opfi-20240630錯誤2024Q212月31日0001818502一http://fasb.org/us-gaap/2024#SecuredOvernightFinancingRateSofrMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2024#SecuredOvernightFinancingRateSofrMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2024#SecuredOvernightFinancingRateSofrMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2024#SecuredOvernightFinancingRateSofrMemberhttp://fasb.org/us-gaap/2024#SecuredOvernightFinancingRateSofrMemberxbrli:股票iso4217:USDiso4217:USDxbrli:股票xbrli:純粹opfi:段00018185022024-01-012024-06-300001818502美國-公認會計準則:公共類別成員2024-01-012024-06-300001818502美國公認會計準則:保修成員2024-01-012024-06-3000018185022024-08-060001818502美國-公認會計準則:公共類別成員2024-08-060001818502美國-公認會計準則:公共類別成員2024-08-060001818502opfi:ClassVVotingStockMember2024-08-0600018185022024-06-3000018185022023-12-310001818502美國-公認會計準則:公共類別成員2023-12-310001818502美國-公認會計準則:公共類別成員2024-06-300001818502美國-公認會計準則:公共類別成員2023-12-310001818502美國-公認會計準則:公共類別成員2024-06-300001818502opfi:ClassVVotingStockMember2023-12-310001818502opfi:ClassVVotingStockMember2024-06-300001818502Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2024-06-300001818502Us-gaap:VariableInterestEntityPrimaryBeneficiaryMember2023-12-3100018185022024-04-012024-06-3000018185022023-04-012023-06-3000018185022023-01-012023-06-300001818502美國-美國公認會計準則:普通股成員美國-公認會計準則:公共類別成員2024-03-310001818502美國-美國公認會計準則:普通股成員opfi:ClassVVotingStockMember2024-03-310001818502US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2024-03-310001818502美國-公認會計準則:保留預付款成員2024-03-310001818502美國-公認會計準則:財政部股票公用金成員2024-03-310001818502美國公認會計準則:非控制性利益成員2024-03-3100018185022024-03-310001818502美國-美國公認會計準則:普通股成員美國-公認會計準則:公共類別成員2024-04-012024-06-300001818502美國-美國公認會計準則:普通股成員opfi:ClassVVotingStockMember2024-04-012024-06-300001818502US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2024-04-012024-06-300001818502美國-公認會計準則:保留預付款成員2024-04-012024-06-300001818502美國公認會計準則:非控制性利益成員2024-04-012024-06-300001818502美國-公認會計準則:財政部股票公用金成員2024-04-012024-06-300001818502美國-美國公認會計準則:普通股成員美國-公認會計準則:公共類別成員2024-06-300001818502美國-美國公認會計準則:普通股成員opfi:ClassVVotingStockMember2024-06-300001818502US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2024-06-300001818502美國-公認會計準則:保留預付款成員2024-06-300001818502美國-公認會計準則:財政部股票公用金成員2024-06-300001818502美國公認會計準則:非控制性利益成員2024-06-300001818502美國-美國公認會計準則:普通股成員美國-公認會計準則:公共類別成員2023-03-310001818502美國-美國公認會計準則:普通股成員opfi:ClassVVotingStockMember2023-03-310001818502US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2023-03-310001818502美國-公認會計準則:保留預付款成員2023-03-310001818502美國-公認會計準則:財政部股票公用金成員2023-03-310001818502美國公認會計準則:非控制性利益成員2023-03-3100018185022023-03-310001818502美國-美國公認會計準則:普通股成員美國-公認會計準則:公共類別成員2023-04-012023-06-300001818502美國-美國公認會計準則:普通股成員opfi:ClassVVotingStockMember2023-04-012023-06-300001818502US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2023-04-012023-06-300001818502美國-公認會計準則:保留預付款成員2023-04-012023-06-300001818502美國公認會計準則:非控制性利益成員2023-04-012023-06-300001818502美國-美國公認會計準則:普通股成員美國-公認會計準則:公共類別成員2023-06-300001818502美國-美國公認會計準則:普通股成員opfi:ClassVVotingStockMember2023-06-300001818502US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2023-06-300001818502美國-公認會計準則:保留預付款成員2023-06-300001818502美國-公認會計準則:財政部股票公用金成員2023-06-300001818502美國公認會計準則:非控制性利益成員2023-06-3000018185022023-06-300001818502美國-美國公認會計準則:普通股成員美國-公認會計準則:公共類別成員2023-12-310001818502美國-美國公認會計準則:普通股成員opfi:ClassVVotingStockMember2023-12-310001818502US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2023-12-310001818502美國-公認會計準則:保留預付款成員2023-12-310001818502美國-公認會計準則:財政部股票公用金成員2023-12-310001818502美國公認會計準則:非控制性利益成員2023-12-310001818502美國-美國公認會計準則:普通股成員美國-公認會計準則:公共類別成員2024-01-012024-06-300001818502美國-美國公認會計準則:普通股成員opfi:ClassVVotingStockMember2024-01-012024-06-300001818502US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2024-01-012024-06-300001818502美國-公認會計準則:保留預付款成員2024-01-012024-06-300001818502美國公認會計準則:非控制性利益成員2024-01-012024-06-300001818502美國-公認會計準則:財政部股票公用金成員2024-01-012024-06-300001818502美國-美國公認會計準則:普通股成員美國-公認會計準則:公共類別成員2022-12-310001818502美國-美國公認會計準則:普通股成員opfi:ClassVVotingStockMember2022-12-310001818502US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2022-12-310001818502美國-公認會計準則:保留預付款成員2022-12-310001818502美國-公認會計準則:財政部股票公用金成員2022-12-310001818502美國公認會計準則:非控制性利益成員2022-12-3100018185022022-12-310001818502美國-美國公認會計準則:普通股成員美國-公認會計準則:公共類別成員2023-01-012023-06-300001818502美國-美國公認會計準則:普通股成員opfi:ClassVVotingStockMember2023-01-012023-06-300001818502US-GAAP:AdditionalPaidInCapitalMembers2023-01-012023-06-300001818502美國-公認會計準則:保留預付款成員2023-01-012023-06-300001818502美國公認會計準則:非控制性利益成員2023-01-012023-06-300001818502美國-公認會計準則:公共類別成員2021-07-200001818502opfi:任命股權持有人成員2024-06-300001818502opfi:任命股權持有人成員2023-12-310001818502opfi:RecencyDelinquencyMember2024-01-012024-06-300001818502opfi:合同違約會員2024-01-012024-06-300001818502Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2024-06-300001818502Us-gaap:FinancingReceivablesEqualToGreaterThan90DaysPastDueMember2023-12-310001818502美國公認會計準則:財務應收賬款成員2024-03-310001818502美國公認會計準則:財務應收賬款成員2023-03-310001818502美國公認會計準則:財務應收賬款成員2023-12-310001818502美國公認會計準則:財務應收賬款成員2022-12-310001818502美國公認會計準則:財務應收賬款成員2024-04-012024-06-300001818502美國公認會計準則:財務應收賬款成員2023-04-012023-06-300001818502美國公認會計準則:財務應收賬款成員2024-01-012024-06-300001818502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美國
證券交易委員會
華盛頓特區,20549
__________________________________________________________________
表格:10-Q
__________________________________________________________________
(標記一)
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至2009年12月30日止的季度 2024年6月30日
或
| | | | | |
☐ | 根據1934年證券交易法第13或15(d)條提交的過渡報告 |
從_
委員會文件編號:001-39550
__________________________________________________________________
OppFi公司
(註冊人的確切姓名載於其章程)
__________________________________________________________________
| | | | | |
特拉華州 (註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | 85-1648122 (I.R.S.僱主身分證明表格編號) |
130 E.倫道夫街. 3400套房 芝加哥, 伊 (主要行政辦公室地址) | 60601 (郵政編碼) |
(312) 212-8079
(註冊人的電話號碼,包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度,如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)節登記的證券:
| | | | | | | | | | | | | | |
每個班級的標題 | | 交易代碼 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
A類普通股,每股面值0.0001美元 | | OPFI | | 紐約證券交易所 |
認購證,每份完整認購證可行使一股A類普通股,每份認購價為每股11.50美元 | | OPFI WS | | 紐約證券交易所 |
__________________________________________________________________
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告,以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
是 ☒*☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
是 ☒*☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義:
| | | | | | | | | | | | | | |
大型數據庫加速的文件管理器 | ☐ | | 加速文件管理器 | ☐ |
非加速文件服務器 | ☒ | | 規模較小的新聞報道公司 | ☒ |
| | | 新興成長型公司 | ☒ |
如果是一家新興的成長型公司,用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
通過勾選標記檢查註冊人是否是空殼公司(定義見該法案第120億.2條規則)。 是的 沒有 ☒
截至2024年8月6日,已有 86,252,677普通股,包括20,251,004 A類普通股,每股面值0.0001美元, 0b類普通股股份,每股面值0.0001美元, 66,001,673V類普通股,每股面值0.0001美元,已發行。
目錄表
| | | | | |
第一部分金融信息 | |
項目1.財務報表(未經審計) | |
合併資產負債表 | 2 |
合併業務報表 | 4 |
股東權益合併報表 | 5 |
合併現金流量表 | 6 |
合併財務報表附註 | 7 |
項目2.管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析 | 24 |
項目3.關於市場風險的定量和定性披露 | 42 |
項目4.控制和程序 | 42 |
第二部分:其他信息 | |
項目1.法律訴訟 | 43 |
第1A項。風險因素 | 43 |
第二項股權證券的未經登記的銷售和收益的使用 | 43 |
項目3.高級證券違約 | 43 |
項目4.礦山安全信息披露 | 43 |
項目5.其他信息 | 43 |
項目6.展品 | 44 |
簽名 | 45 |
關於可能影響未來結果的因素的警示説明
這份Form 10-Q季度報告包括1995年《私人證券訴訟改革法》、經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》(簡稱《交易法》)第21E條中“安全港”條款所指的“前瞻性陳述”。除本10-Q表格季度報告中包含的有關歷史事實的陳述外,包括但不限於“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”中有關公司財務狀況、業務戰略以及未來經營的管理計劃和目標的陳述,均為前瞻性陳述。諸如“預期”、“估計”、“項目”、“預算”、“預測”、“預期”、“打算”、“計劃”、“可能”、“將會”、“可能”、“應該”、“相信”、“預測”、“可能”、“可能”、“繼續”等詞彙以及其他類似的詞彙和表述旨在識別此類前瞻性表述。此類前瞻性陳述與未來事件或未來業績有關,但反映了管理層基於現有信息的當前信念,涉及風險和不確定因素,可能導致實際結果與預期和預測的結果大不相同。
許多因素可能導致實際事件、業績或結果與前瞻性陳述中討論的事件、業績和結果大不相同。可能導致這種差異的因素包括但不限於:總體經濟狀況的影響,包括經濟放緩、通貨膨脹、利率變化、衰退和信貸市場收緊對我們業務的影響;挑戰宏觀經濟和市場狀況的影響;刺激或其他政府計劃的影響;我們是否會成功地獲得針對加利福尼亞州金融保護和創新部專員的聲明性救濟;我們是否將受到AB 539的約束;我們的銀行合作伙伴是否將繼續在加州放貸,以及我們的融資來源是否將繼續資助購買我們在加州的銀行合作伙伴發起的貸款的參與權;我們擴大和發展Bitty業務的能力;涉及金融機構或金融服務業的事件,如實際問題或涉及流動性、違約或不良表現的事件,可能對我們的業務產生的影響;與我們在財務報告方面的內部控制重大缺陷相關的風險;我們以盈利方式增長和管理增長並留住關鍵員工的能力;與新產品相關的風險;與評估和可能完成收購相關的風險;集中度風險;與我們遵守公司和倉庫信貸安排中各種契約的能力相關的風險;與業務合併相關的成本;適用法律或法規的變化;我們可能受到其他經濟、商業和/或競爭因素不利影響的可能性;與管理層變動相關的風險;與重述我們的財務報表相關的風險以及與此相關的任何會計缺陷或弱點;以及公司於2024年3月27日提交給美國證券交易委員會的Form 10-k年度報告(“2023年年度報告”)中“風險因素”一節中包含的其他風險。除適用的證券法明確要求外,公司不承擔任何因新信息、未來事件或其他原因而更新或修改任何前瞻性陳述的意圖或義務。
第一部分財務信息
項目1.編制財務報表
OppFi Inc.及其子公司將繼續運營。
合併資產負債表(未經審計)
(單位:千,共享數據除外)
| | | | | | | | | | | | | |
| 6月30日, | | | | 十二月三十一日, |
| 2024 | | | | 2023 |
資產 | | | | | |
現金(1) | $ | 46,622 | | | | | $ | 31,791 | |
受限現金(1) | 34,215 | | | | | 42,152 | |
現金總額和限制性現金 | 80,837 | | | | | 73,943 | |
按公允價值計算的融資應收賬款(1) | 430,482 | | | | | 463,320 | |
按攤餘成本計算的應收賬款,扣除信貸損失準備金#美元3及$346分別截至2024年6月30日和2023年12月31日 | 19 | | | | | 110 | |
應收結算款(1) | 1,980 | | | | | 1,904 | |
債務發行成本,淨額(1) | 3,718 | | | | | 3,834 | |
財產、設備和軟件,淨額 | 9,795 | | | | | 10,292 | |
經營性租賃使用權資產 | 11,361 | | | | | 12,180 | |
遞延税項資產 | 25,118 | | | | | 25,777 | |
其他資產(1) | 9,783 | | | | | 10,183 | |
總資產 | $ | 573,093 | | | | | $ | 601,543 | |
負債與股東權益 | | | | | |
負債: | | | | | |
應付帳款(1) | $ | 2,399 | | | | | $ | 4,442 | |
應計費用(1) | 25,602 | | | | | 22,006 | |
經營租賃負債 | 14,171 | | | | | 15,061 | |
優先債務,淨額(1) | 301,774 | | | | | 332,667 | |
應付票據 | — | | | | | 1,449 | |
認股權證負債 | 2,669 | | | | | 6,864 | |
應收税金協議負債 | 24,789 | | | | | 25,025 | |
總負債 | 371,404 | | | | | 407,514 | |
承付款和或有事項(附註13) | | | | | |
股東權益: | | | | | |
優先股,$0.0001面值(1,000,000授權的股份 不是截至2024年6月30日和2023年12月31日已發行和發行的股份) | — | | | | | — | |
A類普通股,$0.0001面值(379,000,000授權的股份 21,074,448已發行及已發行股份19,600,819截至2024年6月30日的流通股和 19,554,774已發行及已發行股份18,850,860截至2023年12月31日的流通股) | 2 | | | | | 2 | |
B類普通股,$0.0001面值(6,000,000授權的股份 不是截至2024年6月30日和2023年12月31日已發行和發行的股份) | — | | | | | — | |
V類有投票權股票,$0.0001面值(115,000,000授權的股份 91,286,966和91,898,193分別截至2024年6月30日和2023年12月31日已發行和發行的股份) | 9 | | | | | 9 | |
額外實收資本 | 80,951 | | | | | 76,480 | |
累計赤字 | (57,341) | | | | | (63,591) | |
庫存股,按成本計算(1,473,629和703,914分別截至2024年6月30日和2023年12月31日的股份) | (4,993) | | | | | (2,460) | |
Total OppFi Inc.股東權益 | 18,628 | | | | | 10,440 | |
非控股權益 | 183,061 | | | | | 183,589 | |
股東權益總額 | 201,689 | | | | | 194,029 | |
總負債和股東權益 | $ | 573,093 | | | | | $ | 601,543 | |
| | | | | |
(1)包括在下表中單獨呈列的合併可變利益實體(“VIE”)的金額。 | | | | |
| | | | | |
接下頁 | | | | | |
OppFi Inc.及其子公司將繼續運營。
合併資產負債表(未經審計)-續
(單位:千)
| | | | | | | | | | | |
| | | |
下表彙總了VIE的合併資產和負債,並計入合併資產負債表。以下資產僅可用於償還VIE的義務,並且超出了這些義務。 |
| | | |
| 6月30日, | | 十二月三十一日, |
| 2024 | | 2023 |
合併VIE的資產,包括在以上總資產中 | | | |
現金 | $ | 360 | | | $ | 368 | |
受限現金 | 24,646 | | | 32,782 | |
現金總額和限制性現金 | 25,006 | | | 33,150 | |
按公允價值計算的融資應收賬款 | 364,117 | | | 417,138 | |
應收結算款 | 1,980 | | | 1,904 | |
債務發行成本,淨額 | 3,718 | | | 3,834 | |
其他資產 | 26 | | | 7 | |
總資產 | $ | 394,847 | | | $ | 456,033 | |
合併VIE的負債,包括在上述負債總額中 | | | |
應付帳款 | $ | 1 | | | $ | 5 | |
應計費用 | 3,201 | | | 3,614 | |
優先債務,淨額 | 262,100 | | | 283,213 | |
總負債 | $ | 265,302 | | | $ | 286,832 | |
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請參閲合併財務報表附註。 | | | |
OppFi公司和子公司
合併業務報表(未經審計)
(以千為單位,不包括每股和每股數據)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| | | | | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
收入: | | | | | | | | | | | | |
利息和貸款相關收入 | | | | | | $ | 125,076 | | | $ | 121,583 | | | $ | 251,355 | | | $ | 241,525 | |
其他收入 | | | | | | 1,228 | | | 903 | | | 2,292 | | | 1,335 | |
| | | | | | 126,304 | | | 122,486 | | | 253,647 | | | 242,860 | |
應收融資賬款公允價值變化 | | | | | | (40,019) | | | (44,043) | | | (104,121) | | | (107,161) | |
應收融資賬款信用損失撥備 | | | | | | (4) | | | (3,866) | | | (31) | | | (3,936) | |
淨收入 | | | | | | 86,281 | | | 74,577 | | | 149,495 | | | 131,763 | |
費用: | | | | | | | | | | | | |
薪酬和員工福利 | | | | | | 16,227 | | | 16,125 | | | 32,225 | | | 30,646 | |
利息費用和攤銷債務發行成本 | | | | | | 10,964 | | | 11,231 | | | 22,394 | | | 22,602 | |
直接營銷成本 | | | | | | 12,808 | | | 13,400 | | | 22,320 | | | 23,928 | |
專業費用 | | | | | | 4,798 | | | 5,194 | | | 10,279 | | | 8,917 | |
技術成本 | | | | | | 2,963 | | | 3,280 | | | 6,021 | | | 6,446 | |
折舊及攤銷 | | | | | | 2,490 | | | 3,317 | | | 5,215 | | | 6,708 | |
支付手續費 | | | | | | 1,676 | | | 2,383 | | | 3,762 | | | 4,773 | |
退出成本 | | | | | | (33) | | | — | | | 2,885 | | | — | |
入住率 | | | | | | 1,042 | | | 1,106 | | | 1,984 | | | 2,214 | |
應收融資款從持作出售轉移至持作投資的成本或市場調整的較低者 | | | | | | — | | | (3,130) | | | — | | | (2,983) | |
一般、行政和其他 | | | | | | 3,859 | | | 3,337 | | | 7,639 | | | 6,448 | |
總費用 | | | | | | 56,794 | | | 56,243 | | | 114,724 | | | 109,699 | |
營業收入 | | | | | | 29,487 | | | 18,334 | | | 34,771 | | | 22,064 | |
其他(費用)收入: | | | | | | | | | | | | |
認股權證負債的公允價值變動 | | | | | | (976) | | | 351 | | | 4,195 | | | 504 | |
其他收入 | | | | | | 79 | | | 79 | | | 159 | | | 272 | |
所得税前收入 | | | | | | 28,590 | | | 18,764 | | | 39,125 | | | 22,840 | |
所得税費用 | | | | | | 914 | | | 688 | | | 1,318 | | | 834 | |
淨收入 | | | | | | 27,676 | | | 18,076 | | | 37,807 | | | 22,006 | |
可歸因於非控股權益的淨收入 | | | | | | 24,610 | | | 15,934 | | | 29,204 | | | 19,613 | |
歸屬於OppFi Inc.的淨利潤 | | | | | | $ | 3,066 | | | $ | 2,142 | | | $ | 8,603 | | | $ | 2,393 | |
| | | | | | | | | | | | |
OppFi Inc.應佔每股收益: | | | | | | | | | | |
普通股每股收益: | | | | | | | | | | | | |
基本信息 | | | | | | $ | 0.16 | | | $ | 0.14 | | | $ | 0.44 | | | $ | 0.16 | |
稀釋 | | | | | | $ | 0.16 | | | $ | 0.14 | | | $ | 0.36 | | | $ | 0.16 | |
加權平均已發行普通股: | | | | | | | | | | | | |
基本信息 | | | | | | 19,675,934 | | 15,632,120 | | 19,440,680 | | 15,336,366 |
稀釋 | | | | | | 19,675,934 | | 15,873,753 | | 86,148,477 | | 15,533,467 |
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請參閲合併財務報表附註。 | | | | | | | | | | | | |
OppFi公司和子公司
合併股東權益報表(未經審計)
(單位:千,共享數據除外) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| A類普通股 | V類有表決權股票 | 額外支付- | 累計 | | 財政部 | 非控制性 | 股東合計 |
| 股份 | 量 | 股份 | 量 | 在《資本論》 | 赤字 | | 庫存 | 利息 | 股權 |
餘額,2024年3月31日 | 19,311,623 | | $ | 2 | | 91,606,194 | | $ | 9 | | $ | 78,669 | | $ | (58,044) | | | $ | (2,460) | | $ | 179,116 | | $ | 197,292 | |
交換V類股票 | 319,228 | | — | | (319,228) | | — | | 435 | | 11 | | | — | | (446) | | — | |
股權激勵計劃下發行普通股 | 912,852 | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | — | |
| | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬 | — | | — | | — | | — | | 2,092 | | — | | | — | | — | | 2,092 | |
限制性股票單位歸屬的預扣税 | (173,169) | | — | | — | | — | | (552) | | — | | | — | | — | | (552) | |
購買庫存股 | (769,715) | | — | | — | | — | | — | | — | | | (2,533) | | — | | (2,533) | |
普通股股息(美元0.12每股) | — | | — | | — | | — | | — | | (2,374) | | | — | | — | | (2,374) | |
成員分佈 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | (20,219) | | (20,219) | |
應收税金協議 | — | | — | | — | | — | | (216) | | — | | | — | | — | | (216) | |
遞延税項資產 | — | | — | | — | | — | | 523 | | — | | | — | | — | | 523 | |
淨收入 | — | | — | | — | | — | | — | | 3,066 | | | — | | 24,610 | | 27,676 | |
| | | | | | | | | | |
餘額,2024年6月30日 | 19,600,819 | | $ | 2 | | 91,286,966 | | $ | 9 | | $ | 80,951 | | $ | (57,341) | | | $ | (4,993) | | $ | 183,061 | | $ | 201,689 | |
| | | | | | | | | | |
平衡,2023年3月31日 | 15,221,283 | $ | 2 | | 94,566,687 | $ | 9 | | $ | 67,179 | | $ | (63,292) | | | $ | (2,460) | | $ | 162,685 | | $ | 164,123 | |
交換V類股票 | 528,847 | — | (528,847) | — | 1,414 | 157 | | — | (1,571) | — |
股權激勵計劃下發行普通股 | 530,267 | — | — | — | — | — | | — | — | — |
| | | | | | | | | | |
基於股票的薪酬 | — | — | — | — | 845 | — | | — | — | 845 |
| | | | | | | | | | |
成員分佈 | — | — | — | — | — | — | | — | (7,505) | (7,505) |
應收税金協議 | — | — | — | — | 1,146 | — | | — | — | 1,146 |
遞延税項資產 | — | — | — | — | 305 | — | | — | — | 305 |
淨收入 | — | — | — | — | — | 2,142 | | — | 15,934 | 18,076 |
| | | | | | | | | | |
平衡,2023年6月30日 | 16,280,397 | | $ | 2 | | 94,037,840 | | $ | 9 | | $ | 70,889 | | $ | (60,993) | | | $ | (2,460) | | $ | 169,543 | | $ | 176,990 | |
| | | | | | | | | | |
平衡,2023年12月31日 | 18,850,860 | | $ | 2 | | 91,898,193 | | $ | 9 | | $ | 76,480 | | $ | (63,591) | | | $ | (2,460) | | $ | 183,589 | | $ | 194,029 | |
交換V類股票 | 611,227 | | — | | (611,227) | | — | | 1,120 | | 21 | | | — | | (1,141) | | — | |
股權激勵計劃下發行普通股 | 1,069,564 | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | — | | — | |
員工購股計劃下普通股的發行 | 66,072 | | — | | — | | — | | 119 | | — | | | — | | — | | 119 | |
基於股票的薪酬 | — | | — | | — | | — | | 3,096 | | — | | | — | | — | | 3,096 | |
限制性股票單位歸屬的預扣税 | (227,189) | | — | | — | | — | | (741) | | — | | | — | | — | | (741) | |
購買庫存股 | (769,715) | | — | | — | | — | | — | | — | | | (2,533) | | — | | (2,533) | |
普通股股息(美元0.12每股) | — | | — | | — | | — | | — | | (2,374) | | | — | | — | | (2,374) | |
成員分佈 | — | | — | | — | | — | | — | | — | | | — | | (28,591) | | (28,591) | |
應收税金協議 | — | | — | | — | | — | | 130 | | — | | | — | | — | | 130 | |
遞延税項資產 | — | | — | | — | | — | | 747 | | — | | | — | | — | | 747 | |
淨收入 | — | | — | | — | | — | | — | | 8,603 | | | — | | 29,204 | | 37,807 | |
| | | | | | | | | | |
餘額,2024年6月30日 | 19,600,819 | | $ | 2 | | 91,286,966 | $ | 9 | | $ | 80,951 | | $ | (57,341) | | | $ | (4,993) | | $ | 183,061 | | $ | 201,689 | |
| | | | | | | | | | |
平衡,2022年12月31日 | 14,760,566 | $ | 2 | | 94,937,285 | $ | 9 | | $ | 65,501 | | $ | (63,546) | | | $ | (2,460) | | $ | 159,644 | | $ | 159,150 | |
交換V類股票 | 899,445 | — | (899,445) | — | 2,044 | 160 | | — | (2,204) | — | |
股權激勵計劃下發行普通股 | 530,267 | — | — | — | — | — | | — | — | — | |
員工購股計劃下普通股的發行 | 90,119 | — | — | — | 157 | — | | — | — | 157 | |
基於股票的薪酬 | — | — | — | — | 1,984 | — | | — | — | 1,984 | |
| | | | | | | | | | |
成員分佈 | — | — | — | — | — | — | | — | (7,510) | (7,510) | |
應收税金協議 | — | — | — | — | 959 | — | | — | — | 959 | |
遞延税項資產 | — | — | — | — | 244 | — | | — | — | 244 | |
淨收入 | — | — | — | — | — | 2,393 | | — | 19,613 | 22,006 | |
平衡,2023年6月30日 | 16,280,397 | | $ | 2 | | 94,037,840 | | $ | 9 | | $ | 70,889 | | $ | (60,993) | | | $ | (2,460) | | $ | 169,543 | | $ | 176,990 | |
| | | | | | | | | | |
請參閲合併財務報表附註。 |
OppFi公司和子公司
合併現金流量表(未經審計)
(單位:千)
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月, |
| 2024 | | 2023 |
經營活動的現金流: | | | |
淨收入 | $ | 37,807 | | | $ | 22,006 | |
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整: | | | |
應收融資賬款公允價值變化 | 104,121 | | | 107,161 | |
應收融資賬款信用損失撥備 | 31 | | | 3,936 | |
| | | |
折舊及攤銷 | 5,215 | | | 6,708 | |
債務發行成本攤銷 | 1,148 | | | 1,278 | |
基於股票的薪酬費用 | 3,096 | | | 1,984 | |
設備處置損失 | 3 | | | 1 | |
| | | |
應收融資款從持作出售轉移至持作投資的成本或市場調整的較低者 | — | | | (2,983) | |
遞延所得税 | 1,243 | | | 249 | |
應收税款協議負債調整 | 57 | | | — | |
認股權證負債的公允價值變動 | (4,195) | | | (504) | |
免除債務帶來的收益 | — | | | (113) | |
資產和負債變動情況: | | | |
應計利息和應收費用 | 1,400 | | | 1,715 | |
應收結算款 | (76) | | | (511) | |
經營租賃,淨值 | (71) | | | (32) | |
| | | |
其他資產 | 400 | | | 38 | |
應付帳款 | (2,043) | | | (2,279) | |
應計費用 | 3,596 | | | (88) | |
經營活動提供的淨現金 | 151,732 | | | 138,566 | |
投資活動產生的現金流: | | | |
應收賬款產生和獲得 | (336,893) | | | (346,697) | |
融資應收賬款還款 | 264,270 | | | 248,131 | |
購買設備和資本化技術 | (4,721) | | | (4,633) | |
投資活動所用現金淨額 | (77,344) | | | (103,199) | |
融資活動的現金流: | | | |
成員分佈 | (28,591) | | | (7,510) | |
| | | |
應付擔保借款的支付 | — | | | (643) | |
高級債務的淨支付-循環信貸額度 | (21,113) | | | (13,086) | |
高級債務的支付-定期貸款 | (10,000) | | | — | |
應付票據的支付 | (1,449) | | | (1,616) | |
支付債務發行成本 | (812) | | | (231) | |
員工購股計劃的收益 | 119 | | | 157 | |
| | | |
限制性股票單位歸屬預扣税的支付 | (741) | | | — | |
購買庫存股 | (2,533) | | | — | |
普通股股息 | (2,374) | | | — | |
融資活動所用現金淨額 | (67,494) | | | (22,929) | |
現金和限制性現金淨增加 | 6,894 | | | 12,438 | |
| | | |
現金和限制性現金 | | | |
起頭 | 73,943 | | | 49,670 | |
收尾 | $ | 80,837 | | | $ | 62,108 | |
| | | |
補充披露現金流量信息: | | | |
借入資金支付的利息 | $ | 21,592 | | | $ | 20,966 | |
已繳納的所得税 | $ | 391 | | | $ | 19 | |
| | | |
非現金投資和融資活動: | | | |
因應收税款協議而對額外實繳資本的調整 | $ | 130 | | | $ | 959 | |
因遞延所得税資產調整而對額外實繳資本的調整 | $ | 747 | | | $ | 244 | |
確認的經營租賃使用權資產 | $ | — | | | $ | 159 | |
確認的經營租賃負債 | $ | — | | | $ | 159 | |
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持作出售的融資應收賬款重新分類為持作投資 | $ | — | | | $ | 2,637 | |
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請參閲合併財務報表附註。 | | | |
OppFi公司和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
目錄表
注1。業務的組織和性質
OppFi Inc.(“OppFi”),前身為FG New America Acquisition Corp.(“FGNA”),與其子公司(“公司”)統稱為“OppFi”,是一個科技驅動、使命驅動的專業金融平臺,擴大了社區銀行的覆蓋範圍,將信貸渠道擴大到普通美國人。OppFi的主要產品由其OppLoans平臺提供。OppFi的產品此前還包括其工資扣除擔保分期付款貸款產品SalaryTap和信用卡產品OppFi Card。
於2021年7月20日(“成交日期”),本公司根據日期為2021年2月9日的業務合併協議(“企業合併協議”)完成一項業務合併,該協議由Opportunity Financial,LLC(“OppFi-LLC”)(特拉華州有限責任公司)、OppFi Shares LLC(“OFS”)(特拉華州一家有限責任公司)及Todd Schwartz(“會員代表”)於緊接結業前(“成交”)前以OppFi-LLC(“成員”)成員代表身份完成。《企業合併協議》所設想的交易在本文中稱為“企業合併”。在閉幕時,FGNA更名為“OppFi Inc.”。OppFi的A類普通股,面值$0.0001每股普通股(“A類普通股”)和A類普通股可行使的可贖回認股權證(“公共認股權證”)分別以“OPFI”和“OPFI WS”的代碼在紐約證券交易所(“NYSE”)上市。
交易結束後,公司以“UP-C”結構組織,公司的所有資產和業務基本上由OppFi-LLC及其子公司持有,OppFi的唯一直接資產是OppFi-LLC的A類公共單位(“OppFi單位”)。截至2024年6月30日和2023年12月31日,OppFi擁有約17.7%和17.0根據OppFi-LLC的第三份經修訂及重新簽署的有限責任公司協議(“OppFi A&R LLCA”)的條款,OppFi-LLC將分別持有OppFi%的股份,並控制OppFi-LLC作為OppFi-LLC的唯一管理人。所有剩餘的OppFi單位(“保留的OppFi單位”)均由會員實益擁有。OFS通過擁有V類普通股的股份持有OppFi的控股權,面值為$。0.0001每股OppFi(“V類有投票權股票”)的持有量等於保留的OppFi單位數,因此有能力控制OppFi-LLC。
注2.重大會計政策
列報和合並的依據:所附未經審核綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“公認會計原則”)及美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)中期報告規則及規定編制。按照公認會計原則編制的財務報表中通常包含的某些信息和附註披露,如果它們與本公司根據該等規則和法規編制的年度經審計綜合財務報表中的披露有實質性重複,則被遺漏。
這些未經審計的綜合財務報表及相關附註應與本公司截至2023年12月31日及截至2023年12月31日的年度的經審計綜合財務報表及2023年年報中的相關附註一併閲讀。本公司管理層認為,這些未經審計的綜合財務報表包括為公允報告所列期間的業績和財務狀況所必需的所有調整,僅包括正常經常性調整。截至2024年6月30日的三個月和六個月的運營結果不一定表明截至2024年12月31日的全年可能預期的運營結果。
隨附的未經審核綜合財務報表包括OppFi及OppFi-LLC及其全資附屬公司及本公司為主要受益人的可變權益實體(“VIE”)的賬目。作為VIE的主要受益人,本公司已合併VIE的財務報表。所有公司間交易和餘額都已在合併中沖銷。
細分市場:分部定義為企業的組成部分,可獲得離散財務信息,並由首席運營決策者(“CODM”)在決定如何分配資源和評估業績時定期進行評估。OppFi的首席執行官被認為是CODM。財務管理委員會審查在綜合基礎上提出的財務信息,以便分配資源和評價財務業績。該公司的業務構成了一個單一的可報告部門。
預算的使用:根據公認會計原則編制未經審計的綜合財務報表要求管理層作出估計和假設,以影響未經審計的綜合財務報表日期的資產、負債和或有資產和負債的已報告金額以及報告期內已報告的收入和費用的已報告金額。
管理層使用的判斷、假設和估計是基於歷史經驗、管理經驗和定性因素。需要採用重大估計技術的領域是確定分期融資應收賬款和認股權證的公允價值、遞延税項資產的估值準備、基於股票的薪酬費用和所得税。
OppFi公司和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
目錄表
條文。對於上述估計,隨着新信息的出現,記錄的金額或相關披露可能在不久的將來發生重大變化。
會計政策:與2023年年報第II部分第8項-財務報表和補充數據中描述的政策相比,公司的重大會計政策沒有變化。
參與權購買義務:OppFi-LLC已與FDIC承保的某些銀行達成銀行夥伴關係安排。作為這些銀行合夥安排的一部分,銀行有能力保留其發起的融資應收賬款的一定比例,OppFi-LLC的參與權減去銀行保留的融資應收賬款的百分比。截至2024年6月30日及2023年6月30日止六個月,透過銀行合夥安排產生的融資應收款項合共100%和96%。截至2024年6月30日和2023年12月31日,待購金融應收賬款未付本金餘額為美元18.01000萬美元和300萬美元14.5分別為2.5億美元和2.5億美元。
資本化的技術:該公司將與應用程序開發相關的軟件成本資本化,總額為$2.4百萬美元和美元2.5截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月分別為100萬美元和4.4百萬美元和美元4.5截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月分別為100萬美元。攤銷費用計入綜合業務表的折舊和攤銷,總額為#美元。2.4百萬美元和美元3.1截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月分別為100萬美元和4.9百萬美元和美元6.3截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月分別為100萬美元。
非控股權益:非控制性權益由成員持有,成員保留82.3%和83.0OppFi-LLC截至2024年6月30日和2023年12月31日的經濟所有權百分比。根據《公約》規定財務會計準則委員會(“FASB”)會計準則編撰(“ASC”)810,整固,本公司將非控股權益歸類為合併資產負債表中股東權益的組成部分。此外,本公司已在綜合經營報表中分別列報本公司應佔淨收益和非控股所有權權益。
與退出活動相關的成本:與退出活動有關的費用包括合同終止費用和與退出活動有關的其他費用。2024年1月,該公司完成了之前披露的清盤並退出了其OppFi卡產品。根據FASB ASC 420的規定,退出或處置費用債務,公司確認了一項負債#美元。2.9支付與其OppFi卡產品相關的合同相關的成本,該等合同在剩餘期限內將繼續產生,而不會給公司帶來經濟利益。本公司將這些成本計入合併經營報表的退出成本。截至2024年6月30日,公司剩餘負債總額為美元2.4100萬美元,計入合併資產負債表的應計費用。
新興成長型公司:本公司是一家新興的成長型公司,根據2012年的JumpStart Our Business Startups Act(“JumpStart Our Business Startups Act”)的定義。本公司被允許推遲採用適用於上市公司的新的或修訂的會計聲明,直到此類聲明適用於非上市公司。這可能使本公司的財務報表與另一家既非新興成長型公司亦非新興成長型公司的上市公司比較,後者因所用會計準則的潛在差異而選擇不採用延長的過渡期。
最近採用的會計聲明:沒有。
已發佈和尚未採用的會計公告:I2020年3月,FASB發佈了會計準則更新(ASU)2020-04,參考匯率改革(主題848):促進參考匯率改革對財務報告的影響。ASU 2020-04的目的是在一段時間內為財務報告參考匯率改革的會計處理提供可選的指導。這是為了減輕審查與停產費率有關的合同修改的潛在負擔。2021年1月,FASB發佈了ASU 2021-01,參考匯率改革(主題848):範圍。ASU 2021-01的目的是擴大對合同修改和套期保值會計的指導。2022年12月,FASB發佈了ASU 2022-06,參考匯率改革(主題848):推遲主題848的日落日期。ASU 2022-06的目的是將ASU 2020-04條款的生效日期從2022年12月31日推遲到2024年12月31日。在截至2024年6月30日的季度內,公司沒有利用ASU 2020-04提供的可選權宜之計和例外情況。這一指引預計不會對公司的綜合財務報表產生實質性影響。
2023年11月,FASB發佈了ASU 2023-07,細分市場報告NG(主題280):對可報告部門披露的改進。ASU 2023-07的目的是為新分部披露提供指導,包括重大分部費用。本指導意見適用於2023年12月15日之後開始的年度報告期和2024年12月15日之後開始的年度報告期內的中期。允許及早領養。“公司”(The Company)目前正在評估對公司合併財務報表的影響。
2023年12月,FASB發佈了ASU 2023-09,所得税(專題740):所得税披露的改進。ASU 2023-09的目的是就加強所得税披露要求提供指導。該指南需要一個
OppFi公司和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
目錄表
該實體有權披露有效税率調節中的具體類別,併為符合數量閾值的調節項目提供補充信息。此外,ASU要求披露某些州與聯邦所得税支出和支付的税款。該標準旨在通過提供更詳細的所得税披露,使投資者受益,這將有助於做出資本分配決定。該指導意見適用於2024年12月15日之後的年度報告期。允許及早領養。本公司目前正在評估對本公司合併財務報表的影響。
注3.財務應收賬款
按公允價值計算的應收賬款融資:截至2024年6月30日和2023年12月31日按公允價值計算的分期付款應收賬款構成如下(單位:千):
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日, | | 十二月三十一日, |
| 2024 | | 2023 |
應收金融賬款未付本金餘額--應計 | $ | 363,638 | | | $ | 384,587 | |
應收金融賬款未付本金餘額--非應計項目 | 23,448 | | | 31,876 | |
應收金融賬款未付本金餘額 | $ | 387,086 | | | $ | 416,463 | |
| | | |
按公允價值計算的應收賬款融資--應計 | $ | 413,059 | | | $ | 444,120 | |
按公允價值計算的應收賬款融資--非應計項目 | 757 | | | 1,135 | |
按公允價值計算的應收融資,不包括應計利息和應收費用 | 413,816 | | | 445,255 | |
應計利息和應收費用 | 16,666 | | | 18,065 | |
按公允價值計算的融資應收賬款 | $ | 430,482 | | | $ | 463,320 | |
| | | |
未付本金餘額與公允價值的差額 | $ | 26,730 | | | $ | 28,792 | |
本公司的政策是停止和沖銷分期付款融資應收賬款利息收入的應計60根據最近日期逾期天數或 90根據合同規定逾期天數。截至2024年6月30日和2023年12月31日,分期融資應收賬款未付本金餘額總額 90合同逾期天數或以上為美元11.9百萬美元和美元15.2分別為百萬。截至2024年6月30日和2023年12月31日,分期融資應收賬款的公允價值 90合同逾期天數或以上為美元0.4百萬美元和美元0.5分別為100萬美元。
OppFi公司和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
目錄表
截至2024年和2023年6月30日止三個月和六個月,按公允價值計算的分期融資應收賬款的公允價值變化如下(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
期初餘額 | $ | 412,038 | | | $ | 417,489 | | | $ | 463,320 | | | $ | 457,296 | |
起源 | 184,351 | | | 190,753 | | | 336,869 | | | 346,246 | |
還款 | (127,579) | | | (118,511) | | | (264,187) | | | (247,715) | |
應計利息和應收費用 | 1,691 | | | 1,268 | | | (1,399) | | | (1,710) | |
撇帳淨額(1) | (41,072) | | | (44,204) | | | (102,059) | | | (102,958) | |
公允價值淨變動(1) | 1,053 | | | 161 | | | (2,062) | | | (4,203) | |
期末餘額 | $ | 430,482 | | | $ | 446,956 | | | $ | 430,482 | | | $ | 446,956 | |
| | | | | | | |
(1)列入合併經營報表中的“應收融資公允價值變動”。 | | |
由於特定於工具的信用風險的變化,收益中包括的損失估計為#美元。6.2百萬美元和美元14.6截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月分別為8.4百萬美元和美元18.8截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月分別為100萬美元。信用風險部分是由貼現現金流模型中應用的信用損失假設驅動的,特別是違約率。這一假設主要基於分期付款貸款組合的歷史數據。
按攤銷成本計算的應收賬款,淨額:截至2024年6月30日和2023年12月31日,按攤銷成本計算的融資應收賬款構成如下(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日, | | 十二月三十一日, |
| 2024 | | 2023 |
應收金融賬款 | $ | 21 | | | $ | 454 | |
應計利息和應收費用 | 1 | | | 2 | |
信貸損失準備 | (3) | | | (346) | |
按攤銷成本計算的應收賬款淨額 | $ | 19 | | | $ | 110 | |
2024年1月,本公司完成清盤並退出其OppFi卡循環充值賬户產品;因此,本公司註銷了剩餘的OppFi卡融資應收賬款。截至2024年6月30日,本公司按攤銷成本計量的融資應收賬款僅由SalaryTap融資應收賬款組成。
2024年和2023年6月30日終了的三個月和六個月按攤銷成本計的應收金融款項信貸損失準備變動情況如下(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
期初餘額 | $ | 7 | | | $ | 47 | | | $ | 346 | | | $ | 96 | |
應收融資賬款信用損失撥備 | 4 | | | 3,866 | | | 31 | | | 3,936 | |
已核銷的應收融資款 | (8) | | | (1,505) | | | (374) | | | (1,624) | |
追討撇賬 | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
期末餘額 | $ | 3 | | | $ | 2,411 | | | $ | 3 | | | $ | 2,411 | |
OppFi公司和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
目錄表
以下是對按攤銷成本計量的融資應收賬款信用質量的評估,並按起源年份列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日的近距離和合同拖欠情況(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 |
起源年份 | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 總 |
近因犯罪 | | | | | | | | | |
當前 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 6 | | | $ | 12 | | | $ | 18 | |
青少年犯罪 | | | | | | | | | |
30-59天 | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 1 | |
60-89天 | — | | | — | | | — | | | 2 | | | 2 | |
90多天 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
總違約率 | — | | | — | | | 1 | | | 2 | | | 3 | |
應收金融賬款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | 14 | | | $ | 21 | |
| | | | | | | | | |
合同違約 | | | | | | | | | |
當前 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | — | | | $ | 4 | |
青少年犯罪 | | | | | | | | | |
30-59天 | — | | | — | | | 1 | | | 2 | | | 3 | |
60-89天 | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
90多天 | — | | | — | | | 2 | | | 11 | | | 13 | |
總違約率 | — | | | — | | | 3 | | | 14 | | | 17 | |
應收金融賬款 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 7 | | | $ | 14 | | | $ | 21 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 |
起源年份 | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 循環費用賬户 | | 總 |
近因犯罪 | | | | | | | | | |
當前 | $ | — | | | $ | 35 | | | $ | 73 | | | $ | 244 | | | $ | 352 | |
青少年犯罪 | | | | | | | | | |
30-59天 | — | | | 3 | | | 1 | | | 16 | | | 20 | |
60-89天 | — | | | 1 | | | 11 | | | 9 | | | 21 | |
90多天 | — | | | — | | | — | | | 61 | | | 61 | |
總違約率 | — | | | 4 | | | 12 | | | 86 | | | 102 | |
應收金融賬款 | $ | — | | | $ | 39 | | | $ | 85 | | | $ | 330 | | | $ | 454 | |
| | | | | | | | | |
合同違約 | | | | | | | | | |
當前 | $ | — | | | $ | 32 | | | $ | 46 | | | $ | 244 | | | $ | 322 | |
青少年犯罪 | | | | | | | | | |
30-59天 | — | | | 3 | | | 8 | | | 16 | | | 27 | |
60-89天 | — | | | 2 | | | 9 | | | 9 | | | 20 | |
90多天 | — | | | 2 | | | 22 | | | 61 | | | 85 | |
總違約率 | — | | | 7 | | | 39 | | | 86 | | | 132 | |
應收金融賬款 | $ | — | | | $ | 39 | | | $ | 85 | | | $ | 330 | | | $ | 454 | |
根據公司收入確認政策,截至2024年6月30日和2023年12月31日,非應計狀態下按攤銷成本計算的應收融資款為美元131,000美元30分別是上千個。
OppFi公司和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
目錄表
注4.財產、設備和軟件,淨值
財產、設備和軟件包括以下內容(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日, | | 十二月三十一日, |
| | 2024 | | 2023 |
資本化技術 | | $ | 59,824 | | | $ | 55,405 | |
傢俱、固定裝置和設備 | | 4,259 | | | 3,964 | |
租賃權改進 | | 979 | | | 979 | |
全部財產、設備和軟件 | | 65,062 | | | 60,348 | |
減去累計折舊和攤銷 | | (55,267) | | | (50,056) | |
財產、設備和軟件,淨額 | | $ | 9,795 | | | $ | 10,292 | |
折舊和攤銷費用為#美元2.51000萬美元和300萬美元3.3截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月分別為400萬美元和5.21000萬美元和300萬美元6.7截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月分別為2.5億美元。
注5.應計費用
應計費用包括以下各項(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日, | | 十二月三十一日, |
| | 2024 | | 2023 |
提供的服務和購買的貨物的應計費用 | | $ | 9,827 | | | $ | 6,899 | |
應計薪資和福利 | | 6,081 | | | 8,900 | |
應計利息 | | 2,448 | | | 2,794 | |
應計退出成本 | | 2,364 | | | — | |
其他 | | 4,882 | | | 3,413 | |
總 | | $ | 25,602 | | | $ | 22,006 | |
注6. 租契
截至2024年和2023年6月30日止三個月和六個月的總租賃成本組成如下(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
經營租賃成本 | $ | 585 | | | $ | 599 | | | $ | 1,182 | | | $ | 1,162 | |
可變租賃費用 | 435 | | | 496 | | | 769 | | | 993 | |
短期租賃成本 | 15 | | | 3 | | | 18 | | | 43 | |
轉租收入 | (79) | | | (79) | | | (159) | | | (159) | |
總租賃成本 | $ | 956 | | | $ | 1,019 | | | $ | 1,810 | | | $ | 2,039 | |
截至2024年和2023年6月30日止三個月和六個月與租賃相關的補充現金流信息如下(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
為計量租賃負債所包括的金額支付的現金: | | | | | | | | |
來自經營租賃的經營現金流 | | $ | 621 | | | $ | 616 | | | $ | 1,254 | | | $ | 1,195 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
OppFi公司和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
目錄表
截至2024年6月30日和2023年12月31日的加權平均剩餘租期和貼現率如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日, | | 十二月三十一日, |
| | 2024 | | 2023 |
加權平均剩餘租賃年限(年) | | 6.3 | | 6.7 |
加權平均貼現率 | | 5 | % | | 5 | % |
截至2024年6月30日的未來最低租賃付款額如下(以千計):
| | | | | | | | |
年 | | --金額 |
2024年剩餘時間 | | $ | 1,217 | |
2025 | | 2,482 | |
2026 | | 2,557 | |
2027 | | 2,633 | |
2028 | | 2,712 | |
2029 | | 2,794 | |
此後 | | 2,144 | |
租賃付款總額 | | 16,539 | |
減去:推定利息 | | (2,368) | |
經營租賃負債 | | $ | 14,171 | |
注7. 借債
以下是公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的未償借款摘要,包括截至2024年6月30日的借款能力(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
目的 | 借款人 | 借款能力 | 2024年6月30日 | 2023年12月31日 | 截至2024年6月30日的利率 | 到期日 |
優先債務,淨額 | | | | | | | | | | |
循環信貸額度 | 機會融資SPE V,LLC(B部分) | $ | 125,000 | | $ | 62,500 | | $ | 103,400 | | | 軟性 | 加 | 6.75% | | 2026年6月 |
循環信貸額度 | 機會融資SPE V,LLC(C部分) | 125,000 | | 62,500 | | 37,500 | | | 軟性 | 加 | 7.50% | | 2027年7月 |
循環信貸額度 | 機會資助SPE IX,LLC | 150,000 | | 85,871 | | 93,871 | | | 軟性 | 加 | 7.50% | | 2026年12月 |
循環信貸額度 | Gray Rock SPV LLC | 75,000 | | 51,229 | | 48,442 | | | 軟性 | 加 | 7.45% | | 2026年10月 |
循環信貸總額 | 475,000 | | 262,100 | | 283,213 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
定期貸款,淨額 | OppFi-LLC | 50,000 | | 39,674 | | 49,454 | | 軟性 | 加 | 0.11% | 加 | 10% | 2025年3月 |
優先債務共計,淨額 | | $ | 525,000 | | $ | 301,774 | | $ | 332,667 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
應付票據 | | | | | | | | | | |
融資保險費 | OppFi-LLC | $ | — | | $ | — | | $ | 1,449 | | | | 9.70% | | | 2024年6月 |
優先債務,淨值:
循環信貸額度-機會融資SPE IX,LLC
2024年3月19日,公司與UmbBank,NA簽訂了循環信貸協議修訂案(“第一修正案”)除其他外,第一修正案刪除了公司此前不遵守的抵押品績效觸發因素。
OppFi公司和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
目錄表
循環信貸額度-Gray Rock SPV LLC
2024年4月12日,Gray Rock SPV LLC對其循環信貸額度協議進行了修訂(“第四修正案”)。第四修正案將到期日從2025年4月15日延長至2026年10月16日,並將適用的保證金比率從7.25%到 7.45%.
定期貸款,淨額
2024年5月30日,本公司對其優先擔保多支取定期貸款協議進行了修訂(“第十一修正案”)。第十一修正案除其他事項外,以定期擔保隔夜融資利率取代合成LIBOR利率作為基準利率,並修改了可選的預付款條款,允許公司自願預付部分貸款,最低金額為#美元。10.0百萬美元,增量為$10.0上百萬美元。
本公司前述由定期貸款及循環貸款組成的若干信貸安排,須遵守在相關協議下的某些契諾遭違反時可出現交叉違約的條款。
與本公司優先債務有關的利息支出總額為#美元,計入綜合經營報表的利息支出和攤銷債務發行成本。10.4百萬美元和美元10.7截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月分別為21.2百萬美元和美元21.3截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月分別為100萬美元。此外,該公司還資本化了$14.8截至2024年6月30日,與公司優先債務相關的債務發行成本為100萬美元。與公司優先債務有關的攤餘債務發行成本為#美元,計入綜合經營報表的利息支出和攤餘債務發行成本。0.6百萬 及$0.5截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月分別為1.2百萬美元和美元1.3截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月分別為100萬美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日,與公司優先債務相關的未攤銷債務發行成本總計為美元4.0百萬美元和美元4.3分別為100萬美元,其中3.7百萬美元和美元3.8分別涉及循環信貸額度的百萬美元和#美元0.3百萬美元和美元0.5分別與定期貸款相關的百萬美元。
應付票據:截至2024年6月30日,本應付票據項下借款已全額償付。綜合業務報表中計入利息支出和攤銷債務發行成本的與應付票據有關的利息支出總額為#美元26萬元和 $26截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月分別為10萬美元和521萬5千美元51分別為截至2024年6月30日和2023年6月30日的6個月。
應付擔保借款:於2023年2月16日,以Opportunity Funding SPE II,LLC為借款人的本公司以前的應付擔保借款已全部清償,其中借款總額為#美元0.11000萬人被赦免。在償還後,OppFi-LLC終止了優先退貨協議。不是已確認的利息支出與截至2024年6月30日的三個月和六個月的擔保借款有關。不是截至2023年6月30日止三個月的利息支出已確認與有擔保借款有關。與該貸款相關的利息支出為$10截至2023年6月30日的6個月為1000美元。截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月,不是與應付擔保借款相關的攤銷債務發行成本。
截至2024年6月30日,未來五年每年所有借款(不包括循環信貸額度)的所需付款如下(單位:千):
| | | | | | | | |
年 | | 量 |
2024年剩餘時間 | | $ | — | |
2025 | | 40,000 | |
2026 | | — | |
2027 | | — | |
2028 | | — | |
2029 | | — | |
總 | | $ | 40,000 | |
OppFi公司和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
目錄表
注8.認股權證負債
截至2024年6月30日和2023年12月31日,有11,887,500公共認股權證及3,451,937尚未發行的私募股權令。截至2024年6月30日和2023年12月31日,公司記錄的認購證負債為美元2.7百萬美元和美元6.9合併資產負債表中分別為百萬美元。公開募股和私募配股的公允價值變化增加了美元0.61000萬美元和300萬美元0.4 截至2024年6月30日的三個月內分別為百萬美元,並減少了美元3.11000萬美元和300萬美元1.1 截至2024年6月30日的六個月內分別為百萬美元。公開募股和私募配股的公允價值變化減少美元0.31000萬美元和300萬美元0.1在截至2023年6月30日的三個月中,分別減少了10萬美元和減少了1美元0.41000萬美元和300萬美元0.1在截至2023年6月30日的六個月裏,分別為1.2億美元。
注9.股東權益
股份回購:2024年4月9日,公司宣佈其董事會(“董事會”)已批准了一項回購計劃(“回購計劃”),回購金額最高可達20.0公司A類普通股股份總額為1,300萬股。回購計劃下的回購可不時在公開市場、私下協商的交易中或通過其他方式進行,由公司管理層酌情決定,並符合根據交易法頒佈的第100億.18條規定的限制和其他適用的法律要求,包括對公司現有信貸安排的限制。回購可以根據根據美國證券交易委員會規則10b5-1通過的任何交易計劃進行,該規則將允許在根據內幕交易法本公司可能無法回購A類普通股的情況下回購A類普通股。回購的時間和金額將取決於市場狀況和其他要求。回購計劃不要求公司回購任何金額或數量的股票,回購計劃可隨時延長、修改、暫停或終止。對於公司根據回購計劃回購的每股A類普通股,公司的直接子公司OppFi-LLC將贖回一公司持有的OppFi-LLC的A類公用單位,減少公司對OppFi-LLC的所有權百分比,相對增加其他成員的所有權。回購計劃將於2027年4月到期。
截至2024年6月30日的三個月內,公司回購了 769,715A類普通股,截至2024年6月30日作為庫存股持有,總收購價為$2.5以每股平均收購價$3.27。截至2024年6月30日,美元17.5回購計劃下的回購授權中仍有1.8億美元可用。
已支付的股息:2024年5月1日,公司支付股息$0.12每股(美元)2.4(總計)向截至2024年4月19日收盤時登記在冊的公司A類普通股股東。
成員分發:2024年5月1日,OppFi-LLC支付了$0.12每股(美元)10.3(總計100萬美元),包括在合併股東權益報表的成員分配中,發給截至2024年4月19日收盤的OppFi單位記錄持有人。
注10.基於股票的薪酬
2021年7月20日,公司設立了OppFi Inc.2021年股權激勵計劃(以下簡稱計劃),規定以期權、股票增值權、限制性股票獎勵、限制性股票單位、績效股票、績效單位、現金獎勵和其他基於股票的獎勵形式向員工、非員工董事、高級管理人員和顧問授予獎勵。截至2024年6月30日,根據該計劃(包括未償還獎勵)可以發行的A類普通股的最大總股數為22,794,973股份。截至2024年6月30日,公司僅以期權、限制性股票單位、績效股票單位等形式授予獎勵。
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目錄表
股票期權:截至2024年6月30日的6個月,公司的股票期權活動摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
(以千為單位,不包括每股和每股數據) | 股票期權 | 加權平均行權價 | 加權-平均剩餘合約年期(年) | 聚合內在價值 |
截至2023年12月31日的未償還款項 | 1,842,192 | $ | 13.65 | | 7.6 | $ | 450 | |
批准了一項協議。 | — | — | | — | — | |
*被行使。 | — | — | | — | — | |
沒收 | — | — | | — | — | |
截至2024年6月30日未完成 | 1,842,192 | $ | 13.65 | | 7.1 | $ | 43 | |
自2024年6月30日起已獲授權並可行使 | 1,502,344 | $ | 14.26 | | 7.1 | $ | 21 | |
本公司確認與股票期權相關的股票補償費用為美元0.21000萬美元和300萬美元0.1 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月分別為百萬美元和美元0.31000萬美元和300萬美元0.3 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月分別為百萬美元。截至2024年6月30日,公司未確認的股票薪酬為美元0.7 與未歸屬股票期權相關的百萬美元,預計將在大約的估計加權平均期內確認 1.3好幾年了。
限制性股票單位:截至2024年6月30日止六個月,公司限制性股票單位(“RSU”)活動摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| | 股份 | 加權平均授予日期公允價值 |
截至2023年12月31日未歸屬 | | 1,768,811 | $ | 3.45 | |
授與 | | 2,004,789 | 2.73 | |
既得 | | (1,008,787) | 2.67 | |
被沒收 | | (302,702) | 3.49 | |
截至2024年6月30日未投資 | | 2,462,111 | $ | 3.17 | |
公司確認與RSU相關的股票補償為美元1.9萬 和 $0.8 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月分別為百萬美元和美元2.71000萬美元和300萬美元1.6 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月分別為百萬美元。截至2024年6月30日,與RSU相關的未確認薪酬費用總額為美元7.0百萬,將在約為100萬的加權平均歸屬期內確認 2.8好幾年了。
績效股票單位: 截至2024年6月30日止六個月,公司績效股票單位(“PSU”)活動摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| | 股份 | 加權平均授予日期公允價值 |
截至2023年12月31日未歸屬 | | 127,835 | $ | 3.42 | |
授與 | | — | — | |
既得 | | (25,273) | 3.37 | |
被沒收 | | — | — | |
截至2024年6月30日未投資 | | 102,562 | $ | 3.43 | |
該公司確認與PSU相關的股票補償為美元301萬5千美元67 截至2024年6月30日的三個月和六個月分別為千。公司確認負股票薪酬為美元0.1在截至2023年6月30日的三個月中,由於業績調整和確認的基於股票的薪酬為#億美元110000美元
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截至2023年6月30日的六個月。截至2024年6月30日,與PSU相關的未確認薪酬支出總額為$0.1百萬,將在約為100萬的加權平均歸屬期內確認 1.8好幾年了。
員工購股計劃:2021年7月20日,公司制定了OppFi Inc.2021年員工股票購買計劃(ESPP)。截至2024年6月30日,根據ESPP可以發行的A類普通股的最大總股數為1,672,427並可由授權但未發行或重新收購的A類普通股組成。
截至2024年6月30日,已有 300,321根據ESPP購買的公司A類普通股。截至2023年12月31日,有234,249根據ESPP購買的公司A類普通股。截至2024年6月30日和2023年12月31日,ESPP員工工資繳款累計為美元0.2百萬美元和美元0.1100萬美元分別計入合併資產負債表的應計費用。截至2024年6月30日應計的工資繳款將用於在截至2024年6月30日的ESPP發行期結束時購買股票。最終用於購買股票的工資繳款在購買之日重新歸類為股東權益。公司確認ESPP薪酬支出為$19千人 和 $21截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月分別為千美元和461,000美元45截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月分別為千。
注11.所得税
在截至2024年6月30日的三個月裏,OppFi記錄的所得税支出為#美元0.9百萬美元,並報告所得税前綜合收入為$28.6百萬美元,導致3.2%的實際所得税税率。在截至2023年6月30日的三個月裏,OppFi記錄的所得税支出為#美元0.7百萬美元,並報告所得税前綜合收入為$18.8百萬美元,導致3.7%的實際所得税税率。在截至2024年6月30日的6個月中,OppFi記錄的所得税支出為#美元1.3百萬美元,並報告所得税前綜合收入為$39.1百萬美元,導致3.4%的有效税率。在截至2023年6月30日的六個月裏,OppFi記錄的所得税支出為#美元0.8百萬美元,並報告所得税前綜合收入為$22.8百萬美元,導致3.7%的實際所得税税率。
OppFi截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月的有效所得税税率不同於聯邦法定所得税税率21%主要是由於UP-C合夥企業結構中的非控股權益、不可扣除的費用、州所得税、權證負債和離散税項。認股權證負債由OppFi記錄,是認股權證負債的公平市值調整,是公認會計準則和應納税所得額之間的永久性差異,影響OppFi的實際所得税税率。在2024年6月30日終了的三個月中,記錄了一個離散項目#美元。14810萬與股票薪酬有關,這總共將實際税率降低了0.5%。不包括上述離散項目,截至2024年6月30日的三個月的實際税率為3.7%。在截至2023年6月30日的三個月中,記錄了一個離散項目,其中包括#美元3與股票薪酬相關的1000項福利,總共將實際税率提高了0.01%。不包括上述離散項目,截至2023年6月30日的三個月的實際税率為3.7%。在截至2024年6月30日的6個月中,記錄了兩個離散項目,其中包括#美元17與根據《財務會計準則》第48號解釋--“所得税中的不確定性會計處理”--進行的前期調整有關的1000美元支出和#美元193與股票薪酬相關的1000項福利,總共將實際税率降低了0.5%。不包括上述離散項目,截至2024年6月30日的六個月的實際税率為3.9%。在截至2023年6月30日的6個月中,記錄了兩個離散項目,其中包括#美元7截至2023年3月31日的三個月內,與上期州税收調整相關的1000美元支出和3與股票薪酬相關的1000項福利,總共將實際税率提高了0.02%。不包括上述離散項目,截至2023年6月30日的六個月的實際税率為3.6%.
OppFi受21其活動的聯邦所得税税率及其在OppFi-LLC收入中的分配份額,以及各種州和地方所得税。截至2024年6月30日和2023年6月,OppFi擁有17.7%和14.8OppFi-LLC未完成單位的百分比,並認為只對OppFi-LLC活動的這一部分進行適當的税務會計處理。此外,OppFi的所得税税率與21%法定聯邦所得税率主要是由於與OppFi記錄的權證負債調整相關的永久性差異所致。認股權證負債的這種公允價值調整代表了OppFi税前賬面收入或虧損的一大部分,是公認會計準則和應納税所得額之間的永久差異,這影響了OppFi的實際所得税税率。
截至2024年6月30日和2023年12月31日,OppFi記錄了一項未確認的税收優惠,金額為美元551,000美元381000美元,分別與OppFi-LLC分配的研究和開發信用有關。ASC 740規定了確認閾值和計量屬性,用於確認和計量在納税申報單中採取或預期採取的納税頭寸的財務報表。為了確認這些好處,税務機關審查後,税收狀況必須更有可能持續下去。該公司將與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款確認為所得税費用。有幾個不是截至2024年6月30日和2023年12月31日支付利息和罰款的應計金額。該公司目前不知道任何正在審查的問題可能導致重大付款、應計費用或與其狀況發生重大偏差。該公司自成立以來一直接受主要税務機關的所得税審查。
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注12.公允價值計量
非經常性公允價值:公司不存在以非經常性方式以公允價值計量的資產或負債;即,該工具不持續以公允價值計量,但在某些情況下需要進行公允價值調整。
公允價值經常性計量: 截至2024年6月30日和2023年12月31日,公司按經常性公允價值計量的金融資產和負債如下(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公允價值計量 |
| | 2024年6月30日 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
金融資產: | | | | | | | | |
按公允價值計算的應收融資,不包括應計利息和應收費用 (1) | | $ | 413,816 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 413,816 | |
| | | | | | | | |
財務負債: | | | | | | | | |
令狀責任-公共令狀 (2) | | 1,545 | | | 1,545 | | | — | | | — | |
認股權證責任-私募認股權證(3) | | 1,124 | | | — | | | — | | | 1,124 | |
| | | | | | | | |
| | | | 公允價值計量 |
| | 2023年12月31日 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
金融資產: | | | | | | | | |
按公允價值計算的應收融資,不包括應計利息和應收費用 (1) | | $ | 445,255 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 445,255 | |
| | | | | | | | |
財務負債: | | | | | | | | |
令狀責任-公共令狀 (2) | | 4,636 | | | 4,636 | | | — | | | — | |
認股權證責任-私募認股權證(3) | | 2,228 | | | — | | | — | | | 2,228 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(1)該公司主要使用內部開發的貼現現金流模型來估計其分期融資應收賬款組合的公允價值。這些模型使用的投入是不可觀察的,但反映了該公司對市場參與者將用來計算公允價值的假設的最佳估計。 |
(2)由於在活躍的市場中使用了股票代碼為OPFI WS的可觀察市場報價,因此公共認股權證的公允價值計量被歸類為級別1。 |
(3)私募認股權證的公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型來計量的;因此,私募認股權證的公允價值計量被歸類為第三級。 |
截至2024年及2023年6月30日止三個月及六個月內,並無資產或負債移入或移出第3級公允價值計量。
下表提供了截至2024年6月30日和2023年12月31日用於公司分期融資應收賬款公允價值計量的重大不可觀察輸入的量化信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
融資應收賬款利率 | | 157.09 | % | | 156.15 | % |
貼現率 | | 25.17 | % | | 26.34 | % |
維修成本* | | 3.22 | % | | 2.96 | % |
剩餘生命 | | 0.62年份 | | 0.60年份 |
違約率 * | | 27.09 | % | | 25.63 | % |
應計利息 * | | 4.31 | % | | 4.34 | % |
預付費率 * | | 21.08 | % | | 20.90 | % |
| | | | |
* 以應收融資的百分比表示 | | |
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下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日公司私募認購證使用的重要假設:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023年12月31日 |
輸入 | | 11.50美元鍛鍊 價格令 | | 15美元鍛鍊 價格令 | | 11.50美元鍛鍊 價格令 | | 15美元鍛鍊 價格令 |
無風險利率 | | 4.65 | % | | 4.28 | % | | 4.07 | % | | 3.84 | % |
預期期限(年) | | 2.1年份 | | 7.1年份 | | 2.6年份 | | 7.6年份 |
預期波幅 | | 54.00 | % | | 54.00 | % | | 44.10 | % | | 44.10 | % |
行使價 | | $ | 11.50 | | | $ | 15.00 | | | $ | 11.50 | | | $ | 15.00 | |
認股權證的公允價值 | | $ | 0.13 | | | $ | 0.87 | | | $ | 0.41 | | | $ | 1.30 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
下表列出了認購證負債公允價值的變化-私募認購證(以千計): |
| | | | | | |
| | 11.50美元鍛鍊 價格令 | | 15美元鍛鍊 價格令 | | 總 |
截至2023年12月31日的公允價值 | | $ | 1,041 | | | $ | 1,187 | | | $ | 2,228 | |
公允價值變動 | | (838) | | | (648) | | | (1,486) | |
截至2024年3月31日的公允價值 | | 203 | | | 539 | | | 742 | |
公允價值變動 | | 127 | | | 255 | | | 382 | |
截至2024年6月30日的公允價值 | | $ | 330 | | | $ | 794 | | | $ | 1,124 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
未按公允價值計量的金融資產和負債: 下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日已披露但未按公允價值列賬的金融資產和負債的公允價值以及公允價值層級內的水平(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公允價值計量 |
| | 2024年6月30日 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
資產: | | | | | | | | |
現金 | | $ | 46,622 | | | $ | 46,622 | | | $ | — | | | $ | — | |
受限現金 | | 34,215 | | | 34,215 | | | — | | | — | |
應計利息和應收費用 | | 16,666 | | | 16,666 | | | — | | | — | |
按攤銷成本計算的應收賬款淨額 | | 19 | | | — | | | — | | | 19 | |
應收結算款 | | 1,980 | | | 1,980 | | | — | | | — | |
| | | | | | | | |
負債: | | | | | | | | |
優先債務,淨額 | | 301,774 | | | — | | | — | | | 301,774 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公允價值計量 |
| | 2023年12月31日 | | 1級 | | 2級 | | 3級 |
資產: | | | | | | | | |
現金 | | $ | 31,791 | | | $ | 31,791 | | | $ | — | | | $ | — | |
受限現金 | | 42,152 | | | 42,152 | | | — | | | — | |
應計利息和應收費用 | | 18,065 | | | 18,065 | | | — | | | — | |
按攤銷成本計算的應收賬款淨額 | | 110 | | | — | | | — | | | 110 | |
應收結算款 | | 1,904 | | 1,904 | | — | | — |
| | | | | | | | |
負債: | | | | | | | | |
優先債務,淨額 | | 332,667 | | | — | | | — | | | 332,667 | |
應付票據 | | 1,449 | | | — | | | — | | | 1,449 | |
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注13.承付款、或有事項和關聯方交易
法律或有事項:由於其業務活動的性質,本公司受到廣泛的法規和法律訴訟的約束,目前正在參與某些法律程序,包括在正常業務過程中出現的集體訴訟指控和監管事項。根據適用的會計準則,當法律程序和監管事項出現可能並可合理估計的或有損失時,本公司將為這些事項確定應計負債。
該公司已收到某些機構和州關於其貸款合規性、銀行合夥模式的有效性以及其為銀行發放的貸款提供便利的能力的詢問。管理層相信,除了公司的技術、服務和與銀行合作伙伴的整體關係外,其貸款做法和銀行合夥結構還符合州和聯邦法律。然而,調查仍在進行中,目前尚不清楚結果。
該公司正在積極為所有法律程序和監管事項辯護。除下文所述外,管理層並不認為任何目前懸而未決的法律訴訟及監管事宜的解決會對本公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。
於2022年3月7日,本公司向加利福尼亞州高級法院洛杉磯縣中央分區(“法院”)提起針對加利福尼亞州金融保護和創新部專員(以其公職身份)的聲明性和禁制令救濟(“申訴”)的申訴(“申訴”)。起訴書要求聲明,經公平獲得信貸法案a/k/a AB 539(“CFL”)修訂的加州融資法中規定的利率上限不適用於由公司的聯邦保險的州特許銀行合作伙伴發起並根據與每家此類銀行的合同安排(“計劃”)通過公司的技術和服務平臺提供服務的貸款。起訴書進一步尋求針對被告的禁制令救濟,阻止被告根據CFL對公司執行基於與該計劃相關的活動的利率上限。2022年4月8日,被告對本公司提出交叉申訴,指控本公司試圖對本公司執行CFL,其中包括使本公司由聯邦保險的州特許銀行合作伙伴通過加州的計劃發起的貸款無效,並尋求對本公司進行經濟處罰。2022年10月17日,該公司對被告提出交叉申訴,尋求宣告性救濟,原因是被告發布了一項地下法規,以確定CFL下的“真正貸款人”,而沒有遵守加州的“行政程序法”。2023年1月30日,被告提交了一項初步禁令動議,試圖禁止本公司向FinWise提供與向加州消費者提供貸款有關的服務,條件是此類貸款超過加州的利率上限。2023年9月26日,法院支持被告對公司交叉投訴的抗議人,並允許修改。2023年10月26日,該公司提交了修訂後的交叉申訴。2023年10月30日,被告的初步禁制令動議被駁回。2023年11月27日,被告對公司的交叉申訴提出了答辯。該公司打算繼續積極起訴起訴書中提出的索賠,並在案件進行到法院程序的過程中積極為自己和自己的立場辯護。公司認為,正如公司在最初申訴中解釋的那樣,被告的立場是沒有根據的。
2023年7月20日,一名股東代表一類所謂的公司股東向特拉華州衡平法院提起了一項可能的集體訴訟(案件編號2023-0737),將FGNA的某些前董事和高級管理人員及其控股股東FG New America Investors LLC(“發起人”)列為被告。訴訟稱,由於FGNA與OppFi-LLC合併,被告違反了他們對FGNA股東的受託責任,被告不當致富。除了其他救濟外,這起訴訟還尋求未指明的損害賠償、贖回權和律師費。本公司或本公司任何現任高級管理人員或董事均不是訴訟當事人。公司有義務賠償訴訟中的某些被告。該公司已根據其董事和高級管理人員保險單為這一訴訟提出抗辯。由於本案的早期階段,既不能確定實現損失的可能性,也不能確定可能的損失或損失範圍的估計(如果有)。
關聯方交易:就業務合併而言,OppFi與會員及會員代表訂立了應收税項協議(“應收税項協議”)。應收税金協議規定向下列成員支付90本公司實現的美國聯邦、州和地方所得税節省的%,這是由於與業務合併協議下擬進行的交易和將保留的OppFi單位交換為A類普通股或現金而提高的納税基準和某些其他税收優惠有關。
注14.信用風險集中
可能使本公司面臨嚴重集中信用風險的金融工具主要包括應收金融賬款。截至2024年6月30日,主要居住在德克薩斯州、佛羅裏達州和弗吉尼亞州的消費者約佔15%, 12%和11分別佔公司應收金融賬款組合的%。截至2024年6月30日,沒有其他州的融資應收賬款佔公司投資組合的比例超過10%或更多。截至2023年12月31日,
OppFi公司和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
目錄表
主要生活在德克薩斯州、佛羅裏達州和弗吉尼亞州的消費者約佔16%, 12%,以及11分別佔公司應收金融賬款組合的%。此外,這些消費者履行分期付款合同的能力可能會受到這些地區經濟狀況的影響。該公司還面臨着向無法獲得傳統銀行融資的借款人提供替代融資計劃所固有的信貸風險集中的風險。
注15.退休計劃
該公司為其員工提供401(K)退休計劃(“401(K)計劃”)。全職僱員(除某些非居民外)和計劃文件中界定的其他年滿21歲的人有資格參加401(K)計劃。401(K)計劃參與者可以選擇向401(K)計劃貢獻其合格補償的一部分。本公司已選出一名匹配貢獻最高可達4符合條件的員工薪酬的%。該公司的繳款總額為美元,已計入綜合經營報表中的工資和員工福利0.3百萬美元和美元0.4截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月分別為100萬美元和0.7百萬美元和美元0.8截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月分別為100萬美元。
OppFi公司和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
目錄表
注16.每股收益
下表列出了截至2024年和2023年6月30日止三個月和六個月每股基本和稀釋收益的計算(以千計,每股和每股數據除外):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
分子: | | | | | | | |
歸屬於OppFi Inc.的淨利潤 | $ | 3,066 | | | $ | 2,142 | | | $ | 8,603 | | | $ | 2,393 | |
A類普通股股東可獲得的淨利潤-基本 | 3,066 | | | 2,142 | | | 8,603 | | | 2,393 | |
| | | | | | | |
可歸因於非控股權益的淨收入 | — | | | 33 | | | 29,204 | | | 34 | |
所得税費用 | — | | | (8) | | | (6,875) | | | (8) | |
A類普通股股東可獲得的淨利潤-稀釋 | $ | 3,066 | | | $ | 2,167 | | | $ | 30,932 | | | $ | 2,419 | |
分母: | | | | | | | |
加權平均A類流通普通股-基本 | 19,675,934 | | 15,632,120 | | 19,440,680 | | 15,336,366 |
稀釋性證券的影響: | | | | | | | |
**股票期權 | — | | — | | — | | — |
限制性股票單位 | — | | 238,008 | | 602,628 | | 180,290 |
績效股票單位 | — | | 3,625 | | 73,205 | | 16,811 |
權證 | — | | — | | — | | — |
員工股票購買計劃 | — | | — | | — | | — |
保留的OppFi單元,不包括Earnout單元 | — | | — | | 66,031,964 | | — |
稀釋潛在普通股 | — | | 241,633 | | 66,707,797 | | 197,101 |
加權平均未償單位-稀釋 | 19,675,934 | | 15,873,753 | | 86,148,477 | | 15,533,467 |
每股收益: | | | | | | | |
基本信息 | $ | 0.16 | | | $ | 0.14 | | | $ | 0.44 | | | $ | 0.16 | |
稀釋 | $ | 0.16 | | | $ | 0.14 | | | $ | 0.36 | | | $ | 0.16 | |
下表列出了因截至2024年和2023年6月30日止三個月和六個月的影響而被排除在每股稀釋收益計算之外的證券:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, | | 截至6月30日的六個月, |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
公開認股權證 | 11,887,500 | | | 11,887,500 | | | 11,887,500 | | | 11,887,500 | |
私人單位認購令 | 231,250 | | | 231,250 | | | 231,250 | | | 231,250 | |
11.50美元行使價認購證 | 2,248,750 | | | 2,248,750 | | | 2,248,750 | | | 2,248,750 | |
15美元行使價格令 | 912,500 | | | 912,500 | | | 912,500 | | | 912,500 | |
承銷商認股權證 | 59,437 | | | 59,437 | | | 59,437 | | | 59,437 | |
股票期權 | 1,842,192 | | | 1,978,972 | | | 1,842,192 | | | 1,978,972 | |
限制性股票單位 | 2,471,364 | | | 2,137,158 | | | 2,062,342 | | | 2,169,736 | |
業績存量單位 | 102,562 | | | 154,569 | | | 109,063 | | | 230,819 | |
非控股權益溢價單位 | 25,500,000 | | | 25,500,000 | | | 25,500,000 | | | 25,500,000 | |
非控股權益-OppFi單位 | 65,880,789 | | | 68,876,910 | | | — | | | 69,058,761 | |
潛在普通股 | 111,136,344 | | | 113,987,046 | | | 44,853,034 | | | 114,277,725 | |
OppFi公司和子公司
合併財務報表附註(未經審計)
目錄表
注17.後續事件
該公司評估了截至這些財務報表發佈之日發生的事件的影響,並確定了以下需要披露的事件。
零星採購協議:於2024年7月31日,OppFi-LLC與均為本公司附屬公司的特拉華州有限責任公司(“買方”)及Opportunity Financial SMB,LLC訂立了一項日期為2024年7月31日的證券購買協議(“購買協議”),由買方、懷俄明州有限責任公司Blaze Capital Funding 5,LLC(“賣方”)及賣方主要一方(與賣方合稱為“賣方”)訂立,據此買方收購35特拉華州有限責任公司Bitty Holdings,LLC(“Bitty”,及此類收購,簡稱“收購”)已發行股本證券的%。收購於2024年7月31日(“截止日期”)完成。Bitty是一家提供基於收入的融資和其他營運資本解決方案的信貸接入公司。
與收購有關的向賣方支付的總對價包括:(1)現金支付約#美元。15.3億元及(Ii)734,851OppFi單元,價值約為$2.71000萬美元。根據OppFi A&R LLCA,公司還發布了734,851V類有表決權股票的股份數等於向賣方發行的OppFi單位數。
根據《購買協議》,買方有權向賣方額外購買30%(30Bitty的股權證券(“首次認購期權”)在自下列日期起計的特定時間段內(3)成交之日起數年內,及(B)有權在自下列日期起計的特定時間段內,向賣方購買未由買方持有的Bitty的所有剩餘權益證券(“第二認購期權”,連同第一認購期權、“認購期權”及各“認購期權”)。6)自成交日期起計數年,視乎買方行使第一認購期權而定。除非買賣雙方另有協議,否則在(A)首次認購期權中,以現金支付的股權證券的總購買價將等於30%(30%)乘積的六倍(6X)Bitty截至2027年6月30日的往績十二(12)個月税後收益,以及(B)第二個看漲期權將等於35%(35%)乘積的六倍(6X)Bitty截至2030年6月30日的往績十二(12)個月税後收益。
在買方沒有行使第一認購期權或第二認購期權的情況下,Bitty的管理委員會將有權啟動一項程序,以完成以下出售100根據Bitty的有限責任公司協議的條款,通過真誠的出售或拍賣程序持有Bitty的股權證券的%。
第二項:管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營結果的討論和分析應與本季度報告Form 10-Q中其他部分包含的未經審計的綜合財務報表及其相關注釋一起閲讀。本討論包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。您應該複習標題為“關於可能影響未來結果的因素的警示説明以及我們於2024年3月27日提交給美國證券交易委員會的Form 10-Q和Form 10-k年度報告(“2023年年度報告”)中的“風險因素”,用於討論前瞻性陳述以及可能導致實際結果與以下討論和分析中包含的前瞻性陳述所描述或暗示的結果大不相同的重要因素。
概述
OppFi是一種支持技術、以使命為導向的專業金融平臺,擴大了社區銀行的覆蓋範圍,將信貸渠道擴大到普通美國人。該公司的平臺使銀行能夠通過其專有技術提供無障礙貸款產品GY和一流的客户體驗。OppFi的主要使命是促進6300名萬日常美國人的金融包容性和信貸獲取,這些人憑藉數字專業金融產品和對客户的堅定不移的承諾而被信貸邊緣化。
OppFi與銀行合作,為無法獲得主流金融產品的普通美國人提供短期信貸選擇。OppFi的專業金融平臺專注於幫助這些消費者重建他們的財務健康。OppFi平臺上的客户受益於高度自動化、透明、高效和完全數字化的體驗。與OppFi合作的銀行受益於其交鑰匙、外包市場營銷、數據科學和專有技術,以數字方式獲取、承保和服務這些消費者。
OppFi的主要產品由其OppLoans平臺提供。該平臺上的客户是美國消費者,他們有工作,有銀行賬户,通常收入中位數工資。OppFi促成的平均分期付款貸款約為1500美元,分期付款,平均合同期為11個月。在截至2024年6月30日的三個月裏,SalaryTap和OppFi卡都沒有對OppFi的業績做出有意義的貢獻。
截止日期,OppFi完成了業務合併。在閉幕時,FGNA更名為“OppFi Inc.”。OppFi的A類普通股和公共認股權證分別以“OPFI”和“OPFI WS”的代碼在紐約證券交易所上市。
除文意另有所指外,本節中提及的“OppFi”或“公司”均指OppFi-LLC及其子公司在關閉前,或OppFi Inc.及其子公司在關閉後。參見第1項。有關更多信息,請參閲《行動的組織和性質》。
高光
我們R截至及全年的財務業績截至三個月2024年6月30日摘要如下:
•每股基本收益和稀釋後收益(“EPS”)0.16美元和0.16美元,分別為截至三個月2024年6月30日;
•調整後每股收益(“調整後每股收益”)(1) oF$0.29 F或截至三個月2024年6月30日,增加了截至2023年6月30日的三個月,0.10美元,0.19美元;
•截至2024年和2023年6月30日的三個月,淨原創金額分別從20060美元萬增長到20550美元萬,增幅為2.4%;
•期末應收賬款從截至2024年和2023年6月30日的39780美元萬分別下降2.7%至38710美元萬;
•截至2024年和2023年6月30日的三個月,總收入分別從12250美元萬增長到12630美元萬,增幅為3.1%;
•截至2024年6月30日的三個月的淨收益為2,770美元萬,比截至2023年6月30日的三個月的1,810美元萬增加了960美元;以及
•調整後淨收入(“調整後淨收入”)(1)截至2024年6月30日的三個月萬為2,480美元,較截至2023年6月30日的三個月的1,590美元萬增加890美元。
(1)調整後每股收益和調整後淨收入不是按照美國公認會計原則(“GAAP”)編制的。有關我們對這些計量的使用和定義以及與最直接可比的美國公認會計準則計量的對賬信息,請參閲下文標題為“非公認會計準則財務計量”的章節。從截至2024年3月31日的季度開始,對於所有列報的期間,我們更新了調整後EBT的列報和計算,以及相應的調整後淨收益和調整後每股收益的列報和計算,不再增加債務發行成本攤銷。
已支付的股息
2024年5月1日,我們向截至2024年4月19日收盤時登記在冊的A類普通股股東支付了每股0.12美元的股息(總計240萬美元)。
股份回購計劃
2024年4月4日,董事會批准了一項新的股票回購計劃,回購我們A類普通股總額高達2000萬美元的股票。這項新的股票回購計劃將於2027年4月到期。在截至2024年6月30日的三個月內,我們回購了截至2024年6月30日作為庫存股持有的769,715股A類普通股,總購買價為250萬美元,平均每股購買價為3.27美元。截至2024年6月30日,回購計劃下的回購授權中仍有1750萬美元可用。
零星採購協議
2024年7月31日,我們簽訂了一項證券購買協議,日期為2024年7月31日,收購Bitty Holdings,LLC(“Bitty”)35%的已發行股權證券,Bitty是一家提供基於收入的融資和其他營運資本解決方案的信貸接入公司。收購於2024年7月31日(“截止日期”)完成。與收購有關而支付的總代價包括(I)現金支付約1,530萬及(Ii)734,851個OppFi單位,價值約270萬。
根據證券購買協議,我們的一間附屬公司有權(A)在自成交日期起計三年的特定期間內購買額外30%的Bitty已發行股本證券,及(B)有權在自成交日期起計六年的特定期間內購買Bitty的所有剩餘股本證券。
詳情見合併財務報表附註17,“後續事項”。
關鍵績效指標
我們定期審查以下關鍵指標,以評估我們的業務、衡量我們的業績、確定影響我們業務的趨勢、制定財務預測和做出戰略決策,這也可能對投資者有用。下表和相關討論闡述了公司截至2024年6月30日、2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的主要財務和運營指標。
提供的關鍵性能指標僅適用於OppLoans產品,不包括SalaryTap和OppFi卡產品。
總淨始髮量
我們衡量貸款來源,以評估我們貸款組合的增長軌跡和總體規模。創收增長和營收增長之間存在直接關聯。我們既包括銀行合作伙伴發起的,也包括我們直接發起的。當我們和潛在的借款人簽訂合同時,貸款被認為是起源的。我們的絕大多數貸款最終都會支付給借款人,但支付時間滯後於貸款的支付時間。原始數據可能對投資者有用,因為它們有助於瞭解我們收入的增長軌跡。
下表列出了截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月30日的三個月和六個月的淨起源總額(定義為再融資貸款轉移餘額後的淨起源總額)、保留淨起源總額(定義為公司最終從銀行合作伙伴那裏購買應收賬款或直接發起的淨起源總額在上文定義的淨起源總額中的份額)、銀行合作伙伴淨起源的百分比以及新貸款淨起源的百分比(以千為單位):
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| | 截至6月30日的三個月, | | 變化 |
| | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
總淨始髮量 | | $ | 205,549 | | | $ | 200,640 | | | $ | 4,909 | | | 2.4 | % |
保留的淨髮貨總數 | | $ | 189,344 | | | $ | 195,347 | | | $ | (6,003) | | | (3.1) | % |
銀行合作伙伴發起的淨額百分比 | | 100.0 | % | | 97.3 | % | | 不適用 | | 2.8 | % |
按新貸款計算的淨髮放貸款百分比 | | 44.4 | % | | 43.6 | % | | 不適用 | | 1.8 | % |
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| | 截至6月30日的六個月, | | 變化 |
| | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
總淨始髮量 | | $ | 369,045 | | | $ | 360,236 | | | $ | 8,809 | | | 2.4 | % |
保留的淨髮貨總數 | | $ | 341,855 | | | $ | 350,990 | | | $ | (9,135) | | | (2.6) | % |
銀行合作伙伴發起的淨額百分比 | | 100.0 | % | | 96.4 | % | | 不適用 | | 3.7 | % |
按新貸款計算的淨髮放貸款百分比 | | 43.5 | % | | 43.8 | % | | 不適用 | | (0.7) | % |
截至2024年6月30日的三個月和六個月,總淨髮起金額分別增至20550美元萬和36900美元萬,而截至2023年6月30日的三個月和六個月的淨髮起金額分別為20060美元萬和36020美元萬。2.4%和2.4% 截至2024年6月30日的三個月和六個月的增長是由於銀行合作伙伴向更多州擴張,以及增強的線索評估能力推動了更高質量的應用程序。保留的淨原創總額降至18930美元的萬和34190美元的萬 截至2024年6月30日的三個月和六個月,分別為19530美元萬和35100美元萬 對於 截至2023年6月30日的三個月和六個月。3.1%和2.6% 減少了 截至2024年6月30日的三個月和六個月歸因於我們的一個銀行合作伙伴保留了某些州發放的貸款的較高比例。
截至2024年6月30日的三個月和六個月,我們的銀行合作伙伴的淨髮起總額分別從97.3%和96.4%增加到100.0和100.0 截至2023年6月30日的三個月和六個月。在2023年第三季度,該公司停止直接發放貸款,並完全過渡到為銀行合作伙伴提供服務/便利的模式。
截至2024年6月30日的三個月,新貸款淨新借出總額佔貸款總額的百分比由截至2023年6月30日的三個月的43.6%上升至44.4%。這一增長是由於我們的銀行合作伙伴向其他州擴張而加速增長的結果。截至2024年6月30日的6個月,新貸款淨新借出總額佔貸款總額的百分比由截至2023年6月30日的6個月的43.8%下降至43.5%。減少的原因是可用於再融資的客户池隨着時間的推移而不斷增長,以及針對再融資人羣中的電子郵件參與率的營銷活動。
終止應收款
期末應收款定義為報告期末貸款的未付本金餘額。下表顯示截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月的期末應收賬款(單位:千):
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| | 截至2024年6月30日 | | 變化 |
| | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
期末應收賬款 | | $ | 387,086 | | | $ | 397,754 | | | $ | (10,668) | | | (2.7) | % |
截至2024年6月30日,期末應收賬款從2023年6月30日的39780美元萬降至38710美元萬。2.7%的降幅主要是由於我們的一個銀行合作伙伴保留了某些州發放的更高比例的貸款。
平均產量
平均收益率表示該期間的總收入佔平均應收賬款的百分比,並以年化指標表示。應收賬款被定義為貸款的未付本金餘額。下表列出了截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月的三個月和六個月的平均收益率:
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| | 截至6月30日的三個月, | | 變化 |
| | 2024 | | 2023 | | % |
平均收益率,年化 | | 134.8 | % | | 128.8 | % | | 4.7 | % |
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| | 截至6月30日的六個月, | | 變化 |
| | 2024 | | 2023 | | % |
平均收益率,年化 | | 131.4 | % | | 126.7 | % | | 3.7 | % |
平均收益率提高到134.8%和131.4% 截至2024年6月30日止三個月及六個月分別較截至2023年6月30日止三個月及六個月分別為128.8%及126.7%。4.7%及3.7%的升幅是由於貸款組合中不計利息的拖欠貸款減少,以及平均法定利率相對較低的州有所上升所致。
淨沖銷佔總收入的百分比和淨沖銷佔平均應收賬款的百分比
淨沖銷佔總收入的百分比和淨沖銷佔平均應收款的百分比是指該期間的總沖銷減去回收佔總收入的百分比和平均應收款的百分比。淨沖銷佔平均應收賬款的百分比以年化指標列示。應收賬款被定義為貸款的未付本金。我們的沖銷政策是基於逐筆貸款審查拖欠融資應收賬款的基礎上的。應收財務賬款於本行收到客户破產通知或財務應收賬款被視為無法收回時(以較早者為準)在最近一次逾期90天時撇賬。
下表列出了截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月的三個月和六個月的淨沖銷佔總收入的百分比,以及佔平均應收款的年化百分比:
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| | 截至6月30日的三個月, | | 變化 |
| | 2024 | | 2023 | | % |
淨沖銷佔總收入的百分比 | | 32.5 | % | | 36.2 | % | | (10.2) | % |
淨沖銷佔平均應收賬款的百分比,按年率計算 | | 43.8 | % | | 46.6 | % | | (6.0) | % |
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| | 截至6月30日的六個月, | | 變化 |
| | 2024 | | 2023 | | % |
淨沖銷佔總收入的百分比 | | 40.2 | % | | 42.6 | % | | (5.6) | % |
淨沖銷佔平均應收賬款的百分比,按年率計算 | | 52.9 | % | | 53.9 | % | | (1.9) | % |
淨沖銷佔總收入的百分比分別降至32.5%和40.2% 截至2024年6月30日的三個月和六個月,分別為36.2%和42.6% 截至2023年6月30日的三個月和六個月。與截至2023年6月30日的三個月和六個月相比,截至2024年6月30日的三個月和六個月的淨沖銷佔總收入的百分比的下降是由於收益率較高的投資組合,以及較高的回收率推動較低的淨沖銷水平。截至2024年6月30日的三個月和六個月,淨沖銷佔平均應收款的百分比分別從46.6%和53.9%降至43.8%和52.9% 截至2023年6月30日的三個月和六個月。截至2024年6月30日的三個月和六個月的淨沖銷佔平均應收賬款的百分比的下降是由於較高的回收率推動了與截至2023年6月30日的三個月和六個月相比較低的淨沖銷水平。
自動審批率
自動審批率的計算方法是將貸款處理商或承銷商(自動批准)未決定的已批准貸款數量除以已批准貸款總數。下表顯示了截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月30日的三個月和六個月的自動審批率:
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| | 截至6月30日的三個月, | | 變化 |
| | 2024 | | 2023 | | % |
自動審批率 | | 75.8 | % | | 72.1 | % | | 5.1 | % |
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| | 截至6月30日的六個月, | | 變化 |
| | 2024 | | 2023 | | % |
自動審批率 | | 74.7 | % | | 71.0 | % | | 5.2 | % |
自動審批率提高到75.8%和74.7% 截至2024年6月30日的三個月和六個月,分別為72.1%和71.0% 截至2023年6月30日的三個月和六個月。截至2024年6月30日的三個月和六個月自動審批率的增加是由算法自動化項目的繼續應用推動的,這些項目簡化了發起流程的摩擦步驟。
行動的結果
截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月的三個月比較
下表顯示了我們截至2023年6月30日、2024年和2023年6月30日的三個月的綜合運營業績(單位為千股,不包括股份數量和每股數據)。
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| | 截至6月30日的三個月, | | 變化 |
(未經審計) | | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
利息和貸款相關收入 | | $ | 125,076 | | | $ | 121,583 | | | $ | 3,493 | | | 2.9 | % |
其他收入 | | 1,228 | | | 903 | | | 325 | | | 36.0 | |
*總收入* | | 126,304 | | | 122,486 | | | 3,818 | | | 3.1 | |
應收融資賬款公允價值變化 | | (40,019) | | | (44,043) | | | 4,024 | | | (9.1) | |
應收融資賬款信用損失撥備 | | (4) | | | (3,866) | | | 3,862 | | | (99.9) | |
淨營收 | | 86,281 | | | 74,577 | | | 11,704 | | | 15.7 | |
費用: | | | | | | | | |
銷售和營銷 | | 10,824 | | | 12,314 | | | (1,490) | | | (12.1) | |
客户運營(a) | | 11,608 | | | 11,740 | | | (132) | | | (1.1) | |
技術、產品和分析 | | 9,148 | | | 9,779 | | | (631) | | | (6.5) | |
常規、管理和其他(a) | | 14,250 | | | 11,179 | | | 3,071 | | | 27.5 | |
扣除利息費用前的總費用 | | 45,830 | | | 45,012 | | | 818 | | | 1.8 | |
利息開支 | | 10,964 | | | 11,231 | | | (267) | | | (2.4) | |
*總費用。 | | 56,794 | | | 56,243 | | | 551 | | | 1.0 | |
經營所得 | | 29,487 | | | 18,334 | | | 11,153 | | | 60.8 | |
認股權證負債的公允價值變動 | | (976) | | | 351 | | | (1,327) | | | (378.6) | |
其他收入 | | 79 | | | 79 | | | — | | | — | |
税前收入 | | 28,590 | | | 18,764 | | | 9,826 | | | 52.4 | |
所得税費用 | | 914 | | | 688 | | | 226 | | | 32.8 | |
*淨收入 | | 27,676 | | | 18,076 | | | 9,600 | | | 53.1 | |
減去:可歸因於非控股權益的淨收入 | | 24,610 | | | 15,934 | | | 8,676 | | | 54.4 | |
該公司公佈了可歸因於OppFi Inc.的淨收入。 | | $ | 3,066 | | | $ | 2,142 | | | $ | 924 | | | 43.1 | % |
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OppFi Inc.應佔每股收益: | | | | | | | |
普通股每股收益: | | | | | | | | |
*基礎版 | | $ | 0.16 | | | $ | 0.14 | | | | | |
**被稀釋了 | | $ | 0.16 | | | $ | 0.14 | | | | | |
加權平均已發行普通股: | | | | | | | | |
*基礎版 | | 19,675,934 | | 15,632,120 | | | | |
**被稀釋了 | | 19,675,934 | | 15,873,753 | | | | |
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(a) 從截至2024年3月31日的季度開始,在所有列報期間,公司將以前包括在一般、行政和其他費用中的某些費用重新歸類為客户運營費用。 |
總收入
總收入主要包括按利息法計算的未償還貸款應收賬款利息收入。我們還從主要與我們的“Turn-up”計劃相關的推薦費中賺取收入,在截至2024年6月30日的三個月中,這一收入佔總收入的0.3%。
截至2024年6月30日的三個月,總收入增加了3.8億美元萬,達到12630美元萬,而截至2023年6月30日的三個月,總收入為12250美元萬。這一增長是由於投資組合中貸款的平均法定利率較高,以及較強勁的支付活動推動餘額收益率較高。
應收金融賬款公允價值變動及信貸損失準備
從2021年1月1日開始,我們選擇了OppLoans分期付款產品的公允價值期權。為了得出公允價值,我們使用貼現現金流分析,該分析將基礎資產的估計期限內的估計損失和預付款考慮在內。虧損和預付款假設是根據歷史虧損數據確定的,幷包括對最近趨勢和預期未來業績的適當考慮。未來現金流使用我們認為市場參與者將根據貸款的風險特徵要求的回報率進行貼現。我們沒有選擇SalaryTap和OppFi卡融資應收賬款的公允價值選項,這些應收賬款是按攤銷成本扣除信貸損失準備後計入的。
公允價值變動由OppLoans分期產品在該期間產生的總沖銷、扣除回收後的淨額加上分期貸款組合的公允價值變動構成。截至2024年6月30日止三個月,公允價值變動總額為4,000萬,其中包括4,110萬淨撇賬及公允市值調整(1,100,000美元),低於截至2023年6月30日三個月的4,400美元萬,其中包括萬淨撇賬及公允市值調整(2,200,000美元)。的公允價值調整截至2024年6月30日的三個月由於期內應收賬款增加,公允價值相對持平,因此產生了積極影響。
應收財務賬款的信貸損失準備包括當期發生的總沖銷,扣除回收後的淨額,加上SalaryTap和OppFi卡產品的信貸損失準備金的變化。截至2024年6月30日的三個月,金融應收賬款信貸損失準備金減少了390美元萬,從截至2023年6月30日的三個月的390美元萬降至0.41GMT。減少的主要原因是,在截至2024年6月30日的三個月裏,仍然活躍的SalaryTap融資應收賬款很少,而在截至2023年6月30日的三個月裏,信貸損失準備金增加了,以應對當時即將關閉的OppFi卡融資應收賬款。
淨收入
淨收入等於總收入減去公允價值變動和應收金融賬款信貸損失撥備。截至2024年6月30日的三個月,總淨營收增加1,170美元萬,或15.7%,至8,630美元萬,而截至2023年6月30日的三個月為7,460美元萬。這一增長是由於總收入增加以及公允價值變動和應收金融賬款信貸損失準備金減少所致。
費用
支出包括與工資和員工福利相關的成本、利息支出和攤銷債務發行成本、銷售和營銷、客户運營、技術、產品和分析,以及一般、行政和其他費用。
截至2024年6月30日的三個月,支出增加了60美元萬,或1.0%,至5,680美元萬,而截至2023年6月30日的三個月為5,620美元萬。支出增加的主要原因是OppFi卡資產從持有出售重新分類為持有投資以攤銷成本的一次性調整,抵消了截至2023年6月30日的三個月的支出。由於轉向成本相對較低的貸款而導致的直接營銷支出減少、與重新談判相關的支付處理費用減少以及與會計和法律事務相關的專業費用減少,部分抵消了這一增長。儘管截至2024年6月30日的三個月的總支出略有增加,但與截至2023年6月30日的三個月相比,截至2024年6月30日的三個月的支出佔總收入的百分比從45.9%下降到45.0%。
營業收入
營業收入是淨收入和費用之間的差額。截至2024年6月30日的三個月運營總收入增加1,120美元至2,950美元萬,截至2023年6月30日的三個月運營收入為1,830美元萬。這一增長主要是由於總收入的增加和收入的下降公允價值變動和應收金融賬款信貸損失準備,略有增加所抵消由於上述原因,截至2024年6月30日的三個月的支出。
認股權證負債的公允價值變動
截至2024年6月30日的三個月,認股權證負債的公允價值變化總計為100萬美元,截至2023年6月30日的三個月,權證負債的公允價值變化為40美元萬。此等認股權證負債與FGNA首次公開發售相關發行的認股權證有關,並須於每個資產負債表日重新計量。
其他收入
截至2024年6月30日的三個月,其他收入總計10美元萬,截至2023年6月30日的三個月,其他收入總計10美元萬。這兩個時期的其他收入包括與公司轉租其辦公空間一層樓有關的10萬美元收入。
所得税前收入
所得税前收入是經營收入、權證負債公允價值變動和其他收入的總和。由於上述原因,截至2024年6月30日的三個月的所得税前收益增加了980美元萬或52.4%至2,860美元萬,而截至2023年6月30日的三個月的所得税前收益為1,880美元萬。
所得税費用
OppFi在截至2024年6月30日的三個月記錄了90美元的所得税支出,在截至2023年6月30日的三個月記錄了70美元的萬。這一增長在很大程度上歸因於OppFi Inc.的S增持了OppFi-LLC的股份。
淨收入
由於上述原因,截至2024年6月30日的三個月的淨收入增加了960美元萬,達到2,770美元萬,而截至2023年6月30日的三個月的淨收入為1,810美元萬。
OppFi Inc.的淨收入。
截至2024年6月30日的三個月,OppFi Inc.的淨收入為310萬美元,高於OppFi Inc.截至2023年6月30日的三個月的淨收入210美元萬。OppFi Inc.的淨收入僅代表OppFi Inc.股東的收入。由於公司的UP-C結構,OppFi Inc.的基本收入或支出部分通常是與OppFi Inc.的上市公司S地位有關的支出項目、與公司認股權證相關的權證負債公允價值變化的收入或支出,以及公司在非控股權益中的大約百分比權益。在截至2024年6月30日的三個月中,OppFi Inc.的基本收入或支出部分包括OppFi Inc.的S在非控股權益收入中的百分比利息530萬,被100美元萬的權證負債公允價值變動虧損、90萬的所得税支出、20萬的一般和行政費用以及10萬的董事會費用部分抵消,OppFi Inc.的總淨收入為310萬。在截至2023年6月30日的三個月中,可歸因於OppFi Inc.的基本收入或支出部分包括OppFi Inc.的應佔非控制性權益收入的S百分比利息260萬,以及30萬的權證負債公允價值變動收益,但被60萬的所得税支出、10萬的一般和行政費用以及10萬的董事會費用部分抵消,OppFi Inc.的淨收入為210萬。
稀釋後每股收益
在計算截至2024年6月30日止三個月的稀釋每股收益時,本公司持有的第V類投票權股票的流通股不包括在內,因為根據IF轉換法,計入該等股份將會產生反攤薄效果。根據IF-轉換方法,公司的V類有表決權股票的股票被假定在期初與OppFi單位一起被交換為公司的A類普通股。在計算截至2023年6月30日止三個月的稀釋每股收益時,本公司持有的第V類投票權股票的流通股也不包括在內,因為根據如果轉換的方法,計入該等股份將會產生反攤薄效果。
截至2024年、2024年和2023年6月30日止六個月的比較
下表顯示了截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月的六個月的綜合運營業績(單位為千股,不包括股份數量和每股數據)。
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| | 截至6月30日的六個月, | | 變化 |
(未經審計) | | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
利息和貸款相關收入 | | $ | 251,355 | | | $ | 241,525 | | | $ | 9,830 | | | 4.1 | % |
其他收入 | | 2,292 | | | 1,335 | | | 957 | | | 71.7 | |
*總收入* | | 253,647 | | | 242,860 | | | 10,787 | | | 4.4 | |
應收融資賬款公允價值變化 | | (104,121) | | | (107,161) | | | 3,040 | | | (2.8) | |
應收融資賬款信用損失撥備 | | (31) | | | (3,936) | | | 3,905 | | | (99.2) | |
淨營收 | | 149,495 | | | 131,763 | | | 17,732 | | | 13.5 | |
費用: | | | | | | | | |
銷售和營銷 | | 19,002 | | | 22,161 | | | (3,159) | | | (14.3) | |
客户運營(a) | | 22,971 | | | 22,774 | | | 197 | | | 0.9 | |
技術、產品和分析 | | 18,927 | | | 19,733 | | | (806) | | | (4.1) | |
常規、管理和其他(a) | | 31,430 | | | 22,429 | | | 9,001 | | | 40.1 | |
扣除利息費用前的總費用 | | 92,330 | | | 87,097 | | | 5,233 | | | 6.0 | |
利息開支 | | 22,394 | | | 22,602 | | | (208) | | | (0.9) | |
*總費用。 | | 114,724 | | | 109,699 | | | 5,025 | | | 4.6 | |
經營所得 | | 34,771 | | | 22,064 | | | 12,707 | | | 57.6 | |
認股權證負債的公允價值變動 | | 4,195 | | | 504 | | | 3,691 | | | 732.6 | |
其他收入 | | 159 | | | 272 | | | (113) | | | (41.5) | |
税前收入 | | 39,125 | | | 22,840 | | | 16,285 | | | 71.3 | |
所得税費用 | | 1,318 | | | 834 | | | 484 | | | 58.0 | |
*淨收入 | | 37,807 | | | 22,006 | | | 15,801 | | | 71.8 | |
減去:可歸因於非控股權益的淨收入 | | 29,204 | | | 19,613 | | | 9,591 | | | 48.9 | |
該公司公佈了可歸因於OppFi Inc.的淨收入。 | | $ | 8,603 | | | $ | 2,393 | | | $ | 6,210 | | | 259.5 | % |
| | | | | | | | |
OppFi Inc.應佔每股收益: | | | | | | | | |
普通股每股收益: | | | | | | | | |
*基礎版 | | $ | 0.44 | | | $ | 0.16 | | | | | |
*稀釋 | | $ | 0.36 | | | $ | 0.16 | | | | | |
加權平均已發行普通股: | | | | | | | | |
*基礎版 | | 19,440,680 | | 15,336,366 | | | | |
*稀釋 | | 86,148,477 | | 15,533,467 | | | | |
| | | | | | | | |
(a) 從截至2024年3月31日的季度開始,在所有列報期間,公司將以前包括在一般、行政和其他費用中的某些費用重新歸類為客户運營費用。 |
總收入
總收入主要包括按利息法計算的未償還貸款應收賬款利息收入。我們還從主要與我們的“Turn-up”計劃相關的推薦費中賺取收入,佔截至2024年6月30日的六個月總收入的0.2%。
截至2024年6月30日的六個月,總收入增加了1,080美元萬,或4.4%,達到25360美元萬,而截至2023年6月30日的六個月,總收入為24290美元萬。這是由於期內平均應收賬款餘額較高,投資組合中貸款的平均法定利率較高,以及較強勁的付款活動推動餘額收益率較高。
應收金融賬款公允價值變動及信貸損失準備
從2021年1月1日開始,我們選擇了OppLoans分期付款產品的公允價值期權。為了得出公允價值,我們使用貼現現金流分析,該分析將基礎資產的估計期限內的估計損失和預付款考慮在內。虧損和預付款假設是根據歷史虧損數據確定的,幷包括對最近趨勢和預期未來業績的適當考慮。未來現金流使用我們認為市場參與者將根據貸款的風險特徵要求的回報率進行貼現。我們沒有選擇SalaryTap和OppFi卡融資應收賬款的公允價值選項,這些應收賬款是按攤銷成本扣除信貸損失準備後計入的。
公允價值變動由OppLoans分期產品在該期間產生的總沖銷、扣除回收後的淨額加上分期貸款組合的公允價值變動構成。截至2024年6月30日的6個月,公允價值變動總額為10410美元萬,其中包括10210美元的淨沖銷萬和2.10美元的公允市值調整,低於截至2023年6月30日的6個月的10720美元萬,其中包括10300美元的淨沖銷萬和420美元的公允市值調整。截至2024年6月30日止六個月的公允價值調整產生負面影響由於期內應收賬款減少,公允價值相對持平。
應收財務賬款的信貸損失準備包括當期發生的總沖銷,扣除回收後的淨額,加上SalaryTap和OppFi卡產品的信貸損失準備金的變化。截至2024年6月30日的6個月,融資應收賬款信貸損失準備金減少了390美元萬,從截至2023年6月30日的6個月的390美元萬降至3.08萬。這一減少在很大程度上是由於截至2024年6月30日的六個月內剩餘的活躍SalaryTap融資應收賬款很少,而在截至2023年6月30日的六個月內增加了信貸損失撥備,以應對當時即將關閉的OppFi卡融資應收賬款。
淨收入
淨收入等於總收入減去公允價值變動和應收金融賬款信貸損失撥備。截至2024年6月30日的六個月,總淨收入增加了1,770美元萬,或13.5%,至14950美元萬,而截至2023年6月30日的六個月為13180美元萬。這一增長是由於總收入增加以及公允價值變動和應收金融賬款信貸損失準備金減少所致。
費用
支出包括與工資和員工福利、利息支出和攤銷債務發行成本、銷售和營銷、客户運營、技術、產品和分析相關的成本,以及其他一般和行政支出。
截至2024年6月30日的6個月,支出增加了500美元萬,至11470美元萬,而截至2023年6月30日的6個月,支出為10970美元萬。支出增加的主要原因是與OppFi卡產品退出活動相關的一次性費用,以及OppFi卡資產從持有以供出售重新分類為持有以供投資的一次性調整,以攤銷成本抵消截至2023年6月30日的六個月的支出。由於轉向成本相對較低的貸款而導致的直接營銷支出減少、與重新談判相關的支付處理費用減少以及資本化技術攤銷費用減少,部分抵消了這一增長。儘管截至2024年6月30日的六個月的支出總體增加,但支出佔總收入的百分比與去年同期持平,為45.2%。
營業收入
營業收入是淨收入和費用之間的差額。截至2024年6月30日的六個月,總運營收入增加1,270美元至3,480美元萬,截至2023年6月30日的六個月運營收入為2,210美元萬。這一增長主要是由於總收入的增加和收入的下降公允價值變動和應收金融賬款信貸損失準備,略有增加所抵消由於上述原因,截至2024年6月30日的六個月的支出。
認股權證負債的公允價值變動
截至2024年6月30日的6個月,權證負債的公允價值變化總計420美元萬,截至2023年6月30日的6個月,權證負債的公允價值變化總計50美元萬。此等認股權證負債與FGNA首次公開發售相關發行的認股權證有關,並須於每個資產負債表日重新計量。
其他收入
截至2024年6月30日的6個月,其他收入總計20美元萬,截至2023年6月30日的6個月,其他收入總計30美元萬。在截至2024年6月30日的6個月中,其他收入包括與公司轉租其辦公空間一層有關的20美元萬收入。在截至2023年6月30日的六個月內,其他收入包括與本公司轉租其辦公空間一層有關的20萬美元收入,以及部分貸款減免應支付擔保借款收益10萬美元。
所得税前收入
所得税前收入是經營收入、權證負債公允價值變動和其他收入的總和。由於上述原因,截至2024年6月30日的六個月的所得税前收益增加了1,630美元萬,或71.3%至3,910美元萬,而截至2023年6月30日的六個月的所得税前收益為2,280美元萬。
所得税費用
OPFi在截至2024年6月30日的六個月中記錄了130億美元的萬所得税準備金,在截至2023年6月30日的六個月中記錄了80美元萬的所得税準備金。這一增長在很大程度上歸因於OppFi Inc.的S增持了OppFi-LLC的股份。
淨收入
由於上述原因,截至2024年6月30日的六個月的淨收入增加了1,580美元萬,或71.8%,從截至2023年6月30日的六個月的2,200美元萬增至3,780美元萬。
OppFi Inc.的淨收入。
截至2024年6月30日的六個月,OppFi Inc.的淨收入為860美元萬,高於截至2023年6月30日的六個月的240美元萬。OppFi Inc.的淨收入僅代表OppFi Inc.股東的收入。由於公司的UP-C結構,OppFi Inc.的基本收入或支出部分通常是與OppFi Inc.的上市公司S地位有關的支出項目、與公司認股權證相關的權證負債公允價值變化的收入或支出,以及公司在非控股權益中的大約百分比權益。在截至2024年6月30日的六個月中,可歸因於OppFi Inc.的基本收入或支出部分為OppFi Inc.的S可歸因於630美元萬的非控股權收入的百分比利息,以及420美元萬的權證負債公允價值變動收益,部分被所得税支出130美元萬,一般和行政費用40美元萬,以及董事會費用20美元萬抵消,OppFi Inc.的總淨收入為860萬。在截至2023年6月30日的六個月中,可歸因於OppFi Inc.的基本收入或支出部分為OppFi Inc.的S應佔非控股權收入的百分比利息320萬,以及50萬的權證負債公允價值變動收益,但被80萬的所得税支出、40萬的一般和行政費用以及20萬的董事會費用部分抵消,OppFi Inc.的總淨收入為240萬。
稀釋後每股收益
截至2024年6月30日止六個月,本公司持有的第V類投票權股票的流通股計入計算每股攤薄收益,因為計入該等股份會產生IF-轉換法下的攤薄效應。根據IF-轉換方法,公司的V類有表決權股票的股票被假定在期初與OppFi單位一起被交換為公司的A類普通股。於截至2023年6月30日止六個月內,本公司持有第V類投票權股份的流通股於計算稀釋每股收益時不包括在內,因為根據IF-轉換法,計入該等股份將會產生反攤薄效果。
簡明資產負債表
截至2024年6月30日與2023年12月31日的比較
下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日的簡明資產負債表(以千計):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | (未經審計) | | | | 變化 |
| | 6月30日, | | 十二月三十一日, | | $ | | % |
| | 2024 | | 2023 | | |
資產 | | | | | | | | |
現金和限制性現金 | | $ | 80,837 | | | $ | 73,943 | | | $ | 6,894 | | | 9.3 | % |
按公允價值計算的融資應收賬款 | | 430,482 | | | 463,320 | | | (32,838) | | | (7.1) | |
按攤銷成本計算的應收賬款淨額 | | 19 | | | 110 | | | (91) | | | (82.7) | |
其他資產 | | 61,755 | | | 64,170 | | | (2,415) | | | (3.8) | |
總資產 | | $ | 573,093 | | | $ | 601,543 | | | $ | (28,450) | | | (4.7) | % |
負債和股東權益 | | | | | | | | |
應付賬款和應計費用 | | $ | 28,001 | | | $ | 26,448 | | | $ | 1,553 | | | 5.9 | % |
其他負債 | | 38,960 | | | 40,086 | | | (1,126) | | | (2.8) | |
債務總額 | | 301,774 | | | 334,116 | | | (32,342) | | | (9.7) | |
認股權證負債 | | 2,669 | | | 6,864 | | | (4,195) | | | (61.1) | |
總負債 | | 371,404 | | | 407,514 | | | (36,110) | | | (8.9) | |
股東權益總額 | | 201,689 | | | 194,029 | | | 7,660 | | | 3.9 | |
總負債和股東權益 | | $ | 573,093 | | | $ | 601,543 | | | $ | (28,450) | | | (4.7) | % |
截至2024年6月30日,萬的現金和限制性現金總額比2023年12月31日增加了690美元,這是由於收到的付款相對於原始付款的增加。截至2024年6月30日,由於季節性原因,融資應收賬款按公允價值計算的應收賬款比2023年12月31日減少了3280美元,原因是發放量較低。由於SalaryTap融資應收賬款的持續減少,截至2024年6月30日的融資應收賬款按攤銷成本計算的淨額比2023年12月31日減少了10美元萬。截至2024年6月30日,與2023年12月31日相比,截至2024年6月30日的其他資產減少了240美元萬,主要是由於經營租賃使用權資產減少了80美元萬,遞延税資產減少了70美元萬,房地產、設備和軟件減少了50美元萬。
截至2024年6月30日,應付賬款和應計費用與2023年12月31日相比增加了1.6萬美元萬,原因是應計費用增加了3.6萬美元,但應付賬款減少了200萬,部分抵消了這一增長。截至2024年6月30日的其他負債比2023年12月31日減少了110美元萬,這是由於經營租賃負債減少了90美元萬和應收税金協議負債減少了20美元萬。截至2024年6月30日的總債務比2023年12月31日減少了3,230美元萬,這是由於循環信貸額度的使用率減少了3,090美元萬和應付票據減少了140美元萬。由於截至2024年6月30日的權證估值比2023年12月31日的權證估值下降,權證負債減少了420美元萬。截至2024年6月30日,在淨收益和基於股票的薪酬的推動下,截至2024年6月30日的股東權益總額比2023年12月31日增加了770美元,但部分被購買庫存股和發行股息所抵消。
非公認會計準則財務衡量標準
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的比較
我們相信,本報告中提供的非公認會計準則財務指標,包括調整後的EBT、調整後的淨收入和調整後的每股收益,可以為我們的業務提供有用的衡量標準,併為投資者和其他人提供有用的信息,幫助他們瞭解和評估我們的經營業績。然而,非GAAP財務計量不是根據GAAP計量計算的,不應被視為根據GAAP計算和列報的任何財務業績計量的替代方案,並且可能無法與其他公司的非GAAP財務計量相比較。
調整後的EBT和調整後的淨收入
從截至2024年3月31日的季度開始,對於所有列報的期間,我們更新了調整後EBT的列報和計算,以及相應的調整後淨收益和調整後每股收益的列報和計算,不再增加債務發行成本攤銷。
經調整的EBT是一項非GAAP計量,定義為我們的GAAP淨收入經調整以抵銷如下所示某些項目的影響,包括所得税開支、其他收入、認股權證負債的公允價值變動及其他追加和一次性費用。調整後淨收益是一種非公認會計準則的衡量標準,其定義為我們的調整後EBT減去預計税,以便進行比較。我們認為,調整後的EBT和調整後的淨收入是重要的衡量標準,因為它們允許管理層、投資者和我們的董事會通過進行如下所述的調整,逐期評估和比較我們的經營業績。
調整後的EBT和調整後淨收益不包括根據美國公認會計原則所需的某些支出,因為它們是非經常性項目(如遣散費)、非現金支出(如認股權證負債的公允價值變化和與股票薪酬相關的支出),或與我們的基本業務業績無關。我們相信,這些調整為投資者提供了公司預計將持續產生的費用的比較視角。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千為單位,不包括每股和每股數據) | | 截至6月30日的三個月, | | 方差 |
(未經審計) | | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
淨收入 | | $ | 27,676 | | | $ | 18,076 | | | $ | 9,600 | | | 53.1 | % |
所得税費用 | | 914 | | | 688 | | | 226 | | | 32.8 | |
其他收入 | | (79) | | | (79) | | | — | | | — | |
認股權證負債的公允價值變動 | | 976 | | | (351) | | | 1,327 | | | 378.6 | |
其他附加費用和一次性費用,淨額(a) | | 2,932 | | | 2,588 | | | 344 | | | 13.3 | |
調整後的EBT(b) | | 32,419 | | | 20,922 | | | 11,497 | | | 55.0 | |
減税:形式税(c) | | 7,638 | | | 5,057 | | | 2,581 | | | 51.0 | |
調整後淨收益(b) | | $ | 24,781 | | | $ | 15,865 | | | $ | 8,916 | | | 56.2 | % |
| | | | | | | | |
調整後每股收益(b) | | $ | 0.29 | | | $ | 0.19 | | | | | |
加權平均稀釋後已發行股份 | | 86,268,511 | | 84,750,663 | | | | |
(a)在截至2024年6月30日的三個月中,扣除290美元的萬,其他加法和一次性費用包括210美元的萬股票薪酬費用,50美元的法律事務費用,30美元的遣散費費用,以及10美元的公司發展相關費用萬。在截至2023年6月30日的三個月中,扣除2.6億美元的萬淨額包括:(310萬美元)OppFi卡財務應收賬款從出售資產重新分類為按攤餘成本投資的資產;與OppFi卡財務應收賬款信用損失撥備相關的3.8億美元萬支出;80萬股票薪酬支出;60萬遣散費;40萬企業發展相關支出;以及10萬留存支出。
(b)從截至2024年3月31日的季度開始,對於所有列報的期間,公司都更新了調整後EBT的列報和計算,以及相應的調整後淨收益和調整後每股收益的列報和計算,不再增加債務發行成本攤銷。
(c)假設截至2024年6月30日的三個月的税率為23.56%,截至2023年6月30日的三個月的税率為24.17%,反映了美國聯邦法定税率21%和州所得税的混合法定税率。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千為單位,不包括每股和每股數據) | | 截至6月30日的六個月, | | 方差 |
(未經審計) | | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
淨收入 | | $ | 37,807 | | | $ | 22,006 | | | $ | 15,801 | | | 71.8 | % |
所得税費用 | | 1,318 | | | 834 | | | 484 | | | 58.0 | |
其他收入 | | (159) | | | (272) | | | 113 | | | (41.5) | |
認股權證負債的公允價值變動 | | (4,195) | | | (504) | | | (3,691) | | | 732.6 | |
其他附加費用和一次性費用,淨額(a) | | 9,136 | | | 3,940 | | | 5,196 | | | 131.9 | |
調整後的EBT(b) | | 43,907 | | | 26,004 | | | 17,903 | | | 68.8 | |
減税:形式税(c) | | 10,345 | | | 6,284 | | | 4,061 | | | 64.6 | |
調整後淨收益(b) | | $ | 33,562 | | | $ | 19,720 | | | $ | 13,842 | | | 70.2 | % |
| | | | | | | | |
調整後每股收益(b) | | $ | 0.39 | | | $ | 0.23 | | | | | |
加權平均稀釋後已發行股份 | | 86,148,477 | | 84,592,228 | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(a)在截至2024年6月30日的6個月中,扣除910美元的萬,其他加法和一次性費用包括310美元的萬股票薪酬費用,290美元的與OppFi卡退出活動有關的萬費用,120美元的與法律事務有關的萬費用,110美元的萬遣散費,以及80美元的與公司發展相關的萬費用。在截至2023年6月30日的六個月中,扣除3.9億美元的萬淨額包括:(300萬美元)OppFi卡財務應收賬款從出售資產重新分類為按攤餘成本投資的資產;與OppFi卡財務應收賬款信用損失撥備相關的3.8億美元萬支出;200億萬股票薪酬支出;60萬遣散費;40萬企業發展相關支出;以及10萬留存支出。 |
(b)從截至2024年3月31日的季度開始,對於所有列報的期間,公司都更新了調整後EBT的列報和計算,以及相應的調整後淨收益和調整後每股收益的列報和計算,不再增加債務發行成本攤銷。 |
(c)假設截至2024年6月30日的6個月的税率為23.56%,截至2023年6月30日的6個月的税率為24.16%,反映了美國聯邦法定税率21%和州所得税的混合法定税率。 |
調整後每股收益
調整後每股收益定義為調整後淨收益除以加權平均已發行普通股,代表兩類已發行普通股的股份,不包括與盈利義務有關的25,500,000股,幷包括限制性股票單位和績效股票單位的影響。我們認為,公佈調整後每股收益對投資者和其他人是有用的,因為由於公司的UP-C結構,根據GAAP計算的基本每股收益不包括公司普通股的很大比例的流通股,即V類投票股票,而根據GAAP計算的稀釋每股收益不包括稀釋證券,包括V類投票股票、限制性股票單位和績效股票單位,在它們被納入將產生反稀釋效果的任何時期。公司的V類有表決權股票可以與OppFi單位一起交換為公司的A類普通股。我們認為,列報調整後每股收益對投資者和其他人是有用的,因為它列報了基於公司普通股的每股調整後淨收入,這些普通股如果沒有公司的UP-C結構就會發行,也可以作為公司UP-C結構的結果發行,不包括公司業務合併中的可沒收的套利股票。於業務合併中發行的溢價股份不計入經調整每股收益的計算,因為該等溢價股份在根據業務合併條款達成若干溢利目標前可能會被沒收,而吾等相信,在該等股份被沒收或不再被沒收前,只根據該等未被沒收的股份提供每股盈利資料對投資者及其他人士是有用的。在截至2024年6月30日的三個月結束後,溢價股票被沒收。
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月, |
(未經審計) | 2024 | | 2023 |
加權平均A類已發行普通股 | 19,675,934 | | 15,632,120 |
加權平均已發行V類有表決權股票 | 91,380,789 | | 94,376,910 |
期末溢價的消除 | (25,500,000) | | (25,500,000) |
限制性股票單位的稀釋影響 | 642,306 | | 238,008 |
業績股單位的攤薄影響 | 69,482 | | 3,625 |
加權平均稀釋後已發行股份 | 86,268,511 | | 84,750,663 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千為單位,不包括每股和每股數據) | 截至三個月 2024年6月30日 | | 截至三個月 2023年6月30日 |
(未經審計) | $ | | 每股 | | $ | | 每股 |
加權平均稀釋後已發行股份 | | | 86,268,511 | | | | | 84,750,663 | |
淨收入 | $ | 27,676 | | | $ | 0.32 | | | $ | 18,076 | | | $ | 0.21 | |
所得税費用 | 914 | | | 0.01 | | 688 | | | 0.01 |
其他收入 | (79) | | | — | | (79) | | | — |
認股權證負債的公允價值變動 | 976 | | | 0.01 | | (351) | | | — |
其他附加費用和一次性費用,淨額 | 2,932 | | | 0.03 | | 2,588 | | | 0.03 |
調整後的EBT(a) | 32,419 | | | 0.38 | | 20,922 | | | 0.25 |
減税:形式税 | 7,638 | | | 0.09 | | 5,057 | | | 0.06 |
調整後淨收益(a) | $ | 24,781 | | | $ | 0.29 | | | $ | 15,865 | | | $ | 0.19 | |
(a)從截至2024年3月31日的季度開始,對於所有期間,公司更新了調整後EBt的列報和計算,以及調整後淨利潤和調整後每股收益的相應列報和計算,不再計入債務發行成本攤銷。
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月, |
(未經審計) | 2024 | | 2023 |
加權平均A類已發行普通股 | 19,440,680 | | 15,336,366 |
加權平均已發行V類有表決權股票 | 91,531,964 | | 94,558,761 |
期末溢價的消除 | (25,500,000) | | (25,500,000) |
限制性股票單位的稀釋影響 | 602,628 | | 180,290 |
業績股單位的攤薄影響 | 73,205 | | 16,811 |
加權平均稀釋後已發行股份 | 86,148,477 | | 84,592,228 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
(以千為單位,不包括每股和每股數據) | 截至六個月 2024年6月30日 | | 截至六個月 2023年6月30日 |
(未經審計) | $ | | 每股 | | $ | | 每股 |
加權平均稀釋後已發行股份 | | | 86,148,477 | | | | | 84,592,228 | |
淨收入 | $ | 37,807 | | | $ | 0.44 | | | $ | 22,006 | | | $ | 0.26 | |
所得税費用 | 1,318 | | | 0.02 | | 834 | | | 0.01 |
其他收入 | (159) | | | — | | (272) | | | — |
認股權證負債的公允價值變動 | (4,195) | | | (0.05) | | (504) | | | (0.01) |
其他附加費用和一次性費用,淨額 | 9,136 | | | 0.11 | | 3,940 | | | 0.05 |
調整後的EBT(a) | 43,907 | | | 0.51 | | 26,004 | | | 0.31 |
減税:形式税 | 10,345 | | | 0.12 | | 6,284 | | | 0.07 |
調整後淨收益(a) | $ | 33,562 | | | $ | 0.39 | | | $ | 19,720 | | | $ | 0.23 | |
(a)從截至2024年3月31日的季度開始,對於所有期間,公司更新了調整後EBt的列報和計算,以及調整後淨利潤和調整後每股收益的相應列報和計算,不再計入債務發行成本攤銷。
流動資金和資本資源
到目前為止,從運營收入中獲得的資金以及我們獲得貸款承諾的能力為我們的運營提供了必要的流動性。
我們的融資安排的到期日在兩年內錯開,以幫助將再融資風險降至最低。
下表顯示了我們截至2024年6月30日和2023年12月31日的無限制現金和未提取債務(以千為單位):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日, | | 十二月三十一日, |
| | 2024 | | 2023 |
無限制現金 | | $ | 46,622 | | | $ | 31,791 | |
未提取的債務 | | $ | 223,226 | | | $ | 192,333 | |
截至2024年6月30日,OppFi擁有4,660美元萬的無限制現金,比2023年12月31日增加了1,480美元萬。截至2024年6月30日,OppFi在其未來可用融資安排下有額外的22320美元萬未使用債務能力,總體未提取能力為43%,高於截至2023年12月31日的19230美元萬。未提取債務的增加主要是由於使用多餘的現金來償還我們循環信貸額度和定期貸款上的債務。包括52500美元萬的總融資承諾和8,080美元萬的資產負債表上的現金,截至2024年6月30日,OppFi的融資能力約為60580美元萬。
OppFi相信,其不受限制的現金、未提取的債務和來自營業收入的資金將足以滿足至少從本季度報告日期起的未來12個月的流動性需求。公司未來的資本需求將取決於多種因素,包括收入增長、應收賬款總額、利息支出、營運資本需求、經營、投資和融資活動提供和使用的現金以及資本支出。
如果OppFi的無限制現金餘額、營業收入資金和未提取債務資金不足以滿足其未來的流動資金需求,公司可能需要通過股權或債務融資籌集額外資本,並且可能無法按照公司可以接受的條款這樣做。如果公司無法在需要時籌集額外資本,其經營業績和財務狀況可能會受到重大不利影響。
現金流
下表列出截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月內經營、投資和融資活動提供(用於)的現金(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月, | | 變化 |
(In數千,百分比變化除外) | | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
經營活動提供的淨現金 | | $ | 151,732 | | | $ | 138,566 | | | $ | 13,166 | | | 9.5 | % |
投資活動所用現金淨額 | | (77,344) | | | (103,199) | | | 25,855 | | | (25.1) | |
融資活動所用現金淨額 | | (67,494) | | | (22,929) | | | (44,565) | | | 194.4 | |
現金和限制性現金淨增加 | | $ | 6,894 | | | $ | 12,438 | | | $ | (5,544) | | | (44.6) | % |
經營活動
截至2024年6月30日止六個月,經營活動提供的淨現金為15170萬美元。與截至2023年6月30日止六個月經營活動提供的淨現金13860萬美元相比,增加了1320萬美元。 經營活動提供的現金增加主要是由於淨利潤增加。
投資活動
投資活動使用的淨現金為7730萬美元 截至六個月2024年6月30日。與投資活動使用的淨現金10320萬美元相比,減少了2590萬美元 截至六個月2023年6月30日,主要是由於發起和收購的應收賬款減少以及償還和收回的應收賬款增加。
融資活動
用現金淨額融資活動為6750萬美元 截至六個月2024年6月30日。與融資活動使用的淨現金2290萬美元相比,增加了4460萬美元 截至六個月2023年6月30日,主要原因是向OppFi-LLC成員的分配增加,優先債務淨額支付,普通股回購和普通股股息支付。
融資安排
我們的公司信貸安排包括定期貸款和循環貸款安排,我們利用這些貸款為我們的業務和其他公司目的提供資金。這些借款一般以OppFi-LLC的所有資產為抵押,這些資產並未以其他方式出售或質押以確保我們的結構性融資安排的安全,例如屬於OppFi-LLC的某些特殊目的實體子公司(“特殊目的實體”)的資產。此外,我們已通過我們的特殊目的企業訂立了倉庫信貸安排,為購買我們的銀行合作伙伴通過我們的平臺發起的貸款的參與權提供部分資金,這些信貸安排以貸款或參與權為擔保。有關融資安排的詳細討論,請參閲本季度報告10-Q表第一部分第一部分綜合財務報表(未經審計)的附註7。 以下是OppFi截至2024年6月30日和2023年12月31日的未償還借款摘要,其中包括截至2024年6月30日的借款能力(單位:千):
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 借債 | 6月30日, | 十二月三十一日, | 截止日期利率 | 成熟性 |
目的 | 借款人 | 容量 | 2024 | 2023 | 2024年6月30日 | 日期 |
優先債務,淨額 | | | | | | | | | | |
循環信貸額度 | 機會融資SPE V,LLC(B部分) | $ | 125,000 | | $ | 62,500 | | $ | 103,400 | | 軟性 | 加 | 6.75% | | | 2026年6月 |
循環信貸額度 | 機會融資SPE V,LLC(C部分) | 125,000 | | 62,500 | | 37,500 | | 軟性 | 加 | 7.50% | | | 2027年7月 |
循環信貸額度 | 機會資助SPE IX,LLC(Castlelake) | 150,000 | | 85,871 | | 93,871 | | 軟性 | 加 | 7.50% | | | 2026年12月 |
循環信貸額度 | Gray Rock SPV LLC | 75,000 | | 51,229 | | 48,442 | | 軟性 | 加 | 7.45% | | | 2026年10月 |
循環信貸總額 | 475,000 | | 262,100 | | 283,213 | | | | | | | |
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定期貸款,淨額 | OppFi-LLC | 50,000 | | 39,674 | | 49,454 | | 軟性 | 加 | 0.11% | 加 | 10.00% | 2025年3月 |
優先債務共計,淨額 | | $ | 525,000 | | $ | 301,774 | | $ | 332,667 | | | | | | | |
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應付票據 | | | | | | | | | | |
融資保險費 | OppFi-LLC | $ | — | | $ | — | | $1,449 | | | 9.70% | | | 2024年6月 |
Libor過渡
2017年7月,負責監管倫敦銀行間同業拆借利率的金融市場行為監管局宣佈,打算在2021年後停止強制銀行提交計算倫敦銀行同業拆借利率的利率。2021年12月31日,倫敦銀行間同業拆借利率的管理人洲際交易所基準管理局宣佈,計劃於2023年6月30日停止發佈所有美元LIBOR期限(一週和兩週期限除外,已於2021年12月31日停止發佈)。美國聯邦儲備委員會(Federal Reserve Board)和紐約聯邦儲備銀行(Federal Reserve Bank Of New York)已將SOFR確定為其在衍生品和其他金融合約中首選的LIBOR替代品。截至2024年6月30日,我們所有基於LIBOR的信貸安排都已過渡到SOFR。更換倫敦銀行同業拆息對我們的流動資金或我們的信貸安排的財務條款並無任何重大影響。
關鍵會計估計
我們2023年年報中的關鍵會計估計信息沒有實質性變化。
第三項:加強對市場風險的定量和定性披露。
作為S-k法規第10項所界定的“較小的報告公司”,本公司不需要提供本項所要求的信息。
項目4.管理控制和程序
信息披露控制和程序的評估
在公司首席執行官和首席財務官的監督和參與下,管理層評估了截至2024年6月30日(“評估日期”)公司的披露控制和程序(如交易法第13a-15(E)和15d-15(E)條所界定)的設計和運作的有效性。根據這項評估,行政總裁及首席財務官認為,於評估日期,公司的披露控制及程序並不有效,原因是本公司在財務報告的內部控制方面存在重大弱點,該等內部控制於本公司2023年度報告。
此前發現的財務報告內部控制存在重大缺陷
儘管公司對下文所述財務報告的內部控制存在重大缺陷,但公司首席執行官和首席財務官認為,本季度報告Form 10-Q中包含的公司綜合財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至和根據美國公認會計原則列報的期間的財務狀況、經營結果和現金流量。
如第II部分所討論的,我們的2023年年度報告管理層認定,由於與公司財務相關的信息系統相關的信息技術一般控制有關的財務報告內部控制存在重大缺陷,因此公司的財務報告內部控制無效。管理層認定,公司旨在確保適當的職責劃分、對用户的充分限制和對公司財務相關信息系統的特權訪問的用户訪問控制沒有有效運行,公司旨在確保適當職責劃分的用户訪問控制也沒有有效設計。管理層認為,補償控制措施已經到位並有效運作,以減輕與正在補救的已查明重大弱點相關的風險(如下所述)。
對以前發現的財務報告內部控制重大缺陷的補救方案
管理層致力於儘快糾正上述重大缺陷。管理層認為,所討論的某些控制措施的設計是有效的,當有效運作時,這些控制措施將提供適當的補救措施,彌補部分重大弱點。特別是,作為其補救計劃的一部分,該公司正在實施全面的訪問控制協議,以實施對用户和特權訪問公司財務相關信息系統的限制,並將為參與補救這一重大弱點的人員提供內部控制培訓。此外,管理層繼續設計和實施新的控制措施,以確保適當的職責分工。管理層打算在未來期間測試這些控制措施的持續運作效力。在適用的控制措施運行了足夠長的一段時間並且管理層通過測試得出結論認為這些控制措施的設計和運行有效之前,不能認為這些重大弱點已經完全補救。本公司不能保證本文所述的補救工作將取得成功,也不能保證本公司在未來不會出現重大弱點。
財務報告內部控制的變化
除《補救計劃》中所述的公司財務報告內部控制計劃變更外以前確定的財務報告內部控制存在重大缺陷“,t在截至2024年6月30日的季度內,公司對財務報告的內部控制(該術語在交易法規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義)沒有發生重大影響或合理地可能對公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分:其他信息
項目1.繼續進行法律訴訟
見合併財務報表(未經審計)附註13的“法律或有事項”,見本季度報告表格10-Q第一部分第1項。
項目1A.評估各種風險因素
與我們之前在2023年年報第1部分第1A項中披露的風險因素相比,沒有實質性變化.
第二項。 未經登記的股票證券出售和收益的使用
2024年4月9日,公司宣佈董事會已批准一項回購計劃(“回購計劃”),回購總額高達2,000萬的公司A類普通股。回購計劃下的回購可不時在公開市場、私下協商的交易中或通過其他方式進行,由公司管理層酌情決定,並符合根據交易所法案頒佈的第100億.18條規定的限制,以及其他適用的法律要求,包括對公司現有信貸安排的限制。回購可以根據根據美國證券交易委員會規則10b5-1通過的任何交易計劃進行,該規則將允許在根據內幕交易法本公司可能無法回購普通股的情況下回購普通股。回購的時間和金額將取決於市場狀況和其他要求。回購計劃不要求公司回購任何金額或數量的股票,回購計劃可隨時延長、修改、暫停或終止。對於公司根據回購計劃回購的每一股普通股,公司的直接子公司OppFi-LLC將贖回一個由公司持有的OppFi-LLC A類普通股,減少公司對OppFi-LLC的所有權百分比,並相對增加其他成員的所有權。回購計劃將於2027年4月到期。
下表顯示了我們在2024年第二季度每月回購A類普通股的信息。
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期間 | | 回購股份總數 | | 每股平均支付價格 | | 作為回購計劃一部分購買的股票總數 | | 根據回購計劃可能尚未購買的股票的大約美元價值 |
2024年4月1日-4月30日 | | — | | | $ | — | | | — | | | $ | 20,000,000 | |
2024年5月1日-5月31日 | | 370,974 | | | 3.21 | | | 370,974 | | | 18,802,877 | |
2024年6月1日-6月30日 | | 398,741 | | | 3.33 | | | 398,741 | | | 17,466,820 | |
總 | | 769,715 | | | $ | 3.27 | | | 769,715 | | | $ | 17,466,820 | |
項目3. 在高級職位上失敗
沒有。
第四項:煤礦安全信息披露
不適用。
項目5. 其他信息
董事及高級管理人員的證券交易計劃
在上個財政季度,我們的董事或高級管理人員(定義見《交易法》第16a-1(F)條)均未通知我們領養和終端“規則10b5-1交易安排”或“非規則10b5-1交易安排”,其定義見S-k條例第408項。
項目6.所有展品
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展品編號 | | 描述 |
10.1†+* | | 機會金融有限責任公司、其他信貸方、貸款方和中城麥迪遜管理有限責任公司於2024年5月30日對高級擔保多支取定期貸款安排的第十一項修正案。 |
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10.2†+* | | 2024年4月16日修訂和重新簽署的循環信貸協議的第三修正案,由Opportunity Financial,LLC,Opportunity Funding SPE V LLC,OppWin,LLC,其他信貸方和擔保方,貸款方,以及Midtown Madison Management LLC之間進行。 |
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10.3†+* | | 對循環信貸協議的第2號修正案,日期為2024年4月24日,由Opportunity Financial,LLC,Opportunity Funding SPE IX,LLC,其他信貸方和擔保人,UMB Bank,N.A.作為行政代理和抵押品代理,Randolph Receivables LLC作為Castlelake代表,以及貸款人一方簽署。 |
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10.4†+* | | 2024年6月12日修訂和重新簽署的循環信貸協議第四修正案,由Opportunity Financial,LLC、Opportunity Funding SPE V LLC、OppWin,LLC、其他信貸方和擔保方、貸款方以及Midtown Madison Management LLC之間進行。 |
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31.1* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14(A)條和第15d-14(A)條規定的首席執行官證書 |
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31.2* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的第13a-14(A)條和第15d-14(A)條對首席財務官的證明 |
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32.1** | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席執行官的證明 |
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32.2** | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條對首席財務官的證明 |
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101.INS* | | 內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中,因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 |
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101.Sch* | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
| | |
101.卡爾* | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| | |
101.定義* | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
| | |
101.實驗所* | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
| | |
101.前期* | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
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104* | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL,包含在附件101中) |
___________________________
†根據法規S-k第(601)(b)(10)項,本展品的某些部分已被省略。
+ 根據法規S-k第601(a)(5)項,省略了本展覽的某些展品和時間表。註冊人同意應SEC的要求向其提供所有省略的證據和時間表的副本。
*現送交存檔。
**隨函提供。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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日期:2024年8月8日 | OppFi公司 |
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| 作者: | /s/帕梅拉·D.約翰遜 |
| | 帕梅拉·D約翰遜 |
| | 首席財務官(首席財務和會計幹事) |