第99.1展示文本
未經審計的中期簡明
基本報表
stoneco有限公司。
2024年6月30日
合併財務報表目錄
| 中期簡明合併財務報表 | 頁 | |
| 中期簡明合併財務信息審查報告 | F-3 | |
| 截至2024年6月30日和2023年12月31日未經審計的中期綜合財務狀況合併陳述 | F-4 | |
| 截至2024年6月30日和2023年未經審計的中期綜合損益合併陳述 | F-6 | |
| 截至2024年6月30日和2023年未經審計的其他綜合收益中期合併報表 | F-7 | |
| 截至2024年6月30日和2023年未經審計的權益變動中期合併報表 | F-8 | |
| 截至2024年6月30日和2023年未經審計的中期現金流量合併陳述 | F-9 | |
| 2024年6月30日未經審計的中期簡明合併財務報表註解 | F-10 | |
關於對基本報表進行審核的報告
致StoneCo公司股東和管理層
StoneCo有限公司。
介紹
我們已就StoneCo公司截至2024年6月30日的中期合併財務狀況報表及相關的中期綜合損益、中期其他綜合收益、權益變動及現金流量表和説明附註進行了審查。
管理層對根據國際會計準則委員會(IASB)發佈的IAS 34《中期財務報告》編制和公正呈現本中期簡明合併財務報表負有責任，我們的責任是根據我們的審查發表對本中期合併財務報表的結論。
審核範圍
我們進行審查工作應遵循國際審計準則2410——單位獨立審計師審查中期財務信息的審核準則要求
審查中期財務信息工作包括向負責財務和會計事項的人員詢問，並應用分析及其它審查程序。審查的範圍遠小於根據國際審計準則進行的審計範圍，因而無法獲得我們會在審計中會發現的所有重大事項的保證。因此，我們對本合併中期財務報表不發表審計意見。
結論
根據我們的審查結果，沒有發現任何導致我們認為有必要對本附註2所包含的中期簡明合併財務報表在資產負債表日的財務狀況和綜合收益以及截至期末的財務業績和現金流量經進行審查達到遺漏重大事項的事實。據國際會計準則委員會(IASB)發佈的IAS 34《中期財務報告》編制和公正呈現本中期簡明合併財務報表不實的觀點。
2024年8月13日，聖保羅
安永會計師事務所
獨立審計師有限公司
F-3
| 票據 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||||||||
| 資產 | ||||||||||||
| 流動資產 | ||||||||||||
| 現金及現金等價物 | 4 | 4,743,236 | 2,176,416 | |||||||||
| 短期投資 | 5.1 | 106,575 | 3,481,496 | |||||||||
| 來源於銀行解決方案的金融資產 | 5.5 | 6,967,814 | 6,397,898 | |||||||||
| 持卡人應收款項 | 5.2.1 | 27,471,965 | 23,895,512 | |||||||||
| 交易應收款項 | 5.3.1 | 438,289 | 459,947 | |||||||||
| 貸款業務組合 | 5.4 | 474,243 | 209,957 | |||||||||
| 可收回税款 | 7 | 182,707 | 146,339 | |||||||||
| 衍生金融工具 | 5.7 | 71,275 | 4,182 | |||||||||
| 其他 | 6 | 390,493 | 380,854 | |||||||||
| 40,846,597 | 37,152,601 | |||||||||||
| 非流動資產 | ||||||||||||
| 所有基金類型投資 | 5.1 | 32,410 | 45,702 | |||||||||
| 持卡人應收款項 | 5.2.1 | 84,273 | 81,597 | |||||||||
| 交易應收款項 | 5.3.1 | 21,967 | 28,533 | |||||||||
| 貸款業務組合 | 5.4 | 112,550 | 40790 | |||||||||
| 關聯方應收款項 | 11.1 | 714 | 2,512 | |||||||||
| 遞延所得税資產 | 8.2 | 755,589 | 664,492 | |||||||||
| 其他 | 6 | 133,274 | 137,508 | |||||||||
| 對聯營企業的投資 | 79,177 | 83,010 | ||||||||||
| 固定資產 | 9.1 | 1,728,204 | 1,661,897 | |||||||||
| 無形資產 | 10.1 | 8,904,988 | 8,794,919 | |||||||||
| 11,853,146 | 11,540,960 | |||||||||||
| 總資產 | 52,699,743 | 48,693,561 | ||||||||||
附註是這些未經審計的中期 簡明合併財務報表的組成部分。
F-4
| 票據 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||||||||
| 負債和股本 | ||||||||||||
| 流動負債 | ||||||||||||
| 零售存款 | 5.6.1 | 6,471,970 | 6,119,455 | |||||||||
| 客户賬款 | 5.2.2 | 18,472,870 | 19,163,672 | |||||||||
| 應付賬款 | 525,684 | 513,877 | ||||||||||
| 機構存款和有價債券 | 5.6.1 | 1,443,932 | 475,319 | |||||||||
| 其他債務工具 | 5.6.1 | 1,594,018 | 1,404,678 | |||||||||
| 勞動和社會保障負債 | 504,016 | 515,749 | ||||||||||
| 應付税款 | 676,278 | 514,299 | ||||||||||
| 衍生金融工具 | 5.7 | 112,226 | 316,171 | |||||||||
| 其他負債 | 247,205 | 119,526 | ||||||||||
| 30,048,199 | 29,142,746 | |||||||||||
| 非流動負債 | ||||||||||||
| 客户賬款 | 5.2.2 | 39,987 | 35,455 | |||||||||
| 機構存款和有價債券 | 5.6.1 | 3,857,986 | 3,495,759 | |||||||||
| 其他債務工具 | 5.6.1 | 2,370,710 | 143,456 | |||||||||
| 遞延税款負債 | 8.2 | 613,826 | 546,514 | |||||||||
| 撥備 | 12.3 | 233,201 | 208,866 | |||||||||
| 勞動和社會保障負債 | 30,690 | 34,301 | ||||||||||
| 其他負債 | 286,345 | 410,504 | ||||||||||
| 7,432,745 | 4,874,855 | |||||||||||
| 負債合計 | 37,480,944 | 34,017,601 | ||||||||||
| 股權 | 13 | |||||||||||
| 已發行股本 | 13.1 | 76 | 76 | |||||||||
| 資本公積金 | 13.2 | 14,084,356 | 14,056,484 | |||||||||
| 庫藏股 | 13.3 | (490,752 | ) | (282,709 | ) | |||||||
| 其他綜合收益（損失） | 13.4 | (468,014 | ) | (320,449 | ) | |||||||
| 保留盈餘 | 2,037,957 | 1,168,862 | ||||||||||
| 歸屬於控制股東的股權 | 15,163,623 | 14,622,264 | ||||||||||
| 非控股權益 | 55,176 | 53,696 | ||||||||||
| 股東權益總計 | 15,218,799 | 14,675,960 | ||||||||||
| 負債和所有者權益總額 | 52,699,743 | 48,693,561 | ||||||||||
附註是這些未經審計的中期 簡明合併財務報表的組成部分。
F-5
StoneCo有限公司。
未經審計的中期綜合損益表
截至2024年6月30日和2023年的六個月和三個月的淨營業收入
（在巴西雷亞爾中，除非另有説明）
| 六個月截至6月30日, | 截止到6月30日的三個月 | ||||||||
| 到期日為2025年 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||
| 交易活動和其他服務的淨收入 | 15.1 | 1,557,341 | 1,573,125 | 807,511 | 840,069 | ||||
| 訂閲服務和設備租賃的淨營業收入 | 15.1 | 909,976 | 902,459 | 453,267 | 457,330 | ||||
| 財務收入 | 15.1 | 3,567,776 | 2,837,639 | 1,826,662 | 1,462,595 | ||||
| 其他財務收入 | 15.1 | 255,691 | 353,216 | 118,434 | 194,789 | ||||
| 總收入 | 6,290,784 | 5,666,439 | 3,205,874 | 2,954,783 | |||||
| 服務成本 | 16 | (1,651,300) | (1,406,579) | (841,374) | (685,302) | ||||
| 行政費用 | 16 | (512,487) | (601,948) | (255,487) | (303,900) | ||||
| 銷售費用 | 16 | (1,054,605) | (801,819) | (524,930) | (411,891) | ||||
| 淨財務費用 | 17 | (1,747,599) | (1,997,483) | (851,052) | (1,073,844) | ||||
| 公允價值劃分至損益的股票投資 | 16 | — | 30,574 | — | — | ||||
| 其他收益(費用)，淨額 | 16 | (188,976) | (158,251) | (80,920) | (56,747) | ||||
| (5,154,967) | (4,935,506) | (2,553,763) | (2,531,684) | ||||||
| 聯營企業投資損益 | (113) | (1,848) | (424) | (826) | |||||
| 税前利潤 | 1,135,704 | 729,085 | 651,687 | 422,273 | |||||
| 當前所得税和社會保障費用 | 8.1 | (257,229) | (117,753) | (151,377) | (74,199) | ||||
| 遞延所得税和社會保險費 | 8.1 | (6,579) | (78,431) | (2,009) | (40,863) | ||||
| 淨利潤 | 871,896 | 532,901 | 498,301 | 307,211 | |||||
| 歸屬於: | |||||||||
| 控股股東 | 869,095 | 532,008 | 496,114 | 305,369 | |||||
| 非控股權益 | 2,801 | 893 | 2,187 | 1,842 | |||||
| 871,896 | 532,901 | 498,301 | 307,211 | ||||||
| 每股收益 | |||||||||
| 歸屬於控股股東的基本每股收益（巴西雷亞爾計） | 14.2 | R$2.82 | R$1.70 | R$1.61 | R$0.98 | ||||
| 歸屬於控股股東的期內攤薄每股收益（巴西雷亞爾計） | 14.2 | R$2.76 | R$1.63 | R$1.58 | R$0.93 | ||||
附註是這些未經審計的中期 簡明合併財務報表的組成部分。
F-6
stoneco有限公司。
未經審計的其他綜合收益彙總財務報表
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月和三個月的未經審計的綜合性財務報表
（以巴西雷亞爾計，單位：千）
| 六個月截至6月30日, | 截止到6月30日的三個月 | ||||||||
| 到期日為2025年 | 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||
| 淨利潤 | 871,896 | 532,901 | 498,301 | 307,211 | |||||
| 其他全面收益（“OCI”） | |||||||||
| 可能在後續期間重新分類為利潤或虧損的其他綜合收益: | |||||||||
| 信用卡髮卡公司應收賬款公允價值變動 | 19.1 | (89,126) | 139,846 | (64,745) | 48,084 | ||||
| 信用卡髮卡公司應收賬款公允價值變動所得税 | 30,364 | (47,548) | 22,074 | (16,346) | |||||
| 外幣業務的兑換差異 | 1,505 | (8,768) | 1,820 | (4,303) | |||||
| 現金流量套期保值工具公允價值變動 | 5.7.1 | (130,783) | 65,457 | (88,284) | (40,524) | ||||
| 其他綜合收益，將不會在以後的期間中重新分類至損益： | |||||||||
| 在高通貨膨脹經濟體中的淨貨幣頭寸 | 2,376 | 920 | 1,479 | 62 | |||||
| 權益工具公允價值變動額 | 5.1 | 1,623 | (1,141) | 873 | (748) | ||||
| 通過其他綜合收益公允價值計量的權益工具出售獲利 | 5.1 | 35,647 | — | 35,647 | — | ||||
| 本期其他綜合收益 | (148,394) | 148,766 | (91,136) | (13,775) | |||||
| 期間綜合收益總額 | 723,502 | 681,667 | 407,165 | 293,436 | |||||
| 綜合收益總額歸屬於: | |||||||||
| 控股股東 | 721,530 | 680,774 | 404,085 | 291,594 | |||||
| 非控股權益 | 1,972 | 893 | 3,080 | 1,842 | |||||
| 期間綜合收益總額 | 723,502 | 681,667 | 407,165 | 293,436 | |||||
附註是這些未經審計的中期 簡明合併財務報表的組成部分。
F-7
StoneCo有限公司。
未經審計的中期綜合變動股東權益表
截至2024年和2023年6月30日的六個月
（以巴西雷亞爾計，單位：千）
| 歸屬於控股股東的 | |||||||||||||||||||||||||
| 資本公積金 | |||||||||||||||||||||||||
| 到期日為2025年 | 已發行股本 | 額外實收資本 | 股東之間的交易 | 特別儲備 | 其他儲備金 | 總費用 | 庫藏股 | 其他綜合收益 | 保留盈餘 | 總費用 | 非控股權益 | 總費用 | |||||||||||||
| 2022年12月31日餘額 | 76 | 13,825,325 | (445,062) | 61,127 | 377,429 | 13,818,819 | (69,085) | (432,701) | (423,203) | 12,893,906 | 56,118 | 12,950,024 | |||||||||||||
| 淨利潤 | — | — | — | — | — | — | — | — | 532,008 | 532,008 | 893 | 532,901 | |||||||||||||
| 本期其他綜合收益 | — | — | — | — | — | — | — | 148,766 | — | 148,766 | — | 148,766 | |||||||||||||
| 總綜合收益 | — | — | — | — | — | — | — | 148,766 | 532,008 | 680,774 | 893 | 681,667 | |||||||||||||
| 股份支付 | — | — | — | — | 136,991 | 136,991 | — | — | — | 136,991 | (114) | 136,877 | |||||||||||||
| 按股份支付的股份已交付 | — | — | (47,591) | — | (4,873) | (52,464) | 53,270 | — | — | 806 | — | 806 | |||||||||||||
| 關於看跌期權的股權交易 的股權損益 | — | — | — | — | (14,531) | (14,531) | — | — | — | (14,531) | 1,007 | (13,524) | |||||||||||||
| 帶有非控制股權的股權交易 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | 49 | 49 | |||||||||||||
| 分紅派息 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (1,935) | (1,935) | |||||||||||||
| 其他 | — | — | (22) | — | — | (22) | — | — | — | (22) | — | (22) | |||||||||||||
| 截至2023年6月30日的餘額 | 76 | 13,825,325 | (492,675) | 61,127 | 495,016 | 13,888,793 | (15,815) | (283,935) | 108,805 | 13,697,924 | 56,018 | 13,753,942 | |||||||||||||
| 2023年12月31日的餘額 | 76 | 13,825,325 | (518,504) | 61,127 | 688,536 | 14,056,484 | (282,709) | (320,449) | 1,168,862 | 14,622,264 | 53,696 | 14,675,960 | |||||||||||||
| 淨利潤 | — | — | — | — | — | — | — | — | 869,095 | 869,095 | 2,801 | 871,896 | |||||||||||||
| 本期其他綜合收益 | — | — | — | — | — | — | — | (147,565) | — | (147,565) | (829) | (148,394) | |||||||||||||
| 總綜合收益 | — | — | — | — | — | — | — | (147,565) | 869,095 | 721,530 | 1,972 | 723,502 | |||||||||||||
| 股份回購 | 13.3 | — | — | — | — | — | — | (236,526) | — | — | (236,526) | — | (236,526) | ||||||||||||
| 股份支付 | — | — | — | — | 73,867 | 73,867 | — | — | — | 73,867 | — | 73,867 | |||||||||||||
| 根據股份支付安排提供的股票 | — | — | (28,483) | — | — | (28,483) | 28,483 | — | — | — | — | — | |||||||||||||
| 與看跌期權有關的股權交易，涉及非控制權益 | — | — | — | — | (17,512) | (17,512) | — | — | — | (17,512) | 3,174 | (14,338) | |||||||||||||
| 分紅派息 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (3,028) | (3,028) | |||||||||||||
| 其他 | — | — | — | — | — | — | — | — | — | — | (638) | (638) | |||||||||||||
| 2024年6月30日的餘額 | 76 | 13,825,325 | (546,987) | 61,127 | 744,891 | 14,084,356 | (490,752) | (468,014) | 2,037,957 | 15,163,623 | 55,176 | 15,218,799 | |||||||||||||
附註是這些未經審計的中期 簡明合併財務報表的組成部分。
F-8
StoneCo有限公司。
未經審計的中期合併現金流量表
截至2024年和2023年6月30日的六個月
（以巴西雷亞爾計，單位：千）
| 六個月截至6月30日, | |||||
| 票據 | 2024 | 2023 | |||
| 經營活動 | |||||
| 淨利潤 | 871,896 | 532,901 | |||
| 調整淨利潤以計算現金流量淨額： | |||||
| 折舊和攤銷 | 9.2 | 441,559 | 434,182 | ||
| 遞延所得税和社會保險費 | 8.1 | 6,579 | 78,431 | ||
| 關聯公司投資收益 | 113 | 1,848 | |||
| 應計利息、貨幣及兑換差額，淨額 | 70,603 | (175,839) | |||
| 撥備 | 12.3 | 40,018 | 5,099 | ||
| 股份支付支出 | 18.1.4 | 90,156 | 120,525 | ||
| 預期信用損失準備金 | 102,507 | 32,465 | |||
| 處置固定資產、設備和無形資產的損失 | 19.5 | 14,317 | 45,065 | ||
| 適用高通脹會計的影響 | 2,791 | 1,195 | |||
| 子公司出售損失 | 52,958 | — | |||
| 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產公允價值調整 | 19.1 | (206,628) | 93,997 | ||
| 衍生金融工具公允價值調整 | 7,188 | 8,615 | |||
| 已收購子公司前持股的重測量 | 20.1.2 | (5,657) | — | ||
| 其他 | — | 1,217 | |||
| 營運資本調整: | |||||
| 持卡人應收款項 | (2,358,871) | 3,900,802 | |||
| 關聯方應收款項 | 7,730 | 11,627 | |||
| 可收回税款 | (8,831) | (60,054) | |||
| 預付費用 | 68,416 | 46,607 | |||
| 交易應收賬款、銀行解決方案和其他資產 | (14,746) | (10,534) | |||
| 貸款業務組合 | (314,403) | — | |||
| 客户賬款 | (4,016,667) | (3,794,545) | |||
| 應付税款 | 210,299 | 92,626 | |||
| 勞動和社會保障負債 | (31,512) | (7,632) | |||
| 支付附加費用 | 12.3 | (29,588) | (16,869) | ||
| 貿易應付帳款和其他負債 | 160,842 | (2,094) | |||
| 支付的利息 | (313,485) | (437,099) | |||
| 利息收入減去成本 | 我們普通股的流通股中不到1%。 | 2,038,931 | 1,145,657 | ||
| 所繳納所得税 | (75,644) | (47,294) | |||
| 經營活動產生的現金流量淨額 | (3,189,129) | 2,000,899 | |||
| 投資活動 | |||||
| 購買固定資產 | 19.5 | (390,912) | (536,511) | ||
| 無形資產的購買和開發 | 19.5 | (260,345) | (212,072) | ||
| 短期投資的取得和處置淨額 | 3,388,247 | 106,346 | |||
| 子公司出售的淨額（扣除現金） | (4,204) | — | |||
| 處置長期股權投資的收益 | 5.1 | 57,540 | 218,105 | ||
| 處置非流動資產收到的現金 | 19.5 | 4,216 | 245 | ||
| 收購子公司，扣減現金餘額 | 20.1.1 | (9,054) | — | ||
| 支付收購子公司的利息 | (151,908) | (32,562) | |||
| 投資活動產生的淨現金流量 | 2,633,580 | (456,449) | |||
| 籌資活動 | |||||
| 機構存款和市場債務證券的收入 | 5.6.1 | 971,681 | — | ||
| 支付機構存款和可交易債務證券 | 5.6.1 | (38,693) | — | ||
| 其他債務工具收益，除租賃 | 5.6.1 | 4,007,264 | 2,798,229 | ||
| 支付其他債務工具(不包括租賃) | 5.6.1 | (1,570,264) | (3,626,210) | ||
| 支付租賃負債的本金部分 | 5.6.1 | (28,182) | (40,755) | ||
| 購回自己的股份 | 13.3 | (236,526) | — | ||
| 收購非控股股權 | 72 | (1,175) | |||
| 支付給非控股股東的分紅派息 | (3,028) | (1,935) | |||
| 籌集資金的淨現金流量 | 3,102,324 | (871,846) | |||
| 匯率期貨對現金和現金等價物的影響 | 20,045 | 17,505 | |||
| 現金及現金等價物淨變動額 | 2,566,820 | 690,109 | |||
| 期初現金及現金等價物餘額 | 4 | 2,176,416 | 1,512,604 | ||
| 期末現金及現金等價物 | 4 | 4,743,236 | 2,202,713 | ||
| 現金及現金等價物淨變動額 | 2,566,820 | 690,109 |
F-9
StoneCo有限公司。
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
2024年6月30日
（金額單位為巴西雷亞爾，除非另有説明）
| 1.選舉作為董事的四位被提名人，其名稱在附加的代理聲明中列出，其任期將在2025年的股東年會上到期且在其繼任者被選舉和被確認前擔任董事。 | 操作 |
StoneCo有限公司（以下簡稱“公司”）是一家在開曼羣島註冊的有限責任豁免公司，成立於2014年3月11日。公司註冊辦事處位於大開曼南教堂街103號海港廣場4樓，郵政信箱10240，E9大開曼島KY1-1002。
VCk基金有限公司是HR Holdings LLC的最終母公司，持有公司約31％的表決權股份。 VCk基金有限公司是該公司的聯合創始人Andre Street先生所擁有的。
公司股票在納斯達克交易所上市，股票代碼為STNE，其代表公司股票的巴西存託憑證（BDRs）在巴西證交所（B3）上交易，股票代碼為STOC31。
該公司及其子公司（統稱“集團”）為客户提供零售、移動和在線設備平臺上的金融服務和軟件解決方案，幫助客户通過提高銷售業務的生產力來更好地管理業務。
審計委員會於2024年8月13日批准了該集團截至2024年6月30日和2023年的中期簡明合併財務報表。
1.1 運營的季節性
由於消費支出模式所導致的季節性波動可能會對公司的營運結果產生舉足輕重的影響。從歷史上看，由於巴西假日銷售的增加，公司的營收在一年的最後一個季度最為強勁。這是由於與季節性零售活動相關的電子支付交易數量和金額的增加。在這些月份發生了不利事件可能會對整個財年的營運結果產生不成比例的影響。由於這些和其他因素引起的季節性波動，中期財務報表的結果可能不能預示全年預期的結果。
| 2. | 編制基礎和集團會計政策和估計的變更 |
| 2.1. | 準備的基礎 |
該公司2024年6月30日的中期簡要合併財務報表是根據國際會計準則委員會（IASB）發佈的IAS34-中期財務報告準則編制的。
這些中期簡明合併財務報表以巴西雷阿爾（R $）表示，所有數值均舍入至最接近的千（R $ 000），除非另有説明。
中期簡明合併財務報表不包含年度財務報表所需的所有信息和披露，並應與公司截至2023年12月31日的年度合併財務報表一起閲讀。
本中期報告期間採用的會計政策與上一個財年一致，除以下變更外：
從2024年1月1日起，該公司按照客户的預期生命週期經過延遲的會員費收入。新標準已採用，該集團已進行前瞻性應用，因為該變化和舊標準的影響對當前和過去的各期合併財務報表都不是重要的。有關詳細信息，請參見注釋15.1。
考慮到該集團正在不同市場（零售、銀行、資本市場、機構和其他）多元化籌資的事實，從2024年6月30日起，採用了修訂後的存款和債務工具分類。按照新標準，已對2023年12月31日的比較餘額進行了追溯分類。
F-10
StoneCo有限公司。
未經審計的中期簡明合併財務報表註釋
2024年6月30日
（金額以巴西雷亞爾計，除非另有説明）
| 2.2. | 預估值 |
編制集團財務報表需要管理層做出影響財務報表日收入、支出、資產和負債的數量的判斷和估計，並採用假設。實際結果可能與這些估計不同。
判斷、估計和假設經常被修訂，任何影響都將在修訂期間和任何受影響的未來期間被認可。這些修訂的目的是減少未來估算結果與實際結果之間的差異的風險。
在編制這些中期簡明合併財務報表時，管理層在應用集團會計政策和涉及估計的重要來源時所做的重大判斷和估計以及關鍵的估計不確定性與截至2023年12月31日的年度合併財務報表相同。
| 股票轉倉協議修訂後修訂和重簽定書，於2020年9月24日簽署，和利時自動化與股票轉倉信託公司之間簽署，股票轉倉信託公司為權利代理（該摘要僅供參考，具體以全文為準），全文附在和利時自動化於2020年9月25日提交給SEC的4號表格上附件4.1中，並通過參考鏈接併入本文。 | 集團信息 |
| 3.1. | 子公司 |
根據IFRS10-合併財務報表，子公司包括公司擁有控制的所有實體。
下表顯示了主要合併實體，這些實體對應於集團最相關的運營車輛。
| 集團股權比例 | ||||||
| 實體名稱 | 主要業務 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||
| Stone支付機構有限公司（“Stone支付”） | 商家收單 | $1,006.875 | $1,006.875 | |||
| Pagar.me支付機構股份有限公司（“Pagar.me”） | 商家收單 | $1,006.875 | $1,006.875 | |||
| Stone直接信貸公司股份有限公司（“Stone SCD”） | 金融服務 | $1,006.875 | $1,006.875 | |||
| Tapso應收賬款投資基金（“FIDC TAPSO”） | 投資基金 | $1,006.875 | $1,006.875 | |||
2024年2月7日， Pinpag公司的股權被出售，因此集團停止持有Pinpag的股權。
2024年第一季度，集團成立了Linx Impulse有限公司（“Linx Impulse”）、 Stone信用、融資和投資股份有限公司（“Stone SCFI”）、 Sponte教育有限公司（“Sponte Educação”）和Linx Automotivo有限公司（“Linx Automotivo”）等完全由集團擁有的公司。
2024年第二季度，集團成立了Linx People有限公司（“Linx People”）、 Linx Saúde有限公司（“Linx Saúde”）、 Linx Commerce有限公司（“Linx Commerce”）和Linx Enterprise有限公司（“Linx Enterprise”）等完全由集團擁有的公司。
除上述變更外，集團對其子公司持有的利益沒有其他變更。
在截至2024年6月30日的六個月內，結構化實體的所有權沒有發生變化。
集團持有期權以收購其一些子公司中的額外權益（注5.7）並向非控制股東發行看跌期權（注5.10.1）。
| 3.2. | 附屬公司 |
下表列出了集團擁有重大影響的所有實體。
| %集團股權 | ||||||
| 實體名稱 | 主要業務 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||
| Alpha-Logo信息技術服務股份有限公司（“Tablet Cloud”） | 技術服務 | 25.00 | 25.00 | |||
| APP系統股份有限公司（“APP”） （a） | 技術服務 | 19.80 | 19.90 | |||
| Agilize技術股份有限公司（“Agilize”） | 技術服務 | 33.33 | 33.33 | |||
| Dental Office股份有限公司（“Dental Office”） | 技術服務 | 20.00 | 20.00 | |||
| Neostore計算機程序開發股份有限公司（“Neomode”） （b） | 技術服務 | 42.25 | 40.02 | |||
| Trinks互聯網服務股份有限公司（“Trinks”） （c） | 技術服務 | — | 19.90 | |||
| Delivery Much技術股份有限公司（“Delivery Much”） | 外賣概念市場 | 29.50 | 29.50 | |||
（a）2024年第一季度，集團持有的股權因為長期激勵計劃下發行新股而被稀釋。
（b）2024年4月17日，集團公司之一Linx Sistemas Consultoria Ltda.通過貸款轉換增加了其在Neomode的股權。
（c）2024年5月2日，集團公司STNE Participações S.A.（“STNE PAR”）已持有Trinks股份資本的19.90%，收購了Trinks其餘股份的100%。 （注20.1）
該集團擁有看漲期權，以獲得其關聯公司的其他權益（注5.7.）。
F-11
StoneCo有限公司。
未經審計的中期簡明合併財務報表註釋
2024年6月30日
（單位：巴西里爾千元，除非另有説明）
| 4. | 現金及現金等價物 |
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||
| 以巴西里爾（R$）計價 | 4,514,251 | 2,128,425 | ||
| 以美元（US$）計價 | 228,985 | 47,991 | ||
| 4,743,236 | 2,176,416 |
| 5。 | 基本報表註釋 |
| 5.1. | 短期和長期投資 |
| 長期（2） | 開多 | 2024年6月30日 | ||||||
| 上市證券 | 未上市證券 | 未上市證券 | ||||||
| 債券 （a） | ||||||||
| 巴西主權債券 | 49,096 | — | — | 49,096 | ||||
| 定期存款 | 55,947 | — | — | 55,947 | ||||
| 股票 （b） | — | — | 32,410 | 32,410 | ||||
| 所有基金類型 （c） | — | 1,532 | — | 1,532 | ||||
| 105,043 | 1,532 | 32,410 | 138,985 | |||||
| 當前 | 106,575 | |||||||
| 非流動負債 | 32,410 | |||||||
| 長期（2） | 開多 | 2023年12月31日 | ||||||
| 上市證券 | 未上市證券 | 未上市證券 | ||||||
| 債券 （a） | ||||||||
| 巴西主權債券 | 2,954,236 | — | — | 2,954,236 | ||||
| 與巴西主權債券有關的結構性説明書 | — | 473,259 | — | 473,259 | ||||
| 定期存款 | 51,933 | — | — | 51,933 | ||||
| 股票證券 （b） | — | — | 45,702 | 45,702 | ||||
| 所有基金類型（c） | — | 2,068 | — | 2,068 | ||||
| 3,006,169 | 475,327 | 45,702 | 3,527,198 | |||||
| 當前 | 3,481,496 | |||||||
| 非流動負債 | 45,702 | |||||||
| （a） | 截至2024年6月30日，上市證券的債券主要與CDI和Selic基準利率相關。 |
| （b） | 由未上市實體的普通股組成。報告日期的所有資產均為未上市證券，不在活躍市場交易，並通過其他全面收益公允價值確認。未上市股權工具的公允價值是根據有關證券的談判確定的。FVOCI的權益證券公允價值變動在截至2024年6月30日的六個月中為R$ 1,623（2023年6月30日的六個月中為R$（1,141））。 |
| • | 2024年6月3日，本集團以R$57,540的代價出售其在Cloudwalk INC的剩餘股份。出售獲得的R$35,647收益確認在其他綜合收益中。 |
| （c） | 包括外國投資基金股份。 |
短期和長期投資以巴西雷亞爾和美元計價。
F-12
StoneCo有限公司。
未經審計的中期簡明合併財務報表註釋
2024年6月30日
（以千巴西雷亞爾計，除非另有説明）
| 5.2. | 從卡發行人處應收款項和向客户應付款項 |
| 5.2.1。 | 從卡發行人處應收款項的組成 |
應收款項是指與客户通過持卡人進行的交易有關的款項，該交易在正常業務範圍內，應收款項來自於卡發行人和收單機構。
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||
| 來自卡發行商的應收賬款（a） | 27,020,694 | 23,364,806 | ||
| 來自其他收單機構的應收款項 （b） | 598,274 | 667,922 | ||
| 預期信用損失準備金 | (62,730) | (55,619) | ||
| 27,556,238 | 23,977,109 | |||
| 當前 | 因處理客户交易的兑換費而減少的從卡發行人處應收款項淨額。 | 23,895,512 | ||
| 非流動負債 | 84,273 | 81,597 |
| （a） | 因處理與客户交易而產生的從卡發行人處應收款項淨額，扣除兑換費。 |
| （b） | 與PSP（支付服務提供商）交易有關的來自其他收購方的應收款項。 |
集團現金需求的一部分是用於向收單客户預付款項。集團通過不同的資金來源為這些需求進行融資，包括明確出售應收賬款給第三方。當向集團擁有從屬股份或額度的實體出售應收賬款時，出售的應收賬款保留在資產負債表中，因為這些實體在財務報表中被合併。截至2024年6月30日，總共568,225雷亞爾（2023年12月31日-467,622雷亞爾）通過FIDC ACR FASt進行了合併，2,617,420雷亞爾（2023年12月-零雷亞爾）通過FIDC ACR I進行了合併，其中集團擁有從屬股份。當向非控制實體出售應收賬款並且沒有持續牽涉性的交易時，轉移的金額從信用卡發行人的應收賬款中被攤銷。截至2024年6月30日，從信用卡發行人的應收賬款中攤銷的應收賬款出售代表預付業務所使用的主要融資形式的財務狀況表中被取消確認。
FIDC保證的應收款項擔保了FIDC配額持有人的義務。
| 5.2.2。 | 客户賬款 |
客户的應付賬款代表向認可客户的信貸和借記卡交易有關的應付金額，淨交換費用由信用卡發行人保留，支付方案網絡支付評估費以及由集團以代理身份收取的淨商家折扣率費用。
| 5.3. | 交易應收款項 |
| 5.3.1。 | 貿易應收賬款構成 |
貿易應收賬款是從客户處獲得的主要與訂閲服務和設備租賃有關的金額。
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||
| 訂閲服務的應收賬款 | 283,163 | 293,304 | ||
| 設備租賃的應收賬款 | 104,611 | 114,252 | ||
| 拒付 | 89,250 | 72,401 | ||
| 提供的服務 | 39,564 | 51,456 | ||
| 註冊局業務的應收賬款 | 18,543 | 22,347 | ||
| 在途現金 | 23,197 | 24,172 | ||
| 預期信用損失準備金 | (130,792) | (117,553) | ||
| 其他 | 32,720 | 28,101 | ||
| 總費用 | 460,256 | 488,480 | ||
| 當前 | 438,289 | 459,947 | ||
| 非流動負債 | 21,967 | 28,533 |
F-13
StoneCo有限公司。
未經審計的中期彙總財務報表註釋
2024年6月30日
（以巴西雷亞爾計，除非另有説明）
| 5.4. | 貸款業務組合 |
按產品分類的投資組合餘額：
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||
| 營運資金貸款 | 681,573 | 309,677 | ||
| 信用卡 | 30,209 | 3,131 | ||
| 貸款業務投資組合，毛額 | 711,782 | 312,808 | ||
| 預期信貸損失撥備（詳見5.4.4節） | （124,989） | （62,061） | ||
| 貸款業務組合減預期信貸損失撥備淨額 | 586,793 | 250,747 | ||
| 當前 | 474,243 | 209,957 | ||
| 非流動負債 | 112,550 | 40790 |
| 5.4.1. | 不良貸款（"NPL"） |
客户未能按時付款的合同總餘額：
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||||||||
| 營運資本 | 信用卡 | 總費用 | 營運資本 | 信用卡 | 總費用 | ||||||
| 未逾期餘額 | 631,098 | 29,822 | 660,920 | 298,460 | 3,130 | 301,590 | |||||
| 逾期餘額 | |||||||||||
| 13,322 | 131 | 13,453 | 4,350 | 1 | 4,351 | ||||||
| 15 | 19,437 | 198 | 19,635 | 6,016 | — | 6,016 | |||||
| > 90天 | 17,716 | 58 | 17,774 | 851 | — | 851 | |||||
| 50,475 | 387 | 50,862 | 11,217 | 1 | 11,218 | ||||||
| 貸款業務組合總量，總額 | 681,573 | 30,209 | 711,782 | 309,677 | 3,131 | 312,808 | |||||
| 5.4.2. | 按成熟度老化 |
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||||||
| 營運資本 | 信用卡 | 總費用 | 營運資本 | 信用卡 | 總費用 | |||||||
| 分期未逾期 | ||||||||||||
| 38,802 | 11,246 | 50,048 | 12,911 | 1,465 | 14,376 | |||||||
| 30 | 65,858 | 5,071 | 70,929 | 30,213 | 457 | 30,670 | ||||||
| 61 | 226,103 | 9,412 | 235,515 | 110,110 | 847 | 110,957 | ||||||
| 181 | 225,507 | 3,828 | 229,335 | 113,005 | 318 | 113,323 | ||||||
| 361 | 103,131 | 17 | 103,148 | 41,572 | 1 | 41,573 | ||||||
| > 720天 | 7,472 | — | 7,472 | 61 | — | 61 | ||||||
| 666,873 | 29,574 | 696,447 | 307,872 | 3,088 | 310,960 | |||||||
| 拖欠分期付款 | ||||||||||||
| 4,356 | 470 | 4,826 | 904 | 43 | 947 | |||||||
| 30 | 5,053 | 125 | 5,178 | 799 | — | 799 | ||||||
| 91 | 3,807 | 40 | 3,847 | 99 | — | 99 | ||||||
| 181 | 1,484 | — | 1,484 | 3 | — | 3 | ||||||
| 14,700 | 635 | 15,335 | 1,805 | 43 | 1,848 | |||||||
| 貸款業務組合，毛額 | 681,573 | 30,209 | 711,782 | 309,677 | 3,131 | 312,808 | ||||||
F-14
StoneCo有限公司。
未經審計的中期彙總財務報表註釋
2024年6月30日
(以巴西雷亞爾計, 除非另有説明)
| 5.4.3. | 毛額賬面價值 |
集團基於統計模型計算其貸款預計信貸損失撥備，考慮內部和外部歷史數據，負面信貸信息和擔保，其中涉及每個債務人的行為信息等。集團將其貸款操作組合分為三個階段:
| （i） | 第一階段: 指從成立以來信貸風險未顯著增加的貸款; |
| （ii） | 第二階段: 指在起始後信貸風險顯著增加的貸款。 |
集團根據以下標準確定第二階段:
| （a） | 絕對標準: 金融資產逾期超過30天，或; |
| （b） | 相對標準: 除了絕對標準外，集團每月分析每種金融工具的風險演變情況，將當前歸因於每個客户的行為評分與確認金融資產時所歸因的行為評分進行比較。行為評分考慮信貸行為變量，如其他產品拖欠和客户市場數據。當信貸風險自起始以來顯著增加時，第一階段操作將轉移到第二階段。 |
對於第二階段，當金融資產不再滿足上述顯著增加信貸風險的標準時，應用解決標準，將貸款轉移至第一階段。
| （iii） | 第三階段: 指已損失貸款。 |
集團根據以下標準確定第三階段:
| （a） | 絕對標準: 金融資產逾期超過90天，或; |
| （b） | 相對標準: 標誌着金融資產除了激活擔保或財務擔保外將無法完全償還。 |
表明一項義務將無法全額償還包括涉及給交易對手提供優惠的財務工具風險容忍度隨對交易對手信貸質量的惡化而降低。
集團還設有關於階段3的療程標準, 關於交易對手的償債能力，例如償還的總債務的百分比或清算當前債務義務的時間限制。
管理層定期尋求未來市場發展的前瞻性視角, 包括宏觀經濟情景以及其投資組合風險概況。管理層可能會調整以上模型所得到的預計信用損失準備金，以更好地反映這種前瞻性視角。
按階段分離的貸款業務的總組合調節：
| 階段1 | 2023年12月31日 | 轉入第2階段 | 轉入第3階段 | 從第2階段恢復 | 從第3階段恢復 | 註銷 | 收購/(結算) | 2024年6月30日 | ||||||||
| 營運資金貸款 | 296,282 | (63,956) | (3,915) | 31,150 | 142 | — | 375,381 | 635,084 | ||||||||
| 信用卡 | 3,131 | (663) | (81) | 345 | 10 | — | 27,002 | 29,744 | ||||||||
| 299,413 | （64,619） | （3,996） | 31,495 | 152 | — | 402,383 | 664,828 |
| 階段2 | 2023年12月31日 | 治療至第1階段 | 轉入第3階段 | 從第1階段轉移 | 治癒第3階段 | 註銷 | 收購/（結算） | 2024年6月30日 | ||||||||
| 營運資金貸款 | 12,195 | （31,150） | （18,647） | 63,956 | 29 | — | （3,377） | 23,006 | ||||||||
| 信用卡 | — | (345) | （19） | 663 | — | — | 48 | 347 | ||||||||
| 12,195 | （31,495） | （18,666） | 64,619 | 29 | — | （3,329） | 23,353 |
F-15
StoneCo有限公司。
未經審計的中期簡明合併財務報表註釋
2024年6月30日
（以巴西雷亞爾表示，除非另有説明）
| 第3階段 | 2023年12月31日 | 從第1階段治癒 | 從第2階段治癒 | 從第1階段轉移 | 從第2階段轉移 | 註銷 | 收購/（結算） | 2024年6月30日 | ||||||||
| 營運資金貸款 | 1,200 | （142） | （29） | 3,915 | 18,647 | — | （108） | 23,483 | ||||||||
| 信用卡 | — | （10） | — | 81 | 19 | — | 28 | 118 | ||||||||
| 1,200 | （152） | （29） | 3,996 | 18,666 | — | （80） | 23,601 |
| 合併三個階段 | 2023年12月31日 | 註銷 | 收購/結算 | 2024年6月30日 | ||||
| 營運資金貸款 | 309,677 | — | 371,896 | 681,573 | ||||
| 信用卡 | 3,131 | — | 27,078 | 30,209 | ||||
| 312,808 | — | 398,974 | 711,782 |
| 5.4.4. | 貸款業務預計信貸損失津貼 |
| 階段1 | 2023年12月31日 | 轉入第二階段 | 轉入第三階段 | 從第二階段恢復 | 從第三階段恢復 | 註銷 | 收購/（結算） | 2024年6月30日 | ||||||||
| 營運資金貸款 | 57,576 | （21,340） | （2,741） | 3,604 | 14 | — | 61,236 | 98,349 | ||||||||
| 信用卡 | 200 | (303) | (60) | 44 | — | — | 1,724 | 1,605 | ||||||||
| 57,776 | (21,643) | (2,801) | 3,648 | 14 | — | 62,960 | 99,954 |
| 階段2 | 2023年12月31日 | 治療1期 | 轉移至3期 | 從1期轉移 | 治癒3期 | 註銷 | 收購/(結算) | 2024年6月30日 | ||||||||
| 營運資金貸款 | 3,445 | (3,604) | （13,053） | 21,340 | 8 | — | 209 | 8,345 | ||||||||
| 信用卡 | — | （44） | （17） | 303 | — | — | （76） | 166 | ||||||||
| 3,445 | （3,648） | （13,070） | 21,643 | 8 | — | 133 | 8,511 |
| 第3階段 | 2023年12月31日 | 治癒1階段 | 治癒2階段 | 從1階段轉移 | 從2階段轉移 | 註銷 | 收購/(結算) | 2024年6月30日 | ||||||||
| 營運資金貸款 | 840 | (14) | (8) | 2,741 | 13,053 | — | (173) | 16,439 | ||||||||
| 信用卡 | — | — | — | 60 | 17 | — | 8 | 85 | ||||||||
| 840 | (14) | (8) | 2,801 | 13,070 | — | (165) | 16,524 |
| 合併的3個階段 | 2023年12月31日 | 註銷 | 收購/(結算) | 2024年6月30日 | ||||
| 營運資金貸款 | 61,861 | — | 61,272 | 123,133 | ||||
| 信用卡 | 200 | — | 1,656 | 1,856 | ||||
| 62,061 | — | 62,928 | 124,989 |
| 5.5. | 來源於銀行解決方案的金融資產 |
根據巴西中央銀行(BACEN)的規定，客户存入的款項必須完全由政府債券和/或存款在BACEN的金融資產擔保。2024年6月30日，銀行解決方案的金融資產金額為R $ 6,967,814（2023年12月31日為R $ 6,397,898）。
F-16飛機
StoneCo有限公司。
未經審計的中期簡明合併財務報表註釋
2024年6月30日
（除非另有説明，金額單位為千巴西雷亞爾）
| 5.6. | 財務負債 |
5.6.1. 零售存款
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||
| 零售客户存款 | 6,471,629 | 6,119,455 | |
| 零售客户定期存款 （a） | 341 | — | |
| 6,471,970 | 6,119,455 |
| （a） | 在第二季度，公司首次向零售客户發行定期存款。此類負債的本金和利息在到期時支付，到期時間可能大幅變化，但目前為客户提供每日流動性。 |
5.6.2 在財務負債方面的變化
下表顯示除了零售存款之外的財務負債的變化：
| 2023年12月31日 | 加法 | 處置 | 償還本金 | 支付利息 | 匯率變動 | 公允價值調整 | 利息 | 2024年6月30日 | |||||||||
| 債券型 | 2,402,698 | — | — | — | (53,299) | 362,353 | — | 52,519 | 2,764,271 | ||||||||
| 債券、金融票據和商業票據 （a） | 1,116,252 | 750,000 | — | — | (62,075) | — | — | 70,260 | 1,874,437 | ||||||||
| 定期存款 （b） | — | 116,117 | — | (4,599) | (38) | — | — | 604 | 112,084 | ||||||||
| 開放式FIDC份額持有人的義務 | 452,128 | 105,564 | — | (34,094) | (59) | — | — | 27,587 | 551,126 | ||||||||
| 機構存款和有價債券 | 3,971,078 | 971,681 | — | (38,693) | (115,471) | 362,353 | — | 150,970 | 5,301,918 | ||||||||
| 封閉式FIDC份額持有人的義務 （c） | 53,103 | 2,325,984 | — | — | — | — | (202,716) | 99,762 | 2,276,133 | ||||||||
| 銀行借款和營運資金 | 1,321,348 | 1,681,280 | — | (1,570,264) | (75,797) | 73,865 | — | 80,601 | 1,511,033 | ||||||||
| 租約 | 173,683 | 38,279 | (5,560) | (28,182) | (5,730) | (658) | — | 5,730 | 177,562 | ||||||||
| 其他債務工具 | 1,548,134 | 4,045,543 | (5,560) | (1,598,446) | (81,527) | 73,207 | (202,716) | 186,093 | 3,964,728 | ||||||||
| 當前 | 1,879,997 | 3,037,950 | |||||||||||||||
| 非流動負債 | 3,639,215 | 6,228,696 |
| （a） | 2024年6月19日，子公司石材石料首次發行基本報表，在CDI加0.75% p.a的利率下，募集了750,000雷亞爾，期限為兩年。此次發行由石材支付和公司聯合保證。 |
| （b） | 2024年第二季度，公司開始發行定期存款，這是在BACEN授權在年初開始運營後首次發行的帶息存款。證書由多個交易對手持有，截至2024年12月，產品本金和利息主要以CDI率相應支付。 |
| （c） | 為FIDC ACR I提供了2,325,984雷亞爾的份額，交換的是一個由美國國際開發金融公司（DFC）投資46750萬美元的旋轉貸款融資的特別目的車所提供的貢獻。通過這種FIDC，我們為我們的預付款業務融資。FIDC ACR I的最終期限為7年，以12.75%的固定利率在雷亞爾上半年度支付票息。 |
F-17
StoneCo有限公司。
未經審計的中期摘要合併財務報表註釋
2024年6月30日
（以千巴西雷亞爾為單位，除非另有説明）
| 5.7. | 衍生金融工具淨額 |
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||
| 作為現金流量套期工具分類的跨貨幣利率互換（注5.7.1.1） | (33,218) | (311,445) | ||
| 作為公允價值套期工具分類的利率互換（注5.7.1.2） | （25,355） | — | ||
| 衍生工具作為經濟套期保值工具（注5.7.2） | 15,484 | （4,097） | ||
| Call期權來取得關聯企業和子公司的額外利益 | 2,138 | 3,553 | ||
| 衍生金融工具淨額 | （40,951） | （311,989） |
| 5.7.1 | 避險會計 |
5.7.1.1 現金 流量避險
2021年，該集團進行了對衝操作，以使用跨貨幣利率掉期合同保護其首次發行的美元債券，其中包含外匯風險敞口。此外，在2024年1月，該集團進行了對衝操作，以使用跨貨幣利率掉期合同保護銀行借款，其中包含外匯風險敞口。這些交易已指定為避險會計並分類為現金流量避險，以應對美元債券/銀行借款指定現金流量的變化所產生的匯率變化。衍生工具收益或損失的有效部分最初作為累積其他綜合收益的組成部分進行報告，記錄在具體的權益賬户中，並在期貨標的影響收益的同期重新分類為收益，而任何無效部分，在適用時，將立即計入損益。跨貨幣利率掉期的詳細信息及其截至2024年6月30日的財務狀況如下所示。
| 美元名義額 | 實名制R$ | 當地貨幣支付利率 | 交易日期 | 到期日 | 2024年6月30日的公允價值-資產（負債） | 在2024年6月30日止六個月內在收入中確認的收益（損失）（a） | 在2024年6月30日止六個月內在OCI中確認的收益（税後淨額）（b） | 2023年12月31日的公允價值-資產（負債） | ||||||||
| 首次發行美元債券作為避險項目 | ||||||||||||||||
| 50,000 | 248,500 | CDI + 2.94% | 2021年6月23日 | 2028年6月16日 | (3,933) | 24,526 | (12,852) | (26,967) | ||||||||
| 50,000 | 247,000 | CDI + 2.90% | 2021年6月24日 | 2028年6月16日 | (3,351) | 24,677 | (12,878) | (26,359) | ||||||||
| 50,000 | 248,500 | CDI + 2.90% | 2021年6月24日 | 2028年6月16日 | (6,670) | 24,314 | (12,849) | (27,625) | ||||||||
| 75,000 | 375,263 | CDI + 2.99% | 2021年6月30日 | 2028年6月16日 | (4,956) | 12,022 | (6,402) | (43,894) | ||||||||
| 50,000 | 250,700 | CDI + 2.99% | 2021年6月30日 | 2028年6月16日 | (9,347) | 36,524 | (19,281) | (29,705) | ||||||||
| 50,000 | 250,110 | CDI + 2.98% | 2021年6月30日 | 2028年6月16日 | (14,407) | 23,733 | （12,775） | （29,207） | ||||||||
| 25,000 | 127,353 | CDI + 2.99% | 2021年7月15日 | 2028年6月16日 | （4,603） | 24,577 | （12,865） | （16,495） | ||||||||
| 25,000 | 127,353 | CDI + 2.99% | 2021年7月15日 | 2028年6月16日 | （5,039） | 12,022 | （6,409） | （16,573） | ||||||||
| 50,000 | 259,890 | CDI + 2.96% | 2021年7月16日 | 2028年6月16日 | （7,641） | 11,904 | (6,357) | (37,516) | ||||||||
| 25,000 | 131,025 | CDI + 3.00% | 2021年8月6日 | 2028年6月16日 | (7,794) | 11,767 | (6,345) | (18,487) | ||||||||
| 25,000 | 130,033 | CDI + 2.85% | 2021年8月10日 | 2028年6月16日 | (6,176) | 24,367 | (12,855) | (19,391) | ||||||||
| 25,000 | 130,878 | CDI上漲2.81％ | 2021年8月11日 | 2028年6月16日 | (6,909) | 11,933 | (6,365) | (19,226) | ||||||||
| 銀行借款作為對衝項目 | ||||||||||||||||
| 95,000 | 467,875 | CDI上漲1.70％ | 2024年1月4日 | 2025年1月8日 | 47,608 | 50,157 | (2,550) | — | ||||||||
| 淨金額 | (33,218) | 292,523 | (130,783) | (311,445) | ||||||||||||
| （a） | 在“財務費用，淨額”中確認的，屬於利潤或損失表的項目，2023年6月30日結束的六個月中確認的金額為352,490雷亞爾的虧損。 |
| （b） | 在“其他全面收益”中確認的資產負債表中，2024年6月30日的現金流量對衝儲備中的餘額是327,971雷亞爾（2023年12月31日為197,188雷亞爾）的虧損。 |
2024年，集團支付了116,486雷亞爾代價的跨貨幣互換券息（2023年：305,990雷亞爾）。
F-18
StoneCo有限公司。
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
2024年6月30日
（除非另有説明，以下金額以巴西雷亞爾表示，以千為單位）
5.7.1.2 公允價值避險
2024年第一季度，集團與FIDC ACR I簽訂了一份固定利率的應收賬款轉讓協議，請參看利率掉期合同進行轉換為浮動利率協議。這些交易被指定為避險會計，分類為公允價值避險。在對衝工具和對衝對象的公允價值變化在損益表（財務費用，淨額）中識別。利率掉期的詳細情況及其截至2024年6月30日市場地位如下：
| 巴西雷亞爾額度（a） | 支付利率 當地貨幣 |
交易日期 | 到期日 | 2024年6月30日公允價值 - 資產(負債) | 2024年6月30日結束6個月在收入中確認的收益/虧損（b） | |||||
| 760,040 | CDI + 2.03% | 2024年1月17日 | 2031年1月31日（c） | — | (48,832) | |||||
| 471,000 | CDI + 2.14% | 2024年2月28日 | 2031年1月31日（c） | — | (27,774) | |||||
| 265,000 | CDI + 1.68% | 2024年3月15日 | 2031年1月31日（c） | — | (14,323) | |||||
| 25,228 | CDI + 1.94% | 2024年3月18日。 | 2031年1月31日（陽曆） | — | (1,299) | |||||
| 14,514 | CDI + 1.57% | 2024年3月18日。 | 2031年1月31日（陽曆） | — | (754) | |||||
| 760,040 | CDI + 0.71% | 2024年6月14日 | 2031年1月31日（陽曆） | (8,192) | (8,192) | |||||
| 471,000 | CDI + 0.90% | 2024年6月14日 | 2031年1月31日（陽曆） | (5,060) | (5,060) | |||||
| 265,000 | CDI + 0.55% | 2024年6月14日 | 2031年1月31日 | （2,870） | （2,870） | |||||
| 25,228 | CDI + 0.86% | 2024年6月14日 | 2031年1月31日 | （433） | （433） | |||||
| 14,514 | CDI + 0.48% | 2024年6月14日 | 2031年1月31日 | （298） | （298） | |||||
| 790,834 | CDI + 0.84% | 2024年6月14日 | 2031年1月31日 | （8,502） | （8,502） | |||||
| 淨金額 | （25,355） | （118,337） |
| （a） | 對衝債務的利息費是應税的/可減免的。對於2024年第二季度簽約的業務，對衝關係已經設計為在税後基礎上避免公允價值風險。因此，掉期協議的名義金額小於債務的名義金額。 |
| （b） | 計入“財務費用，淨額”的損益表中。 |
| （c） | 業務於2024年6月24日結算。 |
2024年第二季度，集團支付了92,982雷亞爾的利率掉期付息。
F-19
StoneCo有限公司。
未經審計的中期簡明合併財務報表註釋
2024年6月30日
（金額以千巴西雷亞爾為單位，除非另有説明）
| 5.7.2 | 經濟對衝 |
| 5.7.2.1 | 貨幣對衝 |
董事會根據交易對手方針批准了與不同交易對手方進行的非交割型遠期（“NDF”）合約，以避免其對美元和歐元的外匯風險。該集團使用這些衍生工具對衝與兩種敞口相關的外匯風險：（i）其持有的現金頭寸，以及（ii）某些軟件購買協議。
| 2024年6月30日 | ||||||||||
| 最低利率 | 最高利率 | 名義本金 | 收益（損失） | 平衡 | ||||||
| NDF美元 | 5.218 | 5.530 | 32,470 | 2,481 | 2,533 | |||||
| NDF歐元 | 5.657 | 5.923 | 285 | 119 | 91 | |||||
| 2023年12月31日 | ||||||||||
| 最低費率 | 最高利率 | 名義本金 | 收益（損失） | 平衡 | ||||||
| NDF美元 | 4.8220 | 4.9400 | 6,460 | 19,116 | 323 | |||||
| NDF歐元 | 5.3208 | 5.3715 | 570 | (447) | 4 | |||||
| 5.7.2.2 | 利率期貨對衝 |
該集團通過場外交易（“OTC”）與多家金融機構執行基於對手方交易政策的利率期貨對衝，從而減輕由貸款組合（固定利率）和預付業務（固定利率）與資金籌集活動（固定或浮動利率）之間的差距所產生的利率風險。
| 2024年6月30日 | |||||||||||
| 最低費率 | 最高利率 | 到期時間長達 | 名義本金 | 收益（損失） | 平衡 | ||||||
| 利率互換（固定利率與CDI） | 9.8 % | 13.1 % | 11月/25日 | 13,810,303 | 13,997 | 12,860 | |||||
| 2023年12月31日 | |||||||||||
| 最低利率 | 最高利率 | 到期時間為 | 名義本金 | 收益（損失） | 平衡 | ||||||
| 利率互換（固定利率與CDI） | 10.2 % | 14.3 % | 5月/25日 | 6,079,500 | （7,328） | （4,424） | |||||
| 5.8. | 金融風險管理 |
集團的業務面臨市場、流動性、信用和交易方風險。集團面臨的兩種主要市場風險是利率風險和匯率風險。 利率風險是由於集團在固定利率（信用卡預付款和貸款）方面創新資產，同時通過利率固定和浮動的資金來源，出現了這些資產的到期日不匹配。第二種風險來自於巴西雷亞爾和集團在子公司所在國家的貨幣之間的匯率波動，除了以巴西雷亞爾以外，還涉及到以其他貨幣計價的負債和費用。集團的主要流動性風險是可能無法籌集資金來繼續其預付款和信貸業務，儘管這不是法律義務，但它是其收入的重要組成部分。集團貸款組合的潛在損失是該組面臨的主要信用風險。交易方風險主要由於與集團從事金融合同（對衝、投資和承諾融資）的交易方產生，除了為它自身的信用風險暴露於信用卡發行商。
董事會已批准其金融風險管理的政策和限額。集團僅使用金融衍生工具來減輕市場風險敞口。其政策是不進行衍生工具的投機性操作。根據其性質和相關風險類型，進入金融工具需要不同級別的管理批准。
集團的風險管理工作由風險管理部門負責。
F-20
StoneCo有限公司。
未經審計的中期簡明合併財務報表註釋
2024年6月30日
（除非另有説明，單位為巴西雷亞爾千元）
| 安排與關聯方。除了附表5.9例外的列表，本公司或其子公司與現有股東之間都不存在尚未解決的債務（實際或附帶）和任何合同或安排。除了第5.9節中列出的例外情況之外，據該公司所知，沒有現有股東對任何團隊公司正在經營的業務進行競爭或可能進行競爭的任何業務感興趣，並且現有股東都不打算獲取任何此類利益。本公司不是任何當前或前任僱員，現任或前任董事或任何與任何這些人有聯繫或與任何這些人有聯繫的人，或任何這些人感興趣（無論是直接還是間接），除了在業務常規和通常情況下的普通商業條款下的任何協議，沒有其他任何協議，安排或瞭解。 | 按類別分類的金融工具 |
| 5.9.1。 | 按類別劃分的金融資產 |
| 攤銷成本 | 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 | 以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產或金融負債(FVOCI) | 總費用 | |||||
| 2024年6月30日 | ||||||||
| 短期和長期投資 | — | 開多106,575 | 開多32,410 | 開多138,985 | ||||
| 來源於銀行解決方案的金融資產 | 資產開多6,967,814 | — | — | 資產開多6,967,814 | ||||
| 持卡人應收款項 | — | — | 資產開多27,556,238 | 資產開多27,556,238 | ||||
| 交易應收款項 | 開空460,256 | — | — | 開空460,256 | ||||
| 貸款業務組合 | 開空586,793 | — | — | 開空586,793 | ||||
| 衍生金融工具（a） | — | 開空71,275 | — | 開空71,275 | ||||
| 關聯方應收款項 | 開空714 | — | — | 開空714 | ||||
| 其他 | 523,767 | — | — | 523,767 | ||||
| 8,539,344 | 177,850 | 27,588,648 | 36,305,842 | |||||
| 2023年12月31日 | ||||||||
| 開多和開空期投資 | — | 3,481,496 | 45,702 | 3,527,198 | ||||
| 來源於銀行解決方案的金融資產 | 5,250,496 | 1,147,402 | — | 6,397,898 | ||||
| 持卡人應收款項 | 5,877 | — | 23,971,232 | 23,977,109 | ||||
| 交易應收款項 | 488,480 | — | — | 488,480 | ||||
| 貸款業務組合 | 250,747 | — | — | 250,747 | ||||
| 衍生金融工具（a） | — | 4,182 | — | 4,182 | ||||
| 關聯方應收款項 | 2,512 | — | — | 2,512 | ||||
| 其他 | 518,362 | — | — | 518,362 | ||||
| 6,516,474 | 4,633,080 | 24,016,934 | 35,166,488 |
| （a） | 截止2024年6月30日的金融衍生工具為33,218雷亞爾（2023年12月31日為311,445雷亞爾）， 被指定為現金流量套期工具，因此對衝的有效部分計入OCI。 |
| 5.9.2。 | 按類別分類的金融負債 |
| 攤銷成本 | FVPL | 總費用 | ||||
| 2024年6月30日 | ||||||
| 零售存款 | 6,471,970 | — | 6,471,970 | |||
| 客户賬款 | 18,512,856 | — | 18,512,856 | |||
| 應付賬款 | 525,684 | — | 525,684 | |||
| 機構存款和有價債券 | 5,301,917 | — | 5,301,917 | |||
| 其他債務工具（a） | 1,688,596 | 2,276,133 | 3,964,729 | |||
| 衍生金融工具 | — | 112,226 | 112,226 | |||
| 其他負債 | 251,374 | 282,176 | 533,550 | |||
| 32,752,397 | 2,670,535 | 35,422,932 | ||||
| 2023年12月31日 | ||||||
| 零售存款 | 6,119,455 | — | 6,119,455 | |||
| 客户賬款 | 19,199,127 | — | 19,199,127 | |||
| 應付賬款 | 513,877 | — | 513,877 | |||
| 機構存款和有價債券 | 3,971,077 | — | 3,971,077 | |||
| 其他債務工具 | 1,548,135 | — | 1,548,135 | |||
| 衍生金融工具 | — | 316,171 | 316,171 | |||
| 其他負債 | 119,526 | 410,504 | 530,030 | |||
| 31,471,197 | 726,675 | 32,197,872 |
| （a） | 作為公允價值避險計算的債務項目，在公允價值避險中是與特別指定風險對衝相關的公允價值變動的調整。 |
F-21
StoneCo有限公司。
未經審計的中期簡明合併財務報表註釋
2024年6月30日
（除非另有説明，以巴西雷亞爾計，以下簡稱“千/百萬/十億雷亞爾”）
| 知識產權。公司及其子公司擁有或擁有使用所有對公司及其子公司目前業務的進行必要的知識產權，而不會與他人的權利衝突，違反或侵犯（或對於第三方專利，專利申請，商標，商標申請，服務標記或服務標記申請，在沒有違反或侵犯任何人的知識產權的情況下，據該公司或任何現有股東所知）包括先前僱員或顧問，或任何他們目前或曾經隸屬的學術機構，請注意，公司或其任何子公司營銷或銷售（或擬議營銷或銷售）的任何產品或服務都不侵犯或不會侵犯任何許可證或任何其他方的專利，專利申請，商標，商標申請，服務標記，商號，版權，商業祕密，許可證，域名，掩膜版，信息和專有權利和流程。除了關於標準最終用户目標代碼許可協議下的商業可用軟件產品，沒有任何種類的未決期權，許可證，協議，索賠，負擔或共享所有權利的利益，涉及公司和其子公司的知識產權，公司或其任何子公司都沒有任何關於任何其他人的知識產權的選擇，許可協議或協議，也沒有與任何其他人的知識產權有關的選項，許可證或協議。本公司沒有收到任何書面通知，指稱本公司或其子公司侵犯了任何其他人的知識產權。本公司及其子公司已獲得並持有其擁有或租用或以其他方式為其員工提供與公司業務有關的電腦和其他軟件啟用的電子設備上的所有軟件程序的有效許可證。附表5.10列出了公司及其子公司擁有的所有專利，專利申請，商標，商標，服務標記，服務標記申請，商號，註冊版權和許可證，以及任何其中的東西，在這裏公司和其子公司擁有。 | 公允價值衡量 |
| 5.10.1。 | 按公允價值分層劃分的資產和負債 |
下表顯示了按公允價值計量的金融工具在公允價值層次結構的層次：
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||||||
| 公允價值 | 層次等級 | 公允價值 | 等級層次 | ||||
| 以公允價值計量的資產 | |||||||
| 開空和開多期投資(a) (b) | 138,985 | I /II | 3,527,198 | I /II | |||
| 來源於銀行解決方案的金融資產（b） | — | I | 1,147,402 | I | |||
| 持卡人應收款項（c） | 27,556,238 | II | 23,971,232 | II | |||
| 衍生金融工具(d) | 71,275 | II | 4,182 | II | |||
| 27,766,498 | 28,650,014 | ||||||
| 以公允價值計量的負債 | |||||||
| 其他債務工具(g) | 2,276,133 | II | — | II | |||
| 衍生金融工具(d) | 112,226 | II | 316,171 | II | |||
| 其他負債(e) (f) | 282,176 | 三 | 410,504 | 三 | |||
| 2,670,535 | 726,675 | ||||||
| （a） | 上市證券分為一級和未上市證券分為二級，使用估值技術確定公允價值，採用市場可觀察輸入. |
| （b） | 主權債券的定價使用Anbima公共定價方法的報價. |
| （c） | 對於分類為FVOCI的持卡人應收賬款，公允價值估算採用市場類似項目的未來現金流折現率. |
| (d) | 公司與投資評級為投資級的金融機構進行衍生金融工具交易。衍生金融工具採用估值技術進行估值，採用可觀察市場輸入數據. |
| (e) | 這些是在業務合併時產生的包含在其他負債中的有條件的考慮事項，其公允價值衡量採用預定公式明確在出售股東的合同中。劃分為公允價值層次中的級別III的有條件權益的公允價值衡量所使用的重要的不可觀察輸入是基於營業收入、淨債務、客户數、淨利率和用於評估負債的折現率的預測值. |
| (f) | 在2022年的業務合併中，集團發行了Reclame Aqui的非控股權利金。對於非控股股東金額，集團已選擇以會計政策，認為看跌期權在每個報告期日會攤銷非控股權益，就像它在那一天被收購一樣，並以運動後應支付金額的現值計提財務負債。每個期間財務負債和攤銷的非控股權益之間的差異被認為是股權交易。 193,883雷亞爾的金額記錄在2024年6月30日的合併資產負債表中，作為其他負債下的金融負債（2023年12月31日 - 178,721雷亞爾）. |
| (g) | 對於其他債務工具，公允價值採用對資金項目的合同利率未來現金流折現和高級配額負債的市場價值. |
在截至2024年6月30日和2023年期的六個月內，沒有在一級和二級、二級和三級公允價值衡量之間轉移
5.10.2.非公允價值衡量的金融工具的公允價值
下表按類別列出了集團除了那些帶有合理近似公允價值的資產外的金融工具的賬面價值和公允價值之間的比較:
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||||||
| 賬面價值 | 公允價值 | 賬面價值 | 公允價值 | |||||
| 金融資產 | ||||||||
| 貸款業務組合 | 586,793 | 549,698 | 250,747 | 250,877 | ||||
| 586,793 | 549,698 | 250,747 | 250,877 | |||||
| 財務負債 | ||||||||
| 客户賬款 | 18,512,856 | 17,759,792 | 19,199,127 | 18,685,622 | ||||
| 機構存款和有價債券 | 5,301,917 | 6,578,210 | 3,971,077 | 4,692,866 | ||||
| 23,814,773 | 24,338,002 | 23,170,204 | 23,378,488 | |||||
F-22
StoneCo有限公司。
未經審計的中期摘要合併財務報表附註
2024年6月30日
（除非另有説明，數額以千巴西雷亞爾為單位）
|
6. | 其他 |
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||
| 客户延期獲得成本 進入資產總額 | 197,234 | 190,239 | ||
| 預付費用（a） | 120,291 | 189,371 | ||
| 工資預支 | 67,626 | 10,837 | ||
| 子公司和附屬公司銷售應收款 （b） | 50,992 | 18,676 | ||
| 供應商預付款 | 21,523 | 35,835 | ||
| 安防-半導體押金 | 14,184 | 14,230 | ||
| 司法性存款 | 13,402 | 22,507 | ||
| 可轉換貸款 | 12,121 | 11,267 | ||
| 其他 | 26,394 | 25,400 | ||
| 523,767 | 518,362 | |||
| 當前 | 390,493 | 380,854 | ||
| 非流動負債 | 133,274 | 137,508 |
| （a） | 這些支出包括但不限於預付軟件許可證、某些諮詢服務、保險費和預付營銷費用。在財務狀況表中作為資產確認的金額，一旦集團使用預付服務，則計入損益表。餘額主要由預付軟件訂閲和許可證的R$78,500（2023年12月31日 - R$32,639）和預付媒體R$20,744（2023年12月31日 - R$114,260）組成。 |
| （b） | 指由Pinpag和Everydata Group Ltd.（前身為StoneCo CI）及其子公司（即Creditinfo Caribbean公司）出售股權產生的買方應收款項餘額。 |
| 7. | 可收回税款 |
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||
| 財務收入的預扣所得税(a) | 155,115 | 101,579 | |
| 所得税和社會保險費 | 12,807 | 9,584 | |
| 其他的預扣所得税 | 2,342 | 19,710 | |
| 營業收入的供款（b） | 1,976 | 544 | |
| 其他税款 | 10,467 | 14,922 | |
| 182,707 | 146,339 |
| （a） | 指對財務收入扣除的應納所得税的抵免。 |
| （b） | 指已抵銷應支付所得税的所得税、社會保險和代扣代繳税款。 |
基本報表F-23
StoneCo有限公司。
未經審計的中期簡明合併財務報表註釋
2024年6月30日
（除非另有説明，金額單位為千巴西雷亞爾）
| 8. | 所得税 |
公司註冊地在開曼羣島，該管轄區不存在所得税。公司部分收入與海外交易有關，適用於15%的源泉税率。
| 8.1。 | 所得税費用的調節表 |
考慮到該公司是位於開曼羣島的實體，沒有所得税，為了下列所得税費用與2024年和2023年期間利潤（虧損）的調節表之目的，由於巴西是集團大部分交易發生的司法管轄區，本表適用34%的合併巴西法定所得税率。
在巴西，該合併税率通常應用於所有實體，幷包括企業所得税（IRPJ）和淨利潤社會貢獻（CSLL），適用於每個巴西法人實體的應税收入（而不是合併基礎）。
| 六個月截至6月30日, | 截止到6月30日的三個月 | ||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||
| 税前利潤 | 1,135,704 | 729,085 | 651,687 | 422,273 | |||
| 巴西法定税率 | 34% | 34% | 34% | 34% | |||
| 應納税（費用）税率 | （386,139） | （247,889） | （221,574） | (143,573) | |||
| 增加（減除）： | |||||||
| 不同税率主體利潤（損失） 126,908 46,503 57,296 19,977 | 126,908 | 46,503 | 57,296 | 19,977 | |||
| 不同税率主體利潤（損失）- 標記為公允價值且分類於公允價值變動損益的權益證券 10,395 | — | 10,395 | — | — | |||
| 其他永久性差異 (8,642) (1,110) (5,780) 8,245 | (8,642) | (1,110) | (5,780) | 8,245 | |||
| 聯營企業權益法核算所得 (38) 303 (144) 651 | (38) | 303 | (144) | 651 | |||
| 不承認的遞延所得税 | （26,433） | （9,904） | （2,038） | （4,965） | |||
| 使用先前未被識別的税務損失 | 225 | 1,955 | (47) | 1,955 | |||
| 在遞延所得税（暫時性和税損）中先前未被識別的 | 18,577 | — | 18,000 | （358） | |||
| 研發税收優惠（Lei do Bem） | 8,812 | 2,242 | （1,208） | 2,242 | |||
| 其他税收優惠 | 2,922 | 1,321 | 2,109 | 764 | |||
| 總所得税和社會保障費用利益/（支出） | (263,808) | (196,184) | (153,386) | (115,062) | |||
| 有效税率 | 23.2 % | 26.9 % | 23.5 % | 27.2 % | |||
| 當前所得税和社會保障費用 | (257,229) | (117,753) | (151,377) | (74,199) | |||
| 遞延所得税和社會保險費 | (6,579) | (78,431) | (2,009) | (40,863) | |||
| 總所得税和社會保障費用利益/（支出） | (263,808) | (196,184) | (153,386) | (115,062) | |||
| 8.2。 | 按性質分類的遞延所得税 |
| 2023年12月31日 | 計入其他綜合收益中確認的 | 計入損益中確認的 | 2024年6月30日 | ||||
| 可用於抵扣未來應納税所得額的損失 | 343,313 | — | 40,109 | 383,422 | |||
| 其他暫時性差異 | 302,551 | — | (18,437) | 284,114 | |||
| 以公允價值計量的資產 | 179,944 | 30,364 | — | 210,308 | |||
| 股權酬金 | 123,211 | — | 49,817 | 173,028 | |||
| 業務組合產生的應變事項 | 36,320 | — | 1,858 | 38,178 | |||
| 可納税的商譽 | 42,625 | — | (29,365) | 13,260 | |||
| 技術創新受益 | (9,038) | — | (40,284) | (49,322) | |||
| FIDC下的暫時性差異 | (224,733) | — | (27,609) | (252,342) | |||
| 業務組合產生的無形資產以及固定資產 | (676,215) | — | 17,332 | (658,883) | |||
| 遞延所得税淨額 | 117,978 | 30,364 | (6,579) | 141,763 |
F-24
StoneCo有限公司。
附註未經審計的中期簡明合併財務報表
2024年6月30日
（除非另有説明，金額單位為千巴西雷亞爾)
| 8.3。 | 未確認遞延所得税 |
本集團部分子公司累計虧損和其他暫時性差異為141,433千巴西雷亞爾（2023年12月31日為133,710千巴西雷亞爾），未確認遞延所得税資產，而這些虧損可以無限期用於抵銷產生損失的公司未來的應納税利潤。由於這些虧損不能用於抵銷集團公司間的應納税利潤，並且在不久的將來沒有其他恢復性證據，因此未承認這些虧損的遞延所得税資產。
| 9. | 固定資產 |
| 9.1. | 固定資產變動 |
| 2023年12月31日 | 加法 | 處置 | 股份轉讓 | 外幣匯率變動影響 | 業務合併 | 2024年6月30日 | |||||||
| 成本 | |||||||||||||
| Pin Pads & pos | 2,359,314 | 343,620 | (88,448) | — | — | — | 2,614,486 | ||||||
| IT設備 | 295,330 | 19,335 | (28,912) | — | 68 | 423 | 286,244 | ||||||
| 基地設施 | 77,594 | 845 | (173) | 288 | 2 | — | 78,556 | ||||||
| 機械和設備 | 23,950 | 1,642 | (939) | — | (7) | — | 24,646 | ||||||
| 2,551 | 22,684 | 345 | (285) | — | 15 | 15 | 22,774 | ||||||
| 車輛和飛機 | 27,175 | 46 | (35) | — | 8 | — | 27,194 | ||||||
| 施工進度 | 30,962 | 3,934 | (5,173) | (288) | — | — | 29,435 | ||||||
| 租賃權資產 - 設備 | 4,880 | — | (197) | — | — | — | 4,683 | ||||||
| 租賃權資產 - 車輛 | 31,976 | 20,519 | (11,976) | — | — | — | 40,519 | ||||||
| 租賃權資產 - 辦公室 | 179,154 | 16,971 | (11,688) | — | 164 | — | 184,601 | ||||||
| 3,053,019 | 407,257 | （147,826） | — | 250 | 438 | 3,313,138 | |||||||
| 折舊費用 | |||||||||||||
| Pin Pads & POS | （1,065,406） | （258,092） | 85,752 | — | — | — | （1,237,746） | ||||||
| IT設備 | （172,517） | （25,786） | 21,933 | — | （167） | — | （176,537） | ||||||
| 基地設施 | （30,507） | （7,001） | 107 | — | 542 | — | （36,859） | ||||||
| 機械和設備 | （20,039） | (3,980) | 846 | — | 1,144 | — | (22,029) | ||||||
| 2,551 | (6,798) | (1,193) | 194 | — | (21) | — | (7,818) | ||||||
| 車輛和飛機 | (5,468) | (1,536) | 35 | — | (11) | — | (6,980) | ||||||
| 使用權資產 - 設備 | (1,150) | (39) | 197 | — | — | — | (992) | ||||||
| 使用權資產 - 車輛 | (23,302) | (7,866) | 7,168 | — | — | — | (24,000) | ||||||
| 使用權資產 - 辦公室 | (65,935) | (17,303) | 11,215 | — | 50 | — | (71,973) | ||||||
| (1,391,122) | (322,796) | 127,447 | — | 1,537 | — | (1,584,934) | |||||||
| 資產和設備，淨值 | 1,661,897 | 84,461 | (20,379) | — | 1,787 | 438 | 1,728,204 |
| 9.2. | 折舊及攤銷費用 |
折舊及攤銷費用已在合併利潤及損失表的以下行項目中列示:
| 六個月截至6月30日, | 截止到6月30日的三個月 | |||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||
| 服務成本 | 334,089 | 290,339 | 172,236 | 150,969 | ||||
| 行政費用 | 87,796 | 118,648 | 41,312 | 57,453 | ||||
| 銷售費用 | 19,674 | 25,195 | 10,676 | 13,266 | ||||
| 折舊及攤銷費（注16） | 441,559 | 434,182 | 224,224 | 221,688 | ||||
| 折舊費用 | 322,796 | 283,621 | 165,983 | 146,989 | ||||
| 攤銷費用 | 118,763 | 150,561 | 58,241 | 74,699 | ||||
| 折舊及攤銷費用 | 441,559 | 434,182 | 224,224 | 221,688 | ||||
F-25
StoneCo有限公司。
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
2024年6月30日
(除非另有説明，金額單位為巴西雷亞爾 千元)
| 10. | 無形資產 |
| 10.1. | 無形資產的變動 |
| 2023年12月31日 | 加法 | 處置 | 股份轉讓 |
通貨膨脹的影響
|
匯率變動的影響 | 業務合併 | 2024年6月30日 | ||||||||
| 成本 | |||||||||||||||
| 商譽——子公司收購 | 5,634,903 | — | (44,535) | — | — | 53 | 47,441 | 5,637,862 | |||||||
| 客户關係 | 1,793,696 | 2,070 | (14,062) | — | — | — | — | 1,781,704 | |||||||
| 商標和專利 | 550,999 | 2,065 | (11,841) | — | — | — | — | 541,223 | |||||||
| 軟件 | 1,334,698 | 77,665 | (30,810) | 47,412 | — | 2,150 | — | 1,431,115 | |||||||
| 非競業協議 | 26,024 | — | — | — | — | — | — | 26,024 | |||||||
| 運營許可證 | 5,674 | — | — | — | — | — | — | 5,674 | |||||||
| 正在進行的軟件 | 274,608 | 169,658 | (10,006) | (47,072) | — | — | — | 387,188 | |||||||
| 使用權資產-軟件 | 50,558 | 789 | — | — | — | (2) | — | 51,345 | |||||||
| 9,671,160 | 252,247 | (111,254) | 340 | — | 2,201 | 47,441 | 9,862,135 | ||||||||
| 攤銷 | |||||||||||||||
| 客户關係 | (343,981) | (28,942) | 11,472 | — | — | — | — | (361,451) | |||||||
| 商標和專利 | (20,219) | (572) | 3,559 | — | — | — | — | (17,232) | |||||||
| 軟件 | (474,163) | (79,376) | 23,840 | (340) | (414) | (260) | — | (530,713) | |||||||
| 非競爭協議 | (12,834) | (2,436) | — | — | — | — | — | (15,270) | |||||||
| 經營許可證 | (5,673) | — | — | — | — | — | — | (5,673) | |||||||
| 使用權資產-軟件 | (19,371) | (7,437) | — | — | — | — | — | (26,808) | |||||||
| (876,241) | (118,763) | 38,871 | (340) | (414) | (260) | — | (957,147) | ||||||||
| 無形資產淨額 | 8,794,919 | 133,484 | (72,383) | — | (414) | 1,941 | 47,441 | 8,904,988 |
| 11. | 與關聯方的交易 |
關聯方包括集團的母公司、主要管理人員以及任何由創始人、高管和董事直接或間接控制或對其有重大管理影響的企業。關聯方交易按照集團管理層批准的價格和條款在正常業務中進行。
以下交易是與關聯方合作方進行的:
| 六個月截至6月30日, | 截止到6月30日的三個月 | |||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||
| 服務銷售 | ||||||||
| 合作方（法律與行政服務）(a) | 18 | 76 | 7 | 38 | ||||
| 18 | 76 | 7 | 38 | |||||
| 商品和服務採購 | ||||||||
| 合作方（交易服務）（b） | （1,136） | （1,526） | （766） | （300） | ||||
| （1,136） | （1,526） | （766） | (300) | |||||
| （a） | 與Trinks提供的服務相關，直至2024年5月2日，集團收購了100%的股本，Trinks開始併入這些基本報表。 |
| （b） | 主要與向Trinks、RH軟件、 APP和Tablet Cloud支付的諮詢服務、營銷費用、銷售佣金和軟件授權以獲取新客户有關的費用。 |
向關聯方提供的服務包括根據正常交易條件提供的法律和行政服務以及對其產生的其他費用的報銷。
F-26
StoneCo有限公司。
未經審計的中期簡明合併財務報表註釋
2024年6月30日
（除非另有説明，金額以巴西雷亞爾千位計）
| 11.1。 | 餘額 |
以下餘額在報告期結束時與關聯方交易有關：
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | ||
| 關聯方借款 | 714 | 2,512 | |
| 關聯方應收款項 | 714 | 2,512 |
截至2024年6月30日，在涉及關聯方應收款項時，尚未計提預期信用損失準備金。未提供或接收與任何涉及關聯方的應收或應付賬款有關的擔保。
| 12. | 撥備 |
集團公司正在參與勞動、民事和税務訴訟，這些訴訟正在行政和司法層面上得到解決。針對某些不確定性，集團已經繳納了司法保證金，這是巴西法院要求集團做出的法定準備金，以擔保集團可能因訴訟而被責令支付的任何賠償或和解。
| 12.1。 | 概率損失，在財務狀況報表中提供 |
源於這些事項的概測損失準備金由管理層估計並定期調整，得到其外部法律顧問的意見支持，根據訴訟的實際狀況制定。負債的金額、性質和變動情況如下所示：
| 民用 | 人工費 | 税務 | 總費用 | |||||
| 2023年12月31日的餘額 | 35,862 | 39,705 | 133,299 | 208,866 | ||||
| 加法 | 34,639 | 34,232 | 2 | 68,873 | ||||
| 沖銷 | (16,494) | (12,361) | — | (28,855) | ||||
| 利益 | 2,120 | 4,780 | 7,005 | 13,905 | ||||
| 付款 | (13,980) | (5,623) | (9,985) | (29,588) | ||||
| 2024年6月30日的餘額 | 42,147 | 60,733 | 130,321 | 233,201 |
| 民用 | 人工費 | 税務 | 總費用 | |||||
| 2022年12月31日餘額 | 25,324 | 24,460 | 160,592 | 210,376 | ||||
| 加法 | 17,361 | 9,229 | 8,400 | 34,990 | ||||
| 沖銷 | (6,902) | (18,277) | (4,712) | (29,891) | ||||
| 利益 | 2,121 | 1,929 | 9,849 | 13,899 | ||||
| 付款 | (1,539) | (633) | (14,697) | (16,869) | ||||
| 截至2023年6月30日的餘額 | 36,365 | 16,708 | 159,432 | 212,505 |
| 12.1.1. | 民事訴訟 |
一般而言，條款和應變是由不屬於重要金額的個別的各類訴訟索賠產生的。公司所面對的民事訴訟的種類已按照公司的主營業務分門別類。兩個業務板塊中有重要的應變款項，即 (i) 收購，截至2024年6月30日累計為 R$ 20,978 (截至2023年12月31日為 R$ 18,556) 和 (ii) 銀行，截至2024年6月30日累計為 R$ 16,545 (截至2023年12月31日為 R$ 12,559)。
F-27
StoneCo有限公司。
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
2024年6月30日
(單位：千巴西雷亞爾，除非另有説明)
| 12.1.2. | 勞動索賠 |
在勞動法庭的背景下，公司遭遇了常見的兩類訴訟，主要分為 (i) 前僱員的勞動權利索賠 和 (ii) 外包公司前員工對公司的勞動權利索賠。這些索賠常常圍繞着告索方在不同工會的安置和加班費支付等問題展開。這些訴訟的初始價值由前僱員在法律程序開展時所斷言。
| 12.2。 | 可能的損失，未在資產負債表中計提 |
公司參與的涉及潛在損失的民事、勞動和税務訴訟如下，經管理人員評估，風險被視為可能存在，基於法律顧問的評估，未確認估計可能潛在損失的應變款項:
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||
| 民用 | 57,564 | 50,762 | ||
| 人工費 | 6,432 | 2,179 | ||
| 税務 | 86,926 | 181,163 | ||
| 總費用 | 150,922 | 234,104 |
| 12.2.1. | 民事訴訟 |
集團是幾項與其業務相關的法律訴訟的當事方。在這方面，民事訴訟已根據集團主要業務前沿進行分類，主要包括：(i) 收購，截至2024年6月30日為12608雷亞爾(2023年12月31日為9239雷亞爾)；(ii) 軟件，截至2024年6月30日為28597雷亞爾(2023年12月31日為28412雷亞爾)。
對於收購業務，商業夥伴提起了一項顯著的訴訟，其負責一部分商業場所的收購和推薦。截至2024年6月30日，可能損失的金額為11026雷亞爾(2023年12月31日為10706雷亞爾)。對於軟件產品線，間接供應商提起了一項重要的賠償訴訟，因利用合作伙伴提供的特定軟件而提起，截至2024年6月30日為26360雷亞爾(2023年12月31日為25596雷亞爾)。
12.2.2 税務訴訟
請求撤銷税務當局發出的有關該集團從2014年1月到2015年12月通過設備租賃和數據中心空間租賃所完成的運營，其性質為電信服務，因而應納入25%的州税和等於更新税額50%的罰款作為未處理税務義務。 截至2024年6月30日，更新記錄的潛在損失金額為29395雷亞爾(2023年12月31日為27937雷亞爾)，而30258雷亞爾(2023年12月31日為29727雷亞爾)被認為是潛在損失(來自對Linx收購產生的不確定性)。
2022年和2023年，該集團收到了由市政税務機關發出的有關所提供的服務税收不足的税務評估。考慮到部分勝訴和減少索賠金額，截至2024年6月30日，索賠金額更新至35805雷亞爾(2023年12月31日為129141雷亞爾)。 這些案件被歸類為潛在損失。
| 12.3。 | 司法性存款 |
對於某些不確定情況，該集團作出了司法監管存款，這是巴西法院要求該集團作出的法定儲備金，以作為訴訟結果需要支付的任何損害賠償或和解的安全保障。
2024年6月30日作為司法存款金額為13402雷亞爾(2023年12月31日為22507雷亞爾)，被計入長期資產中的其他資產。就關於税值的減少而言，這些是收在法院的款項，這些款項轉換為公共財政，是由活躍的、討論軟件操作税收的法律行動產生的並對其產生爭議。
F-28
StoneCo有限公司。
未經審計的中期簡明合併財務報表註釋
2024年6月30日
(除非另有説明，以下均為巴西雷亞爾)：
| 13. | 股權 |
| 13.1 | 授權資本 |
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司發行的股本總額為7.6萬雷亞爾。該公司授權股本為5萬美元，相當於擁有630,000,000授權股份，每股的面值為0.000079365美元。公司被授權將資本增加到此極限，需董事會批准。每位成員的責任僅限於其股份未支付的金額。
| 13.2. | 認購和實收資本以及資本公積 |
公司章程規定，在任何時候，當A類普通股發行時，僅可根據以下情況發行B類普通股：(a) 股份分割、細分或類似交易或者按照公司章程的規定；或(b) 業務合併涉及作為全部或部分對價發行B類普通股的業務。業務合併，如在公司章程中定義，將包括，但不限於，法定合併、合併、重組、安排或其他重組。
額外實收資本指的是股東支付股票票面價值與購買價之間的差額。根據開曼羣島法律，這種賬户餘額可以用於向成員支付派發或分紅、支付解除尚未發行的完全支付的股票、贖回和回購自有股份、攤銷前期費用、認可的費用、佣金或其他原因。所有分配均受開曼羣島流動性風險測試的限制，該測試考慮到該公司在正常業務情況下償還債務的能力。
2024年6月30日結束的六個月期間，股份數量沒有變化：
| 股數 | ||||||
| A類 | B類 | 總費用 | ||||
| 截至2023年12月31日 | 295,498,750 | 18,748,770 | 314,247,520 | |||
| 截至2024年6月30日 | 295,498,750 | 18,748,770 | 314,247,520 | |||
| 顧問有完全的權力和權威進入並完全履行本協議，不存在或將不存在任何與任何其他個人、公司或企業達成的協議或理解，該協議或理解會干擾或阻止顧問在此項下履行其義務； | 庫藏股 |
自有權益工具（庫藏股份）按成本計量並從股東權益中扣減。在購買、出售、發行或註銷公司自有權益工具的過程中，不承認任何利潤或損失。如果重發行，則發行差異與賬面價值之差納入權益。
2023年9月21日，公司董事會批准了新計劃，根據該計劃，公司可以回購多達R$300,000未償還的A類普通股（“新回購計劃”）。新回購計劃在決議日期之後生效。
在於2023年11月初結束的新回購計劃之後，截至2023年11月9日，有R$292,745被用於回購股份。因此，公司董事會批准了另一個回購計劃。根據該計劃，公司可以回購多達R$10億的A類普通股（“額外回購計劃”）。
截至2023年12月31日，公司持有5,311,421股A類普通股。涉及庫存股份的主要交易是：（i）將16,641股A類普通股出售給Pagar.me，以支付與2021年8月收購Trampolin相關的有條件的對價；（ii）在2020年5月與Vitta Group完成的交易中交付824股；（iii）根據簽署的不競協議向Linx創始股東交付了132,607股；（iv）根據認股單位獎勵的兑現交付375,531股；（v）因公司創始人簽署的IPO池抗稀釋機制而轉移130,488股庫存股份；以及（vi）以R$292,745的價格回購5,733,740股A類股份。
截至2024年6月底，庫存股份的運動對應於：（i）根據不競協議向Linx創始股東交付132,606股；（ii）根據認股單位獎勵的兑現交付510,835股；（iii）以R$236,526的價格回購3,237,251股A類股份。
截至2024年6月30日，公司持有7,905,231股A類普通股的庫存。
F-29
StoneCo有限公司。
未經審計的中期簡明綜合財務報表註釋
2024年6月30日
(單位：巴西雷亞爾，除非另有説明)
13.4. 其他全面收益 （OCI）
OCI是未在損益表中報告的利潤或損失，在財務報表中單獨呈現。這包括公司的交易和業務，不被視為實現的收益或損失。表格顯示了自2024年6月30日和2023年12月31日以來各個OCI類別的累計餘額：
| 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | |||
| 其他綜合收益（損失），可能在以後的期間重新分類到利潤和損失中（淨額税後）： (38,932) |
||||
| 外幣業務的兑換差異 | (41,266) | 銀行卡發行人應收款項的公允價值 | ||
| (407,291) | （407,291） | (348,529) | ||
| 現金流套期損益未實現損失 | (327,971) | (197,188) | ||
| 其他全面收益(虧損)，將不會被重新劃入利潤或損失 不會在後續期間再次分類的其他全面收益(淨值税後): |
||||
| 指定公允價值的股權工具的公允價值變動 | 291,623 | 254,353 | ||
| 通貨膨脹會計的影響 | 14,557 | 12,181 | ||
| 總費用 | (468,014) | (320,449) |
| 14. | 每股收益 |
基本每股收益的計算方法是：以普通股為基礎加權平均，將期間內歸屬於母公司控股股東的淨利潤總額除以權重平均股數。
稀釋每股收益還考慮了基本每股收益的目的而持有的股票數量加上(當可稀釋時)可能發行的股票數量。
為了計算每股收益，所有股票數量是在每個期間內加權平均的。
| 14.1。 | 每股收益的分子 |
在確定基本每股收益的分子時，應將歸屬於公司的盈利分配如下:
| 六個月截至6月30日, | 截止到6月30日的三個月 | |||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||
| 歸屬於控制股東的淨利潤 | 869,095 | 532,008 | 496,114 | 305,369 | ||||
| 基本每股收益分子 | 869,095 | 532,008 | 496,114 | 305,369 | ||||
在計算攤薄後每股收益分子時，應將歸屬於集團的收益分配如下:
| 六個月截至6月30日, | 截止到6月30日的三個月 | |||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||
| 歸屬於控制股東的淨利潤 | 869,095 | 532,008 | 496,114 | 305,369 | ||||
| 攤薄每股收益分子 | 869,095 | 532,008 | 496,114 | 305,369 | ||||
F-30
StoneCo有限公司。
未經審計的中期簡明合併財務報表註釋
2024年6月30日
（除非另有説明，否則金額以巴西雷亞爾千位計）
| 14.2。 | 基本每股收益和稀釋每股收益 |
以下表格包含截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月和三個月的集團EPS數據（以千為單位，除份額和每份額金額外）:
| 六個月截至6月30日, | 截止到6月30日的三個月 | |||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||
| 基本EPS的分子 | 869,095 | 532,008 | 496,114 | 305,369 | ||||
| 流通股加權平均數 | 308,241,316 | 312,912,323 | 307,483,544 | 313,074,253 | ||||
| 具備條件的可發行股份的加權平均數 | 345,352 | — | 345,352 | — | ||||
| 基本EPS的分母 | 308,586,668 | 312,912,323 | 307,828,896 | 313,074,253 | ||||
| 攤薄後每股收益 - R$ | 2.82 | 1.70 | 1.61 | 0.98 | ||||
| 攤薄後每股收益的分子 | 869,095 | 532,008 | 496,114 | 305,369 | ||||
| 基於股份的工具 （a） | 6,847,645 | 12,742,894 | 6,982,345 | 13,837,978 | ||||
| 基本每股收益的分母 | 308,586,668 | 312,912,323 | 307,828,896 | 313,074,253 | ||||
| 攤薄後每股收益的分母 | 315,434,313 | 325,655,217 | 314,811,241 | 326,912,231 | ||||
| 攤薄後每股收益- R$ | 2.76 | 1.63 | 1.58 | 0.93 | ||||
| （a） | 包括與Linx創始人的股份補償、有條件附帶交易和非競爭協議。攤薄後每股收益的計算是通過調整加權平均股數，考慮到潛在的可轉換工具所得出的。 |
| 14.3。 | 攤薄後每股收益可能發行的普通股明細 |
可能發行的普通股包括基於股票激勵計劃的發行數量和在期間內可能按照加權平均市場價格購買的股票數量之間的差異，以及這些股票激勵計劃的未來資產負債記賬的金額。具體如下:
| 截至2024年6月30日的六個月 | 2024年6月30日結束的三個月 | |||
| 已滿足績效條件的股票激勵計劃下可發行的股票數 | 13,646,364 | 14,317,526 | ||
| 可按加權平均市場價格購買的受權股票總權重平均數量:未來期間應確認的補償支出/公司股份的加權平均市場價格 | (7,064,854) | (7,601,316) | ||
| 其他可發行的不另行支付額外酬金的權重平均股份 | 266,135 | 266,135 | ||
| 基於股份的工具 | 6,847,645 | 6,982,345 |
| 15. | 營業收入和收益 |
| 15.1. | 營業收入確認的時間 |
從交易活動和其他服務以及為供應商應付賬款的預付款收取的折扣費用的淨收入在一定時間點上確認，除會員費外，會員費按照第2.1節所述的時間進行確認。所有其他收入和收益均按時間進行確認。
該集團已確認在2024年6月30日結束的六個月內向這些會員費用支付35,466雷亞爾（2023年6月30日-160,692雷亞爾）的收益。
在截至2024年6月30日的六個月內，該集團向會員費用收取154,708雷亞爾（2023年6月30日結束的六個月- 160,692雷亞爾）。
從交易活動和其他服務中獲得的淨收入包括上述會員費用及2024年6月30日結束的六個月中的24,183雷亞爾的註冊業務費用（2023年6月30日結束的六個月- 41,039雷亞爾）。
F-31
StoneCo有限公司。
未經審計的中期簡明合併財務報表註釋
2024年6月30日
（除非另有説明，以巴西雷亞爾計，以下同）
| 16. | 按性質分類的支出 |
| 六個月截至6月30日, | 截止到6月30日的三個月 | ||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||
| 人員費用 | 1,407,992 | 1,351,287 | 730,974 | 662,927 | |||
| 交易和客户服務成本（a） | 726,287 | 578,430 | 372,116 | 290,770 | |||
| 折舊和攤銷（注9.2） | 441,559 | 434,182 | 224,224 | 221,688 | |||
| 營銷費用和銷售佣金（b） | 516,854 | 361,945 | 246,492 | 178,302 | |||
| 第三方服務費用 | 140,674 | 109,186 | 74,979 | 租賃負債的變化 | |||
| 其他 | 174,002 | 133,567 | 53,926 | 56,235 | |||
| 總支出 | 3,407,368 | 2,968,597 | 1,702,711 | 1,457,840 | |||
| （a） | 交易和客户服務成本包括卡交易捕獲服務、卡交易和結算處理服務、物流成本、支付方案費用、雲服務、預期信用減值撥備和其他成本。 |
| （b） | 營銷費用和銷售佣金涉及營銷和廣告費用以及支付給銷售相關合作夥伴的佣金。 |
17.財務開支，淨額
| 六個月截至6月30日, | 截止到6月30日的三個月 | ||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||
| 應收賬款銷售的融資成本 | 1,298,491 | 1,585,564 | 625,689 | 870,853 | |||
| 債券型利息 (注5.6.1和5.7.1) | 172,506 | 205,269 | 87,366 | 102,323 | |||
| 其他貸款和融資利息 | 284,544 | 145,924 | 167,991 | 62,501 | |||
| 匯率期貨 (收益) 和損失 | (10,074) | (13,442) | (7,107) | （3,574） | |||
| 其他 | 2,132 | 74,168 | （22,887） | 41,741 | |||
| 總費用 | 1,747,599 | 1,997,483 | 851,052 | 1,073,844 | |||
| 18. | 員工福利 |
| 18.1. | 基於股份的支付計劃 |
本集團採用涉及股份結算的基於股份的支付工具，管理層根據集團的策略向員工和非員工授予股份。下表列示了截至2024年6月30日和2023年12月31日的關鍵股份授予變動情況 - 以股份數量為單位。
| 股權 | |||||||
| 每個 RSU 表示有權獲得一股公司普通股或者相同價值的股票，公司有自主選擇權。在董事會職務退休當天，RSU 將產生效力，只要任職時間至少為兩年。該公司根據其限制性股票計劃授予了 RSU。 | 計算機電源供應器。 | Options | 總費用 | ||||
| 2023年12月31日的餘額 | 12,429,557 | 8,305,048 | 45,159 | 20,779,764 | |||
| 已行權 | 2,775,617 | 194,019 | — | 2,969,636 | |||
| 已取消 | （1,198,489） | （3,328,367） | — | （4,526,856） | |||
| 已交付 | （655,860） | — | — | （655,860） | |||
| 2024年6月30日的餘額 | 13,350,825 | 5,170,700 | 45,159 | 18,566,684 | |||
F-32
StoneCo有限公司。
不經審計的中期簡明合併財務報表註釋
2024年6月30日
（除非另有説明，以巴西雷亞爾計，金額單位：千）
| 18.1.1. | 有限制的股票單位（“RSU”） |
根據”長期激勵計劃（“LTIP”）“向某些關鍵員工授予了RSU，以激勵和獎勵這些個人。這些獎勵為會計目的的權益類，可能作為年度股票獎勵的一部分授予，也可能作為特別認可股票獎勵授予，加權平均歸屬期為2.9年，受制於並受控制於某些標的物的完成情況，這些標的物通常僅為服務條件。 假設滿足這些條件，獎勵將通過A類普通股結算。 如果未滿足適用條件，則不予獎勵。
在2024年第二季度，公司授予了406,457個RSU，平均授予公允價值為81.32雷亞爾，該價值是根據授予的股票工具和匯率在授予日確定的。 此外，587,291 RSUs於第一季度歸屬，導致掌握扣除税款後的402,652股財務股票。
在2024年6月30日內的六個月內，公司授予了2,775,617個RSU，該RSU的平均發放日公允價值為81.69雷亞爾，該價值是根據授予的股票工具和匯率在授予日確定的。此外，655,860 RSUs於第一學期歸屬，導致擁有扣除税款後的466,341股財務股票。
截至2024年6月30日，有923個歸屬的RSU正等待通過發行股份來解決。
| 18.1.2. | 績效股份單位（“PSU”） |
PSUs是會計目的的權益分類，其中絕大多數作為特殊認可股票獎勵的一部分授予，加權平均歸屬期為2.7年。 PSU授予受益人在特定期間內實現最低股東回報率（“TSR”）的權利以接收股份。 如果未達到最低績效條件，則不會交付PSUs。
在授予日使用Black-Scholes-Merton定價模型估算工具的公允價值考慮PSUs被授予的條款和條件，並且相關費用識別在歸屬期內。 績效因素用於估算授予日公允價值以及預計發行的PSU數量，並基於歷史數據和當前預期進行考慮，並非一定預示着可能發生的績效模式。
2024年第二季度，公司發放了69,599個新PSUs，平均授予日公允價值為10.31雷亞爾。授予日公允價值是根據歷史數據和現有預期確定的，不一定反映可能發生的表現模式。
截至2024年6月30日的六個月內，公司授予了194,019個新PSUs，平均授予日公允價值為11.11雷亞爾。授予日公允價值是根據歷史數據和現有預期確定的，不一定反映可能發生的表現模式。
預期波動率反映了以與PSUs壽命類似的週期內歷史波動率是未來趨勢的假設，這不一定是實際結果。對於上述授權，模型的主要兩個輸入是：（i）3個和5年期的3個月LIBOR/SOFR遠期曲線分別在3.54％和4.90％之間的無風險利率，和（ii）年化波動率在73.23％至75.12％之間，基於公司的歷史股價。
| 18.1.3。本集團授予股票期權作為獎勵，行權日期為3到10年，公平值基於Black-Scholes-Merton定價模型的授予日估計。截至2024年6月30日，有14,592（截至2023年6月30日的六個月有14,592）股票期權可以行權。 | Options |
本集團已授予獎勵作為期權，行權日為3到10年，根據Black-Scholes-Merton定價模型基於授予日公平價值進行估計。截至2024年6月30日，14,592（截至2023年6月30日的六個月為14,592）股票期權可行使。
18.1.4 分享基礎支出
在截至2024年6月30日的六個月中，由於未滿足服務歸屬條件而取消了3,833,527股票而認定為其他收入（費用）的淨逆轉為40,461雷亞爾。
關於股票計劃的總費用（包括税費和社會保險費），為其他收入（費用）的R$ 90,156，截至2024年6月的六個月，R$ 64,373，截至2023年6月30日的三個月為R$ 120,525，截至2023年6月30日的三個月為R$ 50,407。
F-33
StoneCo有限公司。
未經審計的中期簡明合併財務報表註釋
2024年6月30日
（除非另有説明，金額以巴西雷亞爾千元為單位）
| 19。 | 現金流其他披露 |
| 19.1。貸款以FVPL指定的公允值調整 | 非現金經營活動 |
| 六個月截至6月30日, | |||
| 2024 | 2023 | ||
| （124,571） | — | 調整指定為公允價值套期保值的FIDC義務（Note5.6.1） | |
| 202,716 | 股權指定為FVPL的公允價值調整 | — | |
| 3,912 | 30,574 | 指定FVPL的金融工具的公允值調整 | |
| 206,628 | (93,997) | ||
| 卡發行人應收款項公允價值變動計入其他綜合收益，以公允價值計量（FVOCI）。 | 89,126 | (139,846) | |
| 公允價值計量的權益工具/上市證券調整（詳見注5.1）。 | 1,623 | (1,141) | |
| 19.2. | 非現金投資活動 |
| 六個月截至6月30日, | |||
| 2024 | 2023 | ||
| 通過租賃取得的固定資產和無形資產（詳見注9.1和10.1）。 | 38,279 | 58,610 | |
| 19.3. | 非現金融資活動 |
| 六個月截至6月30日, | |||
| 2024 | 2023 | ||
| 未支付的非控制權益收購對價。 | 653 | 990 | |
| 我們普通股的流通股中不到1%。 | 利息收入收到，減去成本的分解。 |
| 六個月截至6月30日, | |||
| 2024 | 2023 | ||
| 向客户應付賬款產生的利息收入。 | 3,337,422 | 2,731,221 | |
| 從卡發行方應收賬款(注17)銷售的融資成本 | (1,298,491) | (1,585,564) | |
| 利息收入，淨費用 | 2,038,931 | 1,145,657 | |
| 19.5. | 固定資產、無形資產和其他資產 |
| 六個月截至6月30日, | |||
| 2024 | 2023 | ||
| 固定資產的增加(注9.1) | (407,257) | (395,593) | |
| 使用權的增加(IFRS 16) (注9.1) | 37,490 | 26,061 | |
| 上期支付額 | (65,348) | (176,835) | |
| 期末未支付的購買額 | 44,203 | 10,100 | |
| pos的預付購買 | — | (244) | |
| 購買固定資產 | (390,912) | (536,511) | |
| 無形資產的增加（注10.1） | (252,247) | (238,744) | |
| 租賃權的增加（IFRS16）（注10.1） | 789 | 32,549 | |
| 上期收款 | (14,117) | (6,593) | |
| 期末未支付的購買 | 5,230 | 716 | |
| 無形資產的購置和開發 | (260,345) | (212,072) | |
| 處置資產的淨賬面價值（注9.1和10.1） | 92,762 | 69,081 | |
| 處置租賃資產淨賬面價值（注5.6.1） | （5,560） | （23,243） | |
| 處置固定資產和無形資產的收益（損失） | （14,317） | （45,065） | |
| 出售Pinpag的資產、設備和無形資產 | （59,176） | — | |
| 出售Cappta的資產、設備、無形資產及商譽 | — | 1,767 | |
| 未清償餘額 | （9,493） | （2,295） | |
| 處置固定資產和無形資產的收益 | 4,216 | 245 | |
注 11 - 收購
StoneCo有限公司。
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
2024年6月30日
（除非另有説明，金額單位為千巴西雷亞爾）
| 20. | 業務合併 |
| 20.1 | Trinks收購 |
2024年5月2日，集團以100%的股權收購Trinks的股份，從出售股份股東手中獲得了控制權。Trinks以前是一家關聯公司，按權益法核算。集團之前持有Trinks 19.9%的股權，是在2019年11月25日收購的。Trinks是一家位於巴西里約熱內盧州的未上市公司，主要開發以美容服務為主的綜合管理解決方案。
20.1.1 業務取得後的財務狀況
上述併購中所獲得的資產和負債的分配如下。資產的識別和計量、負債的承擔、支付的代價和商譽是暫定的。
| 公允價值 | Trinks | |
| 現金及現金等價物 | 991 | |
| 短期投資 | 1,788 | |
| 交易應收款項 | 1,379 | |
| 可收回税款 | 158 | |
| 固定資產 | 438 | |
| 其他 | 243 | |
| 總資產 | 4,997 | |
| 客户賬款 | 187 | |
| 勞動和社會保障負債 | 1,840 | |
| 應付税款 | 252 | |
| 負債合計 | 2,279 | |
| 資產負債淨額 （a） | 2,718 | |
| 支付代價（詳見20.1.2） | 50,159 | |
| 商譽 | 47,441 |
（a）淨資產 基於所收購業務的財務狀況，公允價值與購買價格分配仍在集團進行評估。
F-35
StoneCo有限公司。
未經審計的中期簡明合併財務報表註釋
2024年6月30日
（除非另有説明，金額單位為千巴西雷亞爾）
20.1.2 付款做法
商業合併中支付的公允價值如下：
| Trinks | |
| 向出售股東支付的現金對價 | 10,045 |
| 向出售股東支付的應付現金對價 | 30,135 |
| 先前持有的受購方股權（a） | 9,979 |
| 總計（b） | 50,159 |
（a）指集團先前持有的Trinks股權。由於步進收購，集團確認價值為9,979千巴西雷亞爾的先前持有的19.9%Trinks股權重新衡量公允價值，按其賬面價值4,322千巴西雷亞爾計算，集團確認了5,657千巴西雷亞爾的收益。
（b）除表格中列出的項目外，在Trinks收購中，對應支付的或之後償還的有條件應付款項的評估仍在進行中。該金額將於2025年和2027年支付給出售股東，對條件為實現某些財務和運營目標
| 21. | 分部信息 |
根據集團的戰略和組織結構，集團將報告兩個報告分部，即“金融服務”和“軟件”，以及某些未分配的業務：
•金融服務：包括主要解決方案，如支付解決方案、數字銀行、信貸、保險解決方案以及註冊業務。
•軟件：由我們的戰略垂直領域（零售、加油站、食品和藥店）、企業和其他垂直領域組成。軟件段包括以下解決方案：POS/ERP、TEF和QR碼網關、對賬、CRM、OMS、電子商務平臺、參與工具、廣告解決方案和市場集線器。
•未分配的業務：包括非戰略性業務，包括處置/停止非核心業務的結果。
該集團使用並持續使用淨利潤（損失）作為向CODm報告各業務部門績效的度量標準。
| 21.1。 | 按業務部門分別列示損益表 |
| 截至2024年6月30日的六個月 | 2024年6月30日結束的三個月 | ||||||||||
| 金融服務。 | 軟件 | 未分配 | 金融服務。 | 軟件 | 未分配 | ||||||
| 總收入 | 5,532,556 | 752,734 | 5,494 | 2,822,209 | 383,664 | — | |||||
| 服務成本 | (1,322,529) | (328,755) | (16) | (674,958) | (166,416) | — | |||||
| 行政費用 | (326,403) | (138,280) | (2,561) | (167,506) | (67,704) | — | |||||
| 銷售費用 | (885,064) | (168,387) | (1,154) | (438,040) | (86,889) | (1) | |||||
| 淨財務費用 | (1,716,656) | (22,040) | (74) | (838,527) | (11,002) | — | |||||
| 其他收益(費用)，淨額 | (145,573) | (13,408) | — | (95,418) | (6,834) | — | |||||
| 總調整費用 | (4,396,225) | (670,870) | (3,805) | (2,214,449) | (338,845) | （1） | |||||
| 聯營公司投資收益 | — | （103） | （10） | — | （223） | （201） | |||||
| 所得税前調整利潤 | 1,136,331 | 81,761 | 1,679 | 607,760 | 44,596 | （202） | |||||
| 所得税和社會保障繳費 | （261,681） | （10,089） | （428） | （154,413） | (597) | — | |||||
| 本期調整後淨利潤 | 874,650 | 71,672 | 1,251 | 453,347 | 43,999 | (202) | |||||
| 截至2023年6月30日的六個月 | 截至2023年6月30日的三個月 | ||||||||||
| 金融服務。 | 軟件 | 未分配 | 金融服務。 | 軟件 | 未分配 | ||||||
| 總收入 | 4,887,149 | 741,088 | 38,202 | 2,551,223 | 382,870 | 20,690 | |||||
| 服務成本 | (1,075,255) | (328,973) | (2,351) | (519,983) | (164,777) | (543) | |||||
| 行政費用 | (351,323) | (162,979) | (17,251) | (180,393) | (79,521) | (9,187) | |||||
| 銷售費用 | (639,103) | (148,344) | (14,372) | (324,276) | (79,392) | (8,223) | |||||
| 淨財務費用 | (1,942,837) | (25,252) | (459) | (1,047,819) | (11,621) | (223) | |||||
| 其他收益(費用)，淨額 | (171,473) | (13,629) | 41 | （78,846） | （2,618） | 479 | |||||
| 總調整費用 | （4,179,991） | （679,177） | （34,392） | （2,151,317） | （337,929） | （17,697） | |||||
| 聯營企業投資損益 | （2,991） | 419 | 724 | （1,718） | 526 | 367 | |||||
| 收益税前調整 | 704,167 | 62,330 | 4,534 | 398,188 | 45,467 | 3,360 | |||||
| 所得税和社會保險費 | (197,602) | (14,871) | 34 | (118,521) | (6,494) | (5) | |||||
| 調整後的淨利潤 | 506,565 | 47,459 | 4,568 | 279,667 | 38,973 | 3,355 | |||||
F-36
StoneCo有限公司。
未經審計的中期簡明合併財務報表註釋
2024年6月30日
(除非另有説明，金額以千巴西雷亞爾計)
| 21.2. | 分部調整後淨利潤與合併財務報表中的淨利潤的調節 |
| 六個月截至6月30日, | 截止到6月30日的三個月 | ||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | ||||
| 金融服務調整後的淨利潤 | 874,650 | 506,565 | 453,347 | 279,667 | |||
| 軟件調整後的淨利潤 | 71,672 | 47,459 | 43,999 | 38,973 | |||
| 未分配調整後的淨利潤 | 1,251 | 4,568 | (202) | 3,355 | |||
| 調整後淨利潤 | 調整歸合併淨利潤（虧損） | 947,573 | 558,592 | 497,144 | |||
| 321,995 | |||||||
| 從巴比鬆投資獲得的市場轉化 | — | 30,574 | — | — | |||
| 公允價值調整攤銷(a) | (25,693) | (69,393) | (13,405) | (35,720) | |||
| 其他收入（損失）（b） | (58,375) | (3,126) | 12,936 | 10,978 | |||
| 調整的税收影響 | 8,391 | 16,254 | 1,626 | 9,958 | |||
| 合併淨利潤 | 871,896 | 532,901 | 498,301 | 307,211 | |||
| （a） | 與收購有關。由於收購方法的應用而產生的公允價值調整變化所導致的費用減少。 |
| （b） | 包括與關聯方看漲期權、收購看漲期權以及收購、Linx的訴訟撤銷以及資產出售和損失控股子公司有關的公允價值調整。 |
| 22。 | 後續事件 |
到期和公開發行的結果
StoneCo於2024年7月31日完成了對其截至2028年的3.95%優先票據的要約收購，即2024年7月1日的購買要約和同意徵集意見書。未償還債務的本金金額為500,000美元，招標的總額為294,558美元，回購的未償還本金總額的百分比為58.91%。
回購股份
在七月份期間，公司以總金額為724,227雷亞爾回購了9,670,688股A類股份。
F-37