根據經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）宣佈生效，但是
無論如何，不遲於申請日期（“生效日期”）後的45天。如果註冊聲明是
未在申請日之前提交或在生效日期之前未被宣佈生效，或者在中描述的某些其他情況下
註冊權協議，則公司有義務向每位買方支付一筆款項，作為部分違約金
現金等於
| 19 |
這個
公司確認了全部認股權證衍生品價值，剩餘金額分配給債務。如
認股權證的衍生價值超過了發行的淨收益，超額金額在發行之日被確認為虧損
發行日期。因此，該公司記錄了虧損 $
| 2023 年 4 月 5 日的條款 （發行日期） | ||||
| 波動率-區間 | % | |||
| 無風險利率 | % | |||
| 分紅 | % | |||
| 剩餘的合同期限 | 年份 | |||
| 行使價 | $ | — | ||
| 可根據認股權證發行的普通股 | ||||
正在關注 是截至2023年6月30日的六個月中與可轉換票據相關的活動摘要：
| 金額 | ||||
| 餘額，2022 年 12 月 31 日 | $ | — | ||
| 面值的可轉換票據 | ||||
| 將可轉換票據轉換為普通股 | ( | ) | ||
| 本金付款 | — | |||
| 未攤銷的債務折扣 | ( | ) | ||
| 餘額，2023 年 6 月 30 日 | $ | |||
在這三個月和六個月中
截至2023年6月30日，公司攤銷了美元
2023 年 6 月 2 日，購買者選擇兑換 $
筆記 4。 公允價值計量
在 符合 ASC 主題 820 — 公允價值計量和披露 （“ASC 820”），公司利用 衡量其金融資產和負債公允價值的市場方法。市場方法使用價格和其他相關信息 由涉及相同或可比資產、負債或一組資產或負債的市場交易產生，例如 商業。
ASC 820 採用公允價值層次結構，將用於衡量公允價值的估值技術的輸入優先次序分為三個大致層次。 以下是對這三個級別的簡要描述：
| ● | 級別 1 — 相同資產和負債在活躍市場上的報價 |
| ● | 級別 2 — 其他重要的可觀察到的投入（包括活躍市場中類似資產或負債的報價） |
| ● | 級別 3 — 不可觀察的重要投入（包括公司自己在確定公允價值時的假設） |
| 20 |
這個 下表顯示了公司以公允價值計量的經常性金融資產和負債的層次結構 截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日的基礎：
| 2023年6月30日 | ||||||||||||||||
| 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 總計 | |||||||||||||
| 負債： | ||||||||||||||||
| 或有對價、期票和或有對價收益協議 | $ | — | $ | — | $ | $ | ||||||||||
| 權證衍生負債 | — | — | ||||||||||||||
| 負債， 公允價值 | $ | — | $ | — | $ | $ | ||||||||||
| 2022年12月31日 | ||||||||||||||||
| 第 1 級 | 第 2 級 | 第 3 級 | 總計 | |||||||||||||
| 負債： | ||||||||||||||||
| 或有對價、期票和或有對價收益協議 | $ | — | $ | — | $ | $ | ||||||||||
| 權證衍生負債 | — | — | — | — | ||||||||||||
| 負債， 公允價值 | $ | — | $ | — | $ | $ | ||||||||||
這個 下表顯示了截至2023年6月30日期間三級價值衡量標準的變化：
| 或有對價本票 | 權證衍生負債 | |||||||
| 餘額，2022 年 12 月 31 日 | $ | $ | — | |||||
| 或有對價本票的本金支付 — 收入週期管理收購 | ( | ) | — | |||||
| 或有對價本票公允價值的變化—收入週期管理收購 | ( | ) | — | |||||
| 餘額，2023 年 3 月 31 日 | $ | $ | — | |||||
| 認股權證衍生負債的發行 | — | |||||||
| 或有對價本票的本金支付 — 收入週期管理收購 | ( | ) | — | |||||
| 權證衍生負債公允價值的變化 | — | |||||||
| 餘額，2023 年 6 月 30 日 | $ | $ | ||||||
筆記 5。 應計費用
應計 截至2023年6月30日和2022年12月31日，支出包括以下內容：
6月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 應計保修費用 | $ | $ | ||||||
| 應計訴訟費用 | ||||||||
| 應計銷售佣金 | ||||||||
| 應計工資和相關附帶費用 | ||||||||
| 應計銷售退貨和補貼 | ||||||||
| 應計税款 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 總計 應計費用 | $ | $ | ||||||
| 21 |
應計 截至2023年6月30日的六個月中，保修費用包括以下內容：
| 開始 平衡 | $ | |||
| 供應 用於保修費用 | ||||
| 收費 適用於保修儲備金 | ( |
) | ||
| 結局 平衡 | $ |
筆記 6。 所得税
這個
由於公司繼續，截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的有效税率與預期的法定税率有所不同
提供一個
這個
公司近年來出現營業虧損，截至2023年6月30日，其累計虧損狀況仍為三年。
因此，該公司確定沒有足夠的積極證據表明其未來利潤可能超過預期
根據ASC 740的指導，我們三年累計虧損狀況的負面證據。因此，已確定
繼續提供
注意 7。 預付費用
預付費 截至2023年6月30日和2022年12月31日，支出如下：
6月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 預付庫存 | $ | $ | ||||||
| 預付費廣告 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 預付費用總額 | $ | $ | ||||||
注意 8。 不動產、廠房和設備
財產， 截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，車間和設備包括以下內容：
| 預計使用壽命 | 6月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | ||||||||
| 建築 | $ | $ | ||||||||
| 土地 | 無限 | |||||||||
| 辦公傢俱、固定裝置、設備和飛機 | ||||||||||
| 倉庫和生產設備 | ||||||||||
| 演示和展會設備 | ||||||||||
| 建築物改進 | ||||||||||
| 總成本 | ||||||||||
| 減去：累計折舊和攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 不動產、廠房和設備淨額 | $ | $ | ||||||||
| 22 |
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，折舊費用為美元
注意 9。 經營租賃
開啟
2020年5月13日，公司簽訂了新倉庫和辦公空間的運營租約，公司目前將其用作
其辦公室、裝配和倉庫地點之一。最初的租賃協議於2020年8月28日進行了修訂，以更正鏡頭
此類更正產生的租賃和每月付款金額。經修訂的租賃條款不包括第一期的基本租金
九個月和每月的付款金額從美元不等
這個
公司於2019年10月與第三方簽訂了用於辦公和倉庫用途的複印機的經營租約。條款
租約包括
開啟
2021年6月30日，公司通過其收入週期管理部門完成了對一傢俬人醫療計費公司的收購。
此次收購完成後，公司開始負責賣方辦公空間的經營租賃。這個
租賃條款包括每月付款，金額從 $ 不等
開啟
2021年8月31日，公司通過其收入週期管理部門完成了對一傢俬人醫療計費公司的收購。
此次收購完成後，公司開始負責賣方辦公空間的經營租賃。這個
租賃條款包括每月付款，金額從 $ 不等
開啟
2021年9月1日，公司通過TicketSmarter完成了對Goody Tickets, LLC和TicketSmarer, LLC的收購。隨後
此次收購完成後，該公司開始負責TicketSmarer辦公空間的運營租賃。這個
租賃條款包括每月付款，金額從美元不等
| 23 |
開啟
2022年1月1日，公司通過其收入週期管理部門完成了對一傢俬人醫療計費公司的收購。
此次收購完成後，公司開始負責賣方辦公空間的經營租賃。這個
租賃條款包括每月付款，金額從美元不等
租賃
與辦公空間和複印機運營租賃有關的支出在各自的租賃條款中按直線方式入賬。
六份經營租約下的總租賃費用約為 $
這個
截至2023年6月30日，與公司租賃負債相關的加權平均剩餘租賃期限為
這個
公司經營租賃中隱含的折扣率通常無法確定，因此公司決定
貼現率基於開始日可用信息的遞增借款利率。截至開始之日，
運營租賃負債反映的加權平均貼現率為
這個 以下列出了截至2023年6月30日的經營租賃使用權資產和負債：
| 資產： | ||||
| 經營租賃使用權資產，淨額 | $ | |||
| 負債： | ||||
| 經營租賃債務——當期部分 | $ | |||
| 經營租賃債務——減去流動部分 | ||||
| 經營租賃債務總額 | $ | |||
這個 截至2023年6月30日的六個月中，租賃費用的組成部分如下：
| 銷售， 一般和管理費用 | $ |
正在關注 是每年的最低租賃付款額，總額為：
| 截至12月31日的年度： | ||||
| 2023（2023 年 7 月 1 日至 12 月 31 日） | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 此後 | ||||
| 未貼現的最低未來租賃付款總額 | ||||
| 估算利息 | ( | ) | ||
| 經營租賃負債總額 | $ | |||
| 24 |
筆記 10。 商譽和其他無形資產
無形的 截至2023年6月30日和2022年12月31日，資產包括以下內容：
| 2023年6月30日 | 2022年12月31日 | |||||||||||||||||||||||
| 總價值 | 累積 攤還 | 網 攜帶 價值 | 格羅斯 價值 | 累積 攤還 | 網 攜帶 價值 | |||||||||||||||||||
| 攤銷的無形資產： | ||||||||||||||||||||||||
| 許可證（視頻解決方案領域） | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 專利和商標（視頻解決方案領域） | ||||||||||||||||||||||||
| 贊助協議網絡（娛樂板塊） | ||||||||||||||||||||||||
| SEO 內容（娛樂板塊） | ||||||||||||||||||||||||
| 個人座位許可證（娛樂） 段） | ||||||||||||||||||||||||
| 客户協議（收入週期管理部分） | ||||||||||||||||||||||||
| 無限期無形資產： | ||||||||||||||||||||||||
| 商譽（娛樂和收入週期管理部門） | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 商品名稱（娛樂板塊） | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 專利和商標申請中 （視頻解決方案細分市場） | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
專利 待處理的商標將從有關當局頒發之時開始攤銷。如果發佈決賽 專利或商標被拒絕，則延期的金額將立即計入費用。
攤銷
截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月的支出為美元
| 截至12月31日的年度： | ||||
| 2023（2023 年 7 月 1 日至 12 月 31 日） | $ | |||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 及以後 | ||||
| 總計 | $ | |||
| 25 |
筆記 11。 其他資產
其他 截至2023年6月30日和2022年12月31日，資產如下：
6月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 租賃應收賬款 | $ | $ | ||||||
| 贊助網絡 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 其他資產總額 | $ | $ | ||||||
筆記 12。 承付款和意外開支
訴訟
來自 我們會不時被告知我們可能是訴訟的當事方或正在對我們提出索賠。我們的政策是不透露 在傳票和申訴實際送達我們之前，任何索賠或威脅要提起的訴訟的具體情況。經過仔細評估 索賠，假設我們確定自己沒有過錯或者我們不同意所要求的損害賠償或救濟，我們將大力進行辯護 對我們提起的任何訴訟。當損失被認為可能發生且可以合理估計時，我們會記錄賠償責任。當認定損失時 合理可能但不太可能，我們將確定是否有可能提供損失金額的估算值或損失範圍 索賠可能蒙受的損失，但須予披露。在評估以應計和披露為目的的事項時，我們會考慮 因素，例如我們在類似性質問題上的歷史經驗、主張的具體事實和情況、可能性 我們的現狀、保險的可用性以及任何潛在損失的嚴重程度。我們會視情況重新評估和更新應計額 隨着時間的推移取得進展。
開啟 2022年5月31日，該公司在美國地方法院對Culp McAuley, Inc.（“被告”）提起訴訟，理由是 堪薩斯區。該訴訟源於被告多次違反其對公司的義務。該公司 根據被告的某些行為尋求金錢賠償和禁令救濟。2022年7月18日，被告提交了答覆 轉到公司的經核實的投訴，其中包括指控違反合同和尋求金錢賠償的反訴。在八月 2022年8月8日，公司通過否認指控等方式，對反訴提出了答覆和肯定性辯護 任何和所有責任。
如
2023年6月30日，我們能夠估計出與Culp McCauley案有關的一系列合理可能的損失，我們對總體損失的估計是合理的
損失（超過任何應計金額）約為 $
而 最終的解決辦法尚不清楚，根據目前獲得的信息，我們預計這些訴訟不會個別發生， 或總體而言，對我們的經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。但是，結果 任何訴訟本質上都是不確定的，無法保證最終可能產生的任何費用、責任或損失 這些問題的解決將由我們的保險承保，或者不會超過保險確認或提供的金額 承保範圍，不會對我們的經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。
| 26 |
這個 公司記錄的與授予股票期權和發行的限制性股票相關的税前薪酬支出 和 $ 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，以及美元 和 $ 分別在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中。
如 截至2023年6月30日，公司通過了十種單獨的股票期權和限制性股票計劃：（i）2005年的股票期權和限制性股票計劃 股票計劃（“2005 年計劃”），(ii) 2006 年股票期權和限制性股票計劃（“2006 年計劃”），(iii) 2007 年股票期權和限制性股票計劃（“2007 年計劃”），(iv) 2008 年股票期權和限制性股票計劃（ “2008年計劃”），（v）2011年股票期權和限制性股票計劃（“2011年計劃”），（vi）2013年股票期權 和限制性股票計劃（“2013年計劃”），（vii）2015年股票期權和限制性股票計劃（“2015年計劃”）， (viii) 2018年股票期權和限制性股票計劃（“2018年計劃”），（ix）2020年股票期權和限制性股票 計劃（“2020年計劃”），以及（x）2022年股票期權和限制性股票計劃（“2022年計劃”）。2005 年計劃， 2006年計劃、2007年計劃、2008年計劃、2011年計劃、2013年計劃、2015年計劃、2018年計劃、2020年計劃和2022年計劃被稱為 “計劃”。
這些 計劃允許向其員工、非僱員董事和其他人授予股票期權或限制性股票，總額不超過 普通股。2005 年計劃於 2015 年終止 未授予的股票或標的期權，哪些股份 現在無法發行。根據2005年計劃授予的截至2023年6月30日仍未行使和未償還的股票期權 總 。2006 年計劃於 2016 年終止 未授予的股票或標的期權，哪些股票現在不可用 用於發行。根據2006年計劃授予的截至2023年6月30日仍未行使和未償還的股票期權總額 。2007 年的 計劃於 2017 年終止 未授予的股票或標的期權，這些股票現在無法發行。那裏 是 根據2007年計劃授予的截至2023年6月30日仍未行使和未償還的股票期權。2008 年計劃終止 在 2018 年期間 未授予的股票或標的期權，這些股票現在無法發行。沒有股票期權 根據2008年計劃授予的截至2023年6月30日仍未行使和未償還的款項。
股票 期權補助。 公司認為，此類獎勵更好地使我們員工的利益與股東的利益保持一致。 授予期權獎勵的行使價等於授予此類期權獎勵之日其股票的市場價格 通常以完成連續服務並具有十年合同期為基礎授權。這些期權獎勵通常是 如果控制權發生變化（如計劃中所定義），則規定加速歸屬。公司已註冊所有普通股 根據其與美國證券交易委員會的計劃可發行的股票。總共有 根據各項計劃，股票仍可獲得獎勵 截至 2023 年 6 月 30 日。
這個 每個期權獎勵的公允價值是使用Black-Scholes期權估值模型在授予之日估算的。
| 27 |
| 選項 | 的數量 股票 | 加權 平均值 行使價格 | ||||||
| 截至 2022 年 12 月 31 日已發行 | $ | |||||||
| 已授予 | — | — | ||||||
| 已鍛鍊 | — | — | ||||||
| 被沒收 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的未付款 | $ | |||||||
| 可於 2023 年 6 月 30 日開始行使 | $ | |||||||
這個 計劃允許以無現金方式行使股票期權。該條款允許期權持有人交出/取消具有固有特徵的期權 等同於行使的其他期權的買入/行使價的價值。沒有通過無現金活動交出任何股票 在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中。
這個 未償還期權的總內在價值為$--還有 $--，分別於 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日。聚合 可行使期權的內在價值為$--還有 $--，分別於 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日。
如 截至2023年6月30日，所有現有股票期權的股票薪酬支出中未確認的部分為-美元-.
| 出色的選擇 | 可行使的選項 | |||||||||||||||||
行使價 範圍 | 的數量 選項 | 加權平均值 剩餘 合同壽命 | 的數量 選項 | 加權平均值 剩餘 合同壽命 | ||||||||||||||
| $ | 到 $ | 年份 | 年份 | |||||||||||||||
| $ | 到 $ | 年份 | 年份 | |||||||||||||||
| $ | 到 $ | 年份 | 年份 | |||||||||||||||
| 年份 | 年份 | |||||||||||||||||
受限 股票補助。 董事會已根據計劃授予限制性股票獎勵。限制性股票獎勵是有價值的 在授予之日並且沒有向接受者提供購買價格。限制性股票獎勵通常在一到五年內發放 到撥款日的週年紀念日。根據計劃，未歸屬的限制性股票獎勵股份可能會在終止時被沒收 為公司服務或在公司工作的情況，視解僱情況而定。除了對之施加的限制外 限制性股票的可轉讓性，未歸屬限制性股票的持有人擁有全部股東權利，包括投票權 以及獲得現金分紅的權利。
受限人數 股份 | 加權 平均的 授予日期 | |||||||
| 非既得餘額，2022年12月31日 | $ | |||||||
| 已授予 | ||||||||
| 既得 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 被沒收 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 非既得餘額，2023 年 6 月 30 日 | $ | |||||||
| 28 |
這個 公司根據授予之日的收盤市場價格估算了這些限制性股票補助的公允市場價值。截至 2023 年 6 月 30 日，有 $ 與所有剩餘的非歸屬限制性股票補助相關的未確認薪酬成本總額中， 這筆款項將在未來五十二個月內根據各自的歸屬比額表攤銷.
這個 限制性股票歸屬的未歸屬餘額如下：
| 歲月已結束 | 數字 的股份 | |||
| 2023 年（2023 年 7 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日） | ||||
| 2024 | ||||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
筆記 14。 普通股購買權證
2021 購買認股權證
這個
公司已發行普通股購買權證，同時發行了各種債務和股權。逮捕令要麼立即生效
可行使或推遲首次行使日期，自各自發行之日起不超過六個月，並允許持有人
最多購買
開啟
2021 年 1 月 14 日和 2021 年 2 月 1 日，公司發行了認股權證，總共購買了
開啟
2021年8月19日，公司與投資者簽訂了認股權證交換協議（“交易協議”）
取消二月份可行使的認股權證
| 29 |
開啟
交易所日期，二月份的認股權證和交易所認股權證的價值為美元
| 原創 2021 年 8 月 19 日的條款 | 已修改 2021 年 8 月 19 日的條款 | |||||||
| 波動率-區間 | % | % | ||||||
| 無風險利率 | % | % | ||||||
| 分紅 | % | % | ||||||
| 剩餘的合同期限 | ||||||||
| 行使價 | $ | $ | ||||||
| 可在以下條件下發行的普通股 認股權證 | ||||||||
開啟
2022年8月23日，公司與某些投資者簽訂了認股權證交換協議（“認股權證交換協議”）
（“投資者”），根據該協議，公司同意向投資者發行總額為 普通股
股票以換取投資者取消1月份的認股權證、交易所認股權證和替代原件
認股權證。在交易所之日，公司根據以下規定計算了普通股發行的公允價值
認股權證交換協議，將該價值歸因於普通股和額外的實收資本。認股權證的剩餘價值
衍生負債歸因於權證衍生負債公允市場價值變動產生的收入和清償收益
合併運營報表中的權證衍生負債。在認股權證交換協議簽訂之日，使用
Black-Scholes方法，認股權證衍生負債的公允價值為美元
| 條款
在 2022年8月23日 |
||||
| 波動率 -範圍 | % | |||
| 無風險 評分 | % | |||
| 分紅 | % | |||
| 剩餘 合同期限 | ||||
| 運動 價格 | $ | |||
| 常見 可根據認股權證發行的股票 | ||||
波動 公司股價是每個報告期內衍生品估值變化的主要驅動力。如 每種相關衍生工具的股價上漲，該工具持有者的價值通常會增加， 因此增加了公司資產負債表上的負債。此外，股價波動是重要的因素之一 在公司每種衍生工具的公允價值衡量中使用的不可觀察的輸入。模擬公允價值 這些負債對公司預期波動率的變化很敏感。預期波動率的增加通常會 導致更高的公允價值計量。一個 定價投入的百分比變化以及波動率和相關因素的變化不會 導致我們的三級公允價值發生重大變化。
2023 購買認股權證
開啟
2023 年 4 月 5 日，公司發行了認股權證，總共購買了
| 30 |
這個 公司在其Black-Scholes期權估值模型中使用了以下假設來計算該期權的估計公允價值 截至發行之日及截至2023年6月30日的認股權證衍生負債：
| 發行 日期假設 | 六月 2023 年 30 日假設 | |||||||
| 波動率 -範圍 | % | % | ||||||
| 無風險 評分 | % | % | ||||||
| 分紅 | % | % | ||||||
| 剩餘 合同期限 | ||||||||
| 運動 價格 | $ | $ | ||||||
| 常見 可根據認股權證發行的股票 | ||||||||
這個 下表彙總了截至2023年6月30日的六個月內根據已發行認股權證可發行的股票的信息：
| 認股權證 | 加權 平均的 行使價格 | |||||||
| 既得餘額，2023 年 1 月 1 日 | $ | |||||||
| 已授予 | ||||||||
| 已鍛鍊 | — | — | ||||||
| 被沒收/取消 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 既得餘額，2023 年 6 月 30 日 | $ | |||||||
這個
所有未償認股權證的內在價值總計 $-
這個 下表彙總了行使價格範圍和未償還和可行使的剩餘合同期的加權平均值 截至2023年6月30日購買普通股的認股權證：
| 未履行和可行使的認股權證 | ||||||||||
| 行使價 | 的數量 認股權證 | 加權平均值 剩餘的合同期限 | ||||||||
| $ | 年份 | |||||||||
| $ | 年份 | |||||||||
| $ | 年份 | |||||||||
| $ | 年份 | |||||||||
| 年份 | ||||||||||
筆記 15。 股東權益
2023 發行限制性普通股
開啟 2023 年 1 月 10 日，董事會批准了撥款 向公司高管出售普通股。 此外，董事會批准了以下撥款 限制 公司某些新員工的普通股。此類股票通常將在一段時間內歸屬 到 各自生活了多年 週年紀念日為2025年1月至2025年1月，前提是每個受贈方在此日期仍是公司的員工。
反向 股票分割
開啟
2023 年 2 月 6 日，我們向美國國務卿提交了經修訂的公司章程修正證書
內華達州將生效
由於反向股票拆分，將不會發行與以下內容有關的新普通股的部分股票 反向股票拆分，所有新普通股的股票應四捨五入至最接近的此類股票的整數。因此， 該公司發行了 根據反向股票拆分的股份，向上舍入到最接近的整數股數。
| 31 |
非控制性 興趣
這個
公司擁有一個
非控制性 興趣
期間 截至2023年6月30日的六個月中，公司取消了 出於各種原因共享。
轉換 可轉換票據的
期間
根據可轉換票據，在截至2023年6月30日的六個月中，買方選擇兑換美元
對於
三個月結束了 | 對於 截至6月30日的六個月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 基本和稀釋後的分子 每股收益 — 歸屬於普通股股東的淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股基本虧損分母——已發行股票的加權平均值 | ||||||||||||||||
| 股票期權下可發行的股票和已發行認股權證的稀釋效應 | — | — | — | — | ||||||||||||
| 攤薄後每股虧損的分母——調整後的加權平均已發行股數 | ||||||||||||||||
| 每股淨虧損： | ||||||||||||||||
| 基本 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 稀釋 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
基本 每股收益（虧損）基於該期間已發行普通股的加權平均數。對於三和六 截至2023年6月30日和2022年6月30日的月份，所有可轉換債務轉換和行使未償還股票期權後可發行的股票 而且認股權證是反稀釋的，因此不包括在攤薄後的每股收益（虧損）的計算中。
筆記 17。 數字盟友醫療保健企業
開啟
2021 年 6 月 4 日，公司的全資子公司 Digital Ally Healthcare 與 Nobility LLC 成立合資企業
（“Nobility”）是一家成立八年的收入週期管理（“RCM”）公司，為醫療行業提供服務，
成立貴族醫療保健有限責任公司（“貴族醫療保健”）。Digital Ally Healthcare 正在用美元為該合資
| 32 |
開啟
2021年6月30日，公司的收入週期管理部門完成了對一傢俬人醫療計費公司的收購
（“醫療保健收購”）。根據股票購買協議，公司的收入週期
管理部門同意支付不可退還的首期付款（“6月初始付款金額”）為美元
這個 公司使用收購方法對企業合併進行核算，公司很早就通過了法規的修正案 S-X的日期為2020年5月21日，並得出結論，此次收購併不重要。因此, 所購資產的列報, 細則3-05下的歷史財務報表和第S-X條例第11條規定的相關預計信息分別是 無需出示。根據收購方法，醫療保健收購的收購價格已分配給 收購了有形和可識別的無形資產，並根據其當時的估計公允價值承擔了負債 醫療保健收購。這種分配涉及許多可能對時機產生重大影響的假設、估計和判斷 或我們的財務報表中確認的金額。我們的假設和估計基於從管理層獲得的信息 公司收入週期管理板塊。此次收購的結構是股票購買，因此是超額購買 超過收購淨有形資產公允價值的價格記作商譽，不會在所得税申報時攤銷 目的。收購企業的經營業績包含在收購後的合併財務報表中 日期。
這個 醫療保健收購的收購價格分配給有形資產，並根據其初步結果承擔了負債 收購醫療保健時估計的公允價值。收購資產的初步和最終估計公允價值，以及 醫療保健收購中承擔的負債如下：
| 購買價格分配 | ||||||||
| 描述 | 初步的 如分配的那樣 2021 年 6 月 30 日 | 決賽 如分配的那樣 2022年6月30日 | ||||||
| 收購的資產： | ||||||||
| 收購的有形資產，包括收購的現金、應收賬款和使用權資產 | $ | $ | ||||||
| 收購的無形資產——客户協議 | — | |||||||
| 善意 | ||||||||
| 假設的負債包括出售股東發行的期票，該期票在收盤時還清，扣除假定的租賃負債 | ||||||||
| 收購的淨資產和承擔的負債 | $ | $ | ||||||
| 注意事項： | ||||||||
| 在醫療保健收購之日支付的現金 | $ | $ | ||||||
| 或有對價收益協議 | ||||||||
| 醫療保健收購總收購價格 | $ | $ | ||||||
這個 下表列出了所獲得的可識別無形資產的組成部分及其估計使用壽命（以年為單位） 收購日期：
| 成本 | 通過以下方式進行攤銷 2023 年 6 月 30 日 | 估計的 使用壽命 | ||||||||
| 可識別的無形資產： | ||||||||||
| 客户協議 | $ | $ | ||||||||
| 33 |
對於 從醫療收購之日起至2022年6月30日，公司調整了其初步公允價值估計，以及 根據截至2022年6月30日獲得的信息估算了使用壽命，這導致了對初步分配的調整 購買價格的。這些調整主要與客户協議中估計的可識別無形資產公允價值有關 和善意。
期間 測量週期（即獲取收購之日存在的所有必要信息所需的期限，或 得出結論，此類信息不可用，不超過一年），可以確認額外的資產或負債，或者 如果獲得新的信息，可能會對先前確認的資產或負債金額進行初步修改 關於截至收購之日存在的事實和情況，如果知道這些事實和情況本來會導致這些事實和情況得到承認 截至該日的資產或負債。附註3 “債務” 更全面地描述了或有對價公允價值的變化 義務”。
開啟
2021年8月31日，公司的收入週期管理部門完成了對另一傢俬人醫療賬單的收購
公司（“醫療賬單收購”）。根據股票購買協議，Nobility Healthcare同意
至不可退還的首期付款（“八月初始付款金額”）為 $
這個 公司使用收購方法對企業合併進行核算，而且公司很早就通過了法規的修正案 S-X的日期為2020年5月21日，並得出結論，此次收購併不重要。因此, 所購資產的列報, 細則3-05下的歷史財務報表和第S-X條例第11條規定的相關預計信息分別是 無需出示。根據收購方法，已分配醫療賬單收購的購買價格 適用於收購的有形和可識別的無形資產以及根據其當時估計的公允價值承擔的負債 醫療賬單收購案。這種分配涉及許多假設、估計和判斷，這些假設、估計和判斷可能具有重大意義 影響我們財務報表中確認的時間或金額。此次收購的結構是股票購買，因此 超出收購淨有形資產公允價值的超額收購價格記作商譽，不會作為收入攤銷 納税申報目的。收購企業的經營業績包含在合併財務報表中 收購日期。
這個 醫療賬單收購的購買價格分配給有形資產，並根據其初步結果承擔了負債 收購醫療賬單時的估計公允價值。收購資產的初步和最終估計公允價值， 醫療賬單收購中承擔的負債如下：
| 購買價格 分配 | ||||||||
| 初步的 As 分配的 | 最後一句話 分配的 | |||||||
| 描述 | 九月三十日 2021 | 九月三十日 2022 | ||||||
| 收購的資產： | ||||||||
| 收購的有形資產 | $ | $ | ||||||
| 收購的可識別無形資產——客户協議 | — | |||||||
| 善意 | ||||||||
| 根據股票購買協議承擔的負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 收購的淨資產和承擔的負債 | $ | $ | ||||||
| 注意事項： | ||||||||
| 在醫療保健收購之日支付的現金 | $ | $ | ||||||
| 或有對價收益協議 | ||||||||
| 醫療保健收購總收購價格 | $ | $ | ||||||
這個 下表列出了所獲得的可識別無形資產的組成部分及其估計使用壽命（以年為單位） 收購日期：
| 成本 | 通過以下方式進行攤銷 2023 年 6 月 30 日 | 估計的 使用壽命 | ||||||||
| 可識別的無形資產： | ||||||||||
| 客户協議 | $ | $ | ||||||||
| 34 |
對於 從醫療保健收購之日起至2022年8月31日期間，公司調整了其初步公允價值估計 並根據截至2022年8月31日獲得的信息估算了使用壽命，這導致了對初步結果的調整 購買價格的分配。這些調整主要與客户估計的可識別無形資產公允價值有關 協議和商譽。
期間 測量週期（即獲取收購之日存在的所有必要信息所需的期限，或 得出結論，此類信息不可用，不超過一年），可以確認額外的資產或負債，或者 如果獲得新的信息，可能會對先前確認的資產或負債金額進行初步修改 關於截至收購之日存在的事實和情況，如果知道這些事實和情況本來會導致這些事實和情況得到承認 截至該日的資產或負債。附註3 “債務” 更全面地描述了或有對價公允價值的變化 義務”。
開啟
2022年1月1日，公司的收入週期管理部門完成了對另一傢俬人醫療賬單的收購
公司（“醫療賬單收購”）。根據股票購買協議，Nobility Healthcare同意
至不可退還的首期付款（“一月初始付款金額”）為 $
這個 公司使用收購方法對企業合併進行核算，而且公司很早就通過了法規的修正案 S-X的日期為2020年5月21日，並得出結論，此次收購併不重要。因此, 所購資產的列報, 細則3-05下的歷史財務報表和第S-X條例第11條規定的相關預計信息分別是 無需出示。根據收購方法，已分配醫療賬單收購的購買價格 適用於收購的有形和可識別的無形資產以及根據其當時估計的公允價值承擔的負債 醫療賬單收購案。這種分配涉及許多假設、估計和判斷，這些假設、估計和判斷可能具有重大意義 影響我們財務報表中確認的時間或金額。此次收購的結構是股票購買，因此 超出收購淨有形資產公允價值的超額收購價格記作商譽，不會作為收入攤銷 納税申報目的。收購企業的經營業績包含在合併財務報表中 收購日期。
| 35 |
這個 醫療賬單收購的購買價格分配給有形資產，並根據其初步結果承擔了負債 收購醫療賬單時的估計公允價值。從初步估算的公允價值沒有變化 收購資產的最終估計公允價值以及醫療保健收購中承擔的負債，這些價值如下：
| 描述 | 最終購買 價格分配 | |||
| 收購的資產： | ||||
| 收購的有形資產 | $ | |||
| 善意 | ||||
| 根據股票購買協議承擔的負債 | ( | ) | ||
| 收購的總資產和承擔的負債 | $ | |||
| 注意事項： | ||||
| 收購之日支付的現金 | $ | |||
| 或有對價期票 | ||||
| 收購總收購價格 | $ | |||
期間 測量週期（即獲取收購之日存在的所有必要信息所需的期限，或 得出結論，此類信息不可用，不超過一年），可以確認額外的資產或負債，或者 如果獲得新的信息，可能會對先前確認的資產或負債金額進行初步修改 關於截至收購之日存在的事實和情況，如果知道這些事實和情況本來會導致這些事實和情況得到承認 截至該日的資產或負債。附註3 “債務” 更全面地描述了或有對價公允價值的變化 義務”。
開啟
2022年2月1日，公司的收入週期管理部門完成了對另一傢俬人醫療機構的資產收購
計費公司（“醫療賬單資產收購”）。根據資產購買協議，Nobility
醫療保健同意支付不可退還的首期付款（“二月份的初始付款金額”）為美元
在 根據ASC 805 “企業合併”，使用收購會計方法，並確認資產 收購自收購之日起按公允價值計算。所有購置成本均按實際支出記作支出。支付的對價是 根據收購之日的估計公允價值分配給收購的資產。對無形資產公允價值的估計 購置的資產由買方和賣方雙方同意。此次收購的結構為資產收購，幷包含在合併中 自收購之日起的財務報表。醫療賬單中收購的無形資產的初步估計公允價值 資產收購情況如下：
| 描述 | 金額 | |||
| 收購的資產： | ||||
| 收購的無形資產 — 客户協議 | $ | |||
| 收購的總資產和承擔的負債 | $ | |||
| 注意事項： | ||||
| 收購之日支付的現金 | $ | |||
| 或有對價期票 | ||||
| 收購總收購價格 | $ | |||
這個 下表列出了所獲得的可識別無形資產的組成部分及其估計使用壽命（以年為單位） 收購日期：
| 成本 | 攤銷截至 2023 年 6 月 30 日 | 估計的 使用壽命 | ||||||||
| 可識別的無形資產： | ||||||||||
| 客户協議 | $ | $ | ||||||||
這個 附註10 “債務債務” 中更全面地描述了或有對價公允價值的變化，並將進行估計 每季度一次。
| 36 |
注意 18。 更明智的收購
開啟
2021 年 9 月 1 日，公司成立了 TicketSmarer，公司通過該組建完成了對 Goody Tickets, LLC 的收購
堪薩斯州有限責任公司（“Goody Tickets”）和堪薩斯州有限責任公司TicketSmarer, LLC
（“TicketSmarterer LLC”）（此類收購統稱為 “TicketSmarter收購”）。更聰明的門票，
Inc. 包括公司的娛樂業務部門。根據股票購買協議，本公司
同意初始付款（“TicketSmarter的初始付款金額”）為 $
這個 公司使用收購方法對企業合併進行核算，而且公司很早就通過了法規的修正案 S-X的日期為2020年5月21日，並得出結論，此次收購併不重要。因此, 所購資產的列報, 細則3-05下的歷史財務報表和第S-X條例第11條規定的相關預計信息分別是 無需出示。在收購方法下，TicketSmarter收購的購買價格已分配給 Goody Tickets'和TicketSmarer LLC收購的有形和可識別的無形資產和承擔的負債為基礎 根據他們在TicketSmarter收購時的估計公允價值。這種分配涉及許多假設, 估計, 以及可能對我們財務報表中確認的時間或金額產生重大影響的判斷.TicketSmarter的 是以股票購買為結構的；但是雙方同意協調選擇，以援引美國國税局關於以下內容的第338（h）（10）條 此交易是出於税收目的。因此，記錄了超出所購有形資產淨公允價值的超額購買價格 作為商譽，將在15年內分期攤銷，用於所得税申報。同樣，其他收購的資產也有所增加 按公允價值計算，可扣除所得税。收購企業的經營業績包含在合併中 自收購之日起的財務報表。
| 37 |
這個 TicketSmarter收購的購買價格分配給了Goody Tickets和TicketSmarer LLC的有形資產， 商譽、可識別的無形資產和根據其當時的初步估計公允價值承擔的負債 更智能的收購。公司保留了一家獨立估值公司的服務，以確定這些可識別資產的公允價值 無形資產。公司將繼續評估已確定的無形資產的公允價值。初步估計 在TicketSmarter收購中收購的資產的公允價值和承擔的負債如下：
| 初步收購價格分配 | ||||||||
| 按分配情況 | 按分配情況 | |||||||
| 描述 | 九月 2021 年 30 日 | 十二月 2021 年 31 日 | ||||||
| 收購的資產： | ||||||||
| 收購的有形資產，包括美元 | $ | $ | ||||||
| 收購的可識別無形資產 | — | |||||||
| 善意 | ||||||||
| 承擔的負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 收購的淨資產和承擔的負債 | $ | $ | ||||||
| 注意事項： | ||||||||
| 在TicketSmarter購置之日支付的 | $ | $ | ||||||
| 收購之日作為TicketSmarter收購的對價發行的普通股 | ||||||||
| 或有對價收益協議 | ||||||||
| 在接近託管金額時支付的現金 | ||||||||
| 根據營運資本目標結算從託管金額中保留的現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| TicketSmarter收購總購買價格 | $ | $ | ||||||
這個 下表列出了所獲得的可識別無形資產的組成部分及其估計使用壽命（以年為單位） 收購日期：
| 成本 | 攤銷截至 2023 年 6 月 30 日 | 估計的 有用壽命 | ||||||||
| 可識別的無形資產： | ||||||||||
| 商標 | $ | $ | — | 無限期的 | ||||||
| 贊助協議網絡 | ||||||||||
| 搜索引擎優化/內容 | ||||||||||
| $ | $ | |||||||||
對於 從TicketSmarter收購之日起至2021年12月31日這段時間，公司調整了其初步公允價值估計 並根據截至2021年12月31日獲得的信息估算了使用壽命，這導致了對初步結果的調整 購買價格的分配。這些調整主要與估計的可識別無形資產公允價值有關（主要是 與贊助協議網絡有關）、或有收益協議負債和商譽的估計公允價值。 在截至2023年6月30日的六個月中，收購價格的分配沒有調整。
期間 測量週期（即獲取收購之日存在的所有必要信息所需的期限，或 得出結論，此類信息不可用，不超過一年），可以確認額外的資產或負債，或者 如果獲得新的信息，可能會對先前確認的資產或負債金額進行初步修改 關於截至收購之日存在的事實和情況，如果知道這些事實和情況本來會導致這些事實和情況得到承認 截至該日的資產或負債。附註3 “債務” 更全面地描述了或有對價公允價值的變化 義務”。
| 38 |
注意 19。 分段數據
這個 分部報告的會計指導為年度財務中有關運營部門的信息報告制定了標準 報表, 並要求在財務報表中列報這些分部的選定信息.確定了運營部門 作為企業的組成部分，有單獨的離散財務信息可供首席運營決策部門評估 製造商（公司的首席執行官或 “CODM”）就如何分配資源和評估做出決策 性能。該公司的三個運營部門是視頻解決方案、收入週期管理和娛樂，分別是 有專門的人員負責該業務並向 CodM 報告。公司支出佔據了公司的公司支出 行政活動，也將在分部信息中報告。該公司的專屬保險子公司提供 為公司的其他業務部門提供服務，而不是向外部客户提供服務。因此，在整合中取消了其業務 就財務報告而言，不被視為單獨的業務板塊。
這個 視頻解決方案部門包括我們的法律、商業和盾牌部門。該細分市場包括服務和產品收入 通過我們的訂閲模式提供雲和保修解決方案，以及視頻和健康安全解決方案的硬件銷售。這個 收入週期管理部門為各地的各種醫療保健組織提供營運資金和後臺服務 國家，作為月度服務費。娛樂板塊充當我們內部購票者和賣家之間的中介 二級票務平臺ticketsmarter.com，我們還從主要賣家那裏購買門票，然後通過各種平臺出售。
這個 公司的公司管理活動在公司行項目中報告。這些活動主要包括開支 與某些公司高管和支持人員，某些會計人員有關，與公司董事會相關的費用， 向公司管理人員授予期權的股票期權費用，某些諮詢費用，投資者關係活動， 以及公司法律、審計和專業費用的一部分。企業可識別資產主要包括 現金、投資現金（如果有）、可退還的所得税（如果有）和遞延所得税。
總結 公司應申報業務部門的財務信息是在指定時期提供的，截至2023年6月30日， 以及 2022 年 6 月 30 日：
| 對於 截至6月30日的三個月 | 對於 截至6月30日的六個月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 淨收入： | ||||||||||||||||
| 視頻解決方案 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入週期管理 | ||||||||||||||||
| 娛樂 | ||||||||||||||||
| 淨收入總額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 毛利： | ||||||||||||||||
| 視頻解決方案 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入週期管理 | ||||||||||||||||
| 娛樂 | ||||||||||||||||
| 總毛利 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 營業收入（虧損）： | ||||||||||||||||
| 視頻解決方案 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 收入週期管理 | ||||||||||||||||
| 娛樂 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 企業 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 總營業虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 折舊和攤銷： | ||||||||||||||||
| 視頻解決方案 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入週期管理 | ||||||||||||||||
| 娛樂 | ||||||||||||||||
| 折舊和攤銷總額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
六月 2023 年 30 日 | 十二月 2022年31日 | |||||||
| 資產（扣除沖銷後的淨額）： | ||||||||
| 視頻解決方案 | $ | $ | ||||||
| 收入週期管理 | ||||||||
| 娛樂 | ||||||||
| 企業 | ||||||||
| 可識別資產總額 | $ | $ | ||||||
| 39 |
這個
各細分市場記錄了非現金項目，這些項目影響了通過已建立的庫存儲備實現的毛利潤和營業收入（虧損）
關於過剩和/或過時的當前和非當前庫存的估計。該公司記錄了多餘和過時庫存的儲備金
在 $ 的視頻解決方案細分市場中
這個 上面報告的細分市場淨收入代表對外部客户的銷售。分部毛利代表淨收入減去成本 收入。用於管理層評估分部業績的分部營業收入代表淨收入，減去 收入成本，減去所有運營費用。可識別資產是每個部門在其運營中使用的資產。企業 資產主要包括現金、財產、廠房和設備、應收賬款、存貨和其他資產。
筆記 20。 關聯方交易
交易 與貴族醫療管理成員合照
貴族，
LLC目前是Nobility Healthcare, LLC的管理成員。該公司總共預付了美元
備註 21。 後續事件
沒有。
*************************************
| 40 |
物品 2。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
這個 Digital Ally, Inc.（“公司”、“我們”、“我們”）10-Q表季度報告（“報告”） 或 “我們的”）包含《證券法》第27A條所指的前瞻性陳述， 以及經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條。“目標”、“預測” 這幾個字 “相信”，“繼續”，“可能”，“估計”，“期望”，“感受”， “預測”、“打算”、“可能”、“展望”、“計劃”、“潛力” “預測”、“項目”、“尋找”、“應該”、“將”、“會” 和 旨在識別前瞻性陳述的類似表述，儘管並非所有前瞻性陳述都包含這些識別信息 單詞。這些前瞻性陳述主要基於我們對未來事件的預期或預測，可能會受到不準確的影響 假設，並受到各種業務風險以及已知和未知的不確定性的影響，其中許多不確定性是我們無法控制的。 因此，實際業績可能與本文件中包含的前瞻性陳述存在重大差異，請讀者注意 不要過分依賴此類前瞻性陳述。
我們 不承擔任何義務公開更新或修改任何前瞻性陳述，無論是由於新信息還是未來事件 或者以其他方式。各種各樣的因素可能造成或促成這種差異, 並可能對收入, 盈利能力產生不利影響, 現金流和資本需求。實際上，無法保證本文件中包含的前瞻性陳述將 蒸發或證明是準確的。
因素 這可能會導致或促成我們的實際業績與本文討論的業績存在重大差異，或者對我們的股價造成不利影響 受影響包括但不限於：（1）我們近年來的損失，以及對我們能否繼續下去的重大疑問 持續經營；(2) COVID-19 疫情影響給我們的業務帶來的經濟和其他風險，包括對我們的影響 執法和商業客户、供應商和員工，以及我們按要求籌集資金的能力；(3) 我們的能力 在當前的經濟和競爭環境中增加收入，增加利潤率並恢復穩定的盈利能力；(4) 我們在發展中市場的業務以及市場對我們的技術和新產品的接受程度的不確定性；（5）可用性 聯邦、州和地方政府為便利執法機構的預算而提供的資金，包括時間和金額 以及對此類資金的限制；（6）我們在國內維持或擴大產品市場份額的能力；以及 我們競爭的國際市場，包括增加我們的國際收入；（7）我們在以下國家生產產品的能力 具有成本效益的方式；（8）來自規模更大、更成熟的公司、經濟和人力資源要多得多的競爭；（9）我們的 吸引和留住高素質員工的能力；(10) 與將政府實體作為客户打交道的相關風險；(11) 我們的支出 由於我們的銷售週期漫長，而且可能沒有獲得任何收入回報，因此預計會有大量的銷售資源；(12) 通過新產品和快速的技術變革來描述我們的市場；（13）我們對EVO-HD、DVM-800、DVM-250銷售的依賴 和FirstVu產品；（14）如果我們無法在市場上競爭，股東可能會損失全部或部分投資 恢復盈利能力；(15) 我們的產品存在缺陷，這些缺陷可能會損害我們銷售產品的能力或可能導致訴訟 以及其他重大成本；（16）我們在產品組件方面對少數製造商和供應商的依賴以及我們的依賴 關於我們某些產品的國內外製造商；(17) 我們通過專利保護技術和保護的能力 我們通過其他類似手段獲得的專有技術和信息，例如商業祕密；(18) 我們生成更多重複信息的能力 雲和服務收入；（19）與我們的許可安排相關的風險；（20）我們運營業績與季度以來的波動 到季度；（21）我們的一些較大股東（包括董事和高級管理人員）組成的聯盟有足夠的投票權 可能對我們和其他股東產生重大影響的公司治理決策；(22) 發行或出售大量股票 我們普通股的數量，或對未來可能發生此類出售的看法， 這可能會對我們證券的市場價格產生抑制作用；（23）普通股標的發行可能導致的稀釋 未償還的期權和認股權證；(24) 我們可供發行的其他證券，如果發行，可能會對期權和認股權證產生不利影響 普通股持有人的權利；(25) 由於多種因素導致的股價波動，包括但不限於 以及，公眾持股量相對有限；（26）我們整合和實現收購預期收益的能力；（27）我們的 維持我們的普通股在納斯達克資本市場上市的能力。
當前 公司的趨勢和近期發展
分段 概述
視頻 解決方案運營部門—在我們的視頻解決方案運營部門中，我們利用我們的技術提供基於技術的產品 便攜式數字視頻和音頻錄製功能，適用於執法和安全行業以及商用車隊 和公共交通市場。我們有能力整合電子、廣播、計算機、機械和多媒體技術來創造 為客户的要求提供積極的解決方案。我們的產品包括：EVO-HD、DVM-800 和 dvM-800 Lite，它們是車載數字化的 用於執法和商業市場的視頻系統；FirstVu 隨身攝像機系列，包括 FirstVu Pro、FirstVu II、 還有 FirstVu HD；我們獲得專利和革命性的 VuLink 產品，它通過以下方式將我們的隨身攝像頭與車載系統集成在一起 適用於執法和商業市場的免提自動激活；FLT-250、DVM-250 和 DVM-250 Plus，它們是我們的 商業數字視頻鏡系列，用作商用車隊和公共交通市場的 “事件記錄器”； 還有 FleetVu 和 VuLink，它們是我們基於雲的證據管理系統。我們進一步多元化並擴大了我們的產品供應 2020年，通過推出兩條新的品牌產品系列：（1）ThermoVu®，這是一套獨立的温度監測系統 當個人温度超過預設閾值時提供警報和控制設施訪問的站，以及 (2) 我們的 Shield™ 消毒劑和清潔劑用於對抗病毒和細菌。
我們的 視頻解決方案板塊收入包括為我們的執法和商業客户提供的視頻錄製產品和服務，以及 Shield 消毒劑和個人防護產品的銷售。該細分市場通過我們的訂閲模式產品創造收入 雲和保修解決方案，以及視頻和個人防護安全產品和解決方案的硬件銷售。產品收入 銷售額在產品交付時予以確認，我們的雲和保修訂閲計劃的收入將延期至 訂閲期限，通常為 3 或 5 年。
收入 週期管理運營部門—我們已在第二季度末進入收入週期管理業務 2021年，我們的全資子公司Digital Ally Healthcare, Inc.及其控股子公司Nobility Healthcare成立。 Nobility Healthcare 於 2021 年 6 月 30 日完成了第一筆收購，當時它收購了一傢俬人醫療賬單公司，並完成了第二筆收購 2021 年 8 月 31 日，在完成對另一傢俬人醫療計費公司以及另外兩家公司的收購後進行收購 2022年第一季度完成的收購，我們協助向以下方面提供營運資金和後臺服務 全國各地的醫療保健組織。我們的援助包括保險和福利驗證、醫療文件 以及編碼和集合。通過我們在該領域的專業知識和經驗，我們的目標是最大限度地提高客户的服務收入 收集，從而大大提高了他們的營業利潤率和現金流。
我們的 收入週期管理部門由我們的醫療賬單子公司組成。該細分市場的收入是在我們表現之後確認的 我們收入週期管理服務的義務。我們的收入週期管理服務是按月提供和收費的服務， 通常基於合同佔客户收款總額的百分比，我們確認淨服務費。
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娛樂 運營部門-我們還通過組建公司進入了現場娛樂和活動票務服務 我們的全資子公司TicketSmarter及其於9月完成了對Goody Tickets, LLC和TicketSmarer, LLC的收購 2021 年 1 月 1 日。TicketSmarter通過其在線票務市場提供門票銷售、合作伙伴關係，主要是門票轉售服務 如需直播活動，請訪問 TicketsMarter.com。TicketSmarter通過其平臺提供超過12.5萬場直播活動的門票，範圍廣泛 全國各地的活動，包括音樂會、體育賽事、劇院和表演藝術。
我們的 娛樂運營部門包括通過TicketSmarter及其在線平臺TicketsMarter.com提供的娛樂服務。 該細分市場的收入包括票務服務費，通常按標的票面價值的百分比確定 以及我們的門票庫存中的門票銷售額，這些門票在售出標的門票時會被識別。娛樂直接支出包括 本公司為轉售而購買的門票的成本、信用卡費用、票務平臺費用、網站 維護費，以及其他管理費用。
業務合併
2023 年 6 月 1 日，公司 與Clover Leaf、Merger Sub、贊助商和Kustom簽訂了合併協議。
根據合併協議， 在合併協議所設想的交易完成後，須遵守其中規定的條款和條件， Merger Sub將與Kustom合併併入Kustom，Kustom將繼續作為合併中倖存的公司和全資子公司 三葉草葉的。在合併中，生效時間前夕Kustom的所有已發行和流通股本應 不再拖欠款項，應自動取消，並將不復存在，以換取公司獲得的權利 合併考慮因素。業務合併完成後，Clover Leaf將更名為 “Kustom Entertainment， Inc.”
合併總對價 根據合併協議在生效時間前夕向公司支付的金額將等於 (i) 1.25億美元，減去（ii）預計的期末負債。支付給公司的合併對價將僅由以下各方支付 合併對價股份的交付。期末負債（以及由此產生的合併對價）僅基於 估算值在收盤前不久確定，不受收盤後調整或調整的影響。
Kustom 由 TicketSmarter 組成 和Kustom 440，兩者目前均為全資子公司。TicketSmarter和Kustom 440都將合併其管理團隊並集中精力 在2023年及以後舉辦音樂會、娛樂活動以及建立更多票務合作伙伴關係。Kustom 440 和 TicketSmarter 將使用他們的 現有的贊助和體育地產合作伙伴關係，旨在為消費者開發替代娛樂選擇。
合併後的公司將為人所知 改為 Kustom Entertainment，將與 Kustom 在同一個管理團隊下運營。Kustom 目前由現任斯坦頓·羅斯領導 公司首席執行官。該交易預計Kustom的股權價值為1.25億美元。合併後的公司預計將有 隱含的初始預計股權價值約為2.222億美元，擬議的業務合併預計將提供 假設沒有贖回，Clover Leaf信託持有的現金的總收益約為1,810萬美元。此外，該公司 將在收盤後立即向其股東分配在Kustom獲得的合併對價股份的15％ 合併，並打算在六個月的封鎖期後分配此類合併對價股份的餘額。
該交易已獲得批准 由 Clover Leaf 的董事會和董事會簽發，須經 Clover Leaf 股東的批准和其他慣例 關閉條件。作為Kustom普通股的唯一持有人，該公司已批准該交易。
結果 運營的
總結 公司應申報業務部門的財務信息是在指定時期提供的，截至2023年6月30日， 以及 2022 年 6 月 30 日：
| 對於 截至6月30日的三個月 | 對於 截至6月30日的六個月 | |||||||||||||||
| 2023 | 2022 | 2023 | 2022 | |||||||||||||
| 淨收入： | ||||||||||||||||
| 視頻解決方案 | $ | 1,899,590 | $ | 2,049,756 | $ | 3,798,953 | $ | 4,059,805 | ||||||||
| 收入週期管理 | 1,724,772 | 2,120,738 | 3,506,361 | 4,024,695 | ||||||||||||
| 娛樂 | 4,655,270 | 5,180,963 | 8,671,506 | 11,561,738 | ||||||||||||
| 淨收入總額 | $ | 8,279,632 | $ | 9,351,457 | $ | 15,976,820 | $ | 19,646,238 | ||||||||
| 毛利： | ||||||||||||||||
| 視頻解決方案 | $ | 779,408 | $ | 759,010 | $ | 1,313,601 | $ | 1,027,440 | ||||||||
| 收入週期管理 | 802,174 | 957,263 | 1,578,107 | 1,654,432 | ||||||||||||
| 娛樂 | 1,155,458 | 2,805 | 1,390,121 | 976,824 | ||||||||||||
| 總毛利 | $ | 2,737,040 | $ | 1,719,078 | $ | 4,281,829 | $ | 3,658,696 | ||||||||
| 營業收入（虧損）： | ||||||||||||||||
| 視頻解決方案 | $ | (1,364,987) | ) | $ | (1,130,749 | ) | $ | (3,328,173) | ) | $ | (2,846,004) | ) | ||||
| 收入週期管理 | 152,044 | 247,301 | 255,809 | 118,783 | ||||||||||||
| 娛樂 | (328,929) | ) | (2,320,694 | ) | (1,561,936) | ) | (3,766,541) | ) | ||||||||
| 企業 | (3,398,832) | ) | (3,457,110) | ) | (6,479,211) | ) | (6,970,828) | ) | ||||||||
| 總營業收入（虧損） | $ | (4,940,704) | ) | $ | (6,661,252 | ) | $ | (11,113,511 | ) | $ | (13,464,590 | ) | ||||
| 折舊和攤銷： | ||||||||||||||||
| 視頻解決方案 | $ | 203,987 | $ | 209,442 | $ | 402,109 | $ | 385,516 | ||||||||
| 收入週期管理 | 25,887 | 218 | 51,394 | 364 | ||||||||||||
| 娛樂 | 318,058 | 319,175 | 637,539 | 638,358 | ||||||||||||
| 折舊和攤銷總額 | $ | 537,932 | $ | 528,835 | $ | 1,091,042 | $ | 1,024,238 | ||||||||
6月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 資產（扣除沖銷後的淨額）： | ||||||||
| 視頻解決方案 | $ | 28,924,558 | $ | 28,509,706 | ||||
| 收入週期管理 | 2,556,696 | 2,201,570 | ||||||
| 娛樂 | 7,731,275 | 11,190,491 | ||||||
| 企業 | 14,291,394 | 14,766,295 | ||||||
| 可識別資產總額 | $ | 53,503,923 | $ | 56,668,062 | ||||
| 42 |
分段 上面報告的淨收入僅代表對外部客户的銷售。分部毛利代表淨收入減去收入成本。 用於管理層評估分部業績的分部營業收入（虧損）代表淨收入，減去 收入成本，減去所有運營費用。可識別資產是每個部門在其運營中使用的資產。企業 資產主要包括現金、財產、廠房和設備、應收賬款、存貨和其他資產。
合併 運營結果
我們 2023年上半年和2022年所有季度均出現營業虧損。以下是我們最近的運營摘要 季度業績：
| 在截至的三個月中： | ||||||||||||||||||||
6月30日 2023 | 三月三十一日 2023 | 十二月 31， 2022 | 九月 2022年30日 | 6月30日 2022 | ||||||||||||||||
| 總收入 | $ | 8,279,632 | $ | 7,697,190 | $ | 8,879,504 | $ | 8,484,153 | $ | 9,351,457 | ||||||||||
| 毛利潤 | 2,737,040 | 1,544,792 | (1,932,256 | ) | 595,500 | 1,719,078 | ||||||||||||||
| 毛利率% | 33.1 | % | 20.1 | % | (21.8) | )% | 7.0 | % | 18.4 | % | ||||||||||
| 銷售、一般和管理費用總額 | 7,677,744 | 7,717,598 | 7,769,389 | 7,162,523 | 8,380,330 | |||||||||||||||
| 營業虧損 | (4,940,704) | ) | (6,172,806 | ) | (9,701,645) | ) | (6,567,023) | ) | (6,661,252 | ) | ||||||||||
| 營業虧損百分比 | (59.7) | )% | (80.2) | )% | (109.3) | )% | (77.4) | )% | (71.2) | )% | ||||||||||
| 淨虧損 | $ | (8,320,549) | ) | $ | (5,979,579) | ) | $ | (9,574,258) | ) | $ | (1,919,071) | ) | $ | (682,187) | ) | |||||
我們的 業務每季度都會出現大幅波動，這反映在收入和運營的重大變化中 結果如上表所示。這些變化是由多種因素造成的，包括但不限於：（1）大型個體的時機 訂單；（2）產品獲得的吸引力，例如最近發佈的 FirstVu Pro、FirstVu II、Flt-250、EVO HD、ThermoVu™ 以及 Shield™ 生產線；(3) 影響我們銷售成本的生產、質量和其他供應鏈問題；(4) 異常增長 在運營費用方面，例如展會的時間以及股票補償和獎金補償；（5）專利侵權的時機 訴訟和解 (6) 正在進行的專利和其他訴訟以及與未決訴訟有關的相關費用；(7) 的影響 COVID-19 對經濟和我們的業務的影響；以及（8）企業收購的完成。我們報告的淨虧損為8,320,550美元 2023年第二季度收入為8,279,632美元。
平衡不足 牀單排列
我們 沒有任何資產負債表外債務，我們也沒有任何交易、安排、債務（包括或有債務） 或與任何未合併的實體或其他個人之間的其他關係，這些關係可能對當前或將來的財務產生重大影響 狀況、財務狀況的變化、經營業績、流動性、資本支出、資本資源或重大資產 收入或支出的組成部分，但不包括以下內容：
我們 是運營租賃和許可協議的當事方，這些協議代表未來付款的承諾（如附註9 “運營” 中所述） 租賃”（包含我們的簡明合併財務報表），並且我們在正常業務過程中籤發了採購訂單 這是對未來商品和服務付款的承諾。
| 43 |
對於 截至 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 6 月 30 日的三個月
結果 運營的
總結 下文是對我們三個月經營業績的分析，並在隨後的小節中進行更詳細的討論 截至2023年6月30日和2022年6月30日，佔每個此類季度總收入的百分比：
| 對於 截至6月30日的三個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 收入 | 100 | % | 100 | % | ||||
| 收入成本 | 67 | % | 82 | % | ||||
| 毛利潤 | 33 | % | 18 | % | ||||
| 銷售、一般和管理費用： | ||||||||
| 研發費用 | 7 | % | 6 | % | ||||
| 銷售、廣告和促銷費用 | 25 | % | 30 | % | ||||
| 一般和管理費用 | 61 | % | 54 | % | ||||
| 銷售、一般和管理費用總額 | 93 | % | 90 | % | ||||
| 營業虧損 | (60) | )% | (71 | )% | ||||
| 法律和解的應計損失 | (22) | )% | — | % | ||||
| 或有對價本票公允價值的變動 | — | % | 6 | % | ||||
| 轉換可轉換票據的虧損 | (1) | )% | — | % | ||||
| 衍生負債公允價值的變化 | (1) | )% | 58 | % | ||||
| 其他收入和利息收入（支出），淨額 | (17) | )% | — | % | ||||
| 所得税優惠前的收入（虧損） | (100) | )% | (7) | )% | ||||
| 所得税（準備金） | — | % | — | % | ||||
| 淨收入/（虧損） | (100) | )% | (7) | )% | ||||
| 歸屬於合併子公司非控股權益的淨收益（虧損） | (1) | )% | (4) | )% | ||||
| 歸屬於普通股股東的淨收益（虧損） | (101 | )% | (11) | )% | ||||
| 每股淨收益/（虧損）信息： | ||||||||
| 基本 | $ | (3.01) | ) | $ | (0.44) | ) | ||
| 稀釋 | $ | (3.01) | ) | $ | (0.44) | ) | ||
| 44 |
收入
收入 按類型和運營部門劃分
我們的 運營部門產生兩種類型的收入：
產品 收入主要包括視頻運營板塊、車載和隨身攝像機的硬件銷售，以及我們的ThermoVu的銷售TM 設備、消毒劑和個人防護設備。此外，產品收入還包括我們的門票銷售 通過我們的贊助和合作夥伴關係購買或接收並存放在庫存中的娛樂運營板塊 按我們的娛樂細分市場進行直至發售。
服務 其他收入包括來自我們的訂閲計劃和視頻存儲產品的雲和保修服務收入 解決方案細分市場。我們的娛樂運營部門的二級票務市場收入包含在服務收入中。 我們確認通過二級票務市場產生的銷售產生的服務收入，因為我們收取二級票務市場的淨服務費 票務市場交易。最後，我們的收入週期管理板塊收入包含在服務服務收入中 向全國各地的醫療服務提供者提供。
我們的 視頻運營部門通過以下方式向客户銷售我們的產品和服務：
| ● | 銷售 通過以下方式直接向最終客户（通常是執法機構或商業客户）發送給國內客户 我們的銷售隊伍，由我們的員工組成。將產品運送給最終客户時記錄收入。 | |
| ● | 銷售 向國際客户提供的產品是通過獨立分銷商生產的，這些分銷商以批發價向我們購買產品並出售 以零售價提供給最終用户（通常是執法機構或商業客户）。分銷商保留利潤 作為對其在交易中所起作用的補償。分銷商通常維護產品庫存、客户應收賬款和 所有權的所有相關風險和回報。當產品運送給分銷商時，收入即被記錄在案 分銷協議的條款。 | |
| ● | 修理 國內和國際客户的零件和服務通常由我們的內部客户服務員工處理。收入 在維修部件發貨和最終客户接受服務或材料時得到認可。 |
我們的 收入週期管理運營部門通過以下方式向客户銷售服務：
| ● | 我們的 收入週期管理運營部門通過與大中型醫療保健組織的關係創造服務收入， 其中，基礎服務收入在執行服務時予以確認。服務收入通常確定為 客户收取的醫療賬單美元金額的百分比。 |
我們的 娛樂運營部門通過以下方式向客户銷售我們的產品和服務：
| ● | 我們的 娛樂運營部門通過直接向消費者出售特定活動的門票來產生產品收入 娛樂運營部門此前已購買並持有庫存，以便最終轉售給最終消費者。 通過TicketSmarter進行的服務銷售在很大程度上是由買家和賣家對TicketsMarter.com市場的使用所推動的， 公司在其中為通過該平臺完成的每筆交易收取服務費。 |
我們 可能會根據訂單規模、特定客户和競爭格局對特定訂單進行價格折扣。
| 45 |
產品 按運營部門劃分的收入如下：
| 對於 三個月結束了 6月30日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 產品收入： | ||||||||
| 視頻解決方案 | $ | 1,148,602 | $ | 1,404,242 | ||||
| 收入週期管理 | — | — | ||||||
| 娛樂 | 1,929,059 | 805,939 | ||||||
| 產品總收入 | $ | 3,077,661 | $ | 2,210,181 | ||||
產品 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，收入分別為3,077,661美元和2,210,181美元，增長了867,480美元（39％）， 由於以下因素：
| ● | 收入 由新的娛樂運營板塊產生，始於該公司2021年9月對TicketSmarter的收購。 相比之下，截至2023年6月30日的三個月，新的娛樂運營板塊創造了1,929,059美元的產品收入 截至2022年6月30日的三個月，至805,939美元，增長了1,123,120美元（39％）。該產品收入與首屆Kustom 440音樂節有關， 以及轉售為包括體育賽事、音樂會和戲劇在內的直播活動購買的門票，然後通過各種方式出售 為客户提供平臺。 |
| ● | 這個 在截至2023年6月30日的三個月中，公司的視頻板塊運營部門創造了總收入1,148,602美元 與截至2022年6月30日的三個月的1,404,242美元相比，下降了255,640美元（18％）。總的來説，我們的視頻解決方案運營部門經歷了 由於我們的車載和隨身系統正面臨日益激烈的競爭，其產品收入面臨壓力，因為我們的競爭對手有 發佈了具有高級功能的新產品。此外, 與去年同期相比，我們的執法收入下降了 2022年，由於競爭對手的降價和競爭行動，以及與我們的專利訴訟相關的不利市場影響 訴訟程序和我們最近的財務狀況。 | |
| ● | 我們的 視頻解決方案運營部門管理層繼續專注於將商業客户從硬件銷售遷移到 服務費模式。因此，我們預計商用硬件的銷量將減少（主要是DVM-250、FLT-250和 我們隨身攝像機系列的一部分），因為我們將這些客户轉化為一種服務模式，在這種模式下，我們將硬件作為一部分提供 每月定期服務費。在這方面，我們推出了隨身攝像機的月度訂閲協議計劃 以及2020年第二季度的相關設備，使執法機構能夠按月支付服務費以獲得 在不產生大量前期資本支出的情況下隨身佩戴攝像機。該計劃獲得了一定的吸引力，導致減少 產品收入並增加我們的服務收入。我們預計該計劃將繼續保持吸引力，導致反覆出現 三到五年的收入。 |
服務 按運營部門劃分的其他收入如下：
| 對於
三個月結束了 6月30日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 服務和其他收入： | ||||||||
| 視頻解決方案 | $ | 750,988 | $ | 645,514 | ||||
| 收入週期管理 | 1,724,772 | 2,120,738 | ||||||
| 娛樂 | 2,726,211 | 4,375,024 | ||||||
| 服務和其他收入總額 | $ | 5,201,971 | $ | 7,141,276 | ||||
| 46 |
服務 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，其他收入分別為5,201,971美元和7,141,276美元，下降1,939,305美元 (27%)，這是由於以下因素：
| ● | 雲 截至2023年6月30日的三個月，視頻解決方案運營板塊的收入分別為471,949美元和365,599美元， 2022年分別增長了106,350美元（29％）。我們對執法部門雲解決方案的興趣與日俱增 這主要是由於我們部署了基於雲的EVO-HD車載系統和我們的下一代隨身攝像頭產品， 在截至2023年6月30日的三個月中，為我們的雲收入增長做出了貢獻。我們預計這種趨勢將在整個過程中持續下去 2023 年，我們的客户羣繼續從本地存儲遷移到雲存儲。 | |
| ● | 視頻 截至6月30日的三個月，解決方案運營部門從延長保修服務中獲得的收入分別為221,228美元和163,639美元， 2023 年和 2022 年分別增長了 57,589 美元（35%）。這與DVM-800硬件系統銷量的增長相關 導致其相關的延長保修期的延長。 | |
| ● | 我們的 在截至6月30日的三個月中，娛樂運營板塊的服務收入共計2726,211美元和4,375,024美元， 2023年和2022年分別下降了1,648,813美元（38％）。該公司完成了對Goody Tickets, LLC的收購 TicketSmarer, LLC於2021年9月1日上線，從而為公司帶來了新的收入來源。TicketSmarter收取費用 通過TicketsMarter.com平臺管理的交易，用於在整個過程中購買和出售現場活動的門票 這個國家。我們預計，我們的娛樂業務板塊將繼續波動，因為我們希望調整該細分市場的規模並努力工作 走向盈利。 | |
| ● | 我們的 收入週期管理運營部門在截至的三個月中共創造了1,724,772美元的服務收入和2,120,738美元 2023年6月30日和2022年6月30日分別下降了395,966美元（19％）。我們的收入週期管理運營部門已經完成 自2021年6月成立以來進行了四次收購，從而在截至的三個月中增加了新的服務收入來源 2022年6月30日。我們的收入週期管理運營部門提供收入週期管理解決方案和後臺服務 致全國各地的醫療機構。收入略有下降是由於最近的一項收購在努力實現最大化時進行了細化 盈利能力，而不是專注於收入收入。 |
總計 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，收入分別為8,279,632美元和9,351,458美元，下降了1,071,826美元（11％）， 由於上述原因。
成本 產品收入的百分比
總的來説 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，產品收入的銷售成本分別為2,219,515美元和2,070,476美元，有所增長 為149,039美元（7％）。截至2023年6月30日的三個月，產品銷售的商品總成本佔產品收入的百分比， 2022年分別為72％和94％。按運營部門分列的產品銷售成本如下：
| 對於 三個月結束了 6月30日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 產品收入成本： | ||||||||
| 視頻解決方案 | $ | 805,389 | $ | 1,029,403 | ||||
| 收入週期管理 | — | — | ||||||
| 娛樂 | 1,414,126 | 1,041,073 | ||||||
| 產品收入總成本 | $ | 2,219,515 | $ | 2,070,476 | ||||
| 47 |
這個 我們的視頻解決方案細分市場產品的銷售成本下降與以下產品銷售的下降直接相關： 截至2023年6月30日的三個月與截至2022年6月30日的三個月相比。此外，還錄製了視頻解決方案板塊 2023年第一季度其舊產品線和部分盾牌產品的估值準備金。產品成本 截至2023年6月30日的三個月，銷售佔視頻解決方案板塊產品收入的百分比下降至70％ 相比之下，截至2022年6月30日的三個月，這一比例為73％。
這個 娛樂運營板塊銷售產品成本的增加與三者產品收入的增加直接相關 截至2023年6月30日的月份與2022年6月30日相比，截至6月30日的三個月，產品成本收入為1,414,126美元 2023年30日，而截至2022年6月30日的三個月為1,041,073美元。產品銷售成本佔產品收入的百分比 截至2023年6月30日的三個月，娛樂板塊為73％，而截至2022年6月30日的三個月，這一比例為129％。
我們 截至2023年6月30日和2022年12月31日，過期和過剩庫存儲備金分別為5,414,534美元和5,489,541美元。 截至2023年6月30日和2022年12月31日，原材料、零部件和在建工程總額分別為3,673,516美元和4,512,329美元， 減少了838,813美元（19％）。截至2023年6月30日和2022年12月31日，製成品餘額分別為7,581,234美元和7,816,618美元， 減少了235,384美元（3％），這是由於我們的娛樂板塊製成品的減少。小幅下降 庫存儲備中的主要原因是製成品的減少和過剩庫存的流動，但被增加所抵消 保留在娛樂領域。鑑於我們截至2023年6月30日的庫存水平，我們認為儲備是適當的。
成本 的服務收入
總的來説 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，服務成本收入分別為3,323,077美元和5,561,903美元，有所下降 為2,238,826美元（40％）。截至6月30日的三個月，服務類商品的總成本佔服務收入的百分比 2023 年和 2022 年分別為 64% 和 78%。按運營運費分列的服務收入成本如下：
| 對於 三個月結束了 6月30日 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 服務成本收入： | ||||||||
| 視頻解決方案 | $ | 314,794 | $ | 261,363 | ||||
| 收入週期管理 | 922,598 | 1,163,476 | ||||||
| 娛樂 | 2,085,685 | 4,137,064 | ||||||
| 總服務成本收入 | $ | 3,323,077 | $ | 5,561,903 | ||||
這個 我們的視頻解決方案板塊服務成本收入的增長與這三個領域服務收入的增長相稱 截至2023年6月30日的月份與截至2022年6月30日的三個月相比。服務成本收入佔服務收入的百分比 截至2023年6月30日的三個月，視頻解決方案板塊的比例增長到42％，而截至2023年6月30日的三個月中，這一比例為40％ 2022年6月30日。
成本 三個月來，服務收入佔收入週期管理業務部門服務收入的百分比為53％ 截至2023年6月30日，相比之下，截至2022年6月30日的三個月中，這一比例為55％。
這個 娛樂運營板塊服務成本收入的下降與三者中服務收入的減少相稱 截至2023年6月30日的月份與截至2022年6月30日的三個月相比。服務成本收入佔服務收入的百分比 截至2023年6月30日的三個月，娛樂板塊的比例為77％，而截至6月30日的三個月中，這一比例為95％， 2022年。
總計 利潤
總的來説 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，毛利分別為2737,040美元和1,719,078美元，增長1,017,962美元 (59%)。按運營部門劃分的毛利潤如下：
| 對於 截至6月30日的三個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 毛利： | ||||||||
| 視頻解決方案 | $ | 779,407 | $ | 759,010 | ||||
| 收入週期管理 | 802,174 | 957,263 | ||||||
| 娛樂 | 1,155,459 | 2,805 | ||||||
| 總毛利 | $ | 2,737,040 | $ | 1,719,078 | ||||
| 48 |
這個 總體增長歸因於截至6月的三個月中娛樂板塊的毛利大幅增長 2023 年 30 日，截至6月的三個月，總銷售成本佔總收入的百分比下降至67％ 2023年30日，高於截至2022年6月30日的三個月的82％。我們的目標是從長遠來看繼續提高我們的利潤率 以我們最近新的收入週期管理和娛樂運營部門以及我們的視頻所產生的預期利潤率為基礎 解決方案運營部門及其來自我們的 EVO-HD、DVM-800、Vulink、FirstVu Pro、FirstVu Pro、FirstVu II、Shield 的預期利潤TM 消毒劑 以及我們的雲端證據存儲和管理產品，前提是它們在市場上獲得吸引力。此外，如果收入 從視頻解決方案細分市場的增長來看，我們將尋求通過擴張和增加來進一步提高該細分市場的利潤率 利用固定的製造開銷組件提高效率。我們計劃繼續我們的舉措，以更有效地管理我們的 通過外包生產、批量採購和更有效的採購做法實現供應鏈。
銷售， 一般和管理費用
銷售， 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，一般和管理費用分別為7,677,744美元和8,380,330美元 下降702,586美元（8％）。減少的主要原因是新加入的贊助減少了 公司。在截至6月的三個月中，我們的銷售、一般和管理費用佔銷售額的百分比增加到93％ 2023 年 30 日，而 2022 年同期為 90%。銷售、一般和管理費用的重要組成部分是 如下：
| 對於 截至6月30日的三個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 研發費用 | $ | 540,276 | $ | 540,222 | ||||
| 銷售、廣告和促銷費用 | 2,104,625 | 2,763,045 | ||||||
| 一般和管理費用 | 5,032,843 | 5,077,063 | ||||||
| 總計 | $ | 7,677,744 | $ | 8,380,330 | ||||
研究 以及開發費用。 我們將繼續專注於將新產品推向市場，包括對當前產品的更新和改進 產品。截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，我們的研發費用總額分別為540,276美元和540,222美元。 我們的大多數工程師都致力於新產品的研發活動，主要是新一代隨身佩戴式產品 攝像頭、EVO-HD 和 EVO 艦隊，可以放置在車輛的多個位置。我們期待我們的研發活動 隨着我們在新的隨身攝像頭的基礎上繼續擴大產品供應，未來幾個季度將繼續呈上升趨勢 EVO-HD 產品平臺以及我們外包更多開發項目。我們考慮我們的研發能力和新的 以產品為重點將成為一種競爭優勢，並打算繼續謹慎地在該領域進行投資，並與我們的投資保持一致 財政資源。
銷售， 廣告和促銷費用。 銷售、廣告和促銷費用總額為2,104,625美元，總額為2,763,045美元 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，分別下降了658,420美元（24％）。促銷和廣告費用代表 這些成本的主要組成部分，在截至2023年6月30日的三個月中，總額為1,654,593美元，而同期為2,361,235美元 截至2022年6月30日的三個月，下降了706,642美元（30％）。減少的主要原因是新的贊助減少了 由本公司簽訂。此外，隨着TicketSmarter的不斷髮展，TicketSmarter仍然活躍於贊助和廣告領域 其品牌並獲得認可。
普通的 和管理費用。截至三個月的一般和管理費用總額為5,032,843美元，總額為5,077,063美元 分別為2023年6月30日和2022年6月30日。在截至2023年6月30日的三個月中，一般和管理費用略有下降 與2022年同期相比，主要歸因於管理人員工資的減少，因為工資從2022年同期開始調整 公司完成的新收購。由於租金支出下降，一般和管理費用也有所減少， 以及截至2023年6月30日的三個月與2022年同期相比的法律和專業費用。
| 49 |
正在運營 損失
對於 上述原因，截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，我們的營業虧損分別為4,940,704美元和6,661,252美元， 上漲了1,720,548美元（26％）。在截至2023年6月30日的三個月中，營業虧損佔收入的百分比增加到60％ 高於2022年同期的71％。
利息 收入
利息 截至2023年6月30日的三個月，收入從2022年同期的32,233美元增至55,730美元，這反映了我們的變化 與2022年第二季度相比，2023年第二季度的現金和現金等價物水平。
利息 開支
我們 在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，分別產生了1,515,509美元和8,501美元的利息支出。增加 可歸因於第二季度發行的可轉換票據，以及相關的或有收益票據的減少 包括對貴族醫療的四次收購。
改變 按或有對價本票的公允價值計算
這個 在這三年中，公司確認了或有對價本票公允價值變動的收益，分別為-0美元和542,096美元 分別截至2023年6月30日和2022年6月30日的月份。這與我們的收入週期管理層的四次收購有關 段。
改變 在衍生負債的公允價值中
在2023年第二季度，公司發行了可拆卸認股權證，共購買了1,125,000股股票 與前面描述的兩張有擔保可轉換票據相關的普通股。基礎認股權證協議條款規定 用於在某些情況下進行投標要約時在公司控制範圍之外的淨現金結算。因此，該公司 必須將這些認股權證視為衍生負債，其估值按其發行之日的估計公允價值，並且 在每個報告日，在簡明合併運營報表中報告的任何後續變更均為公平變動 權證衍生負債的價值。2023年3月31日至6月30日認股權證衍生負債公允價值的變化， 2023年，總額為59,766美元，在2023年第二季度被確認為虧損。
損失 關於合法結算的應計款項
這個 在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，公司確認的法定和解應計虧損為1,792,308美元和-0美元， 分別地。這與正在進行的與Culp McCauley, Inc.提起的訴訟有關。
損失 關於可轉換債務的轉換
這個 在截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月中，公司確認的可轉換債務轉換虧損為93,386美元和-0美元， 分別地。這與截至2023年6月30日的三個月內發行的可轉換票據以及從 2023 年6月30日的轉換有關 在此期間的債務與股權的比率。
其他 收入（虧損）
其他 截至2023年6月30日的三個月，收益（虧損）從截至2022年6月30日的三個月（381美元）增至25,394美元， 這反映了與公司總部倉庫租賃有關的收入。
損失 在所得税優惠之前
如 由於上述經營業績，我們報告的所得税優惠前虧損為8,320,549美元，三個月的虧損為682,187美元 截至2023年6月30日和2022年6月30日，分別下降了7,638,362美元（1,120％）。
收入 税收優惠
我們 由於我們的整體淨營業額，在截至2023年6月30日的三個月中沒有記錄與我們的收入相關的所得税支出 虧損結轉可用。我們進一步決定繼續為我們的遞延所得税淨資產提供全額估值準備金 截至 2023 年 6 月 30 日。我們的淨營業虧損結轉額約為1.133億美元，研發費用為180萬美元 截至2023年6月30日的税收抵免結轉可用於抵消未來的淨應納税所得額。
網 損失
如 由於上述經營業績，我們報告截至2023年6月30日的三個月淨虧損為8,320,549美元，淨虧損682,187美元 和2022年，分別下降了7,638,362美元（1,120％）。
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網 歸屬於合併子公司非控股權益的收益
這個 公司擁有其合併子公司Nobility Healthcare51％的股權。結果，非控股股東 或將少數股權分配給貴族醫療保健收入的49％，在收益表中反映為 “淨額” 歸屬於合併子公司非控股權益的收益”。我們報告了歸因於非控股權的淨收益 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，合併子公司的權益分別為72,755美元和383,326美元。
網 歸屬於普通股股東的虧損
如 由於上述原因，我們報告了三個月中歸屬於普通股股東的淨虧損為8,393,304美元和1,065,513美元 2023年6月30日和2022年6月30日分別下降了7,327,791美元（688％）。
基本 和攤薄後的每股虧損
這個 截至2023年6月30日和2022年6月30日的三個月，每股基本虧損和攤薄後每股虧損分別為3.01美元和0.44美元。每股基本虧損 份額基於該期間已發行普通股的加權平均數。在截至2023年6月30日的三個月中 2022年，轉換可轉換債務以及行使未償還股票期權和認股權證時可發行的所有股票均具有反稀釋作用， 因此，不包括在攤薄後的每股虧損的計算中。
對於 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月
結果 運營的
總結 下文是對我們六個月經營業績的分析，並在隨後的小節中進行更詳細的討論 截至2023年6月30日和2022年6月30日，佔每個此類季度總收入的百分比：
對於 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 收入 | 100 | % | 100 | % | ||||
| 收入成本 | 73 | % | 81 | % | ||||
| 毛利潤 | 27 | % | 19 | % | ||||
| 銷售、一般和管理費用： | ||||||||
| 研發費用 | 9 | % | 5 | % | ||||
| 銷售、廣告和促銷費用 | 25 | % | 28 | % | ||||
| 一般和管理費用 | 62 | % | 54 | % | ||||
| 銷售、一般和管理費用總額 | 96 | % | 87 | % | ||||
| 營業虧損 | (70) | )% | (69) | )% | ||||
| 法律和解的應計損失 | (11) | )% | — | % | ||||
| 或有對價本票公允價值的變動 | 1 | % | 2 | % | ||||
| 衍生負債公允價值的變化 | — | % | 28 | % | ||||
| 其他收入和利息收入（支出），淨額 | (21) | )% | 1 | % | ||||
| 所得税優惠前的收入（虧損） | (90) | )% | (38 | )% | ||||
| 所得税（準備金） | — | % | — | % | ||||
| 淨收入/（虧損） | (90) | )% | (38 | )% | ||||
| 歸屬於合併子公司非控股權益的淨虧損 | (1) | )% | (1) | )% | ||||
| 歸屬於普通股股東的淨收益（虧損） | (91) | )% | (39) | )% | ||||
| 每股淨收益/（虧損）信息： | ||||||||
| 基本 | $ | (5.24) | ) | $ | (3.08 | ) | ||
| 稀釋 | $ | (5.24) | ) | $ | (3.08 | ) | ||
產品 按運營部門劃分的收入如下：
| 對於 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 產品收入： | ||||||||
| 視頻解決方案 | $ | 2,341,622 | $ | 2,740,472 | ||||
| 收入週期管理 | — | — | ||||||
| 娛樂 | 3,189,847 | 1,879,769 | ||||||
| 產品總收入 | $ | 5,531,469 | $ | 4,620,241 | ||||
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產品 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，收入分別為5,531,469美元和4,620,241美元，增長911,228美元（20％）， 由於以下因素：
| ● | 收入 由新的娛樂運營板塊產生，始於該公司2021年9月對TicketSmarter的收購。 相比之下，在截至2023年6月30日的六個月中，新的娛樂運營板塊創造了3,189,847美元的產品收入 截至2022年6月30日的六個月中，至1,879,769美元。該產品收入與首屆Kustom 440音樂節有關， 以及轉售為包括體育賽事、音樂會和戲劇在內的直播活動購買的門票，然後通過各種方式出售 為客户提供平臺。 |
| ● | 這個 在截至2023年6月30日的六個月中，公司的視頻板塊運營部門共創造了2,341,622美元的收入 相比之下，截至2022年6月30日的六個月為2740,472美元。總的來説，我們的視頻解決方案運營部門經歷了 由於我們的車載和隨身系統面臨日益激烈的競爭，其產品收入面臨壓力，因為我們的競爭對手有 發佈了具有高級功能的新產品。此外, 與去年同期相比，我們的執法收入下降了 2022年由於競爭對手的降價和競爭行動，以及與我們的專利訴訟相關的不利市場影響 訴訟和我們最近的財務狀況。 |
| ● | 我們的 視頻解決方案運營部門管理一直專注於將客户，尤其是商業客户從 以服務費模式進行硬件銷售。因此，我們預計商用硬件的銷量將減少（主要是DVM-250， FLT-250，以及我們的隨身攝像機系列），因為我們將這些客户轉化為我們提供硬件的服務模式 作為每月定期服務費的一部分。在這方面，我們為我們的身體佩戴者推出了月度訂閲協議計劃 2020年第二季度允許執法機構支付月度服務費的攝像頭和相關設備 在不產生大量前期資本支出的情況下獲得隨身佩戴的攝像機。該計劃繼續受到關注, 導致產品收入減少和服務收入增加。我們預計該計劃將繼續保持勢頭，從而導致 三到五年的經常性收入。 |
服務 按運營部門劃分的其他收入如下：
| 對於 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 服務和其他收入： | ||||||||
| 視頻解決方案 | $ | 1,457,331 | $ | 1,319,333 | ||||
| 收入週期管理 | 3,506,361 | 4,024,695 | ||||||
| 娛樂 | 5,481,659 | 9,681,969 | ||||||
| 服務和其他收入總額 | $ | 10,445,351 | $ | 15,025,997 | ||||
服務 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，其他收入分別為10,445,351美元和15,025,997美元，增長了4,580,646美元 （30%），這是由於以下因素：
| ● | 雲 截至2023年6月30日的六個月中，視頻解決方案運營部門產生的收入分別為894,773美元和627,874美元， 2022年分別增長了266,899美元（43％）。我們對執法部門雲解決方案的興趣與日俱增 這主要是由於我們部署了基於雲的EVO-HD車載系統和我們的下一代隨身攝像頭產品， 在截至2023年6月30日的六個月中，為我們的雲收入增長做出了貢獻。我們預計這種趨勢將持續到2023年 隨着我們的客户羣繼續從本地存儲遷移到雲存儲。 | |
| ● | 視頻 截至6月30日的六個月中，解決方案運營部門從延長保修服務中獲得的收入分別為433,074美元和363,130美元， 2023 年和 2022 年分別增長了 69,944 美元（19%）。這與DVM-800硬件系統銷量的增長相關 導致其相關的延長保修期的延長。 | |
| ● | 我們的 在截至6月30日的六個月中，新的娛樂運營板塊創造了總額為5,481,659美元和9,681,969美元的服務收入， 2023年和2022年分別下降了4,200,310美元（43％）。該公司完成了對Goody Tickets, LLC和TicketSmarter的收購， 有限責任公司於2021年9月1日成立，從而為公司帶來了新的收入來源。TicketSmarter對管理的交易收取費用 通過TicketsMarter.com平臺購買和出售全國各地直播活動的門票。我們期望我們的 娛樂運營板塊將繼續波動，因為我們希望調整該細分市場的規模，努力實現盈利。 | |
| ● | 我們的 新的收入週期管理運營部門在截至六個月中共創造了3,506,361美元的服務收入和4,024,695美元 2023年6月30日和2022年6月30日分別下降了518,334美元（13％）。我們的收入週期管理運營部門已經完成 自2021年6月成立以來進行了四次收購，從而在截至的六個月中增加了新的服務收入來源 2023 年 6 月 30 日。我們的收入週期管理運營部門提供收入週期管理解決方案和後臺服務 致全國各地的醫療機構。收入略有下降是由於最近的一項收購在努力實現最大化時進行了細化 盈利能力，而不是專注於收入收入。 |
總計 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，收入分別為15,976,820美元和19,646,238美元，下降了3,669,418美元（19％）， 由於上述原因。
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成本 產品收入的百分比
總的來説 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，產品收入的銷售成本分別為4,520,616美元和4,892,527美元，有所下降 為371,911美元（8％）。截至2023年6月30日的六個月中，產品銷售的商品總成本佔產品收入的百分比， 2022年分別為82％和106％。按運營部門分列的產品銷售成本如下：
| 對於 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 產品收入成本： | ||||||||
| 視頻解決方案 | $ | 1,842,983 | $ | 2,507,118 | ||||
| 收入週期管理 | — | — | ||||||
| 娛樂 | 2,677,633 | 2,385,409 | ||||||
| 產品收入總成本 | $ | 4,520,616 | $ | 4,892,527 | ||||
這個 我們的視頻解決方案細分市場產品的銷售成本下降與以下產品銷售的下降直接相關 截至2023年6月30日的六個月與截至2022年6月30日的六個月相比。此外，還錄製了視頻解決方案部分 2023年前六個月其舊產品線和部分Shield產品的估值準備金直接增加 該期間銷售的商品成本。視頻解決方案細分市場產品銷售成本佔產品收入的百分比有所提高 截至2023年6月30日的六個月中，這一比例為79％，而截至2022年6月30日的六個月中，這一比例為91％。
這個 娛樂運營板塊銷售產品成本的增加與這六家公司產品收入的增加直接相關 截至2023年6月30日的月份與2022年6月30日相比，截至6月30日的六個月中，產品成本收入為2677,633美元 2023年30日，而截至2022年6月30日的六個月為2385,409美元。產品銷售成本佔產品收入的百分比 截至2023年6月30日的三個月，娛樂板塊為84％，而截至2022年6月30日的六個月中，這一比例為127％。
我們 截至2023年6月30日和2022年12月31日，過期和過剩庫存儲備金分別為5,414,534美元和5,489,541美元。 截至2023年6月30日和2022年12月31日，原材料、零部件和在建工程總額分別為3,673,516美元和4,512,329美元， 減少了838,813美元（19％）。截至2023年6月30日和2022年12月31日，製成品餘額分別為7,581,234美元和7,816,618美元， 減少了235,384美元（3％），這是由於我們的娛樂板塊製成品的減少。小幅下降 庫存儲備中的主要原因是製成品的減少和過剩庫存的流動，但被增加所抵消 保留在娛樂領域。鑑於我們截至2023年6月30日的庫存水平，我們認為儲備是適當的。
成本 的服務收入
總的來説 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，銷售服務成本收入分別為7,174,375美元和11,095,015美元，有所下降 為3,920,640美元（35％）。截至2023年6月30日的六個月中，為服務銷售的商品總成本佔服務收入的百分比， 2022年分別為69％和74％。按運營部門劃分的服務收入成本如下：
| 對於 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 服務成本收入： | ||||||||
| 視頻解決方案 | $ | 642,369 | $ | 525,247 | ||||
| 收入週期管理 | 1,928,253 | 2,370,263 | ||||||
| 娛樂 | 4,603,753 | 8,199,505 | ||||||
| 總服務成本收入 | $ | 7,174,375 | $ | 11,095,015 | ||||
這個 我們的視頻解決方案板塊服務成本收入的增長與這六個領域服務收入的增長相稱 截至2023年6月30日的月份與截至2022年6月30日的六個月相比。服務成本收入佔服務收入的百分比 截至2023年6月30日的六個月中，視頻解決方案板塊的比例增長到44％，而截至6月的六個月中，這一比例為40％ 2022 年 30 日。
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這個 收入週期管理運營部門的下降服務收入成本與服務收入的減少相稱 在截至2023年6月30日的六個月中，與截至2022年6月30日的六個月相比。服務成本收入佔服務的百分比 截至2023年6月30日的六個月中，收入週期管理運營部門的收入為55％，而該部門的收入為59％ 截至2022年6月30日的六個月。
這個 娛樂運營板塊服務成本收入的下降與六個領域服務收入的減少相稱 截至2023年6月30日的月份與截至2022年6月30日的六個月相比。服務成本收入佔服務收入的百分比 截至2023年6月30日的六個月中，娛樂運營板塊的比例為84％，而截至6月的六個月中，這一比例為85％ 2022 年 30 日。
總計 利潤
總的來説 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月的毛利分別為4,281,829美元和3,658,696美元，增長623,133美元（17％）。 按運營部門劃分的毛利潤如下：
| 對於 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 毛利： | ||||||||
| 視頻解決方案 | $ | 1,313,601 | $ | 1,027,440 | ||||
| 收入週期管理 | 1,578,107 | 1,654,432 | ||||||
| 娛樂 | 1,390,121 | 976,824 | ||||||
| 總毛利 | $ | 4,281,829 | $ | 3,658,696 | ||||
這個 總體增長歸因於截至2023年6月30日的六個月中收入總體大幅增長以及收入的增長 總銷售成本佔總收入的百分比從截至2023年6月30日的六個月的81％增至73％ 已於 2022 年 6 月 30 日結束。我們的目標是根據我們近期新產生的預期利潤率在長期內提高利潤率 收入週期管理和娛樂運營板塊，以及我們的視頻解決方案運營部門及其預期利潤率 來自我們的 EVO-HD、DVM-800、Vulink、FirstVu Pro、FirstVu II、ShieldTM 消毒劑以及我們的雲端證據存儲和管理產品， 前提是它們在市場上獲得吸引力。此外，如果視頻解決方案領域的收入增加，我們將尋求 通過擴張和利用固定制造開銷組件提高效率，進一步提高我們在該細分市場的利潤率。 我們計劃繼續採取舉措，通過外包生產、批量採購來更有效地管理我們的供應鏈 以及更有效的採購做法。
銷售， 一般和管理費用
出售， 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，一般和管理費用分別為15,395,340美元和17,123,286美元 減少1,727,946美元（10％）。減少的主要原因是新加入的贊助減少了 公司。在截至6月30日的六個月中，我們的銷售、一般和管理費用佔銷售額的百分比下降至96％， 2023 年與 2022 年同期相比，這一比例為 87%。銷售、一般和管理費用的重要組成部分如下：
對於 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| 2023 | 2022 | |||||||
| 研發費用 | $ | 1,475,215 | $ | 1,038,222 | ||||
| 銷售、廣告和促銷費用 | 3,952,115 | 5,542,448 | ||||||
| 一般和管理費用 | 9,968,010 | 10,542,616 | ||||||
| 總計 | $ | 15,395,340 | $ | 17,123,286 | ||||
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研究 以及開發費用。 我們將繼續專注於將新產品推向市場，包括對當前產品的更新和改進 產品。在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，我們的研發費用總額分別為1,475,215美元和1,038,222美元， 增加了436,993美元（42％）。我們的大多數工程師都致力於新產品的研發活動，主要是 新一代隨身攝像機，EVO-HD 和 EVO Fleet，可以放置在車輛的多個位置。我們期待我們的研究 隨着我們在未來幾個季度繼續擴大產品供應，開發活動將繼續呈上升趨勢 新的隨身攝像機和EVO-HD產品平臺，以及我們外包更多開發項目。我們考慮我們的研發 能力和新產品的重點將成為競爭優勢，並打算繼續謹慎地投資該領域， 與我們的財政資源一致。
銷售， 廣告和促銷費用。 銷售、廣告和促銷費用總額為3,952,115美元，總額為5,542,448美元 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月分別下降了1,590,333美元（29％）。減少的主要原因是 減少公司簽訂的新贊助。此外，TicketSmarter仍然活躍於贊助和廣告領域， 因為它繼續建立自己的品牌並獲得認可。
普通的 和管理費用。截至止六個月的一般和管理費用總額為9,968,010美元，10,542,616美元 2023年6月30日和2022年6月30日分別下降了574,606美元（5％）。六個月內一般和行政開支的減少 截至2023年6月30日與2022年同期相比，主要歸因於管理人員工資的減少 開始根據公司完成的新收購進行調整。由於下降，一般和管理費用也有所下降 與2022年同期相比，截至2023年6月30日的三個月的租金支出以及法律和專業費用。
正在運營 損失
對於 上述原因，截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，我們的營業虧損分別為11,113,511美元和13,464,590美元， 上漲了2,351,079美元（17％）。在截至2023年6月30日的六個月中，營業虧損佔收入的百分比從70％變為70％ 2022年同期為69％。
利息 收入
利息 截至2023年6月30日的六個月中，收入從2022年同期的103,595美元降至71,085美元，這反映了我們的變化 與2022年第二季度相比，2023年第二季度的現金和現金等價物水平。該公司持有大量股份 2022年第二季度的現金和現金等價物，允許整整六個月的利息收入。
利息 開支
我們 在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，分別產生了1,521,049美元和25,511美元的利息支出。增幅是 歸因於2023年第二季度簽訂的可轉換票據以及與之相關的或有收益票據 四項貴族醫療收購，年利率為3.00％。
改變 按短期投資的公允價值計算
我們 在截至2023年6月30日的六個月中，確認的短期投資公允價值變動虧損總額為-0美元和84,818美元 分別是2022年和2022年。此類短期投資包含在現金和現金等價物中，因為它們的原始到期日為 九十 (90) 天或更短。
改變 按或有對價本票的公允價值計算
期間 在截至2023年6月30日的六個月中，公司確認了或有對價本票公允價值變動的收益 在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，票據分別為158,021美元和486,046美元。這與這四個有關 我們的收入週期管理部門進行的收購。
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改變 在衍生負債的公允價值中
在2023年第二季度，公司發行了可拆卸認股權證，共購買了1,125,000股股票 與前面描述的兩張有擔保可轉換票據相關的普通股。基礎認股權證協議條款規定 用於在某些情況下進行投標要約時在公司控制範圍之外的淨現金結算。因此，該公司 必須將這些認股權證視為衍生負債，其估值按其發行之日的估計公允價值， 在每個報告日，在簡明合併運營報表中報告的任何後續變更均為公平變動 權證衍生負債的價值。2022年12月31日至6月認股權證衍生負債公允價值的變化 2023年30日，總額為59,766美元，在2023年第二季度被確認為虧損。
損失 關於可轉換債務的轉換
這個 在截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，公司確認的可轉換債務轉換虧損分別為93,386美元和-0美元。 這與截至2023年6月30日的六個月內發行的可轉換票據以及從債務向股權的轉換有關 在此期間。
其他 收入
其他 截至2023年6月30日的六個月中，收入從截至2022年6月30日的六個月的43,059美元增至50,786美元，這反映了 與公司總部倉庫租賃有關的收入。
損失 在所得税優惠之前
如 由於上述經營業績，我們報告了六個月的所得税優惠前虧損14,300,128美元和7,380,430美元 截至2023年6月30日和2022年6月30日，分別下跌了6,919,698美元（94％）。
收入 税收優惠
我們 由於我們的整體淨營業額，在截至2023年6月30日的六個月中沒有記錄與我們的收入相關的所得税支出 虧損結轉可用。我們進一步決定繼續為我們的遞延所得税淨資產提供全額估值準備金 截至 2023 年 6 月 30 日。我們的淨營業虧損結轉額約為1.133億美元，研發費用為180萬美元 截至2023年6月30日的税收抵免結轉可用於抵消未來的淨應納税所得額。
網 損失
如 由於上述經營業績，我們報告截至2023年6月30日的六個月淨虧損為14,300,128美元和7,380,430美元 2022年分別下跌了6,919,698美元（94％）。
網 歸屬於合併子公司非控股權益的收益
這個 公司擁有其合併子公司Nobility Healthcare51％的股權。結果，非控股股東 或將少數股權分配給貴族醫療保健收入的49％，在收益表中反映為 “淨額” 歸屬於合併子公司非控股權益的收益”。我們報告了歸因於非控股權的淨收益 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，合併子公司的權益分別為198,994美元和285,232美元。
網 歸屬於普通股股東的虧損
如 由於上述原因，我們報告了六個月中歸屬於普通股股東的淨虧損為14,499,122美元和7,665,662美元 2023年6月30日和2022年6月30日分別下跌了6,833,460美元（89％）。
基本 和攤薄後的每股虧損
這個 截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月中，每股基本虧損和攤薄後每股虧損分別為5.24美元和3.08美元。每股基本虧損 基於該期間已發行普通股的加權平均數。在截至2023年6月30日的六個月中，以及 2022年，轉換可轉換債務以及行使未償還股票期權和認股權證時可發行的所有股票均具有反稀釋作用， 因此，不包括在攤薄後的每股虧損的計算中。
流動性 和資本資源
總的來説：
管理層的 流動性計劃。 自成立以來，我們經歷了經營活動的淨虧損和現金流出。根據我們目前的情況 運營預測，我們預計我們需要在短期內恢復正的運營現金流和/或籌集額外資金 為運營提供資金，履行我們的慣常付款義務，並以其他方式在未來12個月內執行我們的業務計劃。我們不斷 在討論籌集額外資本（可能包括各種股權和債務工具）時；但是，無法保證 我們的籌資計劃將取得成功。我們的經常性虧損和運營中使用的現金水平以及不確定性 關於我們籌集額外資金的能力，使人們對我們繼續作為持續經營企業的能力產生了極大的懷疑。
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現金， 現金等價物：截至2023年6月30日，我們的現金及現金等價物的總餘額為2,923,881美元，低於 截至2022年12月31日，餘額為3,532,199美元。概述如下，並在隨後的小節中進行了更詳細的討論 是截至2023年6月30日的六個月中現金淨減少608,318美元的主要因素：
| ● | 正在運營 活動： | 3,109,986 美元 用於經營活動的淨現金的百分比。截至六個月，用於經營活動的淨現金為3,109,986美元，10,932,515美元 2023年6月30日和2022年6月30日分別減少了7,822,529美元。這種改善歸因於歸因於以下方面的非現金收益 認股權證衍生負債價值的變化不再適用於2023年，以及現金使用量的下降 在截至2023年6月30日的六個月中，與之相比，增加應收賬款、預付費用和其他運營資產 2022年同期。 | |
| ● | 投資 活動： | 126,946 美元 用於投資活動的淨現金的百分比。截至六個月期間，用於投資活動的現金為126,946美元，3,361,994美元 分別為2023年6月30日和2022年6月30日。在截至2023年6月30日的六個月中，我們將資本支出用於：（i）建築 改善新購買的辦公和倉庫建築；以及（ii）對我們使用的專有技術的專利申請 在我們的新產品中幷包含在無形資產中。 | |
| ● | 融資 活動： | 2,628,614 美元 融資活動提供的淨現金的百分比。（用於）融資活動提供的現金為2,628,614美元，用於（4,259,037美元） 分別截至2023年6月30日和2022年6月30日的六個月。在 2023 年的前六個月中，最值得注意的是，我們完成了可轉換票據 協議，支付了或有對價期票的本金，收到了我們的娛樂業務的商業信貸延期 分段，並支付了該信貸延期的本金。在2022年的前六個月中，公司回購了其普通股 根據股票回購計劃在公開市場上出售的股票，以及按承諾的或有對價支付的本金 筆記。 |
承諾：
我們 截至2023年6月30日，現金及現金等價物為2,923,881美元，淨負營運資金為（3,109,982美元）。應收賬款和 截至2023年6月30日，其他應收賬款餘額佔我們淨營運資金的4587,929美元。我們打算收回未清的應收賬款 及時降低2023年的總體水平，這將有助於提供正現金流來支持我們的運營 在 2023 年期間。截至2023年6月30日，庫存佔我們淨營運資金的5,840,216美元。我們正在積極管理庫存水平 我們的目標是在2023年剩餘時間內通過銷售活動降低這一水平，銷售活動的增加將帶來額外收益 現金流將幫助支持我們在2023年期間的運營。
資本 支出：
我們 截至2023年6月30日，有以下基本資本支出承諾：
租賃 承諾。 六份經營租約下的總租賃費用約為156,856美元，三份和297,117美元 分別截至2023年6月30日的六個月。
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這個 以下列出了截至2023年6月30日的經營租賃使用權資產和負債：
| 資產： | ||||
| 經營租賃使用權資產，淨額 | $ | 1,124,291 | ||
| 負債： | ||||
| 經營租賃債務——當期部分 | $ | 291,074 | ||
| 經營租賃債務——減去流動部分 | 901,412 | |||
| 經營租賃債務總額 | $ | 1,192,486 |
這個 截至2023年6月30日的六個月中，租賃費用的組成部分如下：
| 銷售、一般和管理費用 | $ | 297,117 |
正在關注 是每年的最低租賃付款額，總額為：
| 截至12月31日的年度： | |||
| 2023（2023 年 7 月 1 日至 12 月 31 日） | $ | 201,602 | |
| 2024 | 336,992 | ||
| 2025 | 290,417 | ||
| 2026 | 271,868 | ||
| 此後 | 334,650 | ||
| 未貼現的最低未來租賃付款總額 | 1,435,529 | ||
| 估算利息 | (243,043) | ) | |
| 經營租賃負債總額 | $ | 1,192,486 | |
債務 義務 — 未償債務包括以下內容：
6月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 經濟傷害災難貸款（EIDL） | $ | 15萬 | $ | 15萬 | ||||
| 扣除未攤銷後的可轉換應付票據 1,975,909美元的債務折扣 | 899,091 | — | ||||||
| 或有對價期票——貴族醫療保健部門收購 | 259,303 | 388,955 | ||||||
| 或有對價期票——貴族醫療保健部門收購 | 117,637 | 176,456 | ||||||
| 或有對價期票——貴族醫療保健部門收購 | 5,937 | 208,083 | ||||||
| 或有對價期票——貴族醫療保健部門收購 | 19,887 | 4,346 | ||||||
| 信貸的商業延期-娛樂板塊 | 175,617 | — | ||||||
| 債務義務 | 1,627,472 | 927,840 | ||||||
| 減去：債務的當前到期日 | 1,468,857 | 485,373 | ||||||
| 長期債務義務 | $ | 158,615 | $ | 442,467 | ||||
債務 截至2023年6月30日，債務到期時間如下：
六月 2023 年 30 日 | |||
| 2023（2023 年 7 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日） | $ | 374,915 | |
| 2024 | 3,083,972 | ||
| 2025 | 3,412 | ||
| 2026 | 3,542 | ||
| 2027 及以後 | 137,541 | ||
| 總計 | $ | 3,603,382 | |
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關鍵 會計估計
我們的 附註1 “業務性質和重要會計政策摘要” 中概述了重要的會計政策， 到我們的合併財務報表。雖然任何會計政策的選擇和適用都可能涉及一定程度的主觀因素 判斷和估計，我們認為以下會計政策和估計對我們的財務報表最關鍵， 在選擇和應用中可能涉及最主觀的判斷，並且最容易受到不確定性的影響 條件變化：
| ● | 收入 可疑賬户的確認/備抵金； | |
| ● | 津貼 用於過剩和過時的庫存； | |
| ● | 善意 和其他無形資產； | |
| ● | 保修 儲備； | |
| ● | 公平 權證衍生負債的價值； | |
| ● | 以股票為基礎 補償費用； | |
| ● | 會計 用於所得税；以及 |
收入 可疑賬户的確認/備抵金。 在以下情況下，將確認產品運送或服務交付的收入 滿足以下所有五個條件：
| (i) | 識別 與客户的合同； | |
| (ii) | 識別 合同中的履約義務； | |
| (iii) | 確定 交易價格； | |
| (iv) | 分配 合同中履行義務的交易價格；以及 | |
| (v) | 認出 履行履約義務時的收入。 |
我們 在確定ASC 606下的合同時，請考慮合同的條款和條件以及我們的慣常商業慣例。我們 在客户訂單獲得批准後確定我們有合同，我們可以確定各方對以下服務的權利 被轉讓，我們可以確定服務的付款條件，我們已經確定客户有能力和意圖付款 而且該合同具有商業實質。在合同開始時，我們會評估合同是否包含多項業績 義務。我們在確定客户的付款能力和意圖時運用判斷力，這取決於各種因素， 包括客户的歷史付款體驗，如果是新客户，則包括相關的信用和財務信息 致客户。
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性能 合同中承諾的義務是根據將要轉讓給客户的服務和產品來確定的 兩者都能夠與眾不同，因此客户可以單獨或與其他資源一起從服務中受益 可以隨時從第三方或我們那裏獲得，並且在合同中是不同的，即轉讓 服務和產品可與合同中的其他承諾分開識別。我們的履約義務包括 (i) 產品、(ii) 專業服務和 (iii) 延長保修期。
這個 交易價格是根據我們期望有權獲得的對價來確定的，以換取將服務轉移到 客户。根據我們的判斷，如果未來很可能很重要，則交易價格中包含可變對價 合同下的累計收入不會發生逆轉。我們的合同均不包含重要的融資部分。
如果 合同包含單一履約義務，全部交易價格分配給單一履約義務。 包含多項履約義務的合同要求為每項履約義務分配交易價格 基於相對的獨立銷售價格（“SSP”）。
收入 因為我們的視頻解決方案細分市場在通過轉讓控制權來履行相關的履約義務時得到承認 承諾向客户提供的服務。當服務控制權移交給客户時，即確認收入（金額） 這反映了我們期望在換取服務時得到的對價。我們所有的收入都來自與之簽訂的合同 顧客。
收入 因為我們的收入週期管理板塊是按淨額記錄的，因為其主要收入來源是端到端的服務費。 這些服務費在我們完成提供商定服務的履行義務後按月報告為收入。
收入 因為我們的娛樂板塊是根據管理層對我們是否作為的評估按總額或淨額記錄的 交易中的委託人或代理人。該決定基於對活動門票控制權的評估，包括 在將門票轉讓給購票者之前出售門票的權利。
我們 出售我們的庫存門票，其中包括一項履約義務，即將活動門票的控制權移交給 買家確認訂單後。我們在這些交易中充當委託人，因為我們在銷售時擁有門票，因此 我們在轉讓給客户之前控制門票。在這些交易中，收入是根據總額記錄的 機票的價值，並在訂單確認後予以識別。通常在機票交付時付款。
我們 還通過在線二級市場充當買家和賣家之間的中介。來自該市場的收入 主要由娛樂業務的服務費組成，包括一項主要的履約義務，即促進 買方和賣方之間的交易，在訂單確認時已得到滿足。由於我們無法控制門票 在轉讓之前，我們在這些交易中充當代理人。收入按淨額確認，減去應付給賣方的金額 訂單確認後，賣方有義務根據賣方清單將門票交付給買家。付款 在銷售時到期。
我們 將審查所有重大、異常或非標準的產品發貨或服務的交付作為我們會計的例行部分，以及 財務報告程序，以確定這些要求的遵守情況。對選定產品提供延長保修期，並且 當客户購買延長保修期時，相關收益被視為合同責任，並在期限內予以確認 延長保修期。
對於 我們的視頻解決方案部門，我們的主要客户是州、地方和聯邦執法機構，這些機構歷來有 對於無法收回的賬户，風險很低。但是，我們的商業客户和國際分銷商的收入更大 與此類執法客户相比，賬户無法收回的風險，我們會根據他們的個人情況考慮專項壞賬準備金 情況。我們的歷史壞賬微不足道，累計收入中扣除的不到25.8萬美元 自我們在 2006 年開始交付以來，已達到 2.480 億美元。
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對於 我們的娛樂板塊，我們的客户主要是在線訪客，他們在交易時付款，我們收取服務 交易收取的費用。因此，將無法收回的賬户的風險降至最低，然後我們考慮為該賬户設置特定的儲備金 根據他們的個人情況來支付壞賬。隨着我們繼續瞭解與最近此次收購相關的可收款性， 我們將追蹤歷史壞賬並繼續評估適當的儲備金。
對於 我們的收入週期管理部門，我們的客户主要是大中型醫療機構，按月收費 我們服務的執行。由於這些客户是醫療保健組織，出現無法收回賬户的風險最小，我們認為 根據其個人情況為壞賬設立的專項儲備金。隨着我們繼續瞭解與可收藏性相關的更多信息 在最近增加的這一細分市場中，我們將追蹤歷史壞賬並繼續評估適當的儲備金。
津貼 用於過剩和過時的庫存。 我們將估值儲備金記錄在庫存中，以計算預計的多餘或過時庫存物品。 儲備金額等於庫存成本與基於假設的估計市場價值之間的差額 關於未來的需求和市場狀況。管理層每季度對基礎庫存進行分析，以確定 過剩和過時所需的儲備。管理層根據這一分析使用其最佳判斷來估算適當的儲備金。 此外，如果庫存的當前市場價值低於其成本，我們會調整庫存的賬面價值。
庫存 在 2023 年 6 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日包括以下內容：
6月30日 2023 | 十二月三十一日 2022 | |||||||
| 原材料和零部件— 視頻解決方案領域 | $ | 3,656,511 | $ | 4,509,165 | ||||
| 處理中—視頻解決方案部分 | 17,005 | 3,164 | ||||||
| 製成品——視頻解決方案細分市場 | 6,545,100 | 6,846,091 | ||||||
| 製成品 — 娛樂板塊 | 1,036,134 | 970,527 | ||||||
| 小計 | 11,254,750 | 12,328,947 | ||||||
| 為多餘和過時的庫存儲備——視頻解決方案部門 | (5,095,330 | ) | (5,230,261 | ) | ||||
| 為多餘和過時的庫存儲備金——娛樂板塊 | (319,204) | ) | (259,280 | ) | ||||
| 庫存總額 | $ | 5,840,216 | $ | 6,839,406 | ||||
我們 平衡維持戰略庫存水平的需求以確保向客户提供有競爭力的交付績效和風險 由於技術和客户要求的變化而導致庫存過時。如上所述，我們的庫存儲備是 截至2023年6月30日，佔總庫存餘額的48％，而截至2022年12月31日佔總庫存餘額的45％。我們有 5,414,534 美元 截至2023年6月30日和2022年12月31日，過期和過剩庫存儲備金分別為5,489,541美元。原材料總量， 截至2023年6月30日和2022年12月31日，零部件和在製品分別為3,673,516美元和4,512,329美元，有所下降 為838,813美元（19％）。截至2023年6月30日和2022年12月31日，製成品餘額分別為7,581,234美元和7,816,618美元，有所下降 為235,384美元（3％）。庫存儲備的小幅減少主要是由於製成品的減少和剩餘物品的流動 庫存。此外，公司為票務運營部門持有的庫存確定了合理的儲備金，其中一些 庫存物品的銷售價格低於成本或未售出，因此必須在活動日期之後全部註銷。我們認為儲備是 考慮到我們截至2023年6月30日的庫存水平，這是適當的。
如果 未來的實際需求或市場條件不如管理層或重大工程變更所預測的那麼有利 如果我們的產品未預料到且管理不當，可能需要在庫存之外進行額外的庫存減記 儲備金已經建立。
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善意 和其他無形資產。 當我們收購企業時，我們會確定所收資產和承擔的負債的公允價值 收購之日，其中可能包括大量無形資產，例如客户關係、軟件和 內容，以及商譽。在確定收購的無形資產的公允價值時，除其他因素外，我們會考慮分析 歷史財務業績和對收購業務未來業績的估計。收購的公允價值 無形資產主要使用依賴於貼現現金流的收入法計算。此方法從預測開始 資產的預期未來淨現金流量，然後通過應用反映的折現率將預測調整為現值 與現金流相關的風險因素。我們認為這種方法是最合適的估值技術，因為 收購的無形資產的內在價值是其產生未來收入的能力。在典型的收購中，我們會聘請第三方 估值專家將協助我們對收購的無形資產進行公允價值分析。
確定 收購的無形資產的公允價值要求我們做出重大判斷。我們選擇合理的估計和假設 基於對多種因素的評估，包括但不限於市場參與者、消費者知名度和品牌歷史。 此外，貼現現金流中固有的重要判斷，例如估算預計的金額和時間 未來的現金流、貼現率的選擇、假設的特許權使用費率和出資資產資本費用。具體而言， 選定的貼現率旨在反映標的證券產生的預計未來現金流中固有的風險 獲得的無形資產。
確定 收購的無形資產的使用壽命也需要大量的判斷，其基礎是對許多因素的評估，包括 但不限於資產的預期用途、歷史客户留存率、消費者意識和商品名稱歷史記錄，以及 如任何可能限制或延長資產使用壽命的合同條款。
這個 公司的商譽根據FasB ASC Topic 350進行評估，該主題要求對商譽進行減值評估 至少每年一次，每當事件或情況變化表明商譽的賬面價值可能無法收回時。在 此外，如果事件或情況表明有潛力，也可以對我們的可攤銷無形資產進行減值評估 減值。可能觸發減值審查的因素包括當前的經營業績與我們的年度業績不一致 計劃或歷史業績；我們的戰略計劃或資產用途的變化；我們的重組變更或其他變化 業務板塊；總體經濟或我們經營所在市場的競爭壓力和變化；以及重大的 相對於賬面淨值，我們的股價和市值有所下降。
什麼時候 在對商譽可收回性進行年度評估時，我們首先進行定性分析，評估是否有 已經發生或存在的事件或情況提供了證據，證明我們任何報告的公允價值很可能出現 單位小於相關賬面金額。如果我們不相信，那麼我們任何人的公允價值都很可能是 申報單位小於相關賬面金額，則不進行定量減值測試。但是，如果結果 我們的定性評估表明，申報單位的公允價值很可能低於其各自的公允價值 賬面金額，然後我們進行兩步定量減值測試。
正在評估 商譽的可收回性需要對未來趨勢和事件作出判斷和假設。結果，兩者的精度都是 而且我們的估計值的可靠性受到不確定性的影響。我們在定性評估中考慮的因素包括一般因素 經濟狀況和競爭環境；報告單位的實際和預計財務業績；前瞻性業務 衡量標準和外部市場評估。為了確定申報單位的公允價值以進行定量分析，我們通常 利用詳細的財務預測，其中包括重要變量，例如預計的收入增長率、盈利能力 和現金流，以及有關貼現率、公司加權平均資本成本和其他數據的假設。
我們的 最近的年度商譽減值測試是截至2022年12月31日進行的定性分析，顯示沒有減值。 在完成我們的2022年年度減值測試後，沒有發現任何需要臨時商譽的事件或情況變化 損傷測試。附註1 — 業務性質和重要會計政策摘要和附註10 — 商譽及其他 合併財務報表附註中的無形資產提供了有關公司商譽的更多信息 和其他無形資產。
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保修 儲備。 我們通常為客户的產品提供長達兩年的零件和人工標準保修。規定 與產品保修相關的預計費用在產品銷售時支付。這些估計是根據歷史數據得出的 有關索賠性質、頻率和平均費用的信息。我們積極研究索賠趨勢，並採取行動改進產品 質量並最大限度地減少索賠。截至2023年6月30日，我們的保修準備金從截至12月31日的15,694美元增加到15,936美元， 2022年，由於新產品的索賠有很長一段時間需要考慮，但隨着我們開始放緩保修風險，這一要求略有抵消 通過將 DVM-750 和 DVM-800 設備從保修範圍中撤銷。DVM-800 和 DVM-250Plus 的標準保修範圍是 合同製造商的責任降低了我們的總體保修風險，因為這些產品在我們的產品中非常受歡迎 線。存在保修索賠頻率和平均索賠成本高於歷史記錄顯示的風險 在我們經驗有限的新產品上使用我們的傳統鏡像產品。實際經驗可能與金額有所不同 估計需要在未來各期對這些負債進行調整。
逮捕令 衍生負債。 2023年4月5日，公司發行了認股權證，總共購買了1,125,000股普通股。 認股權證條款規定，在某些情況下，在投標的情況下，淨現金結算不受公司控制 報價。因此，公司必須將這些認股權證視為衍生負債，按其估計的公允價值估值 在發佈之日和每個報告日，合併運營報表中報告的任何後續變動為 權證衍生負債公允價值的變化。此外，公司重估了權證衍生負債的公允價值 自認股權證行使之日起，由此產生的認股權證衍生負債已過渡到股權。
這個 公司在其Black-Scholes期權估值模型中使用了以下假設來計算該期權的估計公允價值 截至發行之日及截至2023年6月30日的認股權證衍生負債：
| 發行日期假設 | 2023 年 6 月 30 日的假設 | |||||||
| 波動率-區間 | 106.0 | % | 106.2 | % | ||||
| 無風險利率 | 3.36 | % | 4.13 | % | ||||
| 分紅 | 0 | % | 0 | % | ||||
| 剩餘的合同期限 | 5.0 年 | 4.8 年 | ||||||
| 行使價 | $ | 5.50-7.50 | $ | 5.50-7.50 | ||||
| 可根據認股權證發行的普通股 | 1,125,000 | 1,125,000 | ||||||
以股票為基礎 補償費用。我們向員工和董事授予股票期權，提供的此類福利是基於股份的支付 這些獎勵要求我們對確定基於股份的薪酬的價值進行重大估計。我們的預期 股價波動率假設基於從公共數據來源獲得的標的股票的歷史波動率 在截至2023年6月30日的三六個月中，沒有授予任何股票期權。
如果 因素會發生變化，我們在未來時期做出不同的假設，我們未來記錄的薪酬支出可能會有所不同 與我們在本期的記錄相比有很大差異。使用期權定價時涉及高度的主觀性 估算基於股份的薪酬的模型。主觀輸入假設的變化會對我們對公平的估計產生重大影響 我們基於股份的薪酬的價值。某些基於股票的支付獎勵，例如員工股票期權，可能會過期、毫無價值或以其他方式過期 與最初在授予日估算並在我們的財務報表中報告的公允價值相比，內在價值為零。 或者，這些工具的變現價值可能會大大超過最初估計的公允價值 在撥款之日並在我們的財務報表中報告。儘管基於員工股份的獎勵的公允價值是使用以下方法確定的 既定的期權定價模型，該價值可能無法代表意願買方/意願賣方市場中觀察到的公允價值 交易。此外，我們會對發生的沒收情況進行核算。
會計 用於所得税。 所得税的會計需要管理層進行大量的估計和判斷。這樣的估計 判決包括但不限於預計將適用於預計會逆轉的税收差異的有效税率 將來，未來時期的應納税所得額足以實現遞延所得税淨資產和淨營業額的收益 目前記錄的虧損以及納税申報表中的納税狀況在審計中得以維持的可能性.
如 根據權威指導的要求，我們根據財務報告和財務報告之間的差異記錄遞延所得税資產或負債 使用當前頒佈的税率對資產和負債進行税基，該税率將在預計差異逆轉時生效。 權威指導方針還要求，如果可能性很大，則應通過估值補貼減少遞延所得税資產 遞延所得税資產的全部或部分將無法變現。截至 2023 年 6 月 30 日，我們已全部預留所有遞延税 資產。根據對遞延所得税資產和近期經營業績的審查，我們確定估值補貼應當 增加17,22萬美元至餘額3420萬美元，以充分儲備截至2022年12月31日的遞延所得税資產。我們決定了 截至2023年6月30日，繼續為我們的遞延所得税淨資產提供全額估值準備金是適當的，因為 可用的總淨營業虧損結轉額。在我們確定之前，我們預計將繼續維持全額估值補貼 我們可以維持一定的盈利水平，這表明我們有能力變現這些資產。在某種程度上，我們確定 根據預期的未來應納税所得額，部分或全部收益，實現這些福利的部分或全部的可能性很大 估值補貼將被撤銷。這種逆轉將作為所得税優惠入賬，部分與扣除額有關的部分將入賬 對於股票期權行使，增加股東權益。
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如 根據權威指導的要求，我們已經對我們的不確定税收狀況投資組合進行了全面審查 根據財務會計準則委員會制定的認可標準，不確定的税收狀況代表了我們對所採取的税收狀況的預期待遇 在已提交的納税申報表中或計劃在未來的納税申報表中，這並未反映在衡量所得税支出中 財務報告的目的。截至2023年6月30日，我們沒有記錄在案的税收負債。
我們 已經產生了與我們的業務相關的大量遞延所得税資產，主要來自從扣除的薪酬支出中 對於股票期權，某些税收抵免結轉和淨營業虧損結轉。為了讓我們實現所得税的好處 這些資產，在允許出於所得税目的進行此類扣除的情況下，我們必須在未來時期產生足夠的應納税所得額。 在某些情況下，遞延税是股票期權確認的薪酬支出的結果，我們實現收入的能力 這些資產的税收優惠還取決於我們的股價上漲到這些期權至少具有內在價值的程度 等於授予日的公允價值並已行使.在評估是否需要與我們的延期相關的估值補貼時 所得税資產，我們已經評估了我們在未來時期產生足夠的應納税所得額以利用所得税收益的能力 遞延所得税資產。我們將繼續評估我們使用已記錄的遞延所得税資產餘額的能力。如果我們無法生成 未來幾年的財務報告應納税所得額，不會為這些損失確認額外的税收優惠，因為我們將 沒有積累足夠的積極證據來支持我們未來使用淨營業虧損結轉的能力。因此， 如果我們對未來應納税額的產生做出假設，我們可能需要在未來時期增加估值補貼 收入無法實現。
通脹 和季節性
通脹 在過去的財政年度中，沒有對我們產生重大影響。我們不認為我們的視頻解決方案和收入週期管理板塊 但是，業務本質上是季節性的；預計娛樂板塊將在下半年產生更高的收入 日曆年比上半年。
物品 3.有關市場風險的定量和定性披露。
不是 適用。
物品 4。控制和程序。
評估 披露控制和程序
這個 公司維持披露控制和程序，如《交易法》第13a-15（e）條所定義的這些條款。該公司， 在其包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下, 已評估了本報告此類披露控制和程序的設計和運作的有效性。在此基礎上 評估中，首席執行官兼首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序 截至2023年6月30日尚未生效，以合理保證公司要求披露的重大信息 在本報告中進行了記錄、處理、總結並在適當的時間內傳達給公司管理層 SEC 規則和表格中規定的期限。
如 我們正在對內部控制程序進行全面審查，這是我們補救無效控制措施的計劃的一部分。 我們已經實施並計劃繼續實施新的控制措施和新流程。我們已經招聘並計劃繼續招聘更多人員 合格的人員，並建立更健全的流程來支持我們對財務報告的內部控制，包括明確的定義 角色和責任。該公司預計，完成實施以及評估和確保可持續性需要時間 這些控件中的一部分。在適用的控制措施運作足夠長的時間之前，才會認為有效性已得到修復 時間和管理層通過測試得出結論，這些控制措施正在有效運作。
更改 在財務報告的內部控制中
那裏 正如細則13a-15 (f) 中定義的那樣，公司對財務報告的內部控制沒有任何變化 以及《交易法》規定的公司最後一個財政季度中受到重大影響或合理影響的 15d-15 (f) 可能會對其財務報告的內部控制產生重大影響。
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部分 II — 其他信息
物品 1。法律訴訟。
這個 有關我們參與的某些法律訴訟的信息，如附註12——附註的附註所述 簡明合併財務報表（本10-Q表季度報告第一部分第1項）以引用方式納入 這個項目 1.
在 除了此類法律訴訟外，我們還面臨或參與正常情況下出現的各種其他索賠和法律訴訟 我們的業務方向。目前，我們認為此類其他索賠和訴訟不可能造成任何物質損失。 儘管無法肯定地預測此類索賠或法律訴訟的最終結果, 但管理層認為, 在與法律顧問磋商後, 認為此類訴訟的最終結果總體上不會產生重大不利影響 對我們的合併財務狀況、經營業績或現金流的影響。
物品 1A。風險因素。
如 作為一家規模較小的申報公司，我們無需提供本項目所要求的信息。
物品 2。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
那裏 2023年上半年沒有未經註冊的股票證券銷售額，該公司未在時事報告中披露這些證券 在 8-k 表格上。
物品 3.優先證券違約。
不是 適用的。
物品 4。礦山安全披露。
不是 適用的。
物品 5。其他信息。
不是 適用的。
物品 6。展品。
(a) 展品。
| 4.1 | 由Digital Ally, Inc. 發行的優先擔保可轉換票據的形式（參照公司於2023年4月7日向美國證券交易委員會提交的8-k表最新報告附錄4.1合併）。 | |
| 4.2 | 認股權證表格，由Digital Ally, Inc簽發（參照公司於2023年4月7日向美國證券交易委員會提交的8-k表最新報告的附錄4.2納入）。 | |
| 10.1 | Digital Ally, Inc.與某些買方之間的證券購買協議表格（參照公司於2023年4月7日與美國證券交易委員會提交的8-k表最新報告附錄10.1併入）。 | |
| 10.2 | Digital Ally, Inc.與某些購買者之間的擔保協議形式（參照公司於2023年4月7日與美國證券交易委員會提交的8-k表最新報告附錄10.2合併）。 | |
| 10.3 | Digital Ally, Inc.與某些購買者之間的商標擔保協議表格（參照公司於2023年4月7日與美國證券交易委員會提交的8-k表最新報告附錄10.3併入）。 | |
| 10.4 | Digital Ally, Inc.與某些購買者之間的專利擔保協議形式（參照公司於2023年4月7日與美國證券交易委員會提交的8-k表最新報告附錄10.4併入）。 | |
| 10.5 | Digital Ally, Inc.及其直接和間接子公司之間的子公司擔保形式（參照公司於2023年4月7日向美國證券交易委員會提交的8-k表最新報告附錄10.5併入）。 | |
| 10.6 | Digital Ally, Inc.與某些購買者之間的註冊權協議表格（參照公司於2023年4月7日與美國證券交易委員會提交的8-k表最新報告附錄10.6併入）。 | |
| 31.1 | 斯坦頓·羅斯根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條頒發的證書。 | |
| 31.2 | 託馬斯·赫克曼根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14（a）條頒發的證書。 | |
| 32.1 | 斯坦頓·羅斯根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14（b）條頒發的證書。 | |
| 32.2 | 託馬斯·赫克曼根據經修訂的1934年《證券交易法》第13a-14（b）條頒發的證書。 | |
| 101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔 | |
| 101.SCH | 內聯 XBRL 架構文檔 | |
| 101.CAL | 內聯 XBRL 計算鏈接庫文檔 | |
| 101.DEF | 內聯 XBRL 定義鏈接庫文檔 | |
| 101.LAB | 內聯 XBRL 標籤鏈接庫文檔 | |
| 101.PRE | 內聯 XBRL 演示文稿鏈接庫文檔 | |
| 104 | 封面 頁面交互式數據文件（嵌入在內聯XBRL文檔中幷包含在附錄中） |
在 根據美國證券交易委員會第33-8238號文件，正在提供附錄32.1和32.2，但尚未提交。
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簽名
依照 根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由以下機構代表其簽署本報告 下列簽署人經正式授權。
日期： 2023 年 8 月 14 日
| 數字盟友公司 | ||
| 作者： | /s/ 斯坦頓 E. 羅斯 | |
| 姓名： | 斯坦頓 E. 羅斯 | |
| 標題： | 首席 執行官 | |
| 作者： | /s/ 託馬斯·赫克曼 | |
| 姓名： | 託馬斯 J. Heckman | |
| 標題： | 首席 財務官員、祕書兼財務主管（首席財務和會計官） | |
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