在 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日， 公司按地理區域劃分的現金餘額如下：

對於 簡明合併現金流量表的目的，公司考慮所有到期日為的高流動性工具 如果購買的賬户和貨幣市場賬户是現金等價物，則為三個月或更短的時間。截至3月31日，該公司沒有現金等價物， 2024 年和 2023 年 9 月 30 日。現金和現金等價物不包括客户法定貨幣，客户法定貨幣作為客户託管單獨報告 隨附的簡明合併資產負債表中的現金。請參閲 “客户託管現金和客户託管現金負債” 詳情請見下文。

客户 託管現金是指保存在公司銀行賬户中的現金和現金等價物，這些賬户由公司控制但持有 客户的好處。客户託管現金負債是指用於履行其合同義務的這些現金存款 致其客户。公司根據資產的用途和可用性，將資產歸類為流動資產 對客户的直接義務。

在 在某些時候，Digital RFQ使用Digital RFQ代表其客户付款的客户資金會保留在 客户在其數字資產交易平臺上的錢包中等待最終轉換和/或轉移的數字資產的形式 到客户的最終付款目的地。這些間接持有的數字資產可能包括泰達幣（穩定幣）、比特幣和 以太坊（統稱為 “客户數字貨幣資產”）。Digital RFQ 維護其客户的內部記錄 數字貨幣資產，包括其每個客户擁有的數字資產的數量和類型。

數字化 RFQ可以控制私鑰，並知道其數字資產交易平臺上所有錢包的餘額，以便能夠 成功地為其客户付款指令轉移數字資產。作為其客户付款指示的一部分， Digital RFQ可以在其數字資產交易平臺的錢包上執行提款。

管理 已確定Digital RFQ控制客户的數字貨幣資產，並將這些資產記錄在其資產負債表上 相應的責任。數字詢價確認客户的數字貨幣負債和相應的客户數字貨幣資產， 在首次確認時以及在每個報告日，按客户數字貨幣資產的公允價值計算。公允價值的後續變化 根據這些客户數字貨幣資產的賬面金額進行調整，公允價值的變動記入其他一般資產和 簡明合併運營報表中的管理費用和綜合虧損。

任何 丟失、盜竊或其他濫用行為將影響客户數字貨幣資產的衡量。該公司將客户歸類為數字化 貨幣資產視其用途和可用性為流動資產，以履行公司對客户的直接義務。

這個 公司採用了會計準則編纂（“ASC”）820的公允價值衡量指南，該指南澄清了這一點 公允價值的定義，規定了衡量公允價值的方法，並建立了對投入進行分類的公允價值層次結構 用於衡量公允價值的方法如下：

博覽會 公司資產和負債的價值，根據ASC主題820 “公允價值計量”，這些資產和負債符合金融工具的資格 近似於隨附的簡明合併財務報表中所示的賬面金額，這主要是由於它們 短期性質。

資產 以及定期按公允價值計量的負債.衡量客户數字貨幣資產和負債 定期按公允價值計算。這些資產和負債按公允價值持續計量。

這個 下表提供了截至2024年3月31日按公允價值記賬的這些資產和負債：

截至9月 2023 年 30 日，公司沒有任何客户的數字貨幣資產和負債。

顧客 數字貨幣資產和負債代表公司保護客户數字資產的義務。因此， 公司使用標的數字資產的報價對資產和負債進行估值，該報價基於等級 2 個輸入。

ASC 825-10 “金融工具” 允許實體自願選擇公平地衡量某些金融資產和負債 價值（公允價值期權）。公允價值期權可以逐項選擇並且不可撤銷，除非有新的 選舉日期出現。如果為某一工具選擇了公允價值期權，則該工具的未實現收益和虧損應為 在隨後的每個報告日報告的收益中列報。該公司沒有選擇將公允價值期權應用於任何未償還的工具。

數字化 公司持有的資產被視為使用壽命無限期的無形資產，最初按成本計量。數字化 如果數字資產的公允價值降至賬面值以下，則計為無形資產的資產將受到減值損失 在此期間的任何時候的價值。公允價值是使用數字資產在公允價值時的報價來衡量的 正在測量中。減值支出反映在簡明合併報表中的其他一般和管理費用中 運營和綜合損失。公司以先入先出的方式分配交易成本。

後果 據報道，新型 COVID-19 毒株的疫情始於 2019 年 12 月並在全球擴散，但充滿了不確定性 而且變化很快。在 COVID-19 疫情期間，我們的運營仍在繼續，沒有受到重大幹擾。

該公司 在瞬息萬變的環境中運營，因此 COVID-19 在多大程度上影響其業務、運營和財務業績 從現在起，將取決於公司無法準確預測的許多不斷變化的因素。這些因素包括 以下是：疫情的持續時間和範圍；政府、企業和個人過去和現在的行動 為應對疫情而服用。

該公司 將部分現金存入美國境內的銀行和金融機構存款，這些存款有時可能超過聯邦保險限額 為 $250,000。公司通過集中高質量的現金餘額（包括客户託管現金）來管理這種信用風險 金融機構, 並定期評估持有此類存款的主要金融機構的信貸質量. 公司還可能在數字資產交易平臺上持有現金，並定期對這些數字資產交易平臺進行評估 作為其風險管理過程的一部分。該公司在該類銀行賬户中沒有遭受任何損失，並認為沒有風險 對其銀行賬户中的現金承擔任何風險。截至2024年3月31日，沒有超過聯邦保險限額的餘額。

我們可以維持 我們在美國金融機構的現金資產，金額可能超過聯邦存款保險公司（“FDIC”） 保險限額為 $250,000。涉及流動性有限、違約、不履行或其他影響的不利事態發展的實際事件 金融服務行業或金融服務行業的金融機構、交易對手或其他公司 通常，或對任何此類事件或其他類似風險的擔憂或傳聞，過去和將來都可能導致 整個市場的流動性問題。例如，為了應對區域銀行財務狀況的迅速惡化，硅谷 銀行（“SVB”）和簽名銀行（“Signature”），加州金融保護與創新部 紐約州金融服務部分別於2023年3月10日和2023年3月12日關閉了SvB和Signature，以及 聯邦存款保險公司被指定為SvB和Signature的接收人。如果任何財務機構出現倒閉或流動性問題 我們存款或其他資產的機構，如果損失超過聯邦存款保險公司的保險限額，我們可能會蒙受損失， 這可能會對我們的流動性, 財務狀況和經營業績產生重大不利影響.同樣，如果我們的客户 由於金融機構違約或持有現金資產的表現不佳而遇到流動性問題，他們的能力 向我們付款可能會受到損害，並可能對我們的經營業績（包括賬款的收取）產生重大不利影響 應收賬款和現金流。

金融 可能使公司面臨信用風險集中的工具主要包括貿易應收賬款。一個 公司銷售額的一部分是信貸銷售，是向客户銷售的，客户的支付能力取決於行業經濟狀況 在這些領域佔主導地位；但是，由於短期原因，貿易應收賬款的信用風險集中程度有限 付款條款。該公司還對客户進行持續的信用評估，以幫助進一步降低信用風險。

應收票據——列報關聯方 扣除可疑賬款備抵後的淨額。公司為估計損失保留了可疑賬款備抵金。公司評論 應收票據——定期關聯方，並在對應收票據有疑問時給予一般和特定備抵金 個人餘額的可收取性。在評估個人應收賬款餘額的可收性時，公司考慮了許多因素， 包括餘額年限, 借款人的歷史還款歷史, 其當前的信貸價值和當前的經濟趨勢. 應收票據在竭盡全力收款後予以註銷。在截至2024年3月31日的六個月中，賬户金額為 大約 $60萬 在竭盡全力收款後被註銷，並相應地從可疑備用金中扣除 賬户。應收票據的註銷——關聯方從可疑賬款備抵中註銷僅影響餘額 表單賬户。截至2024年3月31日和2023年9月30日，公司已根據對未清餘額的審查確定 可疑賬户備抵金，金額為美元0 和 $637,072分別用於其應收票據——關聯方。

其他電流 資產主要包括保證金、應收賬款、應收利息和預付雜項。截至3月31日， 2024 年和 2023 年 9 月 30 日，其他流動資產總額為 $48,364 和 $32,522，分別地。

VIE 是 (i) 不足的實體 股權，允許該實體在沒有額外附屬財務支持的情況下為其活動融資，或者（ii）擁有股權投資者 缺乏控股權益的特徵。VIE 的主要受益人是同時擁有指揮權的一方 VIE中對VIE經濟表現影響最大的活動以及吸收損失的義務 或領取可能對VIE具有重大意義的福利的權利.

評估公司是否有權 指導對經濟表現影響最大的VIE的活動，公司會考慮所有事實和情況 包括其持續的權利和責任.該評估包括確定影響最大的活動 VIE的經濟表現，並確定哪一方（如果有）對這些活動擁有控制權。總的來説，那個聚會 做出影響VIE的最重要的決定，即決定有權指導VIE的活動。進行評估 公司是否有義務吸收損失或有權獲得可能具有重大意義的福利 VIE，公司會考慮其所有經濟利益，包括債務和股權以及其他任何可變權益 VIE。如果公司確定自己是有權做出影響VIE的最重大決策的一方，並且 那麼，公司有義務吸收損失或有權獲得可能對VIE具有重大意義的福利，那麼 公司合併 VIE。

該公司分析了其對雅各比的投資 確定它是否是VIE，如果是，則根據ASC 810合併，確定公司是否是主要受益人。 該公司認定Jacobi是VIE，因為其股權不足以為其活動提供資金，而無需額外的附屬機構 財政支持。在確定其是否是主要受益人時，公司會考慮是否有權指示 VIE的活動，這些活動對VIE的經濟表現影響最大。該公司還考慮其是否有 承擔VIE損失的義務或從VIE獲得利益的權利。該公司不是雅各比的主要受益人，因為 由於雅各比，它無權指導對雅各比經濟表現影響最大的活動 管理層和董事會結構。因此，可變利息實體未合併。公司的債權人 可變利息實體對公司的一般信貸沒有追索權。公司使用成本法來核算 其對Jacobi的投資，該公司不被視為主要受益人。

公司對未合併股權的投資 在簡明的合併資產負債表中，可變利息實體被歸類為成本法投資。公司的資產 可變利息實體的負債被歸類為應付/應付給關聯公司的負債。

截至 2024 年 3 月 31 日和 2023 年 9 月 30 日， 簡明合併資產負債表中確認的與公司權益相關的資產和負債的賬面價值 在非合併的VIE中，公司與非合併VIE有關的最大虧損風險敞口如下：

無形資產包括監管許可， 在估計的使用壽命內按直線法攤銷 3 年份。

依照 通過ASC Topic 360，只要事件或情況變化表明 資產的賬面金額可能無法完全收回，或者至少每年都無法收回。當減值損失金額達到時，公司確認減值損失 預期未貼現的未來現金流小於資產的賬面金額。減值金額按以下方式計量 資產的估計公允價值與其賬面價值之間的差額。該公司沒有記錄任何減值費用 由於沒有發現減值指標，截至2024年3月31日和2023年3月31日的三和六個月。

公司確定收入確認的依據是 通過以下步驟與客户簽訂合同：

收入 當承諾的商品或服務的控制權移交給客户時，以反映對價的金額予以認可 公司希望有權獲得這些商品或服務作為交換。該公司的收入來自於提供：

該公司的收入來源詳細信息是 如下所示：

在下表中， 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和六個月的收入按細分市場分類：

所有與之相關的費用 廣告和營銷按發生時計費。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中，廣告和營銷成本 總計為 $20,568 和 $295，分別包含在隨附的簡明合併報表的運營費用中 運營和綜合損失。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的六個月中，廣告和營銷成本為美元41,586 和 $49,417，分別包含在隨附的簡明合併運營報表的運營費用中 和綜合損失。

該公司 衡量和確認向非員工發放的所有股票獎勵（包括股票期權）的薪酬支出，基於 授予日期獎勵的公允價值.公司使用Black-Scholes期權定價估算每種期權獎勵的授予日期公允價值 模型。

對於非員工 股票獎勵，公允價值是根據承諾之日公司普通股的價值來衡量的 交易對手的履約已達成或交易對手的履約已完成。股票工具的公允價值 經過計算，然後確認為必要績效期內的薪酬支出。

該公司 根據財務會計準則委員會（“FASB”）ASC 740 “所得税” 記入所得税。遞延所得税資產 負債是根據所得税和金融的某些資產和負債基礎之間的臨時差異確定的 報告目的。遞延所得税資產和負債根據財務報表的分類進行分類 產生差額的資產和負債。

這個 公司維持遞延所得税資產的估值補貼。公司設立估值補貼的依據是 變現遞延所得税資產的潛在可能性，同時考慮到公司的財務狀況，以及 本期的經營業績。遞延所得税優惠的未來實現取決於是否有足夠的應納税額 聯邦和外國税法規定的結轉期內的收入。情況的變化，例如公司生成 應納税所得額，可能會導致對相關遞延所得税資產可變現性的判斷髮生變化。估值的任何變化 在估計數變動期間, 津貼將包括在收入中。

該公司 遵循了FasB ASC 740-10所得税的不確定性（ASC 740-10）的規定。必須先達到一定的識別閾值 税收狀況在財務報表中予以確認。實體只能承認或繼續確認符合條件的納税狀況 一個 “比不更可能” 的閾值。

這份報告 公司的貨幣是美元。母公司 Nukkleus Inc.、Nukkleus Limited、Nukkleus Malta 的本位幣 控股有限公司及其子公司是美元，是Match Financial Limited及其子公司Digital的本位貨幣 詢價是英鎊（“GBP”），Digital RFQ的子公司DRFQ Europe UaB的本位貨幣是歐元，並且 Digital RFQ的子公司DRFQ Pay North America的本位幣是加元。以貨幣資產和負債計價 以報告貨幣以外的貨幣按報告貨幣的現行匯率折算為報告貨幣 資產負債表日期。收入和支出使用每個報告期的平均利率和股東權益進行折算 是按歷史匯率折算的。現金流也按各期間的平均折算率進行折算，因此，金額 現金流量表中報告的不一定與資產負債表上相應餘額的變化一致。 包括將當地貨幣財務報表轉換為美元的過程所產生的折算調整 在確定綜合收益/虧損時。

交易 以外幣計價的按交易日現行匯率折算成本位貨幣。 以外幣計價的資產和負債按現行匯率折算成本位貨幣 在資產負債表日，以計價交易的匯率波動引起的任何交易損益 以本位幣以外的貨幣計入發生的經營業績。公司的大部分收入 交易以公司的本位幣進行交易。本公司未進行任何重大交易 外幣。交易收益或虧損沒有對經營業績產生實質性影響，預計也不會對經營業績產生實質性影響 該公司的。

綜合虧損包括淨虧損和 權益表的所有變動，但因股東投資、實收資本變動和分配引起的變動除外 致股東。就公司而言，截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和六個月的綜合虧損包括淨虧損 以及來自外幣折算調整的未實現收益/虧損.

該公司 使用 “管理方法” 來確定應報告的運營部門。管理方法考慮內部 公司首席運營決策者在制定運營決策和評估績效時使用的組織和報告 作為確定公司應報告細分市場的來源。該公司的首席運營決策者是其首席執行官 執行官（“CEO”），負責審查經營業績，以做出有關分配資源和評估績效的決策 對於整個公司。

該公司 已確定其有兩個應報告的業務部門：一般支持服務部門和金融服務部門。這些是可以報告的 細分市場提供不同類型的服務和產品，具有不同的收入類型，並根據需要單獨管理 不同的運營策略和管理專業知識。

ASC 話題 260，每股收益，要求列報基本和攤薄後的每股收益（“EPS”）並進行對賬 將基本每股收益計算的分子和分母轉換為稀釋後每股收益計算的分子和分母。基本每股收益 不包括稀釋。攤薄後的每股收益反映了證券或其他合約發行普通股時可能發生的潛在稀釋 被行使或轉換為普通股或導致普通股的發行，普通股隨後共享該實體的收益。

基礎網 每股收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收益除以股票的加權平均數 在此期間流通的普通股。攤薄後的每股淨收益是通過除以適用於普通股股東的淨收益計算得出的 按在該期間已發行的普通股、普通股等價物和可能具有稀釋作用的證券的加權平均數 每個時期。在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月和六個月中，可能攤薄的普通股包括普通股 可在行使普通股期權和認股權證（使用庫存股法）時發行。不包括普通股等價物 在計算攤薄後的每股淨虧損時，其影響是否具有反稀釋作用。在公司出現淨虧損的時期， 所有可能具有稀釋性的證券都被排除在攤薄後的已發行股票的計算之外，因為它們本來會有反稀釋性 影響。

以下 該表彙總了被排除在攤薄後每股計算之外的證券，因為將這些潛在因素包括在內會產生什麼影響 股票具有反稀釋作用：

前一期間的某些金額已重新分類 以符合本期的列報方式。這些改敍對先前報告的財務狀況和結果沒有影響 運營和現金流量。

Old Nukk 完成了業務合併 2023 年 12 月 22 日精彩紛呈。這些簡明合併財務報表中提及的股票和相應資本的所有內容 反向資本重組之前的每股金額和虧損已根據反映交易所的股票進行追溯重報 的比例 36.44532 在業務合併中成立。

2023 年 12 月，《財務會計準則》 董事會（“FASB”）發佈了《2023-09年會計準則更新》（“ASU”），所得税（主題 740）：收入改善 税收披露。該指南旨在提高所得税披露的透明度和決策實用性。修正案 在亞利桑那州立大學 2023-09 年中，主要通過更改税率對賬披露來滿足投資者對增強所得税信息的請求 以及在美國和外國司法管轄區繳納的所得税。亞利桑那州立大學 2023-09 對從 12 月之後開始的財政年度有效 2024 年 15 月 15 日以前瞻性為基礎，可以選擇回顧性地應用該標準。允許提前收養。該公司目前是 評估本指導方針，以確定其可能對其簡明合併財務報表披露產生的影響。

已發佈的其他會計準則 或者由財務會計準則委員會提出的，在將來才需要通過的，預計不會對合並財務產生重大影響 通過時的聲明。公司不討論最近發佈的預計不會產生影響或無關的聲明 包括其合併財務狀況、經營業績、現金流量或披露。