團結起來 各州
證券 和交易所佣金
華盛頓， D.C. 20549
表格
修正案 第 1 號
| 每季度 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的報告 |
對於
季度期結束
要麼
| 過渡 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的報告 |
對於 從 ________ 到 ________ 的過渡期
佣金
文件號：
（精確 註冊人姓名（如其章程所規定）
| （州 或其他司法管轄區 | （I.R.S. 僱主 | |
| 的 公司或組織） | 身份識別 不是。） |
| （地址 主要行政辦公室） | （Zip 代碼） |
（註冊人的 電話號碼，包括區號）
證券 根據該法第 12 (b) 條註冊：
| 標題 每個班級的 | 交易 符號 | 姓名 註冊的每個交易所的 | ||
| 這個
|
指示 通過複選標記註冊人（1）是否已提交證券第13條或第15（d）節要求提交的所有報告 在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）中，1934 年的《交易法》， 而且 (2) 在過去的90天中一直受到此類申報要求的約束。
☒
指示 通過複選標記註冊人是否以電子方式提交了根據規則要求提交的所有互動數據文件 S-T 法規（本章第 232.405 節）在過去 12 個月內（或註冊人所需的更短期限）第 405 條 必須提交此類文件）。
☒
指示 勾選註冊人是否為大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報人 公司，或新興成長型公司。請參閲 “大型加速文件管理器”、“加速文件管理器” 的定義 《交易法》第12b-2條中的 “小型申報公司” 和 “新興成長型公司”。
| 大 加速過濾器 ☐ | 加速 文件管理器 ☐ |
| 更小
舉報公司 | |
| 新興
成長型公司 |
如果
一家新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守規定
以及根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。
指示 勾選註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。
☐
是的
如 截至 2024 年 5 月 15 日，有 註冊人已發行普通股的股份。
解釋性的 筆記
| ● | 這個 先前確認為其他收入的3,006,896美元已重新歸類為對股權中額外實收資本的調整 資產負債表的部分，反映了交易的資本性質。 | |
| ● | 這個 重新分類使先前公佈的截至2024年3月31日的季度淨收入減少了3,006,896美元。 | |
| ● | 相應地， 股東權益總額沒有受到重新分類的影響，因為調整是在餘額的權益部分內進行的 工作表。 |
因此，公司正在提交本修正案 修改原10-Q中以下部分的披露：
部分 我
物品 1。財務報表
物品 2。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
此外， 該公司正在提交2002年《薩班斯-奧克斯利法案》要求的新認證。
其他 除上述規定外，本修正案未反映提交原始10-Q之後發生的事件，也未反映其他信息 在原來的10-Q中，特此修訂。在最初的10-Q或其他披露之日之後發生的其他事件或情況 在最初的 10-Q 發佈之日之後，尚未更新以反映後續事件所必需的。因此，本修正案 應與10-Q原件以及隨後我們向美國證券交易委員會提交的文件一起閲讀。
部分 I-財務信息
EIGHTCO 控股公司
濃縮 合併資產負債表
（未經審計）
| 三月三十一日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： |
| |||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款，淨額 | ||||||||
| 庫存 | ||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 為投資而持有的貸款 | ||||||||
| 總資產 | $ | |||||||
| 負債和股東權益（赤字） | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 應付賬款—關聯方 | ||||||||
| 應計費用和其他流動負債 | ||||||||
| 應計費用和其他流動負債——關聯方 | ||||||||
| 可轉換票據的當期應付部分，扣除債務折扣美元 | - | |||||||
| 可轉換應付票據——關聯方， | ||||||||
| 信用額度 | ||||||||
| 信貸額度-關聯方 | ||||||||
| 歸功於前任父母 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 可轉換應付票據——關聯方，扣除債務折扣美元 | ||||||||
| 遞延所得税負債 | ||||||||
| 偶然考慮 | - | |||||||
| 負債總額 | $ | $ | ||||||
| 股東權益（赤字）： | ||||||||
| 優先股，$ 面值， 授權股份；以及 和 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的已發行股份， 分別地 | $ | - | $ | - | ||||
| 普通股，$面值，授權股份和 和 分別於 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的已發行股份 | ||||||||
| 額外的實收資本 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 外幣折算 | ||||||||
| 股東權益（赤字）總額歸因於 Eightco Holdings Inc. | ( | ) | ||||||
| 非控股權益 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額（赤字） | ( | ) | ||||||
| 負債和股東權益總額 | $ | $ | ||||||
參見 簡明合併財務報表的附註。
| 3 |
EIGHTCO 控股公司
濃縮 合併運營報表
（未經審計）
| 在截至3月31日的三個月中， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 收入，淨額 | $ | $ | ||||||
| 收入成本 | ||||||||
| 毛利潤 | ||||||||
| 運營費用： | ||||||||
| 銷售、一般和管理費用 | ||||||||
| 重組和遣散 | ||||||||
| 運營費用總額 | ||||||||
| 營業虧損 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 營業外收入（支出）： | ||||||||
| 利息收入（支出），淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 發行認股權證的損失 | - | ( | ) | |||||
| 對收入的寬恕可以獲得收益 | - | |||||||
| 其他收入 | ||||||||
| 營業外收入總額（支出） | ( | ) | ||||||
| 所得税支出前的淨收益（虧損） | ( | ) | ||||||
| 所得税支出（福利） | - | - | ||||||
| 淨收益（虧損） | $ | $ | ( | ) | ||||
| 歸屬於非控股權益的淨收益（虧損） | ( | ) | - | |||||
| 歸屬於Eightco Holdings Inc.的淨收益（虧損） | ( | ) | ||||||
| 每股淨收益（虧損）： | ||||||||
| 基本每股淨收益（虧損） | $ | $ | ( | ) | ||||
| 攤薄後的每股淨收益（虧損） | $ | $ | ( | ) | ||||
| 已發行普通股的加權平均數——基本 | ||||||||
| 已發行普通股的加權平均數——攤薄 | ||||||||
參見 簡明合併財務報表的附註。
| 4 |
EIGHTCO 控股公司
濃縮 合併綜合虧損報表
（未經審計）
| 在截至3月31日的三個月中， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 淨收益（虧損） | $ | $ | ( | ) | ||||
| 外幣折算-未實現收益（虧損） | ( | ) | ||||||
| 綜合收益（虧損） | $ | $ | ( | ) | ||||
| 5 |
EIGHTCO 控股公司
濃縮 股東權益合併報表
（未經審計）
| 普通股 | 額外 已付款 | 非 控制 | 留存收益（累計） | 累積其他 | ||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 資本 | 利息 | 赤字 | 收入 | 總計 | ||||||||||||||||||||||
| 餘額，2023 年 1 月 1 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 向票據持有人發行普通股 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| 行使認股權證 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬 | ( | ) | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||
| 發行認股權證 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
| 外幣折算 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的三個月的淨虧損 | - | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 餘額，2023 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||
| 餘額，2024 年 1 月 1 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ( | ) | ||||||||||||||||
| 普通股的發行-投資者 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| 普通股的發行-轉換 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| 普通股的發行——現金認股權證的結算 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| 向票據持有人發行普通股 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| 向董事會和前僱員發行普通股 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| 向顧問發行普通股 | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| 利息寬恕——關聯方 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
| 基於股份的薪酬支出 | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||
| 外幣折算 | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||||||||
| 截至2024年3月31日的三個月的淨收益 | - | - | - | ( | ) | - | ||||||||||||||||||||||
| 餘額，2024 年 3 月 31 日 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | $ | ||||||||||||||||||
參見 簡明合併財務報表的附註。
| 6 |
EIGHTCO 控股公司
濃縮 合併現金流量表
（未經審計）
| 在截至3月31日的三個月中， 2024 | 在截至2023年3月31日的三個月中 | |||||||
| 來自經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨收益（虧損） | $ | $ | ( | ) | ||||
| 為使淨虧損與（用於）經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： | ||||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||
| 債務發行成本的攤銷 | ||||||||
| 發行認股權證的損失 | - | |||||||
| 信貸損失準備金 | - | |||||||
| 銷售收益 | - | |||||||
| 基於股份的薪酬 | - | |||||||
| 攤銷基於股份的預付薪酬 | - | |||||||
| 對收入的寬恕可以獲得收益 | ( | ) | - | |||||
| 資產和負債的變化： | ||||||||
| 應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 庫存 | ( | ) | ||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ||||||||
| 應付賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應計費用和其他流動負債 | ||||||||
| 用於經營活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自投資活動的現金流： | ||||||||
| 購買財產和設備 | - | ( | ) | |||||
| 對發達技術的投資 | - | ( | ) | |||||
| 出售財產和設備的收益 | - | |||||||
| 投資活動提供的淨現金 | - | |||||||
| 來自融資活動的現金流： | ||||||||
| 發行普通股的淨收益 | ||||||||
| 可轉換票據下的淨借款 | - | |||||||
| 信貸額度下的淨借款 | - | |||||||
| 為融資成本支付的費用 | - | ( | ) | |||||
| 可轉換應付票據下的還款額 | ( | ) | - | |||||
| 可轉換應付票據下的還款——關聯方 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 | ( | ) | ||||||
| 現金和現金等價物的淨增加（減少） | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金和現金等價物，年初 | ||||||||
| 期末的現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 現金流信息的補充披露： | ||||||||
| 支付利息的現金 | $ | $ | ||||||
| 為所得税支付的現金 | $ | - | $ | - | ||||
| 向票據持有人和配售代理人發行認股權證 | $ | - | $ | |||||
| 向信貸額度持有人發行普通股 | $ | $ | - | |||||
| 向供應商發行普通股以備將來服務 | $ | $ | - | |||||
| 向員工和董事發行普通股以結清負債 | $ | $ | - | |||||
| 向供應商發行普通股以結清負債 | $ | $ | - | |||||
| 向票據持有人發行普通股以結算應計利息 | $ | $ | - | |||||
| 向票據持有人發行普通股以結算現金認股權證負債 | $ | $ | - | |||||
| 利息寬恕——關聯方 | $ | $ | - | |||||
| 原始發行折扣 | $ | - | $ | |||||
| 應付票據下的可轉換股份 | $ | $ | ||||||
參見 簡明合併財務報表的附註。
| 7 |
EIGHTCO 控股公司
筆記 至簡明的合併財務報表
（未經審計）
1。 業務性質和列報依據
此處使用的 “Eightco” 和 “公司” 是指
致Eightco Holdings Inc.，這是一家最初根據特拉華州法律於2021年9月21日（成立日期）註冊成立的特拉華州公司
內華達州及其子公司和/或其管理層（如果適用）。2022年3月9日，根據與特拉華州的一家公司簽訂的轉換計劃，該公司轉換為特拉華州的一家公司
母公司 Vinco Ventures, Inc.（“Vinco” 或 “前母公司”）。該公司主要經營三項業務：Forever
8 庫存現金流解決方案、Web3 業務和包裝業務。Forever 8 Fund LLC（“Forever 8”），專注於
為電子商務零售商購買庫存，於2022年10月1日被公司收購，是其庫存解決方案的一部分
商業。該公司此前曾在其 Web3 業務下出售過 BTC 採礦設備並開發了 NFT 角色集，但無意
希望此時繼續開展這項業務。包裝業務為各種產品製造和銷售定製包裝
並通過包裝幫助客户提高品牌知名度並提升品牌形象。在分離之前（定義見下文），
公司是
如
截至2024年3月31日，Eightco擁有三家全資子公司：Forever 8、Ferguson Containers, Inc.（“弗格森容器”）
和 BlockHiro, LLC。弗格森容器擁有
期間 2021年，這家前母公司宣佈計劃分拆其某些業務（“分離”）。作為前母公司的一部分，前母公司包括弗格森容器以及前母公司的其他子公司（“Eightco Business”） 分拆出去。在分離之前，前母公司捐贈了其資產和包括Eightco Business在內的法人實體 以促進分離。由於分離，公司已成為一家獨立的上市公司，包括 截至2022年6月30日的八家公司中的一家。
開啟 2022年3月29日，弗格森集裝箱的所有權由前母公司轉讓給公司。以下實體之間的此次交易 共同控制導致報告實體發生變化, 要求對所有列報期的實體進行追溯合併, 就好像這種合併自共同控制開始以來就已經生效一樣.因此，簡明的合併財務報表 公司的賬目按歷史賬面價值反映合併後收購的子公司的會計，但權益反映 Eightco 的股權。
基礎 演示文稿。
這個 隨附的未經審計的簡明財務報表是根據普遍接受的會計原則編制的 在美國（“GAAP”）用於中期財務報告，並附有10-Q表和法規第10條的説明 S-X。管理層認為，此處包含的未經審計的簡明財務報表包含所有必要的調整 公允地陳述公司的財務狀況以及所列中期的經營業績和現金流量。 此類調整屬於正常的反覆性質。截至2024年3月31日的三個月的經營業績可能不是指示性的 全年業績。這些未經審計的簡明財務報表應與經審計的財務報表一起閲讀 年度報告中包含截至2023年12月31日的年度的報表和這些報表的附註。
這個 公司是一家新興成長型公司，因為該術語在2021年4月5日頒佈的《Jumpstart Our Business Startups Act》中使用，並且 選擇遵守某些降低的上市公司報告要求。
| 8 |
EIGHTCO 控股公司
筆記 至簡明的合併財務報表
（未經審計）
2。 重報先前發佈的財務報表
連接中
在公司審查截至2024年6月30日的季度未經審計的財務報表時，公司發現了一個錯誤
在會計處理免除向某些賣方發行的可轉換期票的相關應計利息方面
先前披露的2022年9月14日與Forever 8 Fund LLC簽訂的會員利息購買協議。寬恕
應計利息，總額為 $
| ● | 這個
$ | |
| ● | 這個 重新分類減少了先前公佈的截至3月31日的季度淨收入， 2024 年增長了 3,006,896 美元。 | |
| ● | 相應地， 股東權益總額沒有受到重新分類的影響，因為調整是 在資產負債表的權益部分內進行。 |
重申 財務信息： 由於重報，截至3月31日的季度受影響的財務報表細列項目， 2024 年，情況如下：
| 單列項目 | 如先前報道的那樣 | 如重述 | ||||||
| 通過寬恕利息獲得收益 | $ | $ | - | |||||
| 營業外收入總額（支出） | $ | $ | ||||||
| 所得税支出前的淨收益（虧損） | $ | $ | ||||||
| 淨收益（虧損） | $ | $ | ||||||
| 歸屬於Eightco Holdings Inc.的淨收益（虧損） | $ | $ | ||||||
| 基本每股淨收益（虧損） | $ | $ | ||||||
| 攤薄後的每股淨收益（虧損） | $ | $ | ||||||
| 綜合收益（虧損） | $ | $ | ||||||
| 額外已繳資本 | $ | $ | ||||||
| 累計赤字 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
之前 年度重新分類： 在本期間，公司對本期和上一年度進行了某些重新分類 財務報表應符合現行列報方式。這些重新分類對先前報告的淨收入沒有影響, 現金流或股東權益。改敍是為了更好地反映財務項目的性質 聲明。
3. 重要會計政策摘要
反向
股票分割: 2023 年 4 月 3 日，公司提交了修正證書（“修正證書”）
向公司國務卿簽發的公司註冊證書（“公司註冊證書”）
特拉華州 (1) 生效
使用 的估計數。 根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設 這會影響財務之日的資產和負債報告的數額以及或有資產和負債的披露 報表以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計值有所不同。 公司在這些簡明合併財務報表中使用的重要估計包括但不限於 認股權證的公允價值, 收入確認以及折舊財產和設備經濟使用壽命的確定. 公司的某些估計可能會受到外部條件的影響，包括公司特有的外部條件和總體情況 經濟狀況。這些外部因素很有可能對公司的估計產生影響， 可能導致實際結果與這些估計數不同。
商業 組合。對於符合企業會計定義的企業組合，公司確定並分配 被收購公司的收購價格與收購的有形和無形資產、承擔的負債和非控股權益之比， 如果適用，自收購之日起按公允價值計算。可以使用可比的市場數據、折扣現金來估算公允價值 流量法，或兩者的組合。在貼現現金流法中，預計的未來現金流基於管理層的 對未來的期望。被收購公司的收入和成本包含在公司的經營業績中 收購日期。公司使用其最佳估計和假設作為收購價格分配過程的一部分，以準確地 收購之日收購的價值資產和承擔的負債，這些估計和假設本質上是不確定的， 在自收購之日起不超過一年的測量期內有待完善。因此，確定了任何調整 測量期之後的金額包含在確定金額的時期內的經營業績中。
現金 和現金等價物。公司考慮所有初始到期日為六個月或更短的高流動性短期投資 當作為現金等價物購買時。
賬户
應收款。
應收賬款按合同金額入賬，減去估計的信貸損失備抵額。管理層估計
使用基於歷史損失信息的損失率方法備抵信貸損失，並根據管理層的預期進行了調整
關於當前和未來的經濟狀況，以此作為確定預期信貸損失的基礎。管理層作出重大判斷
在確定預期的信貸損失時。關鍵投入包括宏觀經濟因素, 行業趨勢, 交易對手的信譽,
歷史經驗、客户的財務狀況以及逾期賬户的金額和期限。管理層認為
年底應收賬款的構成符合信貸條款和慣例以及客户羣等歷史條件
沒有顯著變化。如果在合同到期日之前未收到全額付款，則應收款被視為逾期。過去
通常只有在用盡所有收款努力之後, 才從信貸損失備抵中註銷應付賬款。
信貸損失備抵金為 $
庫存。 庫存按先入先出的原則以成本或可變現淨值的較低者進行記錄。公司降低賬面價值 根據客户需求、技術的變化，可能過剩、過時或運輸緩慢的物品的庫存量 發展或其他經濟因素。
財產
和設備。 財產和設備按成本列報，扣除累計折舊和攤銷，折舊和攤銷開始入賬
在投入使用之日使用直線法計算資產的估計使用壽命，詳情如下：
| 9 |
EIGHTCO 控股公司
筆記 至簡明的合併財務報表
（未經審計）
3. 重要會計政策摘要（續）
無形的 資產和長期資產。 該公司的評論是長期存在的 每當事件或情況變化表明資產賬面金額可能無法收回時，資產減值。 公司使用未貼現的現金流評估其長期資產的可收回性。如果發現資產受損， 確認的減值金額等於賬面價值和資產公允價值之間的差額。我們錄製 根據收購之日的公允價值計算的無形資產。無形資產包括開發技術的成本、客户 關係、商標和商號。無形資產在剩餘經濟資產上使用直線法攤銷 使用壽命如下：發達技術為10年，客户關係為7年，商標和商號為7年。 公司每年以及發生事件或情況變化時對長期資產和無形資產進行潛在減值審查 表明資產的賬面金額可能無法收回。如果預期的未貼現未來現金流源於 資產的使用低於資產的賬面金額，記錄的減值損失等於該資產的超額部分 賬面價值超過其公允價值。如果確定資產減值，則損失將根據活躍的報價來衡量 市場（如果有）。如果沒有市場報價, 則根據各種估值方法估算公允價值, 包括估計的未來現金流量的貼現值.如果管理層決定不再將資源分配給 一項資產，即相當於該資產剩餘賬面價值的減值虧損。該公司沒有記錄任何減值 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，分別與無形資產或長期資產相關的費用。
善意。 商譽是根據收購對價的公允價值與可識別淨額公允價值之間的差額記錄的 收購的有形和無形資產。截至12月，公司每年對商譽進行減值評估 31 日，或者只要存在減值指標。在沒有任何減值指標的情況下，對商譽進行減值評估 每個財政年度的第四季度。關於減值指標存在的判斷基於市場狀況和 業務的運營業績。公司最初可能會使用定性方法評估我們的商譽減值 確定這些資產的公允價值是否更有可能大於其賬面價值。表演時 定性測試，公司評估各種因素，包括行業和市場狀況、宏觀經濟狀況和表現 我們的業務。如果定性評估的結果表明，商譽和其他 無限期無形資產減值，將進行定量減值分析以確定減值是否減值 必填的。公司也可以選擇最初對商譽進行定量分析，而不是使用定性方法。 商譽減值測試在報告單位層面進行。量化公允價值中使用的估值方法 評估、貼現現金流和市場倍數法要求我們的管理層對以下方面做出某些假設和估計 公司報告單位的某些行業趨勢和未來盈利能力。如果申報單位的公允價值超過 相關的賬面價值、申報單位的商譽被視為未受損且不進行進一步測試。 如果申報單位的賬面價值超過其公允價值，則將差額的減值損失入賬。的估值 商譽受公司未來業務計劃和未來經營估計業績等因素的影響。 未來的事件可能導致公司得出減值指標存在的結論，因此，商譽可能會受到損害。
特遣隊 負債。 公司可能會不時參與某些法律訴訟。根據與外部法律顧問的磋商 如果公司確定出現損失，則處理對這些事項的辯護以及公司對潛在結果的分析 從這些問題來看，很可能而且可以合理估計，或有負債的估計記錄在其簡明合併報告中 財務報表。如果只能確定估計損失的範圍，則該金額在根據估計的假設範圍內 而反映最有可能結果的判決作為或有負債記錄在簡明的合併財務報表中。 在估計範圍內的任何估計值都不比任何其他金額更能更好地估計可能損失的情況下， 公司記錄了該區間的低端。任何此類應計款項都將在適當時期記作支出。訴訟費用 對於這些類型的突發事件，應在提供訴訟服務的期限內予以確認。
| 10 |
EIGHTCO 控股公司
筆記 至簡明的合併財務報表
（未經審計）
3. 重要會計政策摘要（續）
收入
認可。 根據財務會計準則委員會（“FASB”）會計準則編纂（“ASC”）
606，與客户簽訂合同的收入，公司在履行履約義務時通過轉賬確認收入
承諾向客户提供的商品或服務，金額反映公司預計有權獲得的對價
以履行這些履約義務為交換。產品銷售收入在客户收到時予以確認。有
沒有合同資產或合同負債，因此沒有未履行的履約義務。一位客户代表
分解 的收入。 公司的主要收入來源包括通過我們的庫存管理解決方案銷售消費品 業務，瓦楞包裝材料的銷售和採礦設備的銷售。沒有其他的物資行動 按細分目的單獨分列。
成本 的收入。 收入成本包括運費、購買和接收成本、折舊和檢驗成本。
全面
收入。公司遵循會計準則
申報綜合收益的編纂（“ASC”）220。綜合收益是更具包容性的財務報告
方法，包括披露歷來未在計算中確認的某些財務信息
淨收入。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，公司確認了其他外幣綜合收益（虧損）
$ (的翻譯
國外 貨幣交易和轉換。 Eightco的本位貨幣是美元（“美元”）和 它運營時使用的永久8種功能貨幣是歐元（“歐元”）。
對於 列報這些簡明合併財務報表的目的，報告貨幣為美元。Forever 8 資產和負債 按資產負債表日的匯率以美元表示，權益賬户按歷史匯率折算，收入 支出項目按該期間的加權平均匯率折算。報告了由此產生的翻譯調整 在資產負債表股東權益部分的累計其他綜合收益下。
交易 以實體本位貨幣以外的貨幣按交易之日的通行匯率入賬。 在每個報告期結束時，以外幣計價的貨幣項目按期末的現行匯率折算 報告期的。期末貨幣項目結算和貨幣項目折算產生的匯兑差額 包含在綜合損失表中。
交易所 用於翻譯的費率如下：
| 2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 現場 | ||||||||
| 美元兑歐元 | $ | $ | ||||||
| 美元兑英鎊 | $ | $ | ||||||
| 2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 3 月 31 日 | |||||||
| 平均值 | ||||||||
| 美元兑歐元 | $ | $ | ||||||
| 美元兑英鎊 | $ | $ | ||||||
三月 2024 年 31 日 | 三月 2023 年 31 日 | |||||||
| 票據下的可轉換股份 可支付的 | - | |||||||
| 票據持有人的認股權證 | - | |||||||
| 股票投資者的認股權證 | ||||||||
| 配售代理人的認股權證 | ||||||||
| 為優先股發行而預留的股份 Forever 8 Fund, LLC的單位 | ||||||||
| 收購時發行的可轉換應付票據 Forever 8 基金有限責任公司 | ||||||||
| 預留的股份 收購 Forever 8 Fund, LLC 的或有對價 | - | |||||||
| 作為部分遣散費而保留的股份 | - | |||||||
| 普通股等價物總額 | ||||||||
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EIGHTCO 控股公司
筆記 至簡明的合併財務報表
（未經審計）
3. 重要會計政策摘要（續）
已推遲 融資成本。 遞延融資成本包括與已確認的債務負債相關的債務折扣和債務發行成本，以及 作為債務負債賬面價值的直接扣除額列報在資產負債表中。遞延融資的攤銷 費用作為利息支出的一部分列入。遞延融資成本使用直線法攤銷 認可的債務負債期限，近似於實際利息法。
收入 税收。 公司根據 FasB ASC 主題 740 “所得税”（“ASC”）的規定對所得税進行核算。 主題 740”）。公司確認遞延所得税資產和負債，以應對以下項目的預期未來税收後果 已包含或排除在簡明的合併財務報表或納税申報表中。遞延所得税資產和負債 是根據資產和負債的納税基礎與其各自的財務報告之間的差異確定的 按預計出現臨時差異的年份的現行税率計算的金額（“臨時差額”） 反過來。公司利用確認門檻和衡量流程來確認和衡量財務報表 納税申報表中已採取或預計將採取的納税立場。管理層進行了評估並得出結論，沒有實質性的不確定性 截至2024年3月31日和2023年3月31日，需要在公司的簡明合併財務報表中確認的税收狀況。 公司預計在報告日起的十二個月內，其未確認的税收優惠不會發生任何重大變化。這個 公司的政策是將税收相關利息的評估（如果有）歸類為利息支出，將罰款歸類為一般費用， 綜合收益表中的管理費用。公司接受税務司法管轄區的例行審計； 但是，目前沒有對任何正在進行的納税期的審計。
公平 價值測量。 公司根據ASC 820 “公平” 的指導來衡量金融資產和負債的公允價值 價值衡量和披露”（“ASC 820”）定義了公允價值，建立了衡量公允價值的框架 價值，並擴大有關公允價值衡量的披露。
ASC 820 將公允價值定義為資產收到或為轉移負債而支付的交易價格（退出價格） 在市場參與者之間根據衡量標準進行有序交易中，資產或負債的主要或最有利的市場 日期。ASC 820還建立了公允價值層次結構，該層次結構要求實體最大限度地利用可觀察的輸入並最小化 在衡量公允價值時使用不可觀察的投入。ASC 820描述了可用於衡量公允價值的三個投入級別：
級別 1 — 相同資產或負債在活躍市場的報價
級別 2 — 活躍市場中類似資產和負債的報價或可觀測的投入
級別 3 — 不可觀察的輸入（例如，基於假設的現金流建模輸入）
這個
公司金融工具的賬面金額，例如現金、應收賬款、應付賬款和其他流動資金
由於這些工具的短期性質，負債接近公允價值。該公司的長期債務包括
$
注意力
的信用風險。 可能使公司面臨信用風險集中的金融工具是現金
等價物和應收賬款。現金和現金等價物投資於某些金融機構的存款,
有時，會超過聯邦保險限額。該公司的現金和現金存款沒有遭受任何重大損失
等價物。在貿易應收賬款方面，公司對其客户的財務狀況進行持續評估
以及總體經濟狀況，通常不需要客户提供抵押品。2024 年 3 月 31 日，到期金額
來自三位客户代表
大約
租約。 2016 年 2 月，FASB 發佈了《2016-02年會計準則更新》（“ASU”）， 租約 （主題 842）。該亞利桑那州立大學要求承租人承認 資產負債表中大多數經營租賃下的使用權資產和租賃負債。亞利桑那州立大學對年度和中期有效 期限從 2021 年 12 月 15 日之後開始。允許提前收養。截至2022年1月1日，該公司已採用亞利桑那州立大學2016-02年。這個 該準則的採用沒有對資產負債表產生實質性影響。
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EIGHTCO 控股公司
筆記 至簡明的合併財務報表
（未經審計）
3. 重要會計政策摘要（續）
最近 發佈的會計公告 已通過。 在 2023年11月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2023-07號《分部報告（主題280），對應報告的分部披露的改進》。修正案 在本更新中，通過要求每年和中期披露增量分部信息來改善財務報告 讓所有公共實體能夠讓投資者制定更有決策用的財務分析。本更新中的修正已生效 適用於 2023 年 12 月 15 日之後開始的財政年度以及 2024 年 12 月 15 日之後開始的財政年度內的過渡期。早期 允許收養。公共實體應將本更新中的修正案追溯應用於本更新中提出的所有先前時期 財務報表。過渡後，前期披露的分部支出類別和金額應基於 在採用期間確定和披露的重要細分市場支出類別。
最近 已發佈的會計公告未獲採納。管理層認為，最近發佈但尚未生效的任何會計賬目 標準可能會對公司的簡明合併財務報表產生重大影響。隨着新的會計公告 發行後，公司將採用在這種情況下適用的那些。
分段 報告。 公司使用 “管理方法” 來確定應報告的運營部門。管理方法 考慮公司首席運營決策者在制定運營決策時使用的內部組織和報告 並將評估業績作為確定公司應報告細分市場的依據。該公司的首席運營官 決策者是公司的董事長兼首席執行官（“首席執行官”），負責審查經營業績 關於分配資源和評估整個公司的業績的決定。公司的主要收入來源包括 通過我們的庫存管理解決方案業務銷售消費品，包括銷售採礦設備，以及 銷售瓦楞包裝材料。沒有其他為細分目的單獨分列的實質性業務。
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（未經審計）
4。 繼續經營
這個
財務報表是在持續經營的基礎上編制的，假設公司將能夠變現其資產，而且
在可預見的將來在正常業務過程中履行其責任。此後該公司蒙受了損失
開始時導致累計赤字為美元
截至 2024 年 3 月 31 日，該公司大約有
$
該公司預計需要額外的資金才能將收入提高到目前水平以上。任何額外的 股權融資（如果有的話）可能不太有利，並且可能會大大削弱公司目前的股權融資 股東和債務融資（如果有的話）可能涉及限制性契約。公司在以下情況下獲得資金的能力 需求無法得到保證，如果不能及時實現，可能會對我們的業務、財務產生重大不利影響 操作條件和結果。2023 年，公司開始裁員以減少公司管理費用。該公司仍在繼續 在2024年籌集資金，並將繼續尋求在2024年降低成本。無法保證公司將在這些努力中取得成功。簡明的合併財務 報表不包括因這種不確定性而可能產生的任何調整。
5。 重組和遣散
重組 在截至2024年3月31日的三個月中，遣散費包括以下內容，以及 2023 年分別是：
| 2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 3 月 31 日 | |||||||
| 遣散費 | $ | $ | ||||||
| 租金支出 | ||||||||
| 全面重組和遣散 | $ | $ | ||||||
這個 2024年1月1日至2024年3月31日期間重組和遣散費負債賬面金額的變化 由以下內容組成：
| 餘額，2024 年 1 月 1 日 | $ | |||
| 增補和調整 | ||||
| 付款和調整 | ( | ) | ||
| 餘額，2024 年 3 月 31 日 | $ |
6。 應收賬款
賬户 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，應收賬款包括以下款項：
| 2024 年 3 月 31 日 | 十二月 2023 年 31 日 | |||||||
| 貿易應收賬款 | $ | $ | ||||||
| 減去：信用損失備抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應收賬款總額 | $ | $ | ||||||
7。 庫存
庫存 包括 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的以下內容：
| 2024 年 3 月 31 日 | 十二月 2023 年 31 日 | |||||||
| 原材料 | $ | $ | ||||||
| 成品 | ||||||||
| 過時儲備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 庫存總額 | $ | $ | ||||||
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（未經審計）
8。 預付費用和其他流動資產
其他 截至2024年3月31日和12月31日，流動資產包括以下各項， 2023 年：
| 2024 年 3 月 31 日 | 十二月 2023 年 31 日 | |||||||
| 庫存購買預付款 | $ | $ | ||||||
| 預付保險 | ||||||||
| 存款 | ||||||||
| 客户應付款 | - | |||||||
| 其他 | ||||||||
| 其他流動資產總額 | $ | $ | ||||||
9。 為投資而持有的貸款，關聯方
貸款
關聯方為投資而持有的代表來自Wattum的優先有擔保本票（“Wattum Note”）
管理公司，關聯方CW Machines, LLC的非控股成員。Wattum Note 的興趣是
10。 財產和設備，淨額
財產 在 2024 年 3 月 31 日和 12 月 31 日，設備包括以下物品， 2023 年：
| 三月 2024 年 31 日 | 十二月 2023 年 31 日 |
|||||||
| 土地 | $ | - | $ | - | ||||
| 大廈 和建築改進 | ||||||||
| 裝備 和機械 | ||||||||
| 傢俱 和固定裝置 | ||||||||
| 辦公室 和計算機設備 | - | |||||||
| 車輛 | ||||||||
| 財產 廠房和設備，毛額 | ||||||||
| 更少： 累計折舊 | ( |
) | ( |
) | ||||
| 總計 財產和設備，淨額 | $ | $ | ||||||
折舊
攤銷費用為 $
11。 無形資產，淨額
無形的 截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，資產包括以下內容：
| 有用的生命 | 2024 年 3 月 31 日 | 十二月 2023 年 31 日 | ||||||||
| 客户關係 | $ | $ | ||||||||
| 開發的技術 | ||||||||||
| 商標和商品名稱 | ||||||||||
| 無形資產總額，總額 | ||||||||||
| 減去：累計攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 無形資產總額，淨額 | $ | $ | ||||||||
攤銷
費用為 $
攤銷 未來五年的支出如下:
| 在截至12月31日的年度中， | ||||
| 2024 年（不包括截至 2024 年 3 月 31 日的三個月） | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 此後 | ||||
| 總計 | $ | |||
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筆記 至簡明的合併財務報表
（未經審計）
12。 善意
這個 2024年1月1日至2024年3月31日期間商譽賬面金額的變化包括以下內容：
| 餘額，2024 年 1 月 1 日 | $ | |||
| 增補和調整 | - | |||
| 餘額，2024 年 3 月 31 日 | $ |
13。 應計費用和其他流動負債
應計 截至2024年3月31日和12月的費用和其他流動負債包括以下內容 2023 年 31 日：
| 2024 年 3 月 31 日 | 十二月 2023 年 31 日 | |||||||
| 工資和相關福利 | $ | $ | ||||||
| 專業費用 | - | |||||||
| 應計税款 | - | |||||||
| Forever 8股權持有人的應計結算負債 | - | |||||||
| 應計利息 | ||||||||
| 應計租金 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 應計費用和其他流動負債總額 | $ | $ | ||||||
14。 因前父母而來
如
2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，應付給 Vinco 的款項由淨金額組成
與管理費和Eightco營運資金和融資需求的借款以及其他運營費用有關
是以一個人的名義向另一個人支付的。截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日，
應付給前父母的淨金額為 $
| 2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 信貸額度 % - % | $ | $ | ||||||
這個 信貸額度將於2024年6月30日到期，公司可以選擇延期至2024年9月30日。
利息 信貸額度下的支出為美元 和 $ 在截至2024年3月31日的三個月中，以及 分別是 2023 年。
16。 信貸額度-關聯方
信貸額度下應付的本金—相關 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日的派對情況如下：
| 2024 年 3 月 31 日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 信貸額度 | $ | $ | ||||||
信貸額度下的利息支出——關聯方為 $
17。 可轉換應付票據
校長 根據可轉換票據到期的應付票據的日期為2024年3月31日和12月31日， 2023 年：
| 2024 年 3 月 31 日 | 十二月 2023 年 31 日 | |||||||
| 應付票據， | - | |||||||
| 減去：債務折扣 | - | - | ||||||
| 應付票據，淨額 | $ | - | $ | |||||
可轉換票據下的利息支出
應付費用為 $
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筆記 至簡明的合併財務報表
（未經審計）
17。 應付可轉換票據（續）
三月 2023 年發售
開啟
2023 年 3 月 15 日，Eightco 與哈德遜灣簽訂了證券購買協議（“證券購買協議”）
（“投資者”），用於發行和出售初始本金為美元的優先有擔保可轉換票據
在 在本次私募中，公司簽訂了註冊權協議（“註冊權協議”）， 擔保和質押協議（“質押協議”），以及各種輔助證書、披露時間表和證物 在證券購買協議到期之前為其提供支持。
證券 購買協議
這個 證券購買協議規定哈德遜灣購買並由公司出售2023年3月的票據和3月 2023 年認股權證證券購買協議包含公司和哈德遜灣的典型陳述和保證 用於此類交易。公司在證券購買協議中做出的陳述和擔保是合格的 參照提交給哈德遜灣的披露時間表中包含的某些例外情況。因此，陳述和保證 未審查這些披露時間表的第三方不應依賴證券購買協議中包含的內容 以及圍繞整個交易的文件。
這個 證券購買協議是在滿足哈德遜灣和公司的某些典型交易條件後簽訂的 這種類型的，以及某些其他情況，包括以下內容：
| ● | 這 公司向哈德遜灣交付了鎖定協議（“封鎖協議”），由已確定的各方執行 在證券購買協議中； | |
| ● | 這 公司通過一項增加公司法定股票數量的決議獲得股東批准，並向 特拉華州國務卿一份導致公司註冊證書增長的修正證書 以本公司的法定股份數額計；以及 | |
| ● | 這 公司、哈德遜灣和公司的某些債權人修訂了截至9月的某些從屬協議 2022 年 13 月 13 日，由公司、投資者和該從屬協議（“從屬關係”）中確定的某些人員簽訂並相互之間 協議修正案”）。 |
這個 證券購買協議還規定，公司有義務賠償哈德遜灣因（1）任何虛假陳述而造成的某些損失 或違反本公司或本公司任何子公司所作的任何陳述或保證，(2) 任何違反任何義務的行為 本公司或本公司的任何子公司、證券購買協議或簽訂的任何協議和文書，或 與證券購買協議和（3）某些第三方索賠的關係。
年長的 有擔保的可轉換票據
這個
公司在收盤時發行了該票據。全部未償本金餘額和任何未繳費用或利息均應到期支付
於 2024 年 1 月 15 日（“到期日”）全額付清。該票據不計息，但前提是2023年3月的票據
將利息在
這個 只要某些違約事件持續或持續這麼長時間，哈德遜灣可以選擇將到期日延長 由於事件仍在繼續，如果不加以糾正，隨着時間的推移，將導致違約事件。
這個 2023年3月票據可按哈德遜灣的期權轉換為普通股，轉換價格為每股6.245美元，前提是 調整股票拆分、組合或類似事件（均為 “股票組合事件”）。如果在五號的話 股票組合事件發生後的交易日，轉換價格在該第五個交易日（給出後）生效 對轉換價格比例調整的影響），大於普通股的最低加權平均價格 連續二十個交易日結束，包括緊接其後第五個交易日之前的交易日 股票組合事件（“事件市場價格”），則轉換價格應調整為事件市場價格。
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（未經審計）
17。 應付可轉換票據（續）
這個 2023年3月票據的轉換價格將根據股票分割、合併或類似事件進行調整。此外， 2023年3月票據的轉換價格也將受到反稀釋調整的影響，除特定例外情況外，在 如果公司以低於當時適用的轉換價格發行或被視為已經發行了某些證券 價格，立即降低2023年3月票據的轉換價格，使其等於公司發行或被視為的價格 已經發行了普通股。
這個 2023年3月票據對未能及時交付轉換後可發行的任何普通股的公司處以罰款。
這個 2023 年 3 月附註包含此類交易的典型違約事件，以及以下事件：
| ● | 這 未能在註冊權協議之後的五個交易日內提交註冊權協議所要求的任何註冊聲明 註冊權協議要求的日期或任何此類註冊聲明未能在五年內生效 註冊權協議要求的日期之後的交易日； | |
| ● | 這 《註冊權協議》要求的連續交易超過5次的註冊聲明失效或不可用 在任何 365 天期限內（某些允許的寬限期除外）內總共超過 10 個交易日； | |
| ● | 這 普通股連續兩次以上暫停交易或未能在合格市場上市交易 交易日或任何 365 天期間內總共超過 5 個交易日； | |
| ● | 這 本公司在相關轉換日期後超過2個交易日內，未能在票據轉換後發行股份 或公司不打算遵守轉換請求的通知； | |
| ● | 這 連續兩個交易日未能為發行預留轉換後可發行股份總數的250％ 根據 2023 年 3 月票據的條款； | |
| ● | 這 在兩個交易日內未能在2023年3月到期時支付哈德遜灣本金、利息、滯納金或其他款項 注意； | |
| ● | 這 在公司或子公司的任何債務到期之前發生任何違約、贖回或加速的情況； | |
| ● | 這 安全文件的任何實質性條款（定義見下文）無效，或者任何材料的有效性是否可強制執行 本公司對提供安全文件提出異議； | |
| ● | 這 安全文件未能完善或維持哈德遜灣的首要擔保權益；以及 | |
| ● | 這 未能遵守2023年3月票據的某些條款。 |
如果
發生違約事件，則哈德遜灣有權要求兑換 2023 年 3 月票據的全部或任何部分，網址為
這個 2023 年 3 月的附註禁止公司進行某些涉及控制權變更的交易，除非繼任實體 以書面形式承擔公司在 2023 年 3 月票據和其他交易文件下的所有義務。在活動中 在這類交易中，哈德遜灣將有權要求以可變溢價贖回票據（定義見中 （i）待贖回的本金、利息和滯納金總額中的較大者中的2023年3月票據）；以及（ii） (x) 要贖回的本金、利息和滯納金總額和 (y) 除以確定的商數的乘積 (1) 自前一日起的普通股的最大收盤售價 發生在 (A) 適用的控制權變更完成以及 (B) 公開宣佈此類控制權變更並終止時 在哈德遜灣發出控制權變更贖回通知之日，按 (2) 轉換價格；或；(iii) 贖回的可變保費 （x）2023年3月票據（包括所有本金、利息和滯納金）須繳納的股票數量的乘積 此類贖回可以轉換為 (y) 期初普通股的最大收盤銷售價格 在 (x) 控制權變更完成和 (y) 公告之前的日期 此類控制權變更並於哈德遜灣發出控制權變更贖回通知之日結束；但是，前提是 如果在適用的控制權變更贖回日當天或之前沒有發生現金髮放活動，則計算時使用的本金金額 此類控制權變更時適用的控制權變更贖回價格。
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EIGHTCO 控股公司
筆記 至簡明的合併財務報表
（未經審計）
17。 應付可轉換票據（續）
如果 公司向其普通股持有人（持有人）發行期權、可轉換證券、認股權證、股票或類似證券 2023年3月票據的股權應有權收購與轉換2023年3月票據相同的股份。
哈德遜 Bay有權以 “如同轉換一樣” 獲得向普通股持有人支付的任何股息或分配 以普通股為基礎。
這個 2023 年 3 月的票據包含公司的各種契約，這些契約是此類交易的典型契約，以及 以下契約：
| ● | 這 2023 年 3 月票據排在公司所有其他債務的優先地位，某些允許的債務等級除外 pari passu 附上 2023 年 3 月的票據； | |
| ● | 這 除某些允許的債務外，公司不會承擔其他債務； | |
| ● | 這 除某些允許的留置權外，公司不會產生任何留置權； | |
| ● | 這 如果在付款時，公司將不會直接或間接地贖回或償還任何允許的債務的全部或任何部分 已到期或已經支付，或在此種付款生效後，構成事件，或隨着時間的推移而尚未發生的事件 糾正即構成，違約事件已經發生且仍在繼續；以及 | |
| ● | 這 公司不會贖回、回購或支付其普通股或任何其他資本存量的任何股息或分配。 |
開啟
2023年3月23日，發行的認股權證被歸類為股權，初始授予日公允價值為美元
分紅 收益率 | 預期波動率 | 無風險利息 費率 | 預期 生活 | |||||||||||||
| 哈德遜灣認股權證；2023年3月 | % | % | % | |||||||||||||
| 鈀金資本認股權證；2023 年 3 月 | % | % | % | |||||||||||||
開啟
2023 年 4 月 5 日，根據條款和條件，在 2023 年 3 月發行中發行的認股權證調整為行使價 $
分紅 收益率 | 預期波動率 | 無風險利息 費率 | 預期 生活 | |||||||||||||
| 哈德遜灣認股權證；2023年3月 | % | % | % | |||||||||||||
| 鈀金資本認股權證；2023 年 3 月 | % | % | % | |||||||||||||
2023 年 10 月 23 日（ “生效日期”），公司簽訂了預付款和贖回協議（“預付款協議”）， 本公司與合格投資者（“投資者”）之間以及公司與合格投資者（“投資者”）之間，除其他外，公司同意 預付票據（定義見下文）並兑換 2023 年 3 月的認股權證（定義見下文），但須遵守其中規定的條件。
正如先前披露的那樣，
根據票據證券購買協議，公司向投資者出售了2022年1月的票據，其中本金總額
金額 $
根據預付款
協議，公司同意總共支付美元
需要的任何現金付款 只要公司按時支付預付款中規定的款項，根據票據條款支付的款項即應暫停 協議和不發生違約事件（定義見附註）（或隨着時間的推移或通知的發出而發生的事件） 在默認事件中）發生並仍在繼續。此外，哈德遜灣收到首期付款後，所有總額 2023年3月票據的已發行本金將不再轉換為普通股， 提供的 那任何 如果發生以下事件，則2023年3月票據的未償本金總額將再次轉換為普通股 違約（或隨着時間的推移或發出通知會導致違約事件的事件）發生並仍在繼續 或者如果公司未能根據預付款協議及時付款。
哈德遜灣收到後 在總付款金額中，SPA、票據、2023 年 3 月的認股權證以及與 SPA 相關的任何其他交易文件均應 終止，除SPA中的某些賠償義務外，不再具有進一步的效力或效力。如果條件是 在某些條件下，不得在生效日期後的第五（5）個工作日或之前關閉， 哈德遜灣可以選擇在該日營業結束時終止預付款協議。
開啟
2024年2月26日，根據預付款協議，公司向哈德遜灣支付了最後一筆款項
一月 2022年發售
開啟
2022年1月26日，公司與以下各方簽訂了證券購買協議（“票據證券購買協議”）
發行和出售具有初始本金的優先可轉換票據的合格投資者（“票據投資者”）
金額 $
開啟 2022年7月28日，公司與票據投資者簽訂了修訂協議（“2022年7月的修訂協議”） 修改票據證券購買協議、2022年1月票據和某些2022年1月的註冊權協議。
依照
對於2022年7月的修訂協議，公司共發佈了$
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（未經審計）
17。 可轉換應付票據（續）
如
調整的結果，(i) 份認股權證的行使價，最多可購買
這個
2022年7月的修正協議修訂了2022年1月的附註，允許公司簽訂技術許可協議，其中規定
本公司將支付不超過$的現金付款
這個 2022年7月的修正協議賦予2022年1月票據的持有人在2023年12月27日之後的任何時候強制執行2023年1月票據的權利 公司將贖回2022年1月票據的全部或部分未償本金、利息或罰款。
這個 雙方還按照《2022年7月修正協議》的規定，將公司的融資停滯狀態修改為暫停狀態。
開啟
2022年9月14日，公司和票據投資者簽訂了許可豁免（“豁免”），但須遵守條款
以及其中規定的條件，Forever 8的購買協議的簽訂。根據豁免，轉換價格和
2022年1月票據和2022年1月認股權證的行使價分別經過自願和不可撤銷的調整至等值
$
如
豁免中分別調整2022年1月票據和2022年1月認股權證轉換和行使價的結果，
(i) 認股權證的行使價，最多可購買
開啟 2023年1月6日，公司與哈德遜灣簽訂了第二修正協議（“第二修正協議”） 修改（i）票據證券購買協議，（ii）2022年1月的票據，（iii）2022年1月的註冊權協議， 以及 (iv) 2022年1月的認股權證。
依照
根據第二修正案協議，仍未償還的2022年1月票據餘額的轉換價格是自願的
調整為 $
這個
第二修正協議賦予公司贖回2022年1月票據未償還金額的全部或部分權利
（“贖回權”）
這個
第二修正案協議規定，如果哈德遜灣在2022年1月票據期間轉換2022年1月票據的任何部分
如
自願調整2022年1月票據轉換價格的結果，即2022年1月認股權證的行使價
已自動調整為 $
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（未經審計）
17。 可轉換應付票據（續）
這個 第二修正協議要求公司向每位股東提供有權在下次特別會議或年度會議上投票的權利 公司股東必須在2023年4月1日之前持有，向每位此類股東提交一份委託書 在股東大會上投贊成票，批准將普通股的授權份額從 到 （“股東批准”）。股東批准是在公司舉行的股東特別會議上獲得的 2023 年 3 月 15 日。
這個
對公司發行的認股權證進行了修改，以降低行使價，這也增加了購買普通股的認股權證的數量
股票。認股權證修改費用為 $
分紅 收益率 | 預期波動率 | 無風險利息 費率 | 預期 生活 | |||||||||||||
| 哈德遜灣認股權證；2023 年 1 月調整後 | % | % | % | |||||||||||||
| 鈀金資本認股權證；2023 年 1 月調整後 | % | % | % | |||||||||||||
| 必和必拓認股權證；2023 年 1 月調整後 | % | % | % | |||||||||||||
18。 可轉換應付票據——關聯方
這個 關聯方發行的應付可轉換票據是收購Forever 8的對價的一部分。折扣已計算 基於截至2022年10月1日該工具的公允價值。截至3月，可轉換應付票據下到期的本金—關聯方如下 2024 年 31 日和 2023 年 12 月 31 日：
關聯方可轉換應付票據一覽表
| 2024 年 3 月 31 日 | 十二月 2023 年 31 日 | |||||||
| 應付票據， | ||||||||
| 減去：當前部分 | ||||||||
| 應付票據，長期期權 | $ | $ | ||||||
| 減去：債務折扣 | ||||||||
| 應付票據，長期部分，淨額 | ||||||||
利息
可轉換票據應付費用—關聯方為美元
2024 年 3 月 17 日，
公司此前已簽訂協議，修改賣方票據的某些條款（“賣方備註修正案”）
根據MIPA的條款發行。根據《賣家備註修正案》，除其他外，賣方同意 (i) 寬恕，沒有
支付任何額外對價，賣方票據的應計利息，總額約為美元
2024 年 3 月 27 日，公司發行了 可兑換美元的普通股
19。 所得税
Eightco 作為公司納税，並根據所得繳納聯邦、州和地方公司的所得税。
永遠
8，BlockHiro, LLC 和 Cryptyde Shares Services, LLC 是有限責任公司，出於所得税的目的，它們被視為無關的實體
並被擁有
CW
Machines, LLC是一家以所得税為目的的有限責任公司，由該公司擁有
弗格森 集裝箱作為公司徵税，並根據所得繳納公司聯邦、州和地方税。
永遠 8 UK Ltd. 作為公司納税，並按所得繳納外國税。
F8 Fund EU Holdings BV作為公司納税，並按所得繳納外國税。
收入 税（福利）支出為 $0 和 $0 在截至2024年3月31日的三個月中，以及 分別是 2023 年。該公司已記錄了淨營業虧損的全額估值補貼。
那裏 沒有未確認的税收優惠，也沒有不確定的税收狀況的應計收入。
如
截至2024年3月31日，該公司的淨營業虧損結轉為聯邦收入
税收用途約為 $
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（未經審計）
20。 股東權益
常見
股票。 在分離之前，Vinco 擁有
開啟 2023 年 3 月 16 日，公司向祕書提交了公司註冊證書修正證書 特拉華州將增加該州的法定股票數量 公司的普通股，面值美元 每股來自 到 並對法定股本數量進行相應的更改，自下午 4:05（紐約時間）起生效 2023 年 3 月 16 日。
常見 截至2024年3月31日的三個月內的股票發行量：
2024 年 1 月 30 日，
公司發行 價值為美元的普通股
2024 年 2 月 28 日，
公司發行 價值為美元的普通股
2024 年 2 月 22 日，
公司發行 普通股價值為美元
2024 年 3 月 19 日，公司
發行的 價值為美元的普通股
2024 年 3 月 27 日，公司
發行的 價值為美元的普通股
2024 年 3 月 27 日，公司
發行的 價值為美元的普通股
2024 年 3 月 27 日，公司
發行的 價值為美元的普通股
2024 年 3 月 27 日，公司
發行的 價值為美元的普通股
2024 年 3 月 27 日，公司
發行的 價值為美元的普通股
2024 年 3 月 27 日，公司
發行的 價值為美元的普通股
2024 年 3 月 28 日，公司
發行的 價值為美元的普通股
如 在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日期間，該公司有 和 發行的 分別為普通股和已發行普通股。
首選 股票： 2023 年 1 月 17 日，公司董事會宣佈派發該系列股票千分之一的股息 優先股，面值美元 每股（“A系列優先股”），適用於公司每股已發行股份 美國東部時間2023年1月27日下午 5:00 向登記在冊的股東發行普通股。
開啟 2023年1月19日，該公司向特拉華州國務卿提交了其A系列優先股的指定證書。 授權發行的股票數量為三十萬股（)。
如 在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 12 月 31 日期間，該公司有 和 已發行和尚未發行 分別是A系列優先股的股份。A系列優先股的所有股票已發行 已根據指定證書兑換。
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（未經審計）
21。 承付款和意外開支
運營 租約。根據經營租賃協議，公司通過共同所有權向附屬實體租賃某些辦公空間 按月計算。
開啟
2022年4月26日，公司與Vinco Ventures, Inc.簽訂了轉讓和承擔協議，雙方同意
將 Abdi R. Boozer-Jomehri（d/b/a Safety Harbor）之間於2021年7月16日簽訂的租賃協議轉讓給Eightco（d/b/a Safety Harbor）
Center, Inc.）和愛迪生國家有限責任公司，a
開啟
2022年10月19日，公司與Foxx Trot Tango, LLC簽訂了商業租賃協議，租賃約合同
租金
費用為 $
沉默的 賣家： 2021年4月17日，前母公司簽訂（並已結束）某項資產出資協議（“資產出資”） 與 Emmersive Entertainment, Inc.（“Emmersive”）簽訂的協議”），根據該協議，Emmersive 出資/轉讓給 公司用於Emmersive業務的資產，包括數字資產、軟件和某些實物資產（“出資”） 資產”），除其他外，考慮前母公司承擔Emmersive的某些義務，僱用某些人 員工，並向 Emmersive 和/或其股東發放 EVNT Platform, LLC 中的優先會員單位（“優先單位”） （“優先會員”）根據截至4月的首次修訂和重述的前母公司運營協議 2021 年 17 日（“經修訂的運營協議”）。某些看跌權與優先單位相關，如果由優先單位行使 優先會員，規定前母公司有義務購買優先單位以換取前母公司普通股的股份 股票（“看跌權”）。此外，如果確定，優先會員有機會獲得有條件優先單位 盈利目標（“盈利目標”）的條件已滿足。
開啟 2022年2月25日，前母公司和Emmersive簽訂了終止和釋放協議，終止了某些交易 日期為2021年4月17日的文件，以及一份關於賺取收益股份和支付任何剩餘對價的里程碑協議 由Eightco提供，協議自分拆宣佈生效之日起生效（“生效日期”） 分拆後，這些協議為Emmersive提供了從前母公司那裏獲得額外普通股的機會 資產出資協議。成功完成分拆後，Eightco應支付的或有對價為 描述如下：
贏得了 股票：發行 Eightco的普通股（“Eightco股票”）。該公司記錄了美元 基於股份的 與Eightco股份相關的薪酬。
里程碑
1:
里程碑
2:
里程碑
3:
無 截至2024年3月31日，上述里程碑中有一項已經實現。
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（未經審計）
22。 分段報告
這個 公司的主要運營部門與待售產品的類型一致。收入來源的產品 與公司內部組織的報告結構一致。該公司的兩個應報告的細分市場 在截至2024年3月31日的三個月中，庫存管理解決方案板塊為 和瓦楞板塊。該公司的首席運營決策者已被確定為董事長兼首席執行官，他負責審查 經營業績，用於就分配資源和評估整個公司的業績做出決策。區段信息 根據公司截至2024年3月31日的管理組織結構列報 以及每個細分市場的獨特性質。該內部財務結構的未來變化可能會導致應申報內容的變化 細分市場已披露。沒有分部間收入交易，因此，收入僅向外部客户提供。
分段 營業利潤是根據首席運營決策者使用的內部績效衡量標準確定的。公司派生 該分部源自其內部管理報告系統。公司用來推導可申報細分市場的會計政策 結果與用於外部報告目的的結果相同。管理層根據每個可報告的細分市場來衡量業績 基於多個指標，包括淨收入、毛利和營業虧損。管理層使用這些結果來評估績效 為每個可報告的區段分配資源。公司單獨管理公司的某些運營費用 水平，不將此類費用分配給各部門。分部運營收入不包括利息收入/支出和其他收入 收入或支出以及所得税，具體取決於衡量特定應申報細分市場的管理水平。管理層確實如此 在衡量應申報板塊的業績時，不要考慮減值費用和未分配成本。
分段 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，有關這些應申報業務領域的可用信息如下：
| 在截至三月的三個月中 31， | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 收入： | ||||||||
| 庫存管理解決方案 | $ | $ | ||||||
| 瓦楞的 | ||||||||
| 分部總收入和合並收入 | $ | $ | ||||||
| 收入成本： | ||||||||
| 庫存管理解決方案 | $ | $ | ||||||
| 瓦楞的 | ||||||||
| 分部總額和合並收入成本 | $ | $ | ||||||
| 毛利： | ||||||||
| 庫存管理解決方案 | $ | $ | ||||||
| 瓦楞的 | ||||||||
| 分部總額和合並毛利 | $ | $ | ||||||
| 運營收入（虧損）： | ||||||||
| 庫存管理解決方案 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 瓦楞的 | ||||||||
| 企業 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 分部總額和合並運營虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 折舊和攤銷： | ||||||||
| 庫存管理解決方案 | $ | $ | ||||||
| 瓦楞的 | ||||||||
| 分部總額和合並折舊和攤銷 | $ | $ | ||||||
| 按地域劃分的收入： | ||||||||
| 北美 | $ | $ | ||||||
| 歐洲 | ||||||||
| 地域總額和合並收入 | $ | $ | ||||||
| 分部資本支出： | ||||||||
| 庫存管理解決方案 | $ | - | $ | - | ||||
| 瓦楞的 | - | |||||||
| 企業 | - | - | ||||||
| 分部總額和合並資本支出 | $ | - | $ | |||||
| 分部總資產： | ||||||||
| 庫存管理解決方案 | $ | $ | ||||||
| 瓦楞的 | ||||||||
| 企業 | ||||||||
| 分部總資產和合並資產 | $ | $ | ||||||
23。 後續事件
開啟
2024 年 4 月 9 日，公司共發行了 價值為美元的普通股
開啟
2024 年 4 月 10 日，公司發行了 價值為美元的普通股
開啟
2024 年 4 月 25 日，公司與 Univest 簽訂了市場發行銷售協議（“AtM 協議”）
Securities, LLC作為銷售代理（“代理人”），根據該代理人，公司可以不時進行和出售
將總髮行價不超過$的普通股作為銷售代理人或委託人轉交給代理人
這個
根據AtM協議，公司將向代理人支付普通股總銷售價格的3％的佣金。公司還將補償
代理人向代理人收取律師費用和支出，金額不超過美元
這個 公司打算將根據AtM協議出售普通股的淨收益用於營運資金 以及一般的公司用途。
這個 aTm 協議可由 (i) 終止 公司可隨時自行決定提前五天向代理人發出書面通知，或 (ii) 代理人隨時發出書面通知 自行決定向公司發出書面通知。
開啟
2024 年 5 月 1 日，公司出售了
普通股的淨收益為美元
開啟
2024年5月6日，公司簽署了對MIPA的修正案（“MIPA修正案”）。MIPA已經規定了這一點
賣方將有權以現金獲得三筆潛在的收益付款（“收益對價”）（金額為
總計 $
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項目 2。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
如 除非另有説明，否則上面解釋了 “我們”、“我們”、“我們的”、“我們的公司” 等術語 而 “公司” 是指Eightco Holdings Inc. 及其合併子公司。以下討論 對公司財務狀況和經營業績的分析應與公司的財務狀況一起閲讀 本季度報告中其他地方出現的報表和相關注釋。本次討論和分析中包含的一些信息 或在本季度報告的其他地方列出，包括有關公司計劃和戰略的信息 公司的業務和相關融資，包括涉及風險和不確定性的前瞻性陳述，應予閲讀 以及本季度報告的 “關於前瞻性陳述的警示説明” 部分。這樣的風險 而且不確定性可能導致實際業績與前瞻性陳述中描述或暗示的結果存在重大差異 包含在以下討論和分析中。
概述
如 此處使用的 “Eightco” 和 “公司” 是指Eightco Holdings Inc.及其子公司和/或在適用的情況下， 其管理層是一家特拉華州公司，最初於2021年9月21日（成立日期）根據該州法律註冊成立 內華達州。2022年3月9日，根據與特拉華州公司簽訂的轉換計劃，公司轉換為特拉華州的一家公司 父母。2023年4月4日，該公司從Cryptyde, Inc.更名為Eightco Holdings Inc.，並將其股票代碼改為 “OCTO”。 該公司由三項主要業務組成，即Forever 8庫存現金流解決方案，我們的Web3業務，其中包括銷售 比特幣挖礦硬件和我們的包裝業務。我們的庫存解決方案業務——Forever 8 Fund, LLC，一家特拉華州有限責任公司 該公司專注於為電子商務零售商購買庫存，我們於2022年10月1日收購了這些庫存（“Forever 8”）。我們 不再打算通過我們的 Web 3 業務創造收入。我們的包裝業務生產和銷售各種定製包裝 多種產品和通過包裝幫助客户提高品牌知名度並提升品牌形象。
開啟 2022年6月29日，公司與其前母公司Vinco Ventures Inc.（“Vinco”）分離。正如先前宣佈的那樣， 我們完成了從 Vinco 的分拆業務（“分離”），並繼續經營我們的 Web3 業務，我們的 BTC 採礦硬件業務 以及我們的包裝業務。分離與我們的共同財產的分配（“分配”）同時發生 截至2022年5月18日（“記錄日期”）向Vinco股東分配的股票，比例為每股普通股一股 Vinco股東持有的十股Vinco普通股。分離後，我們是一家獨立的上市公司， 而且 Vinco 不保留我們公司的所有權權益。
在 與分離有關，我們與Vinco簽訂了分離和分銷協議和其他協議，以生效 分離，為分離後我們與Vinco的關係提供框架。這些協議規定了分配 一方面是我們和我們的子公司之間，另一方面是Vinco及其子公司之間的資產、負債，法律 一方面，與八家公司業務以及與Vinco的其他現有業務相關的實體和義務 另一方面，並管理我們公司與子公司與Vinco及其子公司之間的關係 另一方面，在分離之後。除分離和分配協議外，簽訂的其他主要協議 與Vinco簽訂的協議包括税務事項協議和某些商業協議。
行政管理人員 變更
奧唐奈 遣散費協議
開啟 2024年3月17日，凱文·奧唐奈辭去了公司執行董事長兼臨時首席執行官的職務，立即生效。 奧唐奈先生的辭職不是由於在與公司運營有關的任何問題上存在任何分歧的結果， 政策或慣例。
在 與奧唐奈先生於2024年3月17日辭去這些職位有關的公司和凱文·奧唐奈先生辭職 簽訂了全面解除和遣散費協議（“奧唐奈遣散協議”），自3月起生效 2024 年 17 日（“奧唐奈生效日期”）。奧唐奈遣散費協議終止了經修訂並重述的協議 公司與奧唐奈先生之間簽訂的僱傭協議，自2022年10月21日起生效（“O'Donnell”） 僱傭協議”）。根據奧唐奈遣散費協議，截至奧唐奈生效之日，奧唐奈遣散費 僱傭協議應永久終止，除非相關協議外，任何一方均不得根據該協議承擔任何進一步的義務或責任 履行在僱傭關係終止後繼續存在的任何義務，包括但不限於《員工機密》中規定的義務 O'Donnell Employment 附帶的披露、發明轉讓、不競爭、不招攬和不干涉協議 協議。
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依照 根據奧唐奈遣散費協議，公司將通過離職向奧唐奈先生提供（i）拖欠工資 以下日期將在切實可行的情況下儘快支付，金額為138,000美元，減去所有合法和授權的預扣款和扣除額 奧唐奈生效日期和 (ii) 遣散費相當於奧唐奈先生24個月的基本工資，減去全部合法工資 以及根據奧唐奈就業協議授權的預扣和扣除額。根據 O'Donnell Severance 協議，公司還應向 O'Donnell 先生提供 (i) 報銷與延期相關的保費 從離職之日起至9月27日（包括9月27日）的奧唐奈先生的健康保險中 2024年，根據適用法律，（ii）根據公司的費用報銷政策報銷費用， 以及 (iii) 對受本計劃（定義見下文）約束的任何已獲得、流通和未歸屬普通股的全部歸屬。這個 奧唐奈遣散費協議還規定相互豁免和免除與奧唐奈先生有關的任何索賠 就業、離職和離開公司，以及某些有關保密的慣常條款。
預約 由保羅·瓦西拉科斯擔任執行董事長兼首席執行官
關於奧唐奈先生辭去執行主席和臨時首席執行官的職務, 2024年3月17日，董事會任命保羅·瓦西拉科斯為公司執行董事長兼首席執行官，立即生效， 任期直至選出繼任者並獲得資格，或直至其提前辭職或免職。
在 與瓦西拉科斯先生於3月17日被任命為公司執行董事長兼首席執行官有關， 2024年，公司和瓦西拉科斯先生簽訂了一份僱傭協議（“瓦西拉科斯僱傭協議”）， 取代並取代瓦西拉科斯先生、公司和Forever 8於2022年10月16日簽訂的僱傭協議。這個 瓦西拉科斯僱傭協議規定的初始期限為兩年，除非根據該協議提前終止，而且自動終止 延續連續一（1）年的任期，除非任何一方及時另行提供書面通知。
依照 根據瓦西拉科斯僱傭協議的條款，瓦西拉科斯先生將有權獲得按年化費率支付的基本工資 每年30萬美元（“瓦西拉科斯基本工資”）。Vassilakos 先生有資格獲得年度現金獎勵機會 最高相當於瓦西拉科斯基本工資的75％，限制性股票的獎勵不超過瓦西拉科斯基本工資的100％，視情況而定 遵守Eightco Holdings Inc. 2022年長期激勵計劃（“計劃”）和公司的條款和條件 限制性股票單位協議（“Vassilakos Bonus”）的形式，以某些里程碑為基礎，將單獨確定 以及董事會的絕對酌處權。瓦西拉科斯先生也可能有資格全權酌情獲得額外補償 董事會或董事會薪酬委員會。
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先生 Vassilakos將有資格參與向公司員工提供的所有健康、醫療、牙科和人壽保險， 公司將支付所有適用的保費。公司將向瓦西拉科斯先生報銷所有合理的自付費用 他在開展公司業務時招致的。《瓦西拉科斯就業協議》為瓦西拉科斯先生提供了四份就業機會 （4）周的帶薪休假和五（5）天的帶薪個人時間。《瓦西拉科斯就業協議》還規定了瓦西拉科斯先生 有責任保險，並應報銷瓦西拉科斯先生產生的某些財務規劃費用。根據 瓦西拉科斯僱傭協議的條款和條款，瓦西拉科斯先生和公司已簽訂了標準賠償 協議（“賠償協議”）。
在 如果公司無故解僱瓦西拉科斯先生（定義見瓦西拉科斯僱傭協議）， 瓦西拉科斯先生將獲得 (i) 應計債務（定義見瓦西拉科斯僱傭協議）和（ii）遣散費 金額等於瓦西拉科斯十二（12）個月的基本工資，減去適用的工資減免和預扣税。此外， 此次終止將導致所有股權獎勵的歸屬均受瓦西拉科斯先生持有的本計劃條款約束，並賦予先生的權利 Vassilakos將報銷與延續Vassilakos就業計劃下提供的健康保險福利相關的保費 剩餘僱傭期限內的協議（定義見瓦西拉科斯僱傭協議）。
開啟 2024 年 3 月 17 日，董事會批准授予完全歸屬的股票期權，總額為 451,560 股普通股 向公司的某些高級管理人員、員工和顧問提供股票，但須遵守本計劃的條款和條件以及計劃的形式 不合格股票期權協議。董事會還批准了計劃之外的全部既得股票期權的總額授予 根據條款，向公司的某些高管、僱員和顧問提供648,110股普通股 以及非合格股票期權協議的形式條件。
開啟 2024 年 3 月 17 日，董事會批准了其獨立董事在 2024 年提供的服務的薪酬，金額如下： (i) 40,000 美元現金，在 2024 年按季度分四期支付，(ii) 42,500 股全額歸屬的普通股限制性股份 股票，受本計劃條款和條件以及公司的標準限制性股票獎勵協議和（iii）補助金的約束 完全歸屬的股票期權允許每位董事收購最多100,000股普通股，並且（a）授予日期 自2024年3月17日起，(b) 行使價等於當日公允市場價值（定義見本計劃）（x）中較大者 補助金和 (y) 0.82美元和 (c) 五年期限，但須遵守本計劃的條款和條件以及不合格者的形式 股票期權協議。
開啟 2024 年 3 月 15 日，Forever 8 簽訂了 D 輪貸款和擔保協議（“系列”） D 協議”），不時與貸款方（統稱 “貸款人”）簽訂，金額不超過500萬美元。
在 與 D 系列協議有關，Forever 8 還於 2024 年 3 月 15 日簽訂了從屬協議（“從屬關係”） 協議”）不時與每位貸款人、幾位個人、金融機構或實體簽訂協議 （統稱為 “高級貸款人”）和優先貸款人的抵押代理人。Forever 8 還加入了 與該協議的放款人及其抵押代理人簽訂的債權人間協議（“債權人間協議”） 貸款人。
麥克法登 遣散協議和修正案
開啟 2024 年 2 月 26 日，公司與 Brian McFadden 簽訂了一般釋放和遣散費協議（“McFadden Serverance”） 協議”），自 McFadden 遣散費協議簽訂後的第八天起生效（“McFadden 生效日期”） 與麥克法登先生辭去公司首席執行官職務有關，該辭職自2023年12月31日起生效（ “離職日期”).根據麥克法登遣散費協議，麥克法登先生有資格獲得146,683美元的應計款項 但是在離職日之前未支付的基本工資, 每季度支付36,670.75美元, 減去所有適用的預扣税款, 到 2024 年 12 月 31 日。
在 考慮《麥克法登遣散協議》、其中的釋放以及麥克法登先生辭去首席執行官職務 在公司中，公司應向麥克法登先生提供總額為422,500美元的遣散費，減去所有合法和授權的遣散費 預扣金和扣除額（“遣散費”），遣散費應分四個季度分期支付 每期105,625美元，由公司選擇以現金或普通股支付，款項將支付 具體如下：(i) 自麥克法登生效之日起，麥克法登先生將在該日獲得128,811份全額歸屬資金以代替現金 普通股的限制性股價為每股0.82美元，此類普通股受條款約束 公司2022年長期激勵計劃（“計劃”）的條件，以及截至（ii）2024年4月1日，（iii） 2024年7月1日和（iv）2024年10月1日，由公司選擇以現金或普通股支付。普通股的股份 分期 (ii)、(iii) 和 (iv) 向麥克法登先生發行的股份（如果適用）應完全歸屬，股票數量為 發行量應根據主要交易所普通股的交易量加權平均交易價格確定 普通股在發行之日之前的10個交易日內上市或獲準交易。
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依照 根據麥克法登遣散協議，公司還應向麥克法登先生償還與延續遣散協議相關的保費 根據適用情況，麥克法登先生自離職之日起至2024年12月31日的健康保險 法律，以及在McFadden生效之日後的30天內在離職日期之前獲得批准但尚未支付的業務費用。
依照 截至離職之日的《麥克法登遣散費協議》以及公司之間經修訂和重述的僱傭協議 而自2022年9月27日起生效的麥克法登先生（“麥克法登僱傭協議”）將永久終止，並且 任何一方均不得在此項下承擔任何進一步的義務或責任，除非與僱傭關係終止後仍有任何義務或責任， 包括但不限於 “僱員機密披露”, “發明轉讓”, “禁止競爭” 中規定的義務, 《不招攬和不干涉協議》（“限制性契約協議”），附於 McFadden Employment 協議。儘管如此，公司已同意免除與某些條款相關的某些終止後義務 限制性契約協議中的禁止競爭和不競爭條款。
依照 根據麥克法登遣散費協議，麥克法登先生已同意在離職之日後的8周內進行合理合作 公司正在進行職位過渡。此外，麥克法登先生將繼續擔任公司董事會董事 （“董事會”）根據公司的標準條款、條件和章程，從離職之日起至3月31日， 2024 年，屆時麥克法登先生將辭去董事會的職務。麥克法登遣散費協議還規定了相互豁免和 解除與McFadden先生就業、離職和離開公司有關的任何索賠，以及某些索賠 關於保密的習慣契約。
開啟 2024 年 3 月 17 日，董事會批准公司加入《麥克法登遣散費協議第一修正案》，以修改 McFadden 先生的 董事會任期結束日期至 2024 年 3 月 17 日。
Vroman 遣散費協議和諮詢協議
開啟 2024年2月26日，公司與佈雷特·弗羅曼簽訂了一般釋放和遣散協議（“Vroman 遣散協議”）， 自與以下內容相關的Vroman遣散協議（“Vroman生效日期”）之後的第八天起生效 公司與弗羅曼先生之間經修訂和重述的僱傭協議終止，該協議自9月起生效 2022 年 27 日（“Vroman 僱傭協議”）。根據Vroman遣散協議，截至離職之日， Vroman 僱傭協議將永久終止，任何一方均不得根據該協議承擔任何進一步的義務或責任，除非 與僱傭關係終止後繼續存在的任何義務有關，包括但不限於員工規定的義務 附在Vroman上的保密披露、發明轉讓、不競爭、不招攬和不干涉協議 僱傭協議。
此外， 2024 年 2 月 22 日，公司和根據賓夕法尼亞州法律組建的有限責任公司 CXO Lite, LLC，其中 Mr. Vroman是唯一成員，簽訂了一項諮詢協議（“諮詢協議”），根據該協議，Vroman先生根據該協議 應聘並繼續擔任公司首席財務官。根據諮詢協議，公司 已同意按每月1萬美元的費率向弗羅曼先生補償作為公司首席財務官所提供的服務， 自 2024 年 1 月 1 日起生效。除非終止，否則諮詢協議的期限應按月自動續訂 由公司或弗羅曼先生在向另一方發出30天書面通知後提出。諮詢協議還規定 有關保密的某些習慣性契約。
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依照 根據Vroman遣散協議，公司將向Vroman先生提供（i）在離職日期之前的拖欠工資 151,615.46美元，減去所有合法和授權的預扣和扣除額，將在Vroman生效後儘快支付 日期和（ii）根據以下條件分期支付Vroman先生24個月的基本工資，減去所有合法和授權的預扣和扣除額 Vroman 僱傭協議。根據Vroman遣散協議，公司還應向Vroman先生償還保費 與弗羅曼先生從離職之日起至12月的健康保險延續有關 2024 年 31 月 31 日，根據適用法律，根據公司費用報銷政策開支和全部歸屬 任何已賺取的普通股股份。《Vroman 遣散費協議》還規定相互豁免和免除與之相關的任何索賠 包括弗羅曼先生的就業、離職和離職，以及與保密有關的某些慣例契約。
最近 融資
在市場上 發行銷售協議
開啟 2024 年 4 月 25 日，公司與 Univest 簽訂了市場發行銷售協議（“AtM 協議”） Securities, LLC作為銷售代理（“代理人”），根據該代理人，公司可以不時進行和出售 以銷售代理人或委託人的身份將總髮行價不超過200萬美元的普通股通過或交給代理人。
這個 公司將向代理人支付根據AtM協議出售的股票總銷售價格的3％的佣金。公司還將補償 代理人向代理人支付的律師費用和支出，金額不超過37,000美元，與簽署協議有關 自動櫃員機協議。
這個 公司打算將根據自動櫃員機協議出售股票的淨收益用於營運資金和一般公司 目的。
如 截至本文件提交之日，根據該協議共出售了866,856股股票。
二月 2024 年私募配售
開啟 2024 年 2 月 26 日，“公司” 簽訂了證券購買協議（“購買” 與某些投資者（“投資者”）簽訂的協議”），根據該協議，公司向投資者出售了總額 865,856股公司普通股（“股份”），收購價為每股0.82美元（ “私募股權”）。公司從私募中獲得的總收益約為71萬美元。 股票的發行和出售是根據經修訂的1933年《證券法》的註冊豁免進行的，前提是 根據第4（a）（2）條和據此頒佈的針對不涉及公開發行交易的D條例。
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系列 A. 融資
開啟 2023年5月30日，該公司的全資子公司Forever 8（“借款人”）簽訂了貸款和 與多個個人、金融機構和實體（統稱為 “貸款人”）簽訂的擔保協議（“協議”）。 根據協議條款，每位貸款人將分別（而不是共同）向借款人提供貸款，金額不超過 其各自的承諾，貸款預付款金額將由貸款人確定（如果該金額可能會增加），“總額” 承諾”）合計，其中（x）一定金額將根據以下規定存入借款人的賬户 其書面指示（“初始貸款預付款”）和（y）扣除後的總承諾餘額 初始貸款預付款應存入托管賬户（“託管資金”）。借款人可以在任何時候， 申請全部或部分託管資金的預付款（每筆預付款均為 “後續提款”）。
這個 借款人向每位貸款人簽發了本票（“票據”），金額相當於貸款人各自的初始金額 預付貸款。初始貸款預付款和每次後續提款的本金餘額應自收盤之日起計入利息 日期和適用的提前日分別為每年15.00％。借款人應根據適用情況向每位貸款人付款 百分比，即前一個日曆內未使用承諾金額實際每日金額的未使用承諾費 季度按百分之五（5.00%）的比率計算每年（“未使用的承諾費”）。如果有任何付款 未在預定付款日期的五 (5) 個工作日內付款，金額等於逾期付款的百分之二 (2.00%) 除應計利息外，還應按要求支付款項。此外，在事件發生時和持續期間 本協議下的違約事件、初始貸款預付款和所有後續提款，包括本金、利息、複合利息， 以及由此產生的專業費，應在貸款人選擇後，按利率加上五（5）個百分比計息 積分。如果根據本協議到期時未支付任何利息，則拖欠的利息應計入本金並計入利息 按利息計算，複利。
如 借款人，保證在所有有擔保債務到期時（無論是在還款日還是其他日期）立即全部付款 向貸款人授予借款人對所有庫存品或設備的所有權利、所有權和權益的擔保權益，以及 在每種情況下，都使用初始貸款預付款和任何後續提款的收益購買（或再融資）機器，以及 未另行包括的範圍，前述各項和所有產品的所有收益、新增、增加和加入、替代品 以及上述各項（統稱為 “抵押品”）的替代品、租金、利潤和產品。
如 截至本文件提交之日，貸款人已承諾支付342.5萬美元。
系列 (b) 融資
開啟 2023 年 10 月 6 日，借款人，簽訂了系列協議 b 與個人（“貸款人”）簽訂的貸款和擔保協議（“b系列協議”）。根據以下條款 在b系列協議中，貸款人將向借款人提供貸款墊款，金額不超過其各自的承諾 總金額將由貸款人確定（因為該金額可能會增加，即 “總承付額”），即 其中 (x) 一定金額將根據借款人的書面指示（“初始”）存入借款人的賬户 貸款預付款”）和（y）扣除初始貸款預付款後的總承付款的剩餘餘額應存入賬户 存入托管賬户（“託管資金”）。借款人可以隨時要求預付全部或部分款項 託管資金（每筆此類預付款均為 “後續提款”）。
這個 借款人向貸款人簽發了本票（“票據”），金額相當於貸款人相應的初始貸款 提前。自截止日起，初始貸款預付款和每次後續提款的本金餘額應計入利息 和適用的提前日期，分別為每年 15.00%。借款人應根據其適用百分比向每位貸款人付款， 根據前一個日曆季度未使用承諾金額的實際每日金額計算的未使用承諾費 以百分之五 (5.00%) 的比率計算每年（“未使用的承諾費”）。如果任何付款是 未在預定付款日期後的五 (5) 個工作日內付款，金額等於逾期金額的百分之二 (2.00%) 除應計利息外，還應按需支付。此外，在事件發生時和持續期間 本協議下的違約金、初始貸款預付款和所有後續提款，包括本金、利息、複合利息和專業利息 貸款人選擇後，隨之產生的費用應按利率計息，外加五（5）個百分點。在活動中 根據本協議，任何利息在到期時均不支付，拖欠的利息應計入本金，並應計利息複利。
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如 借款人，保證在所有有擔保債務到期時（無論是在還款日還是其他日期）立即全部付款 向貸款人授予借款人對所有庫存品或設備和機械的所有權利、所有權和權益的擔保權益， 在每種情況下，都使用初始貸款預付款和任何後續提款的收益購買（或再融資），如果不是 以其他方式包括上述每種產品和所有產品的所有收益、增加、增加和加入、替代品和 上述各項的替代品、租金、利潤和產品（統稱為 “抵押品”）。
來自 2023 年 10 月 12 日，至 2024 年 2 月 26 日，借款人簽訂了貸款人聯合協議（“聯合協議”） 與多個個人和實體（“後續貸款人”）合作。根據合併協議的條款，後續的 根據該系列第2.6節，貸款人同意成為貸款人並作為貸款人受b系列協議條款的約束 b 協議。
如 截至本文件提交之日，貸款人已承諾提供27.5萬美元。
系列 C. 融資
開啟 2023 年 10 月 19 日，借款人，簽訂了系列協議 與個人（“貸款人”）簽訂的C貸款和擔保協議（“C系列協議”）。根據以下條款 C系列協議，貸款人將向借款人提供貸款墊款，金額不超過其各自的承諾 總金額將由貸款人確定（因為該金額可能會增加，即 “總承付額”），即 其中 (x) 一定金額將根據借款人的書面指示（“初始”）存入借款人的賬户 貸款預付款”）和（y）扣除初始貸款預付款後的總承付款的剩餘餘額應存入賬户 存入托管賬户（“託管資金”）。借款人可以隨時要求預付全部或部分款項 託管資金（每筆此類預付款均為 “後續提款”）。
這個 借款人向貸款人簽發了本票（“票據”），金額相當於貸款人相應的初始貸款 提前。自截止日起，初始貸款預付款和每次後續提款的本金餘額應計入利息 和適用的提前日期，分別為每年 18.00%。借款人應根據貸款人的適用百分比向貸款人付款， 根據前一個日曆季度未使用承諾金額的實際每日金額計算的未使用承諾費 以百分之五 (5.00%) 的比率計算每年（“未使用的承諾費”）。如果任何付款是 未在預定付款日期後的五 (5) 個工作日內付款，金額等於逾期金額的百分之二 (2.00%) 除應計利息外，還應按需支付。此外，在事件發生時和持續期間 本協議下的違約金、初始貸款預付款和所有後續提款，包括本金、利息、複合利息和專業利息 貸款人選擇後，隨之產生的費用應按利率計息，外加五（5）個百分點。在活動中 根據本協議，任何利息在到期時均不支付，拖欠的利息應計入本金，並應計利息複利。
如 借款人，保證在所有有擔保債務到期時（無論是在還款日還是其他日期）立即全部付款 向貸款人授予借款人對所有庫存品或設備和機械的所有權利、所有權和權益的擔保權益， 在每種情況下，都使用初始貸款預付款和任何後續提款的收益購買（或再融資），如果不是 以其他方式包括上述每種產品和所有產品的所有收益、增加、增加和加入、替代品和 上述各項的替代品、租金、利潤和產品（統稱為 “抵押品”）。
如 截至本文件提交之日，貸款人已承諾提供2900,000美元。
系列 D. 融資
開啟 2024 年 3 月 15 日，Forever 8 與貸款人簽訂了 D 系列貸款和擔保協議（“D 系列協議”） 不時簽署該協議的當事方（統稱為 “貸款人”），金額不超過5,000,000美元。
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在 與 D 系列協議有關，Forever 8 還於 2024 年 3 月 15 日簽訂了從屬協議（“從屬關係”） 協議”）不時與每位貸款人、幾位個人、金融機構或實體簽訂協議 （統稱為 “高級貸款人”）和優先貸款人的抵押代理人。Forever 8 還加入了 與該協議的放款人及其抵押代理人簽訂的債權人間協議（“債權人間協議”） 貸款人。截至本文件提交之日，貸款人共承諾了25萬美元。
如 截至本文件提交之日，貸款人已承諾提供60萬美元。
納斯達 缺陷通知
2023 年 9 月 29 日， 公司收到了納斯達克股票市場有限責任公司（“納斯達克”）的書面通知（“通知”），表明 公司未遵守《納斯達克上市規則》中規定的每股1.00美元的最低出價要求（“最低出價”） 投標價格規則”）基於公司上市證券自起連續31個工作日的收盤價 2023 年 8 月 16 日至 2023 年 9 月 28 日。根據納斯達克上市規則第5810 (c) (3) (A) 條，向公司提供了180個日曆日， 或者在2024年3月27日之前，重新遵守最低出價規則。2024 年 3 月 28 日，公司收到了員工決心 來自納斯達克的信函（“員工決定書”），告知公司公司尚未恢復遵守 最低出價規則。員工裁決書指出，除非公司要求對員工的決定提出上訴， 該公司的證券計劃從納斯達克資本市場退市。
2024 年 4 月 9 日，公司 收到了來自納斯達克的第二封員工決定信（“額外員工裁定書”），表明了 公司也沒有遵守繼續在納斯達克上市的規則中關於公司維持最低限度的要求 250萬美元的股東權益（“最低股權規則”）。
該公司已要求 並獲準舉行聽證會，對工作人員的決定提出上訴（“聽證會”）。聽證會定於五月舉行 2024 年 28 日，除了最低出價外，納斯達克還將考慮不遵守最低股權規則的問題 規則，在這樣的聽證會上。上訴中止了公司證券的除名，該證券將繼續在納斯達克上市 資本市場待上訴。
也不是員工的決心 信函或《額外員工裁定書》目前對公司證券的上市或交易有任何影響 在納斯達克資本市場上。該公司打算解決上述缺陷並恢復對納斯達克上市的合規性 規則；但是，不能保證公司能夠這樣做。最終，如果公司無法解決缺陷 並重新遵守《納斯達克上市規則》，該公司的普通股可能會從納斯達克退市。
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關鍵 會計政策及重大判斷和估計
那裏 在截至2023年9月30日的九個月中，我們的關鍵會計政策沒有變化。關鍵會計政策 並定期與審計委員會討論根據此類政策作出的重大會計估計 公司董事會。這些政策在我們的 “管理層的” 關鍵會計政策” 中進行了討論 “財務狀況和經營業績的討論和分析” 包含在我們的10-K表年度報告第7項中 截至2022年12月31日的財年，以及我們的合併財務報表及其腳註，均包含在 表格 10-k 的年度報告。
鑰匙 我們經營業績的組成部分
收入
我們 我們的大部分收入來自我們的全資子公司Forever 8的庫存融資。此外，我們將生成 向各種客户銷售瓦楞定製包裝的收入。
成本 的收入
我們的 收入成本包括庫存成本，材料和供應成本，內部勞動力成本和相關福利，分包商成本， 折舊、間接費用以及運費和手續費。此外，我們將產生購買比特幣採礦設備的費用，這將 轉售給客户，並從開發 Web3 產品和服務中獲得成本。
銷售， 一般和管理費用
出售， 一般和管理費用包括銷售、營銷、廣告、工資單、行政、財務和專業費用。
重組 和遣散費
重組 遣散費包括與組織變革相關的費用, 包括僱員遣散費, 延續福利, 合同終止、資產減值和其他與重組計劃相關的費用。
利息 支出和收入，淨額
利息 費用包括我們在債務安排下的借款成本。利息收入包括根據我們的票據賺取的利息 應收賬款。
獲得 Earnout 的寬恕後獲得收益
寬恕所得收益包括收益 認可與 Forever 8 的賣方沒收收益權有關。
其他 收入
其他 收入包括瓦圖姆票據收到的利息收入。
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結果 運營的
截至2024年3月31日的三個月與截至2023年3月31日的三個月對比
下表集 第四條信息比較了截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的淨（虧損）收入的組成部分：
| 截至3月31日的三個月 | 一段時間內的變化 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | $ | % | |||||||||||||
| 收入，淨額 | $ | 9,619,820 | $ | 15,889,715 | $ | (6,269,895 | ) | -39.46 | % | |||||||
| 收入成本 | 7,734,058 | 14,070,623 | (6,336,565) | ) | -45.03 | % | ||||||||||
| 毛利潤 | 1,885,762 | 1,819,092 | 66,670 | 3.67 | % | |||||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||
| 銷售、一般和管理 | 3,461,959 | 4,265,745 | (803,786) | ) | -18.84 | % | ||||||||||
| 重組和遣散 | 1,414,838 | 1,083,686 | 331,152 | 30.56 | % | |||||||||||
| 經營（虧損） | (2,991,035) | ) | (3,530,339) | ) | (539,304) | ) | -15.28 | % | ||||||||
| 其他（支出）收入： | ||||||||||||||||
| 利息收入（支出） | (1,198,771) | ) | (2,813,227 | ) | 4,621,352 | -164.27 | % | |||||||||
| 發行認股權證的損失 | - | (43,541,211 | ) | (43,541,211 | ) | -100.00 | % | |||||||||
| 對收入的寬恕可以獲得收益 | 6,100,000 | - | 6,100,000 | 100.00 | % | |||||||||||
| 其他收入 | 30,769 | 33,637 | (2,868) | ) | -8.53 | % | ||||||||||
| 其他收入（支出）總額，淨額 | 4,931,998 | (46,320,801) | ) | 51,252,799 | -110.65 | % | ||||||||||
| 所得税前收入（虧損） | 1,940,963 | (49,851,140) | ) | 51,792,103 | -103.89 | % | ||||||||||
| 所得税支出（福利） | - | - | - | 0.00 | % | |||||||||||
| 淨收益（虧損） | $ | 1,940,963 | $ | (49,851,140) | ) | $ | 51,792,103 | $ | -103.89 | % | ||||||
收入
對於 截至2024年3月31日的三個月，與截至2023年3月31日的三個月相比，收入減少了6,269,895美元，下降了39.46％。下降的主要原因是庫存管理解決方案收入的商品銷售減少 業務是由於公司利用資本償還其未償還的可轉換應付票據。
成本 的收入
對於 截至2024年3月31日的三個月，與截至2024年3月31日的三個月相比，收入成本下降了6,336,565美元，下降了45.03％ 2023 年 3 月 31 日。下降的主要原因是我們的庫存管理解決方案業務的總收入減少。
總計 利潤
在截至2024年3月31日的三個月中，毛利增長了66,670美元 與截至2023年3月31日的三個月相比，增長了3.67％。增長主要歸因於較低的利潤率銷售額下降 在庫存管理解決方案業務中。
運營 開支
銷售， 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，一般和管理費用分別為3,461,959美元和4,265,745美元， 減少了803,786美元，下降了18.84％。減少的主要原因是專業費, 工資費用減少, 保險費用和租金費用。
重組和遣散費分別為1,414,838美元和1,083,686美元 在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，分別增長了331,152美元，增長了30.56％。增幅是 主要歸因於與應計向前任官員支付的離職金有關的工資費用.
利息 開支
截至2024年3月31日的三個月，利息支出為1,198,771美元， 而截至2023年3月31日的三個月為2,813,227美元。利息支出的減少主要歸因於 轉到可轉換應付票據下減少的借款。
對收入的寬恕可以獲得收益
截至2024年3月31日的三個月，收益豁免收益為6,100,000美元，而截至2024年3月31日的三個月為0美元 2023 年 3 月 31 日。收益公允價值變動的增加與Forever 8的賣方沒收收益股票有關。
收入 税收支出
收入 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月，税收支出分別為0美元。
網 損失
網 截至2024年3月31日的三個月，收益（虧損）為1,940,963美元，而截至2023年3月31日的三個月（49,851,140美元）。 淨收入的增長主要歸因於公司的其他收入，即4,931,998美元。
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流動性 和資本資源
如 在截至2024年3月31日的三個月的附帶財務報表中，該公司的淨收入為4.9美元 百萬美元，截至2024年3月31日，股東權益為350萬美元，現金和現金約80萬美元 相比之下，截至2023年12月31日為520萬美元。該公司預計，其目前的現金和現金等價物不是 足以滿足自該日起至少未來12個月的預計業務需求.這些因素，其中 其他人則對該公司是否有能力在自那時起一年內繼續經營表示嚴重懷疑 財務報表已發佈。
這個 公司預計需要額外的資金才能將收入維持在目前的水平。任何額外的股權融資（如果有） 條件可能不佳，可能會大大削弱公司目前的股東和債務融資， 如果有的話，可能涉及限制性契約。公司在需要時獲得資金的能力得不到保證，如果沒有 及時實現，可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績產生重大不利影響。
現金 流量
自從那 成立之初，Eightco及其子公司主要使用其可用現金為其運營提供資金。下表列出了 所列期間的現金流量摘要:
對於 截至3月31日的三個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 提供的現金（用於）： | ||||||||
| 運營活動 | $ | (723,292) | ) | $ | (4,937,282 | ) | ||
| 投資活動 | - | 67,202 | ||||||
| 融資活動 | (3,715,767) | ) | 2,383,909 | |||||
| 現金和限制性現金淨增加（減少） | $ | (4,439,059) | ) | $ | (2,486,171) | ) | ||
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截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月的現金流
運營 活動
網 在截至2024年3月31日的三個月中，經營活動的現金（用於）為（723,376美元），主要包括淨額 收入為1,940,963美元，折舊和攤銷額為605,796美元，債務發行攤銷 587,750美元的成本和資產負債的變動 (798,719美元) 在很大程度上被6,100,000美元的收益豁免收益所抵消。
在截至3月31日的三個月中，（用於）經營活動的淨現金為（4,937,282美元）， 2023 年，其中主要包括 49,851,140 美元的淨虧損，主要由2,043,458美元的債券發行成本攤銷和虧損所抵消 關於發行43,541,211美元的認股權證以及資產負債的變動（1,911,411美元）。
投資 活動
在此期間，投資活動提供的淨現金為0美元 截至2024年3月31日的三個月，截至2023年3月31日的三個月為67,202美元。提供的淨現金減少了 投資活動主要歸因於不購買或出售長期資產。
融資 活動
網 在截至2024年3月31日的三個月中，（用於）融資活動提供的現金為（3,715,767美元），而融資活動為2383,909美元 在截至 2023 年 3 月 31 日的三個月中。這一下降主要歸因於可轉換票據的償還所得 應付金額為4,915,000美元，由信貸額度下的淨借款575,000美元和投資者的淨收益所抵消 710,000 美元。
Eightco 已要求前父母提供資金才能啟動業務。弗格森容器歷來擁有正的運營現金流。 自成立以來，弗格森容器的運營主要由其運營提供資金。
這個 截至2024年3月31日，公司沒有任何資產負債表外安排。
已知 可能影響未來運營的趨勢、事件、不確定性和因素
這個 總體經濟狀況的影響，包括通貨膨脹、利率上升、消費者信心下降、波動 資本市場、供應鏈中斷、金融服務業的不確定性和波動性以及哈馬斯-以色列的影響 以及俄羅斯與烏克蘭的衝突以及政府和企業對全球經濟和區域經濟的反應。
合同性的 義務和承諾
這個 公司沒有要求滿足某些財務信息的債務契約。
關鍵 會計政策及重大判斷和估計
這個 對公司財務狀況和經營業績的討論和分析基於公司的合併結果 財務報表是根據美利堅合眾國的公認會計原則編制的, 或美國公認會計原則。這些財務報表的編制要求我們做出影響報告金額的估計和假設 資產和負債、財務報表日或有資產和負債的披露以及報告的金額 報告期內的收入和支出。根據美國公認會計原則，公司根據歷史經驗進行估計 以及基於其他各種假設，公司認為在這種情況下是合理的。實際結果可能與這些估計值有所不同 在不同的假設或條件下。
對於 有關本公司重要會計政策的信息，請參閲本公司財務報表附註3 包含在本季度報告中。
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簽名
依照 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條的要求，註冊人已正式簽署了本報告 由下列簽署人代表其出席，經正式授權。
日期： 2024 年 8 月 14 日
| EIGHTCO 控股公司 | ||
| 作者： | /s/ 保羅·瓦西拉科斯 | |
| 姓名： | 保羅·瓦西拉科斯 | |
| 標題： | 首席 執行官 | |
| EIGHTCO 控股公司 | ||
| 作者： | /s/ 佈雷特·弗羅曼 | |
| 姓名： | 佈雷特 Vroman | |
| 標題： | 首席 財務官員 | |
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