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級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2023-12-310001675644US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2023-12-310001675644US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2023-12-310001675644US-GAAP：公允價值計量常任成員FVCB：美國各州和政治分部債務證券税豁免成員2023-12-310001675644US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員FVCB：美國各州和政治分部債務證券税豁免成員2023-12-310001675644US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員FVCB：美國各州和政治分部債務證券税豁免成員2023-12-310001675644US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員FVCB：美國各州和政治分部債務證券税豁免成員2023-12-310001675644US-GAAP：公允價值計量常任成員FVCB：美國各州和政治分部債務證券應納税成員2023-12-310001675644US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員FVCB：美國各州和政治分部債務證券應納税成員2023-12-310001675644US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員FVCB：美國各州和政治分部債務證券應納税成員2023-12-310001675644US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員FVCB：美國各州和政治分部債務證券應納税成員2023-12-310001675644US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公司債券證券會員2023-12-310001675644US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公司債券證券會員2023-12-310001675644US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公司債券證券會員2023-12-310001675644US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公司債券證券會員2023-12-310001675644US-GAAP：公允價值計量常任成員FVCB：小型企業管理局直通證券會員2023-12-310001675644US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員FVCB：小型企業管理局直通證券會員2023-12-310001675644US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員FVCB：小型企業管理局直通證券會員2023-12-310001675644US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員FVCB：小型企業管理局直通證券會員2023-12-310001675644US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：抵押貸款支持證券會員2023-12-310001675644US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：抵押貸款支持證券會員2023-12-310001675644US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：抵押貸款支持證券會員2023-12-310001675644US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：抵押貸款支持證券會員2023-12-310001675644US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：抵押貸款債務成員2023-12-310001675644US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：抵押貸款債務成員2023-12-310001675644US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：抵押貸款債務成員2023-12-310001675644US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員美國公認會計準則：抵押貸款債務成員2023-12-310001675644US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001675644US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001675644US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001675644US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001675644US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310001675644US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：利率互換成員2023-12-310001675644US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：利率互換成員2023-12-310001675644US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：利率互換成員2023-12-310001675644US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住美國公認會計準則：現金流對衝會員2023-12-310001675644US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員美國公認會計準則：現金流對衝會員2023-12-310001675644US-GAAP：公允價值輸入二級會員美國公認會計準則：現金流對衝會員2023-12-310001675644US-GAAP：公允價值輸入三級會員美國公認會計準則：現金流對衝會員2023-12-310001675644US-GAAP：公允價值計量非經常性會員FVCB：商業和工業貸款成員2024-06-300001675644US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員FVCB：商業和工業貸款成員2024-06-300001675644US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員FVCB：商業和工業貸款成員2024-06-300001675644US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員FVCB：商業和工業貸款成員2024-06-300001675644US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-06-300001675644US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-06-300001675644US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-06-300001675644US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2024-06-300001675644US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：商業地產成員2023-12-310001675644US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：商業地產成員2023-12-310001675644US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：商業地產成員2023-12-310001675644US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：商業地產成員2023-12-310001675644US-GAAP：公允價值計量非經常性會員FVCB：商業和工業貸款成員2023-12-310001675644US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員FVCB：商業和工業貸款成員2023-12-310001675644US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員FVCB：商業和工業貸款成員2023-12-310001675644US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員FVCB：商業和工業貸款成員2023-12-310001675644US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001675644US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001675644US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001675644US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001675644US-GAAP：公允價值輸入三級會員FVCB：商業和工業貸款成員SRT: 最低成員2024-06-300001675644US-GAAP：公允價值輸入三級會員FVCB：商業和工業貸款成員SRT: 最大成員2024-06-300001675644US-GAAP：公允價值輸入三級會員FVCB：商業和工業貸款成員SRT：加權平均會員2024-06-300001675644US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：商業地產成員SRT: 最低成員2023-12-310001675644US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：商業地產成員SRT: 最大成員2023-12-310001675644US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：商業地產成員SRT：加權平均會員2023-12-310001675644US-GAAP：公允價值輸入三級會員FVCB：商業和工業貸款成員SRT: 最低成員2023-12-310001675644US-GAAP：公允價值輸入三級會員FVCB：商業和工業貸款成員SRT: 最大成員2023-12-310001675644US-GAAP：公允價值輸入三級會員FVCB：商業和工業貸款成員SRT：加權平均會員2023-12-310001675644US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2024-06-300001675644US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2024-06-300001675644US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-06-300001675644US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-06-300001675644US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310001675644US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-310001675644US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001675644US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310001675644US-GAAP：累計淨投資收益虧損，包括歸屬於非控股權益成員的部分2024-03-310001675644US-GAAP：累積收益虧損現金流對衝包括非控股權益成員2024-03-310001675644US-GAAP：累計淨投資收益虧損，包括歸屬於非控股權益成員的部分2024-04-012024-06-300001675644US-GAAP：累積收益虧損現金流對衝包括非控股權益成員2024-04-012024-06-300001675644US-GAAP：累計淨投資收益虧損，包括歸屬於非控股權益成員的部分2024-06-300001675644US-GAAP：累積收益虧損現金流對衝包括非控股權益成員2024-06-300001675644US-GAAP：累計淨投資收益虧損，包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-12-310001675644US-GAAP：累積收益虧損現金流對衝包括非控股權益成員2023-12-310001675644US-GAAP：累計淨投資收益虧損，包括歸屬於非控股權益成員的部分2024-01-012024-06-300001675644US-GAAP：累積收益虧損現金流對衝包括非控股權益成員2024-01-012024-06-300001675644US-GAAP：累計淨投資收益虧損，包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-03-310001675644US-GAAP：累積收益虧損現金流對衝包括非控股權益成員2023-03-310001675644US-GAAP：累計淨投資收益虧損，包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-04-012023-06-300001675644US-GAAP：累積收益虧損現金流對衝包括非控股權益成員2023-04-012023-06-300001675644US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-04-012023-06-300001675644US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-04-012023-06-300001675644US-GAAP：累計淨投資收益虧損，包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-06-300001675644US-GAAP：累積收益虧損現金流對衝包括非控股權益成員2023-06-300001675644US-GAAP：累計淨投資收益虧損，包括歸屬於非控股權益成員的部分2022-12-310001675644US-GAAP：累積收益虧損現金流對衝包括非控股權益成員2022-12-310001675644US-GAAP：累計淨投資收益虧損，包括歸屬於非控股權益成員的部分2023-01-012023-06-300001675644US-GAAP：累積收益虧損現金流對衝包括非控股權益成員2023-01-012023-06-300001675644US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-01-012023-06-300001675644US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-01-012023-06-3000016756442023-01-012023-03-310001675644US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-01-012023-03-310001675644FVCB：2030年到期的次級債務成員2020-10-130001675644FVCB：2030年到期的次級債務成員2020-10-132020-10-130001675644FVCB：2030年到期的次級債務成員US-GAAP：保證R成員的隔夜融資利率2020-10-132020-10-130001675644FVCB：存款賬户會員的服務費2024-04-012024-06-300001675644FVCB：存款賬户會員的服務費2023-04-012023-06-300001675644FVCB：存款賬户會員的服務費2024-01-012024-06-300001675644FVCB：存款賬户會員的服務費2023-01-012023-06-300001675644FVCB：費用交換和其他服務費用會員2024-04-012024-06-300001675644FVCB：費用交換和其他服務費用會員2023-04-012023-06-300001675644FVCB：費用交換和其他服務費用會員2024-01-012024-06-300001675644FVCB：費用交換和其他服務費用會員2023-01-012023-06-300001675644US-GAAP：其他收入會員2024-04-012024-06-300001675644US-GAAP：其他收入會員2023-04-012023-06-300001675644US-GAAP：其他收入會員2024-01-012024-06-300001675644US-GAAP：其他收入會員2023-01-012023-06-30
目錄
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549

表格 10-Q

☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 2024年6月30日
要麼
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告

在從 _______ 到 _________ 的過渡期內

委員會文件號： 001-38647

FVCBankCorp, Inc.
（註冊人章程中規定的確切名稱）
弗吉尼亞州47-5020283
（州或其他司法管轄區
公司或組織）		（美國國税局僱主
證件號）
蘭登山路 11325 號
240 套房
費爾法克斯， 弗吉尼亞州22030
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
(703) 436-3800
（註冊人的電話號碼，包括區號）

根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個班級的標題 交易符號 註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值0.01美元FVCB納斯達克股票市場有限責任公司

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☒ 不 ☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒ 不 ☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器 o
加速過濾器 o
非加速過濾器x
規模較小的申報公司 x
新興成長型公司 o

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。o


目錄
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）是 ☐ 否 ☒

註明截至最新可行日期，每類發行人普通股的已發行股票數量：

18,186,147 截至2024年8月12日已發行的普通股，面值每股0.01美元



目錄
FVCBankCorp, Inc.
10-Q 表格的索引
第一部分 — 財務信息
1
第 1 項。財務報表：
1
截至2024年6月30日（未經審計）和2023年12月31日的合併狀況表
2
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的合併收益表（未經審計）
3
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的綜合收益表（未經審計）
4
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月合併現金流量表（未經審計）
5
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的合併股東權益變動報表（未經審計）
6
未經審計的合併財務報表附註
7
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
36
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
65
第 4 項。控制和程序
65
第二部分 — 其他信息
65
第 1 項。法律訴訟
65
第 1A 項。風險因素
65
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
67
第 3 項。優先證券違約
67
第 4 項。礦山安全披露
67
第 5 項。其他信息
67
第 6 項。展品
68
簽名
69

1
目錄
第一部分 — 財務信息
第 1 項。財務報表
FVCBankcorp, Inc. 及其子公司
合併狀況陳述
2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日
（以千計，共享數據除外）
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
（未經審計）
資產
現金和銀行應付款$10,226 $8,042 
其他金融機構的計息存款154,359 52,480 
持有至到期的證券（公允價值為美元）251 一千零美元252 分別為2024年6月30日和2023年12月31日為千美元），扣除信貸損失備抵額為美元0 和 $0 分別於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日。
264 264 
按公允價值可供出售的證券162,164 171,595 
限制性庫存，按成本計算8,186 9,488 
貸款，扣除信貸損失備抵金 $19.2 百萬和美元18.9 截至2024年6月30日和2023年12月31日分別為百萬人
1,867,721 1,809,693 
房舍和設備，淨額915 997 
應計應收利息10,828 10,321 
預付費用4,073 3,506 
遞延所得税資產，淨額14,305 14,823 
商譽和無形資產，淨額7,497 7,585 
銀行擁有的人壽保險9,078 56,823 
經營租賃使用權資產7,736 8,395 
其他資產41,842 36,546 
總資產$2,299,194 $2,190,558 
負債和股東權益
負債
存款：
不計利息$373,848 $396,724 
計息檢查631,162 576,471 
儲蓄和貨幣市場439,198 320,498 
定期存款274,684 306,349 
批發存款249,860 245,250 
存款總額$1,968,752 $1,845,292 
其他借入資金$57,000 $85,000 
次級票據，扣除發行成本19,652 19,620 
應計應付利息3,910 2,415 
經營租賃負債8,450 9,241 
無準備金承付款準備金506 602 
應計費用和其他負債14,433 11,271 
負債總額$2,072,703 $1,973,441 
承付款和或有負債
股東權益20242023
優先股，$0.01 面值
已授權的股份1,000,000 1,000,000 
已發行和流通的股票— — $— $— 
普通股，$0.01 面值
已授權的股份20,000,000 20,000,000 
已發行和流通的股票18,186,147 17,806,995 182 178 
額外的實收資本127,063 125,209 
留存收益121,398 115,890 
累計其他綜合（虧損），淨額(22,152)(24,160)
股東權益總額$226,491 $217,117 
負債和股東權益總額$2,299,194 $2,190,558 
參見合併財務報表附註。
2
目錄
FVCBankcorp, Inc. 及其子公司
合併收益表
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中
（以千計，每股數據除外）
（未經審計）
在截至6月30日的三個月中在截至6月30日的六個月中
2024202320242023
利息和股息收入 
貸款的利息和費用$26,457 $24,986 $51,771 $48,382 
持有至到期證券的利息和股息2 1 3 3 
可供出售證券的利息和股息944 1,247 1,908 2,635 
限制性股票的分紅168 125 344 371 
其他金融機構的存款利息401 844 773 1,146 
利息和股息收入總額$27,972 $27,203 $54,799 $52,537 
利息支出
存款利息$12,894 $12,012 $25,435 $20,793 
購買的聯邦基金的利息2 — 2 11 
短期債務利息1,147 546 2,384 2,816 
次級票據的利息258 257 516 515 
利息支出總額$14,301 $12,815 $28,337 $24,135 
淨利息收入$13,671 $14,388 $26,462 $28,402 
信貸損失準備金206 618 206 860 
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入$13,465 $13,770 $26,256 $27,542 
非利息收入
存款賬户的服務費$278 $232 $539 $447 
BOLI 收入66 362 256 694 
來自少數族裔成員權益的（損失）收入351 20 148 (781)
可供出售證券的出售損失— — — (4592)
其他收入176 277 323 496 
非利息收入總額（虧損）$871 $891 $1,266 $(3,736)
非利息支出
工資和員工福利$4,690 $5,092 $9,221 $10,107 
佔用率和設備費用515 610 1,037 1,238 
數據處理和網絡管理667 611 1,302 1,233 
網上銀行和軟件費用730 583 1,424 1,144 
州特許經營税590 584 1,179 1,169 
聯邦存款保險公司保險376 357 721 537 
營銷、業務發展和廣告262 206 466 360 
貸款相關費用223 116 445 388 
董事費180 180 315 360 
核心存款無形資產攤銷42 52 87 107 
其他運營費用721 812 1,424 1,570 
非利息支出總額$8,996 $9,203 $17,621 $18,213 
所得税支出前的淨收入$5,339 $5,458 $9,901 $5,593 
所得税支出1,184 1,225 4,406 739 
淨收入$4,155 $4,233 $5,495 $4,854 
每股收益，基本$0.23 $0.24 $0.31 $0.28 
每股收益，攤薄$0.23 $0.23 $0.30 $0.27 
參見合併財務報表附註。
3
目錄
FVCBankcorp, Inc. 及其子公司
合併綜合收益表
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中
（以千計）
（未經審計）
在截至6月30日的三個月中在截至6月30日的六個月中
2024202320242023
淨收入$4,155 $4,233 $5,495 $4,854 
其他綜合收入：
可供出售證券的未實現（虧損）收益，扣除税收支出美元2 截至2024年6月30日的三個月，為千美元，扣除税收優惠後的金額為美元 (433) 截至2024年6月30日的六個月中為千美元，扣除税收優惠後的淨額為美元 (651) 截至2023年6月30日的三個月為千美元，扣除税收支出為美元8截至2023年6月30日的六個月中，為千人。
6 (2,307)(1,538)28 
利率互換的未實現收益，扣除税收支出 $88千和 $1.0截至2024年6月30日的三個月和六個月中分別為百萬美元，扣除税收支出為美元1.2 百萬和美元621 分別在截至2023年6月30日的三個月和六個月中。
315 4,407 3,546 2,195 
扣除税收支出/收益後的已實現收益的證券損失的重新分類調整0 在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，以及美元0 和 $1.0在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，分別為百萬美元。
— — — 3,582 
其他綜合收益總額 $321 $2,100 $2,008 $5,805 
綜合收入總額$4,476 $6,333 $7,503 $10,659 
參見合併財務報表附註。
4
目錄
FVCBankcorp, Inc. 及其子公司
合併現金流量表
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中
（以千計）
（未經審計）
20242023
來自經營活動的現金流  
淨收入$5,495 $4,854 
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
折舊149 207 
信貸損失準備金206 860 
證券溢價的淨攤銷118 213 
遞延貸款成本和費用的淨增加(260)(849)
收購會計調整的淨增加— (421)
出售可供出售的投資證券的虧損— 4592 
少數族裔成員權益的損失（收入）(148)781 
次級債務發行成本的攤銷13 27 
核心存款無形攤銷87 107 
税收抵免攤銷— 63 
基於股權的薪酬支出369 650 
BOLI 收入(256)(694)
資產和負債的變化：
應計應收利息、預付費用和其他資產的增加 (減少)(842)(5,756)
應計應付利息、應計費用和其他負債的增加 (減少)3,773 854 
經營活動提供的淨現金$8,704 $5,488 
來自投資活動的現金流
其他金融機構的計息存款（增加）減少$(101,860)$7,577 
出售可供出售證券的收益— 35,778 
贖回可供出售證券的收益7,340 10,899 
限制性股票的淨贖回（購買）— 10,702 
貸款淨增加（減少）(57,975)(62,379)
退出銀行擁有的人壽保險的收益47,774 — 
購置房舍和設備，淨額(67)(90)
由（用於）投資活動提供的淨現金$(104,788)$2,487 
來自融資活動的現金流
非計息、計息支票、儲蓄和貨幣市場存款的淨（減少）增加$150,514 $(12,269)
定期存款淨增加(27,057)270,142 
（減少）購買的聯邦資金的增加(469)(30,000)
fHLb預付款的淨減少(26,248)(235,000)
由於限制性股票歸屬而支付的預扣税(52)(83)
回購普通股— (1,448)
普通股發行1,541 1,711 
融資活動提供的（用於）淨現金$98,229 $(6,947)
現金和現金等價物的淨增加（減少）$2,146 $1,028 
現金和現金等價物，年初8,042 7,253 
現金和現金等價物，期末$10,188 $8,281 
參見合併財務報表附註。
5
目錄
FVCBankcorp, Inc. 及其子公司
股東權益變動綜合報表
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中
（以千計）
（未經審計）
股票常見
股票		額外
付費
資本		已保留
收益		累積
其他
全面
收入（虧損），淨額		總計
截至2022年12月31日的餘額
17,475 $175 $123,886 $114,888 $(36,567)$202,382 
淨收入———4,854 —4,854 
2016-13 年度採用亞利桑那州立大學的影響———(2,808)—(2,808)
其他綜合收入————5,805 5,805 
回購普通股(116)(1)(1,447)(12)—(1,460)
已行使期權的普通股發行量，淨額360 4 1,707 ——1,711 
限制性股票補助金的歸屬，淨額64 —(83)——(83)
股票薪酬支出——650 ——650 
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額
17,783 $178 $124,713 $116,922 $(30,762)$211,051 
截至2023年3月31日的餘額17,705 177 0124,152 112,689 0(32,862)204,156 
淨收入———4,233 —4,233 
其他綜合收入————2,100 2,100 
回購普通股(25)— (228)— —(228)
已行使期權的普通股發行量，淨額70 1 500 ——501 
限制性股票補助金的歸屬，淨額33 —(37)——(37)
股票薪酬支出——326 ——326 
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額17,783 $178 $124,713 $116,922 $(30,762)$211,051 
2023 年 12 月 31 日的餘額
17,807 178 125,209 115,890 (24,160)217,117 
淨收入———5,495 —5,495 
採用亞利桑那州立大學的影響 2023-02———13 —13 
其他綜合收入————2,008 2,008 
行使期權的普通股發行328 4 1,537 ——1,541 
限制性股票補助金的歸屬，淨額51 —(52)——(52)
股票薪酬支出——369 ——369 
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額
18,186 $182 $127,063 $121,398 $(22,152)$226,491 
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額
17,904 179 125,712 117,243 (22,473)220,661 
淨收入———4,155 —4,155 
其他綜合收入————321 321 
行使期權的普通股發行258 3 1,142 ——1,145 
限制性股票補助金的歸屬，淨額24 —(25)——(25)
股票薪酬支出——234 ——234 
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額
18,186 $182 $127,063 $121,398 $(22,152)$226,491 
參見合併財務報表附註。
6
目錄
合併財務報表附註
（千美元，每股數據除外）

注意事項 1。 重要會計政策的組織和摘要
組織
FVCBankCorp, Inc.（以下簡稱 “公司”）是弗吉尼亞州的一家公司，成立於2015年，根據經修訂的1956年《銀行控股公司法》註冊為銀行控股公司。該公司總部位於弗吉尼亞州的費爾法克斯。該公司通過其全資子銀行FVCBank（“銀行”）的分支機構開展業務活動。該公司的存在主要是為了持有其子公司銀行的股票。
該銀行是根據弗吉尼亞聯邦法律成立的，旨在從事為華盛頓特區和巴爾的摩大都市區提供服務的一般銀行業務。該銀行於2007年11月27日開始運營，是聯邦儲備系統（“美聯儲”）的成員。它受美聯儲理事會和弗吉尼亞州立公司委員會的規定。因此，這些監管機構定期對其進行審查。
2021年8月31日，該銀行以美元的價格投資了大西洋海岸抵押貸款有限責任公司（“ACM”）20.4百萬。由於這項投資，該銀行獲得了 28.7acM 的所有權權益百分比。投資使用權益會計法進行核算。此外，該銀行向AcM提供倉庫貸款便利，其中包括從建築到永久的融資額度，並開發了組合抵押貸款產品，以分散該銀行的持有到投資的貸款組合。
2022年12月15日，公司宣佈，董事會批准以五比四的形式分割公司普通股 252023 年 1 月 9 日登記在冊的股東的股票股息百分比，將於 2023 年 1 月 31 日支付。出於比較目的，公司合併財務報表中反映的每股收益和所有其他每股信息已根據公司普通股的五比四分割進行了調整。
演示基礎
隨附的公司未經審計的合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的中期財務信息會計原則（“GAAP”）編制的，並遵循銀行業的一般慣例。因此，未經審計的合併財務報表不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和腳註；但是，管理層認為，公允列報中期業績所需的所有調整（僅包括正常的經常性應計費用）均已作出。過渡期的經營業績不一定代表全年可能的預期業績。這些財務報表應與公司截至2023年12月31日止年度的經審計財務報表中包含的合併財務報表及其附註一起閲讀。某些前期金額已重新分類，以符合本期列報方式。
整合原則
合併財務報表包括公司和銀行的賬目。所有重大公司間餘額和交易均已在合併中清除。
重要會計政策
公司的會計和報告政策符合公認會計原則，符合銀行業的一般慣例。
銀行自有人壽保險（“BOLI”）
公司為某些關鍵員工購買了人壽保險。BOLI按保險合同在餘額日可以實現的金額入賬，即現金退保價值。隨着時間的推移，現金退保價值的增加記作其他非利息收入。公司監控交易對手的財務實力和狀況。

7
目錄
合併財務報表附註
（千美元，每股數據除外）
在2024年第一季度，公司交出了某些BOLI保單，總現金退保價值為美元48.0百萬。他們投保後，公司獲得了現金補助，並被要求為以前被視為免税收入的保單的增值而累積額外所得税。這導致額外的法定所得税支出 $1.6百萬美元和税收罰款722千。與退還BOLI相關的税收罰款記入所得税支出。
最近的會計公告
2023年12月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了2023-09年會計準則更新（“ASU”），“所得税（主題740）：所得税披露的改進”。該亞利桑那州立大學的修正案要求實體在税率對賬中披露特定類別，併為符合量化閾值的對賬項目提供額外信息，量化門檻大於税前收入乘以該實體適用的法定税率計算出的金額的百分之五。此外，該亞利桑那州立大學的修正案要求實體披露按聯邦、州和外國税分列的已繳所得税金額（扣除收到的退款），以及按個別司法管轄區分的所得税金額（扣除收到的退款），這些金額等於或大於已繳總所得税的百分之五（扣除收到的退款）。最後，該亞利桑那州立大學的修正案要求實體披露不計所得税支出（或福利）的持續經營收入（或虧損），按國內和國外分列，以及按聯邦、州和國外分類的持續經營所得税支出（或收益）。該亞利桑那州立大學在 2024 年 12 月 15 日之後開始的年度內有效。允許提前收養。修正案應在預期的基礎上適用；但是，允許追溯適用。該公司預計亞利桑那州立大學2023-09年的採用不會對其合併財務報表產生重大影響。
最近採用的會計發展
2023年3月，FasB發佈了亞利桑那州立大學2023-02號文件，“投資——股權法和合資企業（主題323）：使用比例攤銷法核算税收抵免結構中的投資。”這些修正案允許申報實體選擇使用比例攤銷方法對符合條件的税收權益投資進行入賬，無論哪個計劃產生了相關的所得税抵免。亞利桑那州立大學 2023-02 於 2024 年 1 月 1 日對該銀行生效。該公司記錄了美元的調整13截至2024年1月1日，千人轉為股東權益。
2022年6月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2022-03年《公允價值計量（主題820）：受合同銷售限制的權益證券的公允價值計量。”亞利桑那州立大學 2022-03 年澄清説，對出售股權證券的合同限制不被視為股權證券記賬單位的一部分，因此在衡量公允價值時不予考慮。亞利桑那州立大學 2022-03 於 2024 年 1 月 1 日對該銀行生效。亞利桑那州立大學2022-03年對公司的合併財務報表沒有重大影響。
8
目錄
合併財務報表附註
（千美元，每股數據除外）
注意事項 2。 證券
截至2024年6月30日和2023年12月31日持有至到期證券和可供出售證券的攤銷成本和公允價值如下：
2024年6月30日
攤銷
成本
總計
未實現
收益
總計
未實現
（損失）
公平
價值
持有至到期
州和地方市政當局的證券免税$264 $— $(13)$251 
持有至到期證券總額$264 $— $(13)$251 
可供出售
美國政府和聯邦機構的證券
$9,998 $— $(1,540)$8,458 
州和地方市政當局的證券免税1,000 — (6)994 
州和地方市政當局的證券應納税429 — (59)370 
公司債券19,000 — (2,535)16,465 
小企業管理局直通證券55 — (5)50 
抵押貸款支持證券164,123 — (31,140)132,983 
抵押貸款債務3,640 — (796)2,844 
可供出售證券總額$198,245 $— $(36,081)$162,164 
2023 年 12 月 31 日
攤銷
成本
總計
未實現
收益
總計
未實現
（損失）
公平
價值
持有至到期
州和地方市政當局的證券免税$264 $— $(12)$252 
持有至到期證券總額$264 $— $(12)$252 
可供出售
美國政府和聯邦機構的證券$9,998 $— $(1,528)$8,470 
州和地方市政當局的證券免税1,000 — (3)997 
州和地方市政當局的證券應納税453 — (49)404 
公司債券20,204 — (2,556)17,648 
小企業管理局直通證券62 — (5)57 
抵押貸款支持證券170,179 — (29,237)140,942 
抵押貸款債務3,809 — (732)3,077 
可供出售證券總額$205,705 $— $(34,110)$171,595 
沒有 截至2024年6月30日和2023年12月31日，已確認與公司投資組合相關的信貸損失備抵金。
該公司擁有市值為美元的證券6.1 截至2024年6月30日，認捐了100萬英鎊的有擔保借款。 沒有 截至2023年12月31日，已質押有擔保借款的證券。該公司的證券為美元10.6百萬和美元7.2 百萬美元分別承諾在2024年6月30日和2023年12月31日為公共存款提供擔保。
9
目錄
合併財務報表附註
（千美元，每股數據除外）
公司通過使用信用評級監測持有至到期證券的信用質量。公司定期監控信用評級。下表彙總了截至2024年6月30日和2023年12月31日按信貸質量指標彙總的持有至到期證券的攤銷成本：
持有至到期：州到期日、市政和免税2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
Aa3$264 $264 
總計$264 $264 
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日分別按投資類別和個別證券處於持續未實現虧損狀況的時間長短彙總的公允價值和未實現虧損總額。 一個 截至2024年6月30日持有的證券，其賬面價值和公允價值相等，因此此處未反映未實現收益或虧損。確定證券何時處於未實現虧損狀況的參考點是月底。因此，在過去十二個月期間，證券的市值可能超過其其他日子的攤銷成本。 截至2024年6月30日，持續處於未實現虧損狀況的可供出售證券如下：
少於 12 個月12 個月或更長時間總計
2024 年 6 月 30 日
公平
價值
未實現
損失
公平
價值
未實現
損失
公平
價值
未實現
損失
美國政府和聯邦機構的證券$— $— $8,458 $(1,540)$8,458 $(1,540)
州和地方市政當局的證券免税— — 994 (6)994 (6)
州和地方市政當局的證券應納税— — 370 (59)370 (59)
公司債券— — 15,715 (2,535)15,715 (2,535)
小企業管理局直通證券— — 50 (5)50 (5)
抵押貸款支持證券— — 132,983 (31,140)132,983 (31,140)
抵押貸款債務— — 2,844 (796)2,844 (796)
總計$— $— $161,414 $(36,081)$161,414 $(36,081)
截至2023年12月31日，一直處於未實現虧損狀況的可供出售證券如下：
少於 12 個月12 個月或更長時間總計
2023 年 12 月 31 日
公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
美國政府和聯邦機構的證券$— $— $8,470 $(1,528)$8,470 $(1,528)
州和地方市政當局的證券免税— — 997 (3)997 (3)
州和地方市政當局的證券應納税— — 404 (49)404 (49)
公司債券— — 16,898 (2,556)16,898 (2,556)
小企業管理局直通證券— — 57 (5)57 (5)
抵押貸款支持證券— — 140,942 (29,237)140,942 (29,237)
抵押貸款債務— — 3,077 (732)3,077 (732)
總計$— $— $170,845 $(34,110)$170,845 $(34,110)
10
目錄
合併財務報表附註
（千美元，每股數據除外）
美國政府和聯邦機構的證券：未實現的虧損 二 可供出售的證券是由利率上升造成的。這些投資的合同條款不允許發行人以低於投資攤銷成本基礎的價格結算證券。
州和地方市政當局的證券免税：未實現的虧損 二 州和地方市政當局的證券投資是由利率上調引起的。這些投資的合同條款不允許發行人以低於投資攤銷成本基礎的價格結算證券。這些投資的標準普爾投資評級為AA+和AA3。
州和地方市政當局的應納税證券：未實現虧損 一 州和地方市政當局的證券投資是由利率上調引起的。該投資的合同條款不允許發行人以低於投資攤銷成本基礎的價格結算證券。該投資的標準普爾投資評級為AAA。
公司債券：13項公司債券投資的未實現虧損是由利率上調造成的。這些投資的合同條款不允許發行人以低於投資攤銷成本基礎的價格結算證券。這些投資沒有評級。
小企業管理局直通證券：未實現虧損 一 可供出售的證券是由利率上升造成的。這些投資的合同條款不允許發行人以低於投資攤銷成本基礎的價格結算證券。
抵押貸款支持證券：公司投資的未實現虧損 36 抵押貸款支持證券是由利率上升造成的。這些投資的合同現金流由美國政府機構擔保。因此，預計證券的結算價格不會低於公司投資的攤銷成本基礎。
抵押抵押債務（“CMO”）：與之相關的未實現損失 11 首席營銷官是由利率上調引起的。這些投資的合同現金流由美國政府機構擔保。因此，預計證券的結算價格不會低於公司投資的攤銷成本基礎。
公司已評估了截至2024年6月30日和2023年12月31日處於未實現虧損狀況的可供出售投資證券的信用相關減值情況，並得出結論，基於以下幾個因素不存在減值，其中包括：（1）這些證券中的大多數信貸質量很高，（2）未實現虧損主要是市場波動和市場利率上升造成的，（3）發行人繼續及時支付本金和利息，以及（4）公司無意出售任何投資和尚未達到 “很可能” 的會計準則，因此要求公司在收回攤銷成本基礎之前出售任何投資。此外，該公司的抵押貸款支持投資證券主要由聯邦全國抵押貸款協會、聯邦住房貸款抵押公司或政府全國抵押貸款協會擔保，鑑於與這些機構相關的隱性和明確的政府擔保，不存在信用風險。
截至2024年6月30日，按合同到期日分列的證券攤銷成本和公允價值如下所示。預期到期日可能與合同到期日不同，因為發行人可能有權在不處罰的情況下催收或預付債務。
2024年6月30日
持有至到期可供出售
攤銷成本公允價值攤銷成本公允價值
3 個月到 1 年後$— $— $1,000 $994 
1 年到 5 年後264 251 3,092 2,831 
5 年到 10 年後— — 26,867 23,003 
10 年後— — 167,286 135,336 
總計$264 $251 $198,245 $162,164 
11
目錄
合併財務報表附註
（千美元，每股數據除外）
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，證券本金償還收益為美元6.3百萬和美元10.9分別為百萬。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，證券的銷售、看漲期權和到期日收益為美元1.2百萬和美元35.8分別為百萬。曾經有 不 截至2024年6月30日的六個月中出售的證券價格為美元35.8在截至2023年6月30日的六個月中，有百萬美元。有 不 截至2024年6月30日的六個月中已實現虧損和已實現虧損美元4.6在截至2023年6月30日的六個月中，有百萬美元。

注意事項 3。 貸款和信貸損失補貼
按類型分列的按攤銷成本計算的貸款餘額摘要如下：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
商業地產$1,083,481 $1,091,633 
商業和工業293,346 219,873 
商業建築164,736 147,998 
消費性房地產339,146 363,317 
非住宅消費者6,220 5,743 
$1,886,929 $1,828,564 
更少：
信用損失備抵金19,208 18,871 
貸款，淨額$1,867,721 $1,809,693 
    
對截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月以及截至2023年12月31日止年度的信貸損失準備金的分析如下：
信用損失備抵金
截至2024年6月30日的三個月

商用
房地產		商業和
工業		商用
施工		消費者真實
房地產		消費者
非住宅		總計
2024年6月30日
信用損失備抵金：
4月1日期初餘額$10,051 $3,427 $1,473 $3,907 $60 $18,918 
扣款— — — — (7)(7)
回收率— — — — 12 12 
規定（撤銷）(65)171 117 55 7 285 
期末餘額，6月30日$9,986 $3,598 $1,590 $3,962 $72 $19,208 
信用損失備抵金
在截至2024年6月30日的六個月中

12
目錄
合併財務報表附註
（千美元，每股數據除外）
商用
房地產		商業和
工業		商用
施工		消費者真實
房地產		消費者
非住宅		總計
2024年6月30日
信用損失備抵金：
1月1日期初餘額$10,174 $3,385 $1,425 $3,822 $65 $18,871 
扣款— — — — (11)(11)
回收率— — — — 46 46 
規定（撤銷）(188)213 165 140 (28)302 
期末餘額，6月30日$9,986 $3,598 $1,590 $3,962 $72 $19,208 
13
目錄
合併財務報表附註
（千美元，每股數據除外）
信用損失備抵金
截至2023年6月30日的三個月

商用
房地產		商業和
工業		商用
施工		消費者真實
房地產		消費者
非住宅		總計
2023年6月30日
信用損失備抵金：
4月1日期初餘額$11,324 $2,596 $1,698 $3,374 $66 $19,058 
扣款— (350)— — (15)(365)
回收率— 2 — — 7 9 
規定（撤銷）(202)617 4 309 12 740 
期末餘額，6月30日$11,122 $2,865 $1,702 $3,683 $70 $19,442 
信用損失備抵金
在截至2023年6月30日的六個月中

商用
房地產		商業和
工業		商用
施工		消費者真實
房地產		消費者
非住宅		總計
2023年6月30日
信用損失備抵金：
2023 年 1 月 1 日採用 ASC 326 之前的期初餘額$10,777 $2,623 $1,499 $1,044 $97 $16,040 
採用 ASC 326 的影響498 452 70 1,856 (12)2,864 
扣款— (350)— — (15)(365)
回收率— 3 — 1 28 32 
規定（撤銷）(153)137 133 782 (28)871 
期末餘額，6月30日$11,122 0$2,865 0$1,702 0$3,683 0$70 0$19,442 
信用損失備抵金
截至2023年12月31日的財年

商用
房地產		商業和
工業		商用
施工		消費者真實
房地產		消費者
非住宅		總計
2023 年 12 月 31 日
信用損失備抵金：
2023 年 1 月 1 日採用 ASC 326 之前的期初餘額$10,777 $2,623 $1,499 $1,044 $97 $16,040 
採用 ASC 326 的影響498 452 70 1,856 (12)2,864 
扣款(53)(350)— — (15)(418)
回收率— 3 — 1 39 43 
規定（撤銷）(1,048)657 (144)921 (44)342 
期末餘額$10,174 $3,385 $1,425 $3,822 $65 $18,871 
14
目錄
合併財務報表附註
（千美元，每股數據除外）
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日按貸款類別分列的抵押依賴貸款的攤銷成本基礎：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
房地產商業/其他資產房地產商業/其他資產
抵押依賴貸款
商業地產$20,709 $— $20,765 $— 
商業和工業— 1,070 — 1,070 
商業建築— — — — 
消費性房地產1,265 — 654 — 
非住宅消費者— — — — 
總計$21,974 $1,070 $21,419 $1,070 
公司根據有關借款人償還債務能力的相關信息，例如當前的財務信息、歷史還款經驗、抵押品充足性、信貸文件和當前的經濟趨勢等因素，將貸款歸類為風險類別。該公司通過將貸款歸類為信用風險來單獨分析貸款。該分析通常包括較大的非同質貸款，例如商業房地產以及商業和工業貸款。在獲得新信息後，將持續進行此項分析。公司對風險評級使用以下定義：
Pass — 列為合格貸款包括不符合以下風險評級定義的大額非同質貸款，以及未按個人評估的小額同質貸款。
特別提及——被列為特別提及的貸款存在潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的還款前景或該機構的信貸狀況在未來的某個時候惡化。
不合格——被歸類為不合格貸款的貸款無法充分受到債務人或質押抵押品（如果有）的當前淨資產和支付能力的保護。如此歸類的貸款有明確的弱點或弱點，會危及債務的清算。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，該機構蒙受部分損失的可能性就會增加。
可疑 — 被歸類為可疑貸款包括那些具有不合格貸款所固有的所有弱點的貸款，其另一個特徵是，根據目前已知的事實、條件和價值，這些弱點使全額收款或清算變得不可能。
損失 — 歸類為損失的貸款包括那些被認為無法收回且價值微不足以至於沒有必要繼續作為貸款的貸款。儘管將來可以實現部分收回，但推遲註銷這些貸款既不切實際，也不可取。

15
目錄
合併財務報表附註
（千美元，每股數據除外）
根據最新分析，截至2024年6月30日，按風險類別、類別和發放年份分列的貸款攤銷成本基礎如下：
優先的20202021202220232024循環貸款阿莫特.成本基礎循環貸款。轉換為定期貸款總計
商業地產
等級：
通過$397,007 $69,480 $146,323 $208,558 $56,839 $17,699 $156,551 $— $1,052,457 
特別提及8,302 — 2,013 — — — — — 10,315 
不合標準— 849 — — 19,860 — — — 20,709 
值得懷疑— — — — — — — — — 
損失— — — — — — — — — 
總計$405,309 $70,329 $148,336 $208,558 $76,699 $17,699 $156,551 $— $1,083,481 
商業和工業
等級：
通過$32,224 $3,687 $9,780 $49,686 $39,170 $57,516 $99,938 $— $292,001 
特別提及— — — — — — 275 — 275 
不合標準— — — 884 — — 186 — 1,070 
值得懷疑— — — — — — — — — 
損失— — — — — — — — — 
總計$32,224 $3,687 $9,780 $50,570 $39,170 $57,516 $100,399 $— $293,346 
商業建築
等級：
通過$8,951 $— $6,180 $— $— $— $149,605 $— $164,736 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — — — — — — — 
值得懷疑— — — — — — — — — 
損失— — — — — — — — — 
總計$8,951 $— $6,180 $— $— $— $149,605 $— $164,736 
消費性房地產
等級：
通過$40,192 $4,651 $27,419 $183,507 $51,606 $572 $29,879 $— $337,826 
特別提及— — — — — — 55 — 55 
不合標準107 — — 749 — — 409 — 1,265 
值得懷疑— — — — — — — — — 
損失— — — — — — — — — 
總計$40,299 $4,651 $27,419 $184,256 $51,606 $572 $30,343 $— $339,146 
非住宅消費者
等級：
通過$595 $4 $1 $30 $115 $87 $5,388 $— $6,220 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — — — — — — — 
值得懷疑— — — — — — — — — 
損失— — — — — — — — — 
總計$595 $4 $1 $30 $115 $87 $5,388 $— $6,220 
入賬投資總額$487,378 $78,671 $191,716 $443,414 $167,590 $75,874 $442,286 $— $1,886,929 
16
目錄
合併財務報表附註
（千美元，每股數據除外）
根據最新分析，截至2023年12月31日，按風險類別、類別和發放年份分列的貸款攤銷成本基礎如下：
優先的20192020202120222023循環貸款阿莫特.成本基礎循環貸款。轉換為定期貸款總計
商業地產
等級：
通過$341,765 $82,924 $70,564 $147,252 $211,786 $57,422 $153,838 $— $1,065,551 
特別提及1,268 1,361 — 2,688 — — — — 5,317 
不合標準— — 849 — — 19,916 — — 20,765 
值得懷疑— — — — — — — — — 
損失— — — — — — — — — 
總計$343,033 $84,285 $71,413 $149,940 $211,786 $77,338 $153,838 $— $1,091,633 
商業和工業
等級：
通過$9,997 $2,285 $6,296 $13,623 $54,784 $42,034 $88,926 $— $217,945 
特別提及— — — 76 — — 782 — 858 
不合標準— — — — 884 — 186 — 1,070 
值得懷疑— — — — — — — — — 
損失— — — — — — — — — 
總計$9,997 $2,285 $6,296 $13,699 $55,668 $42,034 $89,894 $— $219,873 
商業建築
等級：
通過$11,149 $— $— $6,204 $— $709 $129,936 $— $147,998 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — — — — — — — 
值得懷疑— — — — — — — — — 
損失— — — — — — — — — 
總計$11,149 $— $— $6,204 $— $709 $129,936 $— $147,998 
消費性房地產
等級：
通過$35,240 $8,196 $8,914 $28,848 $196,678 $51,767 $32,963 $— $362,606 
特別提及— — — — — — 57 — 57 
不合標準108 — — — — — 546 — 654 
值得懷疑— — — — — — — — — 
損失— — — — — — — — — 
總計$35,348 $8,196 $8,914 $28,848 $196,678 $51,767 $33,566 $— $363,317 
非住宅消費者
等級：
通過$659 $— $7 $3 $36 $177 $4,861 $— $5,743 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — — — — — — — 
值得懷疑— — — — — — — — — 
損失— — — — — — — — — 
總計$659 $— $7 $3 $36 $177 $4,861 $— $5,743 
入賬投資總額$400,186 $94,766 $86,630 $198,694 $464,168 $172,025 $412,095 $— $1,828,564 

17
目錄
合併財務報表附註
（千美元，每股數據除外）
貸款組合總額——截至2024年6月30日和2023年12月31日
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
等級： 
通過$1,853,240 $1,799,843 
特別提及10,645 6,232 
不合標準23,044 22,489 
值得懷疑— — 
損失— — 
入賬投資總額$1,886,929 $1,828,564 
公司根據有關借款人償還債務能力的相關信息，例如當前的財務信息、歷史還款經驗、抵押品充足性、信貸文件和當前的經濟趨勢等因素，將貸款歸類為風險類別。該公司通過將貸款歸類為信用風險來單獨分析貸款。該分析包括較大的非同質貸款，例如商業房地產以及商業和工業貸款。在獲得新信息後，將持續進行此項分析。截至 2024 年 6 月 30 日，該公司有 $10.6 百萬筆貸款被確定為特別提及，高於 $6.2 截至 2023 年 12 月 31 日，百萬美元。特別提及的評級貸款是指存在潛在弱點的貸款，值得管理層密切關注，但是，借款人繼續按照合同付款。被評為特別提及的貸款沒有特定的儲備金，因此被視為擔保良好。
截至 2024 年 6 月 30 日，該公司有 $23.0 百萬筆貸款被確定為不合格貸款，增加了 $555 從 2023 年 12 月 31 日起數千人。評級不合標準的貸款是指債務人當前的淨資產和支付能力或質押的抵押品（如果有）的支付能力未得到充分保護的貸款。不合標準的貸款通常根據標的抵押品進行單獨評估。截至2024年6月30日，個人評估的信貸損失備抵金總額為美元679 據估計，有1,000英鎊可以補充任何抵押品的短缺。

18
目錄
合併財務報表附註
（千美元，每股數據除外）
截至2024年6月30日和2023年12月31日，按貸款類別列出的逾期貸款和非應計貸款如下：
截至 2024 年 6 月 30 日已過期 30-59 天逾期 60-89 天逾期 90 天或更長時間逾期貸款總額當前非應計賬款記錄在案的貸款投資總額
商業地產$1,824 $442 $— $2,266 $1,080,366 $849 $1,083,481 
商業和工業— — — — 292,276 1,070 293,346 
商業建築— — — — 164,736 — 164,736 
消費性房地產240 — — 240 337,641 1,265 339,146 
非住宅消費者14 2 3 19 6,201 — 6,220 
總計$2,078 $444 $3 $2,525 $1,881,220 $3,184 $1,886,929 
截至 2023 年 12 月 31 日已過期 30-59 天逾期 60-89 天逾期 90 天或更長時間逾期貸款總額當前非應計賬款記錄在案的貸款投資總額
商業地產$1,115 $— $— $1,115 $1,089,669 $849 $1,091,633 
商業和工業51 1,387 — 1,438 218,249 186 219,873 
商業建築2,569 391 — 2,960 145,038 — 147,998 
消費性房地產1,300 — 134 1,434 361,229 654 363,317 
非住宅消費者— — 6 6 5,737 — 5,743 
總計$5,035 $1,778 $140 $6,953 $1,819,922 $1,689 $1,828,564 
以下是截至2024年6月30日和2023年12月31日的非應計貸款：
截至 2024 年 6 月 30 日非應計賬款，不包括信貸損失備抵金未應計賬户，有信用損失備抵金非應計貸款總額確認的利息收入
非應計貸款
商業地產$849 $— $849 $34 
商業和工業— 1,070 1,070 42 
商業建築— — — — 
消費性房地產1,265 — 1,265 — 
非住宅消費者— — — — 
總計$2,114 $1,070 $3,184 $76 
截至 2023 年 12 月 31 日非應計賬款，不包括信貸損失備抵金未應計賬户，有信用損失備抵金非應計貸款總額確認的利息收入
非應計貸款
商業地產$849 $— $849 $37 
商業和工業— 186 186 19 
商業建築— — — — 
消費性房地產654 — 654 53 
非住宅消費者— — — — 
總計$1,503 $186 $1,689 $109 
有 二 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別由住宅房地產擔保，總額為10.7萬美元的消費抵押貸款，這些物業的正式止贖程序正在進行中。
沒有透支和 $147截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別有數千筆透支已從存款重新歸類為貸款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，賬面價值為美元的貸款520.0 百萬和美元530.2 向亞特蘭大聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）認捐了100萬美元。
19
目錄
合併財務報表附註
（千美元，每股數據除外）
對遇到財務困難的借款人進行修改
當借款人遇到財務困難（“FDMs”）時，貸款修改是損失緩解活動的結果。向借款人提供了各種解決方案，包括貸款修改，這可能會導致本金減免、利率降低、期限延長、延遲還款、還款計劃或其組合。FDM不包括持有的待售貸款和根據公允價值期權核算的貸款。當向遇到財務困難的借款人發放貸款修改時，具有擔保人支持的貸款或擔保貸款將包含在公司披露的FDM總量中。
有 不 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月內分別遇到財務困難的借款人指定為修改貸款。
截至2024年6月30日，無準備金承付款準備金降至美元506從 2023 年 12 月 31 日的 6.02 億美元增至千美元。
下表列出了適用時期合併收益表中包含的信貸損失準備金細目：
在已結束的三個月中 在已結束的六個月中
2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
信貸損失準備金——貸款$285 $740 $302 $871 
信貸損失（逆轉）準備金--無準備金的承付款(79)(122)(96)(11)
信貸損失準備金總額$206 $618 $206 $860 

注意事項 4。 衍生金融工具
公司簽訂利率互換協議（“互換協議”），以促進滿足其銀行客户需求所需的風險管理策略。公司通過與高評級第三方金融機構簽訂等額和抵消性互換協議來降低簽訂這些貸款協議的風險。這些背對背互換協議是獨立的衍生品，並按公允價值記入公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的合併狀況表（資產頭寸包含在其他資產中，負債頭寸包含在其他負債中）。公司是與其金融機構交易對手的總淨額結算安排的當事方；但是，出於財務報表列報的目的，公司不抵消這些安排下的資產和負債。主淨額結算安排規定，在任何一份合約違約或終止的情況下，對所有互換協議和抵押品進行單一淨結算。集中清算的場外衍生品交易所的當事方每日付款，以反映衍生品價值的每日變化。這些付款，通常被稱為變動保證金，被記錄為衍生品按市值計價敞口的結算，而不是風險敞口的抵押品，這實際上導致任何集中清算的衍生品的二級公允價值每天約為零，因此，這些互換協議未包含在下文 “公允價值計量” 部分的抵消表中。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司已簽署 17 以美元為抵押的利率互換協議30數千現金。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司衍生金融工具的名義金額和公允價值如下：
2024年6月30日
名義金額公允價值
利率互換協議
接收固定/付費可變掉期$81,509 $4,201 
固定支付/接收可變掉期81,509 (4,201)
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目錄
合併財務報表附註
（千美元，每股數據除外）
2023 年 12 月 31 日
名義金額公允價值
利率互換協議
接收固定/付費可變掉期$82,483 $2,853 
固定支付/接收可變掉期82,483 (2,853)
利率風險管理——現金流對衝工具
公司不時使用批發資金（以FHLB預付款和經紀存款證的形式）作為資金來源，用於公司的貸款和投資活動以及其他一般業務用途。由於現金流（未來利息支付）的波動，這種批發融資使公司面臨更大的利率風險。該公司認為，謹慎的做法是降低這種利率風險。為了實現這一目標，公司簽訂了利率互換協議，根據該協議，公司從指定日期到期日起降低了與公司浮動利率批發融資相關的利率風險。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，與用於對衝現金流波動的未償利率互換協議有關的信息如下：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
名義金額$250,000 $250,000 
加權平均工資率3.25 %3.25 %
加權平均接收率5.33 %5.34 %
以年為單位的加權平均到期日3.53 年份4.03 年份
與利率互換相關的未實現收益$7,459 $2,915 
這些協議規定公司接收由特定指數確定的款項，以換取按固定利率付款。在2024年6月30日和2023年12月31日，與利率互換相關的未實現損益在其他綜合收益（虧損）中列報，這些利率互換被指定為與批發融資相關的現金流波動的套期保值工具。隨後，在批發融資的相關利息影響收益的同一時期，這些金額作為收益調整被重新歸類為利息支出。公司按月衡量現金流對衝關係的有效性，在2024年6月30日和2023年12月31日，套期保值非常有效，收益中反映的無效程度微乎其微。
注意事項 5。 具有資產負債表外風險的金融工具
該公司是信貸相關金融工具的當事方，在正常業務過程中存在資產負債表外風險，以滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括髮放信貸的承諾和備用信用證。此類承諾在不同程度上涉及超過資產負債表確認金額的信貸和利率風險要素。
公司的信用損失風險由這些承諾的合同金額表示。該公司在做出承諾時遵循與資產負債表上工具相同的信貸政策。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，以下未償還的金融工具，其合同金額代表信用風險：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
發放貸款的承諾$35,773 $36,650 
為貸款和信貸額度提供資金的未用承付款172,449 215,892 
商業和備用信用證25,805 26,024 
提供信貸的承諾是向客户貸款的協議，前提是不違反合同中規定的任何條件。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，並且
21
目錄
合併財務報表附註
（千美元，每股數據除外）
可能需要支付費用。股票信貸額度的承諾可以在不提取的情況下到期。因此，承付款總額不一定代表未來的現金需求。如果公司認為有必要，獲得的抵押品金額將基於管理層對客户的信用評估。
商業信貸額度、循環信貸額度和透支保護協議下的無準備金承諾是未來可能向現有客户提供信貸的承諾。這些信貸額度通常不包含指定的到期日，也不得在公司承諾的總範圍內提款。如果公司認為有必要，獲得的抵押品金額將基於管理層對客户的信用評估。
商業信用證和備用信用證是公司簽發的有條件承諾，旨在向第三方保證客户的業績。這些信用證主要是為了支持公共和私人借貸安排而簽發的。幾乎所有簽發的信用證的到期日都在 一年。發放信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款機制所涉及的信用風險基本相同。如果認為有必要，公司通常持有支持這些承諾的抵押品。
該公司簽訂利率鎖定承諾，為其客户的住宅抵押貸款融資。這些承諾為借款人提供利率擔保，前提是貸款符合承保準則並在公司規定的時限內完成。
該公司在裏士滿聯邦儲備委員會（“FRB”）和代理銀行開設現金賬户。代理銀行中超過聯邦保險限額的存款現金總額為美元1.2 百萬和美元41 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日分別為千人。
注意事項 6。 基於股票的薪酬計劃
公司修訂和重述的2008年期權計劃（“計劃”）獲得了股東的批准，旨在通過為公司選定的關鍵員工、其關聯公司和董事提供收購與其為公司服務相關的普通股的機會，從而促進公司的利益。2022年5月，股東批准了該計劃的修正案，以延長該計劃的期限並增加根據該計劃授權發行的股票數量 20 萬 股份。該公司已根據該計劃授予股票期權和限制性股票單位。
可以發放獎勵的最大股票數量為 2,929,296 普通股，可能會根據某些公司活動進行調整。期權獎勵的授予行使價等於授予之日公司股票的市場價格，通常每年歸屬 四年 持續服務，合同條款為 十年。2024 年 6 月 30 日， 146,342 根據該計劃，股票可供授予。
沒有 期權是在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月內授予的。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，有 94,270 行使期權時不發行的股份，以支付參與者的行使費用。有 63,634 行使期權時暫停發行的股份，以支付參與者在截至2023年6月30日的三個月和六個月內行使期權的費用。

22
目錄
合併財務報表附註
（千美元，每股數據除外）
截至2024年6月30日，該計劃下的期權活動以及截至六個月的變化摘要如下：
選項股票加權
平均值
運動
價格		加權
平均值
剩餘的
合同的
任期
聚合
固有的
價值 (1)
截至 2024 年 1 月 1 日1,174,131 $7.14 1.30$—
已授予— — 
已鍛鍊(434,133)5.84 
被沒收或已過期— — 
截至 2024 年 6 月 30 日仍處於未完成狀態且可行使
$739,998 $— 1.21$3,143,163 
______________________
(1) 股票期權的總內在價值代表如果所有期權持有人在2024年6月30日行使期權，期權持有人本應獲得的税前內在價值總額（標的股票的當前市值超過期權行使價的金額）。該金額根據公司股票市值的變化而變化。
截至2024年6月30日，該計劃的所有未決期權均已全部歸屬。截至2024年6月30日的三個月以及截至2023年6月30日的三個月，合格和非合格股票期權行使確認的税收優惠總額為美元257 一千零美元479 分別為千。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，損益表中確認的股份薪酬安排的税收優惠總額為美元0 和 $479分別為千。
有 不 在截至2024年6月30日的六個月內授予的限制性股票單位。有 9,438 在截至2023年6月30日的六個月內授予的限制性股票單位。在截至2024年6月30日的六個月中，有 12,199 限制性股票單位歸屬時從發行中扣留的股票，以支付參與者歸屬時的税款。曾經有 7,190 在截至2023年6月30日的六個月中，限制性股票單位歸屬時扣留的股票，以支付參與者歸屬時的税款。
截至2024年6月30日的六個月中，公司的限制性股票單位活動摘要如下所示。
的數量
股票		加權平均值
授予日期
公允價值
2024 年 1 月 1 日未歸屬179,115 $14.30 
已授予— — 
既得(61,854)14.34 
被沒收(15,677)1.96 
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額101,584 $14.32 
從本計劃收入中扣除的補償費用總額為 $234 一千零美元326 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別為千人。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，薪酬成本總額分別為3.69億美元和6.5億美元。截至 2024 年 6 月 30 日，有 $1.6 與根據本計劃授予的非既得限制性股票相關的未確認薪酬成本總額為百萬美元。預計將在加權平均時間內確認成本 23 月。

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目錄
合併財務報表附註
（千美元，每股數據除外）
注意事項 7。 公允價值測量
公允價值的確定
公司使用公允價值衡量標準來記錄對某些資產和負債的公允價值調整，並確定公允價值的披露。根據FasB會計準則編纂（“ASC”）820的公允價值衡量和披露主題，金融工具的公允價值是市場參與者在計量日（退出價格）有序交易中出售資產或為在資產或負債的主要或最有利市場轉移負債而支付的價格。最好根據市場報價來確定公允價值。但是，在許多情況下，公司各種金融工具沒有報價的市場價格。在沒有報價市場價格的情況下，公允價值基於使用現值或其他估值技術的估計。這些技術受到所用假設的重大影響，包括貼現率和對未來現金流的估計。因此，該工具的即時結算可能無法實現公允價值估算。
公允價值指南為公允價值提供了統一的定義，其重點是當前市場條件下市場參與者在計量日之間的有序交易（即不是強制清算或不良出售）中的退出價格。如果資產或負債的活動量和水平顯著下降，則可能需要改變估值技術或使用多種估值技術。在這種情況下，在當前市場條件下，確定有意願的市場參與者在計量日期進行交易的價格取決於事實和情況，需要做出重大判斷。公允價值是當前市場條件下最能代表公允價值的區間內的合理點。
公允價值層次結構
根據該指導方針，公司根據資產和負債交易的市場以及用於確定公允價值的假設的可靠性，將其通常按公允價值計量的金融資產和金融負債分為三個級別。
級別 1 — 估值基於活躍市場中相同資產和負債的報價。
第 2 級 — 估值基於可觀察的輸入，包括活躍市場中相似資產和負債的報價、不太活躍的市場中相同或相似資產和負債的報價，以及基於模型的估值技術，其重要假設主要來自市場中的可觀測數據或得到其證實。
第 3 級 — 估值基於模型的技術，使用市場上不可觀察的一個或多個重要輸入或假設。
以下內容描述了公司用來衡量財務報表中經常性以公允價值記錄的某些金融資產和負債的估值技術：
可供出售的證券：可供出售的證券定期按公允價值入賬。公允價值計量以市場報價為基礎（如果有）（級別 1）。如果沒有報價的市場價格，則使用相同或相似證券的獨立估值技術來衡量公允價值，這些證券的重要假設主要來自可觀察的市場數據或得到其證實。第三方供應商從各種來源編制價格，並可能使用考慮可觀察市場數據的定價模型來確定相同或相似證券的公允價值（級別 2）。
衍生品：公司擁有某些定期存款和借款的貸款利率互換衍生品和利率互換衍生品，後者被指定為現金流套期保值。這些衍生品使用國家估值機構公佈的收益率曲線利率按公允價值入賬。這些可觀察的利率和輸入適用於第三方全行業估值模型，因此，估值屬於二級類別。
24
目錄
合併財務報表附註
（千美元，每股數據除外）
下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日以公允價值計量的經常性金融資產和負債餘額：
使用 2024 年 6 月 30 日的公允價值衡量
截至的餘額
2024 年 6 月 30 日
報價
處於活動狀態
的市場
相同
資產		意義重大
其他
可觀察
輸入		意義重大
無法觀察
輸入
描述（第 1 級）（第 2 級）（第 3 級）
資產
可供出售
美國政府和聯邦機構的證券$8,458 $— $8,458 $— 
州和地方市政當局的證券免税994 — 994 — 
州和地方市政當局的證券應納税370 — 370 — 
公司債券16,465 — 16,465 — 
小企業管理局直通證券50 — 50 — 
抵押貸款支持證券132,983 — 132,983 — 
抵押貸款債務2,844 — 2,844 — 
可供出售證券總額$162,164 $— $162,164 $— 
衍生資產-利率互換$4,201 $— $4,201 $— 
衍生資產-現金流對衝7,459 — 7,459 — 
負債
衍生負債——利率互換$4,201 $— $4,201 $— 
25
目錄
合併財務報表附註
（千美元，每股數據除外）
使用 2023 年 12 月 31 日的公允價值衡量
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額
報價
處於活動狀態
的市場
相同
資產		意義重大
其他
可觀察
輸入		意義重大
無法觀察
輸入
描述（第 1 級）（第 2 級）（第 3 級）
資產
可供出售
美國政府和聯邦機構的證券
$8,470 $— $8,470 $— 
州和地方市政當局的證券免税997 — 997 — 
州和地方市政當局的證券應納税404 — 404 — 
公司債券17,648 — 17,648 — 
小企業管理局直通證券57 — 57 — 
抵押貸款支持證券140,942 — 140,942 — 
抵押貸款債務3,077 — 3,077 — 
可供出售證券總額$171,595 $— $171,595 $— 
衍生資產-利率互換$2,853 $— $2,853 $— 
衍生資產-現金流對衝2,915 — 2,915 — 
負債
衍生負債——利率互換$2,853 $— $2,853 $— 
根據公認會計原則，某些金融資產按非經常性公允價值計量。對這些資產公允價值的調整通常是採用較低的成本或市場會計或減記個別資產的結果。
以下描述了公司用來衡量財務報表中按非經常性公允價值記錄的某些金融資產的估值技術：
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司所有個人評估的貸款均根據抵押品的公允價值進行評估。根據ASC 820，根據抵押品的公允價值確定補貼的個人評估貸款（即依賴抵押品的貸款）需要按公允價值層次結構進行分類。公允價值是根據擔保貸款的抵押品的價值來衡量的。抵押品可以採用房地產或商業資產的形式，包括設備、庫存和應收賬款。絕大多數抵押品是房地產。房地產抵押品的價值是使用市場估值方法確定的，該方法基於公司外部的獨立持牌評估師使用可觀察的市場數據（二級）進行的評估。但是，如果抵押品是正在建造的房屋或建築物，其價值是通過對同類房產進行折扣而得出的，或者由於適銷性而被公司打折，則公允價值被視為三級。如果認為商業設備價值重大，則基於外部評估；如果使用可觀察到的市場數據認為不重要，則基於適用企業財務報表上的賬面淨值。同樣，庫存和應收賬款抵押品的價值基於財務報表餘額或賬齡報告（級別 3）。任何公允價值調整均記入合併損益表中信貸損失準備金的發生期內。
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目錄
合併財務報表附註
（千美元，每股數據除外）
下表彙總了公司截至2024年6月30日和2023年12月31日按非經常性公允價值計量的資產：
公允價值測量
使用
截至的餘額
2024 年 6 月 30 日
報價
處於活動狀態
的市場
相同
資產		意義重大
其他
可觀察
輸入		意義重大
無法觀察
輸入
描述（第 1 級）（第 2 級）（第 3 級）
資產
抵押依賴貸款
商業和工業$394 $— $— $394 
抵押貸款總額$394 $— $— $394 
公允價值測量
使用
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額
報價
處於活動狀態
的市場
相同
資產		意義重大
其他
可觀察
輸入		意義重大
無法觀察
輸入
描述（第 1 級）（第 2 級）（第 3 級）
資產
抵押依賴貸款
商業地產$849 $— $— $849 
商業和工業396 — — 396 
抵押貸款總額$1,245 $— $— $1,245 
下表顯示了有關2024年6月30日和2023年12月31日三級公允價值衡量的定量信息：
截至 2024 年 6 月 30 日的第 3 級公允價值衡量的定量信息
資產公允價值估值技術不可觀察的輸入
範圍
（平均）
抵押依賴貸款
商業和工業
$394 折扣後的評估價值適銷性/銷售成本
10% - 10%
10.00 %
截至 2023 年 12 月 31 日的第 3 級公允價值計量的定量信息
資產公允價值估值技術不可觀察的輸入
範圍
（平均）
抵押依賴貸款
商業地產$849 折扣後的評估價值適銷性/銷售成本
10% - 10%
10.00 %
商業和工業
$396 折扣後的評估價值適銷性/銷售成本
10% - 10%
10.00 %
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合併財務報表附註
（千美元，每股數據除外）
以下列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日公司金融工具的賬面金額、公允價值和在公允價值層次結構中的地位。截至2024年6月30日和2023年12月31日的公允價值是根據退出價格概念估算的。
截至 2024 年 6 月 30 日的公允價值衡量標準為
攜帶
金額
的報價
活躍市場
對於相同
資產
重要的其他
可觀察
輸入
意義重大
無法觀察
輸入
第 1 級第 2 級第 3 級
金融資產：    
現金和銀行應付款$10,226 $10,226 $— $— 
其他機構的計息存款154,359 154,359 — — 
持有至到期的證券264 — 251 — 
可供出售的證券162,164 — 162,164 — 
限制性股票8,186 — 8,186 — 
貸款，淨額1,867,721 — — 1,765,182 
銀行擁有的人壽保險9,078 — 9,078 — 
應計應收利息10,828 — 10,828 — 
衍生資產-利率互換4,201 — 4,201 — 
衍生資產-現金流對衝7,459 — 7,459 — 
金融負債：
正在檢查$1,005,010 $— $1,005,010 $— 
儲蓄和貨幣市場439,198—439,198—
定期存款274,684 — 274,408 — 
批發存款249,860—248,976—
FHLB 的進展57,000 — 57,000 — 
次級票據19,652 — 19,610 — 
應計應付利息3,910 — 3,910 — 
衍生負債——利率互換4,201 — 4,201 — 
28
目錄
合併財務報表附註
（千美元，每股數據除外）
截至 2023 年 12 月 31 日的公允價值測量，使用
攜帶
金額
的報價
活躍市場
對於相同
資產
重要的其他
可觀察
輸入
意義重大
無法觀察
輸入
第 1 級第 2 級第 3 級
金融資產：
現金和銀行應付款$8,042 $8,042 $— $— 
其他機構的計息存款52,480 52,480 — — 
持有至到期的證券264 — 252 — 
可供出售的證券171,595 — 171,595 — 
限制性股票9,488 — 9,488 — 
貸款，淨額1,809,693 — — 1,725,785 
銀行擁有的人壽保險56,823 — 56,823 — 
應計應收利息10,321 — 10,321 — 
衍生資產-利率互換2,853 — 2,853 — 
衍生資產-現金流對衝2,915 — 2,915 — 
金融負債：
正在檢查$973,195 $— $973,195 $— 
儲蓄和貨幣市場320,498—320,498—
定期存款306,349 — 306,733 — 
批發存款245,250—245,216—
FHLB 的進展85,000 — 85,000 — 
次級票據19,620 — 18,565 — 
應計應付利息2,415 — 2,415 — 
衍生負債——利率互換2,853 — 2,853 — 
註釋 8. 每股收益
每股基本收益（“EPS”）不包括稀釋，計算方法是普通股股東可獲得的淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益反映瞭如果普通股發行合約被行使或轉換為普通股，或者導致股票的發行，然後共享公司的收益，則可能發生的稀釋。加權平均股——攤薄後僅包括截至2024年6月30日和2023年6月30日股票期權和未歸屬限制性股票單位的潛在稀釋。
下圖顯示了用於計算每股收益的加權平均股票數以及攤薄潛在普通股的加權平均股數的影響。稀釋性潛在普通股對普通股股東的可用收入沒有影響。曾經有 28,495 截至2024年6月30日的三個月和六個月的反稀釋股票，有 54,132 截至2023年6月30日的三個月和六個月的反稀釋股票。
29
目錄
合併財務報表附註
（千美元，每股數據除外）

限制性股票的持有人在歸屬期間不分享股息，也沒有投票權。
（平均份額以千為單位）截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2024202320242023
淨收入$4,155 $4,233 $5,495 $4,854 
加權平均值-基本股票18,001 17,711 17,915 17,644 
稀釋證券、限制性股票單位和期權的影響
341 348 415 534 
加權平均值-攤薄後的股份18,342 18,059 18,330 18,178 
基本每股收益$0.23 $0.24 $0.31 $0.28 
攤薄後每股$0.23 $0.23 $0.30 $0.27 
注意事項 9。 累計其他綜合收益（虧損）
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的累計其他綜合收益（虧損）（“AOCI”）的變化。該公司有 二 在本報告所述期間，AOCI的組成部分，即可供出售證券和現金流套期保值。
2024
截至2024年6月30日的三個月可用於-
出售證券		現金流
樹籬		總計
餘額，期初 $(28,020)$5,547 $(22,473)
該期間未實現的淨收益6 315 321 
扣除税款的其他綜合（虧損）收入6 315 321 
餘額，期末 $(28,014)$5,862 $(22,152)
2024
截至2024年6月30日的六個月可用於-
出售證券		現金流
樹籬		總計
餘額，期初 $(26,476)$2,316 $(24,160)
該期間未實現的淨收益(1,538)3,546 2,008 
扣除税款的其他綜合（虧損）收入(1,538)3,546 2,008 
餘額，期末 $(28,014)$5,862 $(22,152)
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目錄
合併財務報表附註
（千美元，每股數據除外）

2023
截至2023年6月30日的三個月可用於-
出售證券		現金流
樹籬		總計
期初餘額$(34,009)$1147 $(32,862)
該期間未實現的淨收益(2,307)4,407 2,100 
收入已實現虧損的淨重新分類調整數— — — 
其他綜合收益（虧損），扣除税款(2,307)4,407 2,100 
期末餘額$(36,316)$5,554 $(30,762)
2023
截至2023年6月30日的六個月可用於-
出售證券		現金流
樹籬		總計
期初餘額$(39,926)$3359 $(36,567)
該期間未實現的淨收益28 2,195 2,223 
收入已實現虧損的淨重新分類調整數3,582 — 3,582 
其他綜合收益，扣除税款3,610 2,195 5,805 
期末餘額$(36,316)$5,554 $(30,762)
有 不 截至2023年6月30日的三個月的收益已從AOCI重新歸類為收入。在 2023 年第一季度，美元40.3百萬可供出售的投資證券，或 12投資組合的百分比，已售出，已實現的税後虧損為美元3.6百萬美元從AOCI重新歸類為收入。有 不 從AOCI重新歸類為截至2024年6月30日的三個月和六個月的收益或虧損。
31
目錄
合併財務報表附註
（千美元，每股數據除外）

注意事項 10. 次級票據
2020年10月13日，公司完成了美元的私募配售20.0其中的一百萬個 4.875向某些合格機構買家和合格投資者提供的2030年到期的固定次級票據（“票據”）佔浮動次級票據的百分比。這些票據的到期日為2030年10月15日，固定利率為 4.875% 代表第一個 五年。此後，票據將按3個月有擔保隔夜融資利率（SOFR）支付利息，外加利息 471 基點，每季度重置一次。這些票據包括在2025年10月15日當天或之後無需支付罰款的預付款權。出於監管目的，這些票據的結構符合二級資本的資格。

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目錄
合併財務報表附註
（千美元，每股數據除外）
注意 11。 收入確認
公司根據ASC 606 “與客户簽訂合同的收入”（“主題606”）確認收入。主題 606 不適用於與金融工具相關的收入，包括貸款和證券收入。此外，某些非利息收入來源，例如與抵押貸款服務權相關的費用、證券出售收益、銀行擁有的人壽保險收入、財務擔保、衍生品和某些信用卡費用，也不在新指南的範圍內。主題 606 適用於非利息收入來源，例如信託和資產管理收入、存款相關費用、交換費、商户收入和保險佣金。但是，在採用主題606後，這些收入來源的確認並未發生重大變化。公司幾乎所有的收入都來自與客户簽訂的合同。下文討論了主題606範圍內的非利息收入來源。
存款賬户服務費
存款賬户的服務費包括賬户分析費（即通過分析的企業和個人支票賬户賺取的淨費用）、月度服務費、支票訂單和其他存款賬户相關費用。在提供服務期間，公司的賬户分析費和月度服務費的履行義務總體上已得到滿足，相關收入也已確認。支票訂單和其他存款賬户相關費用主要以交易為基礎，因此，公司的履約義務已在某個時間點得到履行，相關收入得到確認。存款賬户的服務費主要是立即支付的，也可以在下個月通過直接向客户賬户扣款。
費用、交易所和其他服務費
費用、交易所和其他服務費主要包括借記卡和信用卡收入、自動櫃員機費用、商户服務收入和其他服務費，幷包含在公司合併損益表的其他收入中。借記卡和信用卡收入主要包括通過Visa等信用卡支付網絡處理公司的借記卡和信用卡時賺取的交換費。自動櫃員機費用主要是在公司持卡人使用非公司自動櫃員機或非公司持卡人使用公司自動櫃員機時產生的。商户服務收入主要是向商家收取的用於處理借記卡和信用卡交易的費用，以及賬户管理費。其他服務費用包括來自處理電匯、賬單支付服務、銀行本票和其他服務的收入。在提供服務或完成服務時，公司的費用、交易所和其他服務費的履行義務已基本得到履行，相關收入也得到確認。通常會立即或在下個月收到付款。該收入反映在公司合併損益表中的其他收入中。
其他收入
其他非利息收入包括貸款互換費、保險佣金和其他不符合上述標準的雜項收入來源。當公司簽訂利率互換協議時，公司可能會收到額外的一次性付款費用，該費用在收到時被確認為收入。公司根據已發行保費的百分比每月收到經常性佣金，收入在收到時予以確認。任何剩餘雜費在發生時予以確認，因此，公司確定這種一貫做法符合履約義務。

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目錄
合併財務報表附註
（千美元，每股數據除外）
以下是截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的非利息收入，按主題606範圍內和範圍外的收入來源分列：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2024202320242023
非利息收入
在主題 606 的範圍內
存款賬户服務費$278 $232 $539 $447 
費用、交易所和其他服務費106 84 179 171 
其他收入31 23 55 77 
非利息收入（主題606範圍內）415 339 773 695 
非利息收入（主題606範圍外）456 552 492 (4,431)
非利息（虧損）收入總額$871 $891 $1,266 $(3,736)
合約餘額
當實體在客户支付對價（產生應收合同）或到期付款（產生合同資產）之前為客户提供服務時，就會出現合同資產餘額。合同負債餘額是實體向客户轉讓服務的義務，該實體已經從客户那裏收到了付款（或到期付款）。該公司的非利息收入來源主要基於交易活動。通常在公司履行其履約義務並確認收入後立即或不久收到對價。該公司通常不與客户簽訂長期收入合同，因此合同餘額不大。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司沒有任何可觀的合同餘額。
合同收購成本
根據主題606，如果預計可以收回與客户簽訂合同的某些增量成本，則實體必須將這些成本資本化，然後將其攤銷為支出。獲得合同的增量成本是指實體為與客户簽訂合同而產生的成本，如果沒有獲得合同，則不會產生這些成本（例如銷售佣金）。公司利用了切實可行的權宜之計，當通過資本化這些成本而產生的資產將在一年或更短的時間內攤銷時，實體可以立即支出合同收購成本。在截至2024年6月30日或2023年6月30日的三個月和六個月中，公司沒有將任何合同收購成本資本化。

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目錄
合併財務報表附註
（千美元，每股數據除外）
注意事項 12。 補充現金流信息
以下是有關公司截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月現金流的更多信息。
在截至6月30日的六個月中
20242023
現金流信息的補充披露：
已支付的現金用於：
存款和借入資金的利息$24,916 $22,691 
所得税— 2,360 
非現金投資和融資活動：
可供出售證券的未實現收益（虧損）
(1,979)4,628 
利率互換的未實現（虧損）收益(4,545)2,816 
採用CECL會計準則— (2,808)
本期通過租賃負債交換獲得的使用權資產— 397 
採用投資會計準則13 — 
35

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

以下是管理層對我們截至2024年6月30日和2023年12月31日的合併財務狀況以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的經營業績的討論和分析。本討論應與我們未經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀，以及我們截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中包含的經審計的合併財務報表和合並財務報表附註。截至2024年6月30日的三個月和六個月期間的經營業績不一定代表2024年剩餘時間或任何其他時期的經營業績。除歷史信息外，本討論還包含前瞻性陳述，這些陳述涉及風險、不確定性和假設，可能導致業績與管理層的預期存在重大差異。
36

關於前瞻性陳述的警示性説明
本10-Q表格，以及向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的其他定期報告，以及由FVCBankCorp, Inc.和我們的子公司（“公司”）不時發出的書面或口頭通信，可能包含與未來事件或我們的未來業績有關的陳述，根據1995年《私人證券訴訟改革法》，這些陳述被視為 “前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述代表計劃、估計、目標、目標、指導方針、預期、意圖、預測以及我們對未來事件、商業計劃、目標、預期經營業績以及這些陳述所依據的假設的信念陳述。前瞻性陳述包括但不限於任何可能預測、預測、表明或暗示未來業績、業績或成就的陳述，通常使用 “可能”、“可以”、“應該”、“將”、“相信”、“預期”、“估計”、“期望”、“目標”、“打算”、“計劃” 等詞語或具有類似含義的詞語或階段來標識。我們警告説，前瞻性陳述主要基於我們的預期，並受許多已知和未知的風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性可能會因在許多情況下是我們無法控制的因素而發生變化。實際業績、業績或成就可能與前瞻性陳述所設想、表達或暗示的業績、表現或成就存在重大差異。
除其他外，以下因素可能導致我們的財務業績與此類前瞻性陳述中表達的財務業績存在重大差異：
•總體商業和經濟狀況，包括更高的通貨膨脹率及其影響，在全國範圍內或我們所服務的市場中，可能會對房地產估值、失業水平、企業保持生存能力、消費者和商業信心以及消費者或企業支出等產生不利影響，這可能導致對我們提供的貸款、存款和其他金融服務的需求減少，貸款拖欠和違約增加；

•利率環境對我們業務、財務狀況和經營業績的影響，及其對存款構成和成本、貸款需求以及貸款抵押品、證券和利息敏感資產和負債的價值和流動性的影響；

•我們的流動性要求的變化可能會受到其資產和負債變化的不利影響；

•為可能的信貸損失設立儲備金所依據的假設發生了變化，以及未來信貸損失可能高於目前預期的可能性；

•市場狀況的變化，特別是商業和住宅房地產市場的下滑、資本和信貸市場的波動和混亂，以及與我們有業務往來的其他金融機構的穩健性；

•貿易、貨幣和財政政策及法律的影響和變化，包括聯邦儲備系統理事會（“美聯儲”）的利率政策、通貨膨脹、利率、市場和貨幣波動；

•我們的投資證券投資組合受信用風險、市場風險和流動性風險的影響，以及用於對投資組合中證券進行估值的估值的變化；

•我們的普通股價格下跌或發生管理層認為是觸發事件的發生，在某些情況下，這可能導致我們在未來時期將非現金減值費用記入收益中；

•地緣政治狀況，包括恐怖主義行為或威脅，或美國或其他政府為應對恐怖主義行為或威脅和/或軍事衝突而採取的行動，這些行動可能會影響美國和國外的商業和經濟狀況；

•重大自然災害的發生，包括惡劣的天氣狀況、洪水、與健康相關的問題或緊急情況以及其他災難性事件；

•對我們房地產貸款組合中固有的風險的管理，以及房地產市場長期低迷的風險，這可能會損害貸款抵押品的價值和在取消抵押品贖回權時出售抵押品的能力；

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•銀行監管條件變化的影響，包括與資本要求、存款保險費、税收、證券及其監管機構適用有關的法律、法規和政策；

•銀行監管機構、美國證券交易委員會、上市公司會計監督委員會、財務會計準則委員會（“FASB”）或其他會計準則制定機構可能不時採用的會計政策和慣例變更的影響；

•金融服務公司之間的競爭壓力，包括及時開發有競爭力的新產品和服務，以及新老客户對這些產品和服務的接受；

•我們可能進行的收購和合作的影響，包括但不限於此類收購未能實現預期的收入增長和/或費用節約；

•我們不時參與法律訴訟以及監管機構的審查和補救行動；以及

•潛在的欺詐、疏忽、計算機盜竊和網絡犯罪的風險，以及我們維護數據處理和信息技術系統安全的能力。

上述因素不應被視為詳盡無遺，應與我們在截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中包含的其他警示性聲明一起閲讀，包括 “風險因素” 部分中討論的聲明。如果影響我們的前瞻性信息和陳述的一個或多個因素被證明不正確，那麼我們的實際業績、業績或成就可能與本10-Q表格中包含的前瞻性信息和陳述中表達或暗示的業績、業績或成就存在重大差異。因此，我們提醒您不要過分依賴我們的前瞻性信息和陳述。我們不會更新前瞻性陳述以反映實際業績或影響前瞻性陳述的因素的變化。新的風險和不確定性可能會不時出現，我們無法預測它們的發生或它們將如何影響我們的運營、財務狀況或經營業績。
概述
我們是一家銀行控股公司，總部位於弗吉尼亞州費爾法克斯縣。我們的唯一子公司FVCBank（“銀行”）成立於2007年11月，根據弗吉尼亞聯邦的法律，是一家以社區為導向、由本地擁有和管理的商業銀行。該銀行為我們的商業和零售客户提供廣泛的傳統銀行貸款和存款產品和服務。我們的商業關係官員專注於吸引中小型企業、商業房地產開發商和建築商，包括政府承包商、非營利組織和專業人士。我們的市場方針以經驗豐富的專業人員在個人關係背景下向客户和潛在客户提供具有競爭力的定製金融服務為特色。
2021年8月31日，我們宣佈，該銀行以2,040萬美元投資了大西洋海岸抵押貸款有限責任公司（“ACM”），以獲得acM28.7％的所有權。該銀行向AcM提供倉庫貸款額度，其中包括從建築到永久的融資額度，並開發了組合抵押貸款產品，以分散我們的持有到投資的貸款組合。
2022年12月15日，公司宣佈，董事會批准將公司普通股以五比四的比例分割，對2023年1月9日登記在冊的股東派發25％的股票股息，將於2023年1月31日支付。出於比較目的，每股收益和此處反映的所有其他每股信息均已根據公司普通股的五比四分割進行了調整。
淨利息收入是我們的主要收入來源。我們將收入定義為淨利息收入加上非利息收入。我們管理資產負債表和利率風險敞口，以最大化並同時穩定淨利息收入。為此，我們監控我們的流動性狀況以及計息資產所得利率與計息負債支付的利率之間的利差。我們試圖將利率風險敞口降至最低，但無法完全消除利率風險。除了管理利率風險外，我們還分析貸款組合的信用風險敞口。貸款違約和喪失抵押品贖回權是銀行業固有的風險，我們試圖通過仔細承保然後監控我們的信貸延期來限制這些風險的敞口。除淨利息收入外，非利息收入也是我們的補充收入來源，除其他外，包括存款和貸款的服務費、AcM中少數族裔會員利息的收入、商業服務費收入、保險佣金收入、銀行自有人壽保險（“BOLI”）的收入以及可供出售的投資證券的銷售損益等。
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關鍵會計政策
普通的
我們在美國公認會計原則（“GAAP”）下適用的會計原則很複雜，需要管理層對各種會計、報告和披露事項做出重大判斷。在不可能或不切實際的情況下應用這些原則時，管理層必須使用假設、判斷和估計。這些政策至關重要，因為它們高度依賴於主觀或複雜的判斷、假設和估計。此類判斷、假設和估計的變化可能會對合並財務報表產生重大影響。實際上，實際結果可能與初步估計有所不同。
我們認為至關重要的會計政策與確定信貸損失備抵額（貸款和無準備金承諾準備金以及公允價值計量）有關的判斷、假設和估計。
信貸損失備抵金-貸款和無準備金的承付款
我們將信貸損失準備金（“ACL”）維持在管理層對貸款組合預期損失的最佳估計的水平。我們根據規定的實施日期，自2023年1月1日起採用了當前預期信貸損失（“CECL”）會計準則的規定，並按照該準則的要求記錄了採用扣除遞延所得税後的留存收益的影響。在採用CECL之前，我們使用了發生的損失模型來得出對ACL的最佳估計。
會計準則編纂（“ASC”）326要求立即確認CECL的估計，並在金融資產的合同期限內重新評估。ACL是一個估值賬户，從貸款的攤銷成本基礎中扣除，以顯示貸款組合中預計將收取的淨金額。當貸款或其中的一部分被認為無法收回時，將從ACL中扣除。在記錄預期回收額時，應不超過先前和預計扣除的總金額。
不具有風險特徵的貸款儲備金將根據個人情況進行評估。對非應計貸款進行專門審查，以確定是否存在潛在損失，並在認為適當時根據個人評估分配儲備金。投資組合的其餘部分代表所有未單獨進行減值評估的貸款，根據電話報告代碼進行細分，並通過現金流估值模型進行處理。特別是，使用貸款水平的違約概率（“PD”）和嚴重程度（也稱為違約損失（“LGD”））來得出截至估值之日的基準預期損失。這些預期的違約率和嚴重程度是迴歸得出的，基於同行的歷史貸款水平績效數據，經過校準，以納入我們對未來損失的合理和可支持的預測以及任何必要的定性調整。

通常，金融機構使用其歷史損失經歷和每個貸款領域的虧損趨勢，然後根據投資組合趨勢以及經濟和環境因素進行調整來確定ACL。自該銀行於2007年成立以來，我們的貸款組合的虧損歷史微乎其微。由於產生統計意義的內部損失歷史有限，我們認為在得出對PD和LGD的最佳估計時，最謹慎的做法是依賴同行數據。作為估算過程的一部分，我們將繼續評估用於計算信用損失備抵的數據、假設和模型方法的合理性。
對於每個建模貸款分段，我們在工具層面生成現金流預測，其中根據估計的預還款速度、PD 利率和 LGD 利率對還款預期進行了調整。預期預付款速度的建模基於內部貸款水平的歷史數據。在我們的現金流模型中，我們利用全國失業率對預期違約進行合理和可支持的預測。為了進一步調整ACL，以應對尚未包含在計算量化部分中的預期損失，我們可以考慮ASC 326中規定的定性因素。

金融工具包括資產負債表外信貸工具，例如貸款承諾和為滿足客户融資需求而發行的商業信用證。如果另一方不履行資產負債表外貸款承諾的金融工具，我們面臨的信用損失風險由這些工具的合同金額表示。此類金融工具在獲得資金時予以記錄。我們通過在合併損益表中扣除信用損失開支來記錄資產負債表外信貸風險敞口的無準備金承諾準備金。在CECL模型下，根據CECL模型，通過電話報告代碼細分來估算無準備金承諾的準備金，使用與投資組合貸款相同的方法，同時考慮利用率。無準備金承付款準備金作為負債反映在我們的合併狀況表中。
39


儘管我們在建立ACL時採用的方法將合併儲備金的部分歸因於多個要素，但我們認為，合併信貸損失備抵額（包括無準備金承諾準備金）是用於吸收損失的最合適的承保指標。

我們在估算ACL時使用的方法至少每季度進行一次，旨在動態應對我們的貸款組合信貸質量、構成和預測經濟狀況的變化。自估值之日起，對ACL合理性和適當性的審查由ACL委員會進行審查，以獲得批准。此外，每季度向董事會提供信息以及合併財務報表。

信貸損失是我們業務的固有組成部分，儘管我們認為確定ACL以及當前無準備金承諾的備抵額和儲備金水平的方法是適當的，但根據其他內部分析或監管評論，投資組合中可能在任何特定時間出現未確定的損失，這種損失可能會在未來的某個時候變得明顯。如有必要，將記錄此類損失的額外準備金，這將對收益產生負面影響。

抵押品依賴金融資產
不具有風險特徵的貸款將根據個人情況進行評估。對於我們確定抵押品可能被取消抵押品贖回權的金融資產，或者借款人遇到財務困難，我們預計將通過出售抵押品來償還金融資產，ACL是根據抵押品的公允價值與截至計量日資產攤銷成本基礎之間的差額來衡量的。當預計償還將來自抵押品的運營時，預期的信貸損失按金融資產的攤銷成本基礎超過抵押品運營的淨現值的金額計算。當預計將通過出售抵押品進行還款時，預期的信貸損失按金融資產的攤銷成本基礎超過標的抵押品的公允價值減去估計的出售成本的金額來計算。如果抵押品在計量日的公允價值超過金融資產的攤銷成本基礎，則ACL可能為零。
信貸損失備抵金——證券
根據ASC 326，我們評估了截至估值日的可供出售和持有至到期債務證券投資組合的預期信用損失。對於處於未實現虧損狀況的可供出售債務證券，在收回攤銷成本基礎之前，我們首先評估是否打算出售該證券，或者是否更有可能被要求出售該證券。如果滿足任一標準，則證券的攤銷成本基礎將通過當期收入減記為公允價值。對於不符合上述標準的可供出售債務證券，我們會評估公允價值的下降是否是由信用損失或其他驅動因素造成的。如果我們的評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流的現值與證券的攤銷成本基礎進行比較。如果預計收取的現金流的現值小於攤銷成本基礎，則記錄信用損失（代表預期現金流和攤銷成本基礎之間的差額）的ACL，受公允價值小於攤銷成本基礎的金額的限制。任何未通過ACL記錄的減值均計入其他綜合收益。
只有在以下情況下，減值損失的全部金額才計入收益：（1）我們打算出售證券；或（2）我們很可能必須在收回攤銷成本基礎之前出售證券；或者（3）我們預計不會收回證券的全部攤銷成本基礎。在所有其他情況下，只有減值損失中代表信用損失的部分必須在收益中確認，其餘部分在股東權益中確認為扣除遞延税後的綜合收益。

ACL的變更被記錄為信貸損失準備金（或逆轉）。當我們認為可供出售證券無法收回時，或者當有關賣出意圖或要求的任一標準得到滿足時，損失將從ACL中扣除。任何未通過ACL記錄的減值在其他綜合收益中均被確認為非信貸相關減值。

作為估算過程的一部分，我們做出了政策選擇，將應計利息排除在可供出售債務證券的攤銷成本基礎上，並在合併狀況表中單獨報告其他資產的應計利息。當我們不再期望收到所有到期的合同金額（通常是逾期90天）時，可供出售的債務證券將處於非應計狀態。當證券處於非應計狀態時，應計應收利息將從利息收入中沖銷。因此，我們不確認應計應收利息的ACL。這種方法符合我們為貸款組合實施的非應計政策。
40


我們會單獨評估持有至到期的投資證券是否存在任何信貸損失。如果我們確定某一證券表明信貸質量惡化，則會對該證券進行單獨評估，並進行貼現現金流分析，並將其與攤銷成本基礎進行比較。截至2024年6月30日，我們將一隻證券歸類為持有至到期的證券，攤銷成本基礎為26.4萬美元，其餘證券投資組合為可供出售。

公允價值測量
我們根據公允價值層次結構確定金融工具的公允價值，公允價值層次結構要求實體在衡量公允價值時最大限度地利用可觀察的投入，並最大限度地減少不可觀察投入的使用。該標準描述了可用於衡量公允價值的三個投入級別。我們可供出售的投資證券是通過全行業估值服務提供的可靠和公正的評估以公允價值記錄的。該服務使用評估後的定價模型，該模型因資產類別而異，包括可用的交易、出價和其他市場信息。通常，該方法包括經紀人報價、專有模型、龐大的描述性條款和條件數據庫以及廣泛的質量控制計劃。根據可觀測投入和價格的可用性，不同的估值模型可能會產生重大不同的公允價值估計值。列出的價值可能不代表未來的公允價值，也可能無法兑現。

經營業績——截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月
概述
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，我們每個月的淨收入為420萬美元，攤薄後每股收益為0.23美元。
截至2024年6月30日的三個月，淨利息收入下降了71.7萬美元，至1,370萬美元，下降了5％，而2023年同期為1,440萬美元。截至2024年6月30日的三個月，記錄的信貸準備金為20.6萬美元，而2023年同期為61.8萬美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，非利息收入分別為87.1萬美元和89.1萬美元。截至2024年6月30日的三個月，非利息支出為900萬美元，而截至2023年6月30日的三個月為920萬美元，下降了20.7萬美元，下降了2％。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，平均資產的年化回報率分別為0.77％和0.73％。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，年化平均股本回報率分別為7.42％和8.17％。
在截至2024年6月30日的六個月中，我們的淨收入為550萬美元，攤薄後每股收益為0.30美元，而截至2023年6月30日的六個月淨收益為490萬美元，攤薄後每股收益為0.27美元。截至2024年6月30日的六個月的淨收入包括某些BOLI保單的退保，總現金退保金額為4,800萬美元。退保後，我們收到了現金補助，並被要求對以前被視為免税收入的保單的增值徵額外所得税。這導致額外的法定所得税支出為160萬美元，税收罰款為72.2萬美元。與退還BOLI相關的税收罰款記入所得税支出。此外，截至2023年6月30日的六個月的淨收入包括可供出售的投資證券的銷售，這導致税前虧損總額為460萬美元。
截至2024年6月30日的六個月中，淨利息收入為2650萬美元，而2023年同期為2,840萬美元，下降了190萬美元，下降了7％。截至2024年6月30日的六個月中，信貸損失準備金為20.6萬美元，而2023年同期為86萬美元。非利息收入為130萬美元，而截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的虧損分別為370萬美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，非利息支出分別為1,760萬美元和1,820萬美元，下降了59.2萬美元，下降了3％。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，商業銀行的營業收益各為420萬美元，其中不包括2024年第一季度記錄的退保BOLI保單的非經常性税和2023年第一季度記錄的可供出售投資證券的税後虧損。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，商業銀行的營業收入分別為790萬美元和840萬美元。
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截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，商業銀行攤薄後的每股營業收益均為0.23美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，商業銀行攤薄後的每股營業收益分別為0.43美元和0.46美元。
我們認為商業銀行的營業收益是衡量我們經營業績的有用財務指標。商業銀行的營業收益是通過非公認會計原則的方法確定的。根據公認會計原則，非公認會計準則財務指標與其最具可比性的財務指標的對賬見下表。

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淨收益（GAAP）與商業銀行營業收益（非公認會計準則）的對賬
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中
（以千美元計，每股數據除外）
在截至6月30日的三個月中
20242023
淨收入（如報告）$4,155$4,232
非公認會計準則商業銀行營業收益$4,155$4,232
每股收益——基本（GAAP淨收益）$0.23$0.24
每股收益——基本（非公認會計準則核心銀行營業收益）$0.23$0.24
每股收益-攤薄（GAAP 淨收益）$0.23$0.23
調整後每股收益——攤薄（非公認會計準則核心銀行營業收益）$0.23$0.23
平均資產回報率（GAAP 淨收益）0.77%0.73%
調整後的平均資產回報率（非公認會計準則核心銀行營業收益）0.77%0.73%
平均股本回報率（GAAP 淨收益）7.42%8.17%
調整後的平均股本回報率（非公認會計準則核心銀行營業收益）7.42%8.17%

在截至6月30日的六個月中
20242023
淨收入（如報告）$5,495$4,854
添加：可供出售投資證券的出售虧損—4,592
添加：提前退保BOLI保單的非經常性税收和10％的修改後的捐贈合同罰款2,386—
（減去）加：（準備金）與非公認會計準則調整相關的所得税優惠—(1,010)
非公認會計準則商業銀行營業收益，不包括上述項目$7,881$8,436
每股收益——基本（GAAP淨收益）$0.31$0.28
調整後每股收益-包括所得税準備金在內的非公認會計準則支出$0.13$0.20
每股收益——基本（非公認會計準則核心銀行營業收益）$0.44$0.48
每股收益-攤薄（GAAP 淨收益）$0.30$0.27
調整後每股收益-包括所得税準備金在內的非公認會計準則支出$0.13$0.19
調整後每股收益——攤薄（非公認會計準則核心銀行營業收益）$0.43$0.46
平均資產回報率（GAAP 淨收益）0.51%0.42%
調整後的非公認會計準則開支，包括所得税準備金0.22%0.32%
調整後的平均資產回報率（非公認會計準則核心銀行營業收益）0.73%0.74%
平均股本回報率（GAAP 淨收益）4.95%4.70%
調整後的非公認會計準則開支，包括所得税準備金2.15%3.47%
調整後的平均股本回報率（非公認會計準則核心銀行營業收益）7.10%8.17%
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淨利息收入/利潤
淨利息收入是我們的主要收入來源，代表計息資產的利息和費用與存款和其他計息負債的利息之間的差額。下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月的平均餘額信息、利息收入、利息支出以及相應的平均所得收益率和支付的利率。
計息資產和計息負債的平均資產負債表和利率
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月
（千美元）
20242023
平均值
平衡		利息
收入/
開支		平均值
收益率/
費率		平均值
平衡		利息
收入/
開支		平均值
收益率/
費率
資產
賺取利息的資產：
扣除費用後的應收貸款
商業地產$1,087,064$13,7955.08%$1,119,042$13,5414.84%
商業和工業253,4855,0227.92%197,1303,7357.58%
商業建築162,7112,9187.17%156,4712,8147.19%
消費性房地產347,1804,1164.74%360,1614,2414.71%
倉庫設施26,0004837.44%28,9105127.06%
非住宅消費者5,9021238.34%6,0991439.36%
貸款總額 (1)
1,882,34226,4575.62%1,867,81324,9865.35%
投資證券 (2) (3)
211,6301,1152.10%288,9871,3751.90%
其他金融機構的計息存款29,4594015.48%66,7818445.07%
賺取利息的資產和利息收入總額$2,123,431$27,9735.27%$2,223,581$27,2054.89%
非利息收入資產：
現金和銀行應付款7,5536,930
房舍和設備，淨額9791,152
應計利息和其他資產57,75596,656
信用損失備抵金(18,932)(19,068)
總資產$2,170,786$2,309,251
負債和股東權益
計息負債：
計息存款：
利息檢查$549,071$4,6223.39%$531,440$3,5462.68%
儲蓄和貨幣市場334,6273,0813.70%245,3061,2892.11%
定期存款286,9103,1044.35%393,8773,5633.63%
批發存款249,8462,0873.36%377,1263,6143.84%
計息存款總額1,420,45412,8943.65%1,547,74812,0123.11%
其他借入資金99,7581,1504.63%57,1765463.83%
次級票據，扣除發行成本19,6392575.27%19,5832575.27%
計息負債和利息支出總額$1,539,851$14,3013.74%$1,624,507$12,8153.16%
非計息負債：
活期存款378,280454,299
其他負債28,74023,146
普通股股東權益223,914207,299
負債和股東權益總額$2,170,786$2,309,251
淨利息收入和淨利率$13,6722.59%$14,3902.60%
______________________
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(1) 非應計貸款包含在平均餘額中，對平均收益率沒有實質性影響。在本報告所述季度，非應計貸款的利息收入並不重要。截至2024年6月30日和2023年6月30日的季度，貸款利息收入中包含的淨貸款費用和滯納金分別為38.8萬美元和42.2萬美元。
(2) 2024年6月30日和2023年6月30日，投資證券的平均收益率按完全應納税等值的基礎上報告，税率為22％。
（3）投資證券的平均餘額包括限制性股票。
淨利息收入水平主要受這些資產和負債數量和組合的變化以及利率變動的影響。
下表顯示了與截至2023年6月30日的三個月相比，這些因素對截至2024年6月30日的三個月中我們的計息資產所得利息和計息負債產生的利息的影響。
費率和交易量分析
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月
（千美元）
2024 年與 2023 年相比
平均值
音量
平均值
費率		增加
（減少）
利息收入：
貸款 (1)：
商業地產$(387)$641$254
商業和工業1,0682191,287
商業建築113(9)103
消費類住宅(153)28(125)
倉庫設施(52)23(29)
非住宅消費者(5)(15)(20)
貸款總額 (1)
5848871,471
投資證券 (2)
(366)105(260)
其他金融機構的存款和出售的聯邦基金(474)31(444)
利息收入總額(256)1,023767
利息支出：
計息存款：
利息檢查1049721,076
儲蓄和貨幣市場4661,3261,792
定期存款(974)515(459)
批發存款(1,229)(298)(1,527)
計息存款總額(1,633)2,515883
其他借入資金405199604
次級票據，扣除發行成本(2)2—
利息支出總額(1,230)2,7161,486
淨利息收入$972$(1,691)$(721)
_________________
(1) 非應計貸款包含在平均餘額中，對平均收益率沒有實質性影響。在本報告所述年度，非應計貸款的利息收入並不重要。
(2) 2024年6月30日和2023年6月30日，投資證券的平均收益率按完全應納税等值的基礎上報告，税率為22％。
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截至2024年6月30日的三個月，淨利息收入總額為1,370萬美元，與2023年6月30日相比減少了71.7萬美元，下降了5％。淨利息收入的減少主要是由於融資成本的增加，由於美聯儲的貨幣政策，融資成本急劇增加，再加上需要應對來自市場區域銀行、經紀公司、其他金融機構和美國財政部的激烈競爭。
2024年第二季度的平均收益資產減少了1.002億美元，至21.2億美元，而2023年同期為22.2億美元，這主要與2023年完成的可供出售投資證券的銷售有關，使我們的投資證券的平均餘額減少了7,740萬美元。
截至2024年6月30日的三個月，利息收入從截至2023年6月30日的三個月的2720萬美元增加了76.9萬美元，增幅3％，至2,800萬美元。與去年同期相比，2024年第二季度的貸款利息收入增加了150萬美元，增長了6％，這要歸因於貸款量的增加和貸款組合收益率的增加。去年同期的2023年季度包括從已完全收回的減值貸款中追回的338,000美元的貸款利息。截至2024年6月30日的三個月，投資證券收入與2023年同期相比減少了25.9萬美元，這主要是由於2023年執行的投資證券的銷售。與2023年第二季度相比，2024年第二季度其他金融機構存款的利息收入下降了44.3萬美元，至40.1萬美元，這主要是由於平均餘額減少。
截至2024年6月30日的三個月，平均計息存款減少了1.273億美元，至14.2億美元，而截至2023年6月30日的三個月為15.5億美元，這主要是由於批發存款減少。截至2024年6月30日的三個月，平均批發存款減少了1.273億美元，至2.498億美元，而2023年同期為3.771億美元。截至2024年6月30日的三個月，平均無息存款減少了7,600萬美元，至3.783億美元，而2023年同期為4.543億美元。截至2024年6月30日的三個月，平均其他借入資金，主要包括從亞特蘭大聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）購買的聯邦資金和預付款，增加了4,260萬美元，至9,980萬美元，而截至2023年6月30日的三個月為5,720萬美元。
截至2024年6月30日的三個月，利息支出從截至2023年6月30日的三個月的1,280萬美元增加了150萬美元，至1,430萬美元，增長了12％。與去年同期相比，2024年第二季度的存款利息支出增加了88.2萬美元，這主要是由於計息存款利率的提高。與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月，其他借入資金的利息支出增加了60.4萬美元。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，按等值税計算，我們的淨利率分別為2.59％和2.60％。截至2024年6月30日的三個月，計息資產的收益率增長了38個基點至5.27％，而2023年同期為4.89％。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，貸款組合的平均收益率分別為5.62％和5.35％，增長了27個基點。截至2024年6月30日的三個月，計息存款的成本增加了54個基點至3.65％，而2023年同期為3.11％，這主要歸因於利率上升導致我們的計息存款重新定價。截至2024年6月30日的三個月，存款成本（包括無息存款）為2.88％，而截至2023年6月30日的三個月為2.41％。截至2024年6月30日的三個月，其他借入資金的成本增加了80個基點，至4.63％，而截至2023年6月30日的三個月，這一比例為3.83％。
按等值税計算的淨利息收入是一項非公認會計準則財務指標，我們認為它為比較目的提供了更準確的利潤率。為了在等值税基礎上得出我們的淨利潤率，對淨利息收入進行了調整，以反映税前等值的免税收入以及相應的免税收入
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所得税支出的增加。出於計算的目的，我們使用所列期限的法定税率。該措施確保了應納税和免税來源產生的淨利息收入的可比性。
下表提供了我們的GAAP淨利息收入與等值税淨利息收入的對賬情況。
補充財務數據和與GAAP財務指標的對賬
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中
（千美元）
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2024202320242023
GAAP 財務指標：
利息收入：
貸款$26,457$24,986$51,771$48,382
其他金融機構的存款和出售的聯邦基金4018447731,146
可供出售的投資證券9441,2471,9082,635
持有至到期的投資證券2133
限制性股票的股息168125344371
利息收入總額27,97227,20354,79952,537
利息支出：
計息存款12,89412,01225,43520,793
其他借入資金1,4078032,9023,342
利息支出總額14,30112,81528,33724,135
淨利息收入$13,671$14,388$26,462$28,402
非公認會計準則財務指標：
添加：免税利息收入的税收優惠——證券1243
利息收入的總税收優惠$1$2$4$3
等值税淨利息收入$13,672$14,390$26,466$28,405
按等值税計算的淨利率2.59%2.60%2.53%2.60%
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下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的平均餘額信息、利息收入、利息支出以及相應的平均所得收益率和支付的利率。
計息資產和計息負債的平均資產負債表和利率
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中
（千美元）
20242023
平均值
平衡		利息
收入/
開支		平均值
收益率/
費率		平均值
平衡		利息
收入/
開支		平均值
收益率/
費率
資產
賺取利息的資產：
扣除費用後的應收貸款
商業地產$1,089,076$27,3565.02%$1,108,700$26,2214.73%
商業和工業240,8169,3837.79%200,1607,1837.18%
商業建築157,6225,6707.19%155,0105,4537.04%
消費性房地產353,0338,5574.85%352,7288,2894.71%
倉庫設施15,2665717.49%26,4719347.06%
非住宅消費者5,8012348.07%6,4243029.41%
貸款總額 (1)
1,861,61451,7715.56%1,849,49348,3825.23%
投資證券 (2) (3)
213,3252,2592.12%308,0723,0121.96%
其他金融機構的計息存款28,4967735.46%46,6061,1464.96%
賺取利息的資產和利息收入總額$2,103,435$54,8035.21%$2,204,172$52,5404.77%
非利息收入資產：
現金和銀行應付款5,8805,874
房舍和設備，淨額9781,180
應計利息和其他資產73,73995,670
信用損失備抵金(18,907)(18,061)
總資產$2,165,125$2,288,835
負債和股東權益
計息負債：
計息存款：
利息檢查$524,497$8,5653.28%$525,637$6,4612.48%
儲蓄和貨幣市場317,4995,5893.54%268,8672,7632.07%
定期存款293,8916,3104.32%347,9725,7423.33%
批發存款277,6194,9713.60%314,7065,8273.73%
計息存款總額1,413,50625,4353.62%1,457,18220,7932.88%
其他借入資金103,7942,3874.62%143,7352,8273.97%
次級票據，扣除發行成本19,6325145.27%19,5775155.30%
計息負債和利息支出總額$1,536,932$28,3363.71%$1,620,494$24,1353.00%
非計息負債：
活期存款379,199437,161
其他負債27,01524,768
普通股股東權益221,979206,412
負債和股東權益總額$2,165,125$2,288,835
淨利息收入和淨利率$26,4682.53%$28,4052.60%
______________________
(1) 非應計貸款包含在平均餘額中，對平均收益率沒有實質性影響。在本報告所述期間，非應計貸款的利息收入並不重要。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，貸款利息收入中包含的淨貸款費用和滯納金分別為79.2萬美元和92.1萬美元。
(2) 2024年6月30日和2023年6月30日，投資證券的平均收益率按完全應納税等值的基礎上報告，税率為22％。
（3）投資證券的平均餘額包括限制性股票。
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下表顯示了截至2024年6月30日的六個月中，我們的資產和負債數量和組合變動以及利率變化對我們的計息資產所得利息和計息負債產生的利息的影響。
費率和交易量分析
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中
（千美元）
2024 年與 2023 年相比
平均值
音量
平均值
費率		增加
（減少）
利息收入：
貸款 (1)：
商業地產$(444)$1,579$1,135
商業和工業1,4597412,200
商業建築93124216
消費類住宅25243268
倉庫設施(396)33(363)
非住宅消費者(29)(39)(68)
貸款總額 (1)
$708$2,681$3,388
投資證券 (2)
$(929)$173$(755)
其他金融機構的存款和出售的聯邦基金(451)71(373)
利息收入總額$(672)$2,935$2,263
利息支出：
計息存款：
利息檢查$(15)$2,1192,104
儲蓄和貨幣市場5002,3262,825
定期存款(897)1,465568
批發存款(689)(167)(856)
計息存款總額$(1,101)$5,741$4,640
其他借入資金(775)335(440)
次級票據，扣除發行成本—(1)1
利息支出總額$(1,876)$6,075$4,202
淨利息收入$1,204$(3,140)$(1,937)
_________________
(1) 非應計貸款包含在平均餘額中，對平均收益率沒有實質性影響。在本報告所述年度，非應計貸款的利息收入並不重要。
(2) 2024年6月30日和2023年6月30日，投資證券的平均收益率按完全應納税等值的基礎上報告，税率為22％。
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截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，淨利息收入分別為2650萬美元和2,840萬美元，下降190萬美元，下降7％。淨利息收入的減少主要是由於融資成本的增加，在過去的12個月中，融資成本大幅增加。
在截至2024年6月30日的六個月中，平均收益資產減少了1.007億美元，至21.0億美元，而2023年同期為22.0億美元，這主要與我們在2023年完成的可供出售投資證券的銷售有關。
截至2024年6月30日的六個月的利息收入從截至2023年6月30日的六個月的5,250萬美元增加了230萬美元至5,480萬美元。與去年同期六個月相比，2024年上半年的貸款利息收入增加了340萬美元，這主要是由於貸款組合收益率的增加。與2023年同期相比，截至2024年6月30日的六個月中，投資證券收入減少了75.4萬美元，這主要是由於2023年執行的投資證券的銷售。其他金融機構的存款收入同比減少了37.3萬美元，原因是過剩的流動性被用來為貸款發放提供資金和償還昂貴的批發資金。

截至2024年6月30日的六個月中，平均計息存款總額減少了4,370萬美元，至14.1億美元，而截至2023年6月30日的六個月為14.6億美元。截至2024年6月30日的六個月中，平均無息存款減少了5,800萬美元，至3.792億美元，而2023年同期為4.372億美元。截至2024年6月30日的六個月中，平均批發存款減少了3,710萬美元，至2.776億美元，而2023年同期為3.147億美元。截至2024年6月30日，其他借入資金（包括購買的聯邦資金和聯邦住房銀行的預付款）平均減少了4,000萬美元，至1.038億美元，而2023年6月30日為1.437億美元。

截至2024年6月30日的六個月的利息支出從截至2023年6月30日的六個月的2410萬美元增加了420萬美元至2,830萬美元。與去年同期六個月相比，2024年迄今為止的存款利息支出增加了460萬美元，這主要是由於存款利率的提高。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，按等值税計算，我們的淨利率分別為2.53％和2.60％。我們的淨利率下降的主要原因是與2023年相比，2024年我們的計息負債成本增加，這是利率環境提高的結果。截至2024年6月30日的六個月中，計息資產的收益率增長了44個基點至5.21％，而2023年同期為4.77％。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間，貸款組合的平均收益率分別為5.56％和5.23％，增長了33個基點。在截至2024年6月30日的六個月中，計息存款的成本增加了74個基點至3.62％，而2023年同期為2.88％，這主要歸因於利率上升導致我們的計息存款重新定價。截至2024年6月30日的六個月中，存款成本（包括無息存款）為2.84％，而2023年同期為2.20％。截至2024年6月30日的六個月中，其他借入資金的成本增加了65個基點至4.62％，而截至2023年6月30日的六個月中為3.97％。

不良貸款（包括非應計貸款）的平均餘額包含在淨利率計算中，對我們在2024年和2023年的淨利率沒有重大影響。
準備費用和信貸損失備抵金
我們的政策是將ACL維持在代表截至估值之日我們對貸款組合預期損失的最佳估計的水平。準備金金額和信貸損失補貼水平都受到許多因素的影響，包括總體和行業特定的經濟狀況、實際和預期的信貸損失、歷史趨勢和個人借款人的具體狀況。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，我們記錄的信貸損失準備金各為20.6萬美元，而截至2023年6月30日的三個月和六個月的信貸損失準備金為61.8萬美元和86萬美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，信貸損失備抵金分別為1,920萬美元和1,890萬美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，扣除遞延費用和成本，我們的貸款信貸損失備抵佔貸款總額的百分比均為1.02％。
我們向信譽良好且以關係為導向的借款人貸款，這使我們的歷史信用損失記錄保持在較低水平。在當前的利率環境下，我們將繼續維持嚴格的信貸指導方針。隨着行業經歷通貨膨脹加劇和利率上升的經濟週期，我們會積極監測利率對可調貸款的影響。截至2024年6月30日的三個月，不良貸款總額為320萬美元，佔總資產的0.13％，而截至2023年12月31日，為180萬美元，佔總資產的0.08％。我們
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，沒有其他房產。我們在2024年第二季度錄得的淨回收額為5,000美元，而2023年同期的淨扣款為35.6萬美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，我們的淨回收額分別為35,000美元，淨扣除額為33.3萬美元。
有關貸款組合信貸質量的更多信息，請參閲下面的 “資產質量”。
非利息收入
下表詳細介紹了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的非利息收入。
非利息收入
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中
（千美元）
在截至6月30日的三個月中在截至6月30日的六個月中
20242023與上一年相比的變化20242023與上一年相比的變化
金額百分比金額百分比
存款賬户的服務費$278$232$4619.8%$539$447$9220.6%
貸款費用38169(131)(77.5)%87246(159)(64.6)%
BOLI 收入66362(296)(81.8)%256694(438)(63.1)%
來自少數族裔成員權益的收入（虧損）351203311655.0%148(781)929(119.0)%
出售可供出售證券的虧損————%—(4,592)4,592(100.0)%
其他費用收入1381083027.8%236250(14)(5.6)%
非利息收入總額（虧損）$871$891$(20)(2.2)%$1,266$(3,736)$5,002(133.9)%
非利息收入包括存款和貸款的服務費、貸款互換費收入、AcM的會員利息和其他投資的收入、來自BOLI保單的收入以及其他費用收入，並將繼續補充我們的經營業績。截至2024年6月30日的三個月，非利息收入為87.1萬美元，而2023年同期為89.1萬美元。在截至2024年6月30日的六個月中，我們記錄的非利息收入為130萬美元，而2023年同期的虧損為370萬美元。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，我們在acM中記錄的少數成員權益收入總額為35.1萬美元和14.8萬美元，而截至2023年6月30日的三個月和六個月的收入為2萬美元，虧損為78.1萬美元。
截至2024年6月30日的三個月，貸款費用收入為38,000美元，而2023年同期為16.9萬美元，其中包括2023年第二季度達成的背靠背貸款互換交易的收入。截至2024年6月30日的三個月，存款服務費為27.8萬美元，而2023年同期為23.2萬美元。由於我們在2024年第一季度放棄了BOLI保單，截至2024年6月30日的三個月，BOLI的收入下降至66,000美元，而截至2023年6月30日的三個月，BOLI的收入為36.2萬美元。
截至2024年6月30日的六個月中，貸款費用收入為87,000美元，而2023年同期為24.6萬美元。截至2024年6月30日的六個月中，存款服務費為53.9萬美元，而2023年同期為44.7萬美元，增長了93,000美元，增長了21％。由於我們在2024年第一季度放棄了BOLI保單，截至2024年6月30日的六個月中，BOLI的收入降至25.6萬美元，而截至2023年6月30日的六個月為69.4萬美元。
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非利息支出
下表反映了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的非利息支出的組成部分。
非利息支出
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中
（千美元）
在截至6月30日的三個月中在截至6月30日的六個月中
20242023與上一年相比的變化20242023與上一年相比的變化
金額百分比金額百分比
工資和員工福利$4,690$5,092$(402)(7.9)%$9,221$10,107$(886)(8.8)%
佔用費用515610(95)(15.6)%1,0371,238(201)(16.2)%
網上銀行和軟件費用73058314725.2%1,4241,14428024.5%
數據處理和網絡管理667611569.2%1,3021,233695.6%
州特許經營税59058461.0%1,1791,169100.9%
審計、法律和諮詢費228247(19)(7.7)%471431409.3%
貸款相關費用22311610792.2%4453885714.7%
聯邦存款保險公司保險376357195.3%72153718434.3%
營銷、業務發展和廣告2622065627.2%46636010629.4%
董事費180180——%315360(45)(12.5)%
郵費、快遞和電話504736.4%9496(2)(2.1)%
核心存款無形資產攤銷4252(10)(19.2)%87107(20)(18.7)%
税收抵免攤銷—32(32)(100.0)%—63(63)(100.0)%
其他運營費用443486(43)(8.8)%859980(121)(12.3)%
非利息支出總額$8,996$9,203$(207)(2.2)%$17,621$18,213$(592)(3.3)%
除其他外，非利息支出包括工資和福利、佔用和設備成本、專業費用、數據處理、保險和雜項費用。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，非利息支出分別為900萬美元和920萬美元。
截至2024年6月30日的三個月，工資和福利支出從2023年同期的510萬美元減少了40.2萬美元，至470萬美元，這是由於使用改進技術導致流程改進導致人員減少。佔用費用減少了95,000美元，這主要是由於2023年第四季度完成的辦公空間縮減工作。由於實施增強型客户軟件解決方案，截至2024年6月30日的三個月，網上銀行和軟件支出增加了14.7萬美元，至73萬美元，部分抵消了這些下降，而2023年同期為58.3萬美元。此外，截至2024年6月30日的三個月，貸款相關費用與2023年同期相比增加了10.7萬美元，這是由於收回了2023年記錄的貸款法律費用。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，非利息支出分別為1,760萬美元和1,820萬美元。截至2024年6月30日的六個月中，薪金和福利支出減少了88.6萬美元，至920萬美元，而2023年同期為1,010萬美元，這主要與截至2024年6月30日的六個月與2023年同期相比人員減少有關。與2023年同期相比，截至2024年6月30日的六個月的佔用支出減少了201,000美元，這主要與2023年第四季度完成的辦公空間減少計劃有關。由於2023年實施增強型客户軟件解決方案，截至2024年6月30日的六個月中，網上銀行和軟件支出從2023年同期的110萬美元增加到140萬美元，部分抵消了這些下降。最後，聯邦存款保險公司（“FDIC”）的保險費支出增加了
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截至2024年6月30日的六個月中，與2023年同期相比為18.4萬美元，這主要是由於批發存款減少，這增加了2023年的計算基礎。
所得税
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，我們記錄的所得税支出準備金各為120萬美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，有效税率分別為22.2％和22.4％。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，所得税準備金分別為440萬美元和73.9萬美元。截至2024年6月30日的六個月的所得税準備金包括與退出BOLI保單相關的240萬美元税收和罰款。由於2023年可供出售的投資證券的銷售出現虧損，截至2023年6月30日的六個月的所得税準備金有所減少。
財務狀況的討論與分析
概述
截至2024年6月30日，總資產為23.0億美元，較2023年12月31日的21.9億美元增長了5.0％，即1.086億美元。截至2024年6月30日，債務證券投資為1.624億美元，較2023年12月31日的1.719億美元減少了940萬美元。存款總額從2023年12月31日的18.5億美元增長了7％，達到2024年6月30日的19.7億美元，即1.235億美元。我們可能會不時使用其他資金來源，例如購買的聯邦資金和FHLB預付款，作為該銀行的額外資金來源。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們沒有購買任何聯邦基金。截至2024年6月30日和2023年12月31日，該銀行的未償還FHLB預付款分別為5,000萬美元和8,500萬美元。扣除未攤銷的發行成本後，次級債務總額為1,970萬美元，截至2024年6月30日和2023年12月31日，次級債務為1,960萬美元。
應收貸款，淨額
截至2024年6月30日，扣除遞延費後的應收貸款為18.9億美元，截至2023年12月31日為18.3億美元，增長5,840萬美元，增長3％。在2024年第二季度，商業貸款發放總額為4,110萬美元，加權平均利率為8.38％，續貸總額為1,540萬美元，加權平均利率為8.95％，貸款還款總額為4,250萬美元，加權平均利率為6.39％。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，商業房地產貸款總額為10.8億美元和10.9億美元，分別約佔該日應收貸款總額的57％和60％。截至2024年6月30日，自有商業房地產貸款為2.045億美元，而截至2023年12月31日為2.129億美元。截至2024年6月30日，非業主佔用商業房地產貸款為8.790億美元，而截至2023年12月31日為8.787億美元。截至2024年6月30日，商業建築貸款總額為1.647億美元，而截至2023年12月31日為1.48億美元，分別佔該日應收貸款總額的8％。截至2024年6月30日，我們的監管商業房地產集中度（包括非自有房地產和建築貸款）佔風險資本總額的393％。我們的商業房地產投資組合，包括建築貸款，按資產類型和地域集中度進行了多元化。我們以紀律嚴明的方式管理投資組合的這一部分。我們制定了全面的政策來監測、衡量和緩解我們在該投資組合領域的貸款集中，包括嚴格的信貸審批、監控和管理措施。有關這些投資組合細分市場分層的更多信息，請參見下文 “資產質量”。
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日的應收貸款投資組合的構成。
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應收貸款
在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日
（千美元）

2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
商業地產$1,083,481$1,091,633
商業和工業293,346219,873
商業建築164,736147,998
消費性房地產339,146363,317
非住宅消費者6,2205,743
扣除費用後的貸款總額1,886,9291,828,564
更少： 
貸款信貸損失補貼19,20818,871
應收貸款，淨額$1,867,721$1,809,693

資產質量
不良貸款，定義為非應計貸款和按合同逾期90天或更長時間但仍在應計的貸款，截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為320萬美元和180萬美元，增加了140萬美元。我們歸類為不良貸款是客户具體情況惡化的結果，本質上主要是財務狀況惡化，這些原因不是經濟、行業或環境原因造成的，我們可能會將這些原因視為貸款組合未來可能出現損失的模式。對於每筆批評資產，我們會單獨評估每筆貸款，通常是通過進行抵押品分析來確定所需的補貼金額。分析完成後，截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的特定儲備金分別為67.9萬美元和67.6萬美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的不良貸款佔總資產的比率分別為0.13％和0.08％。在截至2024年6月30日的季度中，我們沒有擁有其他房地產，也沒有對遇到財務困難的借款人進行貸款調整。
我們根據有關借款人償還債務能力的相關信息，例如當前的財務信息、歷史還款經驗、抵押品充足性、信貸文件和當前的經濟趨勢等因素，將貸款分為風險類別。我們通過將貸款歸類為信用風險來單獨分析貸款。該分析包括較大的非同質貸款，例如商業房地產以及商業和工業貸款。在獲得新信息後，將持續進行此項分析。截至2024年6月30日，我們有1,060萬美元的貸款被確定為特別提及，較2023年12月31日增加了440萬美元。特別提及評級貸款存在潛在的弱點，值得我們密切關注；但是，除非修改和披露，否則借款人將繼續按照合同條款付款。自2023年12月31日以來的增長是由一筆在2024年第二季度下調至特別提及的貸款推動的，但被幾筆升級並還清的貸款所抵消。被評為特別提及的貸款通常被視為擔保良好，不進行單獨評估。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們有2300萬美元的貸款被確定為不合格貸款，比2023年12月31日增加了55.5萬美元。債務人或質押的抵押品（如果有）的當前淨資產和支付能力不足以保護評級不合標準的貸款。對於每筆不合標準的貸款，清算分析都已完成。截至2024年6月30日，在信貸損失備抵金中分配了總額為679,000美元的特別準備金，以補充抵押品的任何短缺。
2023年12月31日，出於對該借款人母公司財務狀況的擔憂，我們將總額為1,990萬美元的自有商業房地產貸款的評級下調至不合標準。在截至2024年6月30日的季度之後，母公司獲得了長期融資，從而鞏固了其整體財務狀況。因此，我們已將這筆貸款上調為及格評級。
在截至2024年6月30日的六個月中，我們記錄的平均應收貸款的年化淨扣除額為0.00％，而截至2023年6月30日的六個月中為0.04％。在截至2024年6月30日的六個月中，我們
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淨回收總額為35,000美元，而2023年同期的淨扣除額為33.3萬美元。下表提供了有關我們截至所列日期的資產質量的更多信息。
不良貸款和資產
在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日
（千美元）
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
不良資產： 
非應計貸款，總額$3,184$1,689
根據合同規定，貸款逾期 90 天或更長時間，但仍在累積3140
不良貸款（NPL）總額$3,187$1,829
不良資產總額（NPA）$3,187$1,829
不良資產/總資產0.14%0.08%
NPA/總資產0.14%0.08%
貸款/不良貸款信貸損失備抵金602.56%1,031.77%
我們正在密切和主動地監測近期市場活動的影響。如上所述，截至2024年6月30日，我們的商業房地產貸款組合總額為10.8億美元，佔貸款總額的57％，截至2023年12月31日，為10.9億美元，佔貸款總額的60％。商業房地產投資組合，包括建築貸款，按資產類型和地域集中度進行了多元化。我們以嚴格的方式管理投資組合的這一部分，並制定了全面的政策來監測、衡量和減少我們在該投資組合領域的貸款集中，包括嚴格的信貸審批、監督和管理措施。截至2024年6月30日，商業房地產中包括總額為1.364億美元的辦公樓擔保的貸款，佔貸款總額的7％，以及總額為2.608億美元的零售購物中心，佔貸款總額的14％。截至2024年6月30日，由多户家庭商業地產擔保的貸款總額為1.782億美元，佔貸款總額的9％。
下表提供了截至2024年6月30日這些類別以及其他類別的商業房地產和建築貸款的進一步分層（千美元）。

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業主佔用的商業地產非所有者佔用的商業地產施工CRE 總數
資產類別
平均貸款價值比 (1)
總貸款數量
銀行自有本金 (2)
平均貸款價值比 (1)
總貸款數量
銀行自有本金 (2)
排名前三的地理集中度 總貸款數量
銀行自有本金 (2)
銀行自有本金總額 (2)
佔貸款總額的百分比
辦公室，A級69%67,476 美元46%43,717 美元弗吉尼亞州費爾法克斯縣和勞登縣以及馬裏蘭州蒙哥馬利縣 —$—11,193 美元
辦公室，B 級45%3412,14345%2957,324——69,467
辦公室，C 級53%85,13839%81,90218737,913
辦公室，醫療39%71,15547%741,51415,12947,798
小計5525,912 美元48104,457 美元26,002 美元136,371 美元7%
零售-社區/社區商店—$—44%3081,612 美元馬裏蘭州喬治王子縣、弗吉尼亞州費爾法克斯縣和馬裏蘭州蒙哥馬利縣211,376 美元92,988
零售-餐廳57%98,08844%1626,456——34,544
零售——單一租户58%51,96341%2035,691——37,654
零售-錨定，其他—%0—52%1342,957——42,957
零售-雜貨為主——46%851,45511,24752,702
小計1410,051 美元87238,171 美元312,623 美元260,845 美元14%
多户家庭，A類（市場）—$——%1$—華盛頓特區、馬裏蘭州巴爾的摩市和弗吉尼亞州里士滿市11,026 美元1,026 美元
多户家庭，b類（市場）——62%2178,360——78,360
多户家庭，C類（市場）——55%5871,35527,04778,402
多户家庭經濟適用房——52%1016,36014,03420,394
小計 —$—90166,075 美元412,107 美元178,182 美元9%
工業51%4167,883 美元47%38125,223 美元弗吉尼亞州威廉王子縣、弗吉尼亞州費爾法克斯縣和馬裏蘭州霍華德縣11,041 美元194,147 美元
倉庫51%1418,45127%89,399——27,850
屈伸50%1518,43654%1456,2262—74,662
小計70104,770 美元60190,848 美元31,041 美元296,659 美元16%
酒店—$—43%951,873 美元16,481 美元58,354 美元3%
混合用途45%105,94560%3666,146——72,0914%
土地$—$—26$53,66053,660 美元3%
1-4 家庭建設$—$—2249,26549,2653%
其他（包括淨遞延費用）
57,844 美元61,389 美元23,556 美元142,7898%
截至2024年6月30日，扣除費用後的商業房地產和建築貸款總額$204,522$878,959$164,735$1,248,21665%
截至2023年12月31日，扣除費用後的商業房地產和建築貸款總額$212,889$878,744$147,998$1,239,63168%
_________________
(1) .Loan-to-Value 基於發放日抵押品對當前銀行自有本金的估值。
(2) .業主自住的最低還本付息保障範圍為1.30倍，非所有者在發起時自住的最低還本付息保額為1.25倍。
上表中顯示的貸款表現出良好的信貸質量，僅反映了截至2024年6月30日的一筆分類拖欠貸款。在評估貸款信貸損失備抵額時，我們探討了與這些投資組合細分市場相關的信用風險，並認為，由於我們在貸款發放時保守的承保紀律和持續的貸款監督程序，我們已適當地為經濟活動下滑時可能出現的信貸問題做好了準備。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，沒有任何不良貸款被視為潛在問題貸款。潛在問題貸款的定義是未包含在90天或更長時間內到期、非應計或重組類別的貸款，但有關可能的信用問題的已知信息使我們無法確定借款人遵守當前貸款還款條款的能力，這將來可能會導致披露過期、非應計或重組貸款類別。我們對投資組合中的貸款進行風險評級，採取保守的態度。根據潛在問題貸款的地位，這些貸款將受到嚴格審查並持續進行
56

密集的風險管理。此外，我們的貸款信用損失備抵額估算方法會調整預期損失，以通過使用風險評級來調整違約事件發生的可能性。
經濟增長的意外變化可能會對我們的貸款組合產生不利影響，包括導致拖欠額和違約率增加，這將對我們的扣款、信貸損失備抵和信貸損失準備金產生不利影響。房地產價值、就業數據和家庭收入的惡化也可能導致我們的信貸損失增加。此外，在正常業務過程中，我們的信用風險可能會集中到特定的行業、交易對手、借款人或發行人。特定行業的財務狀況或前景惡化，或任何特定實體或實體集團的倒閉或降級或違約，都可能對我們的業務產生負面影響，甚至是重大影響，而我們設定限額和監控個別實體和行業信用風險敞口水平的系統可能無法如我們預期的那樣運作。
有關我們的信用損失備抵方法的更多信息，請參閲上面的 “重要會計政策”。
下表提供了有關按貸款類型分列的貸款信貸損失補貼的活動和分配情況以及該貸款類型在所列期間和日期佔貸款組合總額的百分比的補充信息。將貸款信貸損失備抵分配給某一類貸款並不一定表示未來的損失或扣除，也不將補貼的使用侷限於任何特定類別的貸款。
貸款信貸損失補貼
在截至2024年和2023年6月30日的三個月中
（千美元）
在截至6月30日的三個月中
20242023
淨回收額（扣除額）年內淨扣除額佔平均未償還貸款的百分比 淨回收額（扣除額）年內淨扣除額佔平均未償還貸款的百分比
商業地產$——%$——%
商業和工業——%(348)(0.08)%
消費類住宅——%——%
非住宅消費者5—%(8)—%
總計$5—%$(356)(0.08)%
該期間的平均未償貸款$1,882,342$1,867,813
在截至6月30日的六個月中
20242023
淨回收額（扣除額）年內淨扣除額佔平均未償還貸款的百分比淨回收額（扣除額）年內淨扣除額佔平均未償還貸款的百分比
商業地產$——%$——%
商業和工業——%(347)(0.04)%
消費類住宅——%1—%
非住宅消費者35—%13—%
總計$35—%$(333)(0.04)%
該期間的平均未償貸款$1,861,614$1,849,493
6月30日
20242023
扣除費用後的應收貸款信貸損失備抵金1.02%1.02%
57

貸款信貸損失備抵金的分配
在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日
（千美元）
20242023
分配
佔總數的百分比*
分配
佔總數的百分比*
商業地產$9,98651.99%$10,17459.88%
商業和工業3,59818.73%3,38512.07%
商業建築1,5908.28%1,4258.13%
消費類住宅3,96220.63%3,82219.61%
非住宅消費者720.37%650.31%
信用損失備抵總額$19,208100.00%$18,871100.00%

_________________
*貸款類型佔貸款組合總額的百分比。
投資證券
我們的投資證券投資組合被用作收入和流動性的來源。投資組合包括可供出售的投資證券和持有至到期的投資證券。可供出售的投資證券是我們打算無限期持有的證券，但不一定要等到到期。這些證券按公允價值記賬，可以作為資產/負債策略、流動性管理或監管資本管理的一部分出售。截至2024年6月30日和2023年12月31日持有至到期的投資證券在這兩個日期的總額均為26.4萬美元，這些證券是我們有意和能力持有至到期並按攤銷成本記賬的證券。截至2024年6月30日，我們可供出售的投資證券的公允價值為1.622億美元，較2023年12月31日的1.716億美元減少了940萬美元，下降了5％，這是由於2024年上半年的本金還款額為740萬美元，以及截至2024年6月30日投資證券投資組合的市值下降了200萬美元。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，大多數投資證券投資組合由領先評級機構評為AAA的證券組成。評級為AAA的投資證券被認為質量最好，投資風險最小。我們所有的抵押貸款支持證券均由聯邦全國抵押貸款協會、聯邦住房貸款抵押公司或政府全國抵押貸款協會擔保。投資證券投資組合的有效期繼續略超過五年，處於行業平均水平之內。截至2024年6月30日和2023年12月31日，承諾為公共存款提供擔保的投資證券總額分別為1,060萬美元和720萬美元。截至2024年6月30日，承諾為裏士滿聯邦儲備銀行（“FRB”）借款提供擔保的投資證券總額為610萬美元，截至2023年12月31日沒有任何證券。
根據ASC 326，我們至少每季度完成一次定期評估，以確定我們的投資證券投資組合中是否存在信用惡化，以及截至估值之日是否需要信貸損失備抵金。有關管理層評估流程的其他詳細信息，請參閲上面的 “關鍵會計政策” 部分。根據截至2024年6月30日進行的評估，未實現虧損的投資證券是當前市場環境中近期利率上升導致的定價變動的結果，而不是信用惡化的結果。機構支持投資組合的合同現金流由美國政府擔保和資助。市政證券具有第三方保護因素，沒有負面跡象表明合同現金流在到期時不會到期。在截至估值之日收回攤銷成本之前，我們不打算出售，也不認為我們需要出售任何投資證券投資組合。因此，截至2024年6月30日，我們的投資證券投資組合未確認任何補貼。
我們對聯邦儲備銀行和FhLB的股票進行限制性投資。截至2024年6月30日，我們擁有410萬美元的聯邦儲備銀行股票和400萬美元的FHLb股票。截至2023年12月31日，我們擁有360萬澳元的聯邦儲備銀行股票和580萬美元的聯邦HLB股票。
58


下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日的每個到期區間的投資組合的加權平均收益率。
按規定收益率劃分的投資證券
在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日
（千美元）

2024 年 6 月 30 日
一年之內一到五年五到十年超過十年總計
加權
平均值
收益率		加權
平均值
收益率		加權
平均值
收益率		加權
平均值
收益率		加權
平均值
收益率
持有至到期
州和地方市政當局的證券免税—%2.32%—%—%2.32%
持有至到期證券總額—%2.32%—%—%2.32%
可供出售
美國政府和聯邦機構的證券—1.751.55—1.59
州和地方市政當局的證券3.00——2.922.98
公司債券—10.264.09—4.41
抵押擔保證券—2.113.231.591.60
可供出售證券總額3.00%4.51%3.31%1.59%1.88%
投資證券總額3.00%4.34%3.31%1.59%1.88%
2023 年 12 月 31 日
一年之內一到五年五到十年超過十年總計
加權
平均值
收益率		加權
平均值
收益率		加權
平均值
收益率		加權
平均值
收益率		加權
平均值
收益率
持有至到期
州和地方市政當局的證券免税—%2.32%—%—%2.32%
持有至到期證券總額—%2.32%—%—%2.32%
可供出售
美國政府和聯邦機構的證券——1.59—1.59
州和地方市政當局的證券3.00——2.922.98
公司債券—10.354.09—4.40
抵押擔保證券—2.113.221.601.61
可供出售證券總額3.00%9.52%3.23%1.60%1.89%
投資證券總額3.00%8.13%3.23%1.60%1.89%
59

存款和其他借入資金
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的平均存款餘額以及每個類別佔平均存款總額的百分比：
平均存款餘額
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中

（千美元）2024年6月30日2023年6月30日
非計息需求$379,19921.15%$437,16123.08%
計息存款
利息檢查524,49729.26%525,63727.75%
儲蓄和貨幣市場 317,49917.71%268,86714.19%
存款證，100,000 美元至 249,999 美元89,1454.97%81,4704.30%
存款證，25萬美元或以上204,74611.42%266,50214.07%
批發存款277,61915.49%314,70616.61%
總計$1,792,705100.00%$1,894,343100.00%
存款總額從2023年12月31日的18.5億美元增加了1.235億美元，增幅7％，至2024年6月30日的19.7億美元。截至2024年6月30日，無息存款為3.738億美元，佔存款總額的19％。截至2024年6月30日，不包括批發存款在內的核心存款較2023年12月31日增加了1.189億美元，增長了7％。截至2024年6月30日，定期存款較2023年12月31日減少了3,170萬美元，至2.747億美元，下降了16％，佔核心存款的16％。
截至2024年6月30日，批發存款為2.499億美元，而截至2023年12月31日為2.453億美元，增長460萬美元，增長2％。批發存款部分固定，加權平均利率為3.40％，因為我們已經執行了2億美元的固定薪酬/收款浮動利率互換，以降低融資成本。此外，我們還是IntraFi網絡（“IntraFi”）的成員，這使我們能夠向尋求最大限度地提高聯邦存款保險公司保險保障的客户提供存款證賬户註冊服務（“CDARS”）和保險現金清償（“ICS”）產品。當客户向我們存入大筆IntraFi存款時，資金將以低於25萬美元的增量存入CDARS和ICS網絡中其他銀行的存款證或其他存款產品，因此本金和利息有資格獲得聯邦存款保險公司的保險保障。這些存款是我們核心存款基礎的一部分。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的CDARS互惠和ICS互惠產品分別為2.554億美元和2.541億美元。
截至2024年6月30日，未投保存款總額（不包括抵押存款）的估計金額為6.439億美元，佔存款總額的32.7％。未投保存款的估計值通常代表存款賬户中超過聯邦存款保險公司25萬美元保險限額的部分，其計算方法和假設與銀行監管報告要求相同。

60

下表報告了截至2024年6月30日的未投保存款證估計金額的到期日。
大於 250,000 美元的存款證
2024 年 6 月 30 日
（千美元）
2024年6月30日
三個月或更短$34,573
超過三個月到六個月26,107
從六個月到十二個月不等19,219
超過十二個月83,891
$163,790
截至2024年6月30日，其他借入資金，包括購買的聯邦資金、FHLB預付款和銀行定期融資計劃（“BTFP”）借款，為5,700萬美元，而2023年12月31日為8,500萬美元，減少了2,800萬美元，下降了33％。截至2024年6月30日和2023年12月31日，扣除未攤銷的發行成本後，次級債務總額分別為1,970萬美元和1,960萬美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們沒有購買任何聯邦資金。在2024年第一季度，我們向BTFP借入了700萬美元。我們在 2023 年沒有訪問這個設施。FHLb的預付款總額分別為5,000萬美元和8,500萬美元。我們所有的fHLB預付款均採用固定支付/收款浮動利率互換，以降低我們的融資成本。截至2024年6月30日和2023年12月31日，這些fHLB預付款的加權平均利率分別為3.60％和3.21％。
批發融資總額（包括批發存款、BTFP和FHLB預付款）從2023年12月31日的3.303億美元減少了2024年的2340萬美元，下降了7％，至3.069億美元。
資本資源
資本充足率是衡量金融穩定和業績的重要指標。我們的目標是保持足以維持資產增長並增強存款人和投資者的信心的資本水平。
監管機構使用考慮到金融機構個人風險狀況的公式來衡量資本充足率。銀行的最低資本要求是：（i）普通股1級（“CET1”）資本比率為4.5％；（ii）1級與風險資產資本比率為6％；（iii）基於風險的總資本比率為8％；（iv）1級槓桿率為4％。此外，2.5％的風險加權資產的資本保護緩衝要求旨在吸收經濟壓力時期的損失，適用於銀行的CET1資本、一級資本和總資本比率。包括儲蓄緩衝在內，我們目前認為該銀行的最低資本比率如下：CET1為7.00％；一級資本為8.50％；總資本為10.50％。普通股1級與風險加權資產的比率高於最低值但低於最低水平再加上保護緩衝區的銀行機構將面臨股息、股票回購和薪酬方面的限制。
截至2024年6月30日，股東權益為2.265億美元，較2023年12月31日的2.171億美元增加了940萬美元。截至2024年6月30日的淨收益為股東權益的增長貢獻了550萬美元。截至2024年6月30日的期間，累計其他綜合虧損減少了200萬美元，這主要與我們的利率互換市場價值的提高有關。
2024年6月30日和2023年12月31日，股東權益總額佔總資產的比例各為9.9％。截至2024年6月30日和2023年12月31日，每股有形賬面價值（非公認會計準則財務指標，定義見下表）分別為12.04美元和11.77美元。
如上所述，該銀行的監管資本水平符合為 “資本充足” 機構設定的水平。儘管我們目前被認為是 “資本充足”，但我們可能會不時發現有必要進入資本市場以實現我們的增長目標或利用特定的商機。
由於該公司是一家資產低於30億美元的銀行控股公司，而且（i）不進行重大的資產負債表外活動，（ii）從事重大的非銀行活動，或（iii）擁有根據1934年《證券交易法》（“交易法”）註冊的大量證券，因此目前不受風險影響-
61

根據小型銀行控股公司的政策聲明，美聯儲通過了基於基礎的資本要求。美聯儲歷來不認為銀行控股公司沒有資格僅僅因為其普通股是根據《交易法》註冊而沒有資格申請小型銀行控股公司的政策聲明。無法保證美聯儲會繼續這種做法。
2020年1月1日，聯邦銀行機構採用了 “社區銀行槓桿比率”（“CBLR”），其計算方法是將有形股權資本除以平均合併總資產。如果 “合格社區銀行”（通常是合併資產低於100.00億美元的存款機構或存款機構控股公司）選擇加入CBLR框架且槓桿率超過CBLR門檻（最初設定為9％），則該銀行將被視為滿足了巴塞爾協議III下所有普遍適用的槓桿和基於風險的資本要求，即第38條中 “資本充足” 地位的資本比率要求《聯邦存款保險法》以及任何其他槓桿或資本它必須遵守的要求。銀行或控股公司的風險狀況可能被排除在合格的社區銀行資格之外，包括對資產負債表外風險敞口的考慮；交易資產和負債；名義衍生品風險敞口總額；以及相應的聯邦銀行機構認為適當的其他事實。2020年1月1日，我們認證並採用了這種簡化的資本結構。自2022年9月30日起，我們選擇退出CBLR框架。選擇退出CBLR框架的銀行組織如果符合上述標準，則可以隨後選擇重新加入CBLR框架。我們認為，該銀行符合截至2024年6月30日和2023年12月31日的所有資本充足率要求。
下表顯示了該銀行在2024年6月30日和2023年12月31日的最低資本要求和我們的資本狀況。
銀行資本成分
在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日
（千美元）
實際
最低資本要求 (1)
在及時採取糾正措施的情況下最低限度必須具備充足的資本
金額比率金額
比率
金額比率
2024 年 6 月 30 日
基於風險的資本總額$267,95614.13%$199,057>10.50%$189,578>10.00%
基於風險的一級資本248,24213.09%161,141>8.50%151,662>8.00%
普通股一級資本248,24213.09%132,704>7.00%123,226>6.50%
槓桿資本比率248,24211.31%86,612>4.00%108,264>5.00%
2023 年 12 月 31 日
基於風險的資本總額$261,40313.83%$198,413>10.50%$188,965>10.00%
基於風險的一級資本241,93012.80%160,620>8.50%151,172>8.00%
普通股一級資本241,93012.80%132,275>7.00%122,827>6.50%
槓桿資本比率241,93010.77%89,842>4.00%112,302>5.00%
______________________
(1)。包括資本保護緩衝區。

62

賬面價值（GAAP）與有形賬面價值（非公認會計準則）的對賬
在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日
（以千美元計，每股數據除外）
20242023
股東權益總額（GAAP）$226,491$217,117
減去：商譽和無形資產，淨額(7,497)(7,585)
有形普通股（非公認會計準則）$218,994$209,532
每股普通股賬面價值（GAAP）$12.45$12.19
減去：每股普通股的無形賬面價值 (0.41)(0.42)
每股普通股的有形賬面價值（非公認會計準則）$12.04$11.77
流動性
銀行業的流動性被定義為滿足存款人和借款人資金需求的能力。我們必須能夠通過從存款人或其他貸款人那裏獲得資金或將非現金項目轉換為現金來滿足這些需求。我們的流動性管理計劃的目標是確保我們始終有足夠的資源來滿足存款人和借款人的需求。穩定的核心存款和強勁的資本狀況為我們的流動性狀況提供了基礎。我們相信，由於我們便利的分支機構、個性化的服務、技術和定價，我們已經證明瞭吸引存款的能力。截至2024年6月30日，該銀行估計的未投保存款（不包括抵押存款）佔存款總額的32.7％，從2023年12月31日的31.1％增加到32.7％。
除了存款，我們還可以進入各種批發融資市場。這些市場包括經紀存款證市場和聯邦基金市場。我們是IntraFi網絡的成員，該網絡允許銀行客户通過該銀行為超過聯邦存款保險公司保險限額的存款獲得聯邦存款保險公司的保險保障。作為我們IntraFi網絡成員資格的一部分，我們對他們的CDAR和ICS產品擁有單向權限，這使該銀行能夠根據需要獲得額外的批發資金。我們還向聯邦儲備銀行和聯邦住房銀行維持有擔保的信貸額度，我們可以借款，但不得超過質押擔保品的允許金額。擁有多樣化的融資選擇可以減少我們對任何一種資金來源的依賴。
截至2024年6月30日，流動資產，包括來自銀行的現金和到期應付款、已售聯邦基金和可供出售的投資證券，總額為3.267億美元，佔總資產的14％，高於2023年12月31日的2.231億美元，佔總資產的11％。截至2024年6月30日和2023年12月31日，可供出售的投資證券分別質押了1,670萬美元和720萬美元作為市政存款和BTFP的抵押品。
攤銷資產或到期資產產生的現金流也為滿足存款人和借款人的需求提供了資金。
二級流動性可用和正在使用
2024 年 6 月 30 日
（百萬美元）
使用中的流動性可用流動性
fHLb 擔保借款 (1)
$130$541
聯邦儲備銀行折扣窗口擔保借款 (2)
—161
BTFP (3)
77
無抵押聯邦基金購買額度—185
總計$137$894
______________________
（1）該銀行已向FHLB認捐了一部分商業房地產和住宅貸款組合，以保障信貸額度。該銀行已獲得8000萬美元的信用證，以獲得公共資金。
63

（2）該銀行已向聯邦儲備銀行認捐了一部分商業和工業貸款組合，以保障信貸額度。
（3）該銀行已向聯邦儲備銀行質押了一部分證券投資組合，以保障信貸額度。BTFP 計劃於 2024 年 3 月結束。
我們已經制定了正式的流動性應急計劃，該計劃建立了流動性管理小組，併為流動性管理提供了指導方針。對於我們的流動性管理計劃，我們首先確定當前的流動性狀況，然後根據資產負債表的預期變化預測流動性。在此預測中，我們預計將保持流動性緩衝。我們還會在幾種不同的壓力情景下對我們的流動性狀況進行壓力測試，從中度到重度。已經為預測的流動性緩衝和每種壓力情景的流動性緩衝制定了指導方針。我們相信我們有足夠的資源來滿足我們的流動性需求。
流動性對我們的業務至關重要。由於無法進入資本市場或不可預見的現金流出，包括存款，我們的流動性可能會受到損害。這種情況可能是由於我們可能無法控制的情況造成的，例如普遍的市場混亂、對金融服務行業的總體負面看法，或者影響第三方或我們的運營問題。資本市場混亂或其他事件可能會對我們以優惠條件或根本向其他金融機構借款的能力產生不利影響。儘管我們認為我們的流動性狀況良好，並且預計不會有任何重要存款客户的存款損失，但上述任何因素都可能對我們未來的流動性狀況產生重大影響。
具有資產負債表外風險和信用風險的金融工具
我們是正常業務過程中存在資產負債表外風險的金融工具的當事方，以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括髮放信貸的承諾和備用信用證。這些工具在不同程度上涉及超過資產負債表確認金額的信用風險要素。
如果金融工具的另一方不履行發放信用證和備用信用證的承諾，銀行面臨的最大信用損失風險由這些工具的合同金額表示。該銀行在做出承諾和有條件債務時使用與資產負債表上工具相同的信貸政策。我們會根據具體情況評估每位客户的信貸價值，並在認為必要時要求提供抵押品以支持金融工具。在提供信貸時獲得的抵押品金額基於我們對交易對手的評估。持有的抵押品各不相同，但可能包括我們持有的存款、有價證券、應收賬款、庫存、不動產、廠房和設備以及創收商業地產。
提供信貸的承諾是向客户貸款的協議，前提是不違反合同中規定的任何條件。承諾通常有最長一年的固定到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。由於許多承付款預計將在不提取的情況下到期，因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。這些工具代表發放信貸或擔保借款的義務，未記錄在合併財務狀況表中。這些工具的利率和條款與我們開展業務的市場上的其他工具相比具有競爭力。
信貸額度下的無準備金承諾是未來可能向現有客户提供信貸的承諾。這些信貸額度不能按我們承諾的總額度提取。
備用信用證是我們簽發的有條件承諾，旨在向第三方保證客户的業績。這些擔保主要是為了支持公共和私人借貸安排，包括商業票據、債券融資和類似交易。發放信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款機制所涉及的信用風險基本相同。我們持有存款證、存款賬户和房地產作為抵押品，以支持那些被認為需要抵押的承諾。
除了這些資產負債表外安排外，我們沒有任何對我們的業務至關重要的財務狀況、經營業績、財務狀況變化、收入、支出、資本支出或資本資源具有或合理可能對當前或未來產生影響的資產負債表外安排。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，未使用的貸款和信貸額度資金承付款總額分別為2.082億美元和2.525億美元。截至2024年6月30日，商業信用證和備用信用證總額分別為2580萬美元和截至2023年12月31日的2600萬美元。
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第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
不是必需的。

第 4 項。控制和程序
公司維持披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條）。截至本報告所涉期末，對公司披露控制和程序設計和運作有效性的評估是在包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下進行的。根據評估之日，這些官員得出結論，公司的披露控制和程序是有效的。
公司還維護內部會計控制體系，該系統旨在確保資產得到保護，交易是根據管理層的授權執行並得到正確記錄的。該系統不斷受到審查，並輔之以書面政策和程序、精心挑選和培訓合格人員以及監測其有效性的內部審計計劃。在上一財季中，我們的財務報告內部控制沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或可能產生重大影響的變化。
第二部分 — 其他信息

第 1 項。法律訴訟
在我們的正常業務過程中，我們成為各種法律訴訟的當事方。目前，我們不是任何重大法律訴訟的當事方，據管理層所知，沒有任何此類訴訟受到威脅。

第 1A 項。風險因素
與我們在截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中披露的風險因素相比，沒有重大變化。

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第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
(a) 不適用。
(b) 2024 年 3 月 21 日，我們公開宣佈，董事會續訂了 2020 年啟動的股票回購計劃（“回購計劃”）。根據續訂的回購計劃，截至2023年12月31日，我們最多可以購買13萬股普通股，約佔已發行普通股的8％。回購計劃將於2025年3月31日到期，但前提是董事會提前終止該計劃。
在截至2024年6月30日的三個月中，沒有購買任何股票。

第 3 項。優先證券違約
(a) 無。
(b) 無。

第 4 項。礦山安全披露
沒有。

第 5 項。其他信息
(a) 無。
(b) 無。

(c) 在截至2024年6月30日的財政季度中，公司的董事或高級職員（定義見1934年《證券交易法》第16a-1（f）條）均未採用或終止第10b5-1條交易安排或非規則10b5-1交易安排（此類術語的定義見S-K法規第408（a）項）。
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第 6 項。展品
31.1
規則 13a-14 (a) 首席執行官的認證
31.2
規則 13a-14 (a) 首席財務官的認證
32.1
根據《美國法典》第 18 章第 1350 條發表的首席執行官聲明
32.2
根據《美國法典》第 18 章第 1350 條發表的首席財務官聲明
101註冊人截至2024年6月30日的季度10-Q表季度報告中的以下材料採用可擴展業務報告語言（XBRL）格式，包括：（i）合併狀況表，（ii）合併收益表，（iii）合併收益表，（iii）合併綜合收益表，（iv）股東權益變動表，（v）合併現金流量表以及（vi）相關附註。
104公司截至2024年6月30日的季度10-Q表季度報告的封面，採用行內可擴展業務報告語言格式（包含在附錄101中）。




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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

FVCBankCorp, Inc.
（註冊人）
日期：2024 年 8 月 13 日/s/ David W. Pijor
大衞·W·皮約爾
董事長兼首席執行官
（首席執行官）
日期：2024 年 8 月 13 日/s/ 詹妮弗·L·迪肯
詹妮弗·L·迪肯
執行副總裁兼首席財務官
（首席財務官兼首席會計官）

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