團結起來 各州
證券 和交易所佣金
華盛頓， D.C. 20549
表格
| 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
對於
已結束的季度期
要麼
| 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告 |
對於 從 _______ 到 _________ 的過渡期
佣金
文件號：
（精確 註冊人姓名（如其章程中所述）
（州 或其他司法管轄區 公司成立 或組織） |
（I.R.S. 僱主 身份識別 不是。） |
| （地址 主要行政辦公室） | （Zip 代碼） |
（註冊人的 電話號碼，包括區號）
證券 根據該法第 12 (b) 條註冊：
| 標題 每個班級的 | 交易 符號 | 姓名 註冊的每個交易所的 | ||
指示
用複選標記註冊人（1）是否已提交證券交易所第13條或第15（d）條要求提交的所有報告
在過去的12個月內（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）的1934年法案，以及（2）
在過去的90天中一直受到此類申報要求的約束。
指示
通過複選標記註冊人是否以電子方式提交了根據規則要求提交的所有互動數據文件
S-T 法規（本章第 232.405 節）在過去 12 個月內（或註冊人所需的更短期限）第 405 條
必須提交此類文件）。
指示 勾選註冊人是否為大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司， 或者一家新興的成長型公司。請參閲 “大型加速文件管理器”、“加速文件管理器”、“較小文件管理器” 的定義 《交易法》第120億條第2款中的 “申報公司” 和 “新興成長型公司”。
| 大號 加速文件管理器 | ☐ | 加速 申報人 | ☐ |
| ☒ | 更小 舉報公司 | ||
| 新興 成長型公司 |
如果
一家新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守規定
根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則：
指示
勾選註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐ 沒有
如 2024 年 8 月 14 日，有 註冊人已發行普通股的股份。
CISO GLOBAL, INC.
每季度 在 10-Q 表格上報告
對於 截至2024年6月30日的季度期間（未經審計）
桌子 的內容
| 頁面 | ||
| 第一部分財務信息 | 4 | |
| 項目 1。 | 財務報表（未經審計） | 4 |
| 簡明合併資產負債表 | 4 | |
| 簡明合併運營報表和綜合虧損報表 | 5 | |
| 股東權益變動簡明合併報表 | 6 | |
| 簡明合併現金流量表 | 7 | |
| 簡明合併財務報表附註 | 8 | |
| 物品 2。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 22 |
| 項目 3. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 29 |
| 項目 4。 | 控制和程序 | 29 |
| 第二部分。其他信息 | 30 | |
| 項目 1。 | 法律訴訟 | 30 |
| 項目 1A。 | 風險因素 | 30 |
| 物品 2。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 30 |
| 項目 3. | 優先證券違約 | 30 |
| 項目 4。 | 礦山安全披露 | 30 |
| 項目 5。 | 其他信息 | 30 |
| 項目 6。 | 展品 | 30 |
| 簽名 | 31 | |
| 2 |
向前看 聲明
這個 本報告所載信息應與其他地方的財務報表和相關附註一起閲讀 在這份 10-Q 表季度報告中。本報告中發表的某些陳述是 “前瞻性陳述” 經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條和證券第21E條的含義 經修訂的1934年外匯法（“交易法”）。這些陳述基於對當前的信念和信息 截至本文發佈之日可供我們使用，以及我們做出的估計和假設。提醒讀者不要過分依賴 關於這些前瞻性陳述，這些陳述只是預測，僅代表截至本文發佈之日。此處使用 “預期” 一詞時， “相信”、“估計”、“預期”、“預測”、“未來”、“打算” “計劃”、“預測”、“項目”、“目標”、“潛力”、“將” 這些術語和類似表述中的 “將”、“可以”、“應該”、“繼續” 或否定詞 確定前瞻性陳述。此類陳述反映了我們目前對未來事件的看法, 存在風險, 不確定性、假設和其他因素，包括與我們的業務、行業以及我們的運營和業績相關的風險 的操作。如果其中一種或多種風險或不確定性成為現實, 或者基本假設被證明不正確, 實際結果可能與預期、相信、估計、預期、預期或計劃中的結果有很大差異。
雖然 我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的，我們無法保證未來的業績和水平 活動、表現或成就。除非適用法律（包括美國證券法）要求， 我們不打算更新任何前瞻性陳述以使這些陳述與實際業績保持一致。
前瞻性 本10-Q表季度報告中的陳述包括有關以下內容的陳述：
| ● | 我們的 維持有效的內部控制體系並準確報告我們的財務業績的能力； |
| ● | 那個 我們將不斷尋求識別和獲取網絡安全人才，以擴大我們的服務範圍和地理覆蓋範圍，以提供 為我們的客户提供儘可能好的服務； |
| ● | 我們的 相信截至本申報之日的現金餘額以及預期收入將足以滿足我們的預期 近期的現金需求； |
| ● | 這 懷疑我們是否有能力繼續經營下去； |
| ● | 我們的 努力發展我們的業務、降低管理成本和籌集資金； |
| ● | 我們的 計劃通過計劃減少管理費用來改善我們的流動性，並積極尋求額外的債務和/或股權融資 通過與投資銀行家和私人投資者的討論； |
| ● | 我們的 間接税負債估算；以及 |
| ● | 我們的 預計到2024年底，我們將蒙受更多損失。 |
這些 陳述只是預測，涉及已知和未知的風險、不確定性和其他因素，包括詳述的風險 不時在我們向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的報告中，包括我們的年度報告 截至2023年12月31日的財政年度的10-k表格，其中任何一項都可能導致我們或我們行業的實際業績、活動水平、 績效，或成就與未來任何結果、活動水平、績效或表現的成就有重大差異 或這些前瞻性陳述所暗示。這些風險可能會導致我們或我們行業的實際業績，活動水平， 或業績與這些前瞻性聲明或暗示的任何未來業績、活動水平或業績存在重大差異 聲明。
我們的 財務報表是根據美國普遍接受的會計原則編制的。這些會計 原則要求我們做出一定的估計、判斷和假設。我們認為，估計、判斷和假設 根據我們在進行這些估計、判斷和假設時獲得的信息，我們所依賴的信息是合理的 是製造出來的。這些估計、判斷和假設可能會影響截至該日報告的資產和負債金額 財務報表以及列報期內報告的收入和支出金額.我們的財務報表將 只要這些估計值與實際結果之間存在實質性差異，就會受到影響。以下討論應該 應與本報告其他地方載列的我們的財務報表及其附註一起閲讀。
| 3 |
部分 I — 財務信息
物品 1。財務報表
CISO GLOBAL, INC.和子公司
濃縮 合併資產負債表
（未經審計）
| 2024年6月30日 | 十二月 31, 2023 | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產： | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款，淨額 | ||||||||
| 預付收入成本 | ||||||||
| 預付費用和其他流動資產 | ||||||||
| 合約資產 | ||||||||
| 待售企業資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 財產和設備，淨額 | ||||||||
| 使用權資產，淨額 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 預付收入成本，扣除當期部分 | ||||||||
| 其他資產 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和股東權益 | ||||||||
| 流動負債： | ||||||||
| 應付賬款和應計費用 | $ | $ | ||||||
| 遞延收入 | ||||||||
| 租賃責任 | ||||||||
| 應付貸款 | ||||||||
| 信用額度 | - | |||||||
| 可轉換票據應付款 | ||||||||
| 可轉換應付票據，關聯方 | - | |||||||
| 的負債 待售業務 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 長期負債： | ||||||||
| 遞延收入，扣除當期部分 | ||||||||
| 應付貸款，扣除流動部分 | ||||||||
| 可轉換應付票據，關聯方 | - | |||||||
| 租賃負債，扣除流動部分 | ||||||||
| 負債總額 | ||||||||
| 承付款和或有開支 | - | - | ||||||
| 股東權益： | ||||||||
| 普通股，$ 面值； 已獲授權的股份； 和 分別於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日發行的未償還債券 | ||||||||
| 優先股，$ 面值； 已獲授權的股份； 分別於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日發行和流通的股份 | - | - | ||||||
| 額外的實收資本 | ||||||||
| 累計翻譯調整 | ||||||||
| 累計赤字 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 股東權益總額 | ||||||||
| 負債和股東權益總額 | $ | $ | ||||||
這個 隨附的腳註是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。
| 4 |
CISO GLOBAL, INC.和子公司
濃縮 合併經營報表和綜合虧損報表
（未經審計）
| 三個月已結束 | 六個月已結束 | |||||||||||||||
| 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | |||||||||||||
| 收入： | ||||||||||||||||
| 安全管理服務 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 專業服務 | ||||||||||||||||
| 網絡安全軟件 | - | - | ||||||||||||||
| 總收入 | ||||||||||||||||
| 收入成本： | ||||||||||||||||
| 安全管理服務 | ||||||||||||||||
| 專業服務 | ||||||||||||||||
| 網絡安全軟件 | - | - | ||||||||||||||
| 工資成本 | ||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | ||||||||||||||||
| 總收入成本 | ||||||||||||||||
| 毛利總額 | ( | ) | ||||||||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||
| 專業費用 | | |||||||||||||||
| 廣告和營銷 | ||||||||||||||||
| 銷售、一般和管理 | ||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬 | ||||||||||||||||
| 商譽減值 | - | - | ||||||||||||||
| 運營費用總額 | ||||||||||||||||
| 運營損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入（支出）： | ||||||||||||||||
| 其他收入（支出） | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 利息支出，淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入總額（支出） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 所得税前持續經營的虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
所得税準備金/（福利） | - | - | - | - | ||||||||||||
| 持續經營造成的損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 已終止業務的虧損，扣除所得税(1) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 淨虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 外幣折算調整 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 綜合損失 | $ | ( | ) | ( | ) | ( | ) | $ | ( | ) | ||||||
| 普通股每股淨虧損——基本虧損和攤薄後： | ||||||||||||||||
| 持續運營 | $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | ||||||||
| 已終止的業務 | ) | ) | ) | ) | ||||||||||||
| $ | ) | $ | ) | $ | ) | $ | ) | |||||||||
| 加權平均已發行股票——基本 | ||||||||||||||||
| 加權平均已發行股票——攤薄 | ||||||||||||||||
| (1) |
這個 隨附的腳註是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。
| 5 |
CISO GLOBAL, INC.和子公司
濃縮 合併股東權益變動表（附註2）
（未經審計）
| 累積 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 額外 | 其他 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 優先股 | 付費 | 全面 | 累積 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 股票 | 金額 | 股票 | 金額 | 資本 | 收益/（虧損） | 赤字 | 總計 | |||||||||||||||||||||||||
| 2024 年 1 月 1 日的餘額 | $ | - | $ | - | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬-股票期權 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 以現金髮行的股票 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 以貸款折扣形式發行的股票 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 反向股票拆分後的庫存調整 | - | - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算 | - | - | - | - | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | $ | - | $ | - | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 2023 年 1 月 1 日的餘額 | $ | - | $ | - | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
| 股票薪酬-股票期權 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬-普通股 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 以現金髮行的股票 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 行使期權 | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||
| 外幣折算 | - | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||||||||||||
| 淨虧損 | - | - | - | - | - | - | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | $ | - | $ | - | $ | $ | $ | ( | ) | $ | ||||||||||||||||||||||
這個 隨附的腳註是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。
| 6 |
CISO GLOBAL, INC.和子公司
濃縮 合併現金流量表
（未經審計）
| 2024年6月30日 | 2023年6月30日 | |||||||
| 來自經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||
| 為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整： | ||||||||
| 股票薪酬-股票期權 | ||||||||
| 基於股票的薪酬-普通股 | - | |||||||
| 折舊和攤銷 | ||||||||
| 使用權攤銷 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 無形資產減值 | - | |||||||
| 商譽減值 | - | |||||||
| 待售資產的損失 | - | |||||||
| 運營資產和負債的變化： | ||||||||
| 應收賬款，淨額 | ( | ) | ||||||
| 庫存 | ( | ) | ||||||
| 合同資產 | ( | ) | ||||||
| 預付費和其他流動資產 | ( | ) | ||||||
| 應付賬款和應計費用 | ( | ) | ||||||
| 租賃責任 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 遞延收入 | ||||||||
| 用於經營活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自投資活動的現金流： | ||||||||
| 購買財產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於投資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自融資活動的現金流： | ||||||||
| 出售普通股的收益 | ||||||||
| 行使股票期權的收益 | - | |||||||
| 應付貸款的收益 | ||||||||
| 關聯方可轉換應付票據的收益 | - | |||||||
| 可轉換應付票據的收益 | - | |||||||
| 來自信貸額度的收益 | ||||||||
| 信用額度付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 償還應付貸款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 支付可轉換應付票據 | - | ( | ) | |||||
| 支付債務發行成本 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 融資活動提供的淨現金 | ||||||||
| 匯率對現金和現金等價物的影響 | ( | ) | ||||||
| 現金和現金等價物的淨增長 | ||||||||
| 現金和現金等價物——期初 | ||||||||
| 現金及現金等價物-期末 | $ | $ | ||||||
| 和解 簡明合併財務報表的現金及現金等價物 | ||||||||
| 現金 來自持續運營 | $ | $ | ||||||
| 現金 來自已停止的業務 | ||||||||
| 總計 現金及現金等價物，期末 | $ | $ | ||||||
| 補充現金流信息： | ||||||||
| 已支付的現金用於： | ||||||||
| 利息 | $ | $ | ||||||
| 所得税 | $ | - | $ | - | ||||
| 非現金交易的補充披露： | ||||||||
| 為換取經營租賃義務而獲得的經營租賃資產 | $ | - | $ | |||||
| 作為貸款折扣發行的普通股 | $ | $ | - | |||||
這個 隨附的腳註是這些未經審計的簡明合併財務報表的組成部分。
| 7 |
CISO GLOBAL, INC. 及其子公司
筆記 至簡明的合併財務報表
（未經審計）
除非 另有説明或上下文另有要求，“我們”、“我們的” 和 “我們的” 這些術語 公司” 指的是特拉華州的一家公司CISO Global, Inc. 及其全資子公司。除非另有説明，否則所有 美元金額以美元表示。
注意 1 — 組織業務和持續經營
描述 商業的
我們 是一家網絡安全、合規和軟件公司，由訓練有素、經驗豐富的安全專業人員組成，他們與客户合作 在其組織中增強或創造更好的網絡態勢。我們提供全方位的網絡安全諮詢、相關服務 和網絡安全軟件，涵蓋合規、網絡安全和文化的所有三大支柱。我們的服務包括安全管理 服務、合規服務、安全運營中心 (“SOC”) 服務、虛擬首席信息安全官 (“vCISO”) 服務、事件響應、認證取證、技術評估和網絡安全培訓。我們相信文化是基礎 每一項成功的網絡安全和合規計劃。為了實現這一成果，我們開發了獨特的MCCP+產品（“管理”） 合規與網絡安全提供商 + 文化”），這是一個整體解決方案，提供了以下所有三個支柱 由主題專家組成的專業團隊提供的一個屋頂。與大多數專注於特定領域的網絡安全公司形成鮮明對比的是 技術或服務，我們力求通過保持技術不可知性來脱穎而出，專注於積累備受追捧的產品 主題專家。我們不斷尋求識別和獲取網絡安全人才，以擴大我們的服務範圍和地域覆蓋範圍 為我們的客户提供最好的服務。我們相信，將世界一流的技術專家團隊聚集在一起 網絡安全關鍵方面的多方面專業知識是為我們的客户提供與技術無關的解決方案的關鍵 商業環境長期缺乏高技能的專業人員，因此使我們與競爭對手區分開來 以及內部安全團隊。我們的目標是營造一種安全文化，幫助量化、定義和獲取投資回報 來自信息技術和網絡安全支出。
基礎 演示文稿
我們的 財務報表是根據美國普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制的， 根據美國證券交易委員會的規定，10-Q表格的説明，包括我們的賬目和子公司的賬目。當然 通常包含在根據公認會計原則編制的年度財務報表中的信息和披露內容已簡化或 儘管我們認為所披露的內容足以提供信息，但根據這些細則和條例省略 不誤導。所有重要的公司間賬户和交易均已清除。
我們的 中期財務報表未經審計，我們認為，中期財務報表包括所有必要的正常經常性調整 公允地陳述所呈現的時期。過渡期的結果不一定代表預期的結果 適用於任何後續時期或截至2024年12月31日的年度。這些未經審計的簡明合併財務報表及相關信息 附註應與我們截至2023年12月31日止年度的經審計的合併財務報表一起閲讀。
要去 擔憂
這個 所附財務報表是在持續經營的基礎上編制的，其中考慮了資產的變現和清償 正常業務過程中的負債。但是，由於蒙受的損失，人們對我們繼續下去的能力存有很大疑問 存在持續經營的企業。
我們 正在評估戰略，以獲得未來行動所需的額外資金。這些策略可能包括獲取 股權融資、發行債務或簽訂其他融資安排，這可能會導致我們將公司私有化且不再運營 作為一家上市公司，重組業務以增加收入和 減少開支。但是，在需要時，我們可能無法獲得進一步的股權或債務融資。因此，不可能沒有 確保我們能夠在需要時或在可接受的條件下（如果有的話）獲得額外的流動性。
| 8 |
這個 我們繼續作為持續經營企業的能力取決於我們成功完成計劃並最終實現計劃的能力 有利可圖的業務。簡明合併財務報表不包括對賬面金額和分類的任何調整 如果我們無法繼續經營下去，可能需要的資產、負債和申報的支出。
改敍
重新分類 在前一期間的某些非重要數額中, 已按本期的列報方式編列了款項。
使用 的估計數
GAAP 要求管理層做出影響我們未經審計的簡明合併財務報告金額的估計和假設 聲明。我們會定期評估我們的估計，並在必要時進行前瞻性調整。我們認為我們的估計和假設是 合理；但是，實際結果可能存在重大差異。
我們 認為下文討論的關鍵會計政策會影響我們在編制過程中使用的更重要的判斷和估計 隨附的未經審計的簡明合併財務報表。物資估計數包括信貸損失備抵金, 無形資產和商譽的賬面價值、遞延所得税資產和估值補貼、資產的估計公允價值 收購、企業合併中承擔的負債和發行的股票，以及Black-Scholes期權定價模型中使用的假設， 例如預期的波動率、無風險利率、股價和預期的股息率。
筆記 2 — 重要會計政策摘要
收入
我們的 收入來自向客户提供的三種主要服務：安全管理服務、專業服務和軟件。和 在安全管理服務方面，我們提供文化教育和支持、工具和技術供應、數據和隱私 監控、法規和合規性監控、遠程基礎設施管理和網絡安全服務，包括但不是 僅限於防病毒和補丁管理。在專業服務方面，我們提供網絡安全諮詢、合規審計、 漏洞評估和滲透測試，以及災難恢復和數據備份解決方案。
我們的 收入的分類和分類反映在我們未經審計的簡明合併運營報表中，如下所示：
安全 託管服務
安全 託管服務收入主要包括風險合規、網絡防禦運營和安全的託管服務。我們考慮這些 服務應是一項單一履約義務，收入在向客户提供服務和材料時予以確認。
專業的 服務
專業的 服務收入主要包括安全測試和培訓、事件響應和數字取證。我們考慮這些 服務應成為一項單一履約義務，收入在履行義務的期限內確認。
網絡安全 軟件
網絡安全 軟件收入主要包括我們內部開發的旨在提供安全管理平臺的網絡安全軟件， 保護用户免受不可信和惡意的在線威脅，提供主動安全監控，並提供持續的安全評估。 我們將這些服務視為單一履約義務，收入在履行義務的期限內確認 很滿意。
| 9 |
賬户 應收款
賬户
應收賬款按其未清未付本金餘額列報，減去信貸損失備抵額。我們會定期評估我們的
賬户和其他應收賬款，以便在特定身份的基礎上收款。我們根據信貸損失提供備抵金
根據管理層對無法收回的金額的估計，考慮年齡、收款歷史和任何其他認為適當的因素。
付款通常在開具發票後的 30 天內到期。在以下情況下，我們會將應收賬款從信貸損失備抵中註銷
餘額被確定為無法收回。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的信貸損失備抵額為美元
反向 股票分割
開啟
2024 年 2 月 29 日，我們的董事會批准了
網 普通股每股虧損的計算方法是將淨虧損除以該期間已發行普通股的加權平均數。 對於稀釋性證券，所有未償還的期權和認股權證均被視為潛在的已發行普通股。稀釋作用， 如果有，則使用庫存股方法計算股票期權。所有未償還的可轉換票據均被視為普通股 在期限開始時或在發行時（如果晚於的話），按照轉換後的方法。既然效果很常見 股票等價物在虧損方面具有反稀釋作用，期權、認股權證和轉換後可發行的股票是 不包括在我們對截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的每股普通股淨虧損的計算中。
我們的
已追溯重報所有期限的已發行普通股份額和每股收益的計算結果，以反映
我們的
| 6月30日 2024 | 6月30日 2023 | |||||||
| 股票期權 | ||||||||
| 搜查令 | ||||||||
| 可轉換債務 | ||||||||
| 總計 | ||||||||
已推遲 收入
已推遲 收入主要包括在確認所提供服務的收入之前從客户那裏收到的賬單或付款 向我們的客户提供年度許可證，並被視為在許可證有效期內提供或按比例計算的服務。我們一般來説 提前或按里程碑分期向客户開具發票。
已推遲 收入包括以下內容:
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 當前： | ||||||||
| 安全管理服務 | $ | $ | ||||||
| 專業服務 | ||||||||
| 軟件 | - | |||||||
| 遞延收入總額-當前 | $ | $ | ||||||
| 長期： | ||||||||
| 安全管理服務 | $ | $ | ||||||
| 遞延收入總額——長期 | $ | $ | ||||||
| 10 |
這個
遞延收入餘額的增加主要是由在履行我們的履約義務之前收到的款項推動的，
由 $ 抵消
| 2024 年的剩餘時間 | 2025 | 2026 | 2027 | 總計 | ||||||||||||||||
| 安全管理服務 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 專業服務 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 軟件 | - | - | - | |||||||||||||||||
| 遞延收入總額 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
收入 税收
已推遲 税收資產和負債被確認為財務報表之間差異所產生的未來税收後果 現有資產和負債的賬面金額及其各自的税基。遞延所得税資產和負債，包括税款 虧損和信用結轉額是使用頒佈的税率來衡量的，預計該税率將適用於這些年度的應納税所得額 暫時的分歧有望得到彌補或解決。税率變動對遞延所得税資產和負債的影響 在包括頒佈日期在內的期間內被確認為收入。
我們 使用 ASC 740， 所得税，這要求確認未來預期税收的遞延所得税資產和負債 未經審計的簡明合併財務報表或納税申報表中包含的事件的後果。我們開户 對於所得税，使用資產和負債法來計算資產和負債的納税基礎之間的差異，以及 使用現行頒佈的税率計算的相關財務金額。當估值補貼 “更有可能” 時，即記錄估值補貼 不是” 遞延所得税資產無法變現。截至2024年6月30日，我們的遞延所得税淨資產已全部儲備。
對於 達到 “更有可能” 門檻的不確定税收狀況，我們認識到不確定的税收狀況的好處 在未經審計的簡明合併財務報表中。我們的做法是確認與以下內容相關的利息和罰款（如果有） 在確定時，未經審計的簡明合併運營報表中所得税支出的税收狀況不確定 認為這樣的開支是可能的。
最近 會計聲明
在 2023年11月，財務準則會計委員會（FASB）發佈了更新可申報分部披露要求的指導方針， 主要是通過加強對重大分部支出和用於評估分部業績的信息的披露。此更新 對我們的2024財年和2025財年的過渡期有效，允許提前採用。我們目前正在評估 該準則的採用將對我們的簡明合併財務報表產生影響。
在 2023年12月，財務會計準則委員會發布了指導方針，以提高所得税披露的透明度和決策實用性。修正案 在本指南中，要求對所得税進行更多披露，主要側重於披露已繳所得税和 費率對賬表。新指南將在2025財年生效，允許提前採用。我們目前是 評估該準則對我們在合併財務報表中披露內容的影響。
| 11 |
注意 3 — 持有的待售資產和已終止的業務
我們 承諾正式計劃出售我們在拉丁美洲的子公司，專注於我們在美國的運營以及開發和營銷 我們內部開發的網絡安全軟件。如附註16所述，2024年7月1日，我們簽訂了出售拉丁語的協議 美國子公司。因此，我們將拉丁美洲子公司的資產和負債分別列報為待售資產 在我們的簡明合併資產負債表中，並在我們的簡明合併資產負債表中報告了其在已終止業務中的經營業績 運營聲明。
這個 下表提供了已終止業務主要類別資產和負債賬面金額的對賬情況 改為資產負債表中列報的金額。
| 2024年6月30日 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款，淨額 | ||||||||
| 庫存 | ||||||||
| 預付收入成本 | ||||||||
| 預付費用和其他資產 | ||||||||
| 財產和設備 | ||||||||
| 無形資產，淨額 | ||||||||
| 善意 | ||||||||
| 待售企業資產 | $ | $ | ||||||
| 應付賬款和應計費用 | $ | $ | ||||||
| 遞延收入 | ||||||||
| 應付貸款 | ||||||||
| 待售企業的負債 | $ | $ | ||||||
這個 下表列出了我們的運營報表中列報的已終止業務的總收入和虧損。
| 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||||||
| 其他費用 | ||||||||||||||||
| 所得税前已終止業務的虧損 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 從所得税中受益 | - | - | - | |||||||||||||
| 持有待售資產的虧損，扣除税款 | ( | ) | - | ( | ) | - | ||||||||||
| 已終止業務造成的虧損 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | ||||
現金
來自已終止業務經營活動的流量為美元
現金
用於已終止業務的投資活動為 $
筆記 4 — 預付費用和其他流動資產
預付費 支出和其他流動資產包括:
6月30日 2024 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
| 預付費用 | $ | $ | ||||||
| 預付保險 | ||||||||
| 預付費用和其他流動資產總額 | $ | $ | ||||||
| 12 |
注意 5 — 財產和設備
財產 設備包括以下各項：
6月30日 2024 | 十二月三十一日 2023 | |||||||
| 計算機設備 | $ | $ | ||||||
| 租賃權改進 | ||||||||
| 傢俱和固定裝置 | ||||||||
| 軟件 | ||||||||
| 財產和設備 總的 | ||||||||
| 減去：累計折舊 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財產和設備，淨額 | $ | $ | ||||||
總計
折舊費用為 $
筆記 6 — 無形資產和商譽
善意
這個 下表彙總了截至2024年6月30日的六個月中商譽的變化：
| 截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | ||||
| 善意 | $ | |||
| 累計減值損失 | ( | ) | ||
| 餘額 2024 年 6 月 30 日 | ||||
| 善意 | ||||
| 累計減值損失 | ( | ) | ||
| $ |
無形的 資產
無形的 資產，淨額彙總如下：
| 2024年6月30日 | ||||||||||||
| 總賬面金額 | 累計攤銷 | 淨賬面金額 | ||||||||||
| 商品名 — 商標 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 客户羣 | ( | ) | ||||||||||
| 非競爭協議 | ( | ) | ||||||||||
| 知識產權/技術 | ( | ) | ||||||||||
| 無形資產 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 2023 年 12 月 31 日 | ||||||||||||
| 總賬面金額 | 累計攤銷 | 淨賬面金額 | ||||||||||
| 商品名 — 商標 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 客户羣 | ( | ) | ||||||||||
| 非競爭協議 | ( | ) | ||||||||||
| 知識產權/技術 | ( | ) | ||||||||||
| 無形資產 | $ | $ | ( | ) | $ | |||||||
| 13 |
這個
可識別的可攤銷無形資產的加權平均剩餘使用壽命為
攤銷
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，可識別的無形資產為美元
基於 截至2024年6月30日的無形資產餘額，預期的未來攤銷費用如下：
| 2024 年（剩餘時間） | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 此後 | ||||
| 未來的攤銷費用 | $ |
筆記 7 — 應付賬款和應計費用
賬户 應付費用和應計費用由以下金額組成:
| 6月30日 2024 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 應付賬款 | $ | $ | ||||||
| 應計工資和獎金 | ||||||||
| 應計費用 | ||||||||
| 應計佣金 | ||||||||
| 應付間接税 | ||||||||
| 應計利息 | ||||||||
| 應付賬款和應計費用總額 | $ | $ | ||||||
注意 8 — 關聯方交易
獨立 與斯蒂芬·斯科特的諮詢協議
在
2023年7月，我們與斯蒂芬·斯科特簽訂了獨立諮詢協議，斯蒂芬·斯科特因擁有實益所有權而成為大股東，
在非排他性的基礎上提供與我們的戰略和業務發展相關的諮詢和諮詢服務，知識產權
為期一年的房地產開發、銀行關係和戰略併購。斯科特先生將獲得諮詢費
為 $
託管 與亨斯利飲料公司簽訂的服務協議——關聯方
在
2021 年 7 月，我們與亨斯利飲料公司簽訂了為期 1 年的託管服務協議，以提供安全的管理服務。我們
Hensley Beverage Company也可能不時聘請其提供管理範圍之外的其他相關服務
服務協議。雖然該協議規定的期限至2021年12月31日，但該協議將持續到終止
由任何一方發起。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，我們收到了美元
可兑換 向亨斯利公司支付的應付票據
在
2023年3月，我們向Hensley & Company發行了本金為美元的無抵押可轉換票據
| 14 |
注意 9 — 股東權益
選項
我們 授予的股票期權僅取決於接受者的持續服務。我們確認會計授予日的公允價值 股權獎勵作為每項獎勵所需服務期內的薪酬支出。
| 股票 | 加權 平均值 運動 價格 | 加權 平均值 剩餘的 合同的 生活 （以年為單位） | 聚合 固有的 價值 | |||||||||||||
| 截至 2024 年 1 月 1 日 | $ | - | - | |||||||||||||
| 已授予 | - | - | ||||||||||||||
| 已鍛鍊 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 已過期或已取消 | ( | ) | - | - | ||||||||||||
| 截至 2024 年 6 月 30 日 | $ | $ | ||||||||||||||
| 可於 2024 年 6 月 30 日行使 | $ | $ | ||||||||||||||
總計 與期權相關的薪酬支出為美元 和 $ 分別在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中， 和 $ 和 $ 分別在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中。截至2024年6月30日，有未來的薪酬 開支為 $ 加權平均識別週期為 與期權相關的年份。
這個 在截至2024年6月30日的三個月中，授予期權的加權平均授予日公允價值為美元。總的內在因素 在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，行使的期權價值為 。
期間 截至 2024 年 6 月 30 日的六個月中 既得期權，扣除沒收。
逮捕令 活動摘要
這個 下表彙總了認股權證活動：
| 股票 | 加權 平均值 運動 價格 | 加權 平均值 剩餘的 合同的 生活 （以年為單位） | 聚合 固有的 價值 | |||||||||||||
| 截至 2024 年 1 月 1 日 | $ | - | ||||||||||||||
| 已授予 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 已鍛鍊 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 已過期或已取消 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 截至 2024 年 6 月 30 日 | $ | $ | - | |||||||||||||
| 可於 2024 年 6 月 30 日行使 | $ | $ | - | |||||||||||||
| 15 |
注意 10 — 承付款和意外開支
合法 索賠
那裏
在我們或我們的任何子公司作為當事方或我們的任何董事、高級管理人員參與的法律訴訟中沒有實質性的
或關聯公司、任何記錄所有者或
間接 税收
我們 在我們開展業務的各個州和外國司法管轄區中的一些（但不是全部）需要繳納間接税。 試圖對通過互聯網進行的商業徵收各種間接税的法律和規章正變得越來越普遍, 無論是在美國還是在國際，將來都可能給我們帶來額外的負擔。加強監管可能會產生負面影響 我們的直接業務，以及客户的業務。税務機關可能會對與互聯網相關的間接税 我們根據目前適用於相似但不直接可比行業的法規獲得的收入。有很多 間接税最終確定不確定的交易和計算。此外，國內和國際間接 税法很複雜，可能會發生變化。將來可能會對我們進行審計，這可能會導致我們的間接税估算值發生變化。 我們會不斷評估那些存在關聯的司法管轄區，並認為我們保持了足夠的間接應税額。
如
截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的預計間接税負債應計額為美元
擔保
我們的 通常保證服務的交付和運營方式符合合理適用的一般行業標準 並在正常使用和情況下實質上符合我們的文檔。
我們 在某些條件下向某些客户提供有限保修，以支付客户在以下情況下產生的某些費用 安全漏洞。我們已經簽訂了一份保險單，以支付我們因這種有限保修安排而產生的潛在責任。 我們沒有承擔與此類債務相關的任何材料成本，也沒有累積與此類債務相關的任何負債 在截至2024年6月30日和2023年12月31日的未經審計的簡明合併財務報表中。
在 此外，我們還補償我們的某些董事和執行官在任期間可能產生的某些責任 以公司身份真誠地服務。我們維持的董事和高級管理人員責任保險的承保範圍通常是 使我們能夠收回未來支付的任何款項的一部分。
筆記 11 — 應付貸款和信貸額度
貸款 應付款
貸款 應付費用如下：
| 利率 | 到期日 | 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||||||||
| 定期貸款（以美元計價） | % | $ | $ | |||||||||||||
| 減去，當前部分 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 應付長期貸款 | $ | $ | ||||||||||||||
| 16 |
學期 貸款
各種
美國的子公司是某些定期貸款的借款人。這些定期貸款需要每月支付本金和利息。
這些定期貸款由我們子公司擁有的各種資產作為擔保。我們記錄了這些定期貸款的總利息支出
為 $
在
2023 年 11 月，我們與 LendSpark Corporation 簽訂了商業貸款和擔保協議，根據該協議，我們獲得了貸款
本金為 $
在 與商業貸款有關的是，我們簽訂了費用協議，根據該協議，我們發放了 股票（ 在預反向上 將我們的普通股拆分）作為貸款人向我們發放商業貸款和向我們提供信貸的部分對價。我們 將我們的普通股發行記錄為商業貸款的折扣，商業貸款使用實際利率法攤銷 在貸款期限內。
開啟
2024 年 3 月 28 日，在債務重組陷入困境時，我們簽訂了商業貸款和擔保協議（“貸款協議”）
向LendSpark Corporation（“貸款人”）貸款，根據該貸款，我們獲得了本金為美元的重組貸款
依照 根據貸款協議，我們向貸款人授予了我們所有資產和美國子公司資產（“抵押品”）的擔保權益 這僅次於Aion持有的擔保權益。發生違約事件時, 貸款人除其他外, 加速貸款並宣佈所有債務立即到期並應付款，或佔有抵押品。
在
關於重組貸款，我們與貸款人簽訂了費用協議（“費用協議”），根據該協議
我們發行了 我們普通股的股票，面值美元 每股（“股份”）作為部分對價
貸款人同意簽訂貸款協議並向我們提供信貸。根據費用協議，如果我們償還重組後的債務
全額貸款
在
2024 年 6 月，我們與 Agile Capital Funding, LLC 簽訂了次級商業貸款和擔保協議
（“敏捷”），根據該協議，我們獲得了本金為美元的貸款
依照 在《次級貸款協議》中，我們向敏捷授予了優先於擔保權益的抵押品的擔保權益 由 Aion 和 LendSpark 持有。違約事件發生後，敏捷除其他外，可以加速次級業務的發展 貸款並申報所有債務立即到期並應付款，或佔有抵押品。我們可以使用下屬機構的收益 用於一般公司用途的商業貸款，包括營運資金、資本支出和債務償還。
線 信貸的
開啟
2024年1月31日，我們與Aion Financial Technologies簽訂了貸款和擔保協議（“貸款和擔保協議”），
Inc.（“Aion”），根據該協議，我們最多可以借款 $
| 17 |
我們
使用貸款和擔保協議的收益來償還我們在2023年11月簽訂的商業貸款，可用於一般公司
目的，包括營運資金、資本支出和債務償還。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，
我們記錄的利息支出為美元
可兑換 應付票據
在
2023年3月，我們向Hensley & Company發行了本金為美元的無抵押可轉換票據
在
2023年6月，我們發行了本金為美元的無抵押可轉換票據
在
2024 年 6 月，我們簽訂了 #1 修正案，延長了美元的到期日
在
2023 年 10 月，我們發行了本金為美元的無抵押可轉換票據
在
2024 年 6 月，我們簽訂了 #1 修正案，延長了美元的到期日
未來 截至2024年6月30日到期的上述應付貸款和可轉換票據的最低還款額如下：
| 2024 年（剩餘時間） | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 未來最低還款總額 | ||||
| 減去：折扣 | ( | ) | ||
| 總計 | ||||
| 減去：當前 | ( | ) | ||
| 長 定期債務，淨額 | $ |
| 18 |
注意 12 — 租賃
我們 已為某些辦公室簽訂了各種不可取消的經營租賃協議。這些租約目前的租賃期即將到期 直到 2028 年。租賃協議可能包括一個或多個續訂選項。我們在確定租約時沒有假設續約 期限，除非在租約開始時認為續約已得到合理保證。我們的租賃協議不包含任何材料 剩餘價值擔保或物質限制性契約。租賃成本、加權平均租賃期限和折扣的組成部分 費率詳見下文。
什麼時候
衡量歸類為經營租賃的租賃的租賃負債，我們使用估計的增量對租賃付款進行貼現
每份租約開始之日的借款利率。適用的加權平均增量借款利率為
運營 租賃包含在未經審計的簡明合併資產負債表中，如下所示：
| 分類 | 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | ||||||||||
| 租賃資產 | ||||||||||||
| 運營租賃成本 ROU 資產 | 資產 | $ | $ | |||||||||
| 租賃資產總額 | $ | $ | ||||||||||
| 租賃負債 | ||||||||||||
| 經營租賃負債，當前 | 流動負債 | $ | $ | |||||||||
| 經營租賃負債，非流動 | 負債 | |||||||||||
| 租賃負債總額 | $ | $ | ||||||||||
這個 租賃成本的組成部分，這些組成部分包含在我們未經審計的簡明合併運營報表中的運營虧損中， 如下：
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 租賃成本 | ||||||||
| 運營租賃成本 | $ | $ | ||||||
| 短期租賃成本 | ||||||||
| 租賃費用總額 | $ | $ | ||||||
未來 在截至六個月後的剩餘租賃條款中，根據不可取消的經營租賃租賃的最低付款額 2024 年 6 月 30 日的情況如下：
| 財政 年 | 運營 租約 | |||
| 2024 （其餘部分） | $ | |||
| 2025 | ||||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 總計 未來的最低租金額 | ||||
| 金額 代表利息 | ( |
) | ||
| 當下 未來最低租賃付款淨額的價值 | $ | |||
注意 13 — 信用風險和重要客户的集中度
我們的 受信用風險集中影響的金融工具主要包括現金和現金等價物。雖然我們存入現金 對於多家銀行，這些存款，包括在全球銀行外國分行持有的存款，可能超過所提供的保險金額 在這些存款上。這些存款通常可以按需兑換，承擔的風險最小。
沒有
有單個客户出席
| 19 |
筆記 14 — 地理信息
我們的所有收入以及來自持續經營的財產和設備 位於美國境內
筆記 15 — 累計其他綜合收益
這個 下表顯示了AOCI的股票活動：
外幣 翻譯 調整 | AOCI 總數 | |||||||
| 截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | $ | $ | ||||||
| 其他綜合收入 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 從 AOCI 中重新分類的金額 | - | - | ||||||
| 截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | $ | $ | ||||||
注意 16 — 後續事件
開啟
2024 年 7 月 1 日，我們與索斯福德股票公司（“Arkavia SPA”）簽訂了股票購買協議，出售股票
開啟
2024 年 7 月 1 日，我們與 Ct 集團、LP、Datadeck LP、Woodface、LP、vMT Technologies、LP 和 Quijote 簽訂了股票購買協議
Ventures、LP（“CuaTroi SPA”）將出售
開啟
2024 年 7 月 1 日，我們與 Itada Equities, Inc. 簽訂了股票購買協議。（“nlT SPA”）待售
我們的 董事會批准了我們在Arkavia SPA、CuaTroi SPA和nlT SPA下各子公司的集體銷售。我們分類了 計量的與Arkavia SPA、CuaTroi SPA和nlT SPA相關的待售資產和負債 以 (i) 我們將處置組歸類為待售時的賬面價值和 (ii) 處置的公允價值中較低者 分組，減少銷售成本。歸類為待售物品被視為事件或情況變化，需要評估 處置組在每個報告期內減值的商譽和無形資產。
Proforma 未經審計的財務報表
這個 對歷史簡明合併財務報表進行了調整，以反映事實上可以直接支持的項目 歸因於基於Arkavia SPA、CuaTroi SPA和nlT SPA的出售，以及就未經審計的預計而言 運營報表，預計將對公司的經營業績產生持續影響。
這個 未經審計的預計財務報表由CISO Global的管理層編制，其編制方式與 公司採用的會計政策不一定代表財務狀況或經營業績 如果處置在所示日期之前完成，本來可以實現的，也不是為了表明 公司在此之後將經歷的預期財務狀況或未來經營業績 處置。
| 20 |
這個 以下未經審計的預估財務報表基於以下內容，應與以下內容一起閲讀：
我們的 經審計的歷史合併財務報表、相關附註以及標題為 “管理層討論與分析” 的部分 截至12月31日止年度的10-k表年度報告中包含的財務狀況和經營業績， 2023 年，於 2024 年 4 月 16 日提交。
CISO GLOBAL, INC.和子公司
未經審計 PROFORMA 合併運營報表和綜合虧損表
對於 截至 2023 年 12 月 31 日的年度
| 如 已舉報 (1) | 專業版
Forma 調整 (2) | 作為 調整後 | ||||||||||
| 收入： | ||||||||||||
| 安全 託管服務 | $ | $ | $ | |||||||||
| 專業的 服務 | ||||||||||||
| 總計 收入 | ||||||||||||
| 成本 的收入： | ||||||||||||
| 安全 託管服務 | ||||||||||||
| 專業的 服務 | ||||||||||||
| 成本 的工資單 | ||||||||||||
| 股票 基於的補償 | - | |||||||||||
| 總計 收入成本 | ||||||||||||
| 總計 毛利潤 | ||||||||||||
| 運營 開支： | ||||||||||||
| 專業的 費用 | ||||||||||||
| 廣告 和營銷 | ||||||||||||
| 銷售， 一般和行政 | ||||||||||||
| 股票 基於的補償 | - | |||||||||||
| 減值 善意 | ||||||||||||
| 總計 運營費用 | ||||||||||||
| 損失 來自操作 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 其他 收入（支出）： | ||||||||||||
| 其他 收入 | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 利息 支出，淨額 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 總計 其他收入（支出） | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 損失 所得税前 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 好處 來自所得税 | ( | ) | ( | ) | - | |||||||
| 網 損失 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||
| 國外 貨幣折算調整 | - | |||||||||||
| 全面 損失 | $ | ( | ) | $ | ( | ) | $ | ( | ) | |||
| 網 普通股每股虧損——基本虧損和攤薄虧損 | $ | ) | $ | ) | ||||||||
| 加權 平均已發行股數-基本 | ||||||||||||
| 加權 平均已發行股票——攤薄 | ||||||||||||
| (1) | ||
| (2) |
| 21 |
項目 2。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
這個 以下管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析應與以下內容一起閲讀 我們在本10-Q表季度報告和經審計的財務報告中包含的簡明合併財務報表和相關附註 報表和相關附註以及管理層對我們年度財務狀況和經營業績的討論和分析 截至2023年12月31日的財政年度的10-k表報告。
除非 另有説明或上下文另有要求，“我們”、“我們的” 和 “我們的” 這些術語 公司” 是指特拉華州的一家公司CISO Global Inc. 及其全資子公司。除非另有説明，否則所有 美元金額以美元表示。
第二 2024 年季度亮點
我們的 截至2024年6月30日的六個月的經營業績包括以下內容：
| ● | 總計 與截至6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月收入減少了120萬美元，至1,580萬美元 2023 年 30 日。 | |
● |
總計 截至2024年6月30日的六個月中，毛利增至160萬美元，而截至6月的六個月的毛利為20萬美元 2023 年 30 日。 | |
| ● | 總計 截至2024年6月30日的六個月中，利潤百分比增至10.4％，而截至6月30日的六個月中，利潤百分比為1.4％， 2023。 | |
| ● | 我們的淨虧損因持續而有所改善 截至2024年6月30日的六個月中，運營額為1,050萬美元，而截至6月30日的六個月中，運營額為5,040萬美元， 2023。 |
結果 運營的
對比 在截至2024年6月30日的三個月至截至2023年6月30日的三個月中
我們的 與截至6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月的財務業績彙總如下， 2023 年：
| 截至6月30日的三個月 | ||||||||||||
| 2024 | 2023 | 方差 | ||||||||||
| 收入： | ||||||||||||
| 安全管理服務 | $ | 7,080,326 | $ | 7,564,288 | $ | (483,962) | ) | |||||
| 專業服務 | 632,225 | 920,306 | (288,081) | ) | ||||||||
| 網絡安全軟件 | 95,874 | - | 95,874 | |||||||||
| 總收入 | 7,808,425 | 8,484,594 | (676,169) | ) | ||||||||
| 收入成本： | ||||||||||||
| 安全管理服務 | 2,334,703 | 2,717,462 | (382,759) | ) | ||||||||
| 專業服務 | 134,584 | 123,850 | 10,734 | |||||||||
| 網絡安全軟件 | 28,264 | - | 28,264 | |||||||||
| 工資成本 | 3,176,818 | 3,814,030 | (637,212) | ) | ||||||||
| 基於股票的薪酬 | 1,200,147 | 1,697,181 | (497,034) | ) | ||||||||
| 總收入成本 | 6,874,516 | 8,352,523 | (1,478,007) | ) | ||||||||
| 毛利總額 | 933,909 | 132,071 | 801,838 | |||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||
| 專業費用 | 311,194 | 521,204 | (210,010) | ) | ||||||||
| 廣告和營銷 | 6,322 | 47,231 | (40,909) | ) | ||||||||
| 銷售、一般和管理 | 3,605,280 | 4,731,090 | (1,125,810) | ) | ||||||||
| 基於股票的薪酬 | 1,252,720 | 2,115,039 | (862,319) | ) | ||||||||
| 商譽減值 | - | 16,330,839 | (16,330,839) | ) | ||||||||
| 運營費用總額 | 5,175,516 | 23,745,403 | (18,569,887) | ) | ||||||||
| 運營損失 | (4,241,607) | ) | (23,613,332) | ) | 19,371,725 | |||||||
| 其他收入（支出）： | ||||||||||||
| 其他收入（支出） | (73,810) | ) | 197,147 | (270,957) | ) | |||||||
| 利息支出，淨額 | (623,941) | ) | (648,591) | ) | 24,650 | |||||||
| 其他收入總額（支出） | (697,751) | ) | (451,444) | ) | (246,307) | ) | ||||||
| 所得税前虧損 | $ | (4,939,358) | ) | $ | (24,064,776 | ) | $ | 19,125,418 | ||||
| 22 |
收入
安全 與截至2024年6月30日的三個月相比，管理服務收入下降了483,962美元，下降了6％ 2023 年 6 月 30 日，主要是由於硬件和軟件銷售下降。
專業的 與截至6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月，服務收入下降了288,081美元，下降了31％， 2023 年，主要是由於客户項目減少。
網絡安全 與截至6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月中，軟件收入增長了95,874美元，增長了100％， 2023 年，主要是由於我們內部開發的網絡安全軟件產品套件的首次推出。
開支
成本 的收入
安全 與截至2024年6月30日的三個月相比，託管服務收入成本下降了382,759美元，下降了14％ 截至2023年6月30日，這主要是由於硬件和軟件銷售下降。
專業的 與截至6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月，服務收入成本增加了10,734美元，增長了9％ 2023 年 30 日，這要歸功於我們穩步使用顧問。
網絡安全 與截至2024年6月30日的三個月相比，軟件收入成本增加了28,264美元，增長了100％ 2023 年 6 月 30 日，這主要是由於我們內部開發的網絡安全軟件產品套件的首次推出。
成本 與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月，工資減少了637,212美元，下降了17％， 主要是由於裁員。
以股票為基礎 與截至6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月的薪酬支出減少了497,034美元，下降了29％ 2023 年 30 日，由於未償還期權獎勵已全部歸屬，向我們的收入授予的新股票期權金額有所減少 培養員工，以及我們的股價下跌導致我們的期權獎勵的公允價值降低，無法認定為股票獎勵 補償。
運營 開支
專業的 截至2024年6月30日的三個月，與截至2023年6月30日的三個月相比，費用減少了210,010美元，下降了40％，原因是 減少了與我們的定期美國證券交易委員會申報以及我們努力籌集額外資金相關的會計、法律和其他專業費用 資本。
廣告 與截至6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月，營銷費用減少了40,909美元，下降了87％ 2023 年 30 日，這是由於使用了更多的內部營銷資源。
| 23 |
銷售， 與三個月相比，截至2024年6月30日的三個月，一般和管理費用減少了1,125,810美元，下降了24％ 截至2023年6月30日的月份，這主要是由於我們對三個月無形資產賬面減值的分析 截至2023年6月30日，在截至2024年6月30日的三個月中，裁減了員工，降低了保險和租賃費用。
股票 與截至2024年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月的薪酬支出減少了862,319美元，下降了41％ 2023年6月30日，由於未償還期權獎勵已全部歸屬，授予我們員工的新股票期權數量有所減少， 以及我們股價的下跌導致我們的期權獎勵的公允價值降低，無法計入股票薪酬。
減值 與截至6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月的商譽減少了16,330,839美元，下降了100％， 2023年，由於我們對賬面商譽金額的分析在2023年受到減值。
對比 在截至2024年6月30日的六個月至截至2023年6月30日的三個月中
我們的 與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月的財務業績彙總如下：
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||||||
| 2024 | 2023 | 方差 | ||||||||||
| 收入： | ||||||||||||
| 安全管理服務 | $ | 14,238,959 | $ | 15,055,076 | $ | (816,117) | ) | |||||
| 專業服務 | 1,398,723 | 2,030,382 | (631,659) | ) | ||||||||
| 網絡安全軟件 | 196,157 | - | 196,157 | |||||||||
| 總收入 | 15,833,839 | 17,085,458 | (1,251,619 | ) | ||||||||
| 收入成本： | ||||||||||||
| 安全管理服務 | 4,888,652 | 5,182,315 | (293,663) | ) | ||||||||
| 專業服務 | 290,164 | 253,788 | 36,376 | |||||||||
| 網絡安全軟件 | 58,769 | - | 58,769 | |||||||||
| 工資成本 | 6,658,726 | 8,422,386 | (1,763,660 | ) | ||||||||
| 基於股票的薪酬 | 2,297,397 | 3,465,265 | (1,167,868 | ) | ||||||||
| 總收入成本 | 14,193,708 | 17,323,754 | (3,130,046) | ) | ||||||||
| 毛利總額 | 1,640,131 | (238,296) | ) | 1,878,427 | ||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||
| 專業費用 | 802,261 | 2,051,639 | (1,249,378) | ) | ||||||||
| 廣告和營銷 | 32,760 | 153,621 | (120,861) | ) | ||||||||
| 銷售、一般和管理 | 7,583,874 | 9,514,610 | (1,930,736) | ) | ||||||||
| 基於股票的薪酬 | 2,359,742 | 5,744,014 | (3,384,272) | ) | ||||||||
| 商譽減值 | - | 31,776,820 | (31,776,820) | ) | ||||||||
| 運營費用總額 | 10,778,637 | 49,240,704 | (38,462,067) | ) | ||||||||
| 運營損失 | (9,138,506) | ) | (49,479,000) | ) | 40,340,494 | |||||||
| 其他收入（支出）： | ||||||||||||
| 其他收入（支出） | (34,918) | ) | 30,230 | (65,148) | ) | |||||||
| 利息支出，淨額 | (1,373,766 | ) | (906,198 | ) | (467,568) | ) | ||||||
| 其他收入總額（支出） | (1,408,684) | ) | (875,968) | ) | (532,716) | ) | ||||||
| 所得税前虧損 | $ | (10,547,190 | ) | $ | (50,354,968) | ) | $ | 39,807,778 | ||||
收入
安全管理服務收入 與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月減少了816,117美元，下降了5％，主要是到期日 降低硬件和軟件的銷售。
專業服務收入 與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月減少了631,659美元，跌幅31％，主要是應付的 降低客户項目。
網絡安全軟件收入 與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月增加了196,157美元，漲幅100％，主要是到期日 到我們內部開發的網絡安全軟件產品套件的首次發佈。
開支
成本 的收入
安全管理服務成本 與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月的收入減少了293,663美元，下降了6％，主要是 由於硬件和軟件銷量下降。
專業服務收入成本增加了36,376美元，增長了14％ 由於我們越來越多地使用顧問，截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月相比。
| 24 |
網絡安全 與截至6月的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，軟件收入成本增加了58,769美元，增長了100％ 2023 年 30 日，主要是由於我們內部開發的網絡安全軟件產品套件的首次推出。
成本 與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，工資減少了1,763,660美元，下降了21％， 主要是由於裁員。
以股票為基礎 與截至6月的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，薪酬支出減少了1,167,868美元，下降了34％ 2023 年 30 日，由於未償還期權獎勵已全部歸屬，向我們的收入授予的新股票期權金額有所減少 培養員工，以及我們的股價下跌導致我們的期權獎勵的公允價值降低，無法認定為股票獎勵 補償。
運營 開支
專業的 截至2024年6月30日的六個月中，費用與截至2023年6月30日的六個月相比減少了1,249,378美元，下降了61％，這是由於與我們的定期申報相關的會計、法律和其他專業費用減少以及我們努力籌集更多資金 資本。
廣告 與截至6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，營銷費用減少了120,861美元，下降了79％ 2023 年 30 日，這是由於使用了更多的內部營銷資源。
出售， 截至2024年6月30日的六個月中，一般和管理費用與六個月相比減少了1,930,736美元，下降了20％ 截至2023年6月30日，這主要是由於我們對截至六個月的無形資產賬面減值進行了分析 2023年6月30日，在截至2024年6月30日的六個月中，裁減了員工，降低了保險和租賃費用。
股票 與截至2024年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月的薪酬支出減少了3,384,272美元，下降了59％ 2023年6月30日，由於未償還期權獎勵已全部歸屬，授予我們員工的新股票期權數量有所減少， 以及我們股價的下跌導致我們的期權獎勵的公允價值降低，無法計入股票薪酬。
減值 與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，商譽減少了31,776,820美元，下降了100％， 這是由於我們對2023年賬面商譽金額減值的分析。
流動性 和資本資源
這個 隨附的簡明合併財務報表是在我們將繼續作為持續經營企業的基礎上編制的， 考慮在正常業務過程中變現資產和償還負債。在截至6月30日的六個月中 2024年，我們的淨虧損為15,046,075美元，運營產生的負現金流為2,679,622美元，預計還將蒙受更多損失 直到 2024 年底。在截至2023年12月31日的年度財務報表所附的報告中，我們的獨立註冊公司 公共會計師事務所表示，我們的財務報表是在假設我們將繼續經營的情況下編制的，而且 基於我們經常出現的運營虧損和籌集額外資金的需求，他們對我們這樣做的能力非常懷疑。 這些簡明的合併財務報表不包括與資產可收回性和金額有關的任何調整 或者在我們無法繼續作為持續經營企業的情況下可能需要對負債進行分類.
如 截至2024年6月30日，根據我們的S-3貨架註冊聲明，我們有291,190,324美元的可用資金，我們可以從中籤發 假設對我們的證券有足夠的需求，我們的證券將為當前和未來的業務提供資金。
正在工作 資本赤字
我們的 與截至2023年12月31日的營運資金赤字相比，截至2024年6月30日的營運資金赤字彙總如下：
| 截至 | ||||||||
| 6月30日 | 十二月三十一日 | |||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 流動資產 | $ | 3,938,782 | $ | 3,690,125 | ||||
| 流動負債 | 22,986,489 | 13,094,693 | ||||||
| 營運資金赤字 | $ | (19,047,707) | ) | $ | (9,404,568) | ) | ||
這個 流動資產的增加主要是由於我們的現金和現金等價物因借款和收款而增加 應收賬款，但因收到客户付款的時間而導致的應收賬款減少所抵消。流動負債的增加 主要是由於我們的500萬美元關聯方可轉換票據將於2025年3月到期，以及我們的新信貸額度的淨借款 以及3,628,473美元的短期借款.
| 25 |
現金 流量
我們的 可以彙總截至2024年6月30日的六個月的現金流與截至2023年6月30日的六個月的現金流的比較 如下所示：
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 用於經營活動的淨現金 | $ | (2,679,622) | ) | $ | (5,318,960) | ) | ||
| 用於投資活動的淨現金 | (83,095) | ) | (148,866) | ) | ||||
| 融資活動提供的淨現金 | 3,068,338 | 5,493,207 | ||||||
| 匯率對現金和現金等價物的影響 | (59,214) | ) | 13,631 | |||||
| 現金增加 | $ | 246,407 | $ | 39,012 | ||||
運營 活動
網 截至2024年6月30日的六個月中，用於經營活動的現金為2679,622美元，主要來自用於資助的現金 淨虧損為15,046,075美元，經非現金支出總額為9,898,579美元以及因變動而產生的額外現金流入進行了調整 運營資產和負債水平，主要是應收賬款淨額減少和應收賬款增加所致 遞延收入。截至2023年6月30日的六個月中，用於經營活動的淨現金為5,318,960美元，主要到期日 改為用於彌補淨虧損64,170,352美元的現金，經非現金支出共計55,321,005美元和額外現金調整後 主要是應收賬款增加導致的運營資產和負債水平的變化而流入, 預付資產和其他流動資產、遞延收入和應付賬款以及應計費用。
投資 活動
網 在截至2024年6月30日的六個月中，用於投資活動的現金為83,095美元，用於購買不動產和設備。網 在截至2023年6月30日的六個月中，用於投資活動的現金為148,866美元，用於購買房地產和設備。
融資 活動
網 截至2024年6月30日的六個月中，融資活動提供的現金為3,068,338美元，這主要來自收到的現金 來自扣除債務發行成本後的應付貸款和信貸額度的借款6,694,412美元，由3,781,021美元的還款額抵消 我們的應付貸款和信貸額度。截至2023年6月30日的六個月中，融資活動提供的淨現金為5,493,207美元， 這主要是由於出售我們的普通股6,682,198美元獲得的現金，2,122,522美元的應付貸款淨收益， 以及6,050,000美元的應付可轉換票據的收益，由應付貸款和可轉換應付票據的總還款額所抵消 為9,847,980美元。
基於 根據我們目前的業務計劃，我們認為截至本申報之日的現金餘額以及預期的收入和其他收入 債務或股權融資，將足以滿足我們短期內預期的現金需求。在獲得額外的股權融資債務後，新投資者可能要求我們將公司私有化， 不再作為上市公司運營。但是，無法保證 當前的業務計劃是可以實現的。這樣的條件使人們對我們繼續運轉的能力產生了極大的懷疑。 自簡明合併財務報表發佈之日起一年的擔憂。
我們的 存在取決於我們開展盈利業務的能力。我們正在將大部分精力投入到發展上 我們的業務，降低管理成本，籌集資金，儘管無法保證我們的努力會取得成功。沒有 可以保證，我們的行動將帶來盈利的業務或流動性問題的解決。隨附的 簡明的合併財務報表不包括在我們無法繼續運作時可能產生的任何調整 關注。
在 為了改善我們的流動性，除了減少管理費用外，我們還在積極尋求額外的債務和/或股權融資 通過與投資銀行家和私人投資者的討論。無法保證我們的努力會取得成功。 以確保額外的融資。
這個 財務報表不包括與資產可收回性以及負債數額或分類有關的任何調整 如果我們無法繼續作為持續經營企業，這可能是必要的。
關鍵 會計政策與估計
我們的 此處包含的簡明合併財務報表附註中對關鍵會計政策進行了更全面的描述 截至2024年6月30日的季度以及我們的10-K表年度報告中包含的合併財務報表附註中 截至2023年12月31日的財年，已於2024年4月16日向美國證券交易委員會提交。
| 26 |
使用 的估計數
這個 根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出影響以下因素的估計和假設 在財務報表發佈之日報告的資產和負債數額以及或有負債的披露以及 報告了該期間的收入和支出金額。我們的實質性估計和假設包括信貸準備金 虧損、無形資產和商譽的賬面價值、遞延所得税資產和估值補貼、估計的公允價值 收購的資產、企業合併中承擔的負債和發行的股票，以及Black-Scholes期權定價中使用的假設 模型，例如預期波動率、無風險利率、股價和預期股息率。我們的某些估計，包括 無形資產和商譽的賬面金額可能會受到外部條件的影響，包括我們和一般人特有的條件 經濟狀況。這些外部因素很有可能影響我們的估計，並可能導致實際的 結果與這些估計有重大差異。
公平 價值測量
這個 公允價值衡量指南明確指出，公允價值是退出價格，代表出售股票將獲得的金額 資產或為在市場參與者之間的有序交易中轉移負債而支付的款項。因此，公允價值是一種基於市場的衡量標準 這應根據市場參與者在資產或負債估值時使用的假設來確定。它確立了 一種公允價值層次結構，優先考慮用於衡量公允價值的估值技術的投入。等級制度給出了最高的 優先考慮活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價（一級衡量標準）和最低優先級 到不可觀察的輸入（3 級測量）。公允價值衡量指導下的公允價值層次結構的三個級別 如下所述：
級別 1-相同資產或負債在計量日可獲得的活躍市場中未經調整的報價；
級別 2-非活躍市場的報價，或可直接或間接觀察到的投入 資產或負債的全部期限；或
級別 3-需要對公允價值衡量具有重要意義且不可觀測的投入的價格或估值技術（支持 很少或根本沒有市場活動）。
無形的 資產
無形的 資產由商標、客户羣、競業禁止協議和知識產權組成，最初估計有用 壽命在 2 到 10 年之間。投入使用後，我們將攤銷無形資產的成本，使其超過其估計的有用價值 在直線基礎上生活。
善意
善意 表示收購企業的收購價格超過所購可識別淨資產的估計公允價值的部分。 商譽不會攤銷，但至少每年年底都會在申報單位層面進行減值測試，如果是，則更頻繁地進行減值測試 事件或情況變化表明資產可能受到損害。在申報單位進行商譽減值測試 等級，首先進行定性評估，以確定報告的公允價值是否更有可能 單位小於其賬面價值。如果報告單位未通過定性評估，則報告單位的 賬面價值與其公允價值進行比較。申報單位的公允價值是使用市場和收入倍數估算的 方法。如果申報單位的賬面價值超過其公允價值，則商譽被視為減值。未能實現這些目標 預期結果可能會導致報告單位未來的商譽減值。
| 27 |
減值 長期資產和無形資產
我們 將定期評估在事件和情況允許時持有和使用的長期和無形資產的賬面價值 這樣的審查，至少每年一次。在預期的情況下，長期無形資產的賬面價值被視為減值 來自此類資產的未貼現現金流可單獨識別，且低於其賬面價值。在這種情況下，確認損失 以賬面價值超過長期資產公允價值的金額為基礎。公允價值主要使用以下方法確定 預期的現金流按與所涉風險相稱的費率進行貼現。長期和無形資產的損失將是 處置的確定方式類似，唯一的不同是處置成本降低了公允價值。
以股票為基礎 補償
我們 根據獎勵的公允價值衡量為換取股權工具獎勵而獲得的服務成本。公允價值 獎勵按授予日計量。授予董事的獎勵與發放給員工的獎勵待遇相同。
收入 認可
我們的 與客户的協議主要是服務合同，期限從幾個月到一年不等。我們在以下情況下確認收入 這些服務的控制權以一定金額（稱為交易價格）移交給客户，這反映了對價 為了換取這些商品或服務, 我們有資格獲得這些物品或服務.
一個 只有在以下情況下才存在與客户的合同：
| ● | 這 合同各方已批准並承諾履行各自的義務； | |
| ● | 我們 可以確定各方對待轉讓的不同服務的權利（“履約義務”）； | |
| ● | 我們 可以確定要轉讓的服務的交易價格；以及 | |
| ● | 這 合同具有商業實質，我們很可能會收取其應得的對價作為交換 用於將轉移給客户的商品或服務。 |
對於 在我們的大多數合同中，我們會收到不可退還的預付款。我們不調整承諾的對價金額 重要融資部分的影響，因為我們在合同開始時預計，從轉讓之時起 向客户承諾的商品或服務以及客户為這些商品或服務付款的時間通常為一年，或 更少。我們對客户的信貸期限通常為30天，儘管在某些情況下需要在15天內付款。
我們 不要披露原預計期限為一年或更短的合同未履行的履約義務的價值。
我們的 收入的分類和分類反映在我們的運營報表中，如下所示：
安全 託管服務
安全 託管服務收入主要包括合規性、安全管理服務、SOC 託管服務和 vCISO。我們考慮這些 服務應是一項單一履約義務，收入在向客户提供服務和材料時予以確認。
專業的 服務
專業的 服務收入主要包括技術評估、事件響應和取證、培訓和其他網絡安全服務。 我們將這些服務視為單一履約義務，收入在履行義務的期限內確認 很滿意。
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網絡安全 軟件
網絡安全 收入主要包括我們內部開發的軟件產品 CheckLight 端點安全監控、ARGO 安全管理、 CISO 邊緣雲安全平臺、DISC 下一代 VPN 和 Skanda 漏洞評估工具。每種軟件產品都具有單一性能 義務，我們將在向客户提供網絡安全軟件後開始確認收入，並按比例確認已結束 服務期的持續時間。我們目前不將我們的網絡安全軟件與其他產品捆綁在一起，因此， 無需判斷即可確定獨立銷售價格。
平衡不足 牀單排列
我們 沒有對我們的財務產生或合理可能對當前或未來產生重大影響的資產負債表外安排 狀況、財務狀況的變化、收入或支出、經營業績、流動性、資本支出或資本資源。
物品 3.有關市場風險的定量和定性披露
因為 我們是一家規模較小的申報公司，我們無需提供本項目所要求的信息。
物品 4。控制和程序
評估 披露控制和程序
我們 維持披露控制和程序（該術語的定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條） 旨在為記錄我們根據《交易法》在報告中披露的信息提供合理的保證， 在 SEC 規則和表格規定的時間段內處理、彙總和報告，並且此類信息是 收集並酌情傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官， 以便及時就所需的披露做出決定。
在 設計和評估我們的披露控制和程序，管理層認識到，任何披露控制和程序，不是 無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理而非絕對的保證。 此外，披露控制和程序的設計必須反映資源限制和管理層這一事實 必須運用判斷力評估可能的控制和程序相對於其成本的好處.
我們的 管理層在我們的首席執行官和首席財務官的參與下，對有效性進行了評估 截至本報告所涉期末，我們的披露控制和程序的設計和運作情況。基於 該評估中，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2024年6月30日，我們的披露控制措施 而且程序是有效的。這不包括我們的獨立註冊會計師事務所對我們的評估 對財務報告的內部控制。
更改 在財務報告的內部控制中
那裏 我們對財務報告的內部控制（定義見聯交所第13a-15（f）條和第15d-15（f）條），沒有變化 Act）在截至2024年6月30日的季度中，對我們的內部產生了重大影響或合理可能對我們的內部產生重大影響 控制財務報告。
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部分 II — 其他信息
物品 1。法律訴訟
我們 目前不是任何重大法律訴訟的當事方。
物品 1A。風險因素
我們 已在我們提交的截至2023年12月31日的10-k表年度報告中在 “風險因素” 標題下進行了披露 2024年4月16日向美國證券交易委員會提交對我們的業務、財務狀況或經營業績產生重大影響的風險因素。那裏 與先前披露的風險因素相比沒有實質性變化。
項目 2。未經登記的股權證券銷售和所得款項的使用
在 2024年3月，我們向LendSpark Corporation發行了10萬股普通股，作為簽訂貸款協議的額外對價 其中我們獲得了220萬美元的總收益。
物品 3.優先證券違約
沒有。
物品 4。礦山安全披露
不是 適用。
物品 5。其他信息
期間
截至2024年6月30日的季度，我們的董事或高級職員均未出席
物品 6。展品
| 註冊成立 按參考文獻 | ||||||||
展覽 數字 |
展覽 描述 | 表單 | 展覽 | 備案 日期 | ||||
| 3.1 | 註冊人經修訂和重述的章程的修訂證書 | 8-K | 3.1 | 03/07/2024 | ||||
| 31.1* | 規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席執行官的認證 | |||||||
| 31.2* | 細則13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席財務官的認證 | |||||||
| 32.1 | 第 1350 條首席執行官認證 | |||||||
| 32.2 | 第 1350 條首席財務官認證 | |||||||
| 101.INS* | 內聯 XBRL 實例文檔 | |||||||
| 101.SCH* | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 | |||||||
| 101.CAL* | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | |||||||
| 101.DEF* | 內聯 XBRL 分類擴展定義鏈接庫文檔 | |||||||
| 101.LAB* | 內聯 XBRL 分類擴展標籤 Linkbase 文檔 | |||||||
| 101.PRE* | 內聯 XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔 | |||||||
| 104* | 封面 頁面交互式數據文件（格式為內聯 XBRL 幷包含在附錄 101 中） | |||||||
*已提交 隨函附上。
#Management 合同和補償計劃和安排.
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簽名
依照 根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由以下機構代表其簽署本報告 下列簽署人，因此獲得正式授權。
| CISO GLOBAL, INC. | ||
| 作者： | /s/ 大衞·傑米特 | |
| 大衞 G. Jemmett | ||
| 首席 執行官 | ||
| （校長 執行官） | ||
| 日期： | 八月 2024 年 14 日 | |
| 作者： | /s/ 黛布拉·L·史密斯 | |
| 黛布拉 L. 史密斯 | ||
| 首席 財務官員 | ||
| （校長 財務官兼首席會計官） | ||
| 日期： | 八月 2024 年 14 日 | |
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