都樂公司在全球範圍內從事優質新鮮水果和蔬菜的採購、加工、分銷和營銷。都樂是新鮮農產品領域的全球領先領導者，該公司最重要的產品在各自的類別和地區均處於領先地位。都樂是最大的新鮮香蕉和菠蘿生產商之一，也是全球最大的葡萄出口商之一，在漿果、鱷梨和有機農產品等種植品類中佔有重要地位。

都樂在北美、拉丁美洲、歐洲、亞洲、中東和非洲（主要在南非）開展業務。由於其全球運營和融資活動，都樂面臨某些風險，包括大宗商品和燃料成本、利率和外幣匯率的波動，以及採購和銷售地點的其他環境和商業風險。

都樂優惠結束了 300 來自世界各地的本地和全球種植和採購的產品 30 全球不同地區的國家。這些產品在世界各地分銷和銷售 75 跨零售、批發和餐飲服務渠道的國家。該公司通過多個企業對企業和企業對消費者品牌開展業務，其中最著名的是都樂品牌（“都樂品牌”）。

此處的財務報表是根據美國公認的會計原則（“美國公認會計原則”）和證券交易委員會關於中期財務信息的規則和條例編制的。因此，中期財務報表不包括年度財務報表所需的所有信息和附註。管理層認為，都樂未經審計的簡明合併財務報表包括所有必要的調整，這些調整屬於正常的經常性質，以公平地陳述都樂的財務狀況、經營業績和現金流。

都樂未經審計的簡明合併財務報表包括都樂行使控制權的控股子公司的賬目、非多數股權但需要整合的實體（因為都樂有能力控制運營和財務政策或有權指導對實體經濟表現影響最大的活動），以及所有以都樂為主要受益人的可變利益實體（“VIE”）。

合併後，公司間賬户和交易已被清除。合併實體的業績自控制權生效之日起計算，如果是VIE，則包括自Dole成為主要受益人之日起。自都樂停止控制子公司之日起，出售子公司或以其他方式解散子公司的業績不包括在合併業績中，如果是VIE，則不包括在多爾不再是主要受益人之日的合併業績中。

根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層做出影響財務報表和附註中報告的金額和披露內容的估計和假設。估計和假設包括但不限於客户和種植者應收賬款、庫存、資產減值、不動產、廠房和設備的使用壽命、無形資產、所得税、退休金、企業合併、金融工具和意外開支等領域。實際結果可能不同於這些估計和假設。

中期業績受季節性變化影響，不一定代表全年的經營業績。都樂的業務對許多因素敏感，包括與天氣相關的現象及其對行業數量、價格、產品質量和成本的影響。運營對外幣匯率的波動以及經濟狀況和安全風險也很敏感。未經審計的中期簡明合併財務報表應與公司20-F表年度報告中的合併財務報表和合並財務報表附註一起閲讀。

有關管理層估計和都樂重要會計政策的更多信息，請參閲20-F表年度報告中包含的合併財務報表及其附註。與20-F表年度報告中披露的重大會計政策相比，沒有重大變化。

收入主要包括產品收入，其中包括向第三方客户銷售新鮮農產品、健康食品和消費品。新鮮農產品包括 二 主要產品類別、熱帶水果和多樣化農產品。熱帶水果主要由香蕉和菠蘿組成，多樣化農產品主要由所有其他水果、蔬菜和其他農產品組成。產品收入還包括其他產品服務的附加費，例如與產品轉移相關的運費、冷卻費、倉儲、燃料、集裝箱化、裝卸和碼垛。

收入還包括服務收入，其中包括第三方貨運服務以及使用公司品牌和商標的特許權使用費。此外，該公司還經營商業貨運業務，通過在公司船上提供集裝箱貨物的裝卸和運輸服務來賺取收入。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，淨服務收入不到總收入的10％。

考慮到新鮮蔬菜部門的預期退出，都樂有以下幾點 三 可報告的細分市場，與業務管理方式一致：新鮮水果、多元化新鮮農產品——歐洲、中東和非洲（“多元化新鮮農產品——EMEA”）和多元化新鮮農產品——美洲和ROW。公司的應報告細分市場基於（i）首席運營決策者（“CODM”）（定義為首席執行官（“CEO”）和首席運營官（“COO”）審查的財務信息，（ii）內部管理和相關報告結構，（iii）CoDM評估績效和分配資源的依據。

新鮮水果：應申報的新鮮水果細分市場主要銷售香蕉和菠蘿，這些香蕉和菠蘿來自當地種植者或都爾擁有和租賃的農場，主要位於拉丁美洲，銷往北美、歐洲、拉丁美洲和亞洲。該部門還經營商業貨運業務，該業務為使用公司自有船隻運輸第三方貨物提供可用能力，這些船隻在內部主要用於在拉丁美洲、北美和歐洲之間運輸香蕉和菠蘿。

多元化的新鮮農產品——歐洲、中東和非洲：多元化的新鮮農產品——歐洲、中東和非洲可報告的細分市場包括都樂的愛爾蘭、荷蘭、西班牙、葡萄牙、法國、意大利、英國（“英國”）、瑞典、丹麥、南非、捷克、斯洛伐克、波蘭、德國和巴西企業，其中大多數通過零售、批發以及在某些情況下通過食品服務渠道銷售各種進口和當地的新鮮水果和蔬菜，在某些情況下，還通過食品服務渠道銷售各種進口和當地的新鮮水果和蔬菜。

多元化的新鮮農產品—美洲和ROW：多元化的新鮮農產品—美洲和ROW可報告的細分市場包括都樂的美國（“美國”）、加拿大、墨西哥、智利、祕魯和阿根廷的企業，所有這些企業都通過全球零售、批發和餐飲服務渠道在全球銷售來自第三方種植者或都爾旗下的農場的本地採購的新鮮農產品。

分部業績的評估基於多種因素，其中收入和扣除利息支出、所得税以及折舊和攤銷前的調整後收益（“調整後息税折舊攤銷前利潤”）是CodM審查的主要財務指標。管理層不按細分市場使用資產來評估績效或分配資源。因此，未按細分市場披露資產。

在合併過程中，應報告部門之間的所有交易都將被清除。

調整後的息税折舊攤銷前利潤與淨收益的對賬方式如下：(1) 加上收入或減去已終止業務的虧損，扣除所得税；(2) 減去所得税支出或加上所得税優惠；(3) 減去利息支出；(4) 減去折舊費用；(5) 減去無形資產的攤銷費用；(6) 減去市場虧損的分數或加上標記與某些衍生工具和外幣計價借款的未實現影響相關的市場收益，對已結算的非現金的已實現影響以外幣計價的借款、對已清算實體的淨外幣影響以及或有對價的公允價值變動；（7）根據重要性單獨列報的其他項目，在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，包括在扣除保險收益後增加或減去特殊事件中的資產減記，增加收益或減去出售商業權益的損失積極減去持有待售資產的資產出售損失銷售財產，減去商譽減值費用並減去網絡相關事件產生的成本；以及（8）公司在權益法投資中在這些項目中的份額。

貿易應收賬款

截至2024年6月30日和2023年12月31日，貿易應收賬款為美元549.4百萬和美元538.2百萬，扣除信貸損失備抵金 $20.3百萬和美元18.4分別為百萬。在《會計準則編纂》（“ASC”）606 “客户合同收入” 範圍內，貿易應收賬款也在扣除銷售扣除準備金後入賬。

由於都樂強有力的信用監控措施、其運營行業及其客户羣的性質，與淨收入和貿易應收賬款總額相比，與貿易應收賬款相關的信貸損失歷來並不大。當公司認為客户之間存在類似的風險特徵時，貿易應收賬款的信用損失準備金以集體池為基礎來衡量。不具有相似風險特徵的貿易應收賬款將根據具體情況進行評估。Dole根據對客户信貸、宏觀經濟指標和基於客户類型和地理區域的歷史信貸損失的持續監測，估算預期的信貸損失。

都樂利用第三方貿易應收賬款銷售安排來幫助管理其流動性。某些安排包含追索權條款，其中多爾的最大財務損失僅限於根據該安排出售的應收賬款的百分比。都樂從簡明的合併資產負債表中取消對所有已售應收賬款的承認，因為根據ASC 860 “轉賬和服務”，Dole將轉賬記作銷售額。

截至2024年6月30日，公司已取消確認無追索權便利和設施下的貿易應收賬款，追索權準備金為美元23.8百萬和美元228.5分別為百萬。截至2023年12月31日，公司已取消確認無追索權便利和便利項下的貿易應收賬款，追索權準備金為美元13.2 百萬和美元246.8 分別為百萬。與出售此類應收賬款相關的費用在簡明合併運營報表中記為利息支出。公司繼續為已售應收賬款提供服務，由此產生的任何服務負債的公允價值都不重要。

種植者進步

都樂向第三方種植者提供現金預付款和材料預付款，以滿足各種生產需求，包括勞動力、施肥、灌溉、修剪和收穫成本，此外還代表第三方種植者承擔其他供應鏈成本，這些成本記為種植者預付應收賬款。其中一些預付款由種植者擁有的抵押品擔保。

種植者預付款分為營運資金預付款或定期預付款。在正常的季節性生長週期中，向種植者預付營運資金，以支持運營營運資金需求。這些預付款本質上是短期的，旨在用當前作物收穫的超額現金收益來償還。在簡明的合併資產負債表中，短期種植者貸款和預付款，無論是有擔保還是無擔保，均被歸類為種植者預付款應收賬款淨額。

定期預付款是為了支持種植者的長期投資。這些進展本質上是長期的，通常由種植者長期資產擔保，通常涉及水果銷售的長期供應協議。這些預付款通常具有結構化的還款期限，在支付任何未清的營運資金預付款後，應在預付款或供應協議的期限內支付，其中包含農作物收穫的超額現金收益。供應協議和定期預付款的條款通常為 十年。在簡明合併資產負債表中，定期預付款的流動部分被歸類為種植者預付款應收賬款淨額，定期預付款的非流動部分被歸類為其他資產。

營運資金預付款和定期預付款都可能產生利息。這些安排的應計利息歷來對財務報表並不重要。

在 $ 中122.2 百萬和美元123.9 截至2024年6月30日和2023年12月31日，向種植者和供應商支付的淨預付款為百萬美元12.3 百萬和美元21.0 分別有100萬美元被視為逾期未付款。

都樂通過定期審查從種植者那裏收到的財務信息來監控種植者預付款的可收性。種植者預付款的信貸損失備抵由管理層根據具體情況進行監測，同時考慮種植者的歷史信用損失信息、生長季節的時間和預期產量、抵押品的公允價值、宏觀經濟指標、天氣狀況和其他雜項促成因素。如果當年農作物收穫的超額現金收益未完全收回預付款，或者在供應期協議結束時未用超額現金收益償還預付款，則多爾通常認為向種植者支付的預付款已過期。

其他應收賬款

其他應收賬款淨額按可變現淨值確認，這反映了預計收取的淨額。其他應收賬款的流動和非流動餘額分別包含在簡明合併資產負債表中的其他應收賬款、淨資產和其他資產中。其他應收賬款主要包括增值税（“增值税”）應收款、來自政府和税務機關的其他應收賬款以及來自客户、供應商和其他第三方的非貿易應收賬款。根據這些協議的性質，收款的時間取決於許多因素，包括政府立法和合同或安排的結算時間。

救濟基金記錄的所得税支出為美元25.5 百萬美元兑美元76.1 截至2024年6月30日的三個月，未計所得税和股權收益的持續經營收入為百萬美元，所得税支出為美元59.9 百萬美元兑美元181.0 截至2024年6月30日的六個月中，未計所得税和股權收益的持續經營收入為百萬美元。救濟基金記錄的所得税支出為美元16.6 百萬美元兑美元75.7 截至2023年6月30日的三個月中未計所得税和權益收益以及所得税支出前持續經營收入的百萬美元27.6 百萬美元兑美元120.2 截至2023年6月30日的六個月中，未計所得税和股權收益的持續經營收入為百萬美元。由於愛爾蘭及其各個外國司法管轄區（包括美國）產生的收益水平、組合和季節性，都樂的有效税率在不同時期之間差異很大。在截至2024年6月30日的三個月中，該公司的所得税支出與愛爾蘭的法定税率不同 12.5％主要歸因於2017年《減税和就業法》（“税法”）的美國全球無形低税收收入（“GILTI”）條款、美國F小節收入的納税、因不確定税收狀況而產生的負債減少、愛爾蘭在2023年通過實施經濟合作與發展組織第二支柱（“第二支柱”）的税收法案的影響，以及在外國司法管轄區按與愛爾蘭法定税率不同的税率徵税的業務。在截至2024年6月30日的六個月中，該公司的所得税支出與愛爾蘭12.5％的法定税率不同，這主要是由於出售在美國徵税的累進農產品業務的股權的收益、不可扣除的商譽減值費用、税法中的美國GILTI條款、美國F小節收入納入、不確定税收狀況造成的負債減少、第二支柱的影響以及在外國司法管轄區的業務的税率與愛爾蘭的法定税率不同。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司的所得税支出與愛爾蘭12.5％的法定税率不同，這主要是由於税法中的美國GILTI條款、美國F部分的收入包含以及在外國司法管轄區的業務按與愛爾蘭法定税率不同的税率徵税。

救濟基金必須調整其每個季度的有效税率，使其與估計的年度有效税率一致。預計虧損且無法確認税收優惠的司法管轄區不包括在估計的年度有效税率的計算範圍內。與年度預測相比，根據實際收益的組合和時間，這可能會導致特定季度的有效税率提高或降低。

該公司的淨遞延所得税負債主要與收購的無形資產和因Total Produce plc和DFC Holdings, LLC的合併（以下簡稱 “合併”）而產生的公允價值調整有關，不包括與美國聯邦利息免除結轉額、美國州和非美國淨營業虧損結轉以及其他臨時差額相關的遞延所得税資產。都樂維持針對某些美國州和非美國遞延所得税資產的估值補貼。在每個報告期，公司都會評估各司法管轄區對遞延所得税資產的估值補貼的需求，並在獲得更多信息後調整估計。

如果根據技術優點，税收狀況很有可能在審查後得以維持，則公司必須確認税收狀況對財務報表的影響。結果，對於未達到維持税收狀況的最可能門檻的税收優惠，都樂記錄了儲備金。

在截至2022年12月31日的年度中，都樂的一個外國司法管轄區的税務機關發佈了與轉讓定價相關的所得税評估，金額約為美元30.02017納税年度的百萬美元（包括利息和罰款）。該公司的子公司對評估提出上訴，2023年3月9日，審查機構宣佈評估無效。税務機關已開始新的審計，該公司的子公司以訴訟時效到期為由對該審計提出了質疑。根據新的審計，2023年10月發佈了2017年納税年度約2,000萬美元（包括利息和罰款）的評估報告。該公司繼續抗議重啟2017年的審計，理由是訴訟時效已經到期，公司還就最新的評估向税務機關提出上訴。2023年12月20日，税務局對提起的上訴發佈了一項決議，其中税務機關確認了對公司的評估。作為迴應，該公司於2024年2月15日提起上訴。2024年5月7日，税務機關通知公司，確認缺陷通知中包含的所有評估，並駁回了時效上訴。2024年6月17日，公司向行政税法院提起上訴。該公司於2024年8月1日向行政税務法院提出了額外的上訴，提供了額外的技術證據。公司認為，根據對事實和情況、適用的當地法律、税收法規和判例法的分析，我們很有可能獲勝。儘管該公司認為支付攤款的可能性微乎其微，但解決問題的時機仍不確定。

庫存按成本或可變現淨值的較低者估值。與新鮮農產品有關的成本按先入先出的原則確定。還使用特定的識別和平均成本方法，主要用於某些包裝材料和操作用品。在正常業務過程中，公司會產生一定的作物種植成本，例如土地整理、種植、施肥、嫁接、修剪和灌溉。根據這些成本的性質和作物生產的類型，這些成本可以資本化為庫存。通常，為香蕉和菠蘿以外的新鮮農產品種植作物的所有經常性直接和間接成本都計入庫存。這些成本被確認為每個收穫期的銷售成本。

商譽總餘額為 $483.0 百萬，累計減值損失為美元48.2 百萬美元，截至 2024 年 6 月 30 日，美元525.2 百萬，累計減值損失為美元11.9 百萬，截至 2023 年 12 月 31 日。

定期貸款和循環信貸額度

根據2021年3月26日簽訂的信貸協議（隨後於2021年8月3日修訂）的條款，公司擁有優先擔保循環信貸額度（“循環信貸額度”），其中規定借款額度最高為美元600.0百萬和 二 提供美元借款的定期貸款設施（“定期貸款A” 和 “定期貸款B”）300.0百萬和美元540.0分別是百萬。

循環信貸額度和定期貸款A下的利息可按照（i）SOFR plus支付，可選擇Dole支付 0.10％，或相應的基準利率，具體取決於貸款的貨幣，加上 1.00% 到 2.75%，基準下限為 0.00% 或 (ii) 基本利率加上 0.00% 到 1.75在每種情況下，百分比將根據信用評級和公司的總淨槓桿率確定。定期貸款b項下的利息可以選擇Dole支付，要麼按（i）SOFR加上適用的信用利差調整，要麼按相應的基準利率支付，視貸款貨幣而定，再加上相應的基準利率 2.00% 到 2.25%，基準下限為 0.00% 或 (ii) 基本利率加上 1.00% 到 1.25在每種情況下，百分比將根據信用評級確定。正如附註14 “衍生金融工具” 中所討論的那樣，公司簽訂了利率互換安排，將信貸協議的部分浮動利率債務固定為固定利率債務。

2024 年 4 月 25 日，都樂自願預付了美元100.0 其100萬筆定期貸款A和定期貸款b設施的收益來自出售漸進式農產品業務。由於這種自願還款，定期貸款A下的本金不再按季度到期。

本金支付 $1.4定期貸款b項下的百萬美元按季度到期，剩餘餘額將於2028年8月3日到期日到期。根據信貸協議的條款，公司可能需要使用蔬菜退出程序的部分收益來預付定期貸款A和定期貸款b。據估計，從2024年6月30日起，蔬菜退出程序將沒有最低預付款額。隨着另類交易條款的發展，估計的最低預付款額可能會發生變化。循環信貸額度的到期日為2026年8月3日。

截至2024年6月30日，定期貸款A和定期貸款b下的未償金額為美元706.4 總計為百萬美元，循環信貸額度下的借款為美元47.7 百萬。在考慮了大約 $ 之後5.8 百萬份相關的未清信用證，Dole有 $546.5 截至2024年6月30日，循環信貸額度下有100萬美元可用於現金借款。截至2023年12月31日，定期貸款A和定期貸款b下的未償金額為美元811.0 總計為百萬美元，循環信貸額度下的借款為美元89.8 百萬。在考慮了大約 $ 之後5.9 百萬份相關的未清信用證，Dole有 $504.3 截至2023年12月31日，循環信貸額度下有100萬美元可用於現金借款。

信貸協議下的借款由公司在美國的全資子公司幾乎所有重要資產、某些歐洲資產以及幾乎所有位於美國的都樂子公司和位於歐洲的某些子公司的股權擔保。

信用額度

在2024財年，公司結算了拉丁美洲國際固定福利計劃的某些債務，這在截至2024年6月30日的三個月和六個月中產生了非實質性的結算收入。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司結算了拉丁美洲和歐洲國際固定福利計劃的某些債務，淨結算成本為美元0.7 百萬和美元2.3 分別為百萬。

在正常業務過程中，都樂面臨外幣匯率波動、船用燃料價格波動和利率變動的影響。作為其風險管理戰略的一部分，都樂使用衍生工具對衝其中一些風險敞口。都樂的目標是用用於對衝風險的衍生合約的虧損和收益來抵消這些風險敞口產生的收益和損失，從而降低收益的波動性。都樂不持有或發行用於交易或投機目的的衍生金融工具。Dole使用的衍生工具類型描述如下：

外幣套期保值：都樂簽訂外幣遠期外匯和期權合約，以對衝某些外幣匯率變動的風險。都樂進行公允價值套期保值以對衝非功能貨幣資產和負債的外幣敞口，並進行現金流套期保值以對衝預測收入、銷售成本和運營支出的外幣敞口。

利率互換：都樂進行利率互換，以減輕與其浮動利率債務相關的很大一部分利率風險。

利率互換支付固定利率，利率介於 0.42% 和 2.50%，接收率基於 SOFR 變量，即 5.34截至 2024 年 6 月 30 日的百分比。所有利率互換安排均根據該安排的最終到期日歸入簡明合併資產負債表。有關公司浮動利率債務的更多信息，請參閲附註12 “債務”。

船用燃料合同：都樂將產品從採購地點運送到終端客户市場會產生鉅額的燃料成本。因此，都樂面臨大宗商品和燃料成本風險，並簽訂船用燃料合約以對衝不利燃油價格的風險。

對衝會計選舉

公司從一開始就對套期保值投資組合進行分析，並按季度進行分析。公司在評估對衝會計的衍生工具時使用以下標準：

1.對衝風險符合條件

2.對衝物品或交易符合條件

3.套期保值工具符合條件

4. 對衝關係非常有效

5. 符合指定和文件要求

都樂指定利率互換和某些外幣現金流套期保值用於對衝會計，並將這些工具公允價值的變化記錄在累計的其他綜合虧損中。外幣公允價值套期保值、非指定現金流套期保值和船用燃料套期保值公允價值的變化記入收益。

衍生工具的名義金額

定量披露

衍生品的總額在簡明的合併資產負債表中列報。 下表按類型列出了衍生工具的資產負債表位置和公允價值：

有關簡明合併資產負債表中公允價值工具（包括衍生金融工具）的列報，請參閲附註15 “公允價值計量”。

用於衡量公允價值的輸入基於層次結構，該層次結構優先考慮估值技術中使用的可觀察和不可觀察的輸入。這些級別按優先級從高到低的順序描述如下：

級別 1：活躍市場的報價（未經調整），相同資產或負債在計量日可獲得的報價。

級別 2：基於未在活躍市場上報價但得到市場數據證實的投入的可觀察價格。

級別 3：未經市場數據證實的不可觀察的輸入。

定期按公允價值計量的資產和負債的公允價值