附錄 99.1
簡明合併中期財務報表指數
截至2024年6月30日(未經審計)和2023年12月31日的簡明合併中期財務狀況表 |
1 |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的簡明合併中期虧損和綜合虧損報表(未經審計) |
2 |
截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月的簡明合併中期股東權益報表(未經審計) |
3 |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月簡明合併中期現金流量表(未經審計) |
4 |
簡明合併中期財務報表附註(未經審計) |
5 |
APOLLOMICS INC.
簡明合併中期財務狀況表
(所有金額均以千美元計)
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筆記 |
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截至2024年6月30日(未經審計) |
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截至 2023 年 12 月 31 日 |
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非流動資產 |
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廠房和設備,網 |
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使用權資產 |
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13 |
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無形資產,淨額 |
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14 |
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租金押金 |
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非流動資產總額 |
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流動資產 |
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存款、預付款和遞延費用 |
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15 |
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以公允價值計入損益的金融資產(“FVTPL”) |
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22 |
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— |
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現金和現金等價物 |
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流動資產總額 |
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總資產 |
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流動負債 |
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其他應付賬款和應計款 |
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短期銀行貸款 |
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租賃負債,流動部分 |
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流動負債總額 |
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淨流動資產 |
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總資產減去流動負債 |
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非流動負債 |
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租賃負債,非流動部分 |
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FVTPL 的認股權證負債 |
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22 |
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非流動負債總額 |
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淨資產 |
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股權 |
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股本 |
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20 |
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股票溢價 |
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儲備 |
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累計損失 |
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) |
權益總額 |
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隨附的附註是這些未經審計的合併中期財務報表的組成部分。
1
APOLLOMICS INC.
簡明合併中期虧損和綜合虧損報表(未經審計)
(所有金額均以千美元計,每股數據除外)
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截至6月30日的六個月 |
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筆記 |
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2024 |
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2023 |
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其他收入 |
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7 |
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$ |
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外匯損失 |
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8 |
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) |
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) |
FVTPL金融資產的公允價值變動 |
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16 |
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FVTPL金融負債的公允價值變化 |
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22 |
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可轉換優先股的公允價值變動 |
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19 |
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) |
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研究和開發費用 |
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) |
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管理費用 |
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無形資產減值 |
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— |
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財務成本 |
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) |
其他費用 |
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9 |
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) |
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) |
税前虧損 |
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( |
) |
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) |
所得税支出 |
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) |
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該期間的虧損和總綜合虧損,扣除税款, |
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$ |
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) |
每股虧損 |
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每股普通股的基本虧損 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
攤薄後每股普通股虧損 |
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11 |
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$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
已發行普通股的加權平均數——基本股和攤薄後普通股 |
|
11 |
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|
隨附的附註是這些未經審計的合併中期財務報表的組成部分。
2
APOLLOMICS INC.
簡明合併中期股東權益報表(未經審計)
(所有金額均以千美元計,股票和每股數據除外)
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股本 |
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庫存股 |
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儲備 |
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基於股份 |
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的數量 |
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金額 |
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|
的數量 |
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|
金額 |
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股票溢價 |
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其他 |
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付款 |
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累計損失 |
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總計 |
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(注意) |
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截至2023年1月1日 |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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( |
) |
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按交換比率對Apollomics進行資本重組 |
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( |
) |
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( |
) |
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— |
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— |
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調整後餘額,期初 |
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( |
) |
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( |
) |
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$ |
( |
) |
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該期間的虧損和綜合虧損總額 |
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— |
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沒收既得股票期權 |
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— |
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( |
) |
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— |
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行使股票期權(注20)1 |
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( |
) |
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— |
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限制性股票獎勵歸屬(附註20和21)2 |
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— |
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— |
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( |
) |
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— |
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( |
) |
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扣除贖回後的業務合併(註釋5) |
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預收盤前Apollomics可轉換優先股的轉換 |
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《國際財務報告準則第2號》的上市費用(注5) |
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收盤後向PIPE發行的Apollomics b類普通股 |
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— |
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— |
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Maxpro 從權益負債重新分類為非流動負債 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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收盤後發行Apollomics A類普通股 |
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— |
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|
— |
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— |
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|||||||||
確認以股權結算的股份支付(附註20) |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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截至2023年6月30日 |
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— |
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— |
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( |
) |
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截至 2024 年 1 月 1 日 |
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— |
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( |
) |
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該期間的虧損和綜合虧損總額 |
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— |
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— |
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— |
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— |
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( |
) |
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( |
) |
|||||||
向PIPE投資者發行的股票,扣除交易成本(注20) |
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— |
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— |
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向員工發行的薪酬股票(注20) |
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— |
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— |
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— |
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|||||||||
以董事會費用向董事會成員發行的股份(注20) |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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— |
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|||||||
確認以股權結算的股份支付(附註20) |
|
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— |
|
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— |
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— |
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— |
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— |
|
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— |
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— |
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||||||||
截至 2024 年 6 月 30 日 |
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$ |
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— |
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$ |
— |
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$ |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
|
注意:其他儲備金包括行使股票期權或歸屬限制性股票時從基於股份的支付準備金中轉出的金額。
1
2
3
隨附的附註是這些未經審計的合併中期財務報表的組成部分。
3
APOLLOMICS INC.
簡明合併中期現金流量表(未經審計)
(所有金額均以千美元計)
|
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在截至6月30日的六個月中 |
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2024 |
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2023 |
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運營活動 |
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税前虧損 |
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( |
) |
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( |
) |
對以下各項的調整: |
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利息收入 |
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( |
) |
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廠房和設備的折舊 |
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使用權資產的折舊 |
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無形資產的攤銷 |
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無形資產減值損失 |
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— |
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||
已實現的外幣(收益)損失 |
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— |
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( |
) |
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FVTPL金融資產的公允價值變動 |
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
FVTPL金融負債的公允價值變化 |
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( |
) |
|
|
( |
) |
優先股的公允價值變動 |
|
— |
|
|
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||
《國際財務報告準則第2號》的上市費用 |
|
— |
|
|
|
|
||
基於股份的付款費用 |
|
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||
廠房和設備銷售損失 |
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|
|
|
— |
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||
未實現的外幣損失 |
|
— |
|
|
|
|
||
營運資金變動前的運營現金流 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
存款、預付款和遞延費用(增加)減少 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
應付賬款和應計發行成本增加 |
|
— |
|
|
|
|
||
其他應付賬款和應計賬款增加(減少) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
運營中使用的淨現金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
已繳税款 |
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
用於經營活動的淨現金 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
投資活動 |
|
|
|
|
|
|
||
收到的利息 |
|
— |
|
|
|
|
||
贖回定期存款的收益 |
|
— |
|
|
|
|
||
存入定期存款 |
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
購買廠房和設備 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
處置廠房和設備的收益 |
|
|
|
|
— |
|
||
FVTPL 的放置 |
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
處置FVTPL資產的收益 |
|
|
|
|
— |
|
||
退還租金押金 |
|
|
|
|
|
|
||
投資活動提供的淨現金(用於) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|
籌資活動 |
|
|
|
|
|
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||
PIPE融資和業務合併的收益,扣除交易成本 |
|
|
|
|
|
|
||
延期承保費的支付 |
|
— |
|
|
|
( |
) |
|
償還銀行貸款 |
|
|
( |
) |
|
— |
|
|
銀行貸款的收益 |
|
|
|
|
— |
|
||
行使股票期權後發行股份的收益 |
|
— |
|
|
|
|
||
已付利息 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
償還租賃負債 |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
來自融資活動的淨現金 |
|
|
|
|
|
|
||
匯率變動對現金和現金等價物的影響 |
|
|
( |
) |
|
|
|
|
現金及現金等價物淨額(減少) |
|
|
( |
) |
|
|
( |
) |
期初的現金和現金等價物 |
|
|
|
|
|
|
||
期末的現金和現金等價物 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
非現金投資和融資活動: |
|
|
|
|
|
|
||
限制性股票獎勵歸屬 |
|
$ |
— |
|
|
$ |
|
|
應計交易成本 |
|
— |
|
|
|
|
||
將預收盤前的Apollomics可轉換優先股轉換為收盤後Apollomics普通股 |
|
— |
|
|
|
|
||
與業務合併截止日期相關的Maxpro票據轉換和PIPE融資產生的認股權證負債的初始價值 |
|
— |
|
|
|
|
||
Apollomics在收盤時承擔的Maxpro認股權證從權益重分類為非流動負債 |
|
— |
|
|
|
|
||
租賃使用權資產和相關租賃負債的設立 |
|
|
|
|
— |
|
||
以代替應計薪酬發行的限制性股票和股票期權 |
|
|
|
|
— |
|
隨附的附註是這些未經審計的合併中期財務報表的組成部分。
4
APOLLOMICS INC.
簡明合併中期財務報表附註(未經審計)
Apollomics Inc.(“Apollomics” 或 “公司”)是一家臨牀階段的生物技術公司,專注於發現和開發腫瘤療法,以滿足未滿足的醫療需求。自公司於2015年成立以來,公司已在11個以腫瘤學為重點的項目中建立了9種候選藥物的產品線,其中6種候選藥物處於臨牀階段。
該公司最初以Cb Therapeutics Inc.的名義成立,是從皇冠生物科學國際分拆出來的,該公司於2015年12月31日完成。2015年12月之前,嘉柏生物科學國際通過其子公司擁有與其中某些候選藥物相關的某些專利權。為了專注於其核心業務,即提供臨牀前合同研究組織服務,並允許藥物發現和開發相關業務分開運營和融資,嘉柏生物科學國際分拆了其臺灣子公司皇冠生物科學(臺灣),並將其出資給公司。結果,我們成為了這些專利權的所有者。
除了美國總部外,該公司還在澳大利亞(Apollomics(澳大利亞)私人有限公司,成立於2016年11月)、香港(Apollomics(香港)有限公司,成立於2019年6月)和中國(浙江冠單抗生物技術有限公司)設有辦事處。有限公司和浙江冠博創生物製藥有限公司有限公司,分別於2018年5月和2020年5月成立)。該公司的總部和全球藥物研發團隊位於美國(舊金山灣區),而其發現和中國藥物研發團隊則設在中國(杭州和上海)。該公司在美國和中國開展業務,總部和全球藥物研發團隊位於加利福尼亞州舊金山,其發現和中國藥物研發團隊位於中國杭州和上海。
2023年3月29日(“截止日期”),Apollomics根據2022年9月14日的初始業務合併協議以及2023年2月9日對業務合併協議的後續修正案(“業務合併協議” 或 “BCA”)完成了與特拉華州公司兼特殊目的收購公司Maxpro Capital Acquisition Corp.(“Maxpro”)的業務合併(“業務合併”),2023年3月29日(“截止日期”)。隨着業務合併的完成,Apollomics成為納斯達克資本市場(“納斯達克”)的上市公司。該公司的A類普通股和認股權證分別在納斯達克上市,交易代碼分別為 “APLM” 和 “APLMW”。納斯達克的交易於 2023 年 3 月 30 日開始。
未經審計的簡明合併中期財務報表以美元(“美元”)列報。未經審計的簡明合併中期財務報表中包含的公司子公司列示如下(本公司及其子公司在此統稱為 “集團”)。這些未經審計的簡明合併中期財務報表是根據符合國際會計準則委員會(“IASB”)發佈的《國際財務報告準則》(“IFRS”)的會計政策編制的,是在公司持續經營的基礎上編制的。
子公司名稱 |
公司註冊或成立/運營地點和註冊/成立日期 |
主要活動 |
未經審計的簡明合併中期財務報表是根據國際會計準則理事會發布的《國際會計準則第34號》(“IAS 34”)“中期財務報告” 以及美國證券交易委員會的規章制度編制的,是在公司持續經營的前提下編制的。
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APOLLOMICS INC.
簡明合併中期財務報表附註(未經審計)
基於我們的2024年運營計劃以及我們的現金和現金等價物餘額美元
未經審計的簡明合併中期財務報表是按歷史成本編制的,但某些按公允價值計量的金融工具除外。
除了因適用國際財務報告準則修正案而產生的其他會計政策外,截至2023年6月30日和2024年6月30日的六個月未經審計的簡明合併中期財務報表中使用的會計政策和計算方法與集團截至2023年12月31日止年度的年度財務報表中列報的會計政策和計算方法相同。
《國際財務報告準則》修正案的適用
為了編制和列報截至2024年6月30日的六個月未經審計的簡明合併中期財務報表,集團首次對國際會計準則理事會發布的國際財務報告準則適用了以下修正案,這些修正案在集團自2024年1月1日起的年度期間內強制生效:
《國際財務報告準則第3號》的修訂 |
參考概念框架 |
《國際會計準則》第16號修正 |
財產、廠房和設備:預定用途前的收益 |
國際財務報告準則修正案 |
2018 — 2020年國際財務報告準則的年度改進 |
在本中期實施國際財務報告準則修正案並未對集團本期和前期的財務狀況和業績以及/或這些未經審計的簡明合併中期財務報表中列出的披露產生重大影響。
編制未經審計的簡明合併中期財務報表要求公司管理層做出判斷、估計和假設,這些判斷、估計和假設會影響會計政策的適用以及資產負債的申報金額、收入和支出。估計值和基本假設基於歷史經驗和其他被認為相關的因素。實際結果可能與這些估計值有所不同。
在編制這些未經審計的簡明合併中期財務報表時,公司管理層在適用集團會計政策和估算不確定性的主要來源時做出的關鍵判斷與適用於截至2023年12月31日止年度的合併財務報表的關鍵判斷相同。
正如先前在附註1——一般信息中概述的那樣,該公司於2023年3月29日與Maxpro進行了業務合併。業務合併是通過向Maxpro股東發行Apollomics的股票來實現的。
業務合併完成後,發生了以下情況:
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APOLLOMICS INC.
簡明合併中期財務報表附註(未經審計)
PIPE融資和業務合併的淨收益總額為美元
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APOLLOMICS INC.
簡明合併中期財務報表附註(未經審計)
下表顯示了業務合併結束後立即發行的Apollomics普通股總數:
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股票數量 |
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將Maxpro A類普通股交換為收盤後Apollomics A類普通股 |
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將Maxpro b類普通股交換為收盤後Apollomics A類普通股 |
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交易Maxpro A類普通股,但可能需要贖回,但未兑換成收盤後的Apollomics A類普通股 |
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收盤後向Maxpro保薦人發行Apollomics A類普通股,以轉換可轉換本票 |
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小計-業務合併,扣除贖回額 |
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向PIPE投資者發行收盤後Apollomics b類普通股 |
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將預收盤的Apollomics可轉換優先股(業務合併前轉換為預收盤的Apollomics普通股)轉換為收盤後Apollomics普通股 |
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由於在業務合併之前行使了收盤前的Apollomics股票期權,因此發行了與業務合併相關的Apollomics普通股 |
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總計-收盤後由於業務合併、PIPE融資、將預收盤的Apollomics可轉換優先股轉換為收盤後的Apollomics普通股以及由於在收盤前行使股票期權而在收盤時發行股票而發行的Apollomics普通股(註釋i) |
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注意 i:除了
由於Maxpro不符合《國際財務報告準則第3號》(“業務合併”)對業務的定義,該交易在國際財務報告準則2的範圍內(“基於股份的支付”)被視為以股份為基礎的支付交易,以換取公開上市服務。因此,轉讓給Maxpro股東的Apollomics股票的公允價值超過Maxpro的可識別淨資產,是對其股票在證券交易所上市服務的補償,在業務合併完成時計為收盤後Apollomics的支出。Maxpro的可識別淨資產按歷史成本列報,未記錄商譽或其他無形資產。鑑於業務合併之後,Apollomics被認為既是法律收購者,也是會計收購者:
根據國際財務報告準則2,Apollomics記錄的一次性股票支出為美元
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公允價值 |
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現金和現金等價物 |
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應付票據 — 贊助商 |
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應計負債 |
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遞延承保補償 |
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) |
按公允價值計算的 Maxpro 可識別淨負債總額 |
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APOLLOMICS INC.
簡明合併中期財務報表附註(未經審計)
Maxpro的淨資產按公允價值列報
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每股價值 |
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股票 |
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公允價值 |
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(2023年3月29日) |
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(以千計) |
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(以千計) |
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Maxpro 公眾股東 |
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贊助方 |
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承銷商股票 |
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Maxpro 私人認股權證 |
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Maxpro 公開認股權證 |
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贖回Maxpro A類普通股 |
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Maxpro 的淨負債 |
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《國際財務報告準則第2號》上市費用 |
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收入
該小組有
區段信息
運營部門被定義為實體中擁有單獨財務信息的組成部分,首席運營決策者(“CODM”)在做出有關資源分配的決策和評估績效時定期對其進行評估。該公司的CodM是其首席執行官(“首席執行官”),運營作為一個部門進行管理,目的是評估業績和做出運營決策。CodM在做出有關資源分配的決策和評估整個集團的業績時會審查合併業績,因此,該集團只有一個運營和可報告的細分市場,沒有對該單一細分市場進行進一步的分析。
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在截至6月30日的六個月中 |
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2024 |
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2023 |
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(以千計) |
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利息收入 |
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其他收入(注一) |
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在截至6月30日的六個月中 |
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2024 |
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2023 |
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(以千計) |
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外匯虧損,淨額 |
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該公司主要在美國、中華人民共和國(“PRC”)和澳大利亞開展業務,大部分交易以美元結算。公司的列報方式和本位幣是美元。某些銀行餘額、存款和其他應付賬款以人民幣和澳元計價,這使公司面臨外幣風險。
公司的部分支出以美元以外的貨幣支付,特別是人民幣和澳元。因此,公司面臨外幣兑換風險,因為我們的經營業績和現金流會受到外幣匯率波動的影響。在截至2023年6月30日或2024年6月30日的六個月中,公司沒有簽訂任何衍生品合約來對衝其貨幣風險敞口。但是,管理層監督外匯敞口,並在必要時考慮對衝大量外幣敞口。
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APOLLOMICS INC.
簡明合併中期財務報表附註(未經審計)
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在截至6月30日的六個月中 |
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2024 |
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2023 |
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(以千計) |
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收費後已算出該期間的損失: |
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工作人員費用: |
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工資和其他津貼 |
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退休金計劃繳款 |
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基於股份的付款費用 |
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工作人員費用總額 |
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廠房和設備的折舊 |
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使用權資產的折舊 |
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無形資產的攤銷 |
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其他費用(附註一) |
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注一:在截至2023年6月30日的六個月中,其他費用包括與業務合併相關的費用。有關更多信息,請參閲附註5 — 業務組合。
每股基本虧損和攤薄虧損的計算基於以下數據:
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在截至6月30日的六個月中 |
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2024 |
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2023 |
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(以千計,每股數據除外) |
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損失: |
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本期內歸屬於本公司所有者的虧損 |
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股票數量: |
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用於計算的普通股加權平均數 |
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已發行普通股每股虧損——基本和攤薄 |
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已發行普通股的加權平均數——基本股和攤薄後普通股 |
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截至2023年6月30日和2024年6月30日的六個月的攤薄後每股虧損不包括截至2023年6月30日和2024年6月30日持有的以下工具的影響,因為這些工具的納入將具有反稀釋作用:
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截至6月30日, |
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(以千計) |
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2024 |
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2023 |
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未歸屬的限制性股票 |
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分享選項 |
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Apollomics 私人認股權證 |
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Apollomics 公開認股權證 |
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細價認股權證 |
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該集團收購了 $
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APOLLOMICS INC.
簡明合併中期財務報表附註(未經審計)
簽訂的租賃協議的固定租賃條款為
單獨收購的使用壽命有限的無形資產按成本減去累計攤銷和累計減值損失(如果有)進行記賬。使用壽命有限的無形資產的攤銷額按其估計使用壽命進行直線計算。在每個報告期結束時對估計的使用壽命和攤銷方法進行審查,並在預期的基礎上考慮估計數的任何變動的影響。單獨收購的尚未可供使用的無形資產按成本減去任何後續累計減值損失進行記賬。
2024年5月6日,我們在中國的uproleselan許可方GlycoMimetics宣佈了其針對復發或難治性急性髓系白血病的uproleselan的關鍵性3期研究陰性結果。我們一直在針對同一適應症在中國進行uproleselan的3期橋接研究。我們認為,GlycoMimetics全球研究的積極結果是中國批准uproleselan用於該適應症的必要條件。因此,由於GlycoMimetics的第三階段業績為負,公司確定可收回金額低於無形資產的賬面價值,並記錄了減值虧損美元
截至2023年12月31日,該公司的無形資產的總成本為美元
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截至 2024 年 6 月 30 日 |
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截至 2023 年 12 月 31 日 |
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(以千計) |
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其他預付款 |
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預付税款 |
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可退還增值税 |
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存款 |
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提前向供應商付款 |
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FVTPL的金融資產代表對美國市場基金的投資,該基金僅持有對美國國債的投資。公允價值計量的詳情載於附註22。截至2024年6月30日,該公司確實如此
銀行餘額按利率賺取利息
合併財務狀況報表中列報的現金和現金等價物包括:
(a) 現金,包括手頭現金和活期存款;以及
(b) 現金等價物,包括短期(通常原始到期日為三個月或更短)、流動性強、易於轉換為已知金額現金且受微不足道影響的投資
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APOLLOMICS INC.
簡明合併中期財務報表附註(未經審計)
價值變化的風險。持有現金等價物的目的是履行短期現金承諾,而不是用於投資或其他目的。
就合併現金流量表而言,現金及現金等價物包括上述定義的現金和現金等價物。
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截至 2024 年 6 月 30 日 |
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截至 2023 年 12 月 31 日 |
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(以千計) |
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與研發費用有關的應付賬款 |
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應計工資和獎金 |
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應計的其他費用 |
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已收到的潛在藥品專利押金(注一) |
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其他應付賬款(附註二) |
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注一:在截至2020年12月31日的年度中,集團與獨立第三方簽署了獨家談判權協議,就向獨立第三方外包藥品專利進行談判。根據專屬談判權協議, 該集團收到了一筆押金 $
注二:在截至2018年12月31日的年度中,集團對來自第二個不同的獨立第三方的候選藥物簽訂了獨家許可安排。2019年,該集團記錄的負債為美元
從2016年到2020年,公司向多位獨立投資者發行了A1系列、A2系列、b系列和C系列可轉換優先股(“優先股”)。此類發行的詳細信息以及優先股的關鍵條款已在集團截至2021年12月31日和2022年12月31日止年度的合併財務報表中列報。繼2023年3月29日的業務合併之後,這些A1系列、A2系列、b系列和C系列優先股均未流通,因為它們都已轉換為普通股。
關於2023年3月29日的業務合併,
截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 6 月 30 日,公司已經
根據國際會計準則的標準,該公司在FVTPL將優先股列為金融負債。優先股的公允價值變動計入/貸記優先股損益的公允價值變動,但歸因於信用風險變動的部分除外,該部分應計入/貸記其他綜合收益(如果有)。損益中確認的公允價值變動包括為金融負債支付的利息(如果有)。公司管理層認為,在截至2023年6月30日的六個月中,推動優先股公允價值變化的金融負債的信用風險變化微乎其微。
截至2023年6月30日的六個月中,優先股的走勢如下:
(以千計) |
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優先股 |
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截至2022年12月31日 |
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公允價值的變化 |
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將可轉換優先股轉換為收盤後普通股 |
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截至2023年6月30日 |
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12
APOLLOMICS INC.
簡明合併中期財務報表附註(未經審計)
股本
截至2023年1月1日和2024年1月1日以及2023年和2024年6月30日的股本代表公司的已發行普通股本。
(以千計,股票和每股數據除外) |
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筆記 |
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的數量 |
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面值 |
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金額 |
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已授權: |
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截至2023年1月1日 |
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截至 2023 年 6 月 30 日、2024 年 1 月 1 日以及 2024 年 6 月 30 日 |
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(i) |
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已發放並已全額付款: |
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截至2023年1月1日 |
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截至 2023 年 1 月 1 日,通過適用 |
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向持有人發行的b類普通股 |
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與之相關的A類普通股 |
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向A系列發行的A類普通股 |
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向PIPE投資者發行的b類普通股 |
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行使股票期權 |
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(ii) |
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截至2023年6月30日 |
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截至 2024 年 1 月 1 日 |
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向PIPE投資者發行的A類普通股 |
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向員工發放薪酬的A類普通股 |
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以董事會費用向董事會成員發行的A類普通股 |
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截至 2024 年 6 月 30 日 |
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注一:根據Apollomics第六次修訂和重述的備忘錄和公司章程(“MAA”),Apollomics的法定股本為
注二:在截至2023年6月30日的六個月中,股票期權持有人行使了認購權
在截至2023年6月30日和2024年6月30日的六個月中發行的所有普通股在各方面均與現有股票持平。
2023年3月29日,該公司的A類普通股和認股權證開始在納斯達克交易,交易代碼分別為 “APLM” 和 “APLMW”。
國庫股
(以千計,股票和每股數據除外) |
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的數量 |
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訂閲 |
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金額 |
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截至2023年1月1日 |
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限制性股票歸屬 |
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截至2023年6月30日 |
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庫存股是指授予公司董事的未歸屬限制性股票,以及在提前行使股票期權時由公司董事選出的未歸屬限制性股票。截至 2024 年 6 月 30 日,有
13
APOLLOMICS INC.
簡明合併中期財務報表附註(未經審計)
2016年7月19日,公司股東批准通過2016年股權激勵計劃(“2016年計劃”),目的是保護和留住公司的員工、董事和顧問,激勵他們為公司和任何關聯公司的成功盡最大努力,並提供使這些人可以從公司普通股價值的增加中受益的手段。
2016年計劃規定授予以下類型的股票獎勵:(i)限制性股票獎勵,(ii)股票期權,(iii)股票增值權,(iv)限制性股票單位獎勵以及(v)其他股票獎勵。根據2016年計劃授予的所有獎勵可以交割的標的股票數量的總上限為
關於業務合併,在收盤前不久,董事會終止了2016年計劃,董事會通過了Apollomics Inc. 2023年激勵獎勵計劃(“激勵計劃”),該計劃自收盤時起生效,以及
在截至2023年6月30日和2024年6月30日的六個月中,公司向合格人員發行了限制性股票獎勵和股票期權,以及
限制性股票獎勵
根據基於股份的薪酬指導,公司限制性股票獎勵的公允價值基於公司A類普通股的授予日公允價值。在截至2024年6月30日的六個月中,所有限制性股票獎勵都是在沒有收購價格的情況下授予的。限制性股票獎勵的加權平均授予日公允價值為 $
授予的限制性股票的簡明合併中期虧損和綜合虧損報表中確認的總支出為美元
下表彙總了截至2023年6月30日和2024年6月30日的六個月中集團限制性股票的走勢:
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2024 |
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2023 |
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未歸屬的限制性股票數量 |
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未歸屬的限制性股票數量 |
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截至1月1日的未繳款項 |
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已獲獎 |
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既得 |
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( |
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被沒收 |
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截至6月30日的未繳款項 |
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在截至2024年6月30日的六個月中授予的限制性股票的剩餘加權平均歸屬期約為
分享選項
下表披露了受贈方在截至2023年6月30日和2024年6月30日的六個月中持有的集團股票期權的變動:
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APOLLOMICS INC.
簡明合併中期財務報表附註(未經審計)
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2024 |
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2023 |
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股票數量 |
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加權平均值 |
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股票數量 |
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加權平均值 |
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選項 |
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行使價格 |
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選項 |
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行使價格 |
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截至1月1日未繳清 |
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$ |
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$ |
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已授予 |
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已鍛鍊 |
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( |
) |
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被沒收 |
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) |
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( |
) |
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已過期 |
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) |
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6月30日表現優異 |
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$ |
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期末可行使 |
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上表中授予的任何股票期權在到期後均不可行使
截至2023年6月30日和2024年6月30日的未償還股票期權的加權平均剩餘合同期限為
基於時間的股票期權按月按比例歸屬
OpM 模型用於確定所授期權的公允價值。
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在截至6月30日的六個月中 |
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2024 |
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2023 |
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授予日期權每股公允價值 |
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$ |
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行使價 |
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$ |
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$ |
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預期波動率(註釋 i) |
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% |
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預期壽命 |
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無風險利率 |
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預期股息收益率 |
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% |
注一:以標準差衡量的預期波動率基於可比公司每日股價變動的歷史數據。
授予的股票期權未經審計的簡明合併中期虧損和綜合虧損報表中確認的總支出為美元
集團的部分金融資產和金融負債在每個報告期末按公允價值計量。下表提供了有關如何確定這些金融資產和金融負債的公允價值(特別是所使用的估值技術和投入)的信息。
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APOLLOMICS INC.
簡明合併中期財務報表附註(未經審計)
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截至的公允價值 |
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(以千計) |
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2024年6月30日 |
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2023 年 12 月 31 日 |
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公平 |
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估值技術 |
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意義重大 |
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的關係 |
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金融資產 |
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市場基金 |
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— |
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$ |
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第 1 級 |
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不適用 |
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不適用 |
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金融負債 |
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Maxpro 公開 |
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第 1 級 |
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不適用 |
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不適用 |
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Maxpro 私人版 |
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第 2 級 |
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不適用 |
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不適用 |
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便士認股權證 |
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第 3 級 |
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不適用 |
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不適用 |
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認股權證負債總額: |
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$ |
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公司管理層認為,未經審計的簡明合併中期財務報表中按攤銷成本記錄的集團金融資產和金融負債的賬面金額接近其公允價值。此類公允價值是根據貼現現金流分析的普遍接受的定價模型確定的。
浙江冠單抗生物科技有限公司僱用的員工Ltd,中國子公司是中國政府運營的國家管理的退休金計劃的成員。中國子公司必須向退休金計劃繳納一定比例的工資以支付養老金。集團在退休金計劃方面的唯一義務是根據該計劃繳納所需的繳款。
根據美國《國税法》第401(k)條的規定,集團維持多個符合條件的繳款儲蓄計劃。這些計劃是固定繳款計劃,涵蓋在美國工作的員工,並規定員工自願繳款,但有一定限額。繳款由僱員和僱主共同繳納。員工的繳款主要基於規定的美元金額或員工薪酬的百分比。
計入損益的總成本為 $
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APOLLOMICS INC.
簡明合併中期財務報表附註(未經審計)
在每個報告期結束時,沒有員工在集團繳款權益完全歸屬之前退出計劃而被沒收的繳款,這筆繳款可用於減少集團未來年份應繳的繳款。
公司董事和主要管理層的薪酬如下:
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在截至6月30日的六個月中 |
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2024 |
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2023 |
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(以千計) |
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短期福利 |
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退休金計劃繳款 |
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基於股份的支付 |
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$ |
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主要管理人員的薪酬由公司董事根據個人表現和市場趨勢決定。
公司支付股息的能力可能取決於公司從其子公司獲得的資金分配。公司的中國子公司受相關的中國成文法律法規的約束,這些法律法規僅允許從根據中華人民共和國會計準則和法規確定的留存收益(如果有)中支付股息。如果申報此類股息,則將對此類股息徵收中國預扣税。根據國際會計準則第34號編制的未經審計的簡明合併中期財務報表中反映的經營業績與公司中國子公司的法定財務報表中反映的經營業績不同。中國的外匯和其他法規進一步限制了公司的中國子公司以股息、貸款和預付款的形式向公司轉移資金。截至2023年12月31日和2024年6月30日,限制金額為公司中國子公司的實收資本,總額為美元
集團對截至2024年8月14日的後續事件進行了評估,該日是發佈未經審計的簡明合併中期財務報表的日期。
公佈更新的戰略重點和領導團隊變動
2024年7月3日,公司宣佈了vebreltinib臨牀開發的最新戰略重點,重點是MeT擴增的非小細胞肺癌患者。8月,公司聯合創始人兼總裁桑傑夫·雷德卡博士和首席醫療官Peony Yuwand.D.轉任諮詢職位。
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