團結起來 各州
證券 和交易所佣金
華盛頓， D.C. 20549
表格
（標記 一）
| 每季度 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的報告 |
對於
季度期結束
或者
| 過渡 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的報告 |
對於 從 ______ 到 ______ 的過渡期。
佣金
文件號：
（精確 註冊人姓名（如其章程中所述）
（州 或公司或組織的其他司法管轄區）
|
（I.R.S 僱主識別號）
|
（地址 主要行政辦公室，包括郵政編碼）
註冊人的
電話號碼，包括區號:(
不適用
（前 姓名、以前的地址和以前的財政年度（如果自上次報告以來有更改）
證券 根據該法第 12 (b) 條註冊：
| 標題 每個班級的 | 交易 符號 | 姓名 註冊的每個交易所的 |
| 這個
|
指示
用複選標記註冊人（1）是否已提交證券交易所第13條或第15（d）條要求提交的所有報告
在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）內的 1934 年法案
而且 (2) 在過去的90天中一直受到申報要求的約束。
指示
通過複選標記註冊人是否以電子方式提交了要求提交的所有交互式數據文件
在過去 12 個月（或更短的時間內）遵守 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條
註冊人必須提交此類文件）。
指示 勾選註冊人是否為大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報人 公司或新興成長型公司。請參閲 “大型加速文件管理器”、“加速文件管理器” 的定義 《交易法》第12b-2條中的 “小型申報公司” 和 “新興成長型公司”。
| 大號 加速文件管理器 | ☐ | 加速 申報人 | ☐ |
| ☒ | 較小的報告 公司 | ||
| 新興增長 公司 |
如果
一家新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期
遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。
指示 勾選註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第120億條第2款）。
是的
☐ 沒有
如 2024 年 8 月 9 日，有 註冊人普通股的股份，面值0.001美元 每股，未平倉。
桌子 的內容
| 關於前瞻性陳述和行業數據的警示性説明 | 我 |
| 第一部分財務信息 | 1 |
| 第 1 項。財務報表 | 1 |
| 第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 20 |
| 第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 | 30 |
| 第 4 項。控制和程序 | 30 |
| 第二部分。其他信息 | 30 |
| 第 1 項。法律訴訟 | 30 |
| 第 1A 項。風險因素 | 31 |
| 第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 31 |
| 第 3 項。優先證券違約 | 31 |
| 第 4 項。礦山安全披露 | 31 |
| 第 5 項。其他信息 | 31 |
| 第 6 項。展品 | 32 |
| 簽名 | 33 |
警告 關於前瞻性陳述和行業數據的説明
這個 10-Q 表季度報告（本 “季度報告”）中包括 “前瞻性陳述” 經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條和證券第21E條的含義 經修訂的1934年外匯法（“交易法”）。本季度報告中的所有報表，報表除外 就這些條款而言，屬於歷史事實的 “前瞻性陳述”，包括但不限於 對我們經營所在市場的任何預測，關於我們管理層未來計劃和目標的任何聲明 業務，任何有關擬議新產品或服務的聲明，有關預期資本支出的任何聲明， 關於未來經濟狀況或業績的任何陳述，以及任何前述內容所依據的任何假設陳述。 本季度報告中包含的所有前瞻性陳述均自本報告發布之日起作出，並基於現有信息 截至該日向我們提供。我們認為沒有義務更新任何前瞻性陳述。在某些情況下，前瞻性陳述 可以通過使用 “可能”、“將”、“期望”、“計劃” 等術語來識別 “應該”、“預期”、“打算”、“尋求”、“相信”、“估計”， “潛力”、“預測”、“繼續” 或這些詞語的其他形式或類似的詞語或表達， 或其否定詞或其他類似的術語。儘管我們認為這些期望反映在前瞻性中 此處包含的陳述是合理的，無法保證此類預期或任何前瞻性陳述 將被證明是正確的。實際結果可能與預測或假設的結果有所不同，並且可能存在重大差異 前瞻性陳述。提醒潛在投資者不要過度依賴任何此類前瞻性陳述。
前瞻性 陳述既不是歷史事實，也不是對未來表現的保證。相反，它們僅基於我們目前的信念， 對我們業務未來的期望和假設、未來的計劃和戰略、預測、預期事件 以及趨勢、經濟和其他未來狀況。由於前瞻性陳述與未來有關，因此它們是主體 轉向固有的不確定性、風險和難以預測的環境變化，其中許多是外部的 我們的控制權。我們的實際業績和財務狀況可能與前瞻性陳述中顯示的業績和財務狀況存在重大差異。 因此，您不應依賴這些前瞻性陳述中的任何一項。可能導致我們實際業績的重要因素 除其他外，與前瞻性陳述中顯示的財務狀況存在重大差異的財務狀況包括 以下：
| ● | 我們 在競爭激烈的行業中運營，並受到定價壓力的影響。 |
| ● | 我們 有虧損記錄，我們的經審計的財務報表包括以下報表 人們對我們繼續作為持續經營企業的能力存在重大疑問。就像我們的 成本增加，我們可能無法產生足夠的收入來實現和維持 盈利能力。 |
| ● | 我們的 業務和未來的增長取決於客户的需求和成功，而我們 有大量的客户集中度。 |
| ● | 我們 可能無法成功執行我們預期的增長戰略和管理 有效擴展我們的業務運營。 |
| ● | 我們 可能無法擴大我們的銷售和分銷渠道並提高市場滲透率 進入目標市場。 |
| ● | 我們 依賴於第三方製造商和供應商，包括所在地的供應商 在美國以外，我們的經營業績可能會受到以下方面的不利影響 原材料成本和可用性的變化以及成本的增加， 供應中斷或我們的任何電池組件（例如電子組件）短缺 以及機械零件或用於生產此類零件的原材料。 |
| ● | 變更 在國外的經濟條件或政治氣候中，可能會對我們的供應產生負面影響 連鎖或導致對我們的進口商品徵收關税，這將產生影響 我們的營業利潤率。 |
| ● | 我們 可能無法成功將我們的半自動包裝組裝及時上岸 方式或根本不是，或者規模化到批量生產。 |
| ● | 我們 可能會面臨與我們的產品相關的潛在產品責任索賠，這可能會導致 大量的成本和負債，這將降低我們的盈利能力。 |
| ● | 我們的 運營使我們面臨訴訟、税務、環境和其他法律合規風險。 |
| ● | 我們的 未能推出新產品和產品增強功能以及獲得廣泛市場認可 我們的競爭對手引入的新技術可能會對我們的業務產生不利影響。 |
| ● | 我們 可能無法成功建立新的夥伴關係，這可能會產生負面影響 我們家用儲能產品的開發以及隨後的銷售增長。家用儲能領域有規模要大得多的公司 市場，我們也可能缺乏足夠的資源來將商業上可行的家用能源產品推向市場併成功推向市場 並出售給最終用户。 |
| ● | 質量 我們的產品出現問題可能會損害我們的聲譽並削弱我們的競爭地位。 |
我
| ● | 我們 可能需要籌集額外資金來支持我們的業務和籌集資金的能力 未來必要的資本可能會受到限制，我們的股東可能會被稀釋 未來的證券發行。 |
| ● | 我們 是一家 “新興成長型公司”，並選擇遵守某些減免規定 適用於新興成長型公司的報告要求，這可能會使我們的 證券對投資者的吸引力較小。 |
全部 這些明確規定了歸因於我們或代表我們行事的人的前瞻性陳述的全部限定 警示性聲明。我們的實際結果可能與預期的結果有所不同，也可能存在重大差異。財務估計 可能會發生變化，不得作為對未來經營業績的預測，我們不承擔任何義務 更新或披露對這些估計數的修訂。如果我們確實更新或更正了一項或多項前瞻性陳述，投資者 其他人不應得出我們將進行更多更新或更正的結論。
這個 報告包括我們從行業出版物和研究、調查中獲得的統計數據和其他行業和市場數據， 以及第三方進行的研究以及我們自己的估計。本報告中使用的所有市場數據都涉及一個數字 假設和侷限性，並提醒您不要過分重視此類數據。行業出版物和第三方 研究, 調查和研究一般表明, 它們的信息是從被認為可靠的來源獲得的, 儘管他們不保證此類信息的準確性或完整性.我們對潛在市場機會的估計 對於我們的產品，包括基於我們的行業知識、行業出版物、第三方研究的幾個關鍵假設， 以及其他調查，這些調查可能以較小的樣本量為基礎，可能無法準確反映市場機會。雖然我們 認為我們的內部假設是合理的，沒有獨立的消息來源證實了這些假設。
通知 關於商標
這個 季度報告包括屬於我們財產或他人財產的商標、商品名和服務標誌。僅用於 方便，此類商標和商號有時出現時沒有任何 “™” 或 “®” 符號。 但是，不包含此類符號並不意味着以任何方式暗示我們不會維護我們的權利或權利 任何適用的許可人對這些商標和商品名稱的授權。
ii
部分 I. 財務信息
項目 1。財務報表
Expion360 公司
平衡 牀單
| 2024 年 6 月 30 日（未經審計） | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款，淨額 | ||||||||
| 庫存 | ||||||||
| 預付費/在途庫存 | ||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 財產和設備 | ||||||||
| 累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||
| 其他資產 | ||||||||
| 經營租賃-使用權資產 | ||||||||
| 存款 | ||||||||
| 其他資產總額 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 客户存款 | ||||||||
| 應計費用和其他流動負債 | ||||||||
| 可轉換應付票據 | ||||||||
| 經營租賃負債的當前部分 | ||||||||
| 股東期票的當前部分 | ||||||||
| 長期債務的當前部分 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 長期債務，扣除流動部分 | ||||||||
| 經營租賃負債，扣除流動部分 | ||||||||
| 負債總額 | $ | $ | ||||||
（續 在下一頁上）
1
Expion360 公司
平衡 表格-續
| 股東權益 | ||||||||
| 優先股，面值 $ 每股； 已授權；零 已發行和流通股份 | — | — | ||||||
| 普通股，面值 $ 每股； 已獲授權的股份； 和 分別截至2024年6月30日和2023年12月31日的已發行和未償還債務 | ||||||||
| 額外的實收資本 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 負債和股東權益總額 | $ | $ | ||||||
這個 附註是這些財務報表的組成部分。
2
Expion360 公司
聲明 運營情況（未經審計）
| 在截至6月30日的三個月中 | 在截至6月30日的六個月中 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 淨銷售額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 銷售成本 | ||||||||||||||||
| 毛利潤 | ||||||||||||||||
| 銷售、一般和管理 | ||||||||||||||||
| 運營損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他費用 | ||||||||||||||||
| 利息收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 利息支出 | ||||||||||||||||
| 財產和設備出售損失 | — | |||||||||||||||
| 結算費用 | — | |||||||||||||||
| 其他（收入）/支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||||
| 其他（收入）/支出總額 | ( | ) | ||||||||||||||
| 所得税前虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 特許經營税/（退款） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 每股淨虧損（基本虧損和攤薄後） | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
| 已發行普通股的加權平均數 | ||||||||||||||||
這個 附註是這些財務報表的組成部分。
3
Expion360 公司
聲明 股東權益（未經審計）
| 普通股 | ||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 額外的實收資本 | 累計赤字 | 股東權益總額（赤字） | ||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 行使認股權證所得收益 | — | |||||||||||||||||||
| 通過訴訟和解發行的股票 | — | |||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
| 截至2023年3月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 行使認股權證 | ( | ) | — | ( | ) | |||||||||||||||
| 淨虧損 | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 截至2023年12月31日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 為ELOC發行的股票 | — | |||||||||||||||||||
| 通過無現金行使認股權證獲得的收益 | ( | ) | — | ( | ) | |||||||||||||||
| 為支付利息而發行的股票 | — | |||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | — | — | — | |||||||||||||||||
| 股票期權的發行 | — | — | — | |||||||||||||||||
| 限制性股票單位的發行 | — | — | — | |||||||||||||||||
| 既得限制性股票單位的結算 | — | |||||||||||||||||||
| 承諾份額的結算 | ( | ) | — | — | ||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
| 為ELOC發行的股票 | — | |||||||||||||||||||
| 為支付利息而發行的股票 | — | |||||||||||||||||||
| 股票期權的發行 | — | — | — | |||||||||||||||||
| 限制性股票單位的發行 | — | — | — | |||||||||||||||||
| 既得限制性股票單位的結算 | ( | ) | — | — | ||||||||||||||||
| 結算後發行的股票 | — | |||||||||||||||||||
| 淨虧損 | — | — | — | ( | ) | ( | ) | |||||||||||||
| 截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||
這個 附註是這些財務報表的組成部分。
4
Expion360 公司
聲明 現金流量（未經審計）
| 在截至6月30日的六個月中 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 來自經營活動的現金流 | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整： | ||||||||
| 折舊 | ||||||||
| 可轉換票據成本的攤銷 | — | |||||||
| 不動產和設備銷售損失 | ||||||||
| 可疑賬款備抵減少 | — | ( | ) | |||||
| 股票結算 | ||||||||
| 基於股票的薪酬 | — | |||||||
| 運營資產和負債的變化： | ||||||||
| 應收賬款增加 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 庫存（增加）/減少 | ( | ) | ||||||
| 預付/在途庫存增加 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 預付費用和其他流動資產的增加 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 存款增加 | — | ( | ) | |||||
| 應付賬款增加/（減少） | ( | ) | ||||||
| 客户存款增加/（減少） | ( | ) | ||||||
| 應計費用和其他流動負債的增加/（減少） | ( | ) | ||||||
| 使用權資產和租賃負債的增加 | ||||||||
| 用於經營活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自投資活動的現金流 | ||||||||
| 購買財產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 出售財產和設備的淨收益 | ||||||||
| 投資活動提供的淨現金 | ||||||||
| 來自融資活動的現金流 | ||||||||
| 可轉換票據的本金支付 | ( | ) | — | |||||
| 長期債務的本金支付 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東期票的本金支付 | ( | ) | — | |||||
| 行使認股權證的淨收益 | ( | ) | ||||||
| 發行普通股的淨收益 | — | |||||||
| /（用於）融資活動提供的淨現金 | ( | ) | ||||||
| 現金和現金等價物的淨變動 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 現金和現金等價物，期初 | ||||||||
| 現金和現金等價物，期末 | $ | $ | ||||||
（續 在下一頁上）
5
Expion360 公司
聲明 現金流量（未經審計）— 續
| 在截至6月30日的六個月中 | ||||||||
| 現金流信息的補充披露： | 2024 | 2023 | ||||||
| 支付利息的現金 | $ | $ | ||||||
| 特許經營税已支付/（已退還）現金 | $ | — | $ | ( | ) | |||
| 非現金融資活動： | ||||||||
| 收購/修改經營租賃使用權資產和租賃負債 | $ | — | $ | ( | ) | |||
| 發行普通股以支付應計利息 | $ | $ | — | |||||
| 發行普通股以支付應計薪酬 | $ | $ | — | |||||
| 為結算股和既得限制性股票發行普通股 | $ | $ | — | |||||
這個 附註是這些財務報表的組成部分。
6
1 — 運營的組織和性質
Expion360 Inc.（前身為 Yozamp Products Company, LLC dba Expion360）（“公司”）在內華達州註冊成立 2021 年 11 月。自2021年11月1日起，公司改為C類公司。在轉換之前，該公司是 2016年6月在俄勒岡州成立了無限期壽命的有限責任公司（“LLC”）。有限責任公司 當選被視為 S 分章公司，自 2017 年 1 月 1 日起生效。有限責任公司的淨利潤和虧損以及所有分配 按持有的所有權單位的比例分配給各成員。最初的有限責任公司協議經過修訂和重述 2021 年 1 月 1 日，將增加其他成員和一類無表決權的成員單位。轉換為C型公司後，所有現有公司 轉換時的有限責任公司成員是已發行的公司普通股，面值每股0.001美元，以及 成為公司的股東。
這個 公司設計、組裝和分銷優質的磷酸鐵鋰（“LiFePO4”）電池和配套配件 適用於休閒車（“RV”）、船舶、高爾夫、工業和住宅需求。考慮使用 LiFePO4 電池 高能量密度、可靠性、壽命長和安全性的首選，能夠隨時隨地為任何事物提供動力。
2 — 重要會計政策摘要
基礎 演示文稿
這個 隨附的未經審計的財務報表由公司總體上根據會計原則編制 根據指示，美利堅合眾國接受中期財務信息（“美國公認會計原則”） 至美國證券交易委員會（“SEC”）頒佈的表格10-Q和第S-X條例第10條。因此， 它們不包括美國公認會計原則為完整財務報表列報所要求的所有信息和腳註。 但是，該公司認為，這些披露足以使所提供的信息不具有誤導性。在看來 管理層認為公允列報所必需的所有調整（主要包括正常的經常性應計費用） 已包括在內。
運營 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間的業績不一定代表可能的業績 預計將在截至2024年12月31日的年度內公佈。未經審計的中期財務報表應與以下內容一起閲讀 我們於2024年3月28日向美國證券交易委員會提交了截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告。
除非 另有説明，所附財務報表中所有提及股份和股東的內容均已追溯重報， 以反映截至本報告所述第一期開始時C公司的股權結構。
重新分類 上一年的演示文稿
可以肯定 為了與本年度的列報方式保持一致, 對前一年的金額進行了重新分類。這些改敍沒有起到任何作用 關於所報告的運營結果。
要去 關注點、流動性和資本資源
這個 公司的活動面臨重大風險和不確定性，包括未能獲得額外資金 在公司實現可持續的收入和運營利潤之前。該公司預計將繼續產生額外費用 在可預見的將來出現虧損，公司可能需要籌集額外的債務或股權融資以擴大其業務範圍 在市場上，開發新產品，提高運營效率，並完成其長期業務計劃 接下來的幾年。無法保證此類融資和資本的可用性或條件可用。
如 在隨附的財務報表中，公司出現經常性虧損和運營現金流為負。 這些因素使人們對公司在此後的12個月內繼續作為持續經營企業的能力產生了嚴重懷疑 截至2024年6月30日的三個月和六個月財務報表的發佈日期。但是，管理層正在運作 應對其現金流挑戰，包括籌集額外資金、管理庫存水平、尋找替代方案 供應鏈資源，管理運營費用。
從歷史上看， 公司的增長由出售股權、第三方債務和營運資金相結合提供資金 貸款。截至2024年6月30日的三個月，該公司的銷售額下降了25.9％，截至6月的六個月的銷售額下降了25.9％ 由於整個房車市場經歷了嚴重放緩，2024年30日與2023年同期相比下降了30.4％。通過 2024年6月30日，與收到的相比，公司分配了4美元，用於結算與認股權證行使相關的部分股票 2023年同期認股權證行使的淨收益為49,777美元。2024 年 2 月 9 日，一份註冊聲明 S-1表格（文件編號333-276663）被宣佈對不時轉售公司最多1,781,978股股票的轉售生效 出售股東與股權信貸額度融資相關的普通股。在截至6月的三個月中 2024 年 30 日，公司根據股權信貸額度向股東出售了 395,367 股普通股並收到了收益 為703,339美元，而去年同期為0美元。在截至2024年6月30日的六個月中，該公司售出了433,591輛 根據股權信貸額度向股東發行普通股，獲得的收益為828,492美元，而收益為0美元 與去年同期相同。此外，在截至2024年6月30日的三個月中，公司發行了15,327股普通股 用於支付票據持有人與短期可轉換票據相關的利息的股票，總額為34,561美元。期間 在截至2024年6月30日的六個月中，公司發行了26,025股普通股，以支付向票據持有人支付的利息 涉及總額為75,811美元的短期可轉換票據，併發行了7,936股普通股供應計支付 薪酬總額為36,029美元，而去年同期的發行量為零。管理層認為這些 因素將有助於實現運營效率和盈利能力。但是，無法保證該公司 將成功實現其目標，包括實現運營效率和盈利能力。
7
這個 隨附的財務報表是在假設公司將繼續經營的情況下編制的，這考慮 在正常業務過程中變現資產和清償負債和承諾；但是，上述情況 條件使人們對公司這樣做的能力產生了極大的懷疑。財務報表不包括任何調整 以反映未來可能對資產的可追回性和分類或資產的金額和分類產生的影響 如果公司無法繼續經營下去，可能會產生的負債。
使用 的估計數
這個 按照美國公認會計原則編制公司財務報表需要管理層進行估算， 影響報告的資產和負債金額的假設以及或有資產和負債的披露 財務報表日期以及報告期內報告的收入和支出金額。管理 這些估計和假設建立在歷史經驗, 現有和已知情況, 權威會計聲明的基礎上, 以及管理層認為合理的其他因素。此外，公司還考慮了宏觀經濟的潛在影響 因素，包括通貨膨脹、利率變化、大宗商品定價的變化以及對其業務的衰退擔憂 和操作。儘管這些因素的全部影響尚不清楚，也無法合理估計，但該公司認為 它根據截至報告所掌握的事實和情況作出了適當的會計估計和假設 日期。但是，實際結果可能與所使用的估計和假設有重大差異，這可能會產生實質性結果 對公司財務狀況、經營業績和流動性的影響。公司的重要會計 估計數包括應收賬款和存貨的賬面價值、固定資產的折舊壽命和基於股票的折舊壽命 補償。如果這些估計與實際業績之間存在差異，則公司的財務報表 可能會受到重大影響。
現金 和現金等價物
這個 公司考慮所有不受提款限制或罰款的現金金額以及所有高流動性投資 自購買之日起原始到期日為三個月或更短的時間內購買的現金等價物。該公司堅持認為 其與位於美國的高質量金融機構的現金餘額。現金賬户由聯邦政府擔保 存款保險公司（“FDIC”）每家機構最高可獲得25萬美元。有時，餘額可能會超過聯邦保險 限制。投資賬户存放在由美國國債相關的超空頭票據組成的基金中。該公司沒有經歷 此類賬户中的任何虧損，管理層認為公司在這方面沒有面臨任何重大信用風險 改為其現金和現金等價物。截至2024年6月30日，現金餘額超過聯邦存款保險公司的限額102,933美元，投資賬户餘額超過了聯邦存款保險公司的限額 總計521,214美元投資於與美國財政部相關的超空頭票據。
賬户 應收款
賬户 應收賬款按發票金額入賬，應在一年或更短的時間內到期，通常不帶任何利息。該公司 對客户進行持續的信用評估，通常不需要抵押品。無法收回的賬户備抵金 記錄是為了將應收賬款減少到將要收取的估計金額。該津貼是根據管理層的 審查應收賬款賬齡並具體查明可能無法收回的餘額.賬户追回 先前註銷的賬款和對無法收回賬款備抵的調整記作壞賬支出的調整。 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，公司註銷了0美元和0美元的壞賬支出。在結束的六個月中 2024年6月30日和2023年6月30日，公司收取了先前註銷的0美元和800美元的壞賬。沒有津貼 對於截至2024年6月30日或2023年12月31日的可疑賬户，因為管理層認為所有未清款項均可全額收取。
顧客 存款
如
截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司的客户存款總額為美元
庫存
庫存 以成本（先入先出）或淨可實現價值中較低者列報，包括電池和配件、轉售 物品、部件和相關的着陸費用。截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司的庫存包括 總額分別為2,306,036美元和2,967,021美元的成品組件，以及原材料（庫存組件、零件和包裝） 總額分別為1,055,796美元和858,369美元。庫存估值包括基於正常情況的固定生產管理費用 裝配倉庫的容量。
這個
公司定期審查其庫存，尋找庫存流動緩慢或過時的證據，並在考慮時提供備抵金
必要的。公司確定，截至2024年6月30日或2023年12月31日，無需此類儲備金。公司預付
向外國供應商購買庫存。預付庫存總計 $
8
供應商 以及庫存供應商的國外集中
期間 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別約有83％和74％的庫存購買量是 由亞洲的外國供應商製成。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分別約為79％和80％， 庫存品分別是從亞洲的外國供應商那裏購買的.經濟或政治方面的任何不利變化 國外情況可能會對公司的供應鏈產生負面影響。無法獲得滿足銷售需求的產品 可能會對運營結果產生不利影響。但是，該公司已經獲得了磷酸鐵鋰電池的次要來源 在電池中使用來自歐洲供應商的電池，使公司能夠在出現這種情況時向亞洲以外的地方採購材料 這樣做是必要的。
財產 和設備
財產 設備按成本減去折舊量列報，按直線計算的估計使用壽命計算 相關資產如下：
| 車輛 和運輸設備 | |
| 辦公室 傢俱和設備 | |
| 製造業 設備 | |
| 倉庫 設備 | |
| QA 設備 | |
| 工具 和模具 |
租賃地產 裝修將在較短的租賃期限或其預計使用壽命內攤銷。
改善， 續訂和延長資產壽命的特別維修費用記作資本；其他維修和維護費用 在發生時記作支出。刪除了適用於報廢資產的成本和相關累計折舊和攤銷 來自賬目，處置損益在業務報表中確認。
租約
這個 公司從一開始就確定一項安排是否為租賃。經營租賃使用權（“ROU”）資產代表 公司在租賃期內使用標的資產的權利和經營租賃負債代表公司的 支付租賃產生的租金的義務。運營租賃包含在 ROU 資產中，即當前的運營租賃 負債和公司資產負債表上的長期經營租賃負債。該公司沒有任何資金 租賃。
租賃 ROU 資產和租賃負債最初是根據未來最低租賃付款額的現值確認的 開始之日的租賃期限，使用公司適用於租賃資產的增量借款利率計算， 除非隱含利率很容易確定。ROU 資產還包括租賃開始時或之前支付的任何租賃付款 並排除獲得的任何租賃激勵。公司的租賃條款可能包括延長或終止租約的選項 當可以合理確定公司將行使該期權時。期限不超過12個月的租賃不予承認 在公司的資產負債表上。該公司的租賃不包含任何剩餘價值擔保。的租賃費用 最低租賃付款在租賃期內按直線方式確認。
這個 公司將租賃和非租賃部分作為其所有租賃的單一租賃組成部分入賬。
減值 長期資產
壽命長 資產主要包括財產和設備。當事件或情況表明長期資產的賬面價值時 可能會受到減值，公司估計，未來的未貼現現金流將來自使用和最終處置 對資產進行評估，以評估是否存在潛在的減值。如果賬面價值超過未來未貼現的估計 現金流量，減值計算為資產賬面價值超過其公允價值估計值的部分。 公允價值主要使用以與所涉風險相稱的利率折現的估計現金流來確定。沒有 長期資產減值是在截至2024年6月30日或2023年6月30日的三六個月內確認的。
產品 擔保
這個 公司向客户銷售其大部分產品，並提供有條件的維修或更換保修。該公司的 品牌的直流移動充電器自銷售之日起保修兩年，其品牌的VPR 4EVER Classic和鉑金電池的保修期為兩年 自銷售之日起 12 年內，保修水平逐漸降低。公司確定其估計負債 根據公司對實際索賠金額的經驗進行保修索賠。管理層估計沒有負債 截至2024年6月30日和2023年12月31日，因為從歷史上看，維修或更換的索賠和費用很少 零件是名義上的。公司對產品責任索賠的責任估計可能會發生變化 在短期內。
9
責任 用於退款
這個 公司沒有正式的退貨政策，但根據其保修政策接受退貨。從歷史上看，回報率是 最小。截至2024年6月30日或2023年12月31日，未確認任何退款責任。收入在扣除該金額後入賬。 已停產產品的任何退貨都不會添加到庫存中，因此相關成本是象徵性的，不記錄為 一種資產。
收入 認可
這個 公司的收入來自銷售主要由電池和配件組成的產品。該公司 當商品或服務的控制權以反映對價的金額移交給客户時確認收入 預計它有權獲得這些商品或服務作為交換。為了確定收入確認，公司執行 以下五個步驟：（i）確定與客户的合同；（ii）確定合同中的履行義務； (iii) 確定交易價格；(iv) 將交易價格分配給合同中的履約義務；以及 (v) 在（或作為）履行履約義務時確認收入。收入在發貨或交貨時確認 對客户而言，就像客户獲得對承諾商品和公司履行義務的控制權一樣 被認為是滿意的。因此，應收賬款在發貨時入賬，或者將在公司發貨時計入應收賬款 對價權成為無條件的，公司確定付款條件不存在不確定性 或控制權的轉移。
注意力 主要客户的
一個 當歸屬於客户的淨收入超過該期間總收入的10％時，該客户被視為主要客户 或未清應收賬款餘額超過應收賬款總額的10％。
期間 在截至2024年6月30日的三個月中，向一位客户的銷售總額為232,513美元，約佔總銷售額的19％。這個 截至2023年6月30日，客户佔應收賬款總額的12％。在截至2024年6月30日的六個月中，銷售額為 一位客户的總銷售額為284,571美元，約佔總銷售額的12％。該客户佔應收賬款總額的12％ 截至2024年6月30日。來自另外兩個客户的應收賬款總額為134,362美元，約佔賬户的38％ 截至 2024 年 6 月 30 日的應收賬款。
期間 在截至2023年6月30日的三個月中，對兩個客户的銷售總額為504,334美元，約佔總銷售額的30％。這些 截至2023年6月30日，客户佔應收賬款總額的29％。在截至2023年6月30日的六個月中，銷售額為 兩個客户的總銷售額為708,042美元，約佔總銷售額的22％。這些客户佔賬户總數的29％ 截至 2023 年 6 月 30 日的應收賬款。來自另外一個客户的應收賬款總額為63,388美元，約佔16％ 截至 2023 年 6 月 30 日的應收賬款。
運輸 和手續費
運輸
向客户收取的手續費在運營報表中歸類為 “淨銷售額”，總額為 $
廣告 和營銷成本
這個
公司產生的廣告和營銷費用。廣告和營銷費用總計 $
研究 和發展
研究
開發成本按實際支出列為支出。計入費用的研發成本共計 $
收入 税收
該公司是一家C類公司，其遞延所得税 資產和負債是針對未來因財務報表賬面差異而產生的税收後果予以確認 退出資產和負債的金額及其各自的納税基礎。遞延所得税資產，包括税收損失和信用結轉， 負債是使用頒佈的税率來衡量的，預計這些税率將適用於出現這些暫時差異的年份的應納税所得額 預計會被追回或結算。税率變動對遞延所得税資產和負債的影響在收入中確認 在包括頒佈日期在內的這段時間內.遞延所得税支出代表該期間遞延税的變化 資產和遞延所得税負債。管理層認為，遞延所得税資產會被估值補貼減少 遞延所得税資產的部分或全部可能無法變現。
10
公平 金融工具的價值
這個 公司根據ASC主題820 “公允價值計量” 對其金融資產和負債進行核算。ASC 話題 820 建立了公允價值層次結構，對用於衡量公允價值的估值技術的投入進行優先排序，如下所示：
級別 1：在計量日可獲得的相同資產或負債的活躍市場的報價（未經調整）。 公允價值層次結構將 1 級輸入列為最高優先級。
級別 2：可觀察的價格，基於未在活躍市場上報價，但得到市場數據證實的投入。這些輸入包括 類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或其他類似資產或負債的投入 在資產或負債的整個期限內，可觀察到或可以通過可觀察的市場數據予以證實。
級別 3：當市場數據很少或根本沒有可用時，使用不可觀察的輸入。公允價值層次結構的優先級最低 到 3 級輸入。在確定公允價值時，我們使用估值技術，最大限度地利用可觀察的投入並最小化 儘可能使用不可觀察的投入，並在評估公平性時考慮交易對手的信用風險 價值。
這個 公司的金融工具主要包括現金和現金等價物, 應收賬款, 應付賬款, 短期循環貸款、股東期票和長期債務。現金和現金等價物、賬户的公允價值 由於短期，應收賬款、應付賬款和短期循環貸款的賬面價值接近其各自的賬面價值 這些工具的性質。股東期票、可轉換票據和長期債務的公允價值近似值 它們各自的賬面價值，因為利率近似於公司可用於類似債務的市場利率 到期日相同。
分段 報告
這個 公司目前在一個可報告的細分市場中運營。運營部門被定義為企業的一個組成部分， 離散的財務信息可用，並由首席運營決策者（“CODM”）定期進行審查 評估績效並做出運營決策。該公司已將其首席執行官指定為CodM。
這個 每股基本淨虧損的計算方法是將淨虧損除以該期間已發行股票的加權平均數 時期。攤薄後的每股收益或虧損調整每股基本收益或虧損，以應對潛在的稀釋影響 證券（例如期權和認股權證）。
我們 使用該期間已發行普通股的加權平均數計算每股基本虧損和攤薄後的淨虧損 呈現。在淨虧損期間，基本和攤薄後的加權平均普通股是相同的。對於攤薄後的收益 每股計算，我們會調整已發行普通股的加權平均數，以包括稀釋性股票期權、認股權證、 未歸屬的限制性股票單位以及與任何可轉換票據或優先股轉換相關的股份（如果適用）。 我們使用如果轉換的方法來計算可轉換票據和可轉換優先股的任何潛在稀釋效應 按攤薄後的每股淨虧損計算。
這個 以下顯示了計算每股淨虧損時使用的金額：
| 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
| 已發行普通股的加權平均值——基本和攤薄後 | ||||||||||||||||
| 基本和攤薄後的每股淨虧損 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
如 2024年6月30日和2023年12月31日，公司的未償認股權證、期權和限制性股票單位可轉換為 和 分別是普通股。下表列出了計算中排除的股票數量 攤薄後的每股虧損，因為將其納入本來會起到反攤薄作用。
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| 反稀釋份額表 | 截至 | |||||||
6月30日 2024 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
| 認股權證 | ||||||||
| 股票期權 | ||||||||
| RSU | ||||||||
以股票為基礎 補償
這個 根據ASC 718 “薪酬——股票補償”，公司對股票薪酬進行核算， 它要求在授予日確認每項獎勵的必要服務期限內的公允價值補償費用. 公司承認獎勵的沒收情況。
這個 股票期權的公允價值是使用Black-Scholes-Merton（“Black-Scholes”）期權定價模型確定的。在 為了計算期權的公允價值，對模型的組成部分做出了某些假設，包括 無風險利率、波動率、預期股息收益率和預期壽命。假設的變化可能會造成重大影響 對估值的調整。
全新 會計聲明
在 2023 年 7 月，FasB 發佈了 ASU 2023-03，修訂了 “財務報表的列報（主題 205）”、“收入 聲明—報告綜合收益（主題220），” “區分負債和權益（主題480）”， “股權（主題505）” 和 “薪酬—股票薪酬（主題718）”。該公司採用了這個 該標準於 2023 年 12 月 15 日生效，該指導方針的通過並未對公司的財務產生影響 聲明或披露。
在 2023 年 3 月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了《會計準則更新》（“ASU”） 2023-02，“投資——權益法和合資企業（主題 323）：税收抵免結構投資的會計處理 使用比例攤銷法。”該ASU的發佈是為了讓報告實體能夠始終如一地進行核算 股權投資主要是為了獲得所得税抵免和其他所得税優惠。亞利桑那州立大學 2023-02 是 對公司自2023年12月15日之後的財政年度生效，包括這些財政年度內的過渡期。 公司採用了自2024年1月1日起生效的該標準，該指導方針的採用並未對公司產生影響 財務報表或披露。
在 2022年6月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學《公允價值計量（主題820）：權益證券的公允價值計量》 受合同銷售限制的約束”，該條款修訂了主題820（公允價值計量）中的指導方針，以澄清這一點 對出售股權證券的合同限制不被視為股權證券記賬單位的一部分 因此，在衡量公允價值時不予考慮。修正案還明確規定，一個實體不能作為一個單獨的單位 考慮在內，確認並衡量合同銷售限制。此外，亞利桑那州立大學引入了新的披露要求 適用於受合同銷售限制約束的股權證券，這些限制以公允價值計量。亞利桑那州立大學 2022-03 對財政有效 自2023年12月15日之後的年度，包括公共企業實體在該財政年度內的過渡期。這個 公司採用了該標準，自 2024 年 1 月 1 日起生效，該指導方針的採用並未對公司產生影響 財務報表或披露。
會計 指南已發佈但尚未通過
在 2024 年 3 月，FasB 發佈了 ASU 2024-02 “編纂改進——刪除提及概念的修正案 聲明”，以迴應利益相關者提出的建議。該公司目前正在評估該標準的影響 在其財務報表上。
在 2024 年 3 月，FasB 發佈了 ASU 2024-01 “薪酬——股票補償”，其中添加了一個説明性示例 演示如何應用第718-10-15-3段中的指導方針。該公司目前正在評估該標準的影響 在其財務報表上。
2023 年 10 月，FasB 發佈了 ASU 2023-06，“披露 改進：針對美國證券交易委員會的《披露更新和簡化計劃》的編纂修正案”，這會影響 編纂中的各種主題。該公司目前正在評估該準則對其財務報表的影響。
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3 — 財產和設備，淨額
財產 和設備包括以下內容：
| 財產和設備清單 | 截至 | |||||||
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 車輛和運輸設備 | $ | $ | ||||||
| 租賃權改進 | ||||||||
| 辦公室傢俱和設備 | ||||||||
| 製造設備 | ||||||||
| 倉庫設備 | ||||||||
| 質量保證設備 | ||||||||
| 工具和模具 | — | — | ||||||
| $ | $ | |||||||
| 減去：累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財產和設備，淨額 | $ | $ | ||||||
折舊
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，支出分別為45,422美元和53,872美元。折舊費用為 $
4 — 應計費用和其他流動負債
應計 費用和其他流動負債包括以下內容:
| 截至 | ||||||||
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 應計工資和工資負債 | $ | $ | ||||||
| 回扣責任 | ||||||||
| 佣金 | ||||||||
| 應計利息 | ||||||||
| 遞延收入和存款（轉租） | ||||||||
| 特許經營税 | ||||||||
| 其他 | — | |||||||
| 應計費用和其他流動負債 | $ | $ | ||||||
5 — 長期債務
長期 截至2024年6月30日和2023年12月31日，債務包括以下內容：
| 長期債務償還時間表 | 截至 | |||||||
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 應付票據—銀行。按月分期付款332美元，包括每年5.8％的利息，將於2025年8月到期，由設備擔保。 | $ | $ | ||||||
| 應付票據—信用合作社.按月分期支付508美元，包括每年5.45％的利息，將於2026年7月到期，由車輛擔保，由聯合創始人個人擔保。這張票據已於2024年3月全額支付。 | — | |||||||
| 應付票據 — SBA。經濟傷害災難貸款，按月分期付款731美元，包括年利率3.75％，將於2050年5月到期。 | ||||||||
| 應付票據—財務公司。按月分期支付2,204美元，包括2026年8月到期的每年11.21％的利息，由車輛擔保，由聯合創始人個人擔保。該票據已於2023年1月全額支付。 | — | — | ||||||
| 應付票據——公司收購了六張應付給通用汽車金融的汽車票據。2022年4月，該公司獲得了高達30萬美元的商業貸款，用於為購車融資。該協議於2023年4月到期，但已續訂，商業額度最高為35萬美元，通用汽車金融現有的定期票據將保留。該協議原定於2024年4月到期，但續訂了相同的限額和條款，並將於2025年4月到期。一張紙幣於2023年5月還清，另外兩張紙幣在2024年2月相應車輛出售時還清。截至2024年6月30日，這些票據目前按月分期付款總額為2560.15美元，包括年利率6.14％至7.29％不等，於2027年10月至2028年5月的不同日期到期，並由相關工具擔保。 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
| 減少當前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 長期債務，扣除未攤銷債務折扣和流動部分 | $ | $ | ||||||
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未來 長期債務的到期日如下：
| 截至6月30日的十二個月 | |||||
| 2025 | $ | ||||
| 2026 | |||||
| 2027 | |||||
| 2028 | |||||
| 2029 | |||||
| 此後 | |||||
| 總計 | $ | ||||
如 截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司的未償本金餘額分別為70萬美元和762,500美元， 根據無抵押本票協議（“票據”）向股東支付的款項。這些票據要求僅按月支付利息 每年支付 10%。票據將於 2024 年 9 月和 2024 年 12 月到期，具體時間如下：2024 年 9 月-500,000 美元（本票據） 本應在 2023 年 8 月到期，但在 2023 年 6 月，簽署了一項協議，將到期日延長至 2024 年 8 月，並在 2024年6月，簽署了一項協議，將到期日進一步延長至2024年9月；2024年12月延長至20萬美元。一張紙條 2024 年 1 月到期的 62,500 美元已於 2024 年 1 月支付。
利息
根據票據向股東支付的總額為美元
7 — 可轉換票據和權益信貸額度
可兑換 票據融資
開啟 2023 年 12 月 27 日，公司與 3i, LP（“3i”）簽訂了證券購買協議，根據該協議 公司出售併購買了3i：（i）發行的本金總額為275萬美元的優先無抵押可轉換票據， 初始發行折扣為10.0％，年利率為9.0％（“3i票據”），（ii）最高為247,500美元 在新發行的普通股（“利息股”）中，可以支付，但須視履行情況而定 3i票據中規定的某些條件，以滿足3i票據下的利息支付，以及（iii）63,497股普通股 向3i發行的股票作為其購買3i票據（統稱為 “可轉換票據融資”）的對價。 在支付律師費之前，公司從可轉換票據融資中獲得的總收益為250萬美元 交易費用。可轉換票據融資中的證券發行是根據有效的貨架登記進行的 公司於2023年6月27日向美國證券交易委員會提交的關於S-3表格（文件編號333-272956）的聲明，該聲明已宣佈生效 2023 年 7 月 10 日。截至2024年6月30日，公司已發行26,025股普通股，支付75,811美元的利息。
股權 信貸額度
開啟
2023年12月27日，公司與Tumim Stone Capital, LLC（“Tumim”）簽訂了普通股購買協議，
根據該條款，公司有權但沒有義務向Tumim出售產品，Tumim有義務向上購買
到 (a) 新發行普通股的總購買價格為20,000,000美元和 (b) 交易所上限（定義為準）中較低者
在購買協議中）（“股權信貸額度”）。在股權信貸額度方面，公司
2024 年 1 月 23 日向美國證券交易委員會提交了 S-1 表格（文件編號 333-276663）的註冊聲明，該聲明已宣佈生效
2024 年 2 月 9 日。截至 2024 年 6 月 30 日，該公司已售出 股票信貸額度下的普通股
總金額為 $
參見 附註9 — 公司合併財務報表中的 “可轉換票據和權益信貸額度” 有關3i票據和股票信貸額度的更多信息，請參見年度報告第四部分，參見附註13—— “隨後 本季度報告中的 “活動”，瞭解與3i票據的償還和權益額度的終止相關的信息 信用。
8 — 承付款和或有開支
運營 租約
這個 公司根據長期租賃安排租賃其倉庫和辦公空間。它的租約均不包含特徵 ASC 842 “租賃” 中規定，需要歸類為融資租賃，因此，這些租賃已考慮在內 作為經營租賃。公司不確認短期租賃的投資回報率資產和租賃負債，短期租賃的條款為 12 個月或更短。對於公司資產負債表上確認的長期租賃安排，ROU 資產 租賃負債最初是在開始之日根據以下條件到期的租賃付款的現值計算的 租約。
這個 公司租賃安排的隱含利率通常不容易確定，因此，公司 採用增量借款利率，該利率是根據租約開始之日可用的信息確定的， 以確定根據該安排到期的租賃付款的現值。根據ASC 842，增量借款利率（“IBR”） 租賃必須是 (1) 相似期限的利率，(2) 金額等於租賃付款。這個 公司同時使用美聯儲經濟數據、美國公司債務有效收益率和經調整後的美國國債利率 信用利差作為確定IBR的主要數據點。
2022年第一季度，公司進入 分成兩份新的長期的、不可取消的辦公和倉庫空間經營租賃協議，這使公司認識到 額外租賃負債總額為2,348,509美元，相當於使用有效債務折扣的租賃付款的現值 利率分別為8.07％和8.86％，相應的投資回報率為2,348,509美元。租約將於 2026 年 12 月和 2028 年 12 月到期， 後者包含一項為期三年的續訂選項.
14
在 2021年第一季度，公司簽訂了長期的、不可取消的辦公和倉庫經營租賃協議 空間使公司確認了總額為1,268,089美元的額外租賃負債，相當於現值 使用7.47％的實際利率和相應的投資回報率為1,268,089美元的資產進行貼現的租賃款項。租約 將於 2028 年 1 月到期，包含一個為期三年的續訂選項。
這個 該公司還有另外兩份租約——一份於2023年1月到期，另一份將於2025年2月到期。一般來説，租約 規定每年按固定金額增長，通常要求公司繳納房地產税、保險和 修理。
這個 以下是截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的總租賃成本摘要：
| 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 運營租賃成本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 短期租賃成本 | — | — | — | |||||||||||||
| 可變租賃成本 | — | — | — | — | ||||||||||||
| 轉租收入 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 租賃費用總額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
這個 截至2024年6月30日和2023年12月31日，加權平均剩餘租期分別為4.07年和4.54年。這個 截至2024年6月30日和2023年12月31日，加權平均折現率分別為8.45％和8.47％。運營現金流 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，運營租賃總額分別為129,442美元和114,110美元，以及255,351美元 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分別為206,217美元。
這個
截至2024年6月30日和2023年12月31日，租賃負債總額為美元
這個 以下是截至2024年6月30日的運營租賃負債年度未貼現現金流的到期分析， 截至6月30日的年度：
| 未來最低租賃付款時間表 | 總計 | ||||
| 2025 | $ | ||||
| 2026 | |||||
| 2027 | |||||
| 2028 | |||||
| 2029 | |||||
| 此後 | — | ||||
| 未來最低租賃付款總額 | $ | ||||
| 減去估算的利息 | ( | ) | |||
| 總計 | $ | ||||
| 當前的租賃負債 | $ | ||||
| 非當期租賃負債 | |||||
| 總計 | $ | ||||
轉租
如 自2024年6月30日起，公司根據其現有運營租約轉租辦公和倉庫空間，條款相似 作為公司的租賃協議。另外兩份租約於 2023 年 2 月終止。因為公司不鬆一口氣 在原始租約下的主要債務中，公司以出租人的身份對轉租進行核算。轉租租金收入 是根據合同租金付款記錄的，合同租金與直線確認沒有實質性區別 租賃期內的基準，在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，總額分別為10,753美元和10,440美元， 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分別為21,298美元和29,036美元。截至 2024 年 6 月 30 日和 12 月 31 日， 2023 年，遞延收入和轉租押金總額分別為 4,549 美元和 4,445 美元，包含在應計費用和 附帶資產負債表上的其他流動負債。
這個 未來最低轉租付款總額為28,675美元，全部在截至2024年6月30日的十二個月內到期。
訴訟
公司可能會不時參與訴訟 或在其正常業務過程中產生的索賠.雖然無法確定這些索賠產生的最終責任（如果有） 公司肯定地認為，任何此類問題的解決都不太可能對公司產生重大不利影響 財務報表。
15
秒 調查
如 此前曾披露，該公司於2024年5月6日收到美國證券交易委員會的傳票，要求提供有關文件和通信 某些新聞稿。2024 年 5 月 23 日，美國證券交易委員會的工作人員通知公司，他們已經結束了調查， 根據迄今為止獲得的信息,不打算建議採取執法行動反對公司。
9 — 股東權益
這個
公司有權發行總計
如
自 2024 年 6 月 30 日起，公司發佈了 支付美元的普通股
開啟 2024年5月2日，公司同意以每股2.09美元的收盤價發行10萬股普通股，價值20.9萬美元 以及作為和解協議一部分的10萬美元現金，總價值為30.9萬美元。
開啟 2023年3月31日，作為和解協議的一部分，公司以每股4.84美元的收盤價發行了52,000股普通股 總價值為251,680美元的協議。
開啟 2023年1月16日，公司以每股4.54美元的收盤價發行了7,936股普通股作為股票薪酬 這是在2023年累積的，總價值為36,029美元。
如 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別發行和流通了7,559,530股和6,922,912股普通股。 尚未發行任何優先股。
一個 普通股持有人有權對每股普通股獲得一票。普通股持有人沒有兑換權， 贖回權或優先購買權，並有權在董事會宣佈時獲得股息。 在公司解散、清算或清盤時，在償還債務和其他負債或準備支付債務和其他負債後 本公司的股份，但受優先於該權利的任何類別或系列股票持有人的權利（如果有）的約束 解散、清算後，以普通股參與公司資產的分配， 或公司清盤，普通股持有人有權獲得公司的剩餘可用資產 按持有的普通股數量按比例分配給其股東。
由於 尚未發行任何優先股，也沒有定義優先股股東的權利和特權。
認股權證/期權
期間 在截至2024年6月30日的六個月中，使用無現金轉換行使了7,535份每股3.32美元的認股權證 期權導致了1,606股普通股的發行。這使514,290份認股權證尚待行使 價格為3.32美元。作為2024年5月2日和解協議的一部分，公司同意修改88,803股股票的行使價 從 9.10 美元到 4.50 美元。
期間 在截至2023年6月30日的六個月中，以每股3.32美元的價格行使了15,000份可行使的認股權證，結果是 發行15,000股普通股。此外，以每股3.32美元的價格行使的22,606份認股權證是使用以下方法行使的 無現金轉換期權導致了10,151股普通股的發行。這樣就剩下了521,825份認股權證 其餘行使價為3.32美元。
期間 在截至2023年6月30日的六個月中，使用無現金轉換行使了以每股2.90美元的價格行使的73,000份認股權證 期權導致了31,102股普通股的發行。這就剩下了78,000份認股權證有待行使 價格為2.90美元。
16
如 截至2024年6月30日和2023年12月31日，共發行和未兑現的認股權證分別為765,295和772,830份。如 截至2024年6月30日和2023年12月31日，共有3萬份未按特定計劃發行的期權未兑現。 以下是截至2024年6月30日已發行和未償還的認股權證和股票期權摘要：
| 數字 認股權證/非計劃期權 | 運動 價格 | 加權 平均剩餘壽命（年） | |||
| $ |
|||||
| (1) | $ |
||||
| $ |
|||||
| $ |
|||||
| $ |
|||||
| (1) |
參見 附註11 — 公司合併財務報表中第四部分中的 “股東權益” 年度報告以獲取有關公司未償還的認股權證和股票期權的更多信息。
股權 計劃
如 截至2024年6月30日，公司通過了兩項股票薪酬計劃，即2021年激勵獎勵計劃和2021年員工 股票購買計劃。
期間 在截至2024年6月30日的三個月中，公司根據2021年授予了0份限制性股票單位，授予了0份期權，取消了2,500份期權 激勵獎勵計劃。在截至2024年6月30日的六個月中，公司授予了15,865個限制性股票單位，授予了104,500份期權，以及 取消了2021年激勵獎勵計劃下的5,000份期權。向運營部門收取的補償費用是 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別為123,069美元和0美元，截至6月30日的六個月分別為438,923美元和0美元， 2024 年和 2023 年。
沒有 迄今為止，已根據2021年員工股票購買計劃發行股票。
參見 附註11 — 公司合併財務報表中第四部分中的 “股東權益” 年度報告，瞭解有關2021年激勵獎勵計劃和2021年員工股票購買計劃的更多信息。
2021 激勵獎勵計劃
這個 公司2021年激勵獎勵計劃的目的是增強公司吸引、留住和激勵的能力 通過向公司提供股權所有權來為公司做出（或預計將做出）重要貢獻的人 機會。根據2021年激勵獎勵計劃，可以向符合條件的員工、顧問發放各種股票獎勵 和非僱員董事。根據2021年激勵獎勵計劃發行的股票數量受到限制並進行了調整 每年。截至2024年6月30日，根據2021年激勵獎勵計劃可以發行的股票總數為 ， 其中 選項和 已授予限制性股票單位。
2021 員工股票購買計劃
這個 公司2021年員工股票購買計劃的目的是協助公司符合條件的員工收購 公司的股票所有權，幫助這些員工為未來的安全提供保障並鼓勵他們留在公司 公司的僱傭情況。2021 年員工股票購買計劃由第 423 節部分和非第 423 節部分組成。 第423條部分旨在獲得員工股票購買計劃的資格，並授權授予期權。選項 根據非第 423 節組成部分授予的發放是根據包含子計劃的單獨發行而授予的。期權獎勵是 通常授予的行使價等於 (a) 適用股票公允市場價值中較低值的 85% 授予日期和 (b) 適用的行使日期，或管理員指定的其他價格，前提是無論如何都不是 期權價格應低於每股面值價格。2021 年員工授予的最大股份數 股票購買計劃不得超過 股份。
17
這個 每個期權的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型在授予之日估算的。期權定價模型 需要一些假設，其中最重要的是預期的股價波動和預期的期權 術語。預期波動率是根據類似交易公司的歷史股價走勢計算得出的，認為足夠了 歷史經驗無法提供合理的估計。預期期限是根據簡化方法計算的 因為沒有足夠的歷史經驗來提供合理的估計.簡化的方法將繼續適用 直到有足夠的歷史經驗可以對預期期限做出合理的估計.無風險利息 利率是根據同等期限的美國國債零息債券的收益率計算的。該公司歷來是 沒有支付股息，也沒有可預見的支付股息的計劃。
這個 公司使用以下假設計算了截至2024年6月30日授予的所有期權的公允價值：
| 預期 揮發性 | % | |
| 預期分紅 | ||
| 預期期限（在 年） | ||
| 無風險率 | % |
這個 下表彙總了公司在2021年激勵獎勵計劃下的股票期權活動：
| 期權數量 | 加權平均行使價 | 加權平均剩餘合同期限（年） | 聚合內在價值 (1) | ||||||||||||||
| 期初未結清 | $ | — | $ | — | |||||||||||||
| 已授予 | — | — | — | ||||||||||||||
| 已鍛鍊 | — | — | — | — | |||||||||||||
| 被沒收 | — | — | — | ||||||||||||||
| 期末未付 | $ | $ | — | ||||||||||||||
| 期末可行使 | $ | $ | — | ||||||||||||||
| (1) |
期間 截至2024年6月30日的三個月和六個月中，授予員工的期權的加權平均授予日公允價值，以及 非員工是 $ 和 $，而且是 $ 和 $ 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中。未確認的補償 與員工和非僱員相關的費用為 $ 截至 2023 年 12 月 31 日。2022年5月授予的期權已歸屬 撥款時為 100%。從 9 月 30 日開始，2023 年 8 月授予的期權開始按季度分期付款， 2023 年至 2026 年 6 月 30 日結束。2024 年 3 月授予的期權在授予時歸屬 50%，剩餘股份歸屬 從2024年6月30日開始，連續12個季度分期付款，並於2027年3月31日全部歸屬。
這個 下表彙總了公司在2021年激勵獎勵計劃下的RSU活動：
| 限制性股票獎勵數量 | 加權平均授予日公允價值 | |||||||
| 年初未歸屬 | $ | $ | ||||||
| 已授予 | ||||||||
| 既得 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 被沒收 | — | — | ||||||
| 截至 2024 年 6 月 30 日未歸屬 | $ | $ | ||||||
那裏 是 $ 與預計在一段時間內確認的非歸屬限制性股票單位相關的未確認的薪酬成本總額的百分比 最多的 年份。
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常見 為未來發行預留的股票
這個 以下是截至2024年6月30日為未來發行預留的普通股摘要：
| 行使認股權證 | ||||
| 行使與任何計劃無關的期權 | ||||
| 股票期權的行使— 2021年激勵獎勵計劃 | ||||
| 限制性股票單位的行使— 2021年激勵獎勵計劃 | ||||
| 為未來發行預留的普通股總股數 |
10 — 所得税
這個
公司蒙受了損失，因此除了州或聯邦收入的最低税率或基本税率外，沒有記錄任何準備金
截至2024年6月30日的三個月和六個月的税收。公司對所有遞延所得税資產維持全額估值補貼，
因為它的結論是, 這些資產很可能無法變現.截至 2024 年 6 月 30 日和 12 月 31 日，
2023年，隨附的資產負債表中沒有未確認的重大税收優惠，如果得到確認，
影響有效税率。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司累積了美元
11 — 401 (k) Plan
這個 公司為了員工的利益通過了401（k）計劃。員工可以在規定的限額內向401（k）計劃繳款 根據美國國税局的定義。基本上所有員工都有資格參加。公司有選擇權 自行決定進行利潤分享捐款。沒有提供任何利潤分享捐款。
12 — 關聯方交易
如 2024年6月30日和2023年12月31日，關聯方交易包括票據的發行。參見注釋 6 — 本季度報告中的 “股東本票”，瞭解有關票據的更多信息。
13 — 後續事件
這個 公司通過以下方式評估了2024年6月30日（最新資產負債表發佈之日）之後發生的所有事件和交易 2024年8月14日，未經審計的財務報表的發佈日期。
股票發行
在 2024年7月，發行了15,434股股票，用於非現金支付15,028美元的3i票據的利息。此外，價值1,983股股票 發行9,000美元是由於歸屬於股票補償的限制性股票單位而發行的。
八月 2024 年公開發行
開啟 2024 年 8 月 7 日，公司與承銷商 Aegis Capital Corp. 簽訂了承保協議，內容涉及 承保50,000,000個單位的公開發行（此類交易，“2024年公開發行”）的堅定承諾 (“單位”) 按每單位0.20美元的公開發行價格計算, 淨收益約為870萬美元, 扣除承保折扣和佣金以及公司應付的預計發行費用後。每個單元包括 一股（每股 “一股”）普通股（或一份預先注資的認股權證），用於購買一股普通股（在 代替一股，每股為 “預先注資認股權證”），兩份A系列認股權證，每份用於購買一股普通股 以及一份b系列認股權證，用於購買b系列認股權證中確定的相同數量的普通股。2024 年公眾 發行於 2024 年 8 月 8 日結束。參見管理層討論與分析中的 “2024 年 8 月公開發行” 有關2024年公開募股的更多信息，請參見本季度報告的財務狀況和經營業績。
回報 of 3i Note
開啟 2024年8月8日，在2024年公開發行結束之際，公司償還了3i票據，公司償還了該公司的票據 3i票據下的債務已完全履行並清償。
終止 權益信貸額度
在 與2024年的公開募股有關，公司和Tumim共同同意終止股權信貸額度，該額度生效 在 2024 年公開發行結束後立即。
終止 優先拒絕權
2024 年 7 月 1 日，公司簽訂了互惠互助協議 與亞歷山大資本有限責任公司（“亞歷山大”）簽訂的終止協議（“終止協議”），根據該協議 雙方同意終止公司之間於2022年3月31日簽訂的特定承保協議中的某項條款 以及作為承銷商代表的亞歷山大，後者授予亞歷山大優先拒絕充當公司財務顧問的權利 與所考慮的任何交易有關的顧問、賬簿管理人、賬目管理人、配售代理人或承銷商，或 由我們完成（“ROFR 條款”）。作為終止ROFR條款的交換，以及與 在2024年公開發行結束時，公司向亞歷山大支付了400,900美元的現金。
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項目 2。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下對我們財務的討論和分析 經營狀況和業績應與我們的簡明合併財務報表和相關財務報表一起閲讀 第 1 部分第 1 項 “財務報表” 中包含的截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的附註 本10-Q表季度報告（本 “季度報告”）以及我們經審計的合併財務報表及相關信息 截至2023年12月31日和2022年12月31日的財政年度的附註，包含在第二部分第8項 “財務報表和補充文件” 中 數據，” 載於我們向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日年度的10-k表年度報告 （“SEC”）於2024年3月28日發佈（“年度報告”）。本討論和分析中包含的某些陳述構成 受固有風險和不確定性影響的 “前瞻性陳述”，可能會對我們的運營產生不利影響 和財務業績。第 1A 項 “風險因素” 中描述了這些風險和不確定性 在我們的年度報告以及我們向美國證券交易委員會提交的其他公開文件中。另請參閲 “警告” 標題下的信息 本季度報告中關於前瞻性陳述和行業數據的注意事項”。本節中包含的百分比金額 並非在所有情況下都是根據四捨五入的數字計算的, 而是根據四捨五入之前的數額計算的.出於這個原因， 本節中的百分比金額可能與使用我們的合併數據進行相同計算得出的百分比金額有所不同 財務報表包含在本季度報告的其他地方。由於以下原因，本節中顯示的某些其他金額可能不相加 四捨五入。
概述
Expion360 專注於磷酸鐵鋰（“LiFePO4”）電池的設計、組裝、製造和銷售及配套設備 休閒車（“房車”）、船舶應用和家用儲能產品的配件，並計劃 擴展到工業應用。我們使用開創性的設計、組裝和分銷高功率鋰電池解決方案 採用創造性銷售和營銷方法的概念。我們認為，我們的產品包括一些密度最高的和 房車和船舶行業中佔地面積最小的電池。我們正在開發我們的 e360 家用儲能系統，我們預計 在壁壘價格、靈活性和整合性方面改變行業。我們正在部署多種知識產權戰略 通過研究和產品來維持和擴大業務。我們目前的客户包括經銷商，批發商， 自有品牌客户和正在提高收入和品牌知名度的原始設備製造商（“OEM”） 在全國範圍內。
我們的 目前，主要目標市場是房車和船舶行業。我們相信，我們完全有能力利用這一優勢 市場從鉛酸電池快速轉化為鋰電池，這是這些行業的主要電源供應方法。我們是 還通過推出我們的兩種LifePO4電池存儲解決方案，專注於向家庭儲能市場擴張， 我們的目標是為那些希望通過太陽能為房屋供電的人提供具有成本效益、進入門檻低、靈活的系統 能源、風能或電網備份。除了房車、船用和家用儲能市場外，我們的目標是提供額外的容量 到不斷擴大的電動叉車和工業物料搬運市場。
我們的 專為房車和船舶行業製造的e360產品系列於2020年12月推出。e360 產品線， 通過其銷售增長，已被證明是鉛酸電池的首選轉換解決方案。2023 年 12 月，我們宣佈 我們進入家庭儲能市場，推出了兩種支持住宅的LiFePO4電池存儲解決方案 和小型企業客户建立自己的穩定的微型能源電網，並減輕不斷加劇的電力波動的影響 和中斷。我們認為，我們的e360家用儲能系統具有強大的收入潛力和經常性收入機會 適用於我們和我們的關聯銷售合作伙伴。
我們的 產品為希望遷移到鋰基儲能的各個行業提供了許多優勢。他們 整合了以細節為導向的設計和工程以及堅固的外殼材料以及內部和結構佈局，並得到支持 通過響應式客户服務。
競爭的 長處
我們 相信以下優勢使Expion360脱穎而出，並創造長期、可持續的競爭優勢：
高級 對抗競爭對手的能力
鉛酸 電池一直是房車和海上運輸車輛的標準。我們的鋰離子電池提供卓越的容量 致我們的鉛酸競爭對手。我們的電池使用磷酸鐵鋰，因此預計壽命為 大約 12 年-某些鉛酸電池壽命的三到四倍，充電次數是其十倍 週期。此外，我們認為，儘管如此，我們的普通電池提供的功率是普通鉛酸電池的三倍 重量只有一半（例如，與額定電流為100Ah的Renogy Deep Cycle AgM等典型的鉛酸電池相比， 使用我們自己的 LFP 100Ah 電池，假設放電速度為 1C，速度緩慢）。
此外，在 2023 年 9 月，我們推出了一款新的 4.5 Ah 26650 鋰離子磷酸鹽電池電池，與傳統 3.4 相比，這將使我們能夠將能量密度提高32％以上 啊 26650 個細胞。12 伏 450 Ah 電池也於 9 月推出，這是我們的第一款採用 4.5 Ah 電池技術的 e360 電池 2023。
20
電池 包裝靈活性
我們的電池組也非常靈活，設計精良 可以無縫移動和用於各種應用程序。我們計劃在俄勒岡州雷德蒙德進行陸上半自動裝箱裝配。最初的 設備已經到貨，視市場情況而定，我們打算完成其他自動化設備的設置和開發 這條線。這應該使我們能夠使用更靈活的方法來組建和製造新的電池組。通過在岸，我們預計將 能夠以更快的速度對市場需求做出反應，並比競爭對手提高利潤水平。
擴張 進入新市場
在 2023年第二季度，我們開始交付便攜式發電機，進一步推動了我們對儲能的願景 產品，AURA POWERCAP™ 600（“Aura 600”）。Aura 600 專為適應和改裝我們的任何一款而設計 將 24 節鋰電池分組到 600 瓦的移動電站中。Aura 600 的專有專利申請設計允許它 可無縫連接 60Ah、80Ah 和 95Ah Expion360 電池。Aura 600 專為 Expion360 電池而設計， 與其他品牌不兼容。Aura 600 包含緊湊型便攜式動力裝置的有益特性和功能，包括 能夠使用隨附的 7 安培家用充電器從輸入充電端口為電池充電，並且能夠充電 使用我們的輕質便攜式太陽能電池板選項進行遠程控制，這些選項單獨出售。
此外， 2023 年 6 月，我們推出了 e360 SmartTalk，這是一款創新的移動應用程序，允許無縫集成和管理 e360 支持藍牙的 LiFePO4 電池。該技術使用户能夠無線監控和管理 e360 電池，提供 查看各個電池的狀態和性能，以及由多個電池組成的整個移動電源的全面視圖 e360 電池。48 伏 GC2 lifePO4 電池也於 2023 年 6 月推出，是我們的第一款用於供電的 e360 SmartTalk 電池 電動高爾夫球車和其他輕型電動汽車（“LEV”）。
2023 年 12 月，我們進入了家庭能源 存儲市場，我們推出了兩種 lifePO4 電池存儲解決方案：壁掛式多合一逆變器和 10kW 電池，以及 可擴展的服務器機架式電池櫃系統。我們相信，我們的新家用儲能產品線將受益於快速增長 電池儲能市場，市場和市場預測該市場將以26.4％的複合年增長率增長，到2028年將達到175億美元。此外， 根據清潔能源集團的數據，美國大約有320萬户家庭安裝了太陽能電池板，但只有約6.0％ 的住宅太陽能系統具有電池存儲功能。我們的家庭儲能產品目前正在開發中，包括UL測試 和認證，以及對各具有管轄權的機構（“AHJ”）的其他要求。
2024 年 1 月，我們推出了下一代 GC2 和 Group 27 系列 LiFePO4 電池。新版本現在包括更高的安培時數選項（4.0Ah 和 4.5Ah 電池技術）和 電源技術功能的最新進展，包括Expion360專有的垂直熱傳導™ 內部 加熱、藍牙® 和控制器局域網通信。我們開始預購新款GC2和Group 27電池 2024年第一季度，從2024年第二季度開始交付。
強大的全國零售客户和分銷商 頻道
我們與許多主要的房車都有銷售關係， 船舶零售商，並計劃利用我們認為在鋰電池領域的良好聲譽來建立更強大的分銷渠道 頻道。現任和前任管理層成員利用他們在能源和房車行業數十年的經驗來建立關係 該領域有許多零售商，包括領先的全國性房車零售商Camping World和領先的Meyer Distributing, Inc. 汽車和房車特種產品的全國營銷商和分銷商。
家庭能源整合
我們目前正在討論整合問題 合作伙伴。這是我們家用儲能產品的開發和隨後的銷售增長的關鍵。
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最近的 事態發展
八月 2024 年公開發行
開啟 2024 年 8 月 7 日，公司與 Aegis Capital 簽訂了承保協議（“承保協議”） Corp.，承銷商（“Aegis”），就承保公開發行（此類交易）的堅定承諾， 50,000,000 個單位（“單位”）的 “2024 年公開發行”），每個單位由一股（每股，一股 “股份”），面值每股0.001美元（“普通股”），兩個系列 A認股權證各購買一股普通股（每股均為 “A系列認股權證”）和一份b系列認股權證供購買 b系列認股權證（均為 “b系列認股權證”）中確定的普通股數量。
購買者 的單位的購買本來會導致購買者的受益所有權超過公司4.99％的受益所有權 2024年公開發行結束後立即發行的已發行普通股得以購買由以下單位組成的單位 一份用於購買一股普通股的預先注資認股權證（代替一股，每份為 “預先注資認股權證”）， 兩份 A 系列認股權證和一份 b 系列認股權證。對於每個單位，包括預先注資的認股權證（不考慮任何限制） 根據其中規定的行使情況），包括股票在內的單位數量逐一減少。
在 此外，公司授予Aegis45天期權購買額外股票和/或預先注資認股權證和/或A系列認股權證 和/或 b 系列認股權證，佔2024年公開發行中出售的相應證券數量的15％， 僅用於支付超額配股（如果有）。Aegis部分行使了對另外15,000,000英鎊的超額配股權 A系列認股權證和7,500,000份b系列認股權證。
這個 2024 年公開發行於 2024 年 8 月 8 日結束。在2024年公開發行中售出的5000萬套中，發行了33,402,000套 股票和16,598,000股是通過預先注資認股權證發行的。在 2024 年公開發行結束後，其中 14,598,000 已對股票行使了預先注資的認股權證。
這個 單位的公開發行價格為每單位0.20美元，總收益為1,000萬美元。該公司 估計，扣除承保折扣和佣金後的2024年公開發行淨收益和估計 公司應付的發行費用約為870萬美元。該公司已使用了部分淨收益 2024年的公開發行將償還根據3i票據到期的約270萬美元，並打算使用部分淨收益 總共償還根據某些無抵押本票協議應付給股東的約70萬美元，如 以及用於營運資金和一般公司用途。
這個 股票、預籌認股權證、A系列認股權證和b系列認股權證以及可發行的普通股 本公司發行的預融資認股權證、A系列認股權證和b系列認股權證的行使 根據最初於 2024 年 7 月 25 日根據 S-1 表格（文件編號 333-280996）向美國證券交易委員會提交的註冊聲明 經修訂的 1933 年證券法（“證券法”），於 2024 年 8 月 2 日修訂，並於 2024 年 8 月 2 日宣佈生效 美國證券交易委員會於 2024 年 8 月 6 日發佈。
終止 權益信貸額度
在 與2024年的公開募股有關，公司和Tumim Stone Capital, LLC（“Tumim”）共同同意終止 該特定普通股購買協議，日期為2023年12月27日（“普通股購買協議”），生效 在 2024 年公開發行結束後立即。
結算 與亞歷山大資本有限責任合夥人合作
開啟 根據以下規定，2024年5月2日，公司與亞歷山大資本有限責任公司（“亞歷山大”）達成和解和相互釋放 雙方解決了某些爭議，但不承認任何責任或不當行為（“和解協議”）。 我們同意（i）一次性支付10萬美元的現金，（ii）發行10萬股普通股，以及（iii）修改某些已發行的股票 認股權證將每股行使價從9.10美元降至4.50美元。普通股是根據生效的規定發行的 S-3 表格的註冊聲明（文件編號 333-272956）。《和解協議》還包含其他習慣條款，包括 相互解除索賠和相互不貶損條款。
終止 優先拒絕權
開啟 2024年7月1日，公司與亞歷山大簽訂了相互終止協議（“終止協議”）， 根據該協議，雙方同意終止該承保協議中的某項條款，該協議於3月31日生效， 2022年，公司與作為承銷商代表的亞歷山大之間，後者授予亞歷山大優先拒絕權 擔任公司的財務顧問、賬簿管理人、賬目管理人、經理、配售代理人或承銷商 與我們計劃或完成的任何交易（“ROFR條款”）有關。作為解僱的交換 根據ROFR條款，在2024年公開發行結束時，公司向亞歷山大支付了現金 金額為400,900美元。
全新 產品
2024 年 5 月，我們宣佈推出 Edge™ 專為離網愛好者設計的電池帶來了具有性能、可靠性和多功能性的新Expion360選項 記住。我們從2024年第二季度開始接受Edge電池的預訂，並於第三季度開始交付 2024 年的。
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鑰匙 影響我們業務和經營業績的因素
我們 相信有幾個重要因素已經影響並將繼續影響我們的業務和財務狀況， 和運營結果。
消費者 需求
雖然 最終，我們目前的大部分銷售額都是通過專注於房車和船舶市場的經銷商、批發商和原始設備製造商產生的 對我們產品的需求取決於消費者的需求。我們的銷售是根據採購訂單完成的，而且大多數都沒有完成 公司的、長期的收入承諾或銷售安排，我們預計這些承諾將在未來繼續下去。因此，我們未來的銷售 將受到與最終用户需求相關的風險和不確定性的影響。
需求 來自最終用户的產品受到許多因素的影響, 包括但不限於燃料成本, 總體宏觀經濟狀況, 通貨膨脹、利率和地緣政治壓力。在 COVID-19 疫情期間，越來越多的人採用房車生活方式 使電池供應商受益。但是，最近，我們看到了燃料成本的上漲、更高的利率和其他變化 在宏觀經濟條件下，這導致最終用户支出決策減少，這影響了我們的行業。這些 情況可能會繼續對我們的業務、財務狀況和經營業績產生負面影響。
儘管房車和船舶應用推動了當前的收入， 2023 年 12 月，我們宣佈計劃進入家庭儲能市場，推出兩款 LiFePO4 電池存儲 解決方案。我們的 e360 家用儲能系統旨在為那些正在尋找的人提供具有成本效益、准入門檻低、靈活的系統 通過太陽能、風能或備用電網為房屋供電。我們將儲存能量的願景視為一種便攜式、可移動的概念，其中 儲存的能量可以從家中傳輸到家外的其他設備。我們戰略的成功取決於（i）我們的繼續 這些潛在市場的增長符合我們的預期，以及（ii）我們通過商業途徑成功進入這些市場的能力 可行的市場。我們預計，瞭解這些新市場，研究和定位客户，將產生鉅額的營銷成本 在這些終端市場中，這可能不會帶來銷售。我們可能缺乏執行家庭儲能計劃的資源。如果我們失敗了 為了按照我們的預期執行這一增長戰略，我們的銷售增長將僅限於現有產品的增長 和現有的終端市場。
製造業 和供應鏈
我們的 電池由位於亞洲的多家第三方製造商製造，這些製造商也生產我們的電池。然後我們 在美國組裝和包裝電池，出售給我們的客户。雖然我們沒有長期的購買安排 我們與第三方製造商建立了牢固的關係，並且我們的採購是根據採購訂單完成的 我們的第三方製造商跨越了多年。我們與外國供應商的密切合作關係反映了這一點 我們有能力增加採購訂單量（使我們有資格獲得相關的基於數量的折扣），以及訂購和接收的能力 在預測所需需求的情況下交付組件，幫助我們緩解了與供應相關的成本上漲 通貨膨脹、貨幣波動和美國政府對我們的進口商品徵收的關税，以避免潛在的發貨延誤。我們 目標是保持適當的庫存水平以滿足我們的預期供應需求。我們相信我們可以找到 替代第三方製造商來滿足我們的需求。
我們的 第三方製造商直接採購生產我們的電池所需的原材料和電池組件 來自符合我們批准和質量標準的第三方供應商，因此，我們對以下內容的控制可能有限 這些原材料和電池組件的商定價格。我們估計，原材料成本佔我們的一半以上 銷售商品的成本。這些原材料，尤其是鋰離子電池的成本波動很大，超出了我們的控制範圍。 此外，用於製造我們產品的原材料的可用性有時可能會受到限制，從而導致更高的供應量 價格和/或尋找替代供應商的需求。我們的電池製造商在亞洲以外的地方有合資工廠 並從南美和澳大利亞的鋰供應商那裏獲得了採購合同。此外，我們還獲得了中學教育 我們的電池中使用的磷酸鐵鋰電池來自歐洲的供應商，使我們能夠在外部採購材料 如果有必要或需要這樣做，則應考慮亞洲。
產品 和客户組合
如 截至2024年6月30日，我們銷售了14種型號的磷酸鐵鋰電池、Aura 600以及電池系統的獨立或捆綁配件， 在過去的12個月中，我們已經發布了其中的7個。我們的產品出售給不同的客户（即經銷商、批發商、 OEM 等）的價格不同，成本也不同。特定產品的平均銷售價格和銷售商品的成本 將隨着銷售渠道組合、產品銷售量以及此類產品相對於其他產品的銷售價格的變化而變化 產品。雖然我們與供應商合作限制價格和供應成本的增加，但我們的產品可能會導致價格上漲 源於貨幣波動、通貨膨脹和關税導致的供應成本上升。配件和 OEM 的銷售額通常較低 平均銷售價格和由此產生的利潤率，這可能會降低我們的利潤率並對我們的增長產生負面影響或要求我們 提高我們產品的價格。但是，銷量增加的好處通常可以抵消這些減少。這個 所售產品的相對利潤率也影響我們的經營業績。當我們推出新產品時，我們可能會看到產品的變化 以及銷售渠道組合，這可能會導致我們的整體毛利率逐期波動。
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競爭
我們 與主要進口產品和/或傳統的鉛酸電池和鋰離子電池製造商競爭 組件或以私人標籤製造其產品和/或組件。當我們開發新產品並擴展到新產品時 市場，我們可能會遇到與更多公司的競爭。這些公司可能比我們擁有更多的資源，而且 能夠為他們當前和未來的產品分配更多資源。我們的競爭對手可能會在以下地址採購產品或組件 成本低於我們，這可能要求我們評估自己的成本，降低產品價格或將銷量增加到 保持我們預期的盈利水平。
研究 和發展
我們 預計需要對我們的基礎設施和研發支出進行額外的投資才能擴大我們的規模 運營並提高生產力，滿足客户的需求，進一步開發和增強我們的產品和服務， 並擴展到新的地理區域和細分市場。
全新 技術正在我們開展業務的市場中迅速崛起，許多新的儲能技術已經出現 在過去幾年中推出。我們有能力在關鍵的發展中市場實現顯著和持續的滲透， 包括房車和船舶市場, 將取決於我們能否成功地獨立開發這些技術和其他技術, 通過合資企業或通過收購，在每種情況下，這都可能需要大量的資本和資源投入 用於研究和開發。因此，我們可能需要尋求額外的債務和股權融資，為我們的研發提供資金 努力和計劃增長。
認證
我們 正在完成我們的全新 12V 組 27、100Ah 和 132Ah 電池獲得 UL 安全認證的最終要求，以及 使用我們的 48V GC2 電池。我們預計將獲得 UL 安全認證，一旦實現這一里程碑，所有 我們生產的電池將獲得 UL 安全認證，強調我們對質量、安全和服務的承諾 我們的客户。
組件 我們的經營業績
收入
我們的 收入來自銷售主要由電池和配件組成的產品。我們在控制時確認收入 的商品或服務以反映其預期應得的對價的金額轉移給我們的客户 以換取這些商品或服務。我們所有的銷售主要在美國境內。
成本 的銷售額
我們的 主要銷售成本佔銷售額的百分比與我們的直接產品和着陸成本有關。直接勞動力成本包括 直接參與集會活動的僱員的工資成本（包括税收和福利）。每次完全吸收的成本 會計，加上與我們的銷售成本相關的管理費用，主要包括倉庫租金和水電費。成本可以 根據產品和裝配零件的成本（按市場價格購買）、客户供應需求的增加或減少， 以及組裝產品所需的勞動量，以及固定管理費的分配。
銷售， 一般和管理費用
出售， 一般和管理費用主要包括工資和福利、法律和專業費用以及銷售和市場營銷 成本。其他費用包括設施和相關費用、研究和開發、軟件和信息技術以及差旅費 開支。
利息 費用和其他費用（收入）
利息 支出包括利率在3.75％至10.0％之間的貸款的利息成本和可轉換票據的攤銷 成本。截至2024年6月30日的三個月和六個月的攤銷可轉換票據成本分別為16.7萬美元和33.4萬美元，0美元 適用於前一年的每個相同時期。
供應 用於所得税
我們 需繳納公司聯邦和州所得税。遞延所得税資產和負債在未來税收中確認 因財務報表現有資產和負債賬面金額之間的差異而產生的後果 他們各自的税基。遞延所得税資產，包括税收損失和信用結轉以及負債的計量方法為 頒佈的税率預計將適用於預計出現這些暫時差異的年份的應納税所得額 恢復或安置。税率變動對遞延所得税資產和負債的影響在收入中確認 包括頒佈日期在內的期限。遞延所得税支出代表該期間遞延税的變化 資產和遞延所得税負債。管理層認為，遞延所得税資產會減去估值補貼， 部分或全部遞延所得税資產很可能無法變現。
我們 已經採用了ASC 740 “所得税” 中與不確定税收狀況會計有關的規定，這些規定需要確認 如果財務報表中的税收狀況經審查後很可能得以維持，該狀況會對財務報表產生何種影響 以及該職位的技術優點。我們得出的結論是，截至6月，沒有未確認的實質性税收優惠 2024 年 30 日或 2023 年 12 月 31 日。
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我們的 慣例是將與所得税事項相關的利息和/或罰款確認為所得税支出。我們沒有應計金額 截至2024年6月30日或2023年12月31日資產負債表上的利息或罰款，未確認任何利息和/或罰款 在我們截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的運營報表中，因為沒有任何未被確認的材料 税收優惠。我們預計在未來十二年內未確認的税收優惠金額不會發生任何實質性變化 月。
平衡不足 牀單排列
我們 沒有重大的資產負債表外安排。
結果 的操作
這個 下表列出了某些運營數據佔所列期間銷售額的百分比：
| 三個月已結束 | 六個月已結束 | |||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 淨銷售額 | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | 100.0 | % | ||||||||
| 銷售成本 | 74.5 | 73.7 | 75.6 | 72.2 | ||||||||||||
| 毛利潤 | 25.5 | 26.3 | 24.4 | 27.8 | ||||||||||||
| 銷售費用、一般費用和管理費用 | 156.8 | 113.1 | 186.4 | 126.0 | ||||||||||||
| 運營損失 | (131.4) | ) | (86.8) | ) | (162.0) | ) | (98.2) | ) | ||||||||
| 其他費用——淨額 | 42.3 | (1.1) | ) | 34.1 | 8.7 | |||||||||||
| 所得税前虧損 | (173.7) | ) | (85.7) | ) | (196.1 | ) | (106.9) | ) | ||||||||
| 淨虧損 | (173.7) | ) | (85.7) | ) | (196.1 | ) | (106.9) | ) | ||||||||
網 銷售
網 與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月，銷售額下降了44.7萬美元，下降了25.9％。 截至2023年6月30日的三個月，銷售額為170萬美元，截至2024年6月30日的三個月，銷售額為130萬美元。
網 與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月的銷售額下降了98.2萬美元，下降了30.4％。 截至2023年6月30日的六個月銷售額為320萬美元，截至2024年6月30日的六個月的銷售額為220萬美元。
這個 淨銷售額的下降主要歸因於房車市場低迷的揮之不去的影響，以及客户的需求 在我們具有增強功能的新產品上市之前限制訂單。
成本 的銷售額
總計 與截至6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月的銷售成本下降了31.8萬美元，下降了25.0％ 2023 年 30 日。截至2023年6月30日的三個月，銷售成本為130萬美元，截至6月的三個月，銷售成本為95.3萬美元 2024 年 30 日。在此期間，銷售成本佔銷售額的百分比增長了0.9％。
總計 與截至6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月的銷售成本下降了63.2萬美元，下降了27.1％， 2023。截至2023年6月30日的六個月的銷售成本為230萬美元，截至6月30日的六個月的銷售成本為170萬美元， 2024。在此期間，銷售成本佔銷售額的百分比增長了3.4％。
這個 銷售成本的百分比增長主要與淨銷售額的下降有關，從而導致固定管理費用增加 每單位。
總計 利潤
我們的 與截至6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月的毛利下降了12.9萬美元，下降了28.4％ 2023 年 30 日。截至2023年6月30日的三個月，毛利為45.4萬美元，截至6月30日的三個月毛利為32.5萬美元， 2024。同期毛利佔銷售額的百分比從截至6月30日的三個月的26.3％下降了0.9％， 截至2024年6月30日的三個月，2023年至25.5％。
我們的 與截至6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月的毛利減少了35萬美元，下降了39.0％， 2023。截至2023年6月30日的六個月的毛利為89.8萬美元，截至2024年6月30日的六個月的毛利為54.8萬美元。總計 同期利潤佔銷售額的百分比下降了3.4％，從截至2023年6月30日的六個月的27.8％降至24.4％ 在截至2024年6月30日的六個月中。
這個 這兩個時期毛利的下降主要歸因於銷售額的下降，這推動了固定管理成本的增加 每單位。
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銷售， 一般和管理費用
銷售， 截至2024年6月30日的三個月，一般和管理費用與三個月相比增加了53,000美元，增長了2.7％ 截至 2023 年 6 月 30 日的月份。截至6月30日的三個月，銷售、一般和管理費用為200萬美元， 2024 年和 2023 年。在截至2024年6月30日的三個月中，律師費和保險費用的增加在很大程度上被減少所抵消 在銷售和營銷費用以及工資和福利方面。
銷售， 截至2024年6月30日的六個月中，一般和管理費用與六個月相比增加了12.1萬美元，增長了3.0％ 截至 2023 年 6 月 30 日的月份。截至2023年6月30日的六個月中，銷售、一般和管理費用為410萬美元 以及截至2024年6月30日的六個月中的420萬美元。在截至2024年6月30日的六個月中，工資和福利的增加 而且保險費用被律師費和差旅費用的減少在很大程度上抵消。
已呈現 下表列出了所列期間的銷售、一般和管理費用的構成：
| 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 工資和福利 | $ | 806,115 | $ | 845,479 | $ | 1,812,056 | $ | 1,625,738 | ||||||||
| 法律和專業 | 471,193 | 318,661 | 917,450 | 1,022,246 | ||||||||||||
| 銷售和營銷 | 228,308 | 297,673 | 468,384 | 452,832 | ||||||||||||
| 租金、維護、公用事業 | 147,207 | 145,148 | 285,425 | 294,801 | ||||||||||||
| 研究和開發 | 84,663 | 94,078 | 160,165 | 171,258 | ||||||||||||
| 保險 | 67,879 | 34,676 | 138,073 | 66,542 | ||||||||||||
| 軟件、費用、技術支持 | 64,421 | 56,095 | 138,631 | 105,181 | ||||||||||||
| 折舊 | 40,758 | 47,919 | 85,537 | 88,447 | ||||||||||||
| 差旅費用 | 36,373 | 38,656 | 78,111 | 108,140 | ||||||||||||
| 補給品 | 5,064 | 14,311 | 13,393 | 38,712 | ||||||||||||
| 其他 | 52,279 | 58,968 | 96,509 | 98,662 | ||||||||||||
| 總計 | $ | 2,004,260 | $ | 1,951,664 | $ | 4,193,734 | $ | 4,072,559 | ||||||||
其他 （收入）/費用
我們的 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，其他（收入）/支出分別為54.1萬美元和（18,000美元）。其他開支 在截至2024年6月30日的三個月中，由結算費用和利息支出組成，包括非現金利息 可轉換票據和股票結算費用。截至2023年6月30日的三個月，其他收入由以下部分組成 投資的利息收入，部分被長期債務的利息支出所抵消。
我們的 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的其他支出分別為76.7萬美元和28.1萬美元。這六人的其他費用 截至2024年6月30日的月份由結算費用和利息支出組成，包括可轉換股票的非現金利息 股票票據和結算。截至2023年6月30日的六個月的其他支出幾乎全部包括結算費用； 淨利息收入和利息支出並不重要。
期間 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，結算費用總額分別為30.9萬美元和0美元，而利息支出 總額分別為251,000美元和26,000美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，結算費用總額為30.9萬美元 分別為28.2萬美元，利息收入總額分別為45,000美元和68,000美元，利息支出總額為50.4萬美元和 分別為65,000美元。
網 損失
我們的 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，淨虧損分別為220萬美元和150萬美元。我們的淨虧損 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月分別為440萬美元和350萬美元。兩個時期的淨虧損增加 主要是截至2024年6月30日的淨銷售額下降的結果。此外，在截至6月30日的六個月中， 2024年，我們確認了110萬美元的非現金運營成本，其中包括43.9萬美元的股票薪酬和33.4萬美元的攤銷 的可轉換票據成本和20.9萬美元的股票結算費用。在截至2023年6月30日的六個月中，我們認識到 338,000美元的非現金運營成本，包括25.2萬美元的股票結算費用和10.2萬美元的折舊費用。
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現金 流動
這個 下表彙總了本報告所述期間的現金流量：
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 用於經營活動的淨現金 | $ | (3,406,266) | ) | $ | (3,521,527) | ) | ||
| 投資活動提供的淨現金 | $ | 77,134 | $ | 3,714 | ||||
| /（用於）融資活動提供的淨現金 | $ | 298,757 | $ | (87,188) | ) | |||
網 用於經營活動的現金
我們的 最大的運營現金來源是我們產品銷售中收取的現金。我們在經營活動中主要使用現金 用於庫存採購、工資和福利、法律和專業服務以及銷售和營銷。在最後 幾年來，我們通過經營活動產生了負現金流，並通過以下方式補充了營運資金需求 出售普通股的淨收益。
我們 截至2024年6月30日的六個月中，經營活動產生的現金流為負340萬美元，而負現金流為負數 2023年同期的現金流為350萬美元。影響這兩個時期運營現金流的因素包括：
| ● | 對於 在截至2024年6月30日的六個月中，我們的440萬美元虧損因非現金而減少 交易包括43.9萬美元的股票薪酬、可轉換股票的攤銷 附註成本為33.4萬美元，股票結算成本為20.9萬美元，折舊成本為20.9萬美元 95,000 美元。在截至2023年6月30日的六個月中，我們的350萬美元虧損減少了 通過非現金交易進行的，包括25.2萬美元的股票結算和折舊 為 102,000 美元。 |
| ● | 現金 用於增加的應收賬款為198,000美元，截至六個月的應收賬款為92,000美元 分別是 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日。銷售額通常在 30 到 45 天內收取。 這些變化主要是由於發票和付款時間在前後造成的 期限的結束。 |
| ● | 現金 (由) /用於應付賬款的費用為 (146,000美元), 六個月為11,000美元 分別於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日結束，這意味着應付賬款有所增加 截至2024年6月30日的六個月中，六個月的應付賬款有所減少 截至 2023 年 6 月 30 日的月份。這些變化主要是由於發票的時間和 期限結束前後的付款。 |
| ● | 現金 用於庫存和預付庫存增加了92,000美元，增加了456,000美元 分別在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中。2024年的增長幅度是 由於購買時機，在途費用增加了55.5萬美元 庫存被庫存減少的464,000美元所抵消。2023 年的增長主要是 這是由於向亞洲供應商進行大量採購和預付庫存的時機. 從國外來源接收庫存的週轉時間可能長達120天， 需要預付款。 |
| ● | 現金 其原因是應計費用和其他流動負債減少了14,000美元，以及 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分別減少了1,000美元。這個 2024年的下降是由於應計98,000美元，但被非現金付款所抵消 之前的應計費用為11.2萬美元。非現金支付包括髮行的76,000美元的普通股 股票用於按應計利息支付，36,000美元的普通股用於應計利息支付 補償。 |
網 投資活動提供的現金
現金 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，投資活動提供的資金分別為77,000美元和4,000美元。購買 2024 年的 11,000 美元中用於質量保證設備，2023 年購買的 34,000 美元中包括 22,000 美元的模具和模具 以及10,000美元用於車輛改進。在截至2024年6月30日的六個月中，我們售出了三輛車，淨收益為 88,000美元，而截至2023年6月30日的六個月中，出售一輛汽車的淨收益為38,000美元。
網 /（用於）融資活動提供的現金
現金 在截至2024年6月30日的六個月中，由融資活動提供的資金為29.9萬美元，用於融資活動的現金為 截至2023年6月30日的六個月為87,000美元。在截至2024年6月30日的六個月中，我們收到了發行的淨收益 普通股為828,000美元，由36.6萬美元可轉換票據的本金支付、長期債務的本金支付額所抵消 為10.2萬美元，股東期票的本金為63,000美元。在截至2023年6月30日的六個月中，我們做到了 長期債務的本金為13.7萬美元，被行使認股權證所得的50,000美元淨現金收益所抵消。
流動性 和資本資源
概述
我們的 運營資金主要來自普通股銷售的淨收益以及股權和債務融資。如 截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的流動資產分別超過流動負債150萬美元和430萬美元， 而且我們的現金和現金等價物分別為90.2萬美元和390萬美元。
我們 通常認為我們的短期流動性要求包括預計將在短期內產生的項目 接下來的十二個月，並認為這些要求主要包括支付運營費用和利息所需的資金 以及我們的債務本金支付，以及與擴建裝配線相關的資本支出。
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如 到2024年6月30日，我們預計我們的短期流動性要求將包括（a）總額約為本金債務的支付 扣除攤銷和（b）約73.2萬美元的租賃債務付款後，310萬美元，包括估算利息。
我們 通常認為我們的長期流動性要求包括預計將在以後產生的項目 接下來的十二個月，並認為這些需求主要包括十八個月所需的資金。
我們的 活動面臨重大風險和不確定性，包括未能在我們實現目標之前獲得額外資金 可持續的收入和運營利潤。我們預計在可預見的將來將繼續蒙受額外損失， 而且我們可能需要籌集額外的債務或股權融資，以擴大我們在市場上的影響力，開發新產品， 提高運營效率，並在未來幾年內完成我們的長期業務計劃。無法保證 關於我們可能獲得此類融資和資本的供應情況或條件.在結束的三個月和六個月中 2024年6月30日和2023年6月30日，我們的運營出現經常性虧損和負現金流。這些因素大幅提高 懷疑我們是否有能力在財務報表發佈之日起十二個月內繼續作為持續經營企業 截至2024年6月30日的季度期間。但是，我們正在努力應對現金流挑戰，包括籌集額外資金 資本、管理庫存水平、確定替代供應鏈資源和管理運營費用。請參閲 標題為” 的風險因素我們的經審計的財務報表包括一份存在重大疑問的聲明 我們持續經營的能力以及持續的負面財務趨勢可能導致我們無法繼續 作為持續經營企業” 在我們的年度報告第1A項 “風險因素” 中。
融資
八月 2024 年公開發行
開啟 2024 年 8 月 7 日，公司與 Aegis 簽訂了 2024 年公開發行 50,000,000 套單位的承銷協議 按每單位0.20美元的公開發行價格計算，扣除承保後的淨收益約為870萬美元 折扣和佣金以及公司應支付的預計發行費用。每個單位由一股普通股組成 （或一份預先注資的認股權證，用於購買一股普通股以代替一股）、兩份A系列認股權證和一份B系列認股權證 逮捕令。2024 年的公開發行於 2024 年 8 月 8 日結束。在 2024 年公開發行中售出的 50,000,000 套中，有 33,402,000 套 以股票發行，16,598,000份以預先注資的認股權證發行。
股東 期票
股東 截至2024年6月30日，期票的未償本金餘額為70萬美元。股東期票要求 每月純息還款額為每年10％，並在2024年9月至2024年12月的不同日期到期。參見注釋 6 — 本季度報告中的 “股東本票” 以獲取有關此類股東期票的更多信息。
車輛 融資安排
如 截至2024年6月30日，我們有三張應付給通用汽車金融的汽車票據。此外，一條商用線路於2022年4月獲得擔保 30萬美元於2023年4月續訂，金額增加了35萬美元，並於2024年4月再次續訂，金額相同。 該商業專線可用於為車輛購買提供資金，並將於2025年4月到期。票據按月累計支付 2560美元的分期付款，包括年利率從6.14％到7.29％不等的利息，將於10月的不同日期到期 2027 年至 2028 年 5 月，由相關車輛保護。
可兑換 票據融資
開啟 2023年12月27日，我們與3i簽訂了證券購買協議，根據該協議，我們出售了3i，3i購買了3i 附註原始本金總額為2750,000美元（“可轉換票據融資”）。總收益 在支付律師費和交易費用之前，我們有250萬美元。截至2024年6月30日，共有26,025股普通股 根據3i票據，已向3i發行股票，以支付76,000美元的利息。
這個 3i票據的本金還款額為275萬美元。與可轉換證券相關的成本和開支 注：約8萬美元的融資將在截至2024年12月31日的12個月期間內攤銷。3i 註釋為必填項 每月純息付款，年利率為9.0％，以現金支付，或在符合附註中規定的某些條件的前提下，以普通股支付 股票，除非提前轉換或兑換，否則到期日為2024年12月27日。支付了2750美元的利息 2023年12月，按比例計算12月到期的利息。
對於 在截至2024年6月30日的季度中，35.3萬美元的贖回金額用於償還3i票據的部分餘額， 包括向貸款本金支付30.8萬美元、利息28,000美元和17,000美元的贖回溢價。截至六月 2024年30日，該票據的未償本金餘額為240萬美元，剩餘利息為13.6萬美元。
開啟 2024 年 8 月 8 日，在 2024 年的公開發行中，公司償還了 3i 票據和公司的債務 根據3i Note，我們完全滿意並出院。
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股權 信貸額度
開啟 2023年12月27日，我們簽訂了普通股購買協議，根據該協議，我們有權利，但沒有義務， 出售給 Tumim，而 Tumim 有義務購買，但不超過 (a) 總收購價 20,000,000 美元中的較低值 新發行的普通股和（b）交易所上限（定義見購買協議）（“權益信貸額度”）。 在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，我們出售了38,224股和433,591股普通股，總金額為 125,153美元和828,491美元。
有效 截至2024年8月8日，在2024年的公開募股中，公司和Tumim共同同意終止普通股 股票購買協議。
運營 租賃負債
我們的 預計的未來債務包括長期經營租賃負債。截至2024年6月30日，我們的長期收入為250萬美元 經營租賃負債。
其他 長期債務
如 截至2024年6月30日，我們的長期債務總額為24.8萬美元，其中包括在 COVID-19 經濟傷害下未償還的14.5萬美元 災難貸款，根據車輛融資安排未償還的98,000美元，以及5,000美元的設備貸款。
關鍵 會計政策與估計
這個 上述對我們財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們的財務報表。這個 根據美國公認的會計原則（“GAAP”）編制財務報表 要求管理層作出影響所報告的資產, 負債, 收入和支出數額的估計和判斷, 以及或有資產和負債的披露.附註2描述了我們的重要會計政策—— “摘要” 重要會計政策。”關鍵會計政策是我們認為最重要的會計政策 描述我們的財務狀況和經營業績，還需要管理層做出最大數量的判斷。 對這些政策適用情況的判斷或不確定性可能會導致報告的金額存在重大差異 在不同的條件下或使用不同的假設。我們認為以下政策對理解最為關鍵 編制財務報表所涉及的判決。
庫存
庫存 以成本（先入先出）或淨可實現價值中較低者列報，包括電池和配件、轉售 物品、部件和相關的着陸費用。庫存估值包括基於正常情況的固定生產管理費用 裝配倉庫的容量。
我們會定期審查庫存以尋找證據 流動緩慢或過時的庫存, 並在認為必要時提供備用金.我們已經確定沒有這樣的儲備金 從 2024 年 6 月 30 日或 2023 年 12 月 31 日起必要。我們預先支付從外國供應商處購買的庫存費用，並將庫存包括在 所有權已移交給我們但尚未實際收到的運輸。
財產和設備
財產和設備按成本減去折舊值列報 根據相關資產的估計使用壽命的直線計算.租賃權益改善已攤銷 租賃期限中較短者或其預計使用壽命。可延長使用壽命的改善、更新和特殊維修 的資產記作資本；其他維修和保養費用在發生時記作支出。成本和相關的累計折舊 並將適用於報廢資產的攤銷款從賬户中扣除，處置損益在賬目中確認 運營報表。
租約
我們從一開始就確定一項安排是否為租賃。 經營租賃使用權（“ROU”）資產代表我們在租賃期內使用標的資產和運營的權利 租賃負債是指我們支付租賃產生的租賃款項的義務。經營租賃包含在ROU資產中， 資產負債表上的當前經營租賃負債和長期經營租賃負債。我們沒有任何融資租約。 我們將租賃和非租賃部分列為其所有租賃的單一租賃組成部分。
收入確認
收入來自銷售的產品，包括 主要是電池和配件。當商品或服務的控制權以一定金額移交給客户時，我們會確認收入 這反映了預期它在換取這些商品或服務時有權得到的對價。因此，應收賬款 在發貨時記錄在案，或者當我們的對價權變為無條件時，我們將致電，我們確定有 在付款條件或控制權轉讓方面沒有不確定性。
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運輸 和手續費
運輸 向客户收取的手續費在運營報表中被歸類為 “淨銷售額”。運送和處理 在運營報表中，向客户運送產品的成本分為銷售費用、一般費用和管理費用。
研究 和發展
研究 開發成本在發生時記為支出，幷包含在報表上的銷售、一般和管理費用中 運營部。
收入 税收
這個 公司是C類公司，其遞延所得税資產和負債按未來的税收後果進行確認 指賬面上現有資產和負債金額的財務報表與其各自的納税基礎之間的差異。 税率變動對遞延所得税資產和負債的影響在所涉期間的收入中確認 頒佈日期。
項目 3.有關市場風險的定量和定性披露
如 一家規模較小的申報公司（定義見《交易法》第120億.2條），我們無需提供所謂的信息 適用於 S-k 法規第 304 項。
物品 4。控制和程序
評估 披露控制和程序
我們的 在我們的首席執行官兼首席財務和會計官的參與下，對管理層進行了評估 截至目前，我們的披露控制和程序（該術語的定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條） 2024 年 6 月 30 日。“披露控制和程序” 一詞是指公司的控制措施和其他程序 旨在確保公司在其根據報告提交或提交的報告中必須披露的信息 《交易法》將在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告。 在設計和評估我們的披露控制和程序時, 我們的管理層認識到, 任何控制和程序, 無論設計和操作多麼精良，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，因為 我們的目標是做到，管理層在評估成本效益關係時必須運用自己的判斷力 可能的控制和程序。此外，任何控制系統的設計都是 也部分基於對未來事件可能性的某些假設，並且無法保證任何設計 將在所有可能的未來條件下成功實現其既定目標。隨着時間的推移，控制可能會變得不足，因為 條件的變化或對政策或程序的遵守程度可能會惡化。由於固有的侷限性 在具有成本效益的控制系統中，由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生且無法被發現。
基於 在這次評估中，我們的首席執行官兼首席財務和會計官得出結論，我們的披露是 截至2024年6月30日，控制和程序在合理的保證水平上有效。
更改 在財務報告的內部控制中
期間 截至2024年6月30日的季度，我們對財務報告的內部控制沒有變化（定義見交易所） 法案規則（1934 年《證券交易法》下的第 13a-15 (f) 和 15d-15 (f) 條）已產生重大影響或合理影響 可能會對我們對財務報告的內部控制產生重大影響。
部分 二。其他信息
項目 1。法律訴訟
我們 可能會不時捲入例行訴訟或受到與我們的業務活動相關的爭議或索賠。 我們目前不是任何我們認為個人或總體上會有實質內容的未決法律訴訟的當事方 對我們的財務狀況、現金流或經營業績的不利影響。
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項目 1A。風險因素
一個 投資我們的普通股涉及風險。在做出投資決定之前，您應該仔細考慮所有信息 在標題為 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 的章節中， 以及我們的簡明合併財務報表和本季度報告中包含的相關附註。在 此外，您應仔細考慮中描述的風險和不確定性 第 1A 項，我們年度報告以及其他公眾報告中的 “風險因素” 向美國證券交易委員會提交的文件。如果出現任何已確定的風險，我們的業務、經營業績、財務狀況、流動性， 而且未來的前景可能會受到實質性的不利影響.在這種情況下，我們普通股的交易價格可能會下跌， 而且您可能會損失全部或部分投資。此外，我們目前尚未意識到或確實存在的其他風險 目前不認為是實質性的，可能會對我們的業務、經營業績、財務狀況產生重大不利影響， 流動性和未來前景。
我們 不知道我們的年度報告第1A項 “風險因素” 中描述的風險和不確定性有任何重大變化 報告，以引用方式納入此處。
項目 2。未經登記的股權證券銷售和所得款項的使用
使用 所得款項
不是 適用的。
最近 未註冊證券的銷售
沒有。
發行人 回購股權證券
沒有。
項目 3.優先證券違約
沒有。
項目 4。礦山安全披露
不是 適用的。
項目 5。其他信息
交易 計劃
我們的董事和高級職員（定義見規則 16a-1 (f) 根據《交易法》）可以與金融機構訂立交易計劃或其他安排，以購買或出售我們的股票 普通股。這些計劃或安排可能旨在遵守聯交所第10b5-1條的肯定性辯護條款 法案，被稱為規則10b5-1的交易安排，或者它們可能代表非規則10b5-1的交易安排。
在截至2024年6月30日的季度中，我們都沒有 董事或高級管理人員採用、修改或終止了任何《上市規則》第10b5-1條的交易安排或非規則10b5-1的交易安排。
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物品 6。展品
| 以引用方式納入 | ||||||||
| 展覽 數字 | 描述 | 表單 | 展覽 | 申報日期 | ||||
| 3.1 | 公司章程，自2021年11月4日起生效。 | S-1 | 3.1 | 3/31/2022 | ||||
| 3.2 | 公司章程目前有效。 | S-1 | 3.2 | 3/31/2022 | ||||
| 4.1 | 預付認股權證表格 | S-1 | 4.6 | 2024 年 7 月 24 日 | ||||
| 4.2 | A 系列認股權證的形式 | S-1 | 4.7 | 2024 年 7 月 24 日 | ||||
| 4.3 | B 系列認股權證的形式 | S-1 | 4.8 | 2024 年 7 月 24 日 | ||||
| 10.1* | 承保 公司與 Aegis Capital Corp. 於 2024 年 8 月 7 日達成的協議 | 8-K | 1.1 | 8/9/2024 | ||||
| 31.1 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席執行官進行認證。 | - | - | - | ||||
| 31.2 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《交易法》第13a-14（a）條和第15d-14（a）條對首席財務官進行認證。 | - | - | - | ||||
| 32.1# | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350節對首席執行官進行認證。 | - | - | - | ||||
| 32.2# | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350節對首席財務官進行認證。 | - | - | - | ||||
| 101.INS | XBRL 實例文檔。 | - | - | - | ||||
| 101.SCH | XBRL 分類擴展架構文檔。 | - | - | - | ||||
| 101.CAL | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。 | - | - | - | ||||
| 101.DEF | XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 | - | - | - | ||||
| 101.LAB | XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 | - | - | - | ||||
| 101.PRE | XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。 | - | - | - | ||||
| 104 | 封面交互式數據文件（格式為內聯 XBRL，包含在附錄 101 中）。 | - | - | - | ||||
|
#
* |
此認證被視為非故意提交 《交易法》第18條或其他受該節責任約束，也不得將其視為以引用方式納入 根據《證券法》或《交易法》提交的任何文件。
某些時間表（和類似的附件） 根據《證券法》第S-k條例第601 (a) (5) 項，該證件被省略了，因為它們不包含 投資或投票決策的信息材料，該信息未在展品或披露中以其他方式披露 文檔。註冊人同意根據要求向美國證券交易委員會提供所有遺漏的附表（或類似附件）的副本。
|
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簽名
依照 根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排代表其簽署本報告 由下列簽署人正式授權。
| 日期： 2024 年 8 月 14 日 | 作者： | /s/ 布萊恩·沙夫納 |
| 布萊恩 沙夫納 | ||
首席 執行官 (校長 執行官) | ||
| 日期： 2024 年 8 月 14 日 | 作者： | /s/ 格雷格·艾德洛特 |
| 格雷格 艾德洛特 | ||
首席 財務官員 (校長 財務和會計官員) |
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