ste-20240630
Steris plc000175789810-Q6/30/2024錯誤2025Q13/31大型加速文件服務器98,616,743錯誤錯誤愛爾蘭1 232 2000353錯誤真的不是1417729758535xbrli：股票iso4217：USDiso4217：USDxbrli：股票xbrli：純粹ste：單位iso 4217：歐元ISO4217：英鎊ISO 4217：MXNISO 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Tokich成員2024-04-012024-06-300001757898ste：MichaelJ. Tokich成員2024-06-300001757898ste：J.AdamZangerleMember2024-04-012024-06-300001757898ste：J.AdamZangerleMember2024-06-30
目錄表
美國
證券交易委員會
華盛頓特區，20549
 
形式 10-Q
(標記一)
☒根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節規定的季度報告
截至本季度末2024年6月30日

或
☐根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的過渡報告

在_
佣金文件編號001-38848
Steris plc
(註冊人的確切姓名載於其章程)
愛爾蘭 98-1455064
(述明或其他司法管轄權
公司或組織)		 (美國國税局僱主
識別號碼)
70約翰·羅傑森爵士碼頭，都柏林2，愛爾蘭 D02 R296
(主要執行辦公室地址)(郵政編碼)
353 1 232 2000
(註冊人的電話號碼，包括區號)
_______________________________________________
根據ACT第12(B)節登記的證券：
每個班級的標題交易代碼註冊所在的交易所名稱
普通股，面值0.001美元斯泰紐約證券交易所
2.700釐優先債券，2031年到期STE/31紐約證券交易所
優先債券2051年到期，息率3.750STE/51紐約證券交易所
通過勾選標記標明註冊人是否（1）在過去12個月內（或在註冊人被要求提交此類報告的較短期限內）提交了1934年證券交易法第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去90天內是否已遵守此類提交要求。 是  x*o
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是  x*o
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器☒  加速文件管理器☐
非加速文件管理器☐  較小的報告公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記m表示如果註冊人已選擇不使用延長的過渡期，以遵守根據《交易法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則，則為方舟。他説：o
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如交易法第12b-2條所定義)。☐*x
截至的已發行普通股數量2024年8月5日: 98,616,743
1
目錄表
Steris plc及其子公司
表格10-Q
索引
 
  頁面
第一部分-財務信息
第1項。
財務報表
3
第二項。
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
30
第三項。
關於市場風險的定量和定性披露
44
第四項。
控制和程序
45
第II部分--其他資料
第1項。
法律訴訟
46
項目1A.
風險因素
46
第二項。
股權證券的未登記銷售、使用或收益以及發行人購買股權證券
47
第五項。
其他信息
47
第6項。
陳列品
48
簽名
49


2
目錄表
第1部分-財務信息
在這份Form 10-Q季度報告中使用的STERIS plc及其合併子公司統稱為“STERIS”、“公司”、“我們”、“我們”或“我們”，除非另有説明。
項目1.編制財務報表

Steris PLC及其子公司
合併資產負債表
(單位：千)
 6月30日，
2024		3月31日，
2024
 (未經審計) 
資產
流動資產：
現金及現金等價物$198,328 $207,020 
應收賬款(扣除準備金淨額#美元23,681及$22,984分別)
892,606 1,008,315 
庫存，淨額698,587 674,535 
預付費用和其他流動資產150,973 174,349 
持有待售流動資產— 804,904 
流動資產總額1,940,494 2,869,123 
財產、廠房和設備、淨值1,834,216 1,765,180 
租賃使用權資產，淨額165,020 173,201 
商譽4,056,754 4,070,712 
無形資產，淨值2,048,990 2,119,282 
其他資產63,127 66,199 
總資產$10,108,601 $11,063,697 
負債和權益
流動負債：
應付帳款$231,720 $251,723 
應計所得税57,000 13,640 
應計工資和其他相關負債149,372 164,831 
短期租賃義務29,705 31,239 
短期負債80,000 85,938 
應計費用及其他286,563 319,744 
持有待售流動負債— 64,012 
流動負債總額834,360 931,127 
長期負債2,235,601 3,120,162 
遞延所得税，淨額456,465 479,688 
長期租賃義務139,362 145,828 
其他負債72,368 71,546 
總負債$3,738,156 $4,748,351 
承付款和或有事項(見附註10)
普通股，每股$0.001票面價值；500,000授權股份；98,799和98,883已發行普通股和已發行普通股
4,499,580 4,543,176 
留存收益2,178,087 2,087,645 
累計其他綜合損失(323,070)(328,657)
股東權益總額6,354,597 6,302,164 
非控制性權益15,848 13,182 
權益總額6,370,445 6,315,346 
負債和權益總額$10,108,601 $11,063,697 

請參閲合併財務報表附註。
3
目錄表
Steris PLC及其子公司
合併損益表
(以千為單位，每股除外)
(未經審計)
 
 截至6月30日的三個月，
 20242023
收入：
產品$656,293 $612,702 
服務623,209 570,684 
總收入1,279,502 1,183,386 
收入成本：
產品340,420 320,479 
服務366,652 333,903 
收入總成本707,072 654,382 
毛利572,430 529,004 
運營費用：
銷售、一般和管理335,626 306,530 
研發25,573 24,694 
重組費用25,700 19 
總運營支出386,899 331,243 
營業收入185,531 197,761 
營業外費用，淨額：
利息開支30,384 32,357 
利息和雜項收入
(1,309)(1,377)
出售業務的收益(18,803)— 
營業外費用合計，淨額10,272 30,980 
所得税支出前持續經營所得
175,259 166,781 
所得税費用35,310 36,200 
持續經營收入，扣除所得税
139,949 130,581 
已終止業務的收入（損失），扣除所得税 5,592 (6,791)
淨收入145,541 123,790 
減去：可歸因於非控股權益的淨收入
140 236 
股東應佔淨收益$145,401 $123,554 
股東應佔每股淨利潤（虧損）-基本：
持續運營$1.41 $1.32 
停產運營$0.06 $(0.07)
總$1.47 $1.25 
股東應佔每股淨利潤（虧損）-稀釋：
持續運營$1.41 $1.31 
停產運營$0.06 $(0.07)
總$1.46 $1.25 
宣佈每股普通股已發行現金股息$0.52 $0.47 



請參閲合併財務報表附註。
4
目錄表
Steris PLC及其子公司
綜合全面收益表
(單位：千)
(未經審計)


截至6月30日的三個月，
20242023
淨收入$145,541 $123,790 
減：歸屬於非控股淨利潤
利益
140 236 
股東應佔淨收益145,401 123,554 
其他全面收益(虧損)
固定福利計劃變更（扣除税款$（14)和$(17)，分別)
(164)58 
累計外幣換算調整變動
5,751 9,793 
其他全面收入合計
5,587 9,851 
綜合收益
$150,988 $133,405 


請參閲合併財務報表附註。



5
目錄表
Steris PLC及其子公司
合併現金流量表
(單位：千)
(未經審計)
 截至6月30日的三個月，
 20242023
經營活動：
淨收入$145,541 $123,790 
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
折舊、損耗和攤銷112,698 137,925 
遞延所得税(22,121)(445)
基於股份的薪酬費用11,460 11,579 
處置財產、廠房、設備和無形資產損失，淨2,151 93 
出售業務的收益，淨額(10,960)— 
其他項目(2,451)1,995 
扣除收購影響後的營業資產和負債變動：
應收賬款淨額107,683 42,446 
庫存，淨額(34,134)(67,956)
其他流動資產9,438 14,355 
應付帳款(17,122)(20,572)
應計項目和其他淨額1,560 37,919 
經營活動提供的淨現金303,743 281,129 
投資活動：
不動產、廠房、設備和無形資產購置額，淨額(108,083)(66,601)
出售財產、廠房、設備和無形資產所得收益
— 5 
出售企業所得收益809,571 — 
收購業務，扣除收購現金後的淨額(13,659)— 
投資活動提供(用於)的現金淨額687,829 (66,596)
融資活動：
定期貸款的償付(638,125)(15,000)
信貸安排下的付款，淨額(253,200)(144,651)
與收購有關的遞延或或有對價(87)(89)
普通股回購(64,203)(8,724)
支付給普通股股東的現金股利(51,436)(46,427)
非控股股東的出資
2,532 — 
股票期權和其他股權交易，淨額5,587 1,254 
融資活動所用現金淨額(998,932)(213,637)
匯率變化對現金和現金等值物的影響(1,332)(639)
(減少)現金及現金等價物增加(8,692)257 
期初現金及現金等價物207,020 208,357 
期末現金及現金等價物$198,328 $208,614 

請參閲合併財務報表附註。






6
目錄表

Steris PLC及其子公司
合併股東權益報表
(以千為單位，每股除外)
(未經審計)

截至2024年6月30日的三個月
普通股保留
收益
累計
其他
全面
損失
非控制性
利息		總
股權
  數量 
2024年3月31日的餘額98,883 $4,543,176 $2,087,645 $(328,657)$13,182 $6,315,346 
綜合收入：
淨收入— — 145,401 — 140 145,541 
其他綜合收益
— — — 5,587 — 5,587 
普通股回購(322)(60,680)(3,523)— — (64,203)
股權薪酬計劃和其他238 17,084 — — — 17,084 
現金股息-美元0.52每股普通股
— — (51,436)— — (51,436)
非控股股東的出資
— — — — 2,532 2,532 
非控股權益持有人的其他變化
— — — — (6)(6)
2024年6月30日的餘額98,799 $4,499,580 $2,178,087 $(323,070)$15,848 $6,370,445 



截至2023年6月30日的三個月
普通股保留
收益		累計
其他
全面
損失		非控制性
利息		總
股權
  數量 
2023年3月31日的餘額98,629 $4,486,375 $1,911,533 $(320,710)$9,974 $6,087,172 
綜合收入：
淨收入
— — 123,554 — 236 123,790 
其他綜合收益— — — 9,851 — 9,851 
普通股回購(52)(997)(7,727)— — (8,724)
股權薪酬計劃和其他204 12,834 — — — 12,834 
現金股息--$0.47每股普通股
— — (46,427)— — (46,427)
非控股權益的其他變更— — — — (124)(124)
2023年6月30日的餘額98,781 $4,498,212 $1,980,933 $(310,859)$10,086 $6,178,372 


請參閲合併財務報表附註。









7
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月
(除特別註明外，以千美元為單位)
1.經營性質和重要會計政策摘要
Steris是一家全球領先的產品和服務提供商，為患者護理提供支持，重點是預防感染。我們通過在全球提供創新的醫療保健和生命科學產品和服務，幫助我們的客户創建一個更健康、更安全的世界。我們為客户提供獨特的創新產品和服務組合。這些包括：消耗性產品，如洗滌劑、內窺鏡配件、屏障產品、儀器和工具；服務，包括設備安裝和維護、醫療器械微生物減少、儀器和範圍維修、實驗室測試和外包後處理；資本設備，如消毒器、手術枱和自動內窺鏡再處理器；以及連接解決方案，如手術室集成在……上面。
我們在三個可報告的業務部門運營和報告我們的財務信息：醫療保健、應用消毒技術(“AST”)和生命科學。 之前，我們有四個可報告的業務部門，然而，由於剝離了我們的牙科部門，牙科部門被列為非連續性業務。歷史信息已根據需要進行追溯調整，以反映這些變化，以便進行比較。我們在標題為“業務細分信息”的附註11中描述了我們的業務細分。
我們的財政年度將於3月31日結束。本季度報告中提及的特定“年度”或“年終”指的是我們的財政年度。在編制公司合併財務報表時採用的重要會計政策摘要如下：
中期財務報表
吾等根據美國中期財務資料公認會計原則(“美國公認會計原則”)及S-X規則第10-Q表及第10-01條季報指引，編制本公司隨附的未經審核綜合財務報表。這意味着它們不包括美國公認會計準則要求的完整財務報表的所有信息和腳註。我們未經審計的中期綜合財務報表包含管理層認為對公平陳述我們的財務狀況、經營結果和所列期間的現金流量是必要的所有重大調整(包括正常的經常性應計和調整)。
這些中期合併財務報表應與我們截至2024年3月31日的10-k表格年度報告中包含的合併財務報表及相關附註一起閲讀，該年度報告於2024年5月29日提交給美國證券交易委員會(以下簡稱“美國證券交易委員會”)。截至2024年3月31日的綜合資產負債表來自於該日經審計的綜合財務報表，但不包括美國公認會計準則要求的所有信息和腳註，以完成財務報表。
合併原則
我們使用合併方法來報告我們對子公司的投資。因此，隨附的綜合財務報表包括本公司及其全資和控股子公司的賬目。當我們合併這些帳户時，我們消除了公司間帳户和交易。本公司對未合併聯營公司的股權投資對財務和經營政策有重大影響，但不具有控制權，主要採用權益法入賬。這些投資對公司的綜合財務報表並不重要。
8
目錄表
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月
(除特別註明外，以千美元為單位)


停產運營
2024年4月11日，該公司宣佈計劃出售其牙科部門的幾乎所有淨資產，總現金對價為$787,500，視慣例調整而定，最高可額外支付$12,500如果牙科業務在2025財年實現某些收入目標，將支付或有付款。這筆交易的結構是股權出售，於2024年5月31日完成。如果處置代表對實體的運營和財務業績產生重大影響的戰略轉變，則在滿足持有待售分類標準後，實體的組成部分在非持續運營中報告。我們分析了與剝離牙科相關的定量和定性因素，並確定這些停止手術的條件在2024年3月31日。牙科業務的經營業績在列報的所有期間的綜合損益表中重新分類為非持續業務的收入(虧損)，並在隨附的綜合資產負債表中將牙科業務的資產和負債分類為截至2024年3月31日止年度的待售資產和負債。由於交易在2025財年第一季度完成，截至2024年3月31日，持有的待售資產和負債被歸類為流動資產和負債。我們的綜合現金流量表包括所有列報期間牙科部門的財務結果。欲瞭解有關這項交易及其對我們財務報告的影響的更多信息，請參閲標題為“非持續經營”的附註4和標題為“業務部門信息”的附註11。
預算的使用
在根據美國公認會計原則編制財務報表時，我們會做出某些估計和假設，這些估計和假設會影響財務報表日期的資產和負債額以及列報期間的收入和費用。這些估計和假設涉及對許多難以預測和我們無法控制的因素的判斷。實際結果可能與這些估計值大不相同。當獲得新的信息時，我們會修改估計和假設。這意味着，截至2024年6月30日的三個月期間的經營業績不一定表明未來幾個季度或截至2025年3月31日的整個財年的預期結果。
收入確認和相關負債
收益於合約條款項下之責任獲履行及承諾產品或服務之控制權已轉移至客户時確認。收益按我們預期就交換產品或服務而支付的代價金額計量。產品收入於控制權轉移至客户時確認，一般根據合約或運輸條款。服務收入於客户從服務中受益時確認，該服務於完成服務或向客户提供服務時發生。我們的客户包括終端用户以及經銷商和分銷商，他們營銷和銷售我們的產品。我們的收入不取決於經銷商或分銷商的轉售，我們沒有進一步的義務實現轉售。 我們的標準退貨和補貨費用政策適用於產品銷售。向客户收取的運輸和處理成本計入產品收入。 相關費用被視為履約成本，並計入收入成本。收入是扣除從客户收取的銷售税和增值税後的淨額。
我們有提供折扣價格的個人客户合同。經銷商和分銷商可以回扣的形式獲得銷售獎勵。在記錄相關收入的同一時期，我們減少了折扣收入以及預計退貨、回扣和其他類似津貼。這些項目的收入減少是根據歷史經驗和趨勢分析估計的，但很可能不會出現收入大幅逆轉的情況。估計收益在綜合資產負債表中以毛數入賬。
在包含多個履行義務的交易中，例如當產品、維護服務和其他服務組合在一起時，我們在向客户交付每一種產品或提供服務時確認收入。我們根據每項履約義務的相對獨立銷售價格，即產品或服務單獨銷售時的價格，將總安排對價分配給每項履約義務。
付款條件因客户的類型和位置以及所提供的產品或服務而異。一般來説，確認收入和支付到期之間的時間並不長。我們不評估銷售價格是否包含期限不到一年的合同的融資部分。
我們不將銷售佣金資本化，因為我們的銷售佣金計劃基本上都有一年或更短的攤銷期限。
9
目錄表
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月
(除特別註明外，以千美元為單位)


履行合同的某些成本在合同期限內被資本化和攤銷，如果它們是可收回的，與合同直接相關，併產生我們將在未來用於履行合同的資源。截至2024年6月30日，與履行合同成本相關的資產對我們的合併財務報表並不重要。
有關收入的分類，請參閲標題為“業務分類信息”的附註11。
產品收入
產品收入包括銷售消耗品和資本設備產生的收入。這些合同主要基於客户的採購訂單，可能包括經銷商、經銷商或集團採購組織(GPO)協議。 當控制權移交給客户時，我們確認產品銷售收入，這通常發生在產品發貨或客户收到產品時。如果資本設備和安裝高度集成並形成單一的履約義務，則與資本設備產品有關的收入將推遲到安裝完成後再支付。
服務收入
在我們的醫療保健和生命科學部門，服務收入包括與維護、維修和安裝資本設備相關的部件和勞動力產生的收入。這些合同主要基於客户的採購訂單，可能包括總代理商、經銷商或GPO協議。對於資本設備的維護、維修和安裝，收入在服務完成時確認。醫療服務收入還包括外包後處理服務和儀器維修。外包後處理服務合同主要基於與客户簽訂的協議，期限從幾個月到15年不等。外包再加工服務收入在合同期限內按比例確認，採用基於時間的投入計量，並根據數量和其他業績指標進行調整，條件是收入很可能不會發生重大逆轉。儀器維修合同主要基於客户的採購訂單，相關收入在維修完成後確認。
我們還向客户提供預防性維護和單獨定價的延長保修協議，這要求我們在合同期限內對產品進行維護和維修。一般來説，這些合同條款可以取消而不受懲罰，期限從一年到五年不等。根據這些客户合同收到的金額最初被記錄為服務負債，並使用基於時間的投入措施在合同期限內按比例確認為服務收入。
在我們的AST部門，服務收入包括合同消毒和實驗室服務。合同消毒和實驗室服務的銷售合同主要基於客户的採購訂單和相關的客户協議，收入一般在服務完成時確認。
合同責任
從客户收到的付款是根據與客户簽訂的合同中確定的發票或賬單時間表進行的。遞延收入在根據合同履行之前收到付款時入賬。遞延收入在履行義務完成時確認為收入，一般在一年內發生。在2025財年的前三個月，45,996在2024年3月31日的遞延收入餘額中，被記錄為收入。在2024財年的前三個月，42,300在2023年3月31日的遞延收入餘額中，被記錄為收入。
有關遞延收入結餘，請參閲附註8，“其他綜合資產負債表資料”。
服務負債
可取消的預防性維修和單獨計價的延長保修合同在履行之前收到的付款記為服務負債。服務負債在合同項下履行時確認為收入。
有關服務負債餘額，請參閲標題為“其他綜合資產負債表信息”的附註8。
剩餘履約義務
剩餘的履約義務僅反映與我們有明確承諾的客户購買的協議相關的履約義務，不包括與未履行的履約義務相關的可變對價。關於產品，這些剩餘的履約義務包括沒有將產品控制權移交給客户的資本設備和消耗品的訂單。關於對於服務來説，這些剩餘的履行義務主要包括安裝、認證和外包再處理服務。截至2024年6月30日，分配給剩餘履行義務的交易價格約為美元1,499,543.我們希望認識到
10
目錄表
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月
(除特別註明外，以千美元為單位)


大約53一年內成交價的%，大約38超過一年的%。其餘部分尚未安排交付。
近期發佈的影響公司的會計準則
下表列出了最近發佈的對公司產生影響的會計準則：
標準簽發日期描述領養日期對財務報表或其他重大事項的影響
尚未採用的標準
ASU 2023-07“細分報告(主題280)”
對可報告部門披露的改進。“		2023年11月
該準則為加強與可報告分部支出相關的披露提供指導，包括要求披露定期提供給首席運營決策者(“CODM”)的重大分部支出、CODM的頭銜和職位，以及CODM如何利用信息做出有關資源分配的決定。該標準還要求披露某些分部信息，目前要求每年臨時報告。本標準中的修訂在2023年12月15日之後的年度期間和2024年12月15日之後的財政年度內的過渡期內有效。
北美
我們目前正在評估這一標準更新對我們在綜合財務報表附註中披露的影響。
ASU 2023-09“所得税(主題740)所得税披露的改進”。2023年12月
該標準提供了指導，以加強與已支付所得税(扣除退款)相關的披露，要求按聯邦、州和外國進行分類，並披露佔總額5%以上的個別司法管轄區已繳納的所得税(扣除已收到的退款)。該標準還要求披露所得税前持續經營的收入(虧損)，按國內和國外分類，以及按聯邦、州和國外分類的所得税費用(或福利)。最後，該準則取消了與未確認税收優惠的變化和某些暫時性差異有關的某些披露的要求。本標準的修正案自2024年12月15日起每年生效。
北美
我們目前正在評估這一標準更新對我們在綜合財務報表附註中披露的影響。
我們的重要和關鍵會計政策、估計和假設的詳細説明包含在我們截至2024年3月31日的年度報告10-K表中的合併財務報表中，該報告於2024年5月29日提交給美國證券交易委員會。自2024年3月31日以來，我們的重要和關鍵會計政策、估計和假設沒有實質性變化。
11
目錄表
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月
(除特別註明外，以千美元為單位)


2.結構調整
2024年5月，我們通過並公佈了定向重組計劃(《重組計劃》)。該計劃包括我們在歐洲醫療保健外科業務方法的戰略轉變，以及其他行動，包括內部開發的X射線加速器受損、產品合理化和設施整合。少於300職位正在被取消。這些重組行動旨在增強盈利能力和提高效率，我們預計這些行動將在2025財年結束前基本完成。
下表彙總了我們在2025財年記錄的與重組計劃相關的税前重組費用總額：
截至2024年6月30日的三個月
重組計劃
遣散費和其他與補償有關的費用
$21,480 
租賃和其他合同終止費用2,970 
產品合理化(1)
2,382 
加速折舊和攤銷1,250 
重組費用總額
$28,082 
(1)記錄在合併利潤表的收入成本中。

截至2024年6月30日止三個月內發生的重組計劃費用主要與我們在醫療保健部門內採取的行動有關。税前重組費用總額為美元72,472自成立以來已記錄與重組計劃相關的情況，其中美元20,702已計入收入成本。我們預計在2025財年剩餘時間內將產生額外成本，用於遣散費和其他補償相關成本以及租賃和其他合同終止以及其他成本，約為美元28,000.
與重組活動相關的負債在隨附的綜合資產負債表中“應計工資及其他相關負債”和“應計費用及其他”中記錄為流動負債。" 下表總結了我們的重組負債餘額：
重組計劃
2024年3月31日的餘額$678 
2025財年費用24,450 
付款
(3,753)
2024年6月30日的餘額$21,375 





















12
目錄表
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月
(除特別註明外，以千美元為單位)


3.業務收購和資產剝離
收購
在第一次2025財年的三個月裏，我們完成了幾項隱性收購，這繼續擴大了我們在醫療保健和ASt領域的產品和服務。總對價約為 $13,659.
2023年6月20日，我們簽訂了一份最終協議，從Becton，Dickinson and Company（紐約證券交易所代碼：RDX）（“BD”）購買手術器械、腹腔鏡器械和滅菌容器資產。交易於 2023年8月2日和t他從BD收購的資產已整合到我們的醫療保健部門。
BD收購的收購價格為美元539,758. 此次收購還符合與可扣税善意相關的税收優惠條件，現值約為美元60,000. 此次收購的購買價格由我們現有循環信貸機制的借款融資。有關更多信息，請參閲標題為“的註釋7債務。“
下表總結了根據收購日期的公允價值將購買價格分配給從BD收購的淨資產。
2023年9月30日
(As此前報道）
調整(2)
最終
庫存27,006 4,821 31,827 
物業、廠房和設備6,755 1,109 7,864 
租賃使用權資產，淨額— 1,737 1,737 
無形資產(1)
303,598 (598)303,000 
商譽202,399 (5,332)197,067 
收購的總資產539,758 1,737 541,495 
租賃義務— 1,737 1,737 
承擔的總負債— 1,737 1,737 
取得的淨資產$539,758 $— $539,758 
(1)包括估計公允價值 $238,000對於客户關係(13年估計使用壽命）， $50,000專利和技術(13年估計使用壽命），以及 $15,000對於商標和商號(15年估計使用壽命）截至2024年6月30日。
(2)2025財年前三個月沒有進行額外調整。
收購和整合費用總計美元2,254及$2,237分別截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月。 收購和整合費用在合併利潤表的銷售、一般和行政費用一欄中報告，包括但不限於投資銀行家、諮詢、法律和其他專業費用以及某些與員工相關的費用。
資產剝離
2024年4月11日，該公司宣佈計劃出售其牙科部門，總現金對價為$787,500，視慣例調整而定，最高可額外支付$12,500如果牙科業務在2025財年實現某些收入目標，將支付或有付款。這筆交易的結構是股權出售，於2024年5月31日完成。牙段的處置符合作為非連續性手術提出的標準。有關更多信息，請參閲標題為“停產運營”的附註4。
2024年4月1日，我們完成了受控環境認證服務業務的出售。我們錄得淨收益為#美元41,546並確認了出售美元的税前收益18,803在2025財年第一季度。這項業務產生了大約美元35,0002024財年的收入。





13
目錄表
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月
(除特別註明外，以千美元為單位)


4.非持續經營
2024年4月11日，該公司宣佈計劃出售其牙科部門的幾乎所有淨資產，總現金對價為$787,500，視慣例調整而定，最高可額外支付$12,500如果牙科業務在2025財年實現某些收入目標，將支付或有付款。這筆交易的結構是股權出售，於2024年5月31日完成。如果處置代表對實體的運營和財務業績產生重大影響的戰略轉變，則在滿足持有待售分類標準後，實體的組成部分在非持續運營中報告。我們分析了與剝離牙科相關的定量和定性因素，並確定這些停止手術的條件在2024年3月31日。牙科業務的經營業績在列報的所有期間的綜合損益表中重新分類為非持續業務的收入(虧損)，並在隨附的綜合資產負債表中將牙科業務的資產和負債分類為截至2024年3月31日的待售資產和負債。由於交易在2025財年第一季度完成，截至2024年3月31日，持有的待售資產和負債被歸類為流動資產和負債。我們的綜合現金流量表包括所有列報期間牙科部門的財務結果。出售所得收益的大部分用於償還現有債務。
下表概述了截至2024年3月31日合併資產負債表中分類為持作出售的牙科業務分部的主要資產和負債類別：
 3月31日，
2024
  
資產
持作出售資產：
應收賬款淨額$48,590 
庫存，淨額89,345 
財產、廠房和設備、淨值73,395 
租賃使用權資產，淨額22,822 
無形資產，淨值770,731 
預付費用和其他資產2,953 
分類為持有待售應計損失
(202,932)
持有待售資產總額$804,904 
負債
持作出售負債：
應付帳款$10,580 
應計所得税433 
應計工資和其他相關負債13,683 
租賃義務23,722 
應計費用及其他15,594 
持有待售負債總額$64,012 

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Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月
(除特別註明外，以千美元為單位)


下表總結了截至2024年和2023年6月30日止三個月與牙科部門相關的已終止業務税前收入的主要項目：

 截至6月30日的三個月，
 20242023
收入：
產品$63,936 $101,156 
收入成本：
產品35,146 56,699 
毛利：28,790 44,457 
運營費用：
銷售、一般和管理13,466 52,528 
研發369 808 
營業收入(虧損)(1)
14,955 (8,879)
非營業費用（收入），淨額1 (12)
銷售税前損失
(7,843)— 
所得税費用前收益(虧損)7,111 (8,867)
所得税支出(福利)1,519 (2,076)
已終止業務的收入（損失），扣除所得税5,592 (6,791)
(1)截至2024年6月30日的三個月期間的經營收入包括2024年5月31日交易結束前兩個月的經營業績，不包括截至2024年3月2日持有待售分類後的不動產、廠房、設備和無形資產的折舊和攤銷。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月期間的實際所得税率為 21.4%和23.4%。
與非持續業務有關的重大非現金業務項目和資本支出在現金流量表中反映如下：
 截至6月30日的三個月，
 20242023
非持續經營的經營活動：
折舊、損耗和攤銷$— $30,744 
非持續經營的投資活動：
不動產、廠房、設備和無形資產購置額，淨額$(433)$(2,129)

5.庫存，淨
存貨按先進先出(“FIFO”)成本法確定的成本和可變現淨值中較低者列報。庫存成本包括材料、人工和管理費用。庫存，淨額包括以下內容：
 6月30日，
2024		3月31日，
2024
原料$257,023 $245,942 
Oracle Work in Process111,297 98,304 
成品372,330 374,182 
超額和陳舊庫存準備金(42,063)(43,893)
庫存，淨額$698,587 $674,535 

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目錄表
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月
(除特別註明外，以千美元為單位)


6.財產、廠房和設備
有關我們主要類別的折舊資產的資料如下：
 6月30日，
2024		3月31日，
2024
土地和土地改良(1)
$99,000 $90,134 
建築物和租賃設施的改進755,596 724,492 
機器和設備1,105,315 1,075,082 
信息系統256,637 256,671 
放射性同位素700,397 692,642 
在建工程(1)
522,825 500,106 
物業、廠房和設備合計3,439,770 3,339,127 
減去：累計折舊和損耗(1,605,554)(1,573,947)
財產、廠房和設備、淨值$1,834,216 $1,765,180 
(1)土地不會貶值。在建建築在投入使用之前不會折舊。

7.債務
負債情況如下：
 6月30日，
2024		3月31日，
2024
短期債務
定期貸款，本期部分
$— $41,250 
延期提取定期貸款，流動部分
— 44,688 
私募高級票據 80,000 — 
短期債務總額$80,000 $85,938 
長期債務
私募高級債券$670,751 $751,433 
循環信貸安排231,278 484,529 
遞延融資成本(16,428)(17,988)
定期貸款
— 3,750 
延期支取定期貸款
— 548,438 
高級公共票據1,350,000 1,350,000 
長期債務總額$2,235,601 $3,120,162 
債務總額$2,315,601 $3,206,100 
有關我們債務的更多信息包含在我們合併財務報表的註釋中，該註釋包含在我們截至2024年3月31日的年度10-k表格年度報告中，該報告於2024年3月31日提交給SEC 2024年5月29日.
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截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月
(除特別註明外，以千美元為單位)


8.其他合併資產負債表信息
與我們的綜合資產負債表相關的其他信息如下：
 6月30日，
2024		3月31日，
2024
應計工資和其他相關負債：
薪酬及相關項目$85,059 $48,152 
累積假期/帶薪假期17,078 16,140 
應計獎金28,484 61,669 
應計僱員佣金15,666 35,980 
其他退休後福利債務--本期部分994 994 
其他員工福利計劃債務--本期部分2,091 1,896 
應計工資總額和其他相關負債$149,372 $164,831 
應計費用和其他：
遞延收入$69,323 $70,460 
服務負債94,301 92,590 
自保風險準備金--當前部分17,431 13,303 
應計交易商佣金32,934 33,277 
應計保修14,570 15,388 
資產報廢債務--本期部分507 510 
應計利息18,007 11,109 
其他39,490 83,107 
應計費用和其他費用總額$286,563 $319,744 
其他負債：
自保風險準備金--長期部分$21,647 $21,646 
其他退休後福利債務--長期部分5,428 5,159 
固定收益養卹金計劃債務--長期部分3,024 2,727 
其他員工福利計劃債務--長期部分1,314 1,321 
應計長期所得税6,427 6,508 
資產報廢債務--長期部分13,249 13,148 
其他21,279 21,037 
其他負債總額$72,368 $71,546 
9.所得税
我們的有效税率受以下因素的影響：（i）愛爾蘭（我們的居住國）、美國和我們運營的其他司法管轄區的税率，以及（ii）按地理位置劃分的所得税前收入的相對金額。
截至2024年和2023年6月30日的三個月期間持續經營業務的實際所得税率為 20.1%和21.7%。與2024財年相比，2025財年的有效税率有所下降，主要是由於預計利潤的地理組合發生了變化，以及有利的離散項目增加。
所得税支出是在我們對年度有效所得税税率的估計基礎上臨時提供的，每個季度對離散項目進行調整。在確定估計的年度有效所得税税率時，我們分析了各種因素，包括對我們的年度收益和產生收益的徵税管轄區的預測、州和地方所得税的影響、我們使用税收抵免和淨營業虧損結轉的能力，以及可用的税務籌劃方案。
我們在許多徵税司法管轄區開展業務，並接受美國聯邦、州和地方以及外國司法管轄區的定期審查。在2018財年之前的幾年內，我們不再接受美國聯邦考試，除了有限的例外，我們不再繳納美國州和地方或非美國的所得税
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截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月
(除特別註明外，以千美元為單位)


2018財年前由税務機關進行的年度檢查。無論我們在哪裏開展業務，我們都會在不同的司法管轄區接受税務機關的審計。
在2021財年第四季度，我們完成了與美國國税局(IRS)就2016財年至2017財年公司間債務利息扣除相關的擬議審計調整提出的上訴程序。雙方就最終利率達成了協議，這也影響了隨後幾年到2020年。包括利息在內，和解協議對聯邦、州和地方税的總影響約為$12,0002016至2020財年，實質上所有這些款項都已支付到2024年6月30日。
2023年11月，我們收到兩份來自美國國税局的關於先前披露的視為股息包含和相關預扣税事項的欠缺通知。這些通知涉及2018財年和日曆年。美國國税局的調整將導致累計納税負擔約為#美元。50,000。我們正在對美國國税局的説法提出異議，並已向美國税務法院提交了請願書。我們還沒有建立與這些通知相關的儲備。不利的結果預計不會對我們的綜合財務狀況產生實質性的不利影響，但可能對我們任何一個時期的綜合經營業績和現金流產生重大影響。
10.承付款和或有事項
鑑於我們的規模、歷史、複雜性以及我們所參與的業務、產品、客户、監管環境和行業的性質，我們正在並可能繼續參與許多法律訴訟、政府調查和索賠，我們認為這些訴訟、政府調查和索賠通常是在我們的業務過程中出現的。這些法律程序、調查和索賠通常涉及各種法律理論和指控，包括但不限於人身傷害(例如滑倒和摔倒、燒傷、車輛事故)、產品責任或法規(例如基於產品操作或聲稱的故障、不警告、不符合規範或不遵守法規要求)、產品暴露(例如聲稱暴露於化學品、氣體、石棉、污染物、輻射)、財產損害(例如因設備泄漏、火災、車輛、化學品而聲稱的損害)、商業索賠(例如違反合同、經濟損失、保修、虛假陳述)、財務(如税收、報告)、就業(如不當解僱、歧視、福利事項)以及其他損害和救濟索賠。
我們相信，我們已為我們目前的訴訟和索賠預留了足夠的資金，這些訴訟和索賠是可能和可評估的，並進一步相信這些未決訴訟和索賠的最終結果不會對我們的綜合財務狀況或整體運營結果產生重大不利影響。然而，由於其固有的不確定性，無法保證當前或未來的訴訟、調查、索賠或其他程序(包括但不限於以下討論的事項)的最終結果或效果。對於某些類型的索賠，我們目前按我們認為審慎的金額和免賠額維持人身傷害和財產損失保險以及其他責任保險，但不能保證這些保險將適用於或足以覆蓋針對我們的索賠或法律訴訟的不利後果。
涉及我們的產品或服務的民事、刑事、監管或其他程序可能會導致判決、和解或行政或司法法令，要求我們支付損害賠償、罰款或實施召回，或受到其他政府、客户或其他第三方的索賠或補救，這些可能會對我們的業務、業績、前景、價值、財務狀況和運營結果產生重大影響。
有關這些事項的更多信息，請參閲我們於2024年5月29日提交給美國證券交易委員會的截至2024年3月31日的10-k表格年度報告的以下部分，題為“關於我們一般業務的商業信息-政府監管”的項目1和題為“產品和服務相關法規和索賠”的項目1A中的“風險因素”。
STERIS還不時以原告的身份參與法律訴訟，涉及合同、專利保護和我們主張的其他索賠。從這些訴訟中獲得的收益，如果有的話，在實現時予以確認。
我們受到美國聯邦、州、地方和外國司法管轄區的徵税。主要通過在每個司法管轄區內完成審計或關閉訴訟時效法規來解決税務問題。適用税法的變化或其他事件也可能需要我們修改過去的估計。我們在本季度報告10-Q表中題為“所得税”的合併財務報表的附註9中進一步描述了所得税。



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截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月
(除特別註明外，以千美元為單位)


11.業務分部資料
我們在三個可報告的業務部門運營和報告我們的財務信息：醫療保健、AST和生命科學。 此前，我們有四個可報告業務部門，然而，由於牙科部門的剝離，牙科被列為已終止業務。根據需要，歷史信息已進行回顧性調整，以反映這些變化以實現可比性。有關更多信息，請參閲標題為“已停止運營”的註釋4。" 支持整個公司的未分配運營成本和不能反映運營趨勢的項目不包括在部門運營收入中。
我們的醫療保健部門為世界各地的醫療保健提供者提供全面的服務，重點放在無菌處理部門和程序中心，如手術室和內窺鏡檢查套房。我們的產品和服務範圍從預防感染的消耗品和資本設備，以及維護這些設備的服務；到可重複使用的程序器械的維修；到外包器械再加工服務。此外，我們的程序性解決方案還包括主要用於手術室、門診手術中心、內窺鏡套間和其他程序性領域的內窺鏡附件、儀器和資本設備基礎設施。
我們的AST部門通過合同滅菌和實驗室測試設施以及集成的滅菌設備和控制系統的全球網絡，為醫療器械和製藥製造商提供支持。我們的技術中立產品支持客户從檢測到消毒的每一步。
我們的生命科學部門提供全面的產品和服務，旨在支持生物製藥和醫療器械的研究和製造設施，特別是那些專注於無菌製造的設施。我們的產品組合包括全套資本設備、消耗品、設備維護和專業服務。
我們做了是一種部門收入的衡量標準，與管理層運營和看待業務的方式一致。可報告分部的會計政策與合併公司的會計政策相同。
在這三個月裏nded 2024年6月30日和2023年6月30日, 來自單一客户的收入不佔醫療保健、AST或生命科學部門收入的10%或更多。
A有關我們分部的詳細信息包含在我們的綜合財務報表中，該報表包含在截至2024年3月31日的年度10-k表格年度報告中，該報告於2024年5月29日提交給SEC。


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截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月
(除特別註明外，以千美元為單位)


下表列出了我們每個細分市場的財務信息：
 截至6月30日的三個月，
 20242023
收入：
醫療保健$901,221 $818,874 
天冬氨酸249,803 233,099 
生命科學128,478 131,413 
總收入$1,279,502 $1,183,386 
營業收入(虧損)：
醫療保健$216,887 $198,182 
天冬氨酸117,714 109,590 
生命科學52,584 49,841 
公司(101,748)(91,873)
營業總收入$285,437 $265,740 
減去：調整
已取得無形資產的攤銷 (1)
$67,661 $64,092 
收購和整合相關費用(2)
2,254 2,237 
税制重組成本(3)
518 9 
存貨和財產攤銷“增加”至公允價值(1)
1,391 1,622 
重組費用(4)
28,082 19 
營業收入$185,531 $197,761 
(1)有關我們最近收購和資產剝離的更多信息，請參閲標題為“業務收購和資產剝離”的註釋3。"
(2)與收購和整合相關的費用包括與收購相關的交易成本和整合費用。
(3)税收結構調整所產生的成本。
(4)有關我們重組工作的更多信息，請參閲 注2標題為“重組."


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截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月
(除特別註明外，以千美元為單位)


有關我們2025財年和2024財年收入的更多信息如下表所示：
 截至6月30日的三個月，
 20242023
醫療保健：
資本設備$214,639 $238,099 
消耗品343,354 280,281
服務343,228 300,494 
醫療保健總收入$901,221 $818,874 
AST：
資本設備$1,088 $874 
服務248,715 232,225 
AST總收入$249,803 $233,099 
生命科學：
資本設備$26,476 $30,991 
消耗品69,818 61,698 
服務32,184 38,724 
生命科學總收入$128,478 $131,413 
總收入$1,279,502 $1,183,386 
截至6月30日的三個月，
20242023
收入：
愛爾蘭$22,194 $20,036 
美國946,890 855,788 
其他地點310,418 307,562 
總收入
$1,279,502 $1,183,386 

12.股及優先股
普通股
我們根據已發行股票的加權平均數計算每股基本收益。我們根據已發行股份的加權平均數加上使用庫存股法計算的股票等值物的稀釋效應計算每股稀釋收益。持續經營業務的收入用作確定股票等值物是否具有稀釋性或反稀釋性的基準。每股收益獨立計算持續經營業務每股收益和已終止經營業務每股收益。由於四捨五入，持續經營業務的每股收益與已終止經營業務的每股收益之和可能不等於公司每股收益總額。
以下是計算基本每股收益和稀釋後每股收益時使用的已發行股票和股票等價物的摘要：
 截至6月30日的三個月，
分母(千股)：20242023
加權平均流通股-基本98,869 98,708 
股份等價物的稀釋效應507 531 
加權平均流通股和股份等價物--稀釋99,376 99,239 
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截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月
(除特別註明外，以千美元為單位)


購買以下數量的股票的期權是已發行的，但不包括在稀釋每股收益的計算中，因為綜合行使價格、未攤銷公允價值和行使時假定的税收優惠大於這些股票在此期間的平均市場價格，因此包括這些期權將是反稀釋的：
 截至6月30日的三個月，
(千股)20242023
股票期權的數量665 668 
額外授權股份
*公司有額外的法定股本為50,000,000優先股：$0.001每個面值，加上25,000遞延的歐元普通股1.00為了滿足所有愛爾蘭上市有限公司的最低法定資本要求，每一家公司都必須有面值。
13.回購普通股
2023年5月3日，我們的董事會終止了之前的股份回購計劃，並批准了一項新的股份回購計劃，購買金額最高可達$500,000(扣除税費和佣金後的淨額)。截至2024年6月30日，有1美元443,876(扣除税費及佣金後)董事會授權股份回購計劃下的剩餘可用金額。股票回購計劃沒有指定的到期日。
根據回購計劃，公司可不時通過公開市場購買回購其股份，包括10b5-1計劃。任何股份回購均可隨時啟動、暫停或終止。
在2025財年的前三個月，我們回購了251,507我們的普通股，總金額為$56,124(扣除費用和佣金)根據授權，在股份回購計劃下。在2024財年的前三個月，我們沒有股票回購活動。
在2025財年的前三個月，我們獲得了69,780我們的普通股總金額為$10,256與以股份為基礎的薪酬獎勵計劃有關。在2024財年的前三個月，我們獲得了51,494我們的普通股總金額為$8,724與以股份為基礎的薪酬獎勵計劃有關。
14.基於股份的薪酬
我們維持一項長期激勵計劃，在董事會或董事會薪酬和組織發展委員會的酌情決定下，以股票期權、限制性股票、限制性股票單位、股票增值權和股票授予的形式向高級管理人員、董事和關鍵員工提供股票以供授予。我們通過發行新的普通股來滿足股票獎勵激勵。
對員工的股票期權獎勵通常在四年內以每年25%的增量授予並不可沒收，在授予日期後四年全額授予。從歷史上看，對員工接受者的限制性股票獎勵通常在授予日四週年時授予，如果接受者在該日之前繼續受僱的話。從2024財年開始，公司限制性股票(和限制性股票單位)通常在授予日期後的三年內斷崖式授予。然而，在授予時年滿55歲並在授予期間至少受僱五年或在授予期間符合這些標準並在美國或其他幾個外國司法管轄區受僱的員工，或在授予時已有25年服務或在授予期限內符合該標準的員工，將在適用的歸屬期限內遵守分期付款歸屬規則。在美國或其他幾個司法管轄區，如果滿足某些條件，對某些員工的獎勵可能會規定在“退休”後繼續授予。截至2024年6月30日，2,028,765根據長期激勵計劃，普通股仍可供授予。
基於股票的股票期權補償獎勵的公允價值是在授予日使用Black-Scholes-Merton期權定價模型估計的。該模型是為估計交易期權的公允價值而開發的，這些期權沒有歸屬限制且完全可轉讓，這是我們的期權授予中沒有的特徵。如果該模型允許考慮員工股票期權的獨特特徵，則由此產生的股票期權公允價值的估計可能不同。最終預期授予的部分獎勵的價值在我們的綜合損益表中確認為必要服務期內的費用。費用被歸類為收入成本或銷售成本、一般費用和管理費用，其方式與員工的薪酬和福利一致。
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截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月
(除特別註明外，以千美元為單位)


以下加權平均假設用於2025財年和2024財年前三個月授予的期權：
 2025財年2024財年
無風險利率4.20 %3.57 %
期權的預期壽命6.0年份5.9年份
股票預期股息收益率0.94 %1.08 %
股票預期波動率28.47 %27.98 %
無風險利率以美國公債收益率曲線為基礎。期權的預期壽命反映了歷史經驗、授予時間表和合同條款。股票的預期股息收益率代表了我們對預期未來股息收益率的最佳估計。股票的預期波動率是通過參考我們在與授權書預期壽命相似的時間框架內的歷史股票價格得出的。估計的沒收率為2.07%和2.222025財年和2024財年分別採用了%。該利率是根據歷史活動計算的，代表對預期不會歸屬的已授予期權的估計。如果實際沒收金額與此計算費率不同，我們可能需要在未來期間對賠償費用進行額外調整。上述使用的假設在每次重大期權授予時或至少每年審查一次。
股票期權活動摘要如下：
 數量
選項		加權
平均值
鍛鍊
每股價格		平均值
剩餘
合同
術語		集料
固有的
價值
截至2024年3月31日未償還1,869,871 $168.22 
授與206,432 251.35 
已鍛鍊(81,378)81.57 
被沒收(654)219.97 
過期
(512)250.06 
截至2024年6月30日未償還1,993,759 $180.32 6.3年份$92,209 
可於2024年6月30日取消1,418,051 $157.46 5.3年份$91,771 
我們估計559,5262024年6月30日尚未行使的未歸屬股票期權的一部分將最終歸屬。
上表中的合計內在價值代表税前總差額219.542024年6月30日我們普通股的收盤價與股票期權的行使價之比，乘以未行使或未行使且可行使的期權數量（如適用）。出於財務會計目的，不記錄總內在價值，並且價值根據我們普通股公平市值的每日變化而每日變化。
2025財年和2024財年前三個月行使的股票期權的總內在價值為美元12,372及$4,831，分別為。行使股票期權所得現金淨額為#美元。5,587及$1,254分別為2025財年和2024財年的前三個月。
股票期權授予的加權平均授出日期公允價值為$66.87及$53.45分別為2025財年和2024財年的前三個月。






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目錄表
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月
(除特別註明外，以千美元為單位)


非歸屬限制性股票和股份單位活動摘要如下：
 數量：
受限
股份		限售股單位數加權平均
授予日期
公允價值
截至2024年3月31日的未歸屬資產463,381 28,348 $200.04 
授與151,638 9,855 228.50 
既得(124,462)(4,923)183.06 
被沒收(24,655)(1,339)205.12 
2024年6月30日未歸屬465,902 31,941 $213.46 
限制性股份和限制性股份單位授予的估值基於授予日期的收盤價。授予時，2025財年前三個月歸屬的限制性股票和單位價值為美元23,694.
截至2024年6月30日，共有美元93,968未確認的補償成本，與我們基於股份的補償計劃下授予的非既有股份補償相關。我們預計在加權平均期間內確認成本1.8好幾年了。

15.財務和其他擔保
我們通常對資本設備提供有限的部件和勞動保修。這些保修的具體條款和條件因銷售的產品和我們開展業務的國家而異。我們在確認產品收入時記錄了產品保修的估計成本的負債。我們預計代表我們的客户為這些保證的未來估計成本產生的金額在隨附的綜合資產負債表中作為流動負債記錄。影響我們保修責任金額的因素包括已安裝設備的數量和類型、產品故障率的歷史和預期比率以及每次索賠的材料和服務成本。我們定期評估我們記錄的保修負債的充分性，並根據需要調整金額。
2025財年前三個月我們的保修責任變化如下：
保修
2024年3月31日的餘額$15,388 
在此期間發佈的保修3,456 
在此期間所作的和解(4,274)
2024年6月30日的餘額$14,570 









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目錄表
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月
(除特別註明外，以千美元為單位)


16.衍生工具及對衝
我們不時訂立遠期合約，以對衝以外幣計價的交易(包括公司間交易)所產生的潛在外幣收益和虧損。我們還可能簽訂大宗商品掉期合約，以對衝鎳價格變化對我們收入成本中包含的原材料的影響。在2025財年第一季度，我們還持有遠期外幣合同，以對衝我們預期的非美元計價收益的一部分，與我們的報告貨幣美元對衝。這些外幣兑換合約將在2025財年到期。我們沒有為這些遠期外幣合約選擇對衝會計；然而，我們可能會在未來的情況下尋求應用對衝會計。我們不會將衍生金融工具用於投機目的。
該等合約並未被指定為對衝工具，亦不接受對衝會計處理；因此，其公允價值的變動不會遞延，但會立即在綜合損益表中確認。2024年6月30日，我們持有淨外幣遠期合約買入50.0百萬英鎊；並出售100.0百萬墨西哥比索，25.0百萬加元，18.2百萬歐元，以及15.0百萬澳元。2024年6月30日，我們持有大宗商品掉期合約買入591.8一千磅的鎳幣。
 資產衍生品負債衍生工具
公允價值按公允價值按公允價值按公允價值按
資產負債表位置2024年6月30日2024年3月31日2024年6月30日2024年3月31日
預付費和其他$389 $208 $— $— 
應計費用及其他$— $— $427 $1,014 
下表列出了衍生工具的影響及其在綜合損益表中的位置：
 地點收益(虧損)
在收入中確認		在企業收入中確認的損益金額
截至6月30日的三個月，
20242023
外幣遠期合約銷售、綜合管理和行政管理$386 $1,458 
大宗商品掉期合約收入成本$241 $(1,034)

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目錄表
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月
(除特別註明外，以千美元為單位)


17.公允價值計量
公允價值被定義為在計量日出售資產時收到的價格或在市場參與者之間有序交易中轉移負債所支付的價格。我們使用現有的市場信息和公認的估值方法估計金融資產和負債的公允價值。用於計量公允價值的投入分為三個層次。這些級別包括級別1，定義為可觀察的輸入，例如活躍市場的報價；級別2，定義為直接或間接可觀察的活躍市場的報價以外的輸入；以及級別3，定義為不可觀察的輸入，其中市場數據很少或沒有，因此需要實體制定自己的假設。
下表顯示了我們於2024年6月30日和2024年3月31日的金融資產和負債的公允價值：
  公允價值計量
 賬面價值報價：
在不活躍的金融市場
對於完全相同的客户資產		重要和其他
可觀察到的輸入		意義重大
看不見
輸入量
1級2級3級
6月30日，3月31日，6月30日，3月31日，6月30日，3月31日，6月30日，3月31日，
資產：
現金及現金等價物$198,328 $207,020 $198,328 $207,020 $— $— $— $— 
遠期合約和掉期合約(1)
389 208 — — 389 208 — — 
股權投資(2)
4,816 4,767 4,816 4,767 — — — — 
其他投資 2,880 2,902 2,880 2,902 — — — — 
負債：
遠期合約和掉期合約(1)
$427 $1,014 $— $— $427 $1,014 $— $— 
遞延補償計劃(2)
1,175 1,186 1,175 1,186 — — — — 
債務(3)
2,315,601 3,206,100 — — 2,001,665 2,895,784 — — 
或有對價債務(4)
11,204 11,000 — — — — 11,204 11,000 
(1)遠期合約和掉期合約的公允價值以期末遠期匯率為基礎，並反映我們將為名義金額和到期日相同的合同支付或收到的金額的價值。
(2) 我們維持了一項凍結的國內不合格遞延薪酬計劃，涵蓋某些員工，該計劃允許在員工指定的期限內或直至退休或解僱之前支付之前賺取的薪酬。延期金額可以分配給各種假設的投資選項（根據該計劃，延期補償已被凍結）。我們持有投資是為了滿足該計劃的未來義務。延期的員工有權獲得其假設賬户餘額的分配（延期金額以及收入（損失））。這些投資的公允價值變化記錄在綜合利潤表的“利息和雜項收入”一欄中。 2025財年和2024財年的前三個月，我們錄得收益為美元53及$73分別與這些投資有關。
(3) 我們使用貼現現金流分析來估計我們債務的公允價值，這是基於類似類型借款安排的當前估計增量借款利率。S.我們的高級公開票據的公允價值是使用高級公開票據的市場報價估計的。
(4) 或有對價義務產生於先前的業務收購。公允價值基於反映特定業績衡量或事件可能實現的貼現現金流分析，並反映或有事項、商業風險和貨幣的時間價值的合同性質。或有對價債務在合併資產負債表中根據合同付款日期酌情分類為應計費用(短期)和其他負債(長期)。.


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目錄表
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月
(除特別註明外，以千美元為單位)


2024年6月30日，按經常性公允價值計量的第三級資產和負債的變化彙總如下：
或有對價
2024年3月31日的餘額$11,000 
添加223 
付款(19)
2024年6月30日的餘額$11,204 
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目錄表
Steris PLC及其子公司
合併財務報表附註(未經審計)-(續)
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月
(除特別註明外，以千美元為單位)


18.從累計其他綜合收益（損失）中重新分類
累計其他全面收益(虧損)的金額在扣除相關税項後列報。貨幣折算不會根據所得税進行調整。截至2024年和2023年6月30日止三個月，我們的累計其他全面收益（虧損）餘額（扣除税後）變化如下：
固定福利計劃(1)
貨幣換算(2)
累計其他綜合損失合計
2024年3月31日的餘額$(724)$(327,933)$(328,657)
重新分類前的其他全面（損失）收入
(91)5,751 5,660 
從累計其他全面虧損中重新分類的金額(73)— (73)
本期其他綜合(虧損)收入淨額(164)5,751 5,587 
2024年6月30日的餘額$(888)$(322,182)$(323,070)
(1) 固定收益養老金項目的攤銷(收益)在我們的綜合損益表的利息和雜項(收入)費用行中報告。
(2) 被指定為非衍生淨投資對衝工具的淨債務損益的有效部分在累計其他全面收益中確認，並在與淨投資相關的損益計入收益時重新分類為同期收益。
固定福利計劃(1)
貨幣換算(2)
累計其他綜合損失合計
2023年3月31日的餘額$12 $(320,722)$(320,710)
重新分類前的其他綜合收入
418 9,793 10,211 
從累計其他全面虧損中重新分類的金額(360)— (360)
本期其他綜合收益淨額
58 9,793 9,851 
2023年6月30日的餘額$70 $(310,929)$(310,859)
1)固定收益養老金項目的攤銷(收益)在我們的綜合損益表的利息和雜項(收入)費用行中報告。
(2)被指定為非衍生淨投資對衝工具的淨債務損益的有效部分在累計其他全面收益中確認，並在與淨投資相關的損益計入收益時重新分類為同期收益。


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目錄表

獨立註冊會計師事務所報告


致STERIS plc的股東和董事會：

中期財務報表審核結果

吾等已審閲所附STERIS plc及其附屬公司(本公司)於2024年6月30日的綜合資產負債表，截至2024年6月30日、2024年及2023年6月30日止三個月期間的相關綜合收益表、全面收益表、股東權益及現金流量表，以及相關附註(統稱為“綜合中期財務報表”)。根據我們的審核，吾等並不知悉綜合中期財務報表應作出任何重大修改，以符合美國公認會計原則。

我們此前已按照美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)的標準審計了本公司截至2024年3月31日的綜合資產負債表、截至該年度的相關綜合收益表、全面收益(虧損)、股東權益和現金流量表以及相關附註和附表(未在本文中列出)；在我們於2024年5月29日的報告中，我們對該等綜合財務報表表示了無保留的審計意見。我們認為，隨附的截至2024年3月31日的綜合資產負債表中所載的信息，在所有重大方面都與其來源的綜合資產負債表有關。

評審結果的依據

這些財務報表由公司管理層負責。我們是一家在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和規定，我們必須與公司保持獨立。我們是按照PCAOB的標準進行審查的。對中期財務報表的審查主要包括應用分析程序和詢問負責財務和會計事項的人員。它的範圍遠小於根據PCAOB標準進行的審計，其目的是表達對整個財務報表的意見。因此，我們不表達這樣的觀點。



/S/安永會計師事務所

俄亥俄州克利夫蘭
2024年8月8日





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目錄表

第二項：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析
引言
在《管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析》(以下簡稱《MD&A》)中，我們解釋了STERIS的一般財務狀況和經營成果，包括：
•哪些因素影響我們的業務；
•我們在每個時期的收益和成本是多少； 
•為什麼這些收益和成本與前幾個時期不同；
•我們的收入來自哪裏；
•這對我們的整體財務狀況有何影響；
•我們在基本工程方面的開支為何；及
•現金將從哪裏來，為未來的債務本金償還、核心業務以外的增長、股票回購、現金股息和未來的營運資本需求提供資金。
當您閲讀MD & A時，請參閲此處包含的合併財務報表中的信息可能會有所幫助，這些信息列出了我們2025財年第一季度和2024財年第一季度的運營結果。參考我們截至2024年3月31日的年度10-k表格年度報告也可能有所幫助，該報告於2024年5月29日提交給美國證券交易委員會（“SEC”），包括第1項“業務”、第一部分第1A項“風險因素”以及題為“承諾和或有事項”的綜合財務報表附註12中的信息，”和本季度報告第二部分第1A項“風險因素”，討論一些可能對我們的業務和經營業績產生不利影響的事項。
在MD&A中，我們分析和解釋合併損益表中特定項目的期間變化。這些信息、討論和分析對您在STERIS的投資決策可能很重要。
財務措施
在MD&A的以下章節中，我們可能會不時提及根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)不需要在綜合財務報表中列報的財務指標。在本報告中，我們有時使用以下財務指標：積壓；債務與總資本之比；以及未償還銷售天數。我們對這些財務措施的定義如下：
•積壓-我們將積壓定義為某個時間點上未完成的資本設備採購訂單的數量。我們使用這一數字作為一種衡量標準，以幫助預測短期財務結果和庫存需求。
•債務與總資本之比-我們將債務與總資本之比定義為總債務除以總債務和股東權益之和。我們用這一數字作為衡量金融流動性的指標，以衡量我們的借貸能力和為增長提供資金的能力。
•未完成銷售天數(“DSO”)-我們將DSO定義為應收賬款的平均收款期。它的計算方法是應收賬款淨額除以往績四個季度的收入，再乘以365天。我們使用這個數字來幫助衡量應收賬款的質量和預期的收回時間。
我們有時也可能指根據美國證券交易委員會規則被視為“非公認會計準則財務措施”的財務措施。我們之所以提出這些財務指標，是因為我們相信，對我們財務業績的有意義的分析是通過對某些其他潛在業績因素的瞭解而得到加強的。這些財務措施不應被視為美國普遍接受的會計原則所要求的措施的替代辦法。我們對這些指標的計算可能與其他公司使用的類似指標的計算不同，您在將這些財務指標與其他公司的財務指標進行比較時應謹慎。關於這些財務措施的更多信息，包括每個非GAAP財務措施的對賬，可在MD&A題為“非GAAP財務措施”的小節中找到。
收入定義
根據S-X法規的要求，我們分別將所產生的收入作為產品收入或服務收入在我們的合併損益表中列報。當我們討論收入時，我們有時可能指的是與S-X法規要求不同的收入彙總。我們用來描述收入的術語、定義和應用可能與其他公司使用的術語不同。我們使用以下術語來描述收入：
•收入-我們的收入是扣除銷售回報和津貼後的淨額。
•產品收入-我們將產品收入定義為銷售消耗品和資本設備產品所產生的收入。
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目錄表
•服務收入-我們將服務收入定義為與我們的資本設備的維護、維修和安裝相關的部件和勞動力產生的收入。服務收入還包括外包後處理服務和儀器和示波器維修，以及通過我們的應用消毒技術(“AST”)部門提供的合同消毒和實驗室服務產生的收入。
•資本設備收入-我們將資本設備收入定義為銷售資本設備產生的收入，包括蒸汽和氣體消毒器、低温液體化學消毒劑處理系統、純蒸汽/水系統、手術燈和手術枱以及綜合手術室(“OR”)。
•消費品收入-我們將消耗品收入定義為消耗品系列產品的銷售收入，其中包括我們的V-PRO滅菌器和自動內窺鏡再處理器中使用的專用消耗品、System 1和1E消耗品、胃腸內窺鏡配件、儀器和工具、無菌保證產品、屏障保護解決方案和清潔消耗品。
•經常性收入-我們將經常性收入定義為消費品銷售收入和服務收入。
公司概況和執行摘要
Steris是一家全球領先的產品和服務提供商，為患者護理提供支持，重點是預防感染。我們通過在全球提供創新的醫療保健和生命科學產品和服務，幫助我們的客户創建一個更健康、更安全的世界。我們為客户提供獨特的創新產品和服務組合。這些包括：消耗性產品，如洗滌劑、內窺鏡附件、屏障產品、儀器和工具；服務，包括設備安裝和維護、醫療器械微生物減少、儀器和範圍維修、實驗室測試和外包再加工；資本設備，如消毒器、手術枱和自動內窺鏡再處理器；以及連接解決方案，如或集成在……上面。
我們在三個可報告的業務部門運營和報告我們的財務信息：醫療保健、應用消毒技術(“AST”)和生命科學。 之前，我們有四個可報告的業務部門；然而，由於剝離了我們的牙科部門，牙科部門被列為非連續性業務。歷史信息已根據需要進行了追溯調整，以排除停產業務，以進行可比性。欲瞭解更多信息，請參閲我們的合併財務報表附註4，標題為“非持續經營”。支持整個公司的未分配運營成本和不能反映運營趨勢的項目不包括在部門運營收入中。我們在合併財務報表的附註11中描述了我們的業務部門，標題為“業務部門信息”。
的我們的大部分收入來自醫療保健、醫療設備和製藥客户。這些行業的增長在很大程度上是由世界各地人口老齡化推動的，因為越來越多的人進入了醫療消費的黃金時期，並取決於醫療服務的進步、對新技術的接受程度、政府政策和總體經濟狀況。
在此外，對醫療程序的需求增加，包括預防性篩查，如內窺鏡和結腸鏡檢查；以及我們的客户希望更有效地運營，所有這些都推動了對我們許多產品和服務的需求增加。
收購和資產剝離. 在第一次2025財年的三個月裏，我們完成了幾項隱性收購，這繼續擴大了我們在醫療保健和ASt領域的產品和服務。總對價約為 1,370萬美元.
2023年6月20日，我們簽訂了一份最終協議，從Becton，Dickinson and Company（紐約證券交易所代碼：RDX）（“BD”）購買手術器械、腹腔鏡器械和滅菌容器資產。交易於 2023年8月2日和t他從BD收購的資產已整合到我們的醫療保健部門。
BD收購的收購價格為53980萬美元。 此次收購還符合與可扣税善意相關的税收優惠，現值約為 6000萬美元. 此次收購的購買價格由我們現有循環信貸機制的借款融資。有關更多信息，請參閲標題為“的註釋7債務。“
收購和整合費用總計 230萬美元和220萬美元分別截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月。 收購和整合費用在合併利潤表的銷售、一般和行政費用一欄中報告，包括但不限於投資銀行家、諮詢、法律和其他專業費用以及某些與員工相關的費用。
2024年4月1日，我們完成了受控環境認證服務業務的出售。我們記錄的淨收益為 4,150美元萬並確認出售的税前收益 1880萬美元在2025財年第一季度。該業務產生了大約3,500萬美元2024財年的收入。
有關我們最近收購的更多信息，請參閲我們合併財務報表的附註3，標題為：業務收購和資產剝離."
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目錄表
停產運營。2024年4月11日，公司宣佈計劃出售其牙科部門的幾乎所有淨資產，總現金對價為78750美元萬，視慣例調整而定，最多可附加12.5百萬美元如果牙科業務在2025財年實現某些收入目標，將支付或有付款。這筆交易的結構是股權出售，於2024年5月31日完成。如果處置代表對實體的運營和財務業績產生重大影響的戰略轉變，則在滿足持有待售分類標準後，實體的組成部分在非持續運營中報告。我們分析了與剝離牙科相關的定量和定性因素，並確定這些停止手術的條件在2024年3月31日。牙科業務的經營業績在列報的所有期間的綜合損益表中重新分類為非持續業務的收入(虧損)，並在隨附的綜合資產負債表中將牙科業務的資產和負債分類為截至2024年3月31日的待售資產和負債。由於交易在2025財年第一季度完成，截至2024年3月31日，持有的待售資產和負債被歸類為流動資產和負債。我們的綜合現金流量表包括所有列報期間牙科部門的財務結果。出售所得收益的大部分用於償還現有債務。
有關詳細信息，請參閲注4我們的合併財務報表標題為“停產運營."
亮點。截至2024年6月30日的三個月，收入增長8.1%，達到127950美元萬，而去年同期為118340美元萬。增長反映了更高的銷量，包括從醫療保健部門從BD收購資產而增加的銷量，以及定價。
2025財年和2024財年前三個月的毛利率均為44.7%。價格和材料成本的有利影響被勞動力成本和調整以及其他費用的不利影響所抵消。
2025財年前三個月的運營收入為18550美元萬，而2024財年前三個月的運營收入為19780美元萬。上述三個月期間的營運收入減少，主要是由於與2024年5月採納的重組計劃有關的重組開支，以及其他與補償有關的開支，但有關減幅因業務量和定價較高的好處以及從BD收購資產而增加的業務量而部分抵銷。
2025年會計年度前三個月的營運現金流為30370美元萬，自由現金流為19570美元萬，而2024年會計年度前三個月的營運現金流為28110萬，自由現金流為21450美元萬(有關營運現金流與自由現金流的更多信息和相關對賬，請參閲下面題為“非公認會計準則財務措施”的小節)。2025財政年度業務現金流增加的原因是週轉資金提供的現金增加，這主要是由於應收賬款收款增加以及庫存水平管理與上一年同期相比有所改善。2025財年自由現金流的減少主要是由於資本支出的時機。
截至2024年6月30日，我們的債務與總資本之比為26.7%，截至2024年3月31日，我們的債務與總資本之比為33.7%。在2025財年的前三個月，我們宣佈並支付了現金股息，每股普通股總計0.52美元。
有關我們在2025財年第一季度的財務業績的更多信息包括在下面標題為“運營結果”的小節中。
非公認會計準則財務衡量標準
我們有時指的是根據美國證券交易委員會規則被視為“非公認會計準則財務措施”的財務措施。我們有時也會參考我們的經營結果，不包括某些非經常性或不能代表未來結果的交易或金額，以便在所列期間之間提供有意義的比較。
這些非GAAP財務指標不打算也不應該與最直接可比的美國GAAP財務指標分開考慮，或作為其替代方案。
提出這些非公認會計準則財務措施的目的是為管理層和董事會在其財務分析和經營決策中使用的補充財務信息提供更大的透明度。披露這些金額是為了使讀者擁有管理層使用的相同財務數據，並相信這將幫助投資者和其他讀者與我們的歷史經營業績進行比較，並分析我們在所述時期的基本經營業績。
我們相信，與我們的美國GAAP財務指標以及與相應的美國GAAP財務指標的對賬一起考慮時，這些非GAAP財務指標的陳述將使讀者對影響我們業務的因素和趨勢有更全面的瞭解，而不是在沒有本披露的情況下獲得的。讀者需要注意的是，所使用的非GAAP財務指標的計算方法可能與其他公司使用的類似名稱的指標不同，因此可能無法進行比較。
32
目錄表
我們將自由現金流量定義為綜合現金流量表中列示的經營活動提供的現金淨額減去房地產、廠房、設備和無形資產(資本支出)的購買，加上出售房地產、廠房、設備和無形資產的收益，這些也在合併現金流量表中的投資活動中列示。我們用這一指標來衡量我們支付現金股息、為核心業務以外的增長提供資金、為未來債務本金償還提供資金以及回購股票的能力。
下表彙總了我們在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月的自由現金流的計算： 
 截至6月30日的三個月，
(千美元)20242023
經營活動提供的淨現金$303,743 $281,129 
不動產、廠房、設備和無形資產購置額，淨額(108,083)(66,601)
出售財產、廠房、設備和無形資產所得收益— 5 
自由現金流$195,660 $214,533 
經營成果
在以下小節中，我們將討論與2024財年同期相比，我們在2025財年前三個月的收益及其影響因素。我們首先對我們的經營業績進行總體概述，然後分別討論我們經營部門的收益。
收入。下表將我們截至2024年6月30日的三個月的收入與截至2023年6月30日的三個月的收入進行了比較：
 截至6月30日的三個月，
(千美元)20242023變化百分比變化
總收入$1,279,502 $1,183,386 $96,116 8.1 %
按類型劃分的收入：
服務收入623,209 570,684 52,525 9.2 %
消費品收入414,090 342,738 71,352 20.8 %
資本設備收入242,203 269,964 (27,761)(10.3)%
按地域劃分的收入：
愛爾蘭的收入22,194 20,036 2,158 10.8 %
美國的收入946,890 855,788 91,102 10.6 %
其他對外收入310,418 307,562 2,856 0.9 %
截至2024年6月30日的三個月，收入增長8.1%，達到127950美元萬，而去年同期為118340美元萬。增長反映了更高的銷量，包括從醫療保健部門從BD收購資產而增加的銷量，以及定價。
截至2024年6月30日的三個月，服務收入同比增長9.2%，反映出醫療保健和AST部門的增長，但這一增長被受控環境認證服務(CEC)業務剝離導致的生命科學部門的下降部分抵消。截至2024年6月30日的三個月，消費品收入同比增長20.8%，反映出醫療保健和生命科學部門的增長。截至2024年6月30日的三個月，資本設備收入與去年同期相比下降了10.3%，反映了醫療保健和生命科學部門的下降。
截至2024年6月30日的三個月，愛爾蘭收入增長10.8%至2,220美元萬，上年同期為2,000美元萬，反映出消費品和服務收入的增長，部分被資本設備收入的下降所抵消。
在截至2024年6月30日的三個月中，美國的收入增長了10.6%，達到94690美元萬，而去年同期為85580美元萬，這反映了消費品和服務收入的增長，部分被資本設備收入的下降所抵消。
33
目錄表
在截至2024年6月30日的三個月裏，來自其他海外地點的收入增長了0.9%，達到31040美元萬，而去年同期為30760美元萬。這一增長反映了歐洲、中東和非洲地區的增長，但主要是亞太地區的下降部分抵消了這一增長。
毛利。我們的毛利潤受到我們產品和服務的銷量、定價和銷售組合以及與所銷售產品和服務相關的成本的影響。下表將截至2024年6月30日的三個月的毛利潤與截至2023年6月30日的三個月的毛利潤進行了比較：
 截至6月30日的三個月，變化百分比
變化
(千美元)20242023
毛利：
產品$315,873 $292,223 $23,650 8.1 %
服務256,557 236,781 19,776 8.4 %
毛利總額$572,430 $529,004 $43,426 8.2 %
毛利百分比：
產品48.1 %47.7 %
服務41.2 %41.5 %
總毛利百分比44.7 %44.7 %
2025財年和2024財年前三個月的毛利率均為44.7%。定價(140個基點)、材料成本(70個基點)和資產剝離(20個基點)的有利影響被勞動力成本(130個基點)、調整和其他費用(70個基點)、生產率(20個基點)和收購(10個基點)的不利影響所抵消。
運營費用。下表將截至2024年6月30日的三個月的運營費用與截至2023年6月30日的三個月的運營費用進行了比較：
  
截至6月30日的三個月，變化百分比
變化
(千美元)20242023
運營費用：
銷售、一般和管理$335,626 $306,530 $29,096 9.5 %
研發25,573 24,694 879 3.6 %
重組費用25,700 19 25,681 NM
總運營支出$386,899 $331,243 $55,656 16.8 %
NM--沒有意義
銷售、一般和管理費用。銷售、一般及行政總開支(“SG&A”)的重要組成部分為薪酬及福利成本、專業服務費、差旅及娛樂開支、設施成本、資產剝離損益及其他一般及行政開支。2025財年前三個月，SG&A同比增長9.5%。2025財年的增長主要是由於薪酬增加，包括激勵性薪酬和福利成本，以及專業費用的增加。
研究和開發。2025財年前三個月的研發費用比上年同期增長了3.6%。研發費用受正在進行的項目的數量和時間以及與這些項目相關的工時和其他成本的影響。我們的研發計劃繼續強調新產品開發、產品改進和開發新技術平臺創新。在2025財年，我們在研發方面的投資繼續側重於但不限於增強無菌處理組合技術、程序產品和附件以及用於胃腸道內窺鏡檢查程序的設備和支持附件的能力。
重組費用。2024年5月，我們通過並公佈了定向重組計劃(《重組計劃》)。該計劃包括我們在歐洲醫療保健外科業務方法的戰略轉變，以及其他行動，包括內部開發的X射線加速器受損、產品合理化和設施整合。裁員人數不到300人。這些重組行動旨在增強盈利能力和提高效率，我們預計到2025財年末這些行動將基本完成。我們預計運營收入每年將增加約2,500美元萬，由於行動的時機，大部分收益將在2026財年及以後實現。

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目錄表
下表彙總了我們在2025財年記錄的與重組計劃相關的税前重組費用總額：
截至2024年6月30日的三個月
重組計劃
遣散費和其他與補償有關的費用
$21,480 
租賃和其他合同終止費用2,970 
產品合理化(1)
2,382 
加速折舊和攤銷1,250 
重組費用總額
$28,082 
(1)記錄在合併利潤表的收入成本中。

截至2024年6月30日止三個月內發生的重組計劃費用主要與我們在醫療保健部門內採取的行動有關。自啟動以來，與重組計劃相關的税前重組費用總額為7250萬美元，其中2070萬美元已計入收入成本。我們預計在2025財年剩餘時間內將產生額外費用，用於遣散費和其他補償相關費用以及租賃和其他合同終止以及其他費用，約為28億美元。
與重組活動相關的負債在隨附的綜合資產負債表中“應計工資及其他相關負債”和“應計費用及其他”中記錄為流動負債。“下表總結了我們的重組負債餘額：
重組計劃
2024年3月31日的餘額$678 
2025財年費用24,450 
付款
(3,753)
2024年6月30日的餘額$21,375 

營業外費用，淨額。下表比較了截至2024年6月30日和2023年6月30日三個月的淨非營業費用：
 截至6月30日的三個月， 
(千美元)20242023變化
營業外費用，淨額：
利息開支$30,384 $32,357 $(1,973)
利息和雜項收入
(1,309)(1,377)68 
出售業務的收益(18,803)$— (18,803)
營業外費用，淨額$10,272 $30,980 $(20,708)
非營業費用，淨額包括債務利息費用，由現金、現金等值物、短期投資餘額和其他雜項（收入）費用所抵消。
與上一財年相比，2025財年前三個月的利息費用減少了2億美元，主要是由於未償債務本金額較低。 欲瞭解更多信息，請參閲註釋7在我們題為“債務”的合併財務報表中。
利息和雜項收入減少 與上年同期相比，2025財年前三個月為1000萬美元。
2025財年前三個月的業務出售收益為1880萬美元，與我們的CCES業務的出售有關。欲瞭解更多信息，請參閲題為“業務收購和資產剝離”的綜合財務報表附註3。"
35
目錄表
所得税。下表比較了截至2024年6月30日和2023年6月30日止三個月的税收費用和實際所得税率：
 截至6月30日的三個月，變化百分比
變化
(千美元)20242023
所得税費用$35,310 $36,200 $(890)(2.5)%
有效所得税率20.1 %21.7 %
我們根據我們對年度有效所得税税率的估計來記錄中期所得税費用，每個季度對離散項目進行調整。我們分析各種因素以確定估計的年度有效所得税税率，包括對我們的年度收益和產生收益的徵税管轄區的預測、州和地方所得税的影響、我們使用税收抵免和淨營業虧損結轉的能力，以及可用的税務籌劃替代方案。
截至2024年6月30日、2024年6月30日和2023年6月30日止三個月期間的持續經營有效所得税率分別為20.1%和21.7%。與2024財年相比，2025財年的有效税率有所下降，主要是由於預計利潤的地理組合發生了變化，以及有利的離散項目增加。
業務部門的運營結果。
我們在三個可報告的業務部門運營和報告我們的財務信息：醫療保健、AST和生命科學。 之前，我們有四個可報告的業務部門；然而，由於剝離了我們的牙科部門，牙科部門被列為非連續性業務。歷史信息已根據需要進行了追溯調整，以反映這些變化，以實現可比性。
我們的醫療保健部門為世界各地的醫療保健提供者提供全面的服務，重點放在無菌處理部門和程序中心，如手術室和內窺鏡檢查套房。我們的產品和服務範圍從預防感染的消耗品和資本設備，以及維護這些設備的服務；到可重複使用的程序器械的維修；到外包器械再加工服務。此外，我們的程序性解決方案還包括主要用於手術室、門診手術中心、內窺鏡套間和其他程序性領域的內窺鏡附件、儀器和資本設備基礎設施。
我們的AST部門通過合同滅菌和實驗室測試設施以及集成的滅菌設備和控制系統的全球網絡，為醫療器械和製藥製造商提供支持。我們的技術中立產品支持客户從檢測到消毒的每一步。
我們的生命科學部門提供全面的產品和服務，旨在支持生物製藥和醫療器械的研究和製造設施，特別是那些專注於無菌製造的設施。我們的產品組合包括全套消費品、設備維護、專業服務和資本設備。
我們披露一種與管理層運營和看待業務的方式一致的部門收入衡量標準。可報告分部的會計政策與合併公司的會計政策相同。
在這三個月裏nded 2024年6月30日和2023年6月30日, 來自單一客户的收入不佔醫療保健、AST或生命科學部門收入的10%或更多。
A有關我們分部的詳細信息包含在我們的綜合財務報表中，該報表包含在截至2024年3月31日的年度10-k表格年度報告中，該報告於2024年5月29日提交給SEC。
下表比較了截至2024年6月30日、2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和三個月的業務部門收入以及收購、資產剝離和外匯變動的影響。
36
目錄表
截至6月30日的三個月(未經審計)
據報道，美國公認會計準則收購的影響資產剝離的影響外匯走勢的影響美國公認會計準則的增長有機增長持續的貨幣有機增長
20242023202420232024202420242024
細分市場收入：
醫療保健$901,221 $818,874 $40,976 $— $(1,197)10.1 %5.1 %5.2 %
天冬氨酸249,803 233,099 — — (1,313)7.2 %7.2 %7.7 %
生命科學128,478 131,413 — (7,881)(366)(2.2)%4.0 %4.3 %
總$1,279,502 $1,183,386 $40,976 $(7,881)$(2,876)8.1 %5.4 %5.6 %
注：有機收入增長和持續貨幣有機收入增長是衡量收入表現的非公認會計準則財務指標。有機收入增長是通過從GAAP收入增長中扣除各自交易後一年內收購和資產剝離的影響來計算的。貨幣有機收入的持續增長將受到進一步調整的影響，以消除外匯變動的影響。
截至2024年6月30日的三個月，醫療保健收入增長10.1%，達到90120美元萬，而去年同期為81890美元萬。這一增長反映了消費品和服務收入分別增長22.5%和14.2%，但資本設備收入下降9.9%部分抵消了這一增長。5.2%的持續貨幣有機增長主要是由於銷量增加，對收入的影響較低，個位數百分比較低，以及定價增加。
截至2024年6月30日，醫療保健部門的積壓萬為36200美元。截至2023年6月30日，醫療保健部門的積壓萬為49170美元。這一下降是由於供應鏈的改善縮短了2024財年的交貨期，這推動了整個2024財年的強勁出貨量。
在截至2024年6月30日的三個月裏，AST的收入增長了7.2%，達到24980美元萬，而去年同期為23310美元萬。7.7%的持續貨幣有機增長主要是由於定價的提高，對收入的影響達到了個位數的中位數百分比，以及銷量的增加。
在截至2024年6月30日的三個月裏，生命科學的收入下降了2.2%，至12850美元萬，而去年同期為13140美元萬。這一下降的部分原因是2025財年第一季度出售CECS業務，影響了服務收入，導致下降16.9%。這一下降還反映出資本設備收入下降了14.6%，部分被消費品收入增長13.2%所抵消。4.3%的持續貨幣有機增長主要是由於定價增加，對收入的影響較低，為個位數百分比。
截至2024年6月30日，生命科學的積壓費用為7,220美元萬。截至2023年6月30日，生命科學的積壓是10490美元的萬。這一下降主要是由於需求疲軟，正如預期的那樣。
37
目錄表
下表比較了截至2024年6月30日和2023年6月30日止三個月的業務分部和企業營業收入。
 截至6月30日的三個月，
 20242023
部門營業收入(虧損)：
醫療保健$216,887 $198,182 
天冬氨酸117,714 109,590 
生命科學52,584 49,841 
公司(101,748)(91,873)
部門總營業收入$285,437 $265,740 
減去：調整
已取得無形資產的攤銷 (1)
$67,661 $64,092 
收購和整合相關費用(2)
2,254 2,237 
税制重組成本(3)
518 9 
存貨和財產攤銷“增加”至公允價值(1)
1,391 1,622 
重組費用(4)
28,082 19 
營業總收入(虧損)$185,531 $197,761 
(1)有關我們最近收購和資產剝離的更多信息，請參閲標題為“業務收購和資產剝離”的註釋3。"
(2)與收購和整合相關的費用包括與收購相關的交易成本和整合費用。
(3)税收結構調整所產生的成本。
(4)有關我們重組工作的更多信息，請參閲 注2標題為“重組."
在截至2024年6月30日的三個月中，醫療保健部門的營業收入增長了9.4%，達到21690美元萬，而去年同期為19820美元萬。2025財年和2024財年前三個月，該部門的營業利潤率分別為24.1%和24.2%。 截至2024年6月30日的三個月的營業收入增長主要是由於業務量增加的好處，包括從BD收購資產帶來的業務量增加，以及定價，但這部分被增加的補償成本所抵消。截至2024年6月30日的三個月營業利潤率下降的主要原因是薪酬成本增加，主要是由於員工人數增加。
截至2024年6月30日的三個月，AST部門的營業收入增長了7.4%，達到11770美元萬，而去年同期為10960美元萬。2025財年和2024財年前三個月，該部門的營業利潤率分別為47.1%和47.0%。截至2024年6月30日的三個月的營業收入和營業利潤率的增長主要是由於有利的定價，但勞動力成本的增加部分抵消了這一增長。
在截至2024年6月30日的三個月中，生命科學部門的營業收入增長了5.5%，達到5,260美元萬，上年同期為4,980美元萬。2025財年和2024財年前三個月，該部門的營業利潤率分別為40.9%和37.9%。營業收入和營業利潤率的增長截至2024年6月30日的三個月，主要是由於剝離CEC後有利的定價和組合。











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目錄表
流動性與資本資源
下表彙總了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月我們現金流的重要組成部分：
 截至6月30日的三個月，
(千美元)20242023
經營活動提供的淨現金$303,743 $281,129 
投資活動提供(用於)的現金淨額$687,829 $(66,596)
融資活動所用現金淨額$(998,932)$(213,637)
債務對總資本的比率26.7 %32.2 %
自由現金流$195,660 $214,533 
經營活動提供的淨現金-我們的經營活動提供的淨現金在2025財年前三個月為30370美元萬，在2024財年前三個月為28110美元萬。2025財政年度業務現金流增加的原因是週轉資金提供的現金增加，這主要是由於應收賬款收款增加以及庫存水平管理與上一年同期相比有所改善。
由投資活動提供/用於投資活動的淨現金-2025年財年前三個月，投資活動提供的淨現金總額為68780美元萬，2024年財年前三個月用於投資活動的淨現金總額為6,660美元萬。以下討論總結了我們在2025財年和2024財年前三個月的投資現金流的重大變化：
•不動產、廠房、設備和無形資產購置額，淨額-2025年財年前三個月的資本支出總額為10810美元萬，上年同期為6,660美元萬。2025財年的增長是由於資本支出的時機。
•出售企業所得收益-在2025財年的前三個月，我們從出售牙科部門和出售CEC業務中獲得了80960美元的萬收益。欲瞭解更多信息，請參閲我們合併財務報表中題為“業務收購和剝離”的附註3和我們合併財務報表中標題為“非持續經營”的附註4。
•收購業務，扣除收購現金後的淨額-在第一次三在2025財年的幾個月裏，我們使用了1,370美元的萬收購企業。欲瞭解更多信息，請參閲我們的合併財務報表附註3，標題為“業務收購和資產剝離”。
用於融資活動的現金淨額-2025財年前三個月和2024財年前三個月，用於融資活動的現金淨額分別為99890美元萬和21360美元萬。以下討論總結了我們在2025財年和2024財年前三個月的融資現金流的重大變化：
•定期貸款的償付-在2025年和2024年財年的前三個月，我們分別償還了63810美元的萬和1,500美元的萬定期貸款。2025財年的增長主要是由於出售牙科部門的收益用於償還我們的未償還定期貸款。有關我們定期貸款的更多信息，請參閲附註7到我們的合併財務報表以及我們於2024年5月29日提交給美國證券交易委員會的截至2024年3月31日的10-k表格年度報告。欲瞭解有關出售牙科部門的更多信息，請參閲我們題為“非持續經營”的合併財務報表的附註4。
•信貸安排項下的付款，淨額-2025年和2024年前三個月，信貸安排下的淨付款總額分別為25320美元萬和14470美元萬。2025財年的增長主要是由於出售牙科部門的收益用於償還我們未償還的循環信貸安排餘額。有關我們負債的更多信息，請參閲附註7到我們的合併財務報表以及我們於2024年5月29日提交給美國證券交易委員會的截至2024年3月31日的10-k表格年度報告。欲瞭解有關出售牙科部門的更多信息，請參閲我們題為“非持續經營”的合併財務報表的附註4。
•普通股回購 – 在2025財年的前三個月和2024，我們分別獲得了69,780股和51,494股與基於股份的薪酬獎勵計劃相關的普通股，總金額為分別為1,030美元萬和870美元萬。在2020財年的前三個月，我們通過股票回購計劃購買了241,507股普通股，總金額為5,390美元萬。在第一次三個月的財政年度2024年，我們沒有通過我們的股份回購計劃購買任何普通股。有關我們股份回購的更多信息，請參閲附註13到我們的綜合財務
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目錄表
陳述以及我們於2024年5月29日提交給美國證券交易委員會的截至2024年3月31日的10-k表格年度報告。
•支付給普通股股東的現金股利-在2025財年的前三個月，我們支付了總計5,140美元萬的現金股息，或每股流通股0.52美元。在2024財年的前三個月，我們支付了總計4,640美元的現金股息，或每股流通股0.47美元。
•與非控股股東的交易-在2025財年的前三個月，我們從非控股股東那裏收到了2.5億美元的萬捐款。
•股票期權和其他股權交易，淨額-我們根據股票期權計劃發行股票通常會收到現金。在2025財年和2024財年的前三個月，我們根據這些計劃分別獲得了總計560美元萬和130美元萬的現金收益。
現金流衡量標準。我們的經營活動提供的淨現金在2025財年前三個月為30370美元萬，在2024財年前三個月為28110美元萬。2025年財政年度前三個月的自由現金流為19570美元萬，而2024年財政年度前三個月的自由現金流為21450美元萬(有關運營現金流與自由現金流的更多信息和相關對賬，請參閲上面題為“非公認會計準則財務措施”的小節)。2025財年自由現金流的減少主要是由於資本支出的時機。
截至2024年6月30日，我們的債務與總資本之比為26.7%，截至2023年6月30日，我們的債務與總資本之比為32.2%。
物質未來現金債務和商業承諾。 與我們的重大未來現金債務和商業承諾相關的信息包含在我們截至2024年3月31日的年度報告Form 10-k中，該報告於2024年5月29日提交給美國證券交易委員會。截至2024年6月30日，我們的商業承諾約為11220美元萬，反映出自2024年3月31日以來，擔保債券和其他商業承諾淨增180億美元萬。截至2024年6月30日，我們循環信貸安排下的未償還借款為23130美元萬。截至2024年6月30日，在循環信貸安排項下，我們有1,230美元的未償還信用證萬。
現金要求。我們打算使用我們現有的現金和現金等價物餘額以及運營產生的現金來滿足短期和長期資本支出以及我們的其他流動性需求。我們的資本要求取決於許多不確定的因素，包括我們的銷售增長、客户對我們產品和服務的接受程度、獲得足夠製造能力的成本、我們研發項目的時間和範圍、我們費用的變化以及其他因素。至如果現有和預期的現金來源不足以為我們未來的活動提供資金，我們可能需要通過額外借款或出售股權證券來籌集額外資金。我們不能保證我們現有的融資安排將為我們提供足夠的資金，或者我們將能夠以對我們有利的條件或根本不能獲得任何額外的資金。
















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目錄表
補充擔保人財務信息
STERIS plc（“母公司”）及其全資子公司，Steris Limited及STERIS Corporation(統稱為“擔保人”及各自為“擔保人”)各自已根據FinCo於2021年4月1日發行的高級公開債券為全資附屬發行人STERIS愛爾蘭金融有限公司(“FinCo”、“STERIS愛爾蘭FinCo”、“Issuer”)的責任提供擔保，並就與優先公開債券有關的若干其他責任提供擔保。高級公開債券以優先無抵押為基礎，以共同及個別方式擔保。高級公債及其相關擔保分別為財務公司及擔保人的優先無抵押債務，並分別與發行人及擔保人不時未償還的所有其他無抵押及無附屬債務享有同等的優先權，包括(如適用)循環信貸安排下的私募優先票據及借款。
除STERIS愛爾蘭金融公司、STERIS有限公司和STERIS公司以外，STERIS的非擔保人直接和間接子公司的所有負債，包括貿易債權人的任何債權，實際上都優先於高級公共債券。
Steris愛爾蘭金融公司的主要目標和收入和現金流的來源是為STERIS plc及其子公司的活動提供短期和長期融資。
本公司附屬公司向發行人支付股息、利息和其他費用的能力，以及發行人和擔保人為高級公開票據提供服務的能力，可能會受到適用的公司和其他法律法規以及我們的子公司正在或可能成為其中一方的協議的限制。
以下是這些保證的摘要：
優先票據的擔保
•母公司擔保人-STERIS plc
•子公司Issuer-STERIS愛爾蘭金融有限公司
•附屬擔保人--STERIS有限公司
•輔助擔保人--STERIS公司
擔保人的保函將自動無條件解除：
•就附屬擔保人而言，該附屬擔保人出售、轉讓或以其他方式處置(包括以合併或合併的方式)，但母公司或母公司的附屬公司除外，並經契約許可；
•就附屬擔保人而言，在該附屬擔保人的全部或實質所有資產出售、轉讓或以其他方式處置後，母公司或母公司的附屬公司除外，並經契約許可；
•就附屬擔保人而言，在該附屬擔保人不再是任何重大信貸安排下的借款人或不再擔保之時(可在特定情況下重述)；
•高級公開票據在法律上失效或契約失效時，或發行人根據契約條款履行契約義務時；
•按照契約條款所描述的；或
•就母公司而言，如果發行人因任何原因不再是母公司的子公司；但在發行人不再是母公司的子公司時，母公司在發行人的任何重大信貸安排下就所有其他債務提供的擔保和其他義務即告終止；以及
•在該擔保人向受託人交付高級人員證明書及大律師意見後，該證明書及大律師意見均述明契據所規定的與該項交易或免除有關的所有先決條件已獲遵從。
每個擔保人在其擔保下的義務明確限於該擔保人在沒有這種擔保的情況下所能擔保的最高金額，構成欺詐性轉讓。根據其擔保進行付款的每一位擔保人，在全額償付契約下的所有擔保債務後，將有權根據美國公認會計原則確定的付款時所有擔保人各自的淨資產，從每位擔保人獲得相當於該其他擔保人在此類付款中所佔比例的出資。










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目錄表
下表概述了截至2024年6月30日的三個月的經營結果，以及高級公開票據債務人組在2024年6月30日和2024年3月31日的資產負債表信息摘要。債務人集團由母公司擔保人、子公司發行人和高級公開債券的子公司擔保人組成。摘要財務資料乃於剔除(I)擔保人與發行人之間的公司間交易及結餘及(Ii)非擔保人或發行人的任何附屬公司的收益及投資權益後列報。與非發行人和非擔保人子公司的交易已分別列報。

行動結果摘要
(單位：千)截至三個月
6月30日，
 2024
 
收入$717,088 
毛利
394,099 
與非發行人和非擔保人的交易產生的經營成本，淨額155,405 
**增加運營收入189,329 
與非發行人和非擔保人子公司的交易產生的營業外收入(費用)淨額122,081 
*淨收入**$107,301 

資產負債表彙總信息
(單位：千)
6月30日，3月31日，
 20242024
非發行人和非擔保人子公司應收賬款$19,324,244 $19,120,843 
其他流動資產735,044 846,149 
流動資產總額$20,059,288 $19,966,992 
非發行人和非擔保人子公司應收非流動應收賬款$1,322,452 $1,797,274 
商譽292,559 292,559 
其他非流動資產643,983 642,240 
非流動資產總額$2,258,994 $2,732,073 
應付非發行人和非擔保人子公司的應付款項$21,956,256 $21,415,901 
其他流動負債226,181 289,047 
流動負債總額$22,182,437 $21,704,948 
應付非發行人和非擔保人子公司的非流動應付款$519,230 $598,730 
其他非流動負債2,356,901 3,247,978 
非流動負債總額$2,876,131 $3,846,708 
債務人集團之間的公司間餘額和交易已被消除，應收非發行人和非擔保人子公司的款項、應付非發行人和非擔保人子公司的款項以及與非發行人和非擔保人子公司的交易已被單獨列報。公司間交易源於內部融資和貿易活動。
關鍵會計估計和假設
與我們的關鍵會計估計和假設相關的信息包括在我們截至2024年3月31日的年度報告Form 10-k中，該報告於2024年5月29日提交給美國證券交易委員會。自2024年3月31日以來，我們的關鍵會計政策、估計和假設沒有實質性變化。
或有事件
鑑於我們的規模、歷史、複雜性以及我們所參與的業務、產品、客户、監管環境和行業的性質，我們正在並可能繼續參與許多法律訴訟、政府調查和索賠，我們認為這些訴訟、政府調查和索賠通常是在我們的業務過程中出現的。這些法律程序，
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目錄表
調查和索賠一般涉及各種法律理論和指控，包括但不限於人身傷害(例如滑倒和跌倒、燒傷、車輛事故)、產品責任或法規(例如基於產品操作或聲稱的故障、未警告、不符合規格或未遵守監管要求)、產品暴露(例如聲稱接觸化學品、氣體、石棉、污染物、輻射)、財產損害(例如因設備泄漏、火災、車輛、化學品泄漏而索賠的損害)、商業索賠(例如違反合同、經濟損失、(如保修、失實陳述)、財務(如税務、報告)、就業(如不當終止、歧視、福利事項)以及其他損害和救濟索賠。
我們記錄了此類或有事件的責任，只要我們得出結論認為它們的發生是可能的和可估量的。我們在作出這些評估時會考慮很多因素，包括經驗豐富的管理層成員和我們的法律顧問的專業判斷。我們已經對不利結果的可能性和此類潛在損失的金額進行了估計。在我們看來，這些訴訟和索賠的最終結果預計不會對我們的綜合財務狀況、經營結果或現金流產生實質性的不利影響。然而，訴訟、政府調查和索賠的最終結果是不可預測的，實際結果可能與我們的估計大不相同。當我們得到恢復的保證時，我們根據適用的保險合同記錄預期的恢復。有關更多信息，請參閲題為“承付款和或有事項”的合併財務報表附註10。
我們需要繳納美國聯邦、州、地方和非美國司法管轄區的税收。主要通過在每個税務管轄區內完成審計或結束訴訟時效來解決税務問題。適用税法的變化或其他事件也可能需要我們修改過去的估計。美國國税局經常對我們的聯邦所得税申報單進行審計。
有關更多信息，請參閲我們合併財務報表標題為“所得税”的附註9。
前瞻性陳述
本季度報告可能包含有關影響或與STERIS或其行業、產品或活動有關的某些趨勢、預期、預測、估計或其他前瞻性信息的陳述，這些陳述旨在符合根據1995年私人證券訴訟改革法和其他法律法規提供的保護的“前瞻性陳述”。前瞻性陳述僅説明陳述發表的日期，可通過使用“可能”、“將”、“預期”、“相信”、“預期”、“計劃”、“估計”、“項目”、“目標”、“預測”、“展望”、“影響”、“潛力”、“信心”、“改善”、“樂觀”、“交付”、“訂單”、“積壓”、“舒適”、“趨勢”和“尋求”，或此類術語的否定或此類術語或類似術語的其他變體。許多重要因素可能導致實際結果與前瞻性表述中的表述大不相同，這些表述包括但不限於與重組計劃的預期收益和完成時間、生產或供應中斷、市場條件的變化、政治事件、未決或未來的索賠或訴訟、競爭因素、技術進步、監管機構的行動，以及法律、政府法規、標籤或產品批准或其應用或解釋的變化有關的表述。其中許多重要因素都不在STERIS的控制範圍之內。對於STERIS證券備案文件中所述事項或與任何監管行動、行政訴訟、政府調查、訴訟、警告信、成本削減、業務戰略、收益或收入趨勢或未來財務結果有關的任何結果或任何結果的時間，不能提供任何保證。對產品的引用僅為摘要，不應被視為產品許可或文獻的具體術語。除非法律要求，否則STERIS不承諾更新或修改任何前瞻性陳述，即使事件表明任何明示或暗示的預測結果將不會實現。可能導致實際結果與前瞻性陳述中的結果大不相同的其他潛在風險和不確定因素包括但不限於：(A)公共衞生危機對STERIS的運營、供應鏈、材料和勞動力成本、業績、結果、前景或價值的影響；(B)STERIS在遷至愛爾蘭的會計和税務處理方面實現預期好處的能力；(C)運營成本、客户流失和業務中斷(包括但不限於與員工、客户、客户或供應商保持關係的困難)大於預期。(D)STERIS將被收購的企業成功地整合到其現有業務中的能力，包括未知或不可估量的負債、減值或預期整合成本的增加或與這類業務的整合有關的困難，(E)與TCJA和IRA下的税務處理有關的不確定性，(F)第二支柱示範規則可能增加税收的不確定性，並對STERIS關於所得税和有效税率的規定產生不利影響，並使STERIS在採用第二支柱示範規則的司法管轄區繳納額外所得税，(G)鑑於在STERIS開展業務的許多法域批准了更嚴格的所得税條約規則(通過MLI)，STERIS有資格繼續根據某些所得税條約享受福利，(H)税法或解釋的變化可能增加我們的綜合納税義務，包括税法的變化，這將導致STERIS在美國聯邦税收方面被視為國內公司，(I)定價或成本壓力可能增加，導致利潤率受到侵蝕，包括由於通貨膨脹，(J)市場需求不會開發新技術的可能性，產品或應用程序或服務，或業務計劃將比預期花費更長的時間，成本更高或產生的效益更低，(K)應用或遵守法律、法院裁決、認證、法規或監管行動的可能性，包括但不限於與FDA、EPA或其他監管機構、政府調查、任何未決或
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目錄表
受到威脅的FDA、EPA或其他監管警告通知、行動、請求、檢查或提交，私人當事人提起的任何未決或威脅的訴訟的結果，或其他要求或標準可能推遲、限制或阻止新產品或服務的推出，影響現有產品或服務的生產、供應和/或營銷，導致STERIS的成本可能不在保險範圍內，或以其他方式影響STERIS的性能、結果、前景或價值，(L)潛在的國際動盪，包括俄羅斯-烏克蘭或以色列-哈馬斯的軍事衝突、經濟低迷或貨幣的影響、税收評估、關税和/或其他貿易壁壘，調整或預期費率、原材料成本或可用性、福利或退休計劃成本或其他監管合規成本，(M)對STERIS產品和服務的需求減少或需求增長率降低的可能性，(N)由於供應鏈問題或其他原因，或在提供服務方面，訂單接收延遲、訂單取消或訂單產品製造或發貨延遲的可能性，(O)預期增長、成本節約、新產品接受度、業績或批准或其他結果可能無法實現，或過渡、勞動力、競爭、時機、與STERIS的業務、行業或計劃相關的執行、減損、監管、政府或其他問題或風險，包括但不限於STERIS各種證券備案文件中描述的那些事項，可能會對STERIS的業績、結果、前景或價值產生不利影響，(P)英國退歐或其他成員國退出歐盟對STERIS及其運營或税務責任的影響，以及公司應對此類影響的能力，(Q)任何立法、法規或命令對STERIS及其運營的影響，包括但不限於任何新的貿易或税收立法(包括股票回購的CAMT和消費税)、可能由美國政府或國會實施的法規或命令，或對此做出的任何迴應，(R)最近收購、STERIS重組努力或最近剝離的預期財務結果或收益，包括預期的收入、生產率提高、成本節約、增長協同效應和其他預期收益，將不會實現或將不會實現，(S)STERIS的債務水平限制了財務靈活性或增加了未來的借款成本，(T)評級機構的行動或其他可能影響STERIS現有債務或未來以有利於STERIS或根本不利於STERIS的利率借入資金的能力的事件，(U)信貸供應和定價變化的影響，以及STERIS的客户和供應商在需要時以有利條件或根本不能充分進入信貸市場的能力，以及(V)我們對重組計劃產生的税前節省的預期、根據重組計劃取消的頭寸數量和成本的可能性，與宣佈的重組計劃相關的費用和現金支出可能不會在我們預期的一個或多個時間表上實現，或者根本不會實現。
美國證券交易委員會文件的可獲得性
在我們向美國證券交易委員會提交或向美國證券交易委員會提供這些材料後，我們將在合理可行的範圍內儘快在我們的網站上或通過我們的網站免費提供我們的Form 10-K年度報告、Form 10-Q季度報告、Form 8-K當前報告以及對這些報告的修訂。您可以在我們網站的投資者關係頁面上訪問這些文檔Http://www.steris-ir.com。我們網站和美國證券交易委員會網站上的信息並未以參考方式納入本報告。

第三項：加強對市場風險的定量和定性披露

在正常的業務過程中，我們受到利率、貨幣和商品風險的影響。與這些風險相關的信息以及我們對這些風險的管理包含在我們於2024年5月29日提交給美國證券交易委員會的截至2024年3月31日的10-k表格年度報告的第二部分7A項“關於市場風險的定量和定性披露”中。自2024年3月31日以來，我們對市場風險的敞口沒有實質性變化。
匯率的波動可能會影響我們的收入、收入成本和運營收入，並可能導致貨幣兑換損益。在2025財年第一季度，我們持有遠期外幣合同，以對衝我們預期的非美元計價收益的一部分，與我們的報告貨幣美元對衝。這些外幣兑換合約將在2025財年到期。我們沒有為這些遠期貨幣合約選擇對衝會計；然而，我們可能會在未來的情況下尋求應用對衝會計。因此，我們可能會經歷波動，原因是(I)未實現對衝損益與相關對衝收益確認的時間錯配，以及(Ii)未實現和已實現對衝收益或虧損在銷售、一般和行政費用中報告的影響，而基礎對衝收益的抵消性經濟收益和虧損在我們的綜合損益表的各個項目中報告。
我們還簽訂外幣遠期合約，以對衝以外幣計價的貨幣資產和負債，包括公司間交易。我們不會將衍生金融工具用於投機目的。在2024年6月30日，我們持有淨外幣遠期合約，買入5,000萬英鎊；並賣出10000萬墨西哥比索、2,500萬加元、1,820萬歐元和1,500萬澳元，
我們依賴於我們運營中使用的基本原材料、組件、部件和其他供應。我們的財務業績可能會受到這些材料的可用性和價格變化的影響。這些材料的成本可能會突然上升，導致生產成本大幅上升。在適當的情況下，我們簽訂長期供應合同，作為保證可靠供應的基礎。我們還可以簽訂大宗商品掉期合約，以對衝某種大宗商品的價格變動，這些變動會影響我們收入成本中包含的原材料。2024年6月30日，我們持有大宗商品掉期合約購買59.18萬幾磅的鎳幣。
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目錄表

項目4.管理控制和程序
在包括首席執行官(“PEO”)和首席財務官(“PFO”)在內的管理層的監督和參與下，我們評估了截至本季度報告所述期間結束時，根據1934年證券交易法頒佈的規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義的我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性。基於這一評估，包括我們管理層的評估和投入，PEO和PFO得出結論，截至本季度報告所涉期間結束時，我們的披露控制和程序是有效的。
在截至2024年6月30日的季度內，根據1934年證券交易法頒佈的規則13a-15(F)和15d-15(F)所界定的我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
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目錄表
第二部分--其他資料
 
項目1.繼續進行法律訴訟
有關我們法律訴訟的信息包括在我們合併財務報表的附註10中題為“承付款和或有事項”的10-Q表中，以及我們於2024年5月29日提交給美國證券交易委員會的截至2024年3月31日的年度報告10-K表中題為“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析”的第7項中。
項目1A. 危險因素
要完整討論該公司的風險因素，請仔細閲讀我們於2024年5月29日提交給美國證券交易委員會的截至2024年3月31日的財年10-k年報中包含的風險因素。




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目錄表
第二項：股權證券的未登記銷售、募集資金的使用和發行人購買股權證券
2023年5月3日，我們的董事會終止了當時生效的先前的股票回購計劃，並批准了一項新的股票回購計劃，購買高達50000美元的萬(扣除税費和佣金)。截至2024年6月30日，根據董事會授權的股份回購計劃，剩餘可用萬(扣除税費和佣金)為44400美元。股票回購計劃沒有指定的到期日。
根據2023年5月3日的股份回購計劃，公司可不時通過公開市場購買回購其股份，包括10b5-1計劃。任何股份回購均可隨時啟動、暫停或終止。
在2025財年前三個月，根據股份回購計劃的授權，我們回購了251,507股普通股，總金額為5,610美元萬(扣除費用和佣金)。
在2025財年的前三個月，我們獲得了69,780股普通股，總金額為1,030美元萬，與基於股票的薪酬獎勵計劃相關。
下表彙總了2025財年第一季度我們普通股回購計劃下的普通股回購活動：
(千美元)

總人數：
購買了股份
 

支付的平均成交價
每股
 

總人數：
購買股票的時間為
公開的一部分
已宣佈的計劃

根據《金融時報》尚未購買的股票的最高美元價值
期末計劃(單位：千)
4月1日至30日—   $—   — $500,000 
5月1日至31日90,000   228.01   90,000 479,479 
6月1日至30日161,507   220.44   161,507 443,876 
總251,507 (1)$223.15 (1)251,507 $443,876 
(1)不包括STERIS Corporation 401（k）計劃在本季度代表公司一名可能被視為關聯買家的高管以平均每股217.93美元購買的9股股票。
第5項：其他信息。
在截至2024年6月30日的三個月內，我們的董事或高級管理人員(如交易法第16a-1(F)條所定義)通過、修改或已終止“規則10b5-1交易安排”或“非規則10b5-1交易安排”等術語在S-k條例第408項下定義，但下列情況除外：
在……上面2024年6月6日, Daniel·A·卡雷西奧, 總裁與首席執行官公司的成員，通過了一項貿易安排出售公司普通股，以滿足經修訂的1934年證券交易法規則10b5-1(C)的積極防禦條件(交易法和該計劃，即規則10b5-1交易計劃)。卡雷西奧先生的規則10b5-1交易計劃將於2026年6月5日到期，該計劃規定最多出售62,021根據該計劃的條款發行普通股。根據規則10b5-1交易計劃出售的受未歸屬獎勵的普通股的實際可出售普通股數量將在歸屬該等股權獎勵時計算，該等股權獎勵在為履行納税義務而預扣後計算。

在……上面2024年5月15日, 邁克爾·J·託奇, 高級副總裁和首席財務官公司的成員，通過了規則10b5-1交易計劃。Tokich先生的規則10b5-1交易計劃將於2026年6月12日到期，該計劃規定最多出售46,664根據該計劃的條款發行普通股。

在……上面2024年5月15日, J.Adam Zangerle, 公司高級副總裁、總法律顧問兼公司祕書, 通過了規則10b5-1交易計劃.贊格爾勒先生的規則10 b5 -1交易計劃將於2025年11月1日到期，規定出售最多 17,822根據該計劃的條款發行普通股。 根據規則10 b5 -1針對未歸屬獎勵的普通股交易計劃可出售的普通股的實際數量將在為履行税務義務而預扣税後在歸屬該股權獎勵時計算。
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目錄表
項目6.所有展品

S-K法規第601項要求的展覽
 
展品
數
展品説明
2.1
STERIS Corporation、HuFriedy Group Holding LLC、Hu-Friedy MFG之間簽訂的股權購買協議。有限責任公司和Crosstex International，Inc.，日期為2024年4月10日（隨此提交）。
3.1
STERIS plc修訂後的組織備忘錄和章程（作為附件3.1提交給STERIS plc截至2019年3月31日的財年10-k表格（委員會文件號001-38848），並通過引用併入本文）。
15.1
信函Re：未經審計的中期財務信息。
22.1
關於斯特里斯愛爾蘭金融有限公司發行的2031年到期的2.700%債券和2051年到期的3.750%債券的擔保子公司名單(作為截至2021年3月31日的財政年度的附件22.1至Form 10-K(委員會文件第001-38848號，通過引用併入))。
31.1
根據《交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)條認證首席執行幹事。
31.2
根據《交易法》第13a-14(A)/15d-14(A)條認證首席財務官。
32.1
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條認證首席執行幹事和首席財務幹事。
101.SCH內聯架構文檔。
101.CAL內聯計算Linkbase文檔。
101.DEF內聯定義Linkbase文檔。
101.LAB內聯標籤Linkbase文檔。
101.PRE內聯演示文稿Linkbase文檔。
104封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)。



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目錄表
簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
 
Steris plc
/S/凱倫·L·伯頓
凱倫·L·伯頓
總裁副首席會計官
2024年8月8日

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