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Anderminster會員2021-10-012022-06-300001897982azPN：銷售和營銷會員2023-07-012024-06-300001897982azPN：銷售和營銷會員2022-07-012023-06-300001897982azPN：銷售和營銷會員2021-10-012022-06-300001897982azPN：研究與發展成員2023-07-012024-06-300001897982azPN：研究與發展成員2022-07-012023-06-300001897982azPN：研究與發展成員2021-10-012022-06-300001897982azPN：將軍和行政成員2023-07-012024-06-300001897982azPN：將軍和行政成員2022-07-012023-06-300001897982azPN：將軍和行政成員2021-10-012022-06-300001897982美國-公認會計準則：員工股票期權成員2023-06-300001897982美國-公認會計準則：員工股票期權成員2021-10-012022-06-300001897982美國公認會計準則：績效共享成員2023-06-300001897982美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2023-06-300001897982美國公認會計準則：績效共享成員2023-07-012024-06-300001897982美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2023-07-012024-06-300001897982美國公認會計準則：績效共享成員2024-06-300001897982美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2022-07-012023-06-300001897982美國-GAAP：受限股票單位RSU成員2021-10-012022-06-3000018979822023-05-0500018979822023-05-052023-05-050001897982azpn：FinalShare回購會員azPN：ASRProgramMember2023-08-072023-08-070001897982azPN：ASRProgramMember2023-08-072023-08-070001897982azPN：ASRProgramMember2023-05-050001897982azpn：Aug1 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Anderge會員2021-10-012022-06-300001897982azPN：EmersonElectricCoMember2023-07-012024-06-300001897982azPN：EmersonElectricCoMember2022-07-012023-06-300001897982azPN：EmersonElectricCoMember2021-10-012022-06-300001897982azPN：EmersonElectricCoMember2022-12-2300018979822023-07-280001897982SRT：美國成員2023-07-012024-06-300001897982SRT：美國成員2022-07-012023-06-300001897982SRT：美國成員2021-10-012022-06-300001897982azPN：亞洲中東和非洲會員2023-07-012024-06-300001897982azPN：亞洲中東和非洲會員2022-07-012023-06-300001897982azPN：亞洲中東和非洲會員2021-10-012022-06-300001897982SRT：歐洲成員2023-07-012024-06-300001897982SRT：歐洲成員2022-07-012023-06-300001897982SRT：歐洲成員2021-10-012022-06-300001897982國家：美國2023-07-012024-06-300001897982國家：美國2022-07-012023-06-300001897982國家：美國2021-10-012022-06-300001897982SRT：美國成員2024-06-300001897982SRT：美國成員2023-06-300001897982azPN：亞洲中東和非洲會員2024-06-300001897982azPN：亞洲中東和非洲會員2023-06-300001897982SRT：歐洲成員2024-06-300001897982SRT：歐洲成員2023-06-300001897982國家：美國2024-06-300001897982國家：美國2023-06-3000018979822021-07-012022-06-3000018979822021-06-300001897982美國公認會計準則：次要事件成員SRT：最小成員數2024-08-062024-08-060001897982美國公認會計準則：次要事件成員SRT：最大成員數2024-08-062024-08-060001897982美國公認會計準則：次要事件成員2024-07-242024-07-24
美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
____________________________________________
形式 10-K
(標記一)
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的年度報告
截至本財政年度止2024年6月30日
或
☐ 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節提交的過渡報告
由_至_的過渡期
委託文件編號：001-41400
____________________________________________
阿斯彭科技公司.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
| 特拉華州 | | 87-3100817 |
(述明或其他司法管轄權
公司或組織) | | (税務局僱主
識別號碼) |
| | |
| | |
| 克羅斯比大道20號 | | |
| 貝德福德 | | |
| 馬薩諸塞州 | | 01730 |
| （主要行政辦公室地址） | | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼，包括區號：781-221-6400
____________________________________________
| | | | | | | | | | | | | | |
| 根據該法第12(B)條登記的證券： |
| 每個班級的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股面值0.0001美元 | | AZPN | | 納斯達克全球精選市場 |
| | | | |
根據該法第12(G)條登記的證券：沒有一 |
____________________________________________
用複選標記表示註冊人是否為證券法規則第405條所定義的知名經驗豐富的發行人。是 ☒不是，不是。☐
如果註冊人不需要根據《交易法》第13節或第15(D)節提交報告，請用複選標記表示是。☐ 不是 ☒
用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短期限內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。是 ☒不是，不是。☐
用複選標記表示註冊人是否已在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是 ☒不是，不是。☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中的“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 大型加速文件服務器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ |
| | 非加速文件管理器 | ☐ | | 規模較小的報告公司。 | ☐ |
| | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據交易法第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。-☐
用複選標記表示註冊人是否提交了一份報告，證明其管理層根據《薩班斯-奧克斯利法案》(《美國聯邦法典》第15編，第7262(B)節)第404(B)條對其財務報告的內部控制的有效性進行了評估，該評估是由編制或發佈其審計報告的註冊會計師事務所進行的。☒
如果證券是根據該法第12(B)條登記的，應用複選標記表示登記人的財務報表是否反映了對以前發佈的財務報表的錯誤更正。☐
通過勾選標記來驗證這些錯誤更正是否是需要根據§240.10D-1（b）對註冊人的任何高管在相關恢復期內收到的激勵性補償進行恢復分析的重述。 ☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如該法規則第12b-2條所定義)。☐*☒
註冊人非附屬公司持有的有投票權和無投票權普通股的總市值約為美元4.5 根據2023年12月31日（註冊人最近完成的第二財年的最後一個工作日）納斯達克全球精選市場報告的最後一個銷售價格計算，價值10億美元。
有幾個63,254,548截至2024年8月6日的流通普通股股份。
以引用方式併入的文件
註冊人與註冊人2024年股東年度會議相關的最終委託聲明部分將根據第14 A條在本10-k表格年度報告涵蓋的財年結束後120天內向證券交易委員會提交，以引用方式納入本10-k表格年度報告第三部分第10-14項。
| | | | | | | | |
| | |
| 第一部分 | 頁面 |
第1項。 | 業務 | 3 |
項目1A. | 風險因素 | 17 |
項目1B。 | 未解決的員工意見 | 29 |
項目1C。 | 網絡安全 | 29 |
第二項。 | 屬性 | 31 |
第三項。 | 法律訴訟 | 31 |
第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 31 |
| 第二部分 | |
第5項。 | 註冊人普通股市場、相關股東事項與發行人購買股權證券 | 32 |
第6項。 | [已保留] | 33 |
第7項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 33 |
項目7A。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 52 |
第8項。 | 財務報表和補充數據 | 52 |
第9項。 | 會計與財務信息披露的變更與分歧 | 52 |
項目9A。 | 控制和程序 | 53 |
項目9B。 | 其他信息 | 53 |
項目9C。 | 關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露 | 53 |
| 第三部分 | |
第10項。 | 董事、高管與公司治理 | 54 |
第11項。 | 高管薪酬 | 54 |
第12項。 | 某些實益擁有人的擔保所有權以及管理層和相關股東的事項 | 54 |
第13項。 | 某些關係和相關交易，以及董事的獨立性 | 54 |
第14項。 | 首席會計師費用及服務 | 54 |
| 第四部分 | |
第15項。 | 展品和財務報表附表 | 55 |
第16項。 | 表格10-K摘要 | 93 |
| 簽名 | |
____________________________________________
Aspen Technology，Inc.(“AspenTech，或“公司”)擁有許多註冊商標，包括aspenONE和Aspen Plus。本年度報告中以Form 10-k格式出現且非AspenTech所有的所有其他商標、商標和服務標誌均為其各自所有者的財產。
2022年5月16日，AspenTech Corporation(前身為Aspen Technology，Inc.)與AspenTech Corporation(前身為Aspen Technology，Inc.)完成了截至2021年10月10日的交易協議和合並計劃中設想的交易(以下簡稱交易)。遺產AspenTech)和艾默生電氣公司(“艾默生”)及其某些子公司。
我們的財政年度將於6月30日結束。關於本文所述的交易，我們批准從2022財年開始，將我們的財年結束時間從9月30日改為6月30日。除非另有説明，2024年和2023年財政年度分別是指截至2024年6月30日和2023年6月30日的12個月期間，2022年財政年度是指截至2022年6月30日的9個月期間。
關於前瞻性陳述的特別説明
就1995年《私人證券訴訟改革法》的安全港條款而言，本年度報告中的10-k表格和本文引用文件中嚴格意義上非歷史性的陳述可能是前瞻性陳述，涉及風險和不確定因素。在某些情況下，您可以通過以下詞語來識別前瞻性陳述：“可能”、“將”、“可能”、“將”、“應該”、“預期”、“打算”、“計劃”、“戰略”、“預期”、“相信”、“估計”、“預測”、“項目”、“潛在”、“繼續”、“正在進行中，“機遇”或這些術語或其他類似術語的負面含義，儘管並非所有前瞻性表述都包含這些詞語。這些陳述僅為預測，並基於管理層目前的預期。這些前瞻性陳述中描述的事件的結果受已知和未知的風險、不確定性和其他因素的影響，這些風險、不確定性和其他因素可能會導致這些前瞻性陳述中明示或暗示的我們、我們的客户或我們的行業的實際結果、活動水平、業績或成就有所不同。“第1項.業務，”“第1項.風險因素“和”項目7.管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析“以及本年度報告10-k表中的其他部分，討論可能導致這些差異的一些因素。本年度報告中以Form 10-k格式作出的前瞻性陳述僅涉及截至作出陳述之日的事件。我們沒有義務更新任何前瞻性聲明，以反映聲明發表之日之後的事件或情況，或反映意外事件的發生。我們的前瞻性陳述並不反映我們未來可能進行的任何收購、合併、處置、合資企業或投資的潛在影響。由於各種因素，包括“項目1a”中描述的因素，我們經營的行業面臨着高度的不確定性和風險。風險因素。您應該完整閲讀這份10-k表格的年度報告，並瞭解我們未來的實際結果可能與我們預期的大不相同。我們通過這些警告性聲明來限定我們所有的前瞻性聲明。
第一部分
第一項：商業銀行業務。
概述
我們是工業軟件領域的全球領導者，專注於幫助資產密集型行業的客户應對雙重挑戰(“雙重挑戰”)，既要滿足快速增長的人口對資源日益增長的需求，又要以更可持續的方式運營。我們的解決方案針對複雜的環境，在整個資產生命週期(資產設計、運營和維護)中進行優化至關重要，使客户能夠更安全、更環保、更長時間和更快地運行其資產。從跨國公司到初創企業，數以千計的公司依賴我們的軟件幫助他們更有利可圖、更具彈性和可持續地運營資產，以實現其卓越的運營和可持續發展目標。
我們通過我們的專用軟件幫助客户解決一些關鍵挑戰，該軟件結合了工程優先原則、深厚的行業領域知識和先進技術，例如工業人工智能(“Industrial AI”)，它結合了人工智能的數據洞察和基於工程基礎、資產知識和行業經驗的領域專業知識。我們憑藉在建模、仿真和優化技術方面數十年的經驗，創造了巨大的價值。我們幫助客户解決的運營挑戰包括保持流程運營的最高效率、在可再生能源增長的情況下管理電網、幫助確保供應鏈彈性、減少碳排放等。
今天，我們的軟件還使公司能夠開發和擴展新的工藝，以支持能源過渡和淨零未來，如綠色氫氣、生物燃料、碳捕獲、利用和儲存(“CCUS”)、塑料和電池的循環。
市場動向
我們為資產密集型行業的客户提供服務，這些行業的運營複雜，佔地面積大，需要高於平均水平的資本來運營。因此，我們的客户面臨着持續專注於卓越運營的巨大壓力。為此，我們的客户尋求領先的技術和方法，以實現更安全、更高效、更可靠和更有利可圖的資產運營。我們的終端市場還有其他幾個重要的趨勢，如下所述。
雙重挑戰
雙重挑戰是我們可持續發展努力的催化劑。雖然大多數公司都以某種形式受到雙重挑戰的影響，但我們運營資產密集型企業的客户將在幫助確保各國實現其可持續發展目標方面發揮關鍵作用，並能夠不斷適應以應對這一挑戰，同時保持企業的生存能力。
在未來幾十年裏，解決這一雙重挑戰將變得越來越緊迫。根據美國能源情報署《2023年國際能源展望》(IEO2023)參考案例，到2050年，全球能源使用量預計將比2022年增加近34%。
隨着世界在未來幾年適應這些變化，企業可能會與持續的波動性、不確定性、複雜性和模糊性作鬥爭。洞察力與敏捷性和靈活性相結合將是公司應對這些挑戰、努力實現並保持卓越運營並最終實現其可持續發展目標的關鍵。我們預計數字化將是必不可少的，使公司能夠在最大限度地提高運營效率的同時將排放降至最低。
向新能源系統過渡與跨行業融合
能源轉型要求傳統能源、煉油和公用事業公司進行重大變革，因為它們在創建一個支持能源安全、獲取和環境可持續性的平衡能源體系方面發揮着關鍵作用。這包括重新思考供應鏈，加快可再生能源，並推動創新的商業模式。它還導致了跨行業能力的融合和工程領域的整合。向可再生能源的過渡已經在很好地進行中。2024年，國際能源署發佈了《2024年世界能源投資報告》，預測2024年全球能源投資將超過3萬億，清潔能源技術和基礎設施支出將達到2萬億。支持向可再生能源轉型是資產密集型行業將碳排放和總體環境足跡降至最低的最有效方式之一。
處於創建新能源系統前沿的公司正在重新設想他們的業務，並迅速發展他們的業務。在動態的宏觀經濟環境和技術快速進步的推動下，企業被迫調整其戰略、運營模式、結構和人才，以應對能源轉型的挑戰。公司認識到技術和協作對於同時提高運營績效、恢復能力和可持續性的關鍵作用。
能效
2023年聯合國氣候變化公約COP28的一項關鍵承諾是到2030年將能效提高一倍，可再生能源能力增加兩倍。提高效率是許多數字化項目的關鍵驅動力，在這些項目中，流程控制和優化的改進可以顯著降低能源消耗。使用模擬功能的流程重新設計還可以通過減少能源使用和流程排放來幫助提高效率。此外，模擬是設計新能源和減排能力的重要工具，包括從水和碳捕獲過程中生產氫氣以消除CO2從點源和直接從空中。
電氣化
電氣化是指電力，特別是可再生電力，比其他能源的利用率更高。根據國際能源署2022年11月的《世界能源展望》報告，全球電力需求自2010年以來增長了33%以上，而根據國際能源署2024年5月的報告，目前電力佔全球能源使用量的20%以上，部分原因是越來越多的公司和個人轉向電氣化以幫助減少碳足跡。根據國際能源署2023年11月的電網和安全能源過渡報告，為了適應對可再生能源的持續強勁需求，自2016年以來，電網支出平均每年3,200美元億，預計到2030年將增加近一倍，達到每年6,000美元億。
對稀有金屬的需求
由於電氣化和能源轉型，對包括鋰、鎳、鈷和銅在內的各種金屬和礦物的需求預計將增加。根據國際能源署2022年3月修訂的《關鍵礦物在清潔能源轉型中的作用》報告，電氣化的增加可能導致鋰需求到2040年增加40倍，鈷需求可能增加25倍。
政府命令
世界各地越來越多的政府將支持綠色經濟視為對其國家利益至關重要的任務。政府提供的大量補貼，特別是對可再生能源和電氣化的補貼，有可能推動綠色經濟基礎設施和技術取得重大進展。這些國家脱碳激勵措施的驅動因素包括建立淨零目標，以及需要大力加強電網，以適應可再生能源和電氣化的增長。政府的幾個項目還着眼於提高工業部門的效率；具體地説，是通過激勵創新和流程改進來減少温室氣體排放。美國能源部的工業效率和脱碳辦公室就是一個例子，該辦公室是作為2022年《降低通脹法案》的一部分成立的，該法案為工業部門的脱碳提供資金和税收激勵。
卓越的組織
資產密集型行業的公司面臨着管理正在進行的世代過渡的挑戰，這將影響組織保持卓越運營和管理能源過渡的能力和能力。這一點反映在即將到來的人才短缺上，這是由於下一代勞動力在這些行業擁有不那麼普遍的知識領域和領域專業知識，但已經很好地適應了高度數字化的世界。隨着行業勞動力在未來幾年的轉型，這一點尤為重要。例如，德勤在2020年10月發佈的一份題為《石油、天然氣和化工行業工作的未來，變革時代的機遇》的報告估計，從2025年到2027年，該行業將有超過45%的人員退休。隨着員工退休，領域知識的喪失可能會對運營卓越和可持續發展計劃產生重大影響。因此，許多組織都在尋求數字化和自動化解決方案，通過進一步投資人才、建立培訓計劃和建立最佳實踐來推動其組織的發展，以支持卓越的運營。
協作與共同創新
我們相信，合作和共同創新將對開發資產密集型行業在未來幾十年應對雙重挑戰所需的解決方案至關重要。例如，資產密集型公司越來越多地建立合作伙伴生態系統，以成功執行其能源過渡戰略，包括支持新工藝技術的開發和擴大。
我們優先考慮和重視我們的共同創新夥伴關係。例如，在2024財年，我們宣佈進一步發展我們與沙特阿美的合作伙伴關係，沙特阿美是世界領先的綜合能源和化學品公司之一。作為此次合作的一部分，雙方合作開發了AspenTech可持續發展路徑戰略規劃™-一個新的、獨特的集成建模和優化解決方案，旨在指導公司進行CCUS決策和可持續發展戰略投資。該解決方案是通過與沙特阿美簽署的許可協議開發的。基於這一成功的努力，我們還宣佈，我們將啟動一項擴大的聯合創新計劃，將領先的業主運營商與工程、採購和建築(EPC)公司聚集在一起，就更廣泛的戰略規劃解決方案組合進行協作創新，試圖跨多條可持續發展道路進行優化。
我們的客户
我們為各種資產密集型行業的客户提供服務。這些行業包括能源(石油和天然氣勘探和生產，或上游；石油和天然氣加工和分銷，或中游；以及石油和天然氣精煉和營銷，或下游)，散裝和特種化學品，工程，採購和建築，電力和公用事業，金屬和採礦，以及製藥。下面我們提供這些行業的描述及其具體的業務特徵。
上游和中游
•上游能源行業涉及從世界各地不同和要求苛刻的地理位置的陸上和海上油田識別和提取碳氫化合物。公司必須非常準確和詳細地描述地下地質結構和材料，以安全可靠地生產碳氫化合物，優化現場生產，並遵守嚴格的法規和環境要求。
•中游公司從井口收集石油和天然氣，進行加工，分離成石油、幹天然氣和天然氣液體，然後運輸到下游市場。石油產品運輸利用跨越地理位置的巨大管道網絡。因此，許多公司依賴監控和數據採集(“SCADA”)系統來監控這些網絡，並幫助確保安全、可靠和高效的運營。
下游
•下游煉油商使用熱和化學過程將原油轉化為最終產品，包括汽油、噴氣燃料和柴油，以及化學制造公司使用的中間產品。近年來，一些煉油商已將其設施改造為加工生物原料和生產生物燃料，同時繼續利用我們的數字化能力從這一過程中提取價值。隨着消費者尋找更可持續的能源來源，我們預計這一趨勢將繼續下去。
•由於產量高，運營利潤率通常較低，下游公司專注於優化原料選擇和產品組合，以最大限度地提高盈利能力。供應鏈管理、安全和可靠性對這個市場至關重要。
新能源
•能源公司越來越專注於脱碳、氫氣生產、氨和生物燃料。傳統能源公司和新興企業都在投資能源過渡技術，以預測未來的市場趨勢。
化學品
•大宗化學品生產商生產商品化學品，服務於對價格高度敏感的市場。他們尋求通過在原料來源附近建設更大、更復雜的工廠來實現規模經濟和管理運營利潤率壓力。優化產品產量、生產能力、能源效率和可靠性對散裝化學品生產商至關重要。
•特種化學品製造商主要生產更先進、差異化甚至客户特定的產品，在管理不同的產品線、多個工廠、複雜的供應鏈和產品質量方面面臨挑戰。
•許多化學品生產商也在努力開發更容易回收的新材料，以及允許更大材料循環的新工藝。
工程、採購和施工
•工程、採購和建築公司需要快速、高效地產生最優的流程和資產設計，其中包括複雜、大型項目的高度精確的建模、分析和成本估計。先進的軟件可以幫助EPC設計規模化、安全、可靠和可持續運營的流程和資產。可以優化資本投資，管理項目風險。
•這些公司可以使用數字工具在一系列利益相關者之間快速協作，從內部員工到製造商和其他工程和建築公司，幫助確保項目按時和按預算進行。
電力和公用事業
•電力和公用事業公司負責向商業、工業和居民客户生產、傳輸和分配可靠和安全的電力。近年來，由於風能和太陽能等可再生能源的快速增長，以及在保持安全和可靠性的同時將這些能源納入電網的挑戰，該行業變得更加複雜。
•為了應對住宅太陽能電池板、智能恆温器和電動汽車充電器等分佈式能源(DER)的顯著增長，這些公司正在積極投資於電網現代化，以更好地監控和優化電網運營。
•許多公用事業公司已經開始利用分佈式能源管理系統(“DERM”)軟件解決方案來管理連接到電網的越來越多的DER。DERMS軟件使公用事業利益相關者(從運營到消費者參與、資產管理等)能夠以協調的方式監控和智能控制DER，並做出更明智的網格管理決策。
金屬和礦業
•礦業公司正在加快他們的數字計劃，以提高他們的效率和可靠性，重點放在地質建模、礦山規劃和調度、預測性維護以及設計和運營管理等領域。
•金屬公司可以利用先進的過程控制解決方案來測量、監控和調整選礦的每個階段。這種方法使這些公司能夠確保最大限度地回收金屬，並將產生的廢物降至最低，從而提高運營效率。
•礦業公司正開始使用可再生能源，包括一系列採礦設備，使其運營電氣化，以減少碳足跡，提高效率。
•金屬和採礦業對於滿足日益增長的對鋰、銅、鎳、鈷等礦物的需求至關重要，這些礦物對建設從電力儲存設備到風力渦輪機的清潔能源技術至關重要。
藥品和消費品包裝(“CPG”)
•製藥公司需要迅速將藥品投放市場，確保一致的質量生產，並具有足夠的靈活性，以生產先進的個性化藥物。CPG公司需要通過其運營實現最高水平的效率，同時駕馭日益複雜的供應鏈。因此，敏捷性和可靠性對製藥和CPG行業至關重要。
•使用數字化工具，製藥和CPG公司可以優化關鍵流程，包括執行管理，改進供應鏈規劃和調度，並使用預測性和説明性維護來最大化其資產回報。
我們的工業人工智能方法
人工智能被定義為允許軟件執行通常需要人類智能的任務的技術，包括學習、解決問題和決策。工業人工智能是人工智能的數據洞察和基於工程基礎知識、資產知識和行業經驗的領域專業知識的組合。
我們利用40多年的經驗和工程基礎，在我們的產品套件中嵌入了工業人工智能。通過我們的工業AI驅動模型，我們提供護欄、健壯性和可信的結果，以確保客户可以利用基於AI的技術來提高敏捷性，指導決策，並通過自動化推動更高級別的效率。
2024年5月，我們推出了最新版本的aspenONE，即2024年5月的V14.3，在整個產品組合中擴展了工業人工智能，跨解決方案進一步集成了工業數據管理，並在計劃和調度功能方面進行了改進。
隨着V14.3的發佈，Aspen統一™中的計劃和調度功能已通過工業人工智能進行了增強，以實現更高級別的優化。這是通過使調度員能夠縮小計劃作業和實際作業之間的差距來實現的。通過獨特、創新和動態的優化能力，煉油和烯烴生產商可以簡化和集成計劃、調度和產量核算，從而實現更小的偏差和更快的補救。
我們實現可持續發展的方法
可持續發展是我們業務的核心。隨着行業轉型和轉型，以開發新的燃料工藝並減少運營對環境的影響，這已成為我們增長的動力。我們的綜合可持續發展戰略包括專注於減少排放和促進多樣性、公平性和包容性的內部可持續發展計劃，以及為我們的客户提供的可持續發展解決方案，以加快其資產密集型業務的減排。我們提供了一系列以工業脱碳和能源轉型以及新技術的開發和規模為中心的關鍵可持續發展道路，以滿足未來的能源和物質需求。
投資組合
我們的產品組合涵蓋從設計到運營再到維護的整個資產生命週期，提供差異化的產品，幫助客户提高安全性、可靠性和工作效率，同時減少碳足跡。憑藉我們在工程、建模和設計、運營和供應鏈管理、預測性和規範性維護、數字網格管理和工業數據管理方面的領先軟件，我們相信我們有能力為客户支持端到端的資產生命週期。
性能工程(“ENG”)
我們的ENG軟件套件提供市場領先的設計和運營建模功能，以優化資本和運營支出週期中流程行業資產的性能。該解決方案包括通過過程建模和優化進行研發(“R&D”)，通過並行工程應用程序加速設計，然後通過過程數字孿生技術優化生產性能。我們的ENG軟件幫助客户應對各種挑戰，包括加快和創新新低碳技術的設計，在確保安全的同時提高盈利能力，並推動實現新興的可持續發展目標。
製造與供應鏈(“MSC”)
我們的MSC軟件套件能夠優化日常運營和戰略供應鏈決策，幫助客户做出更好、更快的決策，這通常會帶來更好的業績和運營結果。這些解決方案包括幫助客户做出實時決策的軟件應用程序，這可以降低固定和可變成本並提高產品產量。我們的MSC套件可幫助製造商縮短計劃和運營之間的差距，以便在動態的市場中提高盈利能力；創建集成的工作流程，提供跨學科的實時洞察，以最大化吞吐量、質量和利潤率；並通過減少排放、能源效率和減少廢物來幫助實現客户的可持續發展目標。
資產績效管理(“APM”)
我們的APM軟件套件用於瞭解和預測系統的可靠性-多個資產、單個資產或設施中的設備。影響可靠性的因素包括運行條件如何隨時間降低設備性能，或工藝條件如何導致設備故障。此外，決策者還可以通過準確預測整個系統未來的資產表現，最大限度地降低風險，最大限度地提高業務決策的經濟效益。我們的APM套件是一套全面的機器學習和分析技術，可以與歷史和實時資產和流程數據一起使用，幫助我們的客户確保高資產可用性，並及早收到準確的問題警告，以便更好地規劃活動。該解決方案使用分析來做出更明智的決策，從而提高資產可用性、降低成本並提高吞吐量。
數字網格管理（“DGM”）
我們的DGM軟件套件通過靈活且安全的運營技術平臺支持電力、天然氣和水務設施的發展。隨着公用事業公司尋求提高可靠性、預測和應對日益動態的供需模式，以更快、更自動化的方式解決停機問題，並通過數字化管理現場服務，這些解決方案通過監控、控制和建模配電網絡，提高了系統的恢復能力、效率和安全性。我們的DGM套件通過集成新的綠色能源幫助電力和公用事業客户減少碳足跡，提高情景感知以推動預期結果，並通過增強的網絡安全保護整個網絡的關鍵資產。
地下科學與工程(“SSE”)
我們的SSE軟件套件包括端到端地球科學和建模軟件的全面產品組合，可用於地下工程和運營的優化。這些解決方案能夠描述、模擬和監測地下資源，以便負責任地管理資源，同時支持能源轉換路徑，如CCUS；利用地球物理、巖石物理和建模來優化油井佈置和生產，以幫助最大限度地降低運營成本，以較低的投資獲得更多產量的油井；利用地震成像和解釋解決方案，將地下技術與業務活動聯繫起來，從而查明和圈定新油田的機會，同時幫助優化和最大限度地降低風險。
工業數據交換矩陣
我們於2022年8月收購了信息軟件有限公司(“信息”)，這是我們的數據平臺，支持我們的每個產品套件。憑藉在數據情景、結構化和清理方面的高級功能，我們的工業數據交換矩陣使我們的客户能夠更好地大規模管理其工業數據。 此外，我們的工業數據交換矩陣使我們的客户能夠創建運營數據湖，這些數據湖在流程級別連接數據並將其設置為情景，以幫助客户從中央位置管理整個企業的數據安全和集成。
商業模式
工業軟件
我們的大部分收入來自軟件許可和軟件維護和支持(“短信”)合同。除我們的DGM產品套件外，實施服務主要由第三方實施服務合作伙伴(“互聯網服務供應商”)提供。我們繼續為DGM套件擴大我們的互聯網服務提供商網絡。
經常性收入
我們的大部分收入來自定期軟件合同。該模型與我們的令牌化使用模型(下面討論)相結合，允許客户在給定的軟件套件中訪問我們的全系列產品和解決方案，更重要的是，通過我們在創新和研發方面的持續投資，隨着新產品、功能、技術進步和解決方案的開發和引入到套件中，客户可以訪問這些產品和解決方案。這種商業模式使我們能夠更好地服務於我們的客户，並培養更可預測的經常性現金流基礎。
我們正在將DGM套件過渡到術語軟件模型。 剩餘的永久許可合同通常包括固定期限內的短信覆蓋範圍，並有權在協議結束後購買額外的短信覆蓋範圍。
標記化使用模型
我們的令牌化使用模型是一種許可和定價策略，客户通過該策略為給定套件購買令牌，以此作為滿足其軟件需求的一種方式。我們相信，這種模式為我們的客户提供了靈活性，使他們能夠靈活地使用他們想要的產品和解決方案，並允許他們探索新的產品和解決方案，以發現以前未知或未發現的資產運營用例。這有助於我們推動消費增長，收集有價值的客户反饋，並增強我們作為客户戰略合作伙伴的地位。
無論是我們的新客户還是現有客户，瞭解他們的軟件使用需求都是至關重要的。客户與我們的銷售團隊和解決方案顧問合作，根據其資產和用例或產品的特定需求確定他們的要求。客户與我們簽訂合同，要求在給定期限的軟件合同下使用總數量的令牌。軟件安裝後，客户可以訪問我們的全套產品和解決方案，每個產品和解決方案在產品套件中分配一個特定的令牌值，並根據其令牌池中的令牌數量進行使用限制。每個月，客户都會收到一份報告，詳細説明他們的令牌和套件使用情況。客户可以與我們的銷售團隊和客户成功合作伙伴接洽，評估購買額外令牌的情況，以便更好地解決他們的使用案例並滿足他們的資產要求。
關鍵財務指標
我們根據ASU編號2014-09確認客户軟件許可合同收入，與客户簽訂合同的收入(主題606)。因此，我們的許可證收入受到預訂時間的嚴重影響，更具體地説，是續訂時間的影響。續訂的時間在季度或財年之間不是線性的，續訂的實際時間可能會受到提前續訂的影響。有關會計準則編纂(“ASC”)主題606如何影響我們的收入確認的其他披露，請參閲下面的合併和合並財務報表附註。
我們的管理層使用年度合同價值(“ACV”)、合同總價值(“TCV”)和預訂量作為關鍵指標來跟蹤和評估我們的業務表現。此外，根據美國公認會計原則(“GAAP”)指標，我們還使用非GAAP業務指標來跟蹤我們的業務表現，即自由現金流和非GAAP營業收入。有關這些指標的完整描述，請參閲關鍵業務指標部分。
銷售與營銷：進入市場的方法
戰略參與
我們為資產密集型行業提供強大的軟件套件，並採用基於價值的銷售和營銷方法，使我們的能力和解決方案與客户的需求保持一致。我們的解決方案支持我們的客户實現他們的戰略業務目標，包括設計他們的資產和流程，優化他們的運營，提高可靠性，使用工業人工智能來提高他們企業的績效，並支持他們的可持續發展目標。
我們的軟件是對客户的戰略投資，因此，我們致力於與他們的高級管理團隊接觸，這些團隊通常包括製造、運營、維護和技術業務組的決策者。我們的工業結構能力也與信息技術(IT)和數字轉型領導者相關，我們也與這些領導者密切合作。
截至2024年6月30日，我們的總銷售和營銷團隊由銷售客户經理、解決方案顧問、全球合作伙伴和營銷人員組成，由876名員工組成。
直銷
從歷史上看，我們的大部分軟件銷售都是通過我們的直接現場銷售組織產生的，其中包括客户經理、技術銷售人員和解決方案顧問。為了讓客户瞭解我們軟件的特定功能和其他技術特性，我們的客户經理與由技術銷售人員和解決方案顧問組成的專業團隊合作。我們的技術銷售人員通常擁有工程學或相關學科的學位，並積極諮詢客户的工程師。解決方案顧問使用他們對我們軟件功能的詳細知識來演示如何將其應用於不同垂直行業的獨特運營。除了我們的直接現場銷售組織外，我們還僱傭了一個內部銷售團隊來支持客户並與客户協作。
高速網絡銷售團隊
我們的高速銷售團隊與中小型企業打交道，並作為切入點開發各種規模的新客户。我們在這一細分客户羣中的重點是增加和擴大個人客户賬户，實現許可證訂閲續訂，擴展和複製目標應用程序，並進一步推動我們的業務發展努力。這一銷售職能是可持續發展相關業務的重要切入點，包括傳統能源公司和正在投資能源過渡技術以預測未來市場趨勢的新企業。
艾默生渠道合作伙伴
作為我們與艾默生電氣公司(“艾默生”)合作伙伴關係的一部分，我們組建了團隊來尋找交叉銷售機會。這些團隊的組建涉及銷售支持和在AspenTech和Emerson員工之間建立跨職能的區域關係。除了其全球銷售隊伍外，艾默生還專門負責轉售我們的產品，同時我們還創建了一個專門的商業組織，為Emerson提供銷售支持和技術銷售支持。2024財年是雙方進行戰略規劃併為未來渠道協作、創新和增長奠定基礎的關鍵一年。
我們與艾默生合作，旨在通過五個不同的載體實現增長協同：
•基本工程項目-我們共同推進資本項目，艾默生提前獲得這些項目的使用權，以提供自動化解決方案並定位我們的軟件解決方案。
•新的市場進入-我們與艾默生合作，利用我們組合投資組合的力量和艾默生的客户關係，進入新市場或在現有市場擴張。這些市場包括製藥、金屬和採礦、紙漿和造紙，以及綠色氫氣等新能源。
•艾默生客户羣 – 在與艾默生的密切合作下，我們專注於將我們的軟件擴展到他們的DeltaVTM和AMSTM客户已安裝基礎。我們相信，AspenTech和Emerson的技術和解決方案的綜合能力為這些客户創造了強大而明確的價值主張。
•協作與共同創新-我們與艾默生和其他聯合合作伙伴合作和共同創新。在這項工作中，我們專注於可持續發展領域，如綠色氫氣、CCUS和塑料循環。例如，在2023財年，我們與艾默生和微軟聯合開發了氫氣價值鏈解決方案，該解決方案有可能幫助客户優化其資本支出投資、生命週期運營成本、生產、供應鏈和存儲基礎設施，以加快上市速度。
•OEM解決方案-多個AspenTech解決方案可以嵌入/集成為艾默生自動化解決方案的組成部分。具體地説，我們與艾默生一起擴展了我們的OEM培訓模擬器產品組合，並將艾默生技術融入我們的APM軟件。我們預計，隨着兩家公司繼續在聯合解決方案和上市方法上進行合作，OEM機會將繼續被發現。
客户成功
基於結果的模型
我們的客户成功組織通過保持持久的合作伙伴關係並幫助客户利用我們的創新技術為他們的業務增值，從而支持我們的客户從他們的AspenTech解決方案中獲取、維持和擴大價值。我們的團隊位於各地區，專注於客户的需求，以幫助推動滿意度、保留率和終身價值創造。
軟件維護和支持
短信主要包括為客户提供技術支持、訪問軟件補丁和升級以及在線知識庫。我們位於全球的10個客户支持中心通過電話、實時聊天、電子郵件和網站提供技術支持服務。有短信覆蓋的客户還可以訪問支持網站，在那裏他們可以下載我們的軟件和軟件補丁的最新版本，並閲讀有關如何最好地利用我們的解決方案的基於知識的文章。截至2024年6月30日，知識庫檔案收錄文章3萬餘篇。
對於有定期許可證的客户，軟件許可證付款中包括短信。對於永久軟件許可安排，客户需要在第一年購買短信。在第一年之後，客户可以選擇續簽或拒絕短信。
第三方實施服務合作伙伴
我們的解決方案旨在第三方實施，與我們的工業軟件戰略一致。我們有一個強大的互聯網服務提供商網絡，他們經過專門培訓，為我們的客户交付、部署和實施我們的解決方案。
我們的互聯網服務供應商擁有成功的系統集成、升級和性能監控事件的記錄可供借鑑。我們建立和維護這些第三方互聯網服務提供商網絡，以幫助確保我們的產品套件在世界各地的客户中成功部署和採用。我們已經完成了我們DGM產品套件的ISP合作伙伴擴展的第一階段，其中包括選擇和加入DGM ISP，並與這些ISP執行初始項目。我們計劃在未來繼續在全球範圍內擴大我們的DGM isp網絡。
專業服務
我們提供專業服務，幫助促進我們的技術在客户資產中的實施。我們的專業服務團隊主要由在與我們的解決方案和終端市場相關的技術領域擁有豐富行業經驗的工程師組成。重要的是，我們的解決方案旨在第三方實施，支持全球可擴展的項目執行和支持。通過與我們的第三方互聯網服務提供商密切合作，我們的專業服務人員幫助指導客户的實施過程，並在這樣做的過程中，確保我們的客户實現我們軟件的全部價值。
客户教育
我們通過我們的端到端能力課程計劃“AspenTech University”提供培訓服務。每年，AspenTech大學通過1,800多門課程培訓約17,000名個人，涵蓋超過220門課程的完整課程，其中包括20門致力於可持續發展的課程和15門致力於行業領域專業知識培訓的課程。
在AspenTech大學內，AspenTech為流程工業提供全面的學習計劃，以改善其運營優勢並應對現實世界的可持續發展挑戰。我們的客户面臨雙重挑戰。這一點，再加上勞動力的代際變化，使得卓越的運營和繼續教育對這些行業變得極其重要。我們提供與我們的可持續發展技術途徑相一致的特定可持續發展培訓計劃，使新一代行業用户能夠增長他們對可持續發展產生影響的成熟數字解決方案的實踐知識。另外，我們的行業領域培訓計劃針對的是資產密集型行業的公司，他們正在接受新近畢業的工程師的培訓。這一全面的計劃旨在使新的工藝工程師、控制工程師、可靠性工程師、供應鏈規劃師、成本估計員和其他人員能夠在每個角色中建立特定於行業的能力。
培訓通過各種靈活的學習選項提供，包括向所有客户開放的公共課程或僅針對特定客户的私人課程，由專家在物理教室或互聯網上授課，帶有定製課程內容的私人輔導，或自定進度的按需電子學習。AspenTech大學還提供用户認證計劃，以增強和認證用户能力。截至2024年6月30日，我們擁有超過7,500名Aspen認證用户。
我們還通過400多個電子學習模塊為客户提供按需培訓，這些模塊可以在客户獲得許可的產品套件中訪問。客户還可以單獨購買電子學習訂閲，這樣他們就可以訪問AspenTech大學的整個電子學習課程目錄。
截至2024年6月30日，我們的客户支持、專業服務和培訓團隊共有1187名員工。
戰略合作伙伴
我們與領先的諮詢、技術和諮詢公司以及客户合作，在整個資產密集型行業共同創新和推進數字化。通過利用合作伙伴的互補專業知識和產品，我們可以更深入地瞭解客户需求，確定用例的優先順序，制定新的方法，並共同開發解決方案。以下部分概述了我們形成戰略聯盟的主要方法。
解決方案銷售合作伙伴(“SSP”)
SSP是AspenTech銷售引擎的延伸。這些合作伙伴對於在現有客户中實現淨新許可證增長或擴展至關重要。許多SSP要麼與AspenTech合作銷售，要麼通過我們的合作伙伴直接在我們很少或沒有業務的地區進行銷售。合作伙伴接受培訓，以發現和塑造機會，提供技術支持，並與我們一起參與投標響應。
共同創新
共同創新是我們發展戰略的重點。我們與客户和合作夥伴合作，利用共享的知識和專業知識創建解決方案，這些解決方案不僅有助於解決特定的客户挑戰，而且可擴展以應對行業範圍的挑戰。
在2024財年，我們推進了與沙特阿美的正式合作，這進一步表明了技術創新者合作應對幫助確保可持續未來的最大挑戰的重要性。通過合作，AspenTech和Aramco開發了一種解決方案，使公司能夠快速評估潛在機會和新的創新解決方案，以幫助減少碳排放，同時幫助確保盈利。
AspenTech學術顧問委員會
我們還通過我們的AspenTech學術顧問委員會與學術機構保持着牢固的關係。我們與學術合作伙伴結成這些戰略聯盟，以推進研究和技術開發，幫助我們的客户提高他們的運營和可持續發展績效。例如，我們目前正在與特拉華大學和哥倫比亞大學的教授合作，分別將分子建模結合到生物原料生產中，並推動人工智能應用於可持續發展。
增長戰略
有機增長
我們有超過3,000名客户。我們的增長戰略包括通過利用我們核心市場的增長趨勢在現有客户羣內進行有機擴張。這一增長戰略專注於通過有機創新和與客户協作來推動增加使用量，以提供具有企業規模差異化價值的端到端價值鏈解決方案。
行業趨勢和市場動態，包括對更大可持續性和數字化轉型的需求，正在以不同的方式影響着我們的每個目標行業垂直市場。我們的客户越來越關注創新和開發新的脱碳技術，這是由我們的解決方案實現和加速的。這些趨勢也代表了AspenTech解決方案的關鍵驅動因素，使我們能夠繼續加強我們的客户關係。我們相信，我們選擇的合作方式將增加我們與客户共同創新的機會，從而加快我們可以在企業規模部署的創新產品和解決方案的開發。
專注於投資組合擴展
我們對我們投資組合的有機和無機擴張保持着專注的態度。我們的目標是從我們所服務的行業中獲取更多價值，因為我們繼續執行這一戰略，並建立我們的端到端軟件解決方案套件。此外，我們希望通過與艾默生的商業協議，包括OEM和聯合解決方案開發，以及通過收購在相鄰的解決方案領域實現增長，來增加我們的擴張機會。
卓越運營
卓越的運營是我們戰略的一個關鍵租户，我們相信這將使我們在市場上脱穎而出，因為我們將繼續專注於轉型我們的業務，並發展我們認為是一流的工業軟件公司。我們相信，多年來，我們已經證明瞭我們運營和轉變軟件業務的能力，我們的目標是在未來幾年保持強勁的利潤率，推動我們的投資組合實現增長。
產品戰略和產品路線圖
我們認為，我們對創新的持續投資是我們成功幫助客户更有利可圖和可持續地運營資產的基礎。我們的產品組織是圍繞以下關鍵戰略支柱構建的，這些支柱將產品、技術和可持續發展與工業數據管理層相結合，以擴展業務並與客户合作，以轉變我們服務的行業。
自我優化資產
我們的產品路線圖的核心是幫助我們的客户在實現更大的運營自主權和可持續性的道路上取得進展，並最終實現我們所稱的自我優化資產。我們將自我優化資產定義為資本資產，如工廠或電網，它已達到技術和流程協同工作的狀態，以：
•利用來自整個企業的數據來實現更智能，並提高預測的準確性和範圍；
•通過自動調整以達到目標，對不斷變化的條件做出實時反應；以及
•檢測異常並觸發操作，以延長壽命並防止性能下降。
為了幫助我們的客户開發自我優化的資產，我們專注於推動產品創新和進一步提升我們的工業人工智能解決方案的能力；包括利用邊緣和雲基礎設施以及邊緣到雲戰略；提升用户體驗，實現企業範圍的協作和先進可視化技術的整合；數字雙胞胎和工業數據宇宙。
可持續發展解決方案
我們專注於開發產品和解決方案，幫助我們的客户最大限度地減少環境足跡，更可持續地運營，同時保持盈利能力，並提供關鍵資源來滿足世界日益增長的需求。我們的軟件歷來允許客户提高其資產運營的效率，這內在地減少了他們的排放和浪費足跡。我們現在正集中精力開發能夠幫助我們的客户實現能源轉型和脱碳目標的產品。
可持續發展道路
我們開發了幾條可持續發展的道路，與我們的客户合作，推進能源轉型，促進工業脱碳，同時滿足全球對關鍵資源的需求。可持續發展路徑提供了一套數字解決方案，以加速和擴展我們的客户在能源過渡和脱碳方面的旅程，同時優化經濟性和可靠性。這些途徑從眾所周知的提高能源效率和減少排放的方法，到較新的技術，如CCUS、氫經濟和可再生能源，再到新的途徑，如直接空氣捕獲、使用CO2作為原料，和塑料的循環性。
以這些路徑為路標，客户可以將我們用户友好的可持續發展模型與我們的工業優化軟件相結合，以減少他們的碳足跡，並啟動他們在排放管理、可再生能源使用等方面的努力。此外，我們的軟件使可持續發展領域的新興客户能夠進行創新和擴展，以縮短上市時間，提供可行的解決方案。例如，在直接空氣碳捕獲領域，今天的新興企業利用AspenTech軟件來降低其資本項目的風險，並確保其技術可行性。
這些可持續發展途徑有助於推動我們的產品創新。例如，在綠色氫氣生產和CCUS中，我們先進的建模和仿真工具用於幫助客户確定最佳、最經濟和可擴展的流程，然後公司承諾進行重大資本投資，從而將風險降至最低並節省成本。
行業解決方案
憑藉在我們核心終端市場數十年的專業知識，我們保持着行業特定知識和經驗的堅實基礎。這一經驗，再加上我們注重招聘具有資產密集型行業經驗和STEM教育背景的人才，以及我們對持續創新的執着，使我們能夠更深入地洞察客户面臨的新的和現有的挑戰和機遇。我們在產品開發過程中利用這些知識來開發為客户的特定行業用例量身定做的端到端解決方案。我們還高度重視開發那些能夠覆蓋特定行業和行業領域的全價值鏈的產品和解決方案，從而幫助我們的客户簡化和精簡他們的整體資產管理。
先進技術與創新
我們的整體創新方法是圍繞建立一條專注於解決客户最大挑戰的想法管道。我們掃描和篩選外部環境中的創新想法，同時使我們的組織能夠提供有潛力進一步發展我們的產品能力的想法。
我們認識到，利用創新技術對於我們向客户提供最佳產品和解決方案的能力至關重要。因此，我們尋求招聘和留住STEM學科的頂尖人才，這使我們能夠建立和保持我們認為是一流的研發組織。通過培養這類人才並將資源投入研發，我們可以圍繞創新技術積極參與研究項目，這些技術展示了在我們的工作流程和產品套件中應用的潛力。我們開展的項目使這些團隊能夠創新，包括通過AspenTech Academy與學術界接觸，在我們的技術峯會期間開展黑客活動和創新競賽，並騰出一部分時間在我們技術領導者的指導和指導下從事前瞻性研究項目。
這項工作的例子包括應用人工智能在我們的產品中創造更多創新的用户體驗。我們還積極探索如何擴大我們的應用程序，以支持新的用户羣體和市場，如工業數據科學家。
我們進一步與我們的技術合作夥伴合作，探索新興技術。例如，通過我們與微軟建立的合作伙伴關係，我們現在正在探索使用Azure Quantum Element的量子計算技術的潛在應用。我們還在碳捕獲和塑料廢物管理領域與工業財團合作。我們相信，這些技術合作可以加速技術創新，以實現更可持續的未來。
人力資本資源
截至2024年6月30日，我們在全球擁有3937名員工-所有人都在幫助我們取得成功並與客户合作通過我們的解決方案提供價值方面發揮了關鍵作用。我們致力於我們的文化、核心價值觀以及對員工職業和個人成長的持續投資。
管理團隊
AspenTech的高管領導團隊包括具有行業領先能力和深厚領域專業知識的人員，這些人員使我們能夠成功地規模化運營，並與我們的業務結構和公司戰略保持一致。總體而言，我們在規模化運營方面取得了成功的成功記錄，並相信領導團隊在支持我們的增長和業績目標所需的流程和方法方面擁有經驗。
多樣性、公平和包容性(“dei”)
在AspenTech，我們的創新和專業知識是由我們員工的多樣性推動的。我們相信，當具有不同背景、經歷和視角的個人合作時，就會出現新的和有影響力的想法。DEI是AspenTech的基本計劃，包括公司主導的計劃和通過員工資源小組(“ERG”)進行的員工驅動的活動。
我們的ERG致力於通過促進多樣性、開放、理解和包容來營造積極的工作環境。這些小組為有共同興趣和關切的員工提供了一個開放的論壇，讓他們相互支持，併成為領導員工和社區利益、需求和政策的寶貴資源。所有ERG都是包容性的，歡迎社區成員和盟友的參與。
我們瞭解我們的Dei努力在員工福祉中的重要作用，以及他們對員工發展、留住和招聘的重大貢獻。通過強調多樣性在推動創新中的重要性，我們的Dei倡議強調了我們致力於為所有人創造一個包容和支持的工作場所。
人才管理與發展
我們致力於培養和提高員工的技能，以確保他們充分參與併為發展自己的職業生涯做好準備。我們的領導力成功發展體系提供學習機會和職業發展計劃，使我們的團隊成員能夠充分發揮他們的潛力。通過投資於員工的成長，我們不僅促進了個人的成功，還推動了集體進步，朝着我們的願景前進。
我們的人才培養計劃的具體例子包括：
•新興領袖課程--這個為期九個月的課程以正規的MBA水平課程為中心，幫助未來的領導者將商業基礎應用於我們的戰略計劃，最終向首席執行官和高管團隊進行演示。自2018年以來，超過一半的計劃參與者得到了晉升，我們提高了這一羣體的員工留存率。
•領導力2.0-該課程側重於培養管理人員的人際交往技能，包括激勵、溝通、目標制定和反饋。通過該課程，您可以更深入地瞭解管理和領導力之間的區別，以及如何在AspenTech取得成功的職業生涯中平衡這兩種技能。
•女性領導力計劃-通過正規MBA級別的課程、實際應用研討會、教練和指導相結合，這項為期10個月的計劃側重於提高知名度，併為女性擔任領導角色做好準備，以迎接她們的下一個職位。團隊中的每個團隊向首席執行官和執行團隊提出一個項目，目標是確定項目發起人並獲得完成該項目的資源。
截至2024年6月30日，我們的3937名員工中，有1,821名位於美國。我們在美國的員工中沒有一個是由工會代表的；然而，工會或工人委員會可能代表我們在某些外國子公司的一些員工。我們沒有經歷過停工，相信我們的員工關係是令人滿意的。
知識產權
專有權
我們的軟件是專有的，是我們業務的基礎。我們依靠美國和其他司法管轄區法律授予的版權、專利、商標和商業祕密保護的組合來保護我們的軟件、我們的品牌和我們的所有專有技術，使其免受未經授權的訪問或使用。我們還在我們的許可協議中包括保護，並與員工、供應商和客户簽訂保密和保密協議，以在我們的合同約定中增加額外的法律保護。我們限制對有價值的資產的訪問，如軟件和源代碼，並實施各種軟件安全措施。
我們已經獲得或申請了關於我們的一些知識產權的專利保護，並已經在美國和選定的其他國家註冊或申請註冊我們的一些商標。截至2024年6月30日，我們在全球範圍內已發佈專利和正在申請專利430件。我們將繼續開發或獲得新的知識產權，並提交新的申請，以保護我們正在進行的研發活動和品牌。此外，Emerson還向我們提供非獨家的、永久的、不可撤銷的、全球範圍的、免版税的許可，允許我們使用Emerson及其子公司擁有的某些知識產權。
我們積極監控我們知識產權的使用，並在全球範圍內針對侵權、挪用或其他被認為合適的侵權行為強制執行、並將繼續強制執行我們的知識產權，以保護我們的業務。在美國，我們通常從最早的有效申請日起將我們的專利保留長達20年，並在商標使用期間保持我們的商標註冊。此外，我們認為產品的質量和及時交付、我們為客户提供的服務以及我們人員的技術知識和技能是我們整體投資組合和資產的重要組成部分。
我們產品獲得許可的許多國家的法律可能無法像美國法律那樣保護我們的知識產權。雖然我們認為我們的知識產權是有價值的，但我們並不認為我們在行業中的競爭地位僅僅取決於為我們的軟件產品和技術獲得法律保護。相反，我們認為，我們業務的成功還取決於我們是否有能力通過繼續開發創新的軟件產品和技術來保持領先地位。
我們的所有權受制於第1A項所述的風險和不確定性。“風險因素”如下。
許可證
關於我們的子公司Heritage AspenTech於2002年5月收購海普華有限公司和AEA Technology plc的相關子公司，以及Heritage AspenTech於2004年12月與聯邦貿易委員會簽訂的同意法令，以解決有關收購不正當反競爭的指控，Heritage AspenTech和我們的某些其他子公司與霍尼韋爾國際公司及其某些子公司簽訂了買賣協議，根據該協議，Heritage AspenTech向霍尼韋爾出售了與我們的操作員培訓業務和Heritage AspenTech HyProtech工程軟件產品有關的知識產權和其他資產。根據交易條款，Heritage AspenTech在全球範圍內保留了一項永久的、不可撤銷的、免版税的非獨家許可，並有權繼續開發、許可和銷售海普洛赫工程軟件。
1982年3月，Heritage AspenTech與麻省理工學院(MIT)簽訂了一項系統許可協議，授予Heritage AspenTech全球永久非獨家許可(有權再許可)，以使用、複製、分發和創建名為“Aspen”的計算機程序的衍生作品，該程序提供了一個框架來模擬Heritage AspenTech在Heritage AspenTech Aspen Plus產品的模擬引擎中使用的化學過程的穩態行為。麻省理工學院同意Heritage AspenTech將擁有任何衍生作品和增強作品。在下列情況下，麻省理工學院有權終止協議：Heritage AspenTech違反協議，但在收到麻省理工學院書面通知後90天內仍未糾正違規行為；Heritage AspenTech停止其業務；或某些破產或破產程序開始而未被駁回。在此類終止的情況下，在終止前授予Heritage AspenTech客户的再許可將繼續有效。
大學關係、研究和獎學金
幾十年來，我們一直積極支持下一代工程師和科學家的發展，對他們進行資產密集型行業用於設計、運營和維護流程和資產的工具的教育。AspenTech軟件為學生提供對工廠整個生命週期的洞察，併為工程運營提供集成的軟件解決方案。我們的產品和解決方案通過提供他們所需的能力，以實踐的方式將理論概念轉化為現實生活體驗，從而增強他們的教育。學生使用現實和實際的模擬練習來解決現實世界的問題，並獲得在勞動力市場取得成功所需的關鍵技能和專業知識。
80多個國家和地區的1300多所大學使用AspenTech軟件，活躍的學生用户超過14萬人。通過訪問我們專門為學生設計的應用程序和培訓模塊，我們正在幫助確保未來的勞動力在其領域擁有豐富的知識，並能夠通過最新技術應用這些知識。
競爭
我們的軟件解決方案市場競爭激烈，充滿活力。
我們的競爭對手包括但不限於提供用於資產設計、優化或維護的資產優化軟件的工業軟件公司；擁有軟件組合的大型全球上市工業自動化公司或設備製造商；針對特定應用或利用特定技術的初創公司；以及由我們的客户內部生產和維護的解決方案。
我們當前和潛在的未來競爭對手中的一些人可能比我們擁有更多的財務、技術、營銷和其他資源，有些人與我們當前和潛在的未來客户建立了良好的關係。雖然我們相信我們處於有利地位，能夠保持我們在市場上的地位，但我們不能保證我們能夠成功地與現有或未來的競爭對手競爭。
我們相信，我們在所服務行業的深厚領域專業知識、我們在建模、模擬和優化技術方面的數十年經驗和專業知識、我們的創新能力以及我們的技術深度都是我們的關鍵競爭優勢。
企業信息
Aspen Technology，Inc.於2021年在特拉華州成立。我們的主要執行辦公室位於馬薩諸塞州01730，貝德福德克羅斯比大道20號，我們的電話號碼是(781221-6400)。我們的網站地址是http://www.aspentech.com.本公司網站上的資料並不是本年報10-k表格的一部分。
可用信息
我們向美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)提交報告，並在我們的網站上免費提供。這些報告包括Form 10-k年度報告、Form 10-Q季度報告和Form 8-k當前報告，包括附件和對該等報告的修訂，每份報告都是在我們以電子方式將這些材料存檔到美國證券交易委員會或向其提供之後，在合理的切實可行範圍內儘快在我們的網站上提供的。此外，美國證券交易委員會還維護一個網站(http://www.sec.gov))，其中包含報告、委託書和信息聲明以及有關包括我們在內的以電子方式向美國證券交易委員會提交文件的發行人的其他信息。
項目1A.不包括風險因素。
投資我們的普通股涉及很高的風險。在購買我們的普通股之前，您應該仔細考慮下面描述的風險和不確定性。下面描述的風險和不確定性並不是我們公司面臨的唯一風險和不確定性。其他風險和不確定性也可能對我們的業務產生不利影響。如果實際發生以下任何風險，我們的業務、財務狀況和經營結果都可能受到不利影響。在這種情況下，我們普通股的交易價格可能會下降，您可能會失去對我們普通股的全部或部分投資。
與我們與艾默生交易相關的風險
Heritage AspenTech、DGM業務和SSE業務的整合已經並可能繼續帶來挑戰，這些挑戰可能無法帶來交易的預期好處。
我們正在繼續整合作為獨立企業運營的業務組合。一體化進程中的困難包括：
•無法成功整合業務，包括運營、技術、產品和服務，這可能導致交易的預期收益無法在我們預期的時間框架內部分或全部實現；
•由於任何企業的某些客户決定不與AspenTech開展業務或減少與AspenTech的業務而造成的銷售和客户損失；
•協調地理上分散的組織、系統和設施的必要性；
•未知負債和意外增加的費用、延誤或監管條件；
•整合具有不同商業背景和商業文化的人員；
•整合和合理化信息技術平臺、網絡安全程序和協議、行政基礎設施以及會計系統和相關財務報告活動，特別是難以對財務報告和披露過程和程序實施有效的內部控制；
•維護合併後企業的重要關係，解決出現的衝突。
此外，我們已經並可能繼續失去關鍵員工或熟練工人。關鍵員工和熟練工人的流失可能會對我們成功開展業務的能力產生不利影響，因為他們對Heritage AspenTech以及DGM和SSE業務的經驗和知識。此外，AspenTech可能會受到管理層注意力轉移以及在整合過程中遇到的任何進一步延誤或困難的不利影響。整合業務的過程可能會導致一個或多個業務部門的活動中斷或失去動力。如果AspenTech在整合過程中遇到或繼續遇到困難，交易的預期收益可能無法完全實現或根本無法實現，或者可能需要更長的時間才能實現。這些整合事宜可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
我們已經並將繼續產生與交易以及DGM和SSE業務整合相關的交易成本。
我們已經產生了與交易相關的交易成本，並將繼續產生與DGM和SSE業務整合相關的成本。由於其性質，所產生的許多費用很難準確估計。特別是在短期內，這些支出可能會降低我們預期通過消除重複支出以及實現規模經濟和與業務整合相關的成本協同效應而實現的成本協同效應，因此，短期內可能無法實現任何淨協同效應，甚至根本無法實現任何淨協同效應。這些整合費用可能會導致我們對收益產生重大費用。
艾默生可以從事與我們競爭的商業和其他活動。
Emerson已在作為交易一部分訂立的股東協議中同意，在基於Emerson停止實益擁有超過我們指定的已發行普通股50%的指定觸發事件發生45天之前，Emerson將不會競爭某些工業軟件的開發、營銷和銷售業務，但某些例外情況除外。
在該等股東協議條款的規限下，Emerson或其任何附屬公司可從事若干活動，即使該等活動可能屬於競爭業務的範圍。此外，如果我們從事股東協議規定的競業禁止義務範圍以外的活動，Emerson將不會受到與我們競爭的限制。如果Emerson從事與我們相同或相似的業務活動或業務線，或與我們的任何合作伙伴、客户或供應商開展業務，我們成功運營和擴展業務的能力可能會受到阻礙。
受某些限制的限制，艾默生可能會轉讓其持有的我們普通股的股份並收購更多的普通股，這可能會對AspenTech的股價或維持納斯達克持續上市的能力產生負面影響。
在2024年5月16日之前，Emerson一直被禁止轉讓其普通股股份(受控關聯公司除外)，除非轉讓得到我們董事會的一個特別委員會(“董事會”)的批准。然而，Emerson現在被允許轉讓我們普通股的股份，包括根據AspenTech授予的註冊權公開發行的普通股，但要受到某些限制。任何此類轉讓都可能顯著增加我們普通股在市場上的數量，這可能會導致我們普通股的價格下降。此外，即使Emerson沒有將其持有的大量普通股轉移到市場，Emerson將大量股票轉移到市場的權利的存在也可能壓低我們普通股的價格。
在2024年5月16日之前，Emerson此前一直被禁止收購我們普通股的額外股份，這將導致Emerson在已發行普通股中的所有權百分比大於交易完成時的所有權百分比，但某些例外情況除外。然而，艾默生現在被允許在一定限制的限制下，直接或間接收購或尋求收購我們普通股的額外股份，這可能會對我們維持納斯達克持續上市要求的能力產生不利影響，包括對普通股持有人最低人數的要求。如果我們無法保持遵守納斯達克持續上市的要求，我們可能會從納斯達克退市，我們的股票價格可能會下跌。
Emerson有權根據某些預先商定的價格和程序購買我們的額外證券，這可能會對我們的股價產生負面影響。
Emerson有權(但沒有義務)除其他事項外：(I)購買與併購交易中作為對價發行的證券相關的額外證券，或通過公開發行購買我們的證券，或在我們不以現金要約的其他情況下購買我們的證券，在每種情況下，我們都可以預先商定的價格購買我們的證券，而不需要董事會特別委員會的批准；(Ii)根據任何“按市價”計劃，按季度並按照預先商定的價格，在發行股權獎勵或我們的證券時購買額外的普通股，最高可達其維持股份的百分比；及(Iii)在Emerson對我們普通股的持有量低於某些門檻後的特定治療期內，按預先商定的價格購買我們的額外股本證券，以維持Emerson對我們已發行普通股的一定百分比的所有權。任何此類收購都可能顯著增加我們普通股的流通股數量，這可能會導致我們普通股的價格下降。此外，即使Emerson不行使其購買權，該權利的存在也可能壓低我們普通股的價格。
我們由艾默生控制，艾默生的利益可能與我們其他股東的利益不同。
根據股東協議，並基於Emerson目前對我們的所有權權益，Emerson有能力指定和選舉我們董事會的多數董事。董事會目前有三名董事並非由Emerson指定，四名董事由Emerson指定。股東協議亦規定，只要Emerson在適用法律許可的範圍內實益擁有超過50%的已發行普通股，倘Emerson提出要求，吾等將利用納斯達克企業管治上市標準下現有的“受控公司”豁免(按Emerson的要求，豁免全部或部分)，否則將要求吾等擁有：(I)董事會多數成員由獨立董事組成；(Ii)僅由獨立董事組成的提名/公司管治委員會；及(Iii)僅由獨立董事組成的薪酬委員會。Emerson已要求我們利用豁免來遵守(I)提名/公司管治委員會只由獨立董事組成及(Ii)薪酬委員會只由獨立董事組成的要求。
根據股東協議的條款，Emerson將有權同意我們採取的某些重大行動，只要它保持一定的所有權百分比，包括對某些合併和收購、出售資產、產生債務、發行證券以及任命和罷免我們的首席執行官。只要Emerson實益擁有我們普通股的大部分流通股，Emerson就將對提交股東多數批准的所有其他事項擁有控制權，包括資本結構的變化、根據特拉華州法律需要股東批准的交易以及公司治理事宜，遵守股東協議中關於Emerson同意投票支持非Emerson指定的董事被提名人的條款，以及Emerson提出的收購非Emerson股東持有的我們普通股的所有股份的提議。
如果Emerson可能與我們普通股的其他股東擁有不同的利益，並可能做出與這些股東的利益背道而馳的決定，則Emerson的控制權可能會延遲、阻止或阻止我們其他股東支持的AspenTech出售，或者相反，這種控制權可能會導致其他股東不支持的交易完成。這種控制可能會阻止潛在投資者尋求收購我們的普通股，結果可能會對我們普通股的市場價格產生不利影響。
股東協議中的某些條款可能使Emerson能夠從我們原本可能獲得的公司機會中獲益。
股東協議載有與我們及Emerson雙方可能感興趣的潛在公司機會有關的條款。這些條款一般規定：(I)向任何個人提供的公司機會將屬於我們，除非該機會明確地僅以作為我們的董事的個人的身份提供給他或她，否則將屬於Emerson；(Ii)向作為我們的高級職員或僱員並且也是Emerson的高級職員、高級職員或僱員的任何個人提供的公司機會將屬於我們，除非該人明確地以其作為Emerson的董事、高級職員或僱員的身份提供該機會，否則該機會將屬於我們。在這種情況下，它將屬於愛默生。如果Emerson向自身或其聯屬公司(不包括我們)分配有吸引力的公司機會，Emerson或其聯營公司沒有義務向我們展示公司機會，可能會對我們的業務、財務狀況、運營結果或前景產生重大不利影響。
如果DGM和SSE業務與Emerson分開運營，則它們的某些歷史財務信息可能不能代表它們的業績或財務狀況，因此可能不是未來業績的可靠指標。
本文中包含的DGM和SSE業務的某些歷史財務信息來自Emerson的合併和合並財務報表和會計記錄，反映了所有直接成本以及基於Emerson做出的假設和分配的間接成本分配。呈報的副總經理及上交所業務的財務狀況、經營結果及現金流，可能與該等業務在適用期間或適用日期與Emerson分開經營時所產生的情況有所不同。例如，在編制副總經理和上交所業務的財務報表時，Emerson進行了被視為應歸屬於該等業務的成本分配和公司費用。然而，這些成本和支出反映的是作為一個較大組織的一部分運營的副總經理和上交所業務的應佔成本和支出，而不一定反映這些業務如果獨立運營將會產生的成本和支出。因此，本文中包含的副總經理和上交所業務的歷史財務信息可能不是其未來業績的可靠指標。
與我們的業務相關的風險
實際或威脅到的公共衞生危機可能會對我們的業務產生實質性的不利影響。
作為一家全球性公司，我們的員工、客户和合作夥伴分佈在世界各地的各個行業，我們的業績可能會受到公共衞生危機的影響，例如新冠肺炎疫情。公共衞生威脅的出現可能會帶來風險，即我們的員工、客户和合作夥伴可能會由於疾病的傳播或政府當局的行動而無限期地無法全力開展業務。這些情況還可能影響我們所在行業的客户的支出速度(例如，由於石油和天然氣價格下跌和波動導致支出預算大幅減少)，並可能對客户購買我們的解決方案的意願產生不利影響，推遲潛在客户的購買決定，減少他們的合同價值或期限，導致客户要求合同讓步，或影響流失率，所有這些都可能對我們未來的銷售和經營業績產生不利影響。最後，這些情況可能會影響我們吸引和留住員工的能力，並可能導致勞動力短缺、勞動力地理分佈更加分散、供應鏈問題、通脹壓力和其他勞動力成本。
我們可能無法招聘或留住擁有運營和發展業務所需技能的人員，這可能會對我們的競爭能力產生不利影響。
我們未來的成功取決於我們吸引和留住指導我們運營和發展業務所需的高技能管理、銷售和營銷、技術、財務和行政人員的能力。這類人才的市場競爭非常激烈。此外，由於我們的產品和服務具有高度技術性，我們必須吸引和留住高技能的工程和開發人員。我們開發產品和解決方案所需的技術人員需求很高，特別是具有人工智能、領域和實時應用專業知識的技術人員，因為擁有這些技能的人相對較少。如果我們無法吸引和留住具備必要技能的技術人員，我們的產品和解決方案開發工作可能會被推遲，這可能會對我們的競爭能力產生不利影響，從而對我們的收入和盈利能力產生不利影響。
此外，最近的通脹壓力可能會影響我們吸引和留住人才的能力，因為需要增加某些領域的薪酬。
我們所有的官員和其他美國僱員都是隨心所欲的僱員，這意味着他們可能隨時終止與我們的僱傭關係，他們對我們商業和行業的知識將很難被取代。如果我們不能成功地吸引到合格的員工或留住現有員工，我們的業務、財務狀況和經營業績可能會受到重大不利影響。
我們很大一部分收入來自美國以外的業務，因此我們的經營業績可能會受到海外業務或與美國以外客户交易的經濟、政治、軍事、監管和其他風險的重大影響。
美國以外的客户佔我們總收入的很大一部分，在可預見的未來也將如此。可歸因於美國以外業務的我們的經營業績受到各種風險的影響，包括：
•受制於各種各樣複雜的外國法律、條約和法規，以及我們對此類法律、條約和法規的任何意外變化或擬議變化的適應，包括氣候和當地勞動法；
•不利的税收後果；
•在外國司法管轄區管理法律糾紛的挑戰，包括監管調查和行動、違約訴訟以及政府或客户索賠；
•在人員配置和管理海外業務方面遇到困難；
•在我們可能銷售產品或與供應商或其他第三方合作的某些國家，對執行合同和知識產權的保護有限；
•銷售和付款週期較長，在國外收回應收賬款困難較大；
•在國外市場定製產品的成本和困難；
•在以不同語言和不同文化提供跨越很大距離的解決方案方面的挑戰；
•有利於本地競爭的法律和商業慣例；
•嚴格的隱私和數據安全法律法規，包括歐盟的一般數據保護條例、英國的數據保護法、加拿大的個人信息保護和電子文檔法、中國的個人信息保護法、日本的個人信息保護法以及我們開展業務的地區的其他類似的全球法律；
•遵守影響美國公司在海外活動的美國法律，包括制裁、出口管制和《美國反海外腐敗法》；
•國際貿易爭端、關税、禁運、出口管制、制裁和其他貿易壁壘或限制，以及對我們在某些外國市場銷售或開發產品的能力的其他監管或合同限制；
•在腐敗和欺詐商業行為發生率較高的國家開展業務；
•世界某些地區商業活動季節性減少，特別是在歐洲夏季和全球年終期間；
•外匯匯率的波動，主要如預期的那樣，涉及歐元、英鎊、日元、挪威克朗、澳元、加拿大元、印尼盾和科威特第納爾對美元的匯率波動，以及未來為抵禦此類波動的不利影響而採取的任何套期保值政策的不確定效力和成本；
•政府、經濟和政治政策和條件的迅速變化；以及
•政治或內亂或不穩定、戰爭行為、恐怖主義或流行病以及其他類似的爆發或事件，如俄羅斯與烏克蘭之間的戰爭和以色列-哈馬斯衝突。
雖然我們主要通過遍佈世界各地的直銷團隊授權我們的產品，但我們也利用與艾默生和其他渠道合作伙伴的銷售關係在某些地區營銷我們的產品。如果我們無法配備足夠的人員並維持我們的海外業務，我們可能會面臨管理此類業務的困難，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
烏克蘭持續的衝突導致我們最近暫停了在俄羅斯的商業運營，這可能導致某些訴訟索賠，並對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
由於俄羅斯和烏克蘭之間的衝突，美國、歐盟、英國和其他國家的政府制定了協調一致的制裁和出口管制一攬子計劃。這些一攬子計劃包括：對俄羅斯主要銀行的全面金融制裁(包括SWIFT中斷)；指認參與俄羅斯軍事活動的個人和實體；額外指認俄羅斯個人，包括但不限於那些具有重要商業利益和政府人脈的人；針對俄羅斯進口的各種商品和服務加強出口管制和貿易制裁，包括對以前只受低水平管制的物品的出口和再出口更嚴格的控制，在發放出口許可證方面更嚴格的許可政策，以及更多地使用“最終用途”控制來阻止或對出口實施許可要求。2024年6月，美國政府宣佈了新的擴大限制，將禁止在俄羅斯市場銷售、服務、維護和支持(如錯誤修復和更新)企業管理軟件和設計和製造軟件。
因此，我們最近暫停了在俄羅斯的所有商業活動。這包括中止以下活動：與客户的所有商業討論、發起或處理續訂、向客户提供建議或銷售產品或服務。此外，我們還註銷了與俄羅斯業務相關的某些資產。我們繼續評估各種制裁和限制對我們獲取在俄羅斯持有的現金的能力的影響。我們現在將在俄羅斯持有的現金餘額歸類為受限現金，這些現金餘額超過了我們估計在2025財年結束在俄羅斯的業務所需的現金，因為目前的限制影響了我們將資金從俄羅斯銀行賬户轉移到其他國家的能力，而且不能保證我們未來能夠獲得這些現金。此外，我們無法為俄羅斯客户履行現有的合同義務，例如，由於新的制裁和出口管制，我們無法提供技術支持，這可能會使我們面臨潛在的訴訟，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
以色列-哈馬斯衝突的升級可能會對我們在該地區的業務和業務產生重大不利影響。
我們在中東有業務和客户。當前以色列-哈馬斯衝突的進一步升級可能導致中東地區更多的武裝衝突、恐怖主義活動和政治或宏觀經濟不穩定。反過來，這可能會導致我們在該地區的客户減少他們的資本支出，導致我們對這些客户的銷售額減少。我們對受影響地區的客户的銷售額下降，以及此類衝突或不穩定對我們運營的任何進一步影響，都可能對我們在該地區的業務和運營、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們過去推遲了收入確認，未來可能會被要求推遲部分許可證活動的收入確認。
如果我們的DGM業務不能根據我們的客户合同及時提供專業服務，就像過去發生的那樣，我們的許可證和解決方案以及專業服務收入可能會被推遲確認。這可能會對我們在特定時期的財務業績產生不利影響。任何季度的許可證、解決方案和專業服務收入在很大程度上取決於該季度簽署的合同和提供的服務。對於DGM業務在2023財年第三季度之前執行的綜合解決方案合同，我們使用基於迄今發生的實際成本與完成總估計成本(完成會計百分比)的輸入進度衡量標準，確認一段時間內的收入，直到實施完成。對於在2023年1月1日或之後簽訂的新DGM合同，我們將DGM軟件許可、硬件、維護和專業服務作為單獨且獨特的履行義務和軟件許可收入在控制權移交給客户時確認。硬件收入在控制權移交給客户時確認，這通常發生在交付時，而專業服務收入則使用完工百分比會計隨着時間的推移確認。因此，當我們滿足收入確認所需的所有條件時，收入可能會被推遲。
由於我們確認收入的方式的性質，如果我們的DGM業務無法開始並履行我們在2023財年第三季度之前執行的集成解決方案合同下的合同義務，我們的收入可能會推遲到未來時期。DGM業務履行合同義務的能力取決於幾個因素，包括僱用和留住員工以及將合同分包給第三方互聯網服務提供商和客户延誤的能力。此外，預期費用估計數的變化可能會影響按完成百分比核算確認收入的時間。
鑑於收入是根據DGM業務在2023財年第三季度之前簽署的綜合解決方案合同隨着時間的推移而確認的，我們在每個季度報告的許可證和解決方案收入的一部分可歸因於前幾個季度達成的協議。與我們收入確認相關的變化可能會導致我們的運營結果和現金流大幅波動，並可能使投資者難以預測我們的季度業績，並且已經阻止、甚至可能阻止我們實現季度或年度預測，或者達到或超過研究分析師或投資者的預期，這反過來可能導致我們的股價下跌。
如果我們未能提高客户對我們的ENG、MSC、APM、DGM和SSE產品套件的使用率和產品採用率，或未能提供創新的、市場領先的解決方案，或未能留住現有客户，我們可能無法成功實施我們的增長戰略，我們的業務可能會受到不利影響。
我們的市場地位和未來的增長在很大程度上取決於我們是否有能力增加客户對我們五個產品套件的使用率和產品採用率，以及開發能夠在可接受的運營利潤率下獲得市場認可的新軟件產品。企業要求其應用軟件供應商提供更高級別的功能和更廣泛的產品。我們必須繼續改進現有的產品供應，開發和推出新的產品和服務，以跟上日益複雜的客户需求和競爭對手的技術發展。如果我們不這樣做，客户可能會選擇不與我們續簽合同。如果我們不能成功執行我們的戰略並推動使用和產品採用，我們的業務和運營業績可能會受到影響。
我們正在我們的業務中實施集成的軟件產品戰略，並針對特定的資產密集型行業提供差異化的垂直解決方案。我們不能確保我們的產品戰略將導致新的和現有的產品將滿足市場需求，並實現重要的使用和採用。如果我們未能提高使用率和採用率，或未能開發或獲得滿足客户或目標市場需求的新軟件產品，我們的經營業績和運營現金流的增長速度將低於我們的預期，我們的財務狀況可能會受到影響。
此外，我們正在將DGM和SSE業務過渡到令牌或定期許可模式，以便為客户提供更高的靈活性和更廣泛的軟件套件訪問權限，並提高長期收入和盈利能力。雖然我們的管理層在這類業務模式轉型方面擁有豐富的經驗，但我們在這種轉型中可能不會成功，也不能保證我們會達到預期的結果；例如，如果我們計劃的模式轉型不被我們DGM和SSE業務的現有客户接受，他們可能會選擇不再與我們保持關係。此外，在過渡過程中，我們可能會遇到無法預見的費用、複雜情況和拖延。
如果對我們軟件的需求或使用量因任何原因而下降，包括由於流程和其他資產密集型行業的不利變化而下降，我們的業務可能會受到影響。
如果對我們軟件解決方案的需求或使用量因任何原因而下降，我們的業務、財務狀況和運營結果都將受到不利影響。這些理由包括：
•全球供應鏈中斷；
•引入產品和技術，作為我們軟件解決方案的替代或替代，或代表對其的改進；
•我們的軟件解決方案沒有解決的技術創新；
•我們無法及時發佈我們軟件的增強版本；以及
•資本密集型行業的不利變化或其他導致客户減少、推遲或取消對我們產品和服務的購買，或在原始協議到期的同一季度延遲執行許可協議續訂。
由於其產品和製造流程及其全球業務的性質，流程中的公司和其他資產密集型行業的公司面臨不利甚至災難性的環境、安全和健康事故或事件的風險，並經常受到世界各地不斷變化的法律、法規和標準的影響。此外，全球經濟低迷以及能源、化工、工程和建築等資產密集型行業經歷的定價壓力導致了合併和重組。特別是，我們收入的很大一部分來自石油和天然氣行業的公司。未來，由於宏觀經濟因素或其他原因(如轉向更大比例的可再生能源)導致的石油需求減少，可能會影響其中某些客户的運營水平和資本支出。在過去，這已經導致，並可能繼續導致對我們的產品和服務的需求更難預測和更低。此外，如果許多行業的全球供應鏈發生任何中斷，例如那些因新冠肺炎疫情而發生的中斷，此類中斷也可能影響我們某些客户的運營水平和資本支出，並導致對我們產品和服務的需求更難預測、更低。任何減少客户支出的需求都可能影響我們未來的經營業績。
不利的經濟和市場條件或市場對資產優化軟件的需求減少可能會對我們的經營業績產生不利影響。
我們的業務受到一系列因素的影響，這些因素超出了我們的控制，很難或不可能預測。如果資產優化軟件市場的增長速度慢於我們的預期，對我們產品和服務的需求可能會下降，我們的經營業績可能會受到不利影響。
我們的整體表現在一定程度上取決於全球經濟狀況。在最近的過去，我們觀察到美國和國外的經濟不確定性增加。這種經濟疲軟的影響包括對商品和服務的總體需求下降，導致盈利能力下降、信貸供應減少、借貸成本上升、流動性減少、信貸、股票和外匯市場的波動，以及破產。
此外，未來全球經濟狀況可能會惡化。客户對我們產品的需求與全球經濟的實力息息相關。如果全球經濟持續疲軟，許多客户可能會改變採購策略，推遲或減少技術採購。資本支出和運營費用預算週期是我們客户採購戰略中固有的。這些週期往往受到宏觀經濟趨勢的影響。推遲或減少我們客户的技術採購可能會導致我們產品的銷售減少、銷售週期延長、新技術的採用速度減慢、價格競爭加劇或客户減少使用我們的產品。如果客户經歷疲軟或惡化的經濟狀況，對我們產品的需求減少，我們將損失收入，我們的業務、財務狀況和運營結果可能會受到不利影響。
氣候相關、市場驅動的過渡風險可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大不利影響。
我們必須預見和應對由更廣泛的趨勢推動的市場和技術變化，如應對氣候變化的脱碳和電氣化努力。清潔能源的使用以及排放管理、能源效率、温室氣體制冷劑使用量的降低以及脱碳努力帶來的市場增長，可能部分取決於尚未部署或廣泛採用的技術。對於電池存儲解決方案、工業中的氫氣使用案例、移動和發電、增強型電網需求管理、CCUS或先進核電等技術的採用，我們可能無法充分定位我們的業務。如果是這樣的話，我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到重大不利影響。
這些趨勢以及我們提供的產品和服務的相對競爭力將繼續受到不確定因素的影響，例如技術發展的速度和相關的成本考慮、世界各地不同市場的經濟增長水平以及與氣候變化相關的政策的採用，如碳税、温室氣體減排、針對特定類型能源的激勵或授權，或影響某些類型項目融資可用性的政策。
我們可能無法實現與我們的環境、社會和治理倡議和政策相關的某些承諾、目標和目標或戰略，這可能會使我們面臨潛在的責任、更高的成本、聲譽損害和其他對我們業務的不利影響。
為了應對客户、投資者、員工、政府和其他利益相關者對我們的環境、社會和治理(“ESG”)實踐日益增長的興趣，我們增加了對我們ESG計劃和業績的報告，並建立和宣佈了相關的承諾、目標或指標。這些問題包括可持續性、温室氣體排放、我們的淨零抱負，以及我們通過擁抱Dei併為當代和未來幾代勞動力提供持續發展機會來幫助我們的全球組織蓬勃發展的承諾。 我們實現這些承諾、目標和指標的能力受到許多風險和不確定性的制約，其中許多風險和不確定性是我們無法控制的，例如，能否獲得並採用新的或更多的技術，以降低碳排放或在商業合理的基礎上消除能源；相互競爭和不斷變化的經濟、政策和監管因素；以及供應商和其他供應商報告和實現我們的目標的能力。因此，我們不能保證任何此類聲明所反映或暗示的結果將會實現或實現。
與我們正在採取的任何與可持續性有關的措施相比，新的和強化的法律和法規要求可能更加複雜和詳細，並可能導致運營費用的增加。 報告規則 ESG指標非常複雜，包括美國證券交易委員會或其他監管機構可能要求的ESG相關披露，而旨在遵守這些規則的控制措施的實施和監督可能會帶來鉅額成本。 此外，這些規則可能會導致更新我們之前與ESG相關的披露，這可能會使我們承擔責任或損害我們的聲譽。 如果我們未能實現我們在ESG問題上設定的任何目標、指標或戰略，如果我們不遵守新的法律或法規，或未能滿足客户、員工、投資者、行業或其他利益相關者對ESG問題不斷變化的期望和標準，這可能是彼此不同的，或者如果我們被認為沒有對ESG問題做出適當反應，那麼我們可能面臨法律訴訟，包括：監管程序；在年度會議上將更多支持ESG的提案提交股東投票；施加罰款、處罰或其他制裁；不利宣傳；或者某些客户的需求下降，在每一種情況下，我們的股票價格都可能下降。 任何這些可能的結果都可能對我們的聲譽、我們的業務、財務狀況和經營結果產生不利影響。
來自現有競爭對手和新市場進入者提供的軟件以及來自我們客户內部開發的解決方案的競爭，可能會對我們銷售軟件產品和相關服務的能力產生不利影響，並可能導致我們的產品定價壓力，從而降低我們的利潤率。
我們的市場總體上是競爭激烈的，在我們的五個產品系列中存在差異。我們面臨着向擁有內部開發的專有軟件解決方案的大公司銷售我們的解決方案的挑戰，我們還面臨着來自成熟供應商和新市場進入者的競爭。我們當前和潛在的許多競爭對手比我們擁有更多的資金、技術、營銷、服務和其他資源。因此，這些公司可能能夠提供更低的價格、更多的產品或服務，或者我們無法提供的其他激勵措施。這些競爭對手可能處於更有利的地位，能夠更快地對新技術做出反應，並可能開展更廣泛的營銷活動。我們相信，他們也已經並可能繼續採取更積極的定價政策，向潛在客户、員工和戰略合作伙伴提供更具吸引力的報價。例如，一些競爭對手可能能夠通過銷售和安裝硬件來建立關係，然後通過打折提供資產優化軟件來尋求擴大客户關係。此外，我們的許多競爭對手已經與第三方建立了合作關係，並可能在未來繼續建立合作關係，以改善產品供應和增加產品在市場上的供應。擁有更多財力的競爭對手可能會進行戰略性收購，以提高他們獲得市場份額的能力，或者改善產品的質量或適銷性。
競爭可能會嚴重阻礙我們以對我們有利的條款銷售更多軟件產品和相關服務的能力。企業可能會繼續增強其內部開發的解決方案，而不是投資於我們這樣的商業軟件。我們現有和潛在的商業競爭對手可能會開發和銷售新技術，使我們現有或未來的產品過時、無法銷售或競爭力降低。此外，如果這些競爭對手開發的產品具有與我們產品相似或更優越的功能，我們可能需要降低我們產品的價格以保持競爭力。如果我們由於競爭壓力而無法保持有吸引力的價格，我們的利潤率將會減少，我們的業務、財務狀況和經營業績將受到負面影響。
我們軟件產品中的缺陷或錯誤可能會對我們的聲譽造成不利影響，損害我們銷售產品的能力，並導致可能對我們的運營結果產生不利影響的重大成本。
我們的軟件產品很複雜，可能包含未檢測到的缺陷或錯誤。我們可能會不定期地檢測我們產品中的缺陷。在發佈產品之前，我們可能無法檢測和糾正缺陷或錯誤。因此，我們或我們的客户可能會在我們的產品實施後發現缺陷或錯誤。我們過去曾發佈過，將來可能需要發佈我們產品的更正版本，以糾正缺陷或錯誤。任何缺陷或錯誤的發生可能導致失去或延遲市場對我們產品的接受和銷售；客户延遲向我們付款；產品退貨；我們的聲譽受到損害；我們的資源被轉移；服務和保修費用或財務優惠增加；保險成本增加；以及法律索賠，包括產品責任索賠。我們軟件產品中的缺陷和錯誤可能會導致我們要求獲得大量損害賠償，並與我們的某些客户失去關係，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。
潛在的戰略交易可能很難完善並整合到我們的業務中，這些潛在的戰略交易可能會擾亂我們的業務，稀釋股東價值或損害我們的財務業績。
作為我們業務戰略的一部分，我們不時尋求通過收購、投資或與新的或互補的業務、技術或產品和服務建立合作伙伴關係來發展我們的業務，我們相信這些業務、技術或產品和服務可以提高我們在現有客户市場的競爭能力，或使我們能夠進入新市場。與潛在戰略交易相關的潛在風險包括：
•未能實現預期的投資回報、成本節約和協同增效；
•難以吸收被收購公司的業務、政策和人員；
•與收購相關或因收購而產生的意外成本或負債；
•在組合產品供應和進入我們可能沒有經驗的新市場方面的挑戰；
•分散管理層對正常業務運作的注意力；
•被收購公司關鍵員工的潛在流失；
•難以對財務報告和披露程序實施有效的內部控制；
•損害與客户或供應商的關係；
•與商譽和無形資產有關的減值損失的可能性；以及
•盡職調查中未發現的其他問題，可能包括產品質量或其他問題。
收購和投資還可能導致股權證券的潛在稀釋發行、債務和或有負債的產生、可用現金的支出以及與商譽等無形資產相關的攤銷費用或減記，任何這些都可能對我們的業務、經營業績和財務狀況產生重大不利影響。對記錄和技術未經證實的不成熟企業進行投資或與之建立合作伙伴關係具有很高的風險，我們可能會失去全部投資或產生意想不到的債務。我們可能會遇到與完成業務合併或投資交易的挑戰和成本相關的風險，以及已宣佈的業務合併或投資交易可能無法完成的風險。例如，在2023年8月，我們終止了收購礦業軟件控股有限公司(“微礦”)的協議，原因是在獲得某些監管批准方面存在不確定性。不能保證我們在未來進行更多收購或整合或執行我們現有或未來收購的業務計劃時會成功。
如果我們的商譽或無形資產受損，我們可能需要在收益中計入一筆重大費用，這可能會對我們的經營業績產生不利影響。
根據公認會計原則，當事件或環境變化顯示賬面值可能無法收回時，吾等須審核商譽及無形資產的減值。商譽必須至少每年進行一次減值測試。可能被認為是環境變化的因素表明，我們的報告單位和無形資產的賬面價值可能無法收回，這些因素包括：我們的股票價格持續大幅下降；行業或經濟趨勢顯著負面；我們的市值相對於我們的賬面淨值發生了重大變化；我們的業務戰略發生了重大變化；我們的業務增長速度放緩；相對於歷史或預期的未來經營業績，我們的表現嚴重不佳；以及其他對我們業務的盈利能力有影響的重大不利事件。在確定商譽或無形資產減值的任何期間，我們可能被要求將費用計入收益，這可能會對我們的經營業績產生不利影響。
由於與產品相關的索賠和其他訴訟，我們可能會受到鉅額費用和損害的影響。
我們可能不時地捲入訴訟、索賠、調查、訴訟和訴訟威脅。損害賠償的數額無法確切預測，一件或多件成功的案件可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生重大影響。此類問題，包括與產品相關的索賠和股東索賠，即使不成功，也可能損害我們的聲譽，導致我們失去現有客户，限制我們獲得新客户的能力，轉移管理層對運營的注意力，導致重大收入損失，為我們的客户和我們創造潛在的負債，或導致試驗參與者獲得鉅額金錢獎勵，導致我們的股票價格下跌，並增加保險和其他運營成本。
對我們侵犯他人知識產權的指控可能會花費高昂的辯護或和解費用，並可能損害我們的業務。
我們不能確定我們的軟件和服務沒有侵犯專利、版權、商標或其他知識產權，因此可能會對我們提出侵權索賠。此外，我們已經同意，並可能在未來同意，就第三方可能因使用我們的軟件或服務而對他們提出的侵權索賠向我們的某些客户進行賠償。這類索賠可能很耗時，可能會導致大量成本和資源轉移，包括管理層對我們業務的關注。此外，提出侵權索賠的一方可以獲得要求我們支付大量損害賠償的判決，還可能包括禁止我們銷售我們的軟件或要求我們重新設計部分或全部產品的禁令或其他法院命令。對知識產權侵權的索賠還可能要求我們簽訂代價高昂的使用費或許可協議。我們可能無法以我們可接受的條款或根本無法獲得版税或許可協議。如果發生任何此類事件，我們的業務、財務狀況和運營結果都可能受到重大不利影響。
我們可能無法保護我們的知識產權，這可能會降低我們的競爭力，並導致我們失去市場份額。
我們的軟件是專有的。我們的戰略是依靠美國和其他司法管轄區的版權、專利、商標和商業祕密法律的組合，並依靠許可和保密協議以及軟件安全措施來進一步保護我們的專有技術和品牌。我們就我們的一些知識產權獲得或申請專利保護，但通常不依賴專利作為保護我們知識產權的主要手段。我們在美國和選定的其他國家/地區註冊或申請註冊我們的一些商標。我們通常與我們的員工、客户和其他第三方簽訂保密協議，並限制第三方訪問我們的軟件和源代碼，我們認為這是專有信息。在某些情況下，我們可能會出於特殊產品定製的目的向客户提供源代碼副本，或者可能會將源代碼副本存放在第三方託管代理處，作為持續服務和許可義務的擔保。在這些情況下，我們依靠保密和其他合同條款來保護我們的所有權。
我們為保護我們的專有權而採取的步驟可能不足以阻止盜用我們的技術，或阻止其他人獨立開發基本上與我們的技術相當或優於我們的技術。我們的知識產權可能到期或被第三方挑戰、無效或侵犯，或者我們可能無法以商業合理的條款維護、續訂或簽訂新的許可證。對我們技術的任何挪用或競爭技術的開發可能會影響我們的業務，並可能減少或導致我們失去與我們的專有技術相關的競爭優勢，並可能使我們在保護和執行我們的知識產權方面付出巨大成本，或者暫時或永久中斷我們受影響產品或服務的銷售和營銷。我們產品獲得許可的一些國家的法律對我們的知識產權的保護程度不如美國的法律。此外，在一些非美國國家，影響知識產權的法律在適用時不確定，包括與人工智能等新技術有關的法律，這可能會影響我們知識產權的可執行性範圍。
安全或數據隱私被攻破，或我們的信息技術系統中斷，以及日益複雜的監管格局可能會對我們的業務產生不利影響。
我們依賴包括互聯網在內的信息技術網絡和系統來處理、傳輸和存儲電子信息，並管理或支持各種業務流程和活動。這些技術網絡和系統可能由於升級或更換軟件、數據庫或組件過程中的故障；停電；電信或系統故障；恐怖襲擊；犯罪行為；自然災害；員工錯誤或瀆職；服務器或雲提供商入侵；以及計算機病毒或網絡攻擊而容易損壞、中斷或關閉。網絡安全威脅和事件的範圍從未經協調的個人嘗試未經授權訪問信息技術網絡和系統，到針對我們、我們的產品、客户或第三方服務提供商的更復雜和有針對性的措施，稱為高級持續威脅。
儘管實施了網絡安全措施(包括政府安全許可、訪問控制、數據加密、漏洞評估、持續監測、員工培訓以及備份和保護系統的維護)，但我們的信息技術系統仍可能容易受到網絡安全威脅和其他電子安全漏洞的影響。此類漏洞有可能在較長時間內保持不被檢測到。此外，安全漏洞可能會導致商業機密或其他知識產權被盜，或泄露客户、供應商或員工的機密信息，包括個人信息。如果我們無法防止安全漏洞或對我們的信息技術系統的其他損害，中斷可能會對我們的運營產生不利影響，並使我們面臨根據隱私法的訴訟、責任或處罰；業務和收入的重大損失；網絡安全保護成本增加、聲譽損害和產品故障。我們堅持的網絡安全保險可能不夠充分，或者未來可能無法以可接受的條款提供，或者根本不能。
此外，我們必須遵守為保護美國和其他地方的商業和個人數據而制定的日益複雜和嚴格的監管標準，包括在跨境數據傳輸方面。遵守隱私和本地化法律法規增加了操作複雜性。例如，美國許多州已經頒佈或提出了管理隱私、數據保護和信息安全的新法律。這些州法律可能要求我們與客户和其他商業方簽訂額外的合同條款，修改我們的政策和程序，併產生新的合規成本。此外，我們預計將繼續提出和實施新的法律、法規和行業標準，並可能期望我們遵守與我們的業務相關的任何額外義務。不遵守規定可能會使我們面臨罰款和懲罰，以及法律和聲譽風險，包括政府實體或其他人對我們提起的訴訟。我們還可能產生額外的成本，以保持適當的保護，以應對不斷變化的網絡安全威脅，我們可能無法防範所有數據安全漏洞或濫用數據。
我們的軟件產品高度複雜和專業化，由缺陷、網絡安全事件或其他故障導致的重大產品故障或類似事件可能會對我們的業務產生不利影響。
我們已經並將繼續投入大量資源更新我們的軟件產品和開發新產品，我們的財務業績在一定程度上取決於我們將新產品和服務推向市場的能力。客户使用我們的軟件來優化他們的製造流程和管理資產性能，他們依賴我們提供更新和發佈，作為我們軟件維護和支持服務的一部分，並提供遠程在線故障排除支持。因此，重大產品故障或類似事件的影響可能會很大，並使我們的客户及其運營受到網絡攻擊以及由此導致的業務中斷和損失。針對我們軟件產品的網絡安全事件可能會導致因產品故障造成的損害而導致的第三方索賠。重大網絡安全事件的潛在後果包括：財務損失；聲譽損害；與第三方的訴訟；我們在研發和工程方面的投資價值縮水；以及由於威脅的日益複雜和擴散，網絡安全保護和補救成本增加，這反過來可能對我們的競爭力和運營結果產生不利影響。我們尋求在客户遭受損失或傷害(包括安全事件造成的損失或傷害)時為我們承擔的責任設定上限，但我們不能確定我們是否會獲得這些上限，或者如果獲得這些上限，我們將在所有情況下執行這些上限。對基於或與任何數據丟失或系統中斷相關的任何訴訟進行辯護，無論其優點和可用的網絡安全保險覆蓋範圍如何，都可能代價高昂，並分散管理層的注意力。
金融和證券市場的波動加劇，包括通脹和利率上升，可能會對我們的流動性和持續獲得資本的機會造成實質性的負面影響。
我們能否持續獲得流動資金來源取決於多種因素，包括全球宏觀經濟狀況、全球金融市場狀況、是否有足夠數量的資金，以及我們的經營業績。金融和證券市場的波動性增加，通貨膨脹和利率普遍降低了獲得資本的確定性，增加了獲得新資本的成本。我們未來可能需要獲得股權、股權掛鈎或債務融資來為我們的運營提供資金，包括我們的收購戰略，但不能保證未來會有這樣的債務融資，也不能保證它會以商業上合理的條款提供，在這種情況下，我們可能需要尋求其他資金來源。
我們無法維持或發展我們的戰略和技術關係，可能會對我們的業務產生不利影響。
我們與其他公司建立了戰略和技術關係，與這些公司合作提供互補的解決方案和服務，營銷和銷售我們的解決方案，並提供我們在解決方案中嵌入的技術。我們可能沒有從這些關係中實現預期的好處，並且這種關係可能會被另一方終止。如果這些公司表現不佳，或者如果一家公司終止或大幅改變關係條款，我們可能會遭遇產品開發延遲、銷售額下降或其他運營困難，我們的業務、運營結果和財務狀況可能會受到重大不利影響。
與我們普通股相關的風險
艾默生是我們的控股所有者，這可能會阻止收購企圖。如果Emerson不再是我們的控股所有者，我們的章程和章程中包含的反收購條款可能會削弱Emerson以外的任何一方收購我們普通股的大量股份的嘗試。
艾默生及其子公司實益擁有我們普通股的大部分股份，這可能會阻止第三方的收購企圖。此外，我們的章程和章程包含的條款可能會延遲、阻止或阻止另一方收購我們的大量普通股，或者如果Emerson及其子公司不再實益擁有此類股份的多數，則可能會控制我們。除其他事項外，我們的章程和附例包括以下條款：
•本公司董事會無需股東批准即可發行優先股股票以及確定這些股票的價格和其他條款，包括優先股和投票權的能力，這可能被用來顯著稀釋主動收購方的所有權；
•禁止我們與任何擁有15%或以上已發行有表決權股票(不包括Emerson)(“有利害關係的股東”)的人進行任何業務合併，除非滿足某些條件，否則在該股東成為有利害關係的股東後的三年內；以及
•本公司董事會修訂本公司章程的能力，這可能允許本公司董事會採取額外行動以防止主動收購，並抑制收購方修訂本公司章程以促進主動收購企圖的能力。
如果Emerson及其子公司不再實益擁有我們普通股的大部分股份，這些條款可能會阻止股東可能認為符合其最佳利益的主動收購提議。此類規定可能會使撤換管理層變得更加困難，並可能阻礙可能涉及為我們的證券支付高於當前市場價格的溢價的交易，特別是如果Emerson及其子公司不再實益擁有我們普通股的大部分股份的情況下。
我們的憲章指定特定的法院作為可能由我們的股東發起的某些訴訟的獨家論壇，這可能會限制我們的股東就與我們的糾紛獲得有利的司法論壇的能力。
根據我們的章程，除非本公司董事會同意另設法庭，否則特拉華州衡平法院是下列州法律索賠的獨家法庭：(I)任何代表我們提起的派生訴訟或法律程序；(Ii)任何聲稱我們現任或前任董事高管、僱員或股東對我們或我們的股東負有受託責任的訴訟；(Iii)根據特拉華州通用公司法(“DGCL”)或我們的章程或細則提出索賠的任何訴訟；(Iv)任何聲稱受內部事務原則管轄的與我們有關、涉及我們或針對我們的索賠的訴訟；或(V)任何主張DGCL第115節所定義的“內部公司索賠”的訴訟。上述規定不適用於根據修訂後的1934年《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)或根據該法案頒佈的規則和條例提出的索賠。我們的章程規定，除非我們的董事會同意另設一個法院，否則美國聯邦地區法院應在法律允許的最大範圍內，成為根據修訂後的1933年證券法(“證券法”)或根據其頒佈的規則和法規(連同本段第一句中的規定，即“論壇選擇條款”)提出訴因的任何投訴的獨家論壇。
論壇遴選條款可能會限制我們的股東在司法論壇上提出他們認為有利於與我們或我們的董事、高級管理人員或員工發生糾紛的索賠的能力，這可能會阻止對我們和我們的董事、高級管理人員和員工提起此類訴訟，即使訴訟如果成功，可能會使我們的股東受益。特拉華州衡平法院和美國聯邦地區法院也可能做出與其他法院不同的判決或結果，包括考慮訴訟的股東可能位於或將選擇提起訴訟的法院，這些判決可能或多或少對我們的股東有利。
《證券法》第22條規定，美國聯邦法院和州法院對為執行《證券法》或其下的規則和條例所規定的任何義務或責任而提起的所有訴訟具有同時管轄權。雖然特拉華州最高法院於2020年3月裁定，根據特拉華州的法律，旨在要求根據證券法提出索賠的聯邦法院選擇條款在表面上是有效的，但其他法院是否會執行此類條款仍存在不確定性。如果法院發現此類規定在任何訴訟中不適用或不可執行，我們可能會因在另一個司法管轄區解決此類訴訟而產生額外費用，這可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。這一規定還可能對聲稱該規定不可執行或無效的股東施加額外的訴訟費用。
項目1B.--未解決的工作人員意見。
沒有。
項目1C.涉及網絡安全。
風險管理與戰略
我們將風險管理作為整個網絡安全計劃的核心組成部分。我們定期評估網絡安全威脅的風險，監控我們的信息系統是否存在潛在的漏洞，並根據我們的網絡安全政策、流程和做法測試這些系統。為了保護我們的信息系統免受網絡安全威脅，我們使用各種安全工具，幫助我們及時識別、上報、調查、解決安全事件並從安全事件中恢復。這些工作包括：
•一種內部治理結構，以綜合的方式識別、評估和管理整個公司的網絡安全風險。
•網絡安全事件管理程序，用於監測系統的異常活動；確定威脅；事件的評估、優先次序和上報；系統的反應和恢復；以及持續改進；
•技術控制，以幫助確保系統免受安全威脅和未經授權或不適當的訪問；
•漏洞管理和威脅情報計劃，旨在向領導層和受影響的業務部門提供威脅情報信息；
•監測和跟蹤關鍵的網絡安全指標；
•第三方風險管理計劃，旨在評估和緩解與供應商和其他服務提供商組織相關的風險；以及
•對所有員工進行網絡安全意識培訓，包括專門職能的額外培訓。
我們與第三方合作評估我們的網絡安全預防和響應系統和流程的有效性，包括使用網絡安全顧問對我們的安全控制進行評估，並提供行業標準安全框架(如ISO27001)的認證。
到目前為止，我們沒有意識到網絡安全威脅，包括之前任何網絡安全事件造成的威脅，這些威脅已經或合理地可能對我們產生重大影響，包括我們的業務戰略、運營結果或財務狀況。請參閲標題中的風險因素安全或數據隱私被攻破，或我們的信息技術系統中斷，以及日益複雜的監管環境可能會對我們的業務產生不利影響“和”我們的軟件產品高度複雜和專業化，重大產品故障或由缺陷、網絡安全事件或其他故障引起的類似事件可能會對我們的業務造成不利影響“在第一部分，第1A項。“風險因素”，以補充描述網絡安全風險和對我們的潛在相關影響。
治理
本公司董事會的審計委員會負責審查和監督與網絡安全風險評估和管理相關的政策和程序的執行情況。
我們的首席安全官(“CSO”)定期向審計委員會報告重大網絡安全事件和風險，以及網絡安全路線圖倡議的進展情況。CSO還至少每年向董事會提交報告，以應對當前的威脅形勢、我們應對這些威脅的準備情況以及下一財年的網絡安全優先事項和重點領域。
如果安全事件或其他事態發展需要，CSO可更頻繁地向董事會或審計委員會提供最新情況。審計委員會定期向董事會報告委員會對網絡安全風險事項的監督情況。
我們對網絡安全採取基於風險的方法，並在我們的整個行動中實施了旨在應對網絡安全威脅和事件的網絡安全政策。特別是，臨時首席法律幹事和民間社會組織共同主持了網絡安全指導委員會(“指導委員會”)的定期會議，以幫助確保以戰略方法評估和減輕網絡安全風險。督導委員會負責以下工作：
•提供對當前和未來信息安全風險的所有權、監督和審查；
•審查、批准信息安全政策、例外、標準和流程，並將其傳達給相關團隊和員工，並幫助確保業務需求在指導委員會的討論中得到體現；
•審查我們對安全舉措的做法，以評估其設計是否符合適當的風險門檻和監管準則；以及
•為網絡安全投資、項目和服務提供戰略指導和贊助。
CSO、臨時首席法務官和首席研究和軟件開發官負責領導網絡安全風險的評估和管理。現任CSO在信息安全方面擁有20多年的經驗。
第二項：發展物業。
我們的主要執行辦公室位於馬薩諸塞州貝德福德的租賃設施中，以適應產品開發、銷售、營銷、運營、財務和行政職能。我們貝德福德行政辦公室的租約於2014年11月開始，計劃於2038年3月到期。關於貝德福德執行辦公室租約的其他條款，見合併和合並財務報表內附註7“租賃”。
我們還在明尼蘇達州的麥地那和得克薩斯州的休斯頓租用辦公空間，以滿足銷售、服務、產品開發、營銷、運營、財務和行政職能的需要。此外，我們還在澳大利亞、巴林、巴西、加拿大、中國、法國、德國、印度、以色列、意大利、日本、哈薩克斯坦、韓國、馬來西亞、墨西哥、挪威、羅馬尼亞、沙特阿拉伯、新加坡、西班牙、阿拉伯聯合酋長國和英國租賃辦公場所，以滿足銷售、服務和產品開發的職能。
在我們其他地點的其餘地點，我們的大多數租約的租期為四年或更短時間，通常基於所需的工作站數量。我們相信，這一設施戰略為我們提供了極大的靈活性，以適應我們商業環境的變化。我們沒有任何不動產。我們相信，我們租賃的設施足以滿足我們預期的未來需求。
第三項：提起法律訴訟。
沒有。
第四項：煤礦安全披露情況
不適用。
第二部分
第五項：登記人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券的市場。
市場信息
我們的普通股目前在納斯達克全球精選市場交易，代碼為“AZPN”。
持有者
2024年8月6日，我們普通股的記錄持有者有45人。記錄持有者的數量不包括通過經紀人持有被提名者或“街頭名人”賬户普通股的人。
分紅
我們從未宣佈或支付過普通股的現金股息。我們預計在可預見的未來不會為我們的普通股支付現金股息。
於2022年5月16日，吾等與吾等若干附屬公司訂立借款人轉讓及加入協議(“借款人轉讓及加入協議”)，該協議與經Heritage AspenTech、不時修訂的其他貸款方、貸款方及作為行政代理的摩根大通銀行(“JPMorgan”)之間於2019年12月23日經不時修訂的經修訂及重訂信貸協議(“經修訂及重訂信貸協議”)有關。
於2024年6月27日，吾等終止經修訂及重訂信貸協議，並與本協議不時的其他貸款方、貸款方、摩根大通及行政代理訂立新的第二次經修訂及重訂信貸協議(“第二次經修訂及重訂信貸協議”)，到期日為2029年6月27日。
第二次修訂和重新簽署的信貸協議包含這類融資慣用的正面和負面契諾，包括對額外債務的產生、留置權、基本變動、資產出售、限制性付款(包括股息)和與關聯公司的交易的限制。
此外，在某些情況下，宣佈或支付現金或其他股息需要得到Emerson根據股東協議的同意。
有關本公司股息政策的任何未來決定將由本公司董事會酌情作出，並將取決於若干因素，包括本公司未來盈利、資本要求、財務狀況及未來前景，以及本公司董事會可能認為相關的其他因素。
發行人購買股權證券
2023年8月1日，我們宣佈董事會批准了一項股份回購計劃(《股份回購授權》)，根據該計劃，我們總計300.0美元的普通股被授權回購。在2024財年第四季度，公司根據股份回購授權以5690萬美元的價格回購了277,913股股票。截至2024年6月30日，根據股份回購授權，共回購1,520,993股股份，回購授權金額為300.0,000,000美元，股份回購授權已完成。有關股份回購授權的更多詳細信息，請參閲附註14，“股票回購”記入我們的合併和合並財務報表。
以下是截至2024年6月30日的年度第四季度各月股票回購摘要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 期間 | 購買的股份總數 | | 每股平均支付價格 | | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據計劃或計劃可能購買的近似美元價值 |
| | | | | | | |
| (千美元，不包括股票和每股數據) |
| 2024年4月1日至4月30日 | 93,639 | | | $ | 206.41 | | | 93,639 | | | $ | 37,606 | |
| 2024年5月1日至5月31日 | 84,733 | | | 207.62 | | | 84,733 | | | $ | 20,013 | |
| 2024年6月1日至2024年6月30日 | 99,541 | | | 201.06 | | | 99,541 | | | — | |
| 總 | 277,913 | | | $ | 204.86 | | | 277,913 | | | |
股票表現圖表
儘管在我們之前或未來向美國證券交易委員會提交的任何文件中有任何相反的聲明，但以下與我們普通股的價格表現有關的信息不應被視為根據交易法向美國證券交易委員會提交的，並且不得通過引用將其納入任何此類文件中。
下圖比較了我們普通股持有人獲得的累計總回報相對於納斯達克綜合指數(“納斯達克綜合指數”)和納斯達克計算機服務指數(“納斯達克計算機服務”)提供的累計總回報。該圖表跟蹤了在我們的普通股、納斯達克綜合指數和納斯達克計算機服務指數績效值中投資100美元的表現，假設任何股息都進行了再投資。
____________
*據報道，交易於2022年5月16日完成。我們提供了2023財年和2024財年的比較，這是我們作為交易產生的新運營公司的頭兩個完整財年。
項目6. [已保留].
[已保留].
項目7：管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析。
您應該結合我們的合併和合並財務報表以及從第58頁開始的相關注釋閲讀以下討論。除了歷史信息外，本次討論還包含涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。你應該讀一讀“第1A條。風險因素“，討論可能導致我們的實際結果與我們的預期大不相同的重要因素。
於2022年5月16日(“完成日期”)，交易協議及合併計劃(日期為2021年10月10日，經日期為2022年3月23日的第1號修正案及日期為2022年5月3日的第2號修正案)預期的交易由Heritage AspenTech與Emerson及其若干附屬公司完成，其中包括：我們的DGM業務和我們的上交所業務以交換我們已發行普通股的55%(在完全稀釋的基礎上)。截至2024年6月30日，艾默生持有AspenTech 56%的股份。
與這筆交易相關的是，我們批准將財年結束時間從9月30日改為6月30日。除非另有説明，否則提及我們的2024和2023財年分別是指截至2024年6月30日和2023年6月30日的12個月期間，提及我們的2022財年是指截至2022年6月30日的9個月期間。有關更多信息，請參閲我們的合併和合並財務報表的附註1“業務”。
該交易已根據美國公認會計原則作為業務合併入賬，DGM業務和SSE業務被視為“收購方”，Heritage AspenTech為財務報告目的被視為“被收購”公司。因此，DGM業務和上交所業務的歷史財務報表是我們在交易完成後的歷史財務報表。我們過去的財務業績並不一定預示着未來的財務業績，因為Heritage AspenTech是從成交之日起才包括在內的。
業務概述
我們是工業軟件領域的全球領導者，專注於幫助資產密集型行業的客户應對雙重挑戰。我們的解決方案針對複雜的環境，在整個資產生命週期(資產設計、運營和維護)中進行優化至關重要，使客户能夠更安全、更環保、更長時間和更快地運行其資產。從跨國公司到初創企業，數以千計的公司依賴我們的軟件幫助他們更有利可圖、更具彈性和可持續地運營資產，以實現其卓越的運營和可持續發展目標。
我們通過我們專門構建的軟件幫助客户解決一些最關鍵的挑戰，該軟件結合了工程優先原則、深厚的行業領域知識和先進技術，如工業人工智能。我們憑藉在建模、仿真和優化技術方面數十年的經驗，創造了巨大的價值。我們幫助客户解決的運營挑戰包括如何在流程運營中保持最高效率、在可再生能源增長的情況下管理電網、確保供應鏈彈性、減少碳排放等。
我們的軟件還使公司能夠開發可擴展的新工藝，以支持能源過渡和淨零未來，如綠色氫氣、生物燃料、碳捕獲、利用和儲存，以及塑料的循環。
通過將Heritage AspenTech的軟件能力、深厚的領域專業知識和領先地位與DGM和SSE業務相結合，我們擴大了我們的服務市場，增強了我們的專業知識和銷售渠道，並擴大了我們的產品組合，包括五個產品套件：Eng、MSC、APM、DGM和SSE。這些套件由我們的數據平臺Information提供支持，該平臺在數據情境化、結構化和清理方面具有先進的功能，使我們的客户能夠更好地大規模管理他們的工業數據。
與艾默生的關係
於交易完成時，吾等與Emerson訂立股東協議(“股東協議”)。除該協議外，吾等亦就未來若干業務訂立商業協議(“商業協議”)、過渡期服務協議(“過渡期服務協議”)、登記權協議(“登記權協議”)及税務協議(“税務協議”)。
根據該商業協議，AspenTech授予Emerson的一家子公司以非獨家的方式分銷若干(I)現有的Heritage AspenTech產品、(Ii)根據交易轉讓給AspenTech的現有Emerson產品以及(Iii)雙方在商業協議期限內共同商定的未來AspenTech產品的權利，在任何情況下，均可通過Emerson的該子公司作為代理、經銷商或原始設備製造商向最終用户銷售。
業務細分
在交易之前，工業軟件業務有兩個運營和可報告的部門：副總經理和上交所業務。這筆交易導致了第三個運營和可報告的部門的創建：Heritage AspenTech。在截至2022年9月30日的三個月內，我們完成了某些整合活動和組織結構的變化，這引發了我們的運營和可報告部門的組成發生了變化。因此，從截至2022年9月30日的中期開始，AspenTech由一個單一的運營和可報告部門組成。因此，我們重述了20財年的運營和可報告部門信息22.我們R首席運營決策者是我們的總裁兼首席執行官。
遺產AspenTech
Heritage AspenTech成立於40多年前，專注於工業流程效率和優化。作為資產優化軟件領域的全球領導者，Heritage AspenTech將數十年的建模和運營專業知識與大數據、人工智能和高級分析相結合。Heritage AspenTech獨特的資產生命週期方法和市場領先的解決方案幫助客户在不影響安全的情況下實現更高水平的效率、加快創新、減少排放和浪費。
Heritage AspenTech已經開發了其應用程序，以設計和優化三個主要業務領域的工業運營：工程、製造和供應鏈以及資產績效管理。傳統AspenTech是公認的技術領先者，為這些業務領域提供流程優化和資產績效管理軟件。Heritage AspenTech的使命是通過優化資產來實現我們所服務的行業的數字化轉型，使其運行更安全、更環保、更長和更快，在幫助公司實現可持續發展目標同時實現卓越運營方面，Heritage AspenTech也是全球領先企業。
客户使用我們的解決方案來幫助推進可持續發展技術途徑，以提高能源、水或原料等資源效率；支持能源轉型和脱碳倡議，包括整合可再生能源和替代能源，如生物燃料；創新氫經濟和碳捕獲的新方法；以及通過先進的模擬和擴大解決方案，在整個運營過程中實現廢物減少的回收效率。
數字電網管理業務
我們的DGM業務提供運營技術(OT)解決方案，使電力、天然氣和自來水公用事業公司和資產運營商能夠管理和優化數字電網，整合了所有類型的發電、工業熱電聯產、輸電、配電和微電網。公用事業、工業和機構使用DGM解決方案對電網進行改造和數字化，以無縫整合可再生能源和存儲，實現可靠性，最大限度地提高網絡安全性，並將高峯負荷降至最低。
我們DGM業務的能源管理解決方案(“EMS”)監控、控制和優化日益互聯的輸電網絡和發電車隊，以幫助管理電網穩定性並確保安全和法規遵從性。我們先進的配電管理解決方案(“ADMS”)、分佈式能源管理解決方案(“DERMS”)和停電管理產品通過監視、控制和建模配電網絡來提供系統的彈性、效率和安全性，因為公用事業公司尋求提高可靠性，預測和應對日益動態的供需模式，以更快和更自動化的方式解決停電問題，並以數字化的方式管理現場服務。
地下科學與工程業務
我們的SSE業務是地球科學和建模軟件的領先提供商，用於地下工程和運營的優化。SSE軟件在地球物理、巖石物理、地質和油藏建模方面擁有30多年的技術經驗，使決策者能夠減少不確定性、提高信心、將風險降至最低，並支持負責任的資產管理。SSE解決方案被全球能源行業廣泛使用，其應用還延伸到地熱能和CCUS。
我們的SSE業務提供從地震分析和解釋到油藏和生產模擬，從資產評估到運營規劃和執行的端到端工作流，以優化生產和利用，最大限度地減少能源消耗、用水和逃逸排放。還利用SSE軟件篩選和評價了含油和含鹽含水層中的CO2封存和監測CO2儲藏室。
最近發生的事件
2023年8月1日，我們宣佈董事會批准了一項股份回購計劃(“2024年財政年度股份回購授權”)，根據該計劃，我們總共30000美元的普通股被授權回購萬。截至2024年6月30日，我們已累計回購1,520,993股，並已完成2024財年股份回購授權。
2024年8月6日，我們宣佈，我們的董事會批准了一項新的股票回購授權，根據該授權，我們可以通過公開市場交易、大宗交易、私下談判交易或任何其他購買技術，包括10B5-1交易計劃，回購總計10000美元的已發行普通股萬。
2024年6月，美國政府宣佈了新的擴大制裁範圍，禁止與俄羅斯客户進行某些商業活動。這些擴大的限制影響了俄羅斯市場上企業管理軟件以及設計和製造軟件的銷售、服務、維護和支持(如錯誤修復和更新)。因此，我們最近暫停了在俄羅斯的所有商業活動。這包括終止以下活動：與客户的所有商業討論、發起或處理續簽、向客户提供建議或銷售產品或服務，以及我們已經註銷了與俄羅斯業務相關的某些資產。根據ASC主題606，額外製裁的影響被視為對與俄羅斯客户的現有合同的修改，與客户簽訂合同的收入。合同修改的總體影響導致2024財年第四季度萬收入逆轉5.5億美元。截至2024年6月30日，與俄羅斯客户相關的應收賬款淨餘額不是很大。我們現在還將在俄羅斯持有的現金餘額歸類為受限現金，這些現金餘額超過了我們估計2025財年結束在俄羅斯的業務所需的現金餘額，因為目前的限制影響了我們將資金從俄羅斯銀行賬户轉移到其他國家的能力。截至2024年6月30日，在俄羅斯持有的受限現金為1,150美元萬，計入我們合併資產負債表上的其他非流動資產。
運營的關鍵組件ons
收入
我們的收入主要來自以下來源：
許可證和解決方案收入。
我們主要根據固定期限許可證向最終用户銷售我們的軟件產品。我們還以永久軟件許可以及專業服務和硬件的形式向最終用户銷售我們的DGM軟件套件的集成解決方案。對於DGM業務在2023年1月1日或之後簽訂的客户合同，我們將DGM軟件許可、硬件、維護和專業服務作為單獨和獨特的履行義務。有關更多信息，請參閲我們的合併和合並財務報表的附註2，“重要會計政策”。
贍養費收入。
我們為客户提供技術支持、軟件保證補丁管理服務，並有權隨時接收軟件的任何可用更新。我們的技術支持服務由我們在世界各地的客户支持中心以及通過電子郵件和我們的支持網站提供。
服務和其他收入。
我們為客户提供培訓和專業服務。我們的專業服務專注於實施我們的技術，以提高客户的工廠性能並獲得更好的運營數據。使用我們專業服務的客户通常會讓我們在長達24個月的時間內提供這些服務。我們按時間和材料或固定價格向客户收取專業服務費用。我們為客户提供培訓服務，包括現場培訓、基於互聯網的培訓和定製培訓。
收入成本
許可成本和解決方案。
我們的許可收入成本包括(I)版税，(Ii)與開發技術相關的資本化軟件和無形資產的攤銷，以及(Iii)分銷費用。
維護成本。
我們的維護收入成本主要包括為客户提供技術支持、軟件保證補丁管理服務以及在可用時接收軟件更新的權利等與人員相關的成本。
服務成本和其他。
我們的服務成本和其他收入主要包括與為我們的客户提供專業服務和培訓相關的人員相關和外部顧問成本。
運營費用
銷售和市場營銷費用。
銷售和營銷費用主要包括與將我們的產品和服務授權給現有和潛在客户以及全面管理客户關係相關的人員和差旅費用。營銷費用包括宣傳我們的公司和我們的產品以及進行市場研究以幫助我們更好地瞭解我們的客户及其業務需求所需的費用，以及與客户關係和積壓相關的無形資產攤銷產生的費用。
研究和開發費用。
研究和開發費用主要包括已開發技術的攤銷、與創建新軟件產品有關的人員費用、增強功能和對現有產品的工程更改。
一般和行政費用。
一般和行政費用包括公司和支助職能的人事費用，如行政領導和行政小組、財務、法律、人力資源和公司通信，以及其他費用，如外部專業人員和諮詢費、與某些購買的軟件有關的無形資產攤銷，以及應收賬款壞賬準備。
重組成本.
我們在產生負債的期間記錄與退出或出售活動相關的費用的負債。當重組行動確定並傳達給員工時，應計員工遣散費。一次性解僱福利的成本在未來服務期內按比例確認，即僱員必須提供服務直到解僱，才能獲得福利。過往年度的重組成本與根據交易協議所附重組計劃進行若干重組交易有關，該重組計劃旨在將副總經理業務及上交所業務與Emerson的其他業務活動分開，並將該等分離後的業務合併於一間控股公司之下，而AspenTech作為交易的一部分獲提供該等業務。
其他收入和支出
利息收入(費用)，淨額。
利息收入根據會計準則更新(“ASU”)第2014-09號記錄融資部分，與客户簽訂合同的收入(主題606)。當合同包括重要的融資部分時，我們通常在確認安排費用的很大一部分作為許可收入後，獲得客户的大部分考慮。因此，我們減少了確認的收入金額，並增加了相應金額的利息收入。利息收入還包括根據與Emerson的現金彙集安排和債務協議從我們的應收賬款餘額中賺取的利息，以及我們在全球指定金融機構持有的計息現金餘額。利息開支主要與吾等第二次修訂及重訂信貸協議項下的未償還借款及與Emerson的現金彙集安排及債務協議項下的應付餘額有關。
其他(費用)收入，淨額。
除其他(支出)收入外，淨額主要包括外幣遠期合約的未實現損益以及因結算和重新計量以我們實體功能貨幣以外的貨幣計價的交易而產生的未實現和已實現外幣匯兑損益。
所得税的優惠。
所得税的優惠由國內税和國外税組成。我們將與所得税有關的利息和罰金記錄為所得税費用的一個組成部分。我們的有效所得税税率可能會因個別事件產生的項目而在會計年度和季度之間波動，例如處置員工股權獎勵的税收優惠、税務審計結算以及評估和税法變化。我們的有效所得税率也受到税率不同的外國司法管轄區收入構成的影響，並可能因此而在任何給定時期內波動。
財政年度的變化
關於閉幕式日期，我們將財政年度結束日期從9月30日改為6月30日。因此，除非另有説明，否則我們2024財年和2023財年的運營、現金流和所有影響股東權益的交易的業績分別是截至2024年6月30日、2024年6月30日和2023年6月30日的12個月期間，而我們2022財年的這些項目是截至2022年6月30日的9個月期間。
這份10-k表格年度報告還包括截至202年6月30日的12個月的未經審計的合併和合並經營報表和現金流量2.我們的合併和合並財務報表見附註23，“過渡期比較數據”f或進一步的信息。
以下運營業績部分的討論提供了截至2024年6月30日和2023年6月30日的12個月，以及截至2023年6月30日的12個月與截至2022年6月30日的12個月的比較。
關鍵業務指標
背景
我們利用關鍵業務指標來跟蹤和評估我們的業務表現。我們在不斷髮展的業務環境中確定了以下一組合適的業務指標：
•年度合同額
•合同總價值
•預訂
除了GAAP指標外，我們還使用以下非GAAP指標來跟蹤我們的業務表現：
•自由現金流
•非公認會計準則營業收入
我們向投資者提供這些指標，這些指標都不應被視為根據GAAP計算的任何財務業績指標的替代指標。
年度合同額
ACV是對我們的定期許可和短信合同組合的年度價值、以永久許可購買的短信協議的年度價值以及使用某些傳統定期許可協議購買的獨立短信協議的年度價值的估計，這些協議已成為我們業務的非實質性部分。
比較不同日期的ACV可以深入瞭解我們經常性軟件業務的增長和保留率，因為ACV代表與我們的經常性許可證和短信協議相關的任何時間點的估計年度賬單。管理層使用ACV業務指標來評估我們業務的增長和業績，並用於規劃和預測目的。我們相信，ACV對投資者來説是一個有用的業務指標，因為它提供了對我們軟件業務增長部分的洞察。
ACV通常會因為與新客户或現有客户簽訂新的定期許可和短信協議、續訂或修改現有定期許可協議(由於合同約定的價格上漲或許可的令牌(軟件使用單位)或產品的數量增加或交付的許可價值增加而導致更高的許可費)而增加。
ACV受到以下因素的不利影響：以較低的授權級別續訂或未續訂的定期許可證和短信協議、所交付許可證的價值減少，以及在較小程度上受到在協議期限內變得不活躍的客户協議的不利影響，因為根據我們的判斷，根據協議到期(或將到期)的金額不能收回。由於ACV是對年度賬單的估計，它通常不包括期限不到一年的合同。由於ACV代表所有其他有效的定期軟件和短信協議，因此它可能包括與拖欠發票、處於破產程序中的客户的協議下的金額，以及客户終止或付款有疑問的協議下的金額。
截至2024年6月30日，客户協議約佔我們ACV(按價值計算)的84.4%以美元計價，剔除俄羅斯退出的影響，我們約85.3%的ACV(按價值計算)以美元計價。對於以其他貨幣計價的協議，我們使用固定的歷史匯率來計算以美元計算的ACV，而不是使用當前匯率，因此我們對ACV增長的計算不會受到外幣波動的影響。
對於包含專業服務或其他產品和服務的定期許可協議，我們已包括反映定期許可的相對公允價值的部分，而不是ACV內協議中概述的歸屬於定期許可的實際發票部分。我們認為，這種方法更準確地將任何折扣或溢價分配給協議的不同要素。
在最近宣佈擴大對俄羅斯的商業制裁後，我們暫停了在俄羅斯的所有商業活動，因此，在2024財年第四季度，我們將俄羅斯的ACV餘額減少了3550萬美元。ACV在2024財年增長了約5.4%，從2023年6月30日的88490美元萬增長到2024年6月30日的932.9美元。剔除俄羅斯退出的影響，截至2024年6月30日，ACV在2024財年增長了約9.4%，達到968.4美元。
合同總價值
TCV是根據所有有效的定期許可證和永久短信協議(包括維護和升級)收到或將收到的所有付款的總和。截至2024年6月30日，我們的TCV為3.940美元，不包括俄羅斯退出的影響。包括俄羅斯退出的影響，截至2024年6月30日，TCV為3.819美元。截至2023年6月30日，我們的TCV為3.626美元。
預訂
預訂量是指在本期簽署和交付的客户定期許可和短信合同的總價值減去在初始許可和短信協議尚未被視為已交付的本期簽署的此類合同的價值，加上在初始許可被視為在本期已交付的前一期間簽署的定期許可合同和短信合同的價值。
在截至2024年和2023年6月30日的12個月內，AspenTech的預訂量分別為1.162和1.078美元，而截至2022年6月30日的9個月期間，預訂量分別為937.9和1.078美元。預訂量的變化主要與續訂的時間有關。
非GAAP業務指標
自由現金流量(非公認會計原則)不包括某些非現金和非經常性費用，作為按公認會計原則列報的經營活動提供的現金淨額的補充。我們相信，自由現金流(非公認會計準則)是一種有用的財務指標，因為它允許投資者使用我們管理層用來衡量實現目標進展的工具來查看我們的業績，並將其作為現金流的指示，這些現金流可能可用於為未來的投資和其他資本使用提供資金，例如償還我們信貸安排下的借款，或為收購或股份回購授權提供資金。
下表提供了對經營活動提供的GAAP現金淨額的對賬，以實現所示期間的自由現金流：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度
2024年6月30日 | | 截至的年度
2023年6月30日 | | 截至2022年6月30日的9個月 |
| | | | | |
| (千美元) |
| 經營活動提供的現金淨額(GAAP) | $ | 339,886 | | | $ | 299,209 | | | $ | 28,962 | |
| 購置房產、設備和租賃改進 | (4,432) | | | (6,577) | | | (2,263) | |
| 支付資本化的計算機軟件開發費用 | (183) | | | (366) | | | (508) | |
自由現金流(非公認會計準則)(1) | $ | 335,271 | | | $ | 292,266 | | | $ | 26,191 | |
__________
(1)除了從2023年1月1日或之後開始的中期和年度期間外，我們不再將收購和整合計劃相關付款排除在我們的自由現金流計算之外。列報的所有前期自由現金流量已修訂為本期計算方法。
來自運營的非GAAP收入不包括某些非現金和非經常性支出，並用作根據GAAP列報的運營虧損的補充。我們認為，非GAAP運營收入是一種有用的財務衡量標準，因為剔除某些非現金和其他項目可以更好地瞭解經常性盈利能力。
下表列出了我們的運營(虧損)收入，該收入經基於股票的薪酬費用、無形資產攤銷和其他項目調整後，如收購和整合計劃相關費用的影響，在指定期間：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的12個月， | | 截至6月30日的9個月， | | 截至2024年的12個月與2023年相比 | | 截至2023年的12個月與截至2022年的9個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2022 | | $ | | % | | $ | | % |
| | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) |
| GAAP(虧損)營業收入 | $ | (89,540) | | | $ | (183,065) | | | $ | 36,157 | | | $ | 93,525 | | | (51.1) | % | | $ | (219,222) | | | (606.3) | % |
| 另外： | | | | | | | | | | | | | |
| 基於股票的薪酬 | 57,311 | | | 84,850 | | | 15,763 | | | (27,539) | | | (32.5) | | | 69,087 | | | 438.3 | |
無形資產攤銷(1) | 486,490 | | | 485,486 | | | 116,743 | | | 1,004 | | | 0.2 | | | 368,743 | | | 315.9 | |
| 與收購和整合規劃相關的費用 | 1,947 | | | 7,556 | | | 3,749 | | | (5,609) | | | (74.2) | | | 3,807 | | | 101.5 | |
| 來自運營的非GAAP收入 | $ | 456,208 | | | $ | 394,827 | | | $ | 172,412 | | | $ | 61,381 | | | 15.5 | % | | $ | 222,415 | | | 129.0 | % |
__________
(1) 在與艾默生的交易完成後，公司增加了無形資產的攤銷。因此，隨着相關資產餘額在無形資產各自的預期使用年限內攤銷，公司預計其無形資產的攤銷在未來幾年將保持在較高的水平。
經營成果
關於截至2024年6月30日的12個月與截至2023年6月30日的12個月以及截至2023年6月30日的12個月與截至2022年6月30日的12個月的財務狀況和經營結果的討論如下。下表列出了截至2024年6月30日、2023年6月30日和2022年6月30日的12個月的業務結果和期間百分比變化：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的12個月， | | 截至2024年的12個月與2023年相比 | | 截至2023年的12個月與2022年相比 |
| 2024 | | 2023 | | 2022 | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | (未經審計) | | $ | | % | | $ | | % |
| (千美元) |
| 收入： | |
| 許可證和解決方案 | $ | 701,574 | | | $ | 669,185 | | | $ | 322,804 | | | $ | 32,389 | | | 4.8 | % | | $ | 346,381 | | | 107.3 | % |
| 維修 | 345,451 | | | 316,911 | | | 128,321 | | | 28,540 | | | 9.0 | | | 188,590 | | | 147.0 | |
| 服務和其他 | 80,457 | | | 58,082 | | | 31,186 | | | 22,375 | | | 38.5 | | | 26,896 | | | 86.2 | |
| 總收入 | 1,127,482 | | | 1,044,178 | | | 482,311 | | | 83,304 | | | 8.0 | | | 561,867 | | | 116.5 | |
| 收入成本： | | | | | | | | | | | | | |
| 許可證和解決方案 | 270,291 | | | 279,564 | | | 159,646 | | | (9,273) | | | (3.3) | | | 119,918 | | | 75.1 | |
| 維修 | 40,195 | | | 36,650 | | | 19,265 | | | 3,545 | | | 9.7 | | | 17,385 | | | 90.2 | |
| 服務和其他 | 72,090 | | | 57,375 | | | 21,005 | | | 14,715 | | | 25.6 | | | 36,370 | | | 173.1 | |
| 收入總成本 | 382,576 | | | 373,589 | | | 199,916 | | | 8,987 | | | 2.4 | | | 173,673 | | | 86.9 | |
| 毛利 | 744,906 | | | 670,589 | | | 282,395 | | | 74,317 | | | 11.1 | | | 388,194 | | | 137.5 | |
| 運營費用： | | | | | | | | | | | | | |
| 銷售和市場營銷 | 490,767 | | | 482,656 | | | 133,463 | | | 8,111 | | | 1.7 | | | 349,193 | | | 261.6 | |
| 研發 | 206,114 | | | 209,347 | | | 79,840 | | | (3,233) | | | (1.5) | | | 129,507 | | | 162.2 | |
| 一般和行政 | 137,565 | | | 161,651 | | | 46,496 | | | (24,086) | | | (14.9) | | | 115,155 | | | 247.7 | |
| 重組成本 | — | | | — | | | 324 | | | — | | | — | | | (324) | | | (100.0) | |
| 總運營支出 | 834,446 | | | 853,654 | | | 260,123 | | | (19,208) | | | (2.3) | | | 593,531 | | | 228.2 | |
| 營業收入(虧損) | (89,540) | | | (183,065) | | | 22,272 | | | 93,525 | | | (51.1) | | | (205,337) | | | (922.0) | |
| 其他費用，淨額 | (8,478) | | | (29,418) | | | (1,048) | | | 20,940 | | | (71.2) | | | (28,370) | | | 2,707.1 | |
| 利息收入，淨額 | 54,183 | | | 31,917 | | | 3,222 | | | 22,266 | | | 69.8 | | | 28,695 | | | 890.6 | |
| 所得税福利前的（損失）收入 | (43,835) | | | (180,566) | | | 24,446 | | | 136,731 | | | (75.7) | | | (205,012) | | | (838.6) | |
| 所得税優惠 | (34,064) | | | (72,806) | | | (17,498) | | | 38,742 | | | (53.2) | | | (55,308) | | | 316.1 | |
| 淨(虧損)收益 | $ | (9,771) | | | $ | (107,760) | | | $ | 41,944 | | | $ | 97,989 | | | (90.9) | % | | $ | (149,704) | | | (356.9) | % |
下表列出了截至2024年、2023年和2022年6月30日止十二個月某些財務數據的經營業績佔總收入的百分比：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的12個月， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | |
| （佔收入的%） |
| 收入： | | | | | |
| 許可證和解決方案 | 62.2 | % | | 64.1 | % | | 66.9 | % |
| 維修 | 30.6 | | | 30.4 | | | 26.6 | |
| 服務和其他 | 7.2 | | | 5.5 | | | 6.5 | |
| 總收入 | 100.0 | | | 100.0 | | | 100.0 | |
| 收入成本： | | | | | |
| 許可證和解決方案 | 24.0 | | | 26.8 | | | 33.1 | |
| 維修 | 3.6 | | | 3.5 | | | 4.0 | |
| 服務和其他 | 6.4 | | | 5.5 | | | 4.4 | |
| 收入總成本 | 34.0 | | | 35.8 | | | 41.5 | |
| 毛利 | 66.0 | | | 64.2 | | | 58.5 | |
| 運營費用： | | | | | |
| 銷售和市場營銷 | 43.5 | | | 46.2 | | | 27.7 | |
| 研發 | 18.3 | | | 20.0 | | | 16.6 | |
| 一般和行政 | 12.2 | | | 15.5 | | | 9.6 | |
| 重組成本 | — | | | — | | | 0.1 | |
| 總運營支出 | 74.0 | | | 81.7 | | | 54.0 | |
| 營業收入(虧損) | (7.9) | | | (17.5) | | | 4.6 | |
| 其他費用，淨額 | (0.8) | | | (2.8) | | | (0.2) | |
| 利息收入，淨額 | 4.8 | | | 3.1 | | | 0.7 | |
| 所得税福利前的（損失）收入 | (3.9) | | | (17.2) | | | 5.1 | |
| 所得税優惠 | (3.0) | | | (7.0) | | | (3.6) | |
| 淨(虧損)收益 | (0.9) | % | | (10.2) | % | | 8.7 | % |
收入
截至2024年6月30日的12個月期間的總收入比截至2023年6月30日的12個月期間增加了8,330美元萬，或8.0%.這主要是由於許可和解決方案收入增加了3,240美元萬，維護收入增加了2,850美元，服務和其他收入增加了2,240美元萬。
與截至2022年6月30日的12個月相比，截至2023年6月30日的12個月的總收入增加了56190美元萬，增幅為116.5%。這一增長反映了根據交易對Heritage AspenTech的收購，在截至2023年6月30日的12個月期間，該交易貢獻了76080美元的萬收入。
許可證和解決方案收入
許可證和解決方案收入主要來自Heritage AspenTech和SSE銷售定期軟件許可證。許可證和解決方案收入還包括DGM集成解決方案，該解決方案由永久或定期軟件許可證組成，與專業服務一起銷售，並被視為單一的履行義務。許可證和解決方案收入的變化是由於向新客户銷售或失去現有客户、多年期許可證續訂的時間、向現有客户提供新產品以及集成解決方案進展的時間。
與截至2023年6月30日的12個月相比，在截至2024年6月30日的12個月期間，許可和解決方案收入增加了3,240美元萬，增幅為4.8%，這主要是由於新的定期許可訂單，但由於最近俄羅斯的商業活動暫停，從俄羅斯客户那裏獲得的550美元萬收入被部分抵消。
與截至2022年6月30日的12個月相比，在截至2023年6月30日的12個月期間，許可和解決方案收入增加了34640美元萬，這主要是由於根據交易收購了Heritage AspenTech，這意味着許可和解決方案收入增加了36620美元萬。上交所的許可和解決方案收入增加了1,290美元萬，這主要是由於截至2023年6月30日的12個月期間許可銷售額的增長所致。由於在截至2023年6月30日的12個月期間銷售的客户合同中，相關專業服務收入被確認為一項獨特的績效義務，以及與某些集成解決方案項目相關的估計和合同修改發生變化，導致收入減少，DGM的許可證和解決方案收入減少了3,280萬。
維護收入
維護收入包括技術支持、軟件保證補丁管理服務以及在可用時接收任何軟件更新的權利。維護收入的變化因添加新的定期或永久軟件許可客户、現有永久軟件許可客户的維護續訂時間、客户訂閲的維護產品範圍以及年度付款的增加而發生變化。
在截至2024年6月30日的12個月期間，與截至2023年6月30日的12個月期間相比，維護收入增加了2850美元萬，或9.0%，這主要是由於我們的客户安排基礎的增長。
在截至2023年6月30日的12個月期間，與截至2022年6月30日的12個月相比，維護收入增加了18860美元萬，這主要是由於根據交易收購了Heritage AspenTech，這意味着維護收入增加了19380美元萬。由於某些集成解決方案項目的完成和時間安排，DGM的維護收入增加了680萬，而上交所的維護收入減少了1200萬，這主要是由於某些客户的維護續訂到期所致。
服務和其他收入
除培訓服務外，服務和其他收入還包括不被視為集成軟件解決方案一部分的專業服務。計時和材料合同是基於工作時間和合同商定的每小時工資。固定價格項目通過將產生的成本與估計的項目總成本進行比較，使用比例績效法確認收入。
於截至2024年6月30日止十二個月期間，服務及其他收入較截至2023年6月30日止十二個月期間增加2,240美元萬，或38.5%，主要由於專業服務合約的時間及數量，以及某些客户合約的活動增加所致，相關專業服務收入被確認為一項獨特的履約責任。
在截至2023年6月30日的12個月期間，服務和其他收入較截至2022年6月30日的12個月期間增加2,690美元萬，主要是由於根據交易收購Heritage AspenTech，這意味着服務和其他收入增加2,690美元萬。
收入成本
許可證成本和解決方案收入
在截至2024年6月30日的12個月期間，許可和解決方案收入成本與截至2023年6月30日的12個月期間相比下降了930萬，或3.3%，這主要是由於業務轉型活動，在這些活動中，我們開始確認從2023財年第三季度開始生效的某些客户合同的明確履約義務。截至2024年6月30日的12個月期間，許可證毛利率為61.5%，而截至2023年6月30日的12個月期間，許可證毛利率為58.2%。2024財年毛利率的提高是由於許可證和解決方案收入的增長速度快於相關成本。
在截至2023年6月30日的12個月期間，許可成本和解決方案收入比截至2022年6月30日的12個月期間增加了11990美元萬，這主要是因為根據交易收購了Heritage AspenTech，這意味着許可成本和解決方案收入增加了12400美元萬。截至2023年6月30日的12個月期間，許可證毛利率為58.2%，而截至2022年6月30日的12個月期間，許可證毛利率為50.5%。2023財年毛利率的改善歸功於根據交易收購Heritage AspenTech，與上一財年相比，這筆交易帶來了更高的加權平均毛利率。
維護收入成本
在截至2024年6月30日的12個月期間，維護收入成本比截至2023年6月30日的12個月期間增加了350萬，或9.7%，主要是由於與工資和福利相關的540萬美元的補償成本增加。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的12個月期間，維護毛利率均為88.4%。
在截至2023年6月30日的12個月期間，與截至2022年6月30日的12個月期間相比，維護收入成本增加了1,740萬，這主要是由於根據交易收購Heritage AspenTech，這意味着維護收入成本增加了2,110萬。這被由於先前重組導致的補償費用減少而導致的維護收入成本減少380億美元萬所抵消。在截至2023年6月30日的12個月期間，維護毛利率為88.4%，而截至2022年6月30日的12個月期間的維護毛利率為85.0%。
服務成本和其他收入
專業服務安排的收入和費用確認的時間會影響專業服務收入的成本和毛利率的可比性。例如，固定價格合同的收入是根據已發生的成本與估計的項目總成本的比率，採用按比例業績法確認的。
於截至2024年6月30日止十二個月期間，服務成本及其他收入較截至2023年6月30日止十二個月期間增加1,470萬，或25.6%，主要由於客户合約活動增加所致，而相關專業服務收入被確認為一項獨特的履約責任。截至2024年6月30日的12個月期間，服務和其他收入的毛利率為10.4%，而截至2023年6月30日的12個月期間的毛利率為1.2%。2024財年毛利率的提高是由於服務和其他收入的增長速度超過了相關成本。
在截至2023年6月30日的12個月期間，服務成本及其他收入較截至2022年6月30日的12個月期間增加3,640萬，主要原因是根據交易收購Heritage AspenTech，服務成本及其他收入增加3,640萬。截至2023年6月30日的12個月期間，服務和其他收入的毛利率為1.2%，截至2022年6月30日的12個月期間的毛利率為32.6%。
毛利
在截至2024年6月30日的12個月期間，毛利潤比截至2023年6月30日的12個月期間增加了7,430美元萬，或11.1%。在截至2024年6月30日的12個月期間，毛利率增至66.1%，而截至2023年6月30日的12個月期間毛利率為64.2%，這主要是由於許可和解決方案、維護和服務以及其他收入的增長速度都高於其相關成本。這些收入增長主要是由於續訂時間推動的預訂量增加。
在截至2023年6月30日的12個月期間，毛利潤比截至2022年6月30日的12個月增加了38820美元萬。於截至2023年6月30日止十二個月期間，毛利率增至64.2%，而截至2022年6月30日止十二個月期間，毛利率則為58.6%，主要是由於根據交易收購Heritage AspenTech所致。
運營費用
銷售和營銷費用
在截至2024年6月30日的12個月期間，銷售和營銷費用比截至2023年6月30日的12個月期間增加了810萬，或1.7%。這一增長主要是由於我們在新的和現有的市場的銷售能力的擴大導致與工資和福利支出相關的1330萬美元的薪酬成本增加。這部分被基於股票的薪酬減少580萬美元所抵消。
在截至2023年6月30日的12個月期間，銷售和營銷費用比截至2022年6月30日的12個月增加了34920美元萬。這一增長主要是由於根據交易對Heritage AspenTech的收購，這意味着銷售和營銷費用增加了35570美元萬，主要與25780美元萬的無形資產攤銷有關。由於員工人數和薪酬費用的減少，銷售和營銷費用減少了650美元萬，部分抵消了這一減幅。
研發費用
在截至2024年6月30日的12個月期間，研發費用比截至2023年6月30日的12個月期間減少了320美元萬，降幅為1.5%。減少的主要原因是基於股票的薪酬和獎金支出減少了930萬美元，但工資支出增加了700萬美元，部分抵消了這一減少。
在截至2023年6月30日的12個月期間，研發費用比截至2022年6月30日的12個月增加了12950美元萬。這一增長主要是由於根據交易對Heritage AspenTech的收購，這意味着研發費用增加了12090美元萬，以及由於增加了員工人數和薪酬支出，研發費用增加了870美元萬。
一般和行政費用
與截至2023年6月30日的12個月相比，截至2024年6月30日的12個月期間，一般和行政費用減少了2,410美元萬，或14.9%。減少的主要原因是與基於股票的薪酬支出相關的1370萬美元的薪酬成本降低，以及收購和整合費用減少560萬美元。
在截至2023年6月30日的12個月期間，與截至2022年6月30日的12個月相比，一般和行政費用增加了11520美元萬。這一增長主要與根據交易收購Heritage AspenTech有關，這意味着一般和行政費用增加了11760萬，由於薪酬和諮詢費用增加而增加了280美元萬，但由於根據交易收購Heritage AspenTech導致人員和設施費用減少，萬減少了520美元，部分抵消了這一增加。
營業外(費用)收入
其他費用，淨額
在截至2024年6月30日的12個月期間，與截至2023年6月30日的12個月期間相比，其他費用淨額減少了2,090美元萬，或71.2%。支出減少的主要原因是上一年度終止的外幣遠期合同的已實現虧損淨額為2,620美元萬。關於外國現行遠期合同的進一步討論，見合併和合並財務報表附註16“衍生工具”。
在截至2023年6月30日的12個月期間，與截至2022年6月30日的12個月期間相比，其他費用淨額增加了2,840美元萬。這一增長主要與外幣遠期合同的已實現淨虧損有關。
利息收入，淨額
截至2024年6月30日的12個月期間，與截至2023年6月30日的12個月期間相比，利息收入淨額增加了2,230美元萬，或69.8%。這主要是由於長期收入合同的利息收入增加了940萬美元，現金和現金等價物餘額的利息收入增加了140萬美元，以及由於我們在2023財年第三季度償還了修訂和重新簽署的信貸協議下的定期貸款安排，利息支出減少了1060萬美元。
在截至2023年6月30日的12個月期間，利息收入淨額比截至2022年6月30日的12個月期間增加了2,870萬美元。這一增長主要歸因於根據交易收購Heritage AspenTech，這意味着我們的長期收入合同產生的利息收入增加了2,690美元萬。
所得税津貼
本報告所述期間的實際税率主要是以下因素的結果：在美國賺取的按美國聯邦和州法定所得税率徵税的收入、在外國税務管轄區按適用税率徵税的收入以及賬面收入和税收收入之間的永久性差異的影響。
截至2024年6月30日、2024年6月30日和2023年6月30日的12個月期間，我們的有效税率分別為77.7%和40.3%。
我們確認截至2024年6月30日的12個月的所得税優惠為3410萬美元，而截至2023年6月30日的12個月的所得税優惠為7280萬美元。截至2024年6月30日的12個月期間，我們的税收優惠主要受到外國衍生無形收入(“FDII”)扣除和税收抵免的有利影響，但被返回撥備調整和基於股票的薪酬所抵消。
截至2024年6月30日，我們在美國維持了估值津貼，主要針對與州研發抵免相關的遞延税收資產。我們還對某些海外子公司税務屬性，主要是淨營業虧損結轉和其他遞延税項資產保留了估值津貼，因為利益更有可能無法實現。截至2024年6月30日，我們的總估值津貼為1,630美元萬。
截至2023年6月30日和2022年6月30日的12個月期間，我們的有效税率分別為40.3%和(71.6%)%。
我們確認截至2023年6月30日的12個月期間的所得税優惠為7,280美元萬，而截至2022年6月30日的12個月期間的所得税優惠為1,750美元萬。截至2023年6月30日的12個月期間，我們的税收優惠主要受到FDII扣除、國家税收扣除的好處、外國税率差異以及某些司法管轄區估值津貼的變化的有利影響，但被全球無形低税收入(“GILTI”)、基於股票的薪酬和恢復撥備調整所抵消。截至2022年6月30日的12個月期間的税收優惠主要受到FDII扣除和與交易相關的國家遞延税收重新計量的好處的影響。
截至2023年6月30日，我們在美國維持了估值津貼，主要針對與合資企業投資和州研發抵免相關的某些遞延税資產。我們還對某些海外子公司税務屬性，主要是淨營業虧損結轉和其他遞延税項資產保留了估值津貼，因為利益更有可能無法實現。截至2023年6月30日，我們的總估值津貼為1,600美元萬。
流動性與資本資源
資源
截至2024年和2023年6月30日，我們的主要流動性來源分別為23700美元萬和24120美元萬現金和現金等價物。
我們相信，我們現有的手頭現金和運營產生的現金流至少足以滿足我們未來12個月的運營需求，包括與工資和工資、營運資本、資本支出以及與運營相關的其他流動性需求。如果我們決定對業務、技術或產品進行一項或多項收購，我們可能需要籌集額外的資金。如果為此目的需要超出現有資源和下文所述我們的第二個修訂和重新簽署的信貸協議的額外資金，我們可能無法按吾等接受的條款或根本無法影響應收賬款、股權或債務融資。
修訂和重新簽署的信貸協議
我們於2019年12月23日與摩根大通簽訂了修訂和重新簽署的信貸協議，其中提供了200.0美元的有擔保循環信貸安排和320.0美元的有擔保定期貸款安排. 於2024年6月27日，吾等終止經修訂及重新簽署的信貸協議，並訂立新的第二份經修訂及重新簽署的信貸協議，到期日為2029年6月27日。於終止時，經修訂及重訂信貸協議並無未償還款項。
第二份經修訂和重新簽署的信貸協議規定，在一項新的循環信貸安排下，總借款承諾為200.0美元，包括簽發信用證。根據第二次修訂及重訂信貸協議發放的貸款將按年利率計息，利率等於適用的基準利率加按槓桿為基礎的電網而變動的保證金。定期基準貸款、每日簡單SOFR和SONIA貸款的利差為1.25%至2.00%，ABR和CBR貸款的利差為0.25%至1.00%。我們還必須就信貸安排中未提取的部分支付每季度拖欠的承諾費，承諾費根據我們的槓桿率從每年0.15%至0.30%不等。第二份修訂和重新簽署的信貸協議以我們幾乎所有的資產為抵押。
截至2024年6月30日，在考慮了第二次修訂和重新簽署的信貸協議允許的合資格未償還信用證總額為490萬美元后，我們根據第二次修訂和重新簽署的信貸協議有195.1,000,000美元可供借款。
有關第二份經修訂及重新訂立的信貸協議的更詳細説明，請參閲附註12，“債務”，記入我們的綜合及合併財務報表。
現金流
營運現金流
截至2024年6月30日止十二個月期間，經營活動提供的現金淨額較截至2023年6月30日止十二個月期間增加4,070萬美元，或13.6%，主要是由於扣除非現金費用前的收入較高而提供的現金增加7,820萬美元，但因營運資金的不利變化而減少現金3,750萬美元而部分抵銷，主要是由於合同週期續簽的時間、賬單及上一年外幣遠期合約的結算時間所致。
在截至2023年6月30日的12個月期間，經營活動提供的現金淨額比截至2022年6月30日的9個月期間增加了270.2億美元，主要是由於與交易增加攤銷相關的非現金費用前收入增加而提供的現金增加210.9億美元，以及由於營運資金的有利變化(主要是合同週期續訂的時間和賬單)增加了5,940萬美元現金。
投資現金流
與截至2023年6月30日的12個月相比，截至2024年6月30日的12個月期間，用於投資活動的現金淨額減少了8,160萬美元，降幅為76.0%，這主要是由於用於與信息收購相關的業務收購的現金減少了6,420萬美元，用於結算外幣遠期合同的現金減少了2,620萬美元，但用於收購Plantweb Optics Analytics軟件的現金增加了1,250萬美元，部分抵消了這一下降。有關收購Plantweb Optics Analytics軟件的資產的更詳細説明，請參閲我們合併和合並財務報表的附註18，“關聯方交易”。
與截至2022年6月30日的九個月相比，截至2023年6月30日的十二個月期間，用於投資活動的現金淨額減少了5.468億美元，主要是由於用於與Emerson交易相關的業務收購的現金減少了5.499億美元，但用於結算外幣遠期合同的現金增加了2,620萬美元，部分抵消了這一影響。
融資現金流
於截至2024年6月30日止十二個月期間，用於融資活動的現金淨額較截至2023年6月30日止十二個月期間減少8,950萬美元，或23.3%，主要是由於用於償還定期貸款276.0,000,000美元的資金減少，以及我們與關聯方的現金彙集安排提供的現金增加2,190萬美元，但部分被用於普通股回購的現金增加200.0,000,000美元所抵銷。
在截至2023年6月30日的12個月期間，與截至2022年6月30日的9個月相比，用於融資活動的現金淨額增加了6.353億美元，這主要是由於根據交易收購Heritage AspenTech而收到的現金減少了5.992億美元，用於償還定期貸款的資金增加了270.0億美元，但用於普通股回購的現金減少了100.0億美元。
自由現金流
在截至2024年6月30日的12個月期間，自由現金流(非公認會計準則)較截至2023年6月30日的12個月期間增加4,300萬，或14.7%，主要是由於經營活動提供的現金流增加所致。
在截至2023年6月30日的12個月期間，自由現金流(非公認會計準則)與截至2022年6月30日的9個月相比增加了26610美元萬，這主要是由於經營活動提供的現金流增加。
下表提供了業務活動(GAAP)提供的現金淨額與指定期間的自由現金流量(非GAAP)之間的對賬：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度
2024年6月30日 | | 截至2023年6月30日的年度 | | 截至2022年6月30日的9個月 |
| |
| (千美元) |
| 經營活動提供的現金淨額(GAAP) | $ | 339,886 | | | $ | 299,209 | | | $ | 28,962 | |
| 購置房產、設備和租賃改進 | (4,432) | | | (6,577) | | | (2,263) | |
| 支付資本化的計算機軟件開發費用 | (183) | | | (366) | | | (508) | |
自由現金流(非公認會計準則) (2) | $ | 335,271 | | | $ | 292,266 | | | $ | 26,191 | |
__________
(1)除了從2023年1月1日或之後開始的中期和年度期間外，我們不再將收購和整合計劃相關付款排除在我們的自由現金流計算之外。列報的所有前期自由現金流量已修訂為本期計算方法。
合同義務和要求
截至2024年6月30日，我們的合同義務（包括總部和其他設施的經營租賃承諾、特許權使用費義務、權益法投資以及備用信用證和其他義務）如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按期間到期的付款 |
| 總 | | 不到1年 | | 1至3年 | | 3至5年 | | 5年以上 |
| | | | | | | | | |
| (千美元) |
| 合同現金債務： | | | | | | | | | |
經營租約(1) | $ | 156,888 | | | $ | 14,989 | | | $ | 24,276 | | | $ | 26,871 | | | $ | 90,752 | |
| 版税義務 | 14,377 | | | 4,479 | | | 4,241 | | | 4,240 | | | 1,417 | |
| 權益法投資 | 6,079 | | | 1,889 | | | 1,333 | | | 1,333 | | | 1,524 | |
| 其他購買義務 | 16,532 | | | 13,271 | | | 3,162 | | | 99 | | | — | |
| 合同現金債務總額 | $ | 193,876 | | | $ | 34,628 | | | $ | 33,012 | | | $ | 32,543 | | | $ | 93,693 | |
| 其他商業承諾： | | | | | | | | | |
| 備用信用證 | 32,896 | | | 14,051 | | | 17,738 | | | 1,107 | | | — | |
| 商業承諾總額 | $ | 226,772 | | | $ | 48,679 | | | $ | 50,750 | | | $ | 33,650 | | | $ | 93,693 | |
__________
(1)15690美元的合同債務萬包括我們所有經營租賃的租金和固定費用，包括那些未在合併資產負債表中確認的租賃。
我們目前不是與未來資本支出相關的任何其他材料採購合同的當事方。
備用信用證確保了我們在專業服務合同、某些設施租賃和潛在負債方面的表現，截至2024年6月30日。信用證在2029財年的不同日期到期。
上表不反映截至2024年6月30日的830美元萬不確定税收頭寸的負債。我們估計，所有這筆款項都不會在明年內支付，目前我們無法合理估計剩餘債務的付款時間。
通貨膨脹的影響
我們不認為通貨膨脹對我們的業務或經營業績在本報告所述期間有實質性影響。然而，未來通脹可能會對我們執行收購戰略的能力產生影響。通脹成本可能會對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響。此外，通脹加劇已經並可能繼續對利率產生影響。利率上升可能會對我們的借款利率和我們獲得任何潛在額外資金的能力或條件產生不利影響。
關鍵會計估計和判斷
我們的合併和合並財務報表是根據公認會計準則編制的。在編制我們的財務報表時，管理層需要做出影響資產、負債、收入、費用和相關披露報告金額的估計和判斷。管理層的判斷和估計對基本合併和合並財務報表產生影響的最重要領域如下。我們根據過往經驗及我們認為在當時情況下合理的各種其他假設作出估計，其結果構成對資產及負債的賬面價值作出判斷的基礎，而該等資產及負債的賬面價值並非從其他來源輕易可見。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值不同。
有關我們的重要會計政策的更多信息，請參閲我們的合併和合並財務報表的附註2“重要會計政策”。
收入確認
根據ASC 606，與客户簽訂合同的收入，當雙方都批准了合同並承諾履行各自的義務，雙方的權利可以確定，付款條款可以確定，合同具有商業實質，並且我們很可能收取我們有權獲得的基本上所有對價時，我們就會對客户合同進行核算。我們評估我們與客户的合同，以確定承諾的商品或服務，並按我們預期有權換取這些商品或服務的金額確認已確定的履約義務的收入。履約義務是在合同中承諾將獨特的商品或服務轉讓給客户。當履行了履行義務，並且控制權轉移到客户手中時，收入就被確認。
我們將我們的收入分為三類：(I)許可和解決方案，(Ii)維護和(Iii)服務和其他。
許可證和解決方案
許可證和解決方案收入主要來自定期軟件許可證。它還包括DGM永久和定期軟件許可證，與專業服務一起銷售，並在一項業績義務中確認為收入。有關我們按地區和履行義務類型分列的收入的更多信息，請參閲我們合併和合並財務報表的附註3“與客户簽訂的合同的收入”和附註21“部門和地理信息”。
定期軟件許可收入在控制權移交給客户時確認，通常與合同期限的第一天一致。
在2023財年第三季度之前，DGM軟件許可證主要與專業服務和硬件一起銷售，以形成面向客户的集成解決方案。隨許可證出售的專業服務和硬件顯著定製了軟件的基本功能和可用性。因此，沒有一項軟件許可證、硬件或專業服務在合同範圍內被認為是不同的，因此被視為一項單一的履行義務。由於集成解決方案對我們沒有替代用途，並且我們擁有可強制執行的付款權利，因此收入在一段時間內(通常是一到兩年)使用基於迄今發生的實際成本與完成的總估計成本的比率的輸入進度衡量來確認。對於在2023財年第三季度之前執行的集成解決方案合同，收入將隨着時間的推移繼續確認，直到實施完成。
在2023財年第三季度開始時，我們完成了與DGM產品和服務相關的一系列業務轉型活動，同時也完成了持續的整合活動。作為相關入市戰略變化的一部分，我們已投資於工具和流程，以簡化和精簡實施服務，以顯著降低與我們的軟件相關的複雜性和相互依賴性。此外，我們已經確定並培訓了幾個第三方實施服務合作伙伴，以便與DGM客户自主和直接運營，以實施其產品。
因此，自2023年1月1日起，在完成這些業務轉型活動後，對於2023年1月1日之後簽訂的所有預期DGM合同，我們將DGM軟件許可、硬件、維護和專業服務作為單獨和獨特的履行義務。軟件許可收入在控制權移交給客户時確認，通常與合同期限的第一天一致。硬件收入在控制權移交給客户時確認，這通常發生在交付時。副總經理對維修收入的確認沒有變化，並繼續在維修期限內按比例確認。專業服務收入是在一段時間內(通常是一到兩年)使用按比例業績法確認的，方法是將產生的費用與估計的項目總費用進行比較。
維修
軟件維護在維護期內按費率確認，包括技術支持、軟件保證補丁管理服務以及在可用時接收任何軟件更新的權利。對於定期軟件許可證，許可證中包括維護。對於永久軟件許可證，維護最初與許可證一起銷售，隨後單獨銷售，兩者主要按年銷售。軟件維護不會大幅修改合同中的其他履約義務，也不依賴於合同中的其他履約義務，因此作為單獨的履約義務入賬。對於隨集成解決方案一起銷售的維護，維護期從實施完成後開始。
服務和其他
我們所有的業務都提供包括專業服務和培訓在內的服務。
專業服務收入是按時間和材料(“T&M”)或固定價格提供給客户的。提供專業服務的義務通常是隨着時間的推移而履行的，客户在履行我們的履約義務時同時獲得和消費利益。專業服務收入是通過衡量我們在完成義務方面的進展來確認的。我們根據合同約定的小時工時確認T&M合同的專業服務收入。固定價格項目通過將產生的成本與估計的項目總成本進行比較，使用比例績效法確認收入。比例績效法的使用取決於我們可靠地估計完成項目的成本的能力。歷史經驗被用作未來估計的基礎，以完成當前的項目。此外，我們認為成本是衡量業績的最佳指標。由客户報銷的自付費用被記錄為收入。
為客户提供的培訓服務包括現場培訓、基於互聯網的培訓和定製培訓。這些服務被視為單獨的履約義務，因為它們不會大幅修改、整合或以其他方式依賴於合同中包括的其他履約義務。收入被確認為客户消費我們提供的服務的好處。
具有多重履行義務的合同
我們在相對獨立的銷售價格基礎上，在安排中將合同總對價分配給每一種不同的履行義務。獨立銷售價格反映了在類似情況下單獨銷售特定產品或服務並向類似客户收取的價格。
當與同一客户同時或幾乎同時簽訂兩份或兩份以上合同時，我們會評估與這些合同談判有關的事實和情況。如果合同是作為一攬子合同談判的，我們將把它們作為單一安排加以説明，並相應地在履行義務之間分配合併合同的對價。
當可用時，我們使用直接可觀察到的交易來確定履行義務的獨立銷售價格。如果在捆綁銷售軟件許可和軟件維護時無法獲得直接可見的數據，我們將使用相關信息(包括我們的總體定價目標和策略、歷史定價數據、市場考慮因素和其他因素)估計這些不同的履行義務的獨立銷售價格。
合同修改
我們有時會簽訂協議來修改以前簽署的合同，這就構成了合同修改。我們對每一項合同修訂進行評估，以確定(I)新增產品和服務是否有別於原安排中的產品和服務；以及(Ii)新增產品和服務的預期對價金額是否反映經合同具體情況調整後的該等產品和服務的獨立售價。符合這兩個標準的合同修改將作為單獨的合同入賬。不符合這兩項要求的合同修改被視為對原始合同的更改，並按以下兩種方式之一入賬：(1)預期終止現有合同並訂立新合同；或(2)按累積補足方式入賬。
合同資產和合同負債
付款條款和條件因合同類型而異。條款通常包括在許可證安排期限內每年支付費用的要求。在每個客户合同期限的大部分時間內，發票金額通常少於迄今確認的收入金額，這主要是因為我們在合同期限開始時轉移了與軟件許可相關的履行義務的控制權，而將合同對價分配給許可履行義務是總合同對價的重要部分。因此，我們的合同經常導致在合同期限的大部分時間內記錄合同資產。當在合同上確認的收入超過賬單時，我們就記錄合同資產。
當我們有無條件開具發票和收到付款的權利時，我們就記錄應收賬款，而不管收入是否已經確認。如果收入尚未確認，並且我們有權開具發票或已收到對價，則記錄合同負債，以推遲收入，直到確認適當。如果在開票權利之前收入是可確認的，並且對價權利是以時間流逝以外的其他條件為條件的，則合同資產將被記錄，直到開票發生。
當我們有權開具發票時，我們會推遲未賺取的維護和服務收入，並確認在支持期間確認的收入。合同資產和合同負債在每個報告期按合同列報淨額。
付款條件
我們通常在履行與定期許可相關的履約義務後從客户那裏收到付款，因此，我們的期限超過一年的合同通常包含重要的融資部分。重要的融資部分是利用一種利率計算的，該利率是根據對價分配的基礎上預先交付的履約債務的淨現值。我們已經建立了客户組合方法來分配利率。費率是在合同開始時確定的，並基於每個投資組合中客户的信用特徵。
永久軟件許可證作為集成解決方案與專業服務和硬件一起銷售，通常要求客户根據合同中的進度里程碑進行付款。發票金額的付款期限通常為淨30天。我們不在正常業務過程中為我們的產品和服務提供退貨權利，合同通常不包括客户接受條款。
商譽和其他無形資產減值測試
在企業合併中收購的資產和負債採用收購方法入賬，並按各自的公允價值入賬。商譽是指支付的對價超過收購淨資產的部分，並分配給收購該業務的報告單位。我們至少每年在每個財政年度的5月31日評估和測試商譽的減值可恢復性，如果情況表明商譽可能無法收回，我們會更頻繁地評估和測試商譽的減值可恢復性。如果初步定性評估顯示商譽可能受損，則通過比較報告單位的估計公允價值及其賬面價值進行評估。報告單位的賬面價值超過估計公允價值的金額將計入減值費用。截至2024年5月31日年度減值測試日期，我們股東權益的賬面價值超過了我們的市值。2024財年、2023財年或2022財年沒有商譽減值記錄。
除某些商品名稱外，我們所有可識別的無形資產在其估計使用年限內均須按直線攤銷。可識別的無形資產包括知識產權，如專利和非專利技術和商標、客户關係和資本化軟件。如事件或情況顯示賬面值可能無法收回，可辨認無形資產亦須就潛在減值作出評估。2024財年、2023財年或2022財年沒有記錄無形資產減值。
企業合併中取得的資產和負債的價值評估
對企業合併進行會計處理，要求收購價格超過收購資產賬面淨值的部分分配給可識別資產，包括無形資產。我們聘請了獨立的第三方估值專家協助確定與收購Heritage AspenTech和DGM相關的無形資產的公允價值。這包括使用某些假設和估計，包括客户關係和已開發技術無形資產的預計收入以及已開發技術無形資產的報廢率。雖然我們認為假設和估計是合理和適當的，但它們需要判斷，並基於從Heritage AspenTech和DGM獲得的經驗和歷史信息。
近期會計公告
有關最近採用和發佈的會計聲明的信息，請參閲我們的合併和合並財務報表的附註2“重要會計政策”。
第(7A)項規定了關於市場風險的定量和定性披露。
在正常的經營過程中，我們面臨着與潛在的市場狀況變化相關的某些風險。這些市場風險包括貨幣匯率和利率的變化，可能對我們的業務、財務狀況和經營業績產生不利影響。我們透過定期營運及融資活動管理我們對這些市場風險的風險敞口，如認為適當，我們可訂立衍生金融工具，例如遠期貨幣兑換合約。
外幣風險
在截至2024年6月30日、2023年6月30日的12個月和截至2022年6月30日的第9個月，我們總收入的約14.0%、9.0%和17.0%分別以美元以外的貨幣計價。此外，在美國以外發生的某些運營成本以美元以外的貨幣計價。我們在全球範圍內開展業務，因此，我們在外國附屬公司的一部分收入、收益、淨資產和淨投資都受到外幣匯率變化的影響。我們衡量現金餘額頭寸以及現金流入和流出的淨敞口，以評估緩解外匯風險的必要性。我們可能會簽訂外幣遠期合約，以最大限度地減少不利匯率變動對我們現金狀況和現金流的影響，儘管在截至2024年6月30日的12個月內，我們還沒有這樣做。目前，我們對外幣匯率的最大敞口主要是歐元、英鎊、日元、挪威克朗、澳元、加拿大元、印尼盾和科威特第納爾。
在截至2024年和2023年6月30日的12個月以及截至2022年6月30日的第9個月，我們錄得淨外幣匯兑損失(收益)分別為9，10美元萬、4，10美元萬和30,000,000美元，與結算和重新計量以我們運營單位功能貨幣以外的貨幣計價的交易有關。我們對以各種外幣交易的經營業績的分析表明，外幣匯率假設10%的變化可能會增加或減少截至2024年6月30日和2023年6月30日的12個月的綜合和合並經營業績約1,230萬美元和1,430萬美元，以及截至2022年6月30日的9個月的600萬美元。
利率風險
我們把投資放在貨幣市場工具上。我們對截至2024年6月30日的投資組合和利率的分析表明，假設利率上升或下降100個基點，將對我們根據以收入為基礎的方法確定的投資公允價值產生130萬美元的影響，該方法利用以適當利率貼現的投資組合未來現金流。
投資風險
我們在一家有限合夥投資基金中擁有權益。此合夥企業的主要目標是投資於風險成長期企業的股權和與股權相關的證券(包括可轉換債券)。我們根據主題323對投資進行核算。投資--權益法和合資企業。我們在這一合作伙伴關係下的總承諾為1180萬加元，或870萬美元。在權益法投資的條件下，未來市場狀況的不利變化可能導致我們承諾的1180萬加元或870萬美元承諾的全部價值的潛在損失。截至2024年6月30日，這項投資的公允價值為330萬加元，或240萬美元，代表我們對總承諾的付款，並在我們的合併資產負債表中記錄在非流動資產中。
第8項：財務報表及補充數據。
要求提交的合併和合並財務報表，連同畢馬威會計師事務所的報告，在本年度報告第(15)項下以Form 10-k提交。
第九項會計和財務披露方面的變更和分歧。
沒有。
第9A項。控制和程序
信息披露控制和程序的評估
根據交易所法案第13a-15(B)條的要求，截至本報告所述期間結束時，我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對我們的披露控制和程序的有效性進行了評估。在設計和評估我們的披露控制和程序時，我們認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，我們的管理層必須在評估和實施可能的控制和程序時應用其判斷。我們的披露控制和程序的有效性也必然受到我們可用的工作人員和其他資源以及我們業務的地理多樣性的限制。根據這項評估，首席執行官和首席財務官得出結論，截至2024年6月30日，我們的披露控制和程序是有效的。
管理層關於財務報告內部控制的報告
管理層負責建立和維護對財務報告的充分內部控制。我們的內部控制系統旨在為編制我們的合併和合並財務報表時使用的財務數據的可靠性提供合理的保證，並就保護我們的資產不受未經授權的使用或處置提供合理的保證。
所有的內部控制系統，無論設計得多麼好，都有其固有的侷限性。因此，即使是那些被確定為有效的系統，也只能對這些系統的財務報表列報和其他結果提供合理的保證。
管理層對截至2024年6月30日的財務報告內部控制的有效性進行了評估。在進行這項評價時，管理層使用了特雷德韋委員會贊助組織委員會(COSO)在《內部控制--綜合框架》(2013年)中提出的標準。管理層的評價包括審查其控制措施的文件，評估控制措施的設計有效性，並測試其操作有效性。根據評估，管理層得出結論，截至2024年6月30日，我們對財務報告的內部控制是有效的。
畢馬威會計師事務所是一家獨立的註冊會計師事務所，以Form 10-k的形式審計了本年度報告中包含的合併和合並財務報表，併發布了截至2024年6月30日的財務報告內部控制證明報告。它的報告包括在這裏。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年6月30日的第四財季，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化已經或合理地可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響。
項目9 B. 其他信息
於截至2024年6月30日止三個月內，概無董事或高級管理人員採納、作出某些修改或終止“規則10b5-1交易安排”或“非規則10b5-1交易安排”，該等條款的定義見S-k規則第408(A)項。
項目9C。關於妨礙檢查的外國司法管轄區的披露
不適用。
第三部分
項目10.董事、高管和公司治理。
關於本公司高管和董事背景的完整回覆以及S-k法規第401、405、406和407項所要求的其他信息，將包含在我們2024年股東年會的最終委託書中，標題為“建議一：董事選舉”、“註冊人執行人員”、“第16(A)條(A)實益所有權報告合規性”和“關於董事會和公司治理的信息”，通過引用併入本文。
第11項：增加高管薪酬。
本項目11項下需要的某些信息將出現在我們為2024年股東年會所作的最終委託書中題為“董事薪酬”、“薪酬討論和分析”、“高管薪酬”、“人力資本委員會連鎖和內部人蔘與”、“人力資本委員會報告”和“就業和控制協議變更”的章節中，並通過引用併入本文。
第(12)項：某些實益擁有人和管理層的擔保所有權以及相關股東事項。
本第12項所要求的某些信息將出現在我們為2024年股東年會所作的最終委託書中題為“普通股的實益所有權”和“薪酬討論和分析--根據股權補償計劃授權發行的證券”的章節中，在此併入作為參考。
第13項：建立某些關係和相關交易，以及董事的獨立性。
本項目13項下要求的某些信息將出現在我們2024年年度股東大會的最終委託書中題為“關於董事會和公司治理的信息”和“關聯方交易”的部分下，並通過引用併入本文。
第(14)項：總會計師費用及服務費。
本條款第(14)項所要求的某些信息將出現在本公司2024年股東周年大會的最終委託書中題為“獨立註冊會計師”一節下，並以引用的方式併入本文。
第四部分
項目15.展示展品和財務報表明細表。
(A)(1)合併財務報表
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| 描述 | 頁面 |
獨立註冊會計師事務所報告(馬薩諸塞州波士頓畢馬威律師事務所ID：185) | 56 |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的財政年度以及截至2022年6月30日的9個月期間的合併和合並業務報表 | 58 |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的財政年度以及截至2022年6月30日的9個月期間的綜合和合並全面(虧損)收益表 | 59 |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的合併資產負債表 | 60 |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的財政年度以及截至2022年6月30日的9個月期間的股東權益合併和合並報表 | 61 |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的財政年度以及2022年6月30日終了的9個月期間的合併和合並現金流量表 | 62 |
合併和合並財務報表附註 | 63 |
(A)(2)兩件展品
所附展品索引中列出的展品作為本年度報告10-k表格的一部分進行歸檔或合併，作為參考。
獨立註冊會計師事務所報告
致股東和董事會
Aspen Technology，Inc.
關於合併合併財務報表與財務報告內部控制的意見
我們審計了Aspen Technology，Inc.及其子公司(本公司)截至2024年6月30日和2023年6月30日的合併資產負債表、截至2024年6月30日和2023年6月30日的相關合並和合並經營表、截至2024年和2023年6月30日的年度以及截至2022年6月30日的9個月的相關合並和合並經營表、股東權益和現金流量以及相關附註(統稱為合併和合並財務報表)。我們還根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，對公司截至2024年6月30日的財務報告內部控制進行了審計。
我們認為，上述合併和合並財務報表在所有重要方面都公平地反映了公司截至2024年6月30日和2023年6月30日的財務狀況，以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的年度以及截至2022年6月30日的9個月的運營和現金流結果，符合美國公認會計原則。此外，我們認為，根據特雷德韋委員會贊助組織委員會發布的《內部控制-綜合框架(2013)》中確立的標準，截至2024年6月30日，公司在所有實質性方面保持了對財務報告的有效內部控制。
意見基礎
本公司管理層負責編制這些合併和合並的財務報表，維持對財務報告的有效內部控制，並負責評估財務報告內部控制的有效性，包括在隨附的管理層財務報告內部控制報告中。我們的責任是就公司合併和合並的財務報表發表意見，並根據我們的審計對公司財務報告的內部控制發表意見。我們是一家在美國上市公司會計監督委員會(PCAOB)註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
我們是按照PCAOB的標準進行審計的。該等準則要求我們計劃及執行審計工作，以合理保證合併及合併財務報表是否沒有因錯誤或舞弊而導致的重大錯報，以及是否在所有重大方面維持對財務報告的有效內部控制。我們對合並和合並財務報表的審計包括執行評估合併和合並財務報表重大錯報風險的程序，無論是由於錯誤還是欺詐，以及執行應對這些風險的程序。這些程序包括在測試的基礎上審查關於合併和合並財務報表中的金額和披露的證據。我們的審計還包括評價管理層使用的會計原則和作出的重大估計，以及評價合併和合並財務報表的整體列報。我們對財務報告的內部控制的審計包括瞭解財務報告的內部控制，評估存在重大弱點的風險，以及根據評估的風險測試和評估內部控制的設計和運作有效性。我們的審計還包括執行我們認為在這種情況下必要的其他程序。我們相信，我們的審計為我們的意見提供了合理的基礎。
財務報告內部控制的定義及侷限性
公司對財務報告的內部控制是一個程序，旨在根據公認的會計原則，為財務報告的可靠性和為外部目的編制財務報表提供合理保證。公司對財務報告的內部控制包括下列政策和程序：(1)關於保存合理詳細、準確和公平地反映公司資產的交易和處置的記錄；(2)提供合理的保證，即交易被記錄為必要的，以便按照公認的會計原則編制財務報表，公司的收入和支出僅根據公司管理層和董事的授權進行；(三)提供合理保證，防止或及時發現可能對財務報表產生重大影響的未經授權收購、使用或處置公司資產。
由於其固有的侷限性，財務報告的內部控制可能無法防止或發現錯誤陳述。此外，對未來期間進行任何有效性評估的預測都有可能因條件的變化而出現控制不足的風險，或者政策或程序的遵守程度可能會惡化。
關鍵審計事項
下文所述的關鍵審計事項是指本期間對合並及合併財務報表進行審計而產生的事項，並已傳達或要求傳達至審計委員會，且：(1)涉及對合並及合併財務報表具有重大意義的賬目或披露，及(2)涉及我們特別具有挑戰性、主觀性或複雜性的判斷。傳達關鍵審計事項不會以任何方式改變吾等對綜合及合併財務報表的整體意見，而吾等亦不會透過傳達下述關鍵審計事項，就關鍵審計事項或與其有關的賬目或披露提供獨立意見。
審計證據對收入的充分性
如合併及合併財務報表附註2所述及綜合及合併經營報表所披露，本公司於截至2024年6月30日止年度錄得70160美元萬許可及解決方案收入，其中一部分與Heritage AspenTech業務有關，主要包括定期軟件許可銷售。此外，該公司在截至2024年6月30日的一年中確認了34550美元的萬維護收入，其中一部分與Heritage AspenTech業務有關。
我們將評估與Heritage AspenTech業務相關的定期軟件許可和維護收入的審計證據的充分性確定為關鍵審計事項。由於該公司使用一套複雜的手動和自動化程序和系統來生成數據以處理和記錄其收入交易，包括多個信息技術(IT)應用程序之間的接口，因此需要主觀的審計師判斷來評估從這些收入流中獲得的程序的性質和程度。擁有專門技能和知識的IT專業人員也需要評估該公司在收入確認過程中使用的IT系統。
以下是我們為解決這一關鍵審計問題而執行的主要程序。我們應用審計師的判斷來確定在與Heritage AspenTech業務相關的定期軟件許可和維護收入期間執行的程序的性質和範圍。我們對設計進行了評估，並測試了針對公司收入確認流程的某些內部控制的操作有效性，包括與處理和記錄定期軟件許可和維護收入相關的某些手動和自動控制。我們聘請了具有專業技能和知識的IT專業人員，他們協助測試某些通用的IT控制和IT應用控制，包括公司在收入確認過程中使用的數據接口和IT系統生成的報告。在樣本的基礎上，我們還通過將記錄的金額與基礎文檔(包括與客户的合同)進行比較，測試了特定的Heritage AspenTech Term軟件許可和維護收入交易。此外，我們通過評估所執行程序的結果，包括此類證據的性質和範圍，評估了Heritage AspenTech在長期軟件許可和維護收入方面獲得的審計證據的充分性。
/s/ 畢馬威會計師事務所
自2021年以來，我們一直擔任公司的審計師。
波士頓，馬薩諸塞州
2024年8月13日
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目錄表 | Aspen Technology，Inc.及附屬公司 合併和合並業務報表 | |
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| 截至的年度
2024年6月30日 | | 截至的年度
2023年6月30日 | | 截至2022年6月30日的9個月 |
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| （美元和股票單位為千，每股數據除外） |
| 收入： | | | | | |
| 許可證和解決方案 | $ | 701,574 | | | $ | 669,185 | | | $ | 278,589 | |
| 維修 | 345,451 | | | 316,911 | | | 103,786 | |
| 服務和其他 | 80,457 | | | 58,082 | | | 22,921 | |
| 總收入 | 1,127,482 | | | 1,044,178 | | | 405,296 | |
| 收入成本： | | | | | |
| 許可證和解決方案 | 270,291 | | | 279,564 | | | 125,258 | |
| 維修 | 40,195 | | | 36,650 | | | 15,030 | |
| 服務和其他 | 72,090 | | | 57,375 | | | 16,108 | |
| 收入總成本 | 382,576 | | | 373,589 | | | 156,396 | |
| 毛利 | 744,906 | | | 670,589 | | | 248,900 | |
| 運營費用： | | | | | |
| 銷售和市場營銷 | 490,767 | | | 482,656 | | | 108,463 | |
| 研發 | 206,114 | | | 209,347 | | | 64,285 | |
| 一般和行政 | 137,565 | | | 161,651 | | | 39,878 | |
| 重組成本 | — | | | — | | | 117 | |
| 總運營支出 | 834,446 | | | 853,654 | | | 212,743 | |
| 營業收入(虧損) | (89,540) | | | (183,065) | | | 36,157 | |
| 其他(費用)收入，淨額 | (8,478) | | | (29,418) | | | 310 | |
| 利息收入，淨額 | 54,183 | | | 31,917 | | | 3,494 | |
| 所得税福利前的（損失）收入 | (43,835) | | | (180,566) | | | 39,961 | |
| 所得税優惠 | (34,064) | | | (72,806) | | | (13,185) | |
| 淨(虧損)收益 | $ | (9,771) | | | $ | (107,760) | | | $ | 53,146 | |
| 每股普通股淨(虧損)收益： | | | | | |
| 基本信息 | $ | (0.15) | | | $ | (1.67) | | | $ | 1.30 | |
| 稀釋 | $ | (0.15) | | | $ | (1.67) | | | $ | 1.30 | |
| 加權平均流通股： | | | | | |
| 基本信息 | 63,711 | | | 64,621 | | | 40,931 | |
| 稀釋 | 63,711 | | | 64,621 | | | 41,008 | |
請參閲這些合併和合並財務報表的隨附註釋。
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目錄表 | Aspen Technology，Inc.及附屬公司 綜合和合並綜合（損失）收入報表 | |
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| 截至的年度
2024年6月30日 | | 截至的年度
2023年6月30日 | | 截至2022年6月30日的9個月 |
| | | | | |
| (千美元) |
| 淨(虧損)收益 | $ | (9,771) | | | $ | (107,760) | | | $ | 53,146 | |
| 其他綜合(虧損)收入： | | | | | |
| 外幣兑換調整 | (10,763) | | | 7,548 | | | 289 | |
養老金調整，扣除税收優惠（規定）： $(297), $(146), $176 | 1,066 | | | (524) | | | 807 | |
| 其他綜合(虧損)收入合計 | (9,697) | | | 7,024 | | | 1,096 | |
| 綜合(虧損)收益 | $ | (19,468) | | | $ | (100,736) | | | $ | 54,242 | |
請參閲這些合併和合並財務報表的隨附註釋。
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目錄表 | 阿斯彭科技股份有限公司和子公司 合併資產負債表 | |
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| 6月30日， |
| 2024 | | 2023 |
| | | |
| （美元單位：千美元，共享數據除外） |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金及現金等價物 | $ | 236,970 | | | $ | 241,209 | |
| 應收賬款淨額 | 115,533 | | | 122,789 | |
| 流動合同資產，淨值 | 409,177 | | | 367,539 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 27,441 | | | 27,728 | |
| 關聯方應收賬款 | 78,483 | | | 62,375 | |
| 預付所得税 | 8,462 | | | 11,424 | |
| 流動資產總額 | 876,066 | | | 833,064 | |
| 財產、設備和租賃改進，淨額 | 17,389 | | | 18,670 | |
| 商譽 | 8,328,201 | | | 8,330,811 | |
| 無形資產，淨額 | 4,184,750 | | | 4,659,657 | |
| 非流動合同資產，淨值 | 515,106 | | | 536,104 | |
| 合同費用 | 24,903 | | | 15,992 | |
| 經營性租賃使用權資產 | 96,034 | | | 67,642 | |
| 遞延所得税資產 | 6,989 | | | 10,638 | |
| 其他非流動資產 | 22,269 | | | 13,474 | |
| 總資產 | $ | 14,071,707 | | | $ | 14,486,052 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付帳款 | $ | 8,099 | | | $ | 20,299 | |
| 應計費用和其他流動負債 | 100,167 | | | 99,526 | |
| 因關聯方的原因 | 47,449 | | | 22,019 | |
| 流動經營租賃負債 | 13,125 | | | 12,928 | |
| 應付所得税 | 44,249 | | | 46,205 | |
| 流動合同負債 | 124,312 | | | 151,450 | |
| 流動負債總額 | 337,401 | | | 352,427 | |
| 非流動合同負債 | 27,512 | | | 30,103 | |
| 遞延所得税負債 | 790,687 | | | 957,911 | |
| 非流動經營租賃負債 | 84,875 | | | 55,442 | |
| 其他非流動負債 | 18,377 | | | 19,240 | |
| 股東權益： | | | |
普通股，$0.0001面值 授權-600,000,000股票 發佈- 65,367,159和64,952,868股票 優秀- 63,251,495和64,465,242股票 | 7 | | | 6 | |
| 額外實收資本 | 13,277,851 | | | 13,194,028 | |
| 累計赤字 | (51,162) | | | (41,391) | |
| 累計其他綜合(虧損)收入 | (7,261) | | | 2,436 | |
國庫券，按成本計算- 2,115,664和487,626普通股股份 | (406,580) | | | (84,150) | |
| 股東權益總額 | 12,812,855 | | | 13,070,929 | |
| 總負債和股東權益 | $ | 14,071,707 | | | $ | 14,486,052 | |
請參閲這些合併和合並財務報表的隨附註釋。
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目錄表 | Aspen Technology，Inc.及附屬公司 股東權益合併及合併報表 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 母公司淨投資 | | 累計其他綜合(虧損)收入 | | 普通股 | | 額外實收資本 | | （累計虧損）留存收益 | | 庫存股 | | 股東權益總額 |
| | | 股份數量 | | 面值 | | | | 股份數量 | | 成本 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （美元單位：千美元，共享數據除外） |
| 餘額2021年9月30日 | $ | 1,777,030 | | | $ | (5,684) | | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | — | | | $ | — | | | $ | 1,771,346 | |
| 交易前淨損失 | (13,223) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (13,223) | |
| 艾默生淨轉移 | 5,971,995 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 5,971,995 | |
| 交易導致的資本重組 | (7,735,802) | | | — | | | 64,305,618 | | | 6 | | 13,092,917 | | | — | | | — | | | — | | | 5,357,121 | |
| 交易後的淨利潤 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 66,369 | | | — | | | — | | | 66,369 | |
| 其他綜合收益 | — | | | 1,096 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,096 | |
| 交易後發行普通股 | — | | | — | | | 61,292 | | | — | | | 5,621 | | | — | | | — | | | — | | | 5,621 | |
| 與預扣税相關的限制性股票單位的發行和淨股份結算 | — | | | — | | | 58,468 | | | — | | | (5,632) | | | — | | | — | | | — | | | (5,632) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 14,664 | | | — | | | — | | | — | | | 14,664 | |
| 餘額2022年6月30日 | $ | — | | | $ | (4,588) | | | 64,425,378 | | | $ | 6 | | | $ | 13,107,570 | | | $ | 66,369 | | | — | | | $ | — | | | $ | 13,169,357 | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (107,760) | | | — | | | — | | | (107,760) | |
| 其他綜合收益 | — | | | 7,024 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,024 | |
| 普通股的發行 | — | | | — | | | 365,937 | | | — | | | 36,046 | | | — | | | — | | | — | | | 36,046 | |
| 與預扣税相關的限制性股票單位的發行和淨股份結算 | — | | | — | | | 161,553 | | | — | | | (18,588) | | | — | | | — | | | — | | | (18,588) | |
| 普通股回購 | — | | | — | | | — | | | — | | | (15,850) | | | — | | | 487,626 | | | (84,150) | | | (100,000) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 84,850 | | | — | | | — | | | — | | | 84,850 | |
| 餘額2023年6月30日 | $ | — | | | $ | 2,436 | | | 64,952,868 | | | $ | 6 | | | $ | 13,194,028 | | | $ | (41,391) | | | 487,626 | | | $ | (84,150) | | | $ | 13,070,929 | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9,771) | | | — | | | — | | | (9,771) | |
| 其他綜合損失 | — | | | (9,697) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (9,697) | |
| 普通股的發行 | — | | | — | | | 199,924 | | | 1 | | | 26,077 | | | — | | | — | | | — | | | 26,078 | |
| 與預扣税相關的限制性股票單位的發行和淨股份結算 | — | | | — | | | 214,367 | | | — | | | (19,775) | | | — | | | — | | | — | | | (19,775) | |
| 普通股回購，包括消費税責任 | — | | | — | | | — | | | — | | | 20,210 | | | — | | | 1,628,038 | | | (322,430) | | | (302,220) | |
| 基於股票的薪酬 | — | | | — | | | — | | | — | | | 57,311 | | | — | | | — | | | — | | | 57,311 | |
| 餘額2024年6月30日 | $ | — | | | $ | (7,261) | | | 65,367,159 | | | $ | 7 | | | $ | 13,277,851 | | | $ | (51,162) | | | 2,115,664 | | | $ | (406,580) | | | $ | 12,812,855 | |
請參閲這些合併和合並財務報表的隨附註釋。
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目錄表 | Aspen Technology，Inc.及附屬公司 合併和合並現金流量表 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度
2024年6月30日 | | 截至的年度
2023年6月30日 | | 截至2022年6月30日的9個月 |
| | | | | |
| (千美元) |
| 經營活動的現金流： | | | | | |
| 淨(虧損)收益 | $ | (9,771) | | | $ | (107,760) | | | $ | 53,146 | |
| 將淨(虧損)收入調整為經營活動提供的現金淨額： | | | | | |
| 折舊及攤銷 | 493,009 | | | 491,419 | | | 119,930 | |
| 減少使用權資產的賬面金額 | 16,073 | | | 13,869 | | | 5,915 | |
| 淨外幣損失(收益) | 9,142 | | | 4,079 | | | (306) | |
| 外幣遠期合同結算已實現淨損失 | — | | | 26,176 | | | — | |
| 基於股票的薪酬 | 57,311 | | | 84,850 | | | 15,763 | |
| 遞延所得税 | (167,342) | | | (192,926) | | | (79,021) | |
| 無法收回的應收賬款撥備 | 6,238 | | | 7,827 | | | 794 | |
| 其他非現金經營活動 | 837 | | | (228) | | | 228 | |
| 資產和負債變動情況： | | | | | |
| 應收賬款 | 4,918 | | | (25,538) | | | 11,204 | |
| 合同資產 | (22,344) | | | (21,658) | | | (78,122) | |
| 合同費用 | (9,186) | | | (10,165) | | | (4,992) | |
| 租賃負債 | (15,495) | | | (13,655) | | | (5,558) | |
| 預付費用、預付所得税和其他資產 | (40,309) | | | 7,625 | | | (8,776) | |
| | | | | |
| 應付賬款、應計費用、應付所得税和其他負債 | 46,476 | | | 18,315 | | | (23,674) | |
| 合同責任 | (29,671) | | | 16,979 | | | 22,431 | |
| 經營活動提供的淨現金 | 339,886 | | | 299,209 | | | 28,962 | |
| 投資活動產生的現金流： | | | | | |
| 購置不動產、設備和租賃改善設施 | (4,432) | | | (6,577) | | | (2,263) | |
| 出售財產和設備所得收益 | — | | | — | | | 91 | |
| 用於企業收購的付款，扣除所獲得的現金 | (8,273) | | | (72,498) | | | (5,571,931) | |
| 外幣遠期合同結算淨付款 | — | | | (26,176) | | | — | |
| 權益法投資付款 | (318) | | | (700) | | | (24) | |
| 支付資本化的計算機軟件開發費用 | (183) | | | (366) | | | (508) | |
| 資產收購付款 | (12,500) | | | — | | | — | |
| 購買其他資產 | — | | | (1,000) | | | (553) | |
| 投資活動所用現金淨額 | (25,706) | | | (107,317) | | | (5,575,188) | |
| 融資活動的現金流： | | | | | |
| 普通股的發行 | 25,807 | | | 36,736 | | | 5,702 | |
| 普通股回購 | (300,000) | | | (100,000) | | | — | |
| 支付與限制性股票相關的預扣税義務 | (20,380) | | | (20,836) | | | (1,676) | |
| 延期業務收購付款 | — | | | (1,363) | | | (1,200) | |
| 償還定期貸款借入的金額 | — | | | (276,000) | | | (6,000) | |
| 母公司淨轉移 | 2,008 | | | (19,933) | | | 5,971,995 | |
| 債務發行成本的支付 | (1,708) | | | (2,375) | | | — | |
| 融資活動提供的現金淨額(用於) | (294,273) | | | (383,771) | | | 5,968,821 | |
| 匯率變動對現金及現金等價物和限制性現金的影響 | (12,648) | | | (16,637) | | | 1,417 | |
| 增加(減少)現金及現金等價物和限制性現金 | 7,259 | | | (208,516) | | | 424,012 | |
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 | 241,209 | | | 449,725 | | | 25,713 | |
| 現金、現金等價物和受限現金，期末 | $ | 248,468 | | | $ | 241,209 | | | $ | 449,725 | |
| | | | | |
| 現金、現金等價物和限制性現金的對賬： | | | | | |
| 現金及現金等價物 | $ | 236,970 | | | $ | 241,209 | | | $ | 449,725 | |
| 其他非流動資產中的限制現金 | 11,498 | | | — | | | — | |
| 現金總額、現金等價物和限制性現金 | $ | 248,468 | | | $ | 241,209 | | | $ | 449,725 | |
| | | | | |
| 補充披露現金流量信息： | | | | | |
| 已繳納所得税，淨額 | $ | 130,042 | | | $ | 79,819 | | | $ | 84,997 | |
| 支付的利息 | $ | 5,203 | | | $ | 13,615 | | | $ | 237 | |
| 補充披露非現金活動： | | | | | |
| | | | | |
| 應付賬款和應計費用中包括的購置財產、設備和租賃改進的變動 | $ | (325) | | | $ | (915) | | | $ | (363) | |
| 取得使用權資產所產生的租賃負債 | $ | 42,050 | | | $ | 1,345 | | | $ | 280 | |
請參閲這些合併和合並財務報表的隨附註釋。
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目錄表 | Aspen Technology，Inc.及附屬公司 合併和合並財務報表附註 | |
1.陳述的組織和依據
Aspen Technology，Inc.及其子公司(“AspenTech”或“公司”)是一家領先的工業軟件公司，開發解決方案以應對複雜的工業環境，在這些環境中，優化資產設計、運營和維護生命週期至關重要。通過公司獨特的產品能力、深厚的領域專業知識和屢獲殊榮的創新，資產密集型行業的不同終端市場的客户可以在實現可持續發展目標的同時提高其運營水平。
2021年10月10日，艾默生電氣公司(“艾默生”或“母公司”)與AspenTech Corporation(f/k/a Aspen Technology，Inc.)達成最終協議(“交易協議”)。(“遺產AspenTech”)出資艾默生工業軟件業務(“工業軟件業務”)，連同美元6.01420億美元現金，創建AspenTech(以下簡稱交易)。工業軟件業務包括數字電網管理業務(“DGM”)和地質模擬軟件業務(“GSS”)，該業務已更名為地下科學與工程(“SSE”)。該交易於2022年5月16日(“成交日期”)完成。艾默生擁有56截至2024年6月30日，在完全稀釋的基礎上持有AspenTech的%。
年，該公司從客户那裏獲得了收入1172024財年期間的國家/地區。
陳述的基礎
隨附的合併和合並財務報表包括Aspen Technology，Inc.及其全資子公司的賬目。所有公司間餘額和交易均已在合併中沖銷。
公司已根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的規則和規定，並按照美國公認會計原則(“公認會計原則”)編制隨附的合併和合並財務報表。
根據公認會計原則，這筆交易被視為一項業務合併，工業軟件業務被視為“收購方”，Heritage AspenTech在財務報告中被視為“被收購”公司。截止日期，該公司將其財政年度結束日期從9月30日改為6月30日。截至2024年6月30日(“2024財年”或“2024財年”)和2023年(“2023財年”或“2023財年”)的合併和合並財務報表包含工業軟件業務和遺產AspenTech的業績。截至2022年6月30日止九個月的合併及合併財務報表包括工業軟件業務的業績，幷包括Heritage AspenTech自截止日期至2022年6月30日(“2022財年”或“2022財年”)的業績。這份10-k表格年度報告還包括未經審計的2021年7月1日至2022年6月30日可比期間的綜合和合並經營報表和現金流量表；有關進一步信息，請參閲附註22，“過渡期比較數據”。
根據公認會計原則編制財務報表及相關披露，要求我們作出影響合併及合併財務報表及附註所報告金額的判斷、假設及估計。該公司所經歷的實際結果可能與其估計的大不相同。
已對前幾個期間的數額進行了某些重新分類，以符合本期的列報方式。自財務報表發佈之日起，該公司對後續事件進行了評估。
俄羅斯
由於俄羅斯和烏克蘭之間的衝突，美國、歐盟、英國和其他國家的政府制定了協調一致的制裁和出口管制一攬子計劃。這些一攬子計劃包括：對俄羅斯主要銀行的全面金融制裁(包括SWIFT中斷)；指認參與俄羅斯軍事活動的個人和實體；額外指認俄羅斯個人，包括但不限於那些擁有重要商業利益和政府人脈的人；加強針對俄羅斯進口的廣泛商品和服務的出口控制和貿易制裁，包括對以前僅受低水平控制的項目的出口和再出口更嚴格的控制，在發放出口許可證方面更嚴格的許可政策，或更多地使用“最終用途”控制來阻止或對出口實施許可要求。2024年6月，美國政府宣佈了新的擴大限制，將禁止在俄羅斯市場銷售、服務、維護和支持(如錯誤修復和更新)企業管理軟件和設計和製造軟件。
因此，該公司最近暫停了在俄羅斯的所有商業活動。這包括中止以下活動：與客户的所有商業討論、發起或處理續訂、向客户提供建議或銷售產品或服務。此外，該公司還註銷了與俄羅斯業務有關的某些資產。額外製裁的影響被視為根據會計準則編纂(ASC)主題606修改了與俄羅斯客户的現有合同，與客户簽訂合同的收入。合同修改的總影響導致沖銷#美元。5.52024財年第四季度的收入為1.8億美元。截至2024年6月30日，與俄羅斯客户相關的應收賬款淨餘額不是很大。
該公司現在還將在俄羅斯持有的現金餘額歸類為受限現金，這些現金餘額超過了它估計在2025財年結束在俄羅斯的業務所需的現金餘額，因為目前的限制影響了公司將資金從俄羅斯銀行賬户轉移到其他國家的能力。截至2024年6月30日，俄羅斯持有的受限現金為1美元。11.5百萬美元，計入綜合資產負債表中的其他非流動資產。
2. 重大會計政策
(A)增加收入確認
根據ASC主題606，與客户簽訂合同的收入當雙方都批准了客户合同並承諾履行各自的義務，雙方的權利可以確定，支付條款可以確定，合同具有商業實質，公司很可能會收取基本上所有他們有權獲得的對價時，公司就會對客户合同進行會計處理。該公司評估其與客户的合同，以確定承諾的貨物或服務，並按公司預期有權換取這些貨物或服務的金額確認已確定的履約義務的收入。履約義務是在合同中承諾將獨特的商品或服務轉讓給客户。當履行了履行義務，並且控制權轉移到客户手中時，收入就被確認。
該公司將其收入分解為三個類別：(I)許可證和解決方案，(Ii)維護和(Iii)服務和其他。
許可證和解決方案
許可證和解決方案收入主要來自定期軟件許可證的銷售。它還包括DGM銷售的永久和定期軟件許可證以及專業服務的收入。有關公司按地區和履行義務類型分類的收入的更多信息，請參見附註3，“與客户的合同收入”和附註21，“部門和地理信息”。
定期軟件許可收入在控制權移交給客户時確認，通常與合同期限的第一天一致。
在2023財年第三季度之前，DGM軟件許可證主要與專業服務和硬件一起銷售，以形成面向客户的集成解決方案。隨許可證出售的專業服務和硬件顯著定製了軟件的基本功能和可用性。因此，沒有一項軟件許可證、硬件或專業服務在合同範圍內被認為是不同的，因此被視為一項單一的履行義務。由於綜合解決方案對本公司沒有替代用途，並且本公司擁有可強制執行的付款權利，因此收入在一段時間內(通常是一到兩年)使用基於迄今發生的實際成本與完成的總估計成本的比率的輸入進度衡量來確認。對於在2023財年第三季度之前執行的集成解決方案合同，收入將隨着時間的推移繼續確認，直到實施完成。
在2023財年第三季度開始時，公司完成了與DGM產品和服務相關的一系列業務轉型活動，同時還進行了整合活動。作為相關市場戰略變化的一部分，該公司已投資於工具和流程，以簡化和精簡實施服務，以顯著降低與其軟件相關的複雜性和相互依賴性。此外，公司已確定並培訓了幾個第三方實施服務合作伙伴，以便與DGM客户自主和直接運營，以實施其產品。
因此，自2023年1月1日起，在完成這些業務轉型活動後，對於2023年1月1日之後簽訂的所有預期DGM合同，公司將DGM軟件許可、硬件、維護和專業服務作為單獨和獨特的業績義務。軟件許可收入在控制權移交給客户時確認，通常與合同期限的第一天一致。硬件收入在控制權移交給客户時確認，這通常發生在交付時。副總經理對維修收入的確認沒有變化，並繼續在維修期限內按比例確認。專業服務收入是在一段時間內(通常是一到兩年)使用按比例業績法確認的，方法是將產生的費用與估計的項目總費用進行比較。
維修
軟件維護收入在維護期限內按比例確認，包括技術支持、軟件保證補丁管理服務以及在可用時接收軟件的任何更新的權利。對於定期軟件許可證，許可證中包括維護。對於永久軟件許可證，維護最初與許可證一起銷售，隨後單獨銷售，兩者主要按年銷售。軟件維護不會大幅修改合同中的其他履約義務，也不依賴於合同中的其他履約義務，因此作為單獨的履約義務入賬。對於DGM隨集成解決方案銷售的維護，維護期從實施完成後開始。
服務和其他
服務和其他收入來自專業服務和培訓的銷售。
專業服務收入如果不是由DGM作為集成解決方案的一部分出售，則以按時間和材料(“T&M”)或固定價格的方式提供給客户。提供專業服務的義務通常是隨着時間的推移而履行的，隨着公司履行其履行義務，客户同時獲得和消費利益。專業服務收入通過衡量完成公司義務的進展情況來確認。該公司確認其T&M合同的專業服務收入，其基礎是按合同商定的小時費率工作的小時數。固定價格項目通過將產生的成本與估計的項目總成本進行比較，使用比例績效法確認收入。比例績效法的使用取決於公司可靠地估計完成項目的成本的能力。歷史經驗被用作未來估計的基礎，以完成當前的項目。此外，該公司認為，成本是衡量業績的最佳指標。由客户報銷的自付費用被記錄為收入。
為客户提供的培訓服務包括現場互聯網培訓和定製培訓。這些服務被視為單獨的履約義務，因為它們不會大幅修改、整合或以其他方式依賴於合同中包括的其他履約義務。收入被確認為客户消費了公司提供的服務的好處。
具有多重履行義務的合同
本公司以相對獨立的銷售價格為基礎，在一項安排中將合同總對價分配給每一項不同的履行義務。獨立銷售價格反映了在類似情況下單獨銷售特定產品或服務並向類似客户收取的價格。
當與同一客户同時或幾乎同時簽訂兩份或兩份以上合同時，本公司將評估與這些合同談判有關的事實和情況。如果合同是作為一攬子合同談判的，公司將把它們作為單一安排進行核算，並相應地在履約義務之間分配合併合同的對價。
當可用時，公司使用直接可觀察到的交易來確定履行義務的獨立銷售價格。如果在捆綁銷售軟件許可和軟件維護時無法獲得直接可見的數據，公司將使用相關信息，包括公司的總體定價目標和戰略、歷史定價數據、市場考慮因素和其他因素，估計這些不同的履行義務的獨立銷售價格。
合同修改
公司有時會簽訂協議，修改以前簽署的合同，這構成了合同修改。本公司對每項合同修訂進行評估，以確定(I)增加的產品和服務是否與原始安排中的產品和服務不同；(Ii)增加的產品和服務的預期對價金額是否反映經合同具體情況調整後的產品和服務的獨立銷售價格。符合這兩個標準的合同修改將作為單獨的合同入賬。不符合這兩項要求的合同修改被視為對原始合同的更改，並按以下兩種方式之一入賬：(1)預期終止現有合同並訂立新合同；或(2)按累積補足方式入賬。
合同資產和合同負債
付款條款和條件因合同類型而異。條款通常包括在許可證安排期限內每年支付費用的要求。在每個客户合同期限的大部分時間內，發票金額通常少於迄今確認的收入金額，這主要是因為公司在合同期限開始時轉移了與軟件許可相關的履行義務的控制權，而將合同對價分配給許可履行義務是總合同對價的重要部分。因此，公司的合同往往導致在合同期限的大部分時間內記錄合同資產。當在合同上確認的收入超過賬單時，公司將記錄合同資產。
當公司擁有無條件開具發票和收到付款的權利時，無論收入是否已確認，都將記錄應收賬款。如果收入尚未確認，並且公司有權開具發票或已收到對價，則記錄合同負債，以推遲收入，直到確認適當。如果在開票權利之前收入是可確認的，並且對價權利是以時間流逝以外的其他條件為條件的，則合同資產將被記錄，直到開票發生。
公司在有權開具發票時推遲未賺取的維護和服務收入，並確認在支持期間確認的收入。合同資產和合同負債在每個報告期按合同列報淨額。
付款條件
本公司通常在履行與定期許可證有關的履約義務後收到客户的付款，因此，其期限超過一年的合同通常包含重要的融資部分。重要的融資部分是利用一種利率計算的，該利率是根據對價分配的基礎上預先交付的履約債務的淨現值。該公司在分配利率時採用了客户組合方法。費率是在合同開始時確定的，並基於每個投資組合中客户的信用特徵。
永久軟件許可證作為集成解決方案與專業服務和硬件一起銷售，通常要求客户根據合同中的進度里程碑進行付款。發票金額的付款期限通常為淨30天。該公司在正常業務過程中不提供其產品和服務的退貨權，合同通常不包括客户接受條款。
(B)管理層的估計
按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制合併和合並財務報表要求管理層作出估計和假設，這些估計和假設可能會影響列報期間報告的資產、負債、收入和費用數額。實際結果可能與這些估計不同。
(三)降低信用風險集中度
可能使公司面臨集中信用風險的金融工具主要是現金和現金等價物、合同資產和應收賬款。本公司的現金存放在金融機構，其現金等價物投資於本公司認為具有高信用質量的貨幣市場基金。
與合同資產和應收賬款有關的信用風險僅限於本公司向其進行大量銷售的某些客户。為降低風險，本公司會評估本公司客户的財務實力。該公司不需要抵押品或其他擔保來支持其聯繫資產和應收賬款。截至2024年6月30日和2023年，公司將廣告不是表示的客户應收餘額10佔其應收賬款總額的%或更多。
(d) 現金和現金等價物及限制性現金
現金和現金等價物包括原始到期日為三個月或更短的高流動性投資。從2024年6月30日起，該公司現在還將在俄羅斯持有的現金餘額歸類為受限現金，因為目前的限制影響了該公司將資金從俄羅斯銀行賬户轉移到其他國家的能力。限制性現金計入綜合資產負債表中的其他非流動資產。截至2024年6月30日，俄羅斯持有的受限現金為1美元。11.5百萬美元。
(E)翻譯和外幣折算
子公司本位幣的確定是基於子公司的財務和經營環境。與功能貨幣不是本公司報告貨幣的實體有關的外幣折算損益計入或計入綜合資產負債表股東權益中的累計其他全面虧損。在所有情況下，外幣交易和重新計量損益均記入或計入作為其他(費用)收入淨額組成部分發生的合併和合並經營報表。淨外幣交易和重新計量損失為#美元。9.11000萬美元，收益為$4.11000萬美元，損失美元0.32024財年、2023財年和2022財年分別為1000萬人。
(F)制定公允價值計量準則
ASC 820，公允價值計量建立了按公允價值計量某些財務報表項目的正式層次和框架，並要求披露公允價值計量和估值投入的可靠性。根據ASC 820，計量假設出售資產或轉移負債的交易發生在該資產或負債的本金或至少最有利的市場。在層次結構中，1級工具對活躍市場中的相同項目使用可觀察到的市場價格，並具有最可靠的估值。二級工具通過經紀/交易商報價或通過活躍市場中類似項目的市場可觀察信息進行估值，包括遠期和現貨價格、利率和波動性。3級工具的估值使用在活躍市場中看不到的輸入，如業務開發的未來現金流估計，被認為是最不可靠的。
(G)建立新的業務組合
確定企業合併中的收購方是基於“控制”的概念。通常情況下，如果收購受到股權交換的影響，發行證券的實體(法定母實體)的股東將保留合併後集團的多數股權。
收購成本按轉讓對價的總和計量，於收購日按公允價值計量。收購方轉讓的任何或有對價將在收購日按公允價值確認。
在企業合併中收購的資產和負債採用收購方法入賬，並按各自的公允價值入賬。商譽是指支付的對價超過收購淨資產的部分，並分配給收購該業務的報告單位。
本公司使用其最佳估計和假設對收購日收購的有形和無形資產以及承擔的負債進行公允價值分配。該公司的估計本身就是不確定的，需要加以改進。在自收購日期起計最長一年的計量期內，本公司可記錄對所收購的這些有形和無形資產以及承擔的負債的公允價值的調整，並與商譽進行相應的抵銷。此外，不確定的税務狀況、與税務有關的估值免税額及收購前的或有事項於收購日期初步計入與業務合併有關的項目。公司繼續收集信息，並按季度重新評估這些估計和假設，並記錄對公司初步估計的任何商譽調整，前提是公司在計量期內。於計價期結束或收購資產或承擔負債的公允價值最終釐定後(以先到者為準)，其後的任何調整均記入本公司的綜合及綜合經營報表。
與收購相關的成本在發生時計入營業費用。Heritage AspenTech在交易完成前或與交易完成相關發生的大部分收購相關成本不包括在所附的合併和合並運營報表中。
(H)管理無形資產
在企業合併中收購的無形資產
ASC 805，企業合併，要求將收購的無形資產作為企業合併的一部分進行識別。收購的無形資產通常包括知識產權，如技術和商標、客户關係和積壓。評估這類無形資產的方法需要使用估計數，包括預測業績折現率和客户流失率。未來的業績受到採用的攤銷期限的影響，估計使用年限的變化將對合並和合並業務報表產生不同的影響。
為內部使用開發的計算機軟件
為內部使用開發的計算機軟件根據ASC 350-40被大寫，無形商譽和其他-內部使用軟件。在確定軟件技術要求併為可能完成的資助項目獲得管理層批准後，公司在應用程序開發階段對開發內部使用軟件所發生的成本進行資本化。在2024財年、2023財年和2022財年，沒有與公司內部使用的軟件開發相關的資本化直接勞動力成本。
為銷售而開發的計算機軟件e
為銷售而開發的計算機軟件根據ASC 985-20被資本化，軟件-出售、租賃或營銷軟件的成本。計算機軟件開發成本的資本化始於確定技術可行性，該技術可行性被定義為滿足程序設計確定的規格。資本化計算機軟件開發成本的攤銷是在逐個產品的基礎上，使用(A)按產品當前毛收入與該產品當前和預期未來毛收入總額之比計算的金額，或(B)直線法，從產品商業發佈開始，持續到產品的剩餘估計經濟壽命，不超過三年，以較大者為準。2024財年、2023財年或2022財年，資本化的計算機軟件總成本和計入運營的攤銷總費用並不重要。
攤銷費用
該公司所有可識別的有限壽命無形資產在其估計使用壽命內均須按直線攤銷。在每個期間，本公司評估其無形資產的估計剩餘使用壽命，以及事件或情況變化是否需要對剩餘的攤銷期間進行修訂。
與開發技術有關的攤銷費用和與開發用於銷售的計算機軟件有關的資本化成本計入收入成本，而與客户關係和積壓有關的攤銷費用計入銷售和營銷。與為內部使用開發的計算機軟件相關的攤銷費用根據軟件的業務功能分別列入每個財務報表標題。在每個期間，本公司評估無形資產的估計剩餘可用年限，以確定事件或情況變化是否需要修訂剩餘的攤銷期間。無形資產在完全攤銷和不再使用時從賬户中移出。
(I)改善物業、設備和租賃權
本公司按成本計入租賃改進和設備投資。折舊在估計使用年限內使用直線法記錄，設備的估計使用年限為三年至10年數及就租賃改善而言，為租約的剩餘年期或標的資產的年期，以較短者為準。
(J)進行資產減值評估
有限壽命無形資產與長期壽命資產
當事件或情況變化顯示有限年限無形資產及長期資產的賬面值可能無法收回時，本公司會評估該等資產的減值情況。這包括但不限於商業環境、市場狀況的重大不利變化或其他表明資產賬面價值可能無法收回的事件。這些資產的可回收性是通過將每項資產的賬面價值與資產預期產生的未來未貼現現金流進行比較來衡量的。如果在回收測試中使用的未貼現現金流量少於該等資產的賬面價值，則該等資產的賬面價值將減少至公允價值。
商譽與無限期無形資產
該公司至少每年在每個會計年度的5月31日評估和測試其：(I)商譽和(Ii)無限期無形資產(完全由與交易相關的商標組成)的減值可回收性，或在情況表明商譽或無限期無形資產可能無法收回時更頻繁地進行評估和測試。本公司首先評估質量因素，以確定事件或情況的存在是否表明報告單位的公允價值或無限期無形資產的公允價值更有可能低於其賬面價值。如果本公司根據這項評估確定報告單位的公允價值或無限期無形資產的公允價值很可能少於其賬面價值，則本公司將進行減值測試。第一步要求本公司確定報告單位的公允價值或無限壽命無形資產的公允價值，並將其與報告單位的賬面價值進行比較，包括商譽或無限壽命無形資產的賬面價值。如果公允價值超過賬面價值，則不會確認減值損失。但是，如果報告單位或無限期無形資產的賬面價值超過其公允價值，則報告單位的商譽減值或者無限期無形資產減值。
那裏有不計無形資產、長期資產或商譽減值G 2024財年、2023財年和2022財年。
(K)簽署新的租約
該公司根據經營租賃安排租賃辦公室和設備。本公司確定一項安排在合同開始時是否為或包含租賃。如本公司有權指示使用及取得已確認資產的實質所有經濟利益，則該安排包含租賃。使用權資產和租賃負債在租賃開始時根據租賃期內租賃付款的現值確認。初始期限為12個月或以下的租賃不在合併資產負債表中確認，並計入短期租賃費用。用於計算現值的貼現率是公司基於租賃期限和適用國家或地區的經濟環境而增加的借款利率。
某些租約有續期選擇權或在租賃期滿前終止的選擇權，這些選擇權在合理確定將被行使時計入使用權資產和租賃負債的計量中。該公司已選擇將租賃和非租賃組成部分作為其辦公設施的單一租賃組成部分進行核算。一些租賃安排包括根據公共區域維護、公用事業、税收和保險的實際費用或租賃中引用的指數或費率的變化定期調整的付款。這些付款的固定部分計入租賃開始時的使用權資產和租賃負債的計量，而變動部分則記為可變租賃費用。該公司的租約不包含重大剩餘價值擔保或限制性契諾。
(L)金融衍生品和套期保值
該公司此前利用衍生工具管理外幣匯率風險敞口。持有衍生品的主要目的是減少與外幣匯率變化相關的現金流的波動性。
公司根據ASC主題815對衍生品交易進行會計處理，衍生工具和套期保值，並確認衍生工具為綜合資產負債表中的資產或負債，並按公允價值計量該等工具。附註16“衍生工具”所述公司的外幣遠期合約不符合對衝會計的資格。因此，衍生品交易的公允價值變動在收益中列示。
(M)增加綜合(虧損)收入
綜合(虧損)收益被定義為企業在一段時期內因非所有者來源的交易和其他事件和情況而發生的權益變化。2024年、2023年和2022年財政年度的全面(虧損)收入及其組成部分在隨附的綜合和綜合全面(虧損)收益表中披露。
(N)基於股票的薪酬會計準則
幾乎所有基於股票的補償費用都是在授予之日根據獎勵的公允價值計量的，並確認為必要服務期間的費用。
(O)取消所得税
遞延所得税是根據資產和負債的財務報表和計税基礎之間的臨時差異確認的。遞延税項資產和負債按法定税率和法律計量，這些税率和法律預計將適用於暫時性差異有望逆轉的年度的應税收入。若根據現有證據，部分或全部遞延税項資產極有可能無法變現，則就遞延税項淨資產計提估值準備。遞延税項資產的最終變現取決於未來應納税所得額的產生以及暫時性差額變為可扣除的時間。管理層在作出這項評估時，會考慮其他現有資料，包括遞延税項負債的預定沖銷、預計未來應課税收入、可獲得淨營業虧損結轉淨額的限制，以及其他事項。
本公司不為外國子公司的未匯出收益提供遞延税款，因為它們打算在當前或可預見的未來進行無限期再投資。被視為無限期再投資的外國子公司未分配收益的未確認撥備，對其合併和合並的財務狀況或經營業績並不重要。該公司持續接受美國國税局(“IRS”)以及各州和外國司法管轄區的審查。美國國税局和其他税務機關可能會對公司在所得税申報單上報告的某些扣除和抵免提出質疑。根據美國會計準則第740條的規定，如果一家實體基於技術上的優點，在税務機關審查後更有可能維持該地位，則應確認該税收優惠。如果超過了極有可能的門檻，將確認的金額應衡量為在與完全瞭解所有相關信息的税務機關進行最終和解時實現的可能性大於50%的最大税收優惠金額。此外，税務狀況的確認、取消確認或計量的任何變化都應記錄在發生變化的期間。作為所得税撥備的一部分，該公司將與不確定的税收狀況有關的利息和罰款計算在內。
(P)避免或有損失
當一項負債可能已產生且索賠評估或損害金額可被合理估計時，本公司應就索賠、評估、訴訟及其他來源產生的或有損失應計估計負債。該公司相信，它有足夠的應計項目來支付因符合這些標準的索賠、評估或訴訟而產生的任何債務。
(Q)降低研發費用
本公司將研發費用計入已發生的費用中。研究和開發費用主要包括與創造新產品、改進現有產品和對現有產品進行工程更改有關的人員費用，以及在確定技術可行性之前獲得技術的成本。
(R)增加淨母公司投資
合併資產負債表中的母公司投資淨額包括Emerson對工業軟件業務的歷史投資、工業軟件業務的累計所得税後淨收益以及交易前與Emerson交易的淨影響。
(S)發佈2024財年和2023財年採用的新會計公告
2024財年和2023財年沒有采用新的會計聲明。
(T)中國政府最近發佈了會計公告
2023年10月，財務會計準則委員會發布了更新後的會計準則(ASU2023-06)，披露改進：編撰修正案，以迴應美國證券交易委員會的披露更新和簡化倡議(“ASU2023-06”)。發佈ASU 2023-06是為了修改編纂中各種主題的披露或列報要求。每一修正案的生效日期將是美國證券交易委員會從S-X法規或S-k法規中刪除相關披露的生效日期，禁止及早採用。本公司預計ASU 2023-06的採用不會對其財務狀況或經營業績產生實質性影響。
2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07，分部報告(主題280)：對可報告分部披露的改進(“ASU 2023-07”)。ASU 2023-07擴大了分部披露的範圍，要求披露定期提供給首席運營決策者幷包括在每個報告的分部損益衡量指標中的重大分部費用、其他分部項目的金額及其構成説明，以及對應報告分部的損益和資產的中期披露。ASU 2023-07規定的披露要求也適用於具有單一可報告部分的公共實體。ASU在2023年12月15日之後開始的公司第一個會計年度和2024年12月15日之後開始的公司第一個會計年度內的過渡期內有效，但允許提前採用。本公司預計採用ASU 2023-07不會對其財務狀況或經營業績產生實質性影響。
2023年12月，FASb發佈了ASO 2023-09，所得税（主題740）：所得税披露的改進（“ASO 2023-09”）。ASO 2023-09要求提供有關報告實體有效税率對賬的分類信息以及有關已繳納所得税的信息。ASO於2024年12月15日之後開始的公司第一個財年有效。該指南將在前瞻性的基礎上應用，並可以選擇回顧性應用該標準。允許提前收養。公司預計採用ASO 2023-09不會對其財務狀況或經營業績產生重大影響。
3. 與客户簽訂合同的收入
合同資產和合同負債
合同資產面臨信用風險並根據ASC 326進行審查， 金融工具--信貸損失。該公司通過信用特徵、地理位置和所在行業，在每個報告日期對客户合同資產餘額的信用質量進行監測。本公司確認合同資產的減值，如果在合同開始後，很可能無法收回付款。預期信貸損失準備反映了合同資產剩餘期限內的預期損失，並根據歷史損失、客户特定因素和當前經濟狀況確定。截至2024年6月30日，信貸損失對合同資產的潛在影響並不重要。本公司截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月的合同資產和合同負債如下：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日， |
| 2024 | | 2023 |
| | | |
| (千美元) |
| 合同資產 | $ | 924,283 | | | $ | 903,643 | |
| 合同責任 | (151,824) | | | (181,553) | |
| 合同淨資產 | $ | 772,459 | | | $ | 722,090 | |
該公司的大部分合同餘額與這樣的安排有關，即收入在某個時間點確認，並根據合同賬單時間表支付。2024財政年度合同資產淨餘額的變化主要是因為與賬單相比，收入確認更多。本財年確認的收入2024包括d $123.3萬這包括ED在合同期初的負債餘額。
合同費用
該公司為新產品銷售和實施服務以及現有合同的續簽支付佣金。為獲得續訂合同而支付的佣金與為新產品銷售或實施服務支付的佣金不相稱，因此，為新合同和實施服務支付的佣金有一部分與未來的續簽有關，因此在估計的受益期內遞延和攤銷。四年至八年.
該公司採用資產組合方法核算新產品銷售佣金，並根據許可證和維護履行義務(包括假定的續訂)交易價格的分配比例分配佣金成本。分配給許可證和許可證續訂部分的佣金在確認許可證收入時支出。對於新合同，分配給維護的佣金以直線為基礎在四年至八年的時間內資本化和攤銷，反映了公司對他們將從這些佣金中受益的預期期限的估計。
資本化合同成本的攤銷包括在公司經營報表中的銷售和營銷費用中。
分配給剩餘履約義務的交易價格
下表包括截至2024年6月30日分配給報告期末未履行（或部分未履行）的履行義務的交易價格總額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至六月三十日止年度， | | |
| 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 2029 | | 此後 | | 總 |
| | | | | | | | | | | | | |
| (千美元) |
| 許可證和解決方案 | $ | 189,332 | | | $ | 54,100 | | | $ | 19,444 | | | $ | 9,620 | | | $ | 2,428 | | | $ | 1,897 | | | $ | 276,821 | |
| 維修 | 315,015 | | | 217,528 | | | 160,071 | | | 104,419 | | | 57,933 | | | 23,337 | | | 878,303 | |
| 服務和其他 | 90,574 | | | 37,557 | | | 16,296 | | | 7,234 | | | 335 | | | 133 | | | 152,129 | |
| 總 | $ | 594,921 | | | $ | 309,185 | | | $ | 195,811 | | | $ | 121,273 | | | $ | 60,696 | | | $ | 25,367 | | | $ | 1,307,253 | |
細分收入信息
下表反映了2024、2023和2022財年按業務分類的收入：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度
2024年6月30日 | | 截至的年度
2023年6月30日 | | 截至2022年6月30日的9個月 |
| | | | | |
| (千美元) |
| 遺產AspenTech | $ | 785,734 | | | $ | 760,802 | | | $ | 173,810 | |
| 上證 | 122,565 | | | 120,092 | | | 88,272 | |
| DGM | 219,183 | | | 163,284 | | | 143,214 | |
| 總 | $ | 1,127,482 | | | $ | 1,044,178 | | | $ | 405,296 | |
《公司》做到了不擁有分別佔公司2024財年、2023財年和2022財年收入10%或以上的客户。
4. 收購
信息軟件有限公司（“信息”）
2022年8月29日，公司完成了對Inmation的收購，總現金對價為美元87.2萬購買價格包括美元78.9收盤時支付百萬現金和額外美元8.3100萬的賠償扣留，已於2023年8月18日支付。從Inmation收購的現金總額約為美元6.4 百萬美元，淨現金支付為美元72.5萬公司確認的善意為美元63.0百萬美元（預計均不可扣税）和可識別無形資產為美元31.5百萬，主要由發達國家組成 技術和客户關係，具有有用的l壽命大約 五年對於開發的技術和七年了用於客户關係。
截止日期前，由於艾默生通過其一家子公司持有對信息技術的權益法投資，因此信息技術被視為AspenTech的關聯方。在收盤時，$17.6向艾默生支付了100萬美元，以換取其在Information的全部股份，另有1美元1.92023年8月18日收盤後12個月，百萬富翁支付了賠償暫緩付款。
遺產AspenTech
2021年10月10日，Emerson與Heritage AspenTech達成交易，以貢獻由DGM和SSE組成的工業軟件業務，以及6.014數十億美元現金，以創建AspenTech。截止日期，艾默生擁有55在完全稀釋的基礎上，持有AspenTech已發行普通股的%，而Heritage AspenTech的股東擁有剩餘股份45%. 收購對價的收購日期公允價值合計為$11.1881000億美元，確定如下：
| | | | | |
| 轉移對價 |
| (單位：千) |
Heritage AspenTech普通股的公允價值(66,662,482普通股) | $ | 11,085,971 | |
| 合併前服務的股票薪酬獎勵 | 102,305 | |
| 購買總對價 | $ | 11,188,276 | |
Heritage AspenTech普通股的公允價值是根據Heritage AspenTech普通股在成交日的收盤價確定的。該公司還用AspenTech股權獎勵取代了Heritage AspenTech股權獎勵。因此，在計算轉移的對價公允價值時，計入了可歸因於合併前服務期間的替換賠償金的公允價值合計部分。見附註13，“基於股票的薪酬”。現金捐助總額為#美元6.014 艾默生向工業軟件業務賺取了10億美元5.846 以現金形式向Heritage AspenTech普通股持有者支付了10億美元87.69每股（完全稀釋），美元168.3 截至截止日期，AspenTech合併資產負債表上剩餘的百萬現金不包括在上述購買對價分配中。此外，Heritage AspenTech普通股的持有者還收到了 27,998,104AspenTech普通股股份，公允價值總額為美元5.2401000億美元。
下表概述了截止日期所收購資產和所承擔負債的估計公允價值： | | | | | |
| 公允價值 |
| (千美元) |
| 現金及現金等價物 | $ | 273,728 | |
| 應收賬款 | 43,163 | |
| 流動和非流動合同資產 | 730,548 | |
| 無形資產 | 4,390,667 | |
| 收購的其他淨資產 | 66,753 | |
| 收購總資產（不包括善意） | 5,504,859 | |
| 應付賬款、應計費用和其他流動負債 | 56,005 | |
| 流動和非流動遞延收入 | 62,319 | |
| 信貸協議下的流動和非流動借款 | 282,000 | |
| 遞延所得税 | 1,078,463 | |
| 其他承擔淨負債 | 62,279 | |
| 承擔的總負債 | 1,541,066 | |
| 取得的可確認淨資產 | 3,963,793 | |
| 商譽 | 7,224,483 | |
| 取得的淨資產 | $ | 11,188,276 | |
在美元中4.39130億美元收購的無形資產，美元430.0100萬美元被分配給不受攤銷影響的註冊商標，並在收購日以公允價值確認。剩餘的$3.961收購的無形資產中有140億美元正在其估計使用壽命內直線攤銷。已確定壽命的無形資產包括收購的已開發技術$1.3501000億美元(10年使用壽命)，客户關係價值2.301200億美元(15年使用壽命)和積壓的美元310.02000萬(三年使用壽命)。
這一美元7.2231000億美元的商譽主要歸因於預期的協同效應和集合的勞動力。$34.0預計商譽中的1.8億美元可用於所得税扣減。在截至2023年6月30日的年度內，公司記錄了購買價格分配調整，使商譽增加了美元1.71000萬美元。
自收購之日起至2022年6月30日止期間，Heritage AspenTech在公司合併及合併經營報表中的收入及收益為$173.81000萬美元和300萬美元71.8分別為2.5億美元和2.5億美元。
備考財務信息(未經審計)
以下未經審計的預計綜合經營財務結果的列報與Heritage AspenTech收購發生在2020年10月1日的情況相同。未經審計的備考資料僅供參考，並不能説明在當時進行收購時本應取得的業務成果。
| | | | | | | | | | | |
| 截至2022年6月30日的9個月 | | 截至2021年9月30日的年度 |
| | | |
| (千美元) |
| 總收入 | $ | 819,098 | | | $ | 1,031,065 | |
| 淨收益(虧損) | $ | 18,193 | | | $ | (55,410) | |
5. 無形資產
截至2024年6月30日和2023年6月30日，無形資產包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 發達的技術 | | 商標 | | 客户關係和積壓 | | 資本化軟件和其他 | | 總 |
| | | | | | | | | |
| 2024年6月30日： | (千美元) |
| 總賬面金額 | $ | 1,903,599 | | | $ | 464,400 | | | $ | 3,082,541 | | | $ | 24,026 | | | $ | 5,474,566 | |
| 減去：累計攤銷 | (537,492) | | | (17,931) | | | (724,270) | | | (10,123) | | | (1,289,816) | |
| 賬面淨額 | $ | 1,366,107 | | | $ | 446,469 | | | $ | 2,358,271 | | | $ | 13,903 | | | $ | 4,184,750 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 發達的技術 | | 商標 | | 客户關係和積壓 | | 資本化軟件和其他 | | 總 |
| | | | | | | | | |
| 2023年6月30日： | （以千美元計） |
| 總賬面金額 | $ | 1,903,599 | | | $ | 464,400 | | | $ | 3,082,541 | | | $ | 11,526 | | | $ | 5,462,066 | |
| 減去：累計攤銷 | (341,964) | | | (13,821) | | | (437,673) | | | (8,951) | | | (802,409) | |
| 賬面淨額 | $ | 1,561,635 | | | $ | 450,579 | | | $ | 2,644,868 | | | $ | 2,575 | | | $ | 4,659,657 | |
無形資產總額中淨資產為美元4.2 截至2024年6月30日，10億美元430.0 百萬涉及與交易相關的註冊商標，無需攤銷。
2024、2023和2022財年的無形資產攤銷費用總額為美元487.21000萬，$485.9百萬美元和美元116.7分別為2.5億美元和2.5億美元。
根據截至2024年6月30日的無形資產餘額，預計未來攤銷費用如下：
| | | | | |
| 截至六月三十日止年度， | 攤銷費用 |
| | (千美元) |
| 2025 | $ | 474,504 | |
| 2026 | 384,110 | |
| 2027 | 383,826 | |
| 2028 | 375,160 | |
| 2029 | 362,344 | |
| 此後 | 1,774,806 | |
| 總 | $ | 3,754,750 | |
6. 商譽
2024財年和2023財年，善意的公允價值變化如下：
| | | | | |
| 賬面價值 |
| (千美元) |
平衡，2022年6月30日 | $ | 8,266,809 | |
| 收購Inmation | 63,026 | |
| 從Heritage AspenTech收購中購買會計調整 | 1,684 | |
| 外幣折算 | (708) | |
平衡，2023年6月30日 | $ | 8,330,811 | |
| 外幣折算 | (2,610) | |
餘額，2024年6月30日 | $ | 8,328,201 | |
7. 租契
該公司主要擁有企業辦公室的經營租賃，以及數據中心和某些設備的其他經營租賃。公司根據安排開始時存在的事實和情況確定一項安排是否是租賃或包含租賃。公司在租賃期內以直線法確認租賃費用。公司租賃的剩餘租賃期限少於 一年到大約14幾年，其中一些包括延長租約長達五年，其中一些包括在提前通知後終止租賃的選擇 60天或者更多。如果公司合理地確定他們將行使延長或終止租約的選擇權，延長或終止選擇權所涵蓋的時間段將包括在租賃期內。
經營性租賃負債及其相應的使用權資產根據預期租賃期內租賃付款的現值入賬。租賃合同中隱含的利率通常不容易確定。因此，本公司採用適當的遞增借款利率，即在類似經濟環境下按類似期限以抵押品方式借款的利率，其金額與租賃款項相等。對於收到的獎勵等項目，可能需要對使用權資產進行某些調整。本公司與租賃和非租賃組成部分簽訂了租賃協議，這兩個組成部分合併為一個租賃組成部分。
於2023年12月26日，本公司於其位於馬薩諸塞州貝德福德的主要行政辦事處對其現有租賃協議作出修訂(“租賃修訂”)。根據租約修訂，本公司：(I)將現有約132,000平方尺可出租單位的租期由二零二五年三月延長至二零三八年三月，及(Ii)額外取得約23,000平方尺可出租辦公室面積，亦至二零三八年三月。
該公司將《租約修正案》作為一項租約修訂入賬。因此，使用權資產和租賃負債在修改之日採用遞增借款利率重新計量。這一租賃修改導致額外記錄了#美元的使用權資產和租賃負債。32.9截至修改之日在合併資產負債表上確認的2000萬美元，減去#美元。25.4自修改之日起，業主根據《租約修正案》向本公司報銷的租賃改進獎勵金額為1,000,000英鎊。由於公司在改善工程施工期間支付發票，公司將增加合併資產負債表中的租賃負債和在建工程資產的餘額，這些資產包括在房地產、設備和租賃改進中。當投入使用時，在建資產將被重新歸類為租賃改進，並在租賃剩餘期限或標的資產壽命較短的時間內折舊。
經營租賃成本在租賃期間以直線方式確認。2024財年、2023財年和2022財年租賃總費用的構成如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度
2024年6月30日 | | 截至的年度
2023年6月30日 | | 截至2022年6月30日的9個月 |
| | | | | |
| (千美元) |
| 經營租賃費用 | $ | 19,718 | | | $ | 17,417 | | | $ | 4,769 | |
| 可變租賃費用 | $ | 1,247 | | | $ | 813 | | | $ | 518 | |
| 短期租賃費 | $ | 575 | | | $ | 125 | | | $ | 723 | |
下表彙總了截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月公司的經營租賃使用權資產和經營租賃負債餘額：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日， |
| 2024 | | 2023 |
| | | |
| (千美元) |
| 經營性租賃使用權資產 | $ | 96,034 | | | $ | 67,642 | |
| 流動經營租賃負債 | $ | 13,125 | | | $ | 12,928 | |
| 非流動經營租賃負債 | $ | 84,875 | | | $ | 55,442 | |
經營租賃的加權平均剩餘租期為 十一年和九年加權平均折扣率為 4.0%和3.0分別截至2024年6月30日和2023年6月30日的%。
下表為截至2024年6月30日公司經營租賃負債的未來到期情況：
| | | | | | | |
| 截至六月三十日止的年度， | （美元單位：千） |
| 2025 | $ | 13,330 | | | |
| 2026 | 10,165 | | | |
| 2027 | 14,111 | | | |
| 2028 | 13,822 | | | |
| 2029 | 13,049 | | | |
| 此後 | 90,752 | | | |
| 租賃付款總額 | 155,229 | | | |
| 減去：推定利息 | (32,238) | | | |
| 減：待利用的租賃權改善激勵措施 | (24,991) | | | |
| 總租賃到期日 | $ | 98,000 | | | |
8. 公允價值
本公司通過採用公允價值等級來確定公允價值，該等級對確定公允價值時使用的信息的質量和可靠性進行排名。使用“1級投入”確定的公允價值利用活躍市場上公司有能力獲得的相同資產或負債的未經調整的報價。使用“第二級投入”確定的公允價值利用了可觀察到的數據點，如類似資產和負債的報價、利率和收益率曲線。
現金等價物按公允價值報告，採用相同市場的報價，或“一級投入”。該公司的現金等價物包括短期貨幣市場工具。
權益法投資按照市場法計算的公允價值報告，利用市場共識定價模型，報價直接或間接可見，或“第二級投入”。
下表彙總了截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月的合併資產負債表中按公允價值經常性計量和記錄的金融資產和負債，按用於計量公允價值的公允價值層次中的估值投入水平劃分：
| | | | | | | | | | | |
| 報告日的公允價值計量使用， |
| | 相同資產在活躍市場的報價 (1級輸入) | | 重要的其他可觀察到的投入 (第2級輸入) |
| | | |
| | （美元單位：千） |
| 2024年6月30日 | | | |
| 貨幣市場基金（現金等值物） | $ | 129,710 | | | $ | — | |
| 權益法投資 | $ | — | | | $ | 2,437 | |
| 2023年6月30日 | | | |
| 貨幣市場基金（現金等值物） | $ | 132,918 | | | $ | — | |
| 權益法投資 | $ | — | | | $ | 2,673 | |
隨附的合併及合併財務報表中未按公允價值計量或記錄的金融工具包括應收賬款、應付賬款及應計負債。這些金融工具的估計公允價值接近其賬面價值。根據第二份經修訂及重訂信貸協議(下文附註12，“債務”所述)借款的估計公允價值與其因浮動利率而產生的賬面價值接近.
9. 應收帳款
該公司的截至2024年6月30日和2023年6月30日，應收賬款（扣除相關可疑賬款撥備）如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 6月30日， |
| 2024 | | 2023 |
| | | |
| | （美元單位：千） |
| 應收賬款，毛額 | $ | 119,949 | | | $ | 129,887 | |
| 壞賬準備 | (4,416) | | | (7,098) | |
| 應收賬款淨額 | $ | 115,533 | | | $ | 122,789 | |
10. 物業、設備和租賃改進
隨附合並資產負債表中的財產、設備和租賃物改進包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| | 6月30日， |
| | 2024 | | 2023 |
| | | |
| | (千美元) |
| 財產、設備和租賃物改良，按成本計算： | | | |
| 計算機設備、傢俱和固定裝置 | $ | 28,778 | | | $ | 26,918 | |
| 租賃權改進 | 9,237 | | | 8,544 | |
| 在建工程 | 2,603 | | | 1,658 | |
| 財產、設備和租賃物改良，按成本計算 | 40,618 | | | 37,120 | |
| 累計折舊 | (23,229) | | | (18,450) | |
| 財產、設備和租賃改進，淨額 | $ | 17,389 | | | $ | 18,670 | |
財產和設備按成本列報。公司在其估計使用壽命內使用直線法記錄折舊，如下：
| | | | | |
| 資產分類 | 預計使用壽命 |
| 計算機設備 | 三年 |
| 傢俱和固定裝置 | 十年 |
| 租賃權改進 | 租賃或資產期限，以較短者為準 |
折舊費用為$6.11000萬，$5.51000萬美元和300萬美元3.22024財年、2023財年和2022財年分別為1000萬美元。
11. 應計費用和其他負債
隨附綜合資產負債表中的應計費用和其他流動負債包括以下各項：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日， |
| | 2024 | | 2023 |
| | | |
| | (千美元) |
| 與薪酬相關 | $ | 61,976 | | | $ | 62,162 | |
| 應計税 | 10,991 | | | 3,065 | |
| 專業費用 | 4,987 | | | 6,265 | |
| 與收購相關 | 1,804 | | | 8,984 | |
| 其他 | 20,409 | | | 19,050 | |
| 應計費用和其他流動負債總額 | $ | 100,167 | | | $ | 99,526 | |
12. 債務
修訂和重新簽署的信貸協議
本公司已於2019年12月23日與JPMorgan Chase Bank，N.A.(“JP Morgan”)訂立經修訂及重新簽署的信貸協議(“經修訂及重新簽署的信貸協議”)，該協議規定200.02000萬美元有擔保的循環信貸安排和#美元320.05億美元有擔保定期貸款安排. 於2024年6月27日，本公司終止經修訂及重訂信貸協議，並訂立新的第二份經修訂及重訂信貸協議(“第二次經修訂及重訂信貸協議”)，到期日為2029年6月27日。於終止時，經修訂及重訂信貸協議並無未償還款項。
第二個修訂和重新簽署的信貸協議規定借款承諾總額為#美元。200.0根據一項新的循環信貸安排，其中包括一筆40.01,000,000分信用證融資。根據第二次修訂及重訂信貸協議發放的貸款將按年利率計息，利率等於適用的基準利率加按槓桿為基礎的電網而變動的保證金。定期基準貸款、每日簡單SOFR和SONIA貸款的利差範圍為1.25%到 2.00年利率，ABR和CBR貸款的保證金範圍為0.25%到 1.00年利率。本公司還必須每季度就信貸安排的未提取部分支付拖欠的承諾費，承諾費範圍為0.15%到 0.30按公司槓桿率計算的年利率。第二份經修訂及重新簽署的信貸協議以本公司幾乎所有資產作抵押。
第二次修訂和重新簽署的信貸協議包含慣例陳述和保證以及肯定和否定契約，在每種情況下，均受某些限制、例外和門檻的限制。負面公約除其他事項外，包括對借款人及其附屬公司產生債務、授予留置權、進行根本性變更交易、進行投資、處置資產、進行限制性付款以及與附屬公司進行交易等方面的限制。第二次修訂和重新簽署的信貸協議還包含兩個財務維護契約，要求遵守最高槓杆率為4.00至1.00(在材料收購後的某些特定期間內，最高可達4.50至1.00)，最低利息覆蓋比率為2.50至1.00，在每一種情況下，截至每個財政季度的最後一天。截至2024年6月30日，公司遵守了這些公約。
截至2024年6月30日，在考慮了第二次修訂和重新簽署的信用證協議允許的合格未償還信用證後，總金額為$4.9300萬美元，公司擁有195.1根據第二次修訂和重新簽署的信貸協議，可供借款的金額為100萬歐元。
13. 基於股票的薪酬
艾默生業績股票和限制性股票單位
工業軟件業務的某些員工參加了艾默生股票薪酬計劃，並獲得了績效股票和限制性股票單位(“RSU”)。薪酬支出根據艾默生ASC 718項下的獎勵成本確認，薪酬--股票薪酬。根據這些基於股票的補償計劃授予的所有獎勵均基於Emerson的普通股，並不代表工業軟件業務在本報告所述期間作為一項獨立業務所經歷的結果。公司財務報表中反映的與這些獎勵有關的股票薪酬支出為#美元。1.01000萬，$1.82000萬美元，和美元1.12024財年、2023財年和2022財年分別為1000萬美元。
遺產AspenTech股權激勵獎
根據交易協議的條款，購買Heritage AspenTech普通股股份的每一項未行使購股權，不論是否已歸屬，於緊接成交日期前尚未行使，均轉換為購入AspenTech股份的購股權。每個轉換後的股票期權受適用於原始股票期權的相同條款和條件的約束。此外，對於截至截止日期前未歸屬的Heritage AspenTech普通股，每個未償還的RSU獎勵都被轉換為針對AspenTech股票的RSU獎勵。每個轉換後的RSU還受適用於原始RSU的相同條款和條件的約束。
就在截止日期之前，Heritage AspenTech1,326,860購買普通股的股票期權和504,386未完成的RSU，已轉換為1,165,494AspenTech股票期權和453,397AspenTech RSU在截止日期之後。
ASC 805要求公司確定與傳統AspenTech股份支付獎勵替換相關的AspenTech股份支付獎勵的公允價值，並根據合併前和合並後服務期分別可歸因於的服務分配總公允價值。可歸因於合併前服務期的部分被視為Heritage AspenTech轉讓的對價的一部分，並作為購買價格的一部分。可歸因於合併後服務期的部分將在合併後合併財務報表中確認為剩餘必需服務期間的基於股票的薪酬支出。
歸因於合併前和合並後服務的替換獎的公允價值如下：
| | | | | | | | | | | |
| 預合併部分 | | 合併後部分 |
| | | |
| (千美元) |
| 限制性股票單位 | $ | 22,422 | | | $ | 61,898 | |
| 股票期權 | 79,883 | | | 34,752 | |
| 總 | $ | 102,305 | | | $ | 96,650 | |
AspenTech股權激勵獎
綜合計劃
2022年5月16日，公司股東批准了Aspen Technology，Inc.2022年綜合激勵計劃(以下簡稱綜合計劃)。綜合計劃此前已由公司董事會批准，但須經股東批准。綜合計劃允許授予限制性股票、限制性股票單位、股票期權(激勵性股票期權和非限制性股票期權)、股票增值權、績效獎勵、現金獎勵和其他基於股票的獎勵。總計4,564,508根據綜合計劃，公司普通股可供授予，但在綜合計劃所述的某些情況下可能會進行調整。
授予股票期權的行權價格等於授予日前一個交易日公司股票的市場收盤價。這些股票期權通常被授予四年並在以下時間內到期七年了或十年當然是格蘭特。RSU通常被授予三年.
從2024財年開始，公司授予績效股票單位(“PSU”)一項績效條件和服務條件。這些PSU在三年內根據預定義的績效目標的實現情況進行斷崖式授予，前兩年每年都有能力加速授予25%的獎勵。業績目標與業績期間(I)ACV增長和(Ii)自由現金流利潤率之和有關。高達175%的PSU可以在實現績效目標時授予。相反，如果未達到最低性能目標，則不會授予任何PSU。管理層每季度評估實現最低業績目標的可能性(如果有的話)和預期實現水平，以確定要在合併和合並財務報表中記錄的補償費用金額。
員工購股計劃
2022年5月16日，AspenTech的股東批准了Aspen Technology，Inc.2022年員工股票購買計劃(ESPP)。ESPP之前得到了AspenTech董事會的批准，但還有待股東的批准。總計184,010AspenTech普通股股票可根據ESPP進行授予，在ESPP中描述的某些情況下可能會進行調整。
ESPP允許符合條件的員工通過工資扣除購買ESPP中定義的有限數量的普通股，購買價格等於85(A)普通股在每個ESPP發售期間的第一個交易日的公允市值和(B)普通股在每個六個月發售期間的最後一天的公允市值中較低者的百分比。
截至2024年6月30日，已有 128,947可根據ESPP發行的普通股。
股票薪酬會計
本公司的股票薪酬作為股權工具的獎勵入賬。其政策是在行使既得股票獎勵時發行新股。
RSU和PSU的公允價值以授予之日公司普通股的價值為基礎。
該公司利用布萊克-斯科爾斯股票期權估值模型來估計已授予的股票期權的公允價值。布萊克-斯科爾斯股票期權估值模型結合了有關預期股價波動、股票期權的預期壽命、無風險利率、股息收益率和普通股市值的假設。預期的股價波動是根據其股票在與獎勵預期壽命相稱的一段時間內的歷史價格確定的。股票期權的預期壽命代表股票期權預期未償還的期限，這是由歷史上的股票期權行使和註銷決定的。無風險利率以美國國債收益率曲線為基礎，其條款接近授予的股票期權的預期壽命。根據該公司的歷史和對普通股不派發股息的預期，預期股息收益率為零。該公司以直線為基礎確認股票補償費用，扣除發生的沒收，在規定的時間獎勵的必要服務期內。
該公司使用布萊克-斯科爾斯股票期權估值模型，其加權平均假設如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至六月三十日止年度， |
| | 2024 | | 2023 |
| 無風險利率 | 4.3 | % | | 3.4 | % |
| 預期股息收益率 | 沒有一 | | 沒有一 |
| 預期壽命(年) | 3.9 | | 4.8 |
| 預期波動率係數 | 42.9 | % | | 38.2 | % |
2024年、2023年和2022年財政年度合併和合並業務報表中的股票薪酬費用及其分類如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度
2024年6月30日 | | 截至的年度
2023年6月30日 | | 截至2022年6月30日的9個月 |
| | | | | |
| | (千美元) |
| 許可證和解決方案的成本 | $ | 2,116 | | | $ | 3,565 | | | $ | 1,351 | |
| 維護成本 | 2,526 | | | 1,893 | | | 344 | |
| 服務和其他成本 | 2,445 | | | 1,995 | | | 282 | |
| 銷售和市場營銷 | 10,368 | | | 16,202 | | | 2,850 | |
| 研發 | 14,189 | | | 21,790 | | | 3,507 | |
| 一般和行政 | 25,667 | | | 39,405 | | | 7,429 | |
| 基於股票的薪酬總額 | $ | 57,311 | | | $ | 84,850 | | | $ | 15,763 | |
股票期權
下表總結了2024財年與股票期權相關的活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 股份數量 | | 加權平均行權價 | | 加權平均剩餘合同期限 | | 聚合內在價值(1) |
| | | | | (單位：年) | | (單位：千) |
| 截至2023年6月30日的未償還債務 | 1,005,826 | | | $ | 144.17 | | | 6.44 | | $ | 32,935 | |
| 授與 | 1,471 | | | $ | 171.56 | | | | | |
| 已鍛鍊 | (196,914) | | | $ | 135.24 | | | | | |
| 取消/沒收 | (50,295) | | | $ | 187.71 | | | | | |
| 截至2024年6月30日未償還 | 760,088 | | | $ | 160.82 | | | 5.61 | | $ | 43,132 | |
| 截至2024年6月30日可撤銷 | 588,726 | | | $ | 131.89 | | | 5.12 | | $ | 39,908 | |
| 已歸屬並預計將於2024年6月30日歸屬 | 751,607 | | | $ | 143.13 | | | 5.60 | | $ | 43,000 | |
____________
(1) 本表中的總內在價值代表截至2024年6月30日公司普通股收盤價的任何超出部分（198.63）超過標的股票期權的行使價格。
2024、2023和2022財年授予的股票期權獎勵的加權平均估計公允價值為美元66.47, $79.02、和$71.90，分別。2024財年和2023財年，授予的股票期權加權平均行使價為美元171.56及$205.46，分別。2024、2023和2022財年期間行使的股票期權的總內在價值為美元13.11000萬，$42.81000萬美元和300萬美元18.7 分別為百萬。公司收到美元22.41000萬美元和300萬美元45.0 2024財年和2023財年期間行使股票期權分別獲得百萬美元現金收益。截至2024年6月30日，與未償股票期權相關的未來未確認的股票薪酬費用總額為美元12.5 百萬，預計將在加權平均期間記錄 1.41好幾年了。
限制性股票單位和績效股票單位
在單位歸屬和相關股份結算之前，RSU和PSU不包括在已發行和發行的普通股中。下表總結了2024財年與RSU和NSO相關的活動：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | PSU背後的股份數量 | | 加權平均授予日期公允價值單位 | | 受限制股票單位的股票數量 | | 加權平均授予日期公允價值RSU |
| | | | | | | |
| （單位：千美元，每股數據除外） |
| 截至2023年6月30日的未償還債務 | — | | | — | | | 456,368 | | | $ | 192.55 | |
| 授與 | 94,174 | | | $ | 194.03 | | | 194,811 | | | $ | 194.02 | |
| 已解決 | — | | | — | | | (316,277) | | | $ | 191.63 | |
| 取消/沒收 | (11,518) | | | $ | 194.00 | | | (46,015) | | | $ | 196.68 | |
| 截至2024年6月30日未償還 | 82,656 | | | $ | 194.03 | | | 288,887 | | | $ | 193.98 | |
| 未償單位加權平均剩餘確認期（年） | 2.00 | | | | 1.89 | | |
| 未確認的未確認的優秀單位基於股票的補償費用 | $ | 5,046 | | | | | $ | 48,769 | | | |
| 優秀單位的總內在價值 | $ | 8,201 | | | | | $ | 55,613 | | | |
2024、2023和2022財年，授予的RSU的加權平均授予日期公允價值為美元194.02, $201.59及$193.70，分別為。在2024財年、2023財年和2022財年，來自RSU贈與的既得股份的公允價值總額為1美元61.21000萬，$50.51000萬美元和300萬美元46.6分別為2.5億美元和2.5億美元。在2024財政年度，已批出的PSU的加權平均授予日公允價值為#美元194.03，在2023財年和2022財年沒有批准任何PSU。
該公司支付了$19.81000萬美元和300萬美元18.0在2024財年和2023財年分別對已獲授權的RSU預扣税10萬美元。
截至2024年6月30日，根據股權補償計劃為未來發行預留的普通股為3,828,035股份。
14. 股票回購
於2023年5月5日，本公司與摩根大通訂立加速股份回購計劃(“ASR計劃”)，回購總額達$100.02000萬美元的公司普通股。根據ASR計劃的條款，公司向摩根大通支付了初步付款，並收到了初步交付的487,626公司普通股，約佔根據ASR計劃預計購買的公司普通股總數的80%。
ASR計劃於2023年8月7日敲定，導致額外交付107,045公司普通股的股份。該公司總共回購了594,671普通股的價格為$100.0作為ASR計劃的一部分。這一美元100.0向摩根大通支付的100萬美元被確認為股東權益的減少，其中包括庫存股的增加，代表594,671和解時收到的股份，由因回購的股份價值超過$而增加的額外實收資本所抵消100.01000萬美元的付款。
2023年8月1日，公司宣佈，董事會批准了一項股份回購計劃(“股份回購授權”)，根據該計劃，總金額為300.0授權通過公開市場交易、大宗交易、私下談判的購買交易或任何其他購買技術，包括10b5-1交易計劃，回購其1.8億股普通股。根據股份購回授權回購任何股份的時間及金額乃根據市況及其他因素而定。所有回購的公司普通股均按成本法作為庫存股入賬。一旦交易達成，該公司在其合併和合並財務報表中反映了股票回購。
在2024財年，公司回購了1,520,993股票價格為$300.0股份回購授權項下的1,300萬美元。
15. 每股淨(虧損)收益
每股基本(虧損)收益由淨(虧損)收益除以當期已發行的加權平均普通股確定。每股攤薄收益由淨收入除以期內已發行的攤薄加權平均股份而釐定。攤薄加權平均股份反映潛在普通股的攤薄效應(如果有的話)。在其影響是攤薄的情況下，員工股權獎勵和其他將以普通股結算的承諾計入基於庫存股方法的每股攤薄淨收益的計算。
在交易之前，IND工業軟件業務沒有任何已發行的普通股。因此，2022財年每股淨虧損已使用加權平均流通股(基本和稀釋後)計算，假設交易結束日向Emerson發行的普通股數量為2020年10月1日發行。
每股基本和攤薄淨(虧損)收益以及基本和攤薄加權平均流通股的計算如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度
2024年6月30日 | | 截至的年度
2023年6月30日 | | 截至2022年6月30日的9個月 |
| | | | | |
| (美元和股票以千為單位，每股數據除外) |
| 淨(虧損)收益 | $ | (9,771) | | | $ | (107,760) | | | $ | 53,146 | |
| | | | | |
| 基本加權平均流通股 | 63,711 | | | 64,621 | | | 40,931 | |
| 稀釋影響來自： | | | | | |
| 員工權益獎勵 | — | | | — | | | 77 | |
| 稀釋加權平均流通股 | 63,711 | | | 64,621 | | | 41,008 | |
| 每股淨(虧損)收益 | | | | | |
| 基本信息 | $ | (0.15) | | | $ | (1.67) | | | $ | 1.30 | |
| 稀釋劑 | $ | (0.15) | | | $ | (1.67) | | | $ | 1.30 | |
2024財年，2023和2022年，某些員工股權獎勵是基於庫存股方法的反稀釋。以下員工股權獎勵不包括在稀釋加權平均流通股的計算中，因為它們的影響是反稀釋的：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度
2024年6月30日 | | 截至的年度
2023年6月30日 | | 截至2022年6月30日的9個月 |
| | | | | |
| | (股價以10萬股計) |
| 員工權益獎勵 | 1,084 | | | 1,312 | | | 65 | |
16. 衍生品
關於收購礦業軟件控股有限公司(“微礦”)的協議，公司在2023財年簽訂了一系列外幣遠期合同，以減輕與預計支付購買價格相關的外幣兑換的影響。2023年6月21日，公司終止了所有未到期的外幣遠期合約。因此，該公司確認已實現淨虧損#美元。26.2截至2023年6月30日的年度，包括在其他(費用)收入中，扣除與這些合同相關的合併和合並經營報表後的淨額。截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月，沒有未平倉遠期貨幣遠期合約或任何其他衍生品合約。
17. 所得税
所得税福利前的（損失）收入包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度
2024年6月30日 | | 截至的年度
2023年6月30日 | | 截至2022年6月30日的9個月 |
| | | | | |
| | (千美元) |
| 國內 | $ | (76,466) | | | $ | (201,620) | | | $ | 29,905 | |
| 外國 | 32,631 | | | 21,054 | | | 10,056 | |
| 所得税福利前的（損失）收入 | $ | (43,835) | | | $ | (180,566) | | | $ | 39,961 | |
隨附綜合和合並經營報表中顯示的所得税福利包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度
2024年6月30日 | | 截至的年度
2023年6月30日 | | 截至2022年6月30日的9個月 |
| | | | | |
| | (千美元) |
| 聯邦- | | | | | |
| 當前 | $ | 106,238 | | | $ | 112,181 | | | $ | 59,162 | |
| 延期 | (154,768) | | | (184,400) | | | (70,046) | |
| 州- | | | | | |
| 當前 | 8,010 | | | 6,333 | | | 4,385 | |
| 延期 | (6,677) | | | (7,301) | | | (10,431) | |
| 外國- | | | | | |
| 當前 | 15,409 | | | 9,293 | | | 3,465 | |
| 延期 | (2,276) | | | (8,912) | | | 280 | |
| $ | (34,064) | | | $ | (72,806) | | | $ | (13,185) | |
所得税福利與基於聯邦法定税率的所得税福利不同，原因如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至的年度
2024年6月30日 | | 截至的年度
2023年6月30日 | | 截至2022年6月30日的9個月 |
| | | | | |
| | (千美元) |
| 按美國法定税率徵税（21%） | $ | (9,205) | | | $ | (37,919) | | | $ | 8,392 | |
| 州税和地方税，扣除聯邦税收優惠 | (272) | | | (1,762) | | | (7,003) | |
| 外國衍生無形收入(FDII) | (35,283) | | | (36,436) | | | (17,150) | |
| 全球無形低税收入(GILTI) | 742 | | | 3,027 | | | 446 | |
| 外國税收和税率差異 | 2,588 | | | (2,943) | | | 2,669 | |
| 不確定的税收狀況 | 1,159 | | | 405 | | | (2,556) | |
| 基於股票的薪酬 | 4,328 | | | 4,828 | | | 152 | |
| 返回到規定 | 5,067 | | | 4,070 | | | 498 | |
| 税收抵免 | (2,887) | | | (396) | | | (3,385) | |
| 更改估值免税額 | (301) | | | (5,680) | | | 5,287 | |
| 其他 | — | | | — | | | (535) | |
| 所得税優惠 | $ | (34,064) | | | $ | (72,806) | | | $ | (13,185) | |
該公司2024財年的税收優惠主要受到外國衍生無形收入（“FDII”）扣除的有利影響，但被撥備返還調整和股票補償所抵消。假設滿足某些要求，FDII扣除額對於向客户銷售其產品或服務供美國境外使用的美國公司來説是一項福利
截至2024年6月30日和2023年6月30日，淨遞延所得税負債包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| | 6月30日， |
| | 2024 | | 2023 |
| | | |
| (千美元) |
| 遞延税項資產： | | | |
| 聯邦、州和外國信貸 | $ | 8,370 | | | $ | 7,171 | |
| 淨營業虧損結轉 | 12,235 | | | 10,720 | |
| 遞延收入 | 15,507 | | | 15,962 | |
| 其他準備金和應計項目 | 21,575 | | | 22,346 | |
| 無形資產 | 20,277 | | | 19,369 | |
| 資本化研究與開發 | 68,150 | | | 46,693 | |
| 房地產、租賃物改善和其他基差 | 10,820 | | | 4,186 | |
| 其他暫時性差異 | 1,531 | | | 2,660 | |
| 遞延税項總資產總額 | 158,465 | | | 129,107 | |
| 估值免税額 | (16,284) | | | (15,995) | |
| 遞延税項淨資產總額 | 142,181 | | | 113,112 | |
| | | |
| 遞延税項負債： | | | |
| 無形資產 | (903,988) | | | (1,005,672) | |
| 合同資產和成本 | — | | | (41,643) | |
| 遞延收入 | (5,822) | | | (3,315) | |
| 財產、租賃權改善和其他基差 | (11,883) | | | (5,820) | |
| 其他暫時性差異 | (4,186) | | | (3,935) | |
| 遞延税項負債總額 | (925,879) | | | (1,060,385) | |
| | | |
| 遞延税金淨額(負債) | $ | (783,698) | | | $ | (947,273) | |
反映在上述截至2024年6月30日的遞延所得税資產中，公司的海外淨營業虧損結轉為美元48.4 百萬美元，其中一些公司擁有無限結轉、聯邦和州研發（R & D）信貸為美元7.9 百萬美元和外國研發信貸美元0.5 百萬美元將於2028年開始到期。
公司的遞延所得税資產估值備抵為美元16.31000萬美元和300萬美元16.0 截至2024年6月30日和2023年6月30日，分別為百萬。截至2024年6月30日，估值備抵的重要項目歸因於國家研發信貸準備金美元7.6 百萬美元，對外淨運營損失美元6.4 百萬美元，境外遞延所得税資產百萬美元1.61000萬美元。
在2024財政年度，本公司的所得税撥備包括根據ASC 740的規定確定的金額，旨在滿足額外的所得税評估，包括利息和罰款，這些金額可能來自任何納税申報單頭寸，而維持其審計頭寸的可能性不超過“很有可能不是。”納税負債作為其應付所得税和其他非流動負債的一部分入賬。在完成審查和結算或法規結束審計期間之前，無法知道應繳税款的最終金額。
截至2024年6月30日，未確認的税收優惠金額為美元，不包括利息和罰款。7.31000萬美元。一旦被認出，$7.3100萬美元將降低實際税率。不包括利息和罰金的不確定税收狀況準備金對賬如下：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至六月三十日止年度， |
| | 2024 | | 2023 |
| | | |
| | (千美元) |
| 期初餘額 | $ | 7,561 | | | $ | 6,716 | |
| 本年度税收頭寸的增加 | 1,492 | | | 1,011 | |
| 增加前一年的税務頭寸 | 688 | | | 1,657 | |
| 上一年税收頭寸的減少 | (827) | | | — | |
| | | |
| 訴訟時效屆滿時的減免額 | (1,584) | | | (1,823) | |
| 不確定的税收狀況，不包括利息和罰款，年底 | $ | 7,330 | | | $ | 7,561 | |
公司的政策是將與所得税有關的利息和罰款確認為所得税撥備(受益於)。截至2024年6月30日，該公司約有0.8應計利息和美元0.11.8億美元的罰款與不確定的税收狀況有關。包括利息和罰款在內的不確定税收頭寸總額為#美元。8.31000萬美元。該公司錄得利息及罰款損失約$(0.1)在2024財政年度，主要是由於訴訟時效到期。截至2025年6月30日，由於不確定的税收狀況而產生的未確認税收優惠的負債將合理地減少約$0.5在接下來的12個月裏。
該公司在美國以外的許多司法管轄區都要繳納所得税。該公司不再接受税務當局關於2021年前的任何美國聯邦所得税申報單的審查。其在某些司法管轄區的業務在2015至2023年的納税年度仍需接受審查，其中一些業務目前正在接受當地税務機關的審計。這些審計結果預計不會對其合併和合並財務報表產生實質性影響。
18. 關聯方交易
2021年10月10日，艾默生與AspenTech Corporation(f/k/a Aspen Technology，Inc.)簽訂了交易協議。貢獻艾默生工業軟件業務，以及美元6.014數十億美元現金，以創建AspenTech。工業軟件業務包括副總經理業務和上交所業務。這筆交易於2022年5月16日完成。艾默生擁有大約56截至2024年6月30日，在完全稀釋的基礎上持有AspenTech的%。
該公司利用艾默生的某些方面’S集中國庫職能，管理其業務運營的營運資金和融資需求。該職能負責監督現金彙集安排，該安排每天將某些公司現金賬户劃入集合Emerson現金賬户，這些現金賬户在合併資產負債表中反映為關聯方應收賬款。 相反，從這些集合Emerson現金賬户提供給本公司的任何現金將在綜合資產負債表中反映為應付關聯方。本公司與Emerson之間與現金彙集安排相關的活動淨額合計反映在融資活動的現金流量中，作為合併及合併現金流量表內母公司的轉賬淨額。
交易完成前，工業軟件業務被計入直接歸屬於副總經理和上交所業務的成本，並被分配了艾默生成本的一部分，包括一般公司成本、信息技術成本、保險和其他福利成本、共享服務和其他成本。所有這些成本都反映在公司的合併和合並財務報表中。管理層認為，用於分配這些成本的方法和假設是合理的。
於交易完成時，Emerson與本公司訂立過渡期服務協議(“過渡期服務協議”)，由Emerson向本公司提供若干過渡期服務。根據過渡服務協議，Emerson向本公司提供若干服務，包括信息技術、人力資源和其他指定服務，以及使用Emerson的某些現有設施。過渡期服務協議相關活動已記錄為銷售貨物成本或關聯方的運營費用，由此產生的餘額在合併財務報表中作為應收關聯方或應付關聯方列示。
於交易完成時，本公司與Emerson訂立登記權協議(“登記權協議”)及税務協議(“税務協議”)。註冊權協議授予Emerson關於其可註冊證券的某些市場註冊權，包括要求註冊權和搭載註冊權。除某些例外情況外，公司已同意支付與此類註冊相關的自付費用和開支。税務協議規定本公司與Emerson就本公司及某些Emerson附屬公司的税務所擁有的權利及義務。此外，根據税務協議的條款，本公司同意就Emerson及其聯屬公司因交易及若干相關業務重組而招致的任何及所有税務相關責任向Emerson及其聯營公司作出彌償，惟該等税務責任須由本公司採取的任何行動所導致。
截至2024年6月30日和2023年6月，綜合資產負債表中報告的關聯方應收賬款和應付關聯方賬款包括：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日， |
| 2024 | | 2023 |
| | | |
| (千美元) |
| 關聯方計息應收賬款 | $ | 78,278 | | | $ | 61,948 | |
| 關聯方應收貿易賬款 | 205 | | | 427 | |
| 關聯方應收賬款 | $ | 78,483 | | | $ | 62,375 | |
| | | |
| 向關聯方計息的應付款項 | $ | 47,315 | | | $ | 21,866 | |
| 應付賬款與關聯方交易 | 134 | | | 153 | |
| 因關聯方的原因 | $ | 47,449 | | | $ | 22,019 | |
艾默生的分配和收費如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度
2024年6月30日 | | 截至的年度
2023年6月30日 | | 截至2022年6月30日的9個月 |
| | | | | |
| (千美元) |
| 企業成本 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,212 | |
| 資訊科技 | $ | 1,537 | | | $ | 2,949 | | | $ | 1,684 | |
| 保險和其他福利 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 446 | |
| 共享服務和其他 | $ | 1,018 | | | $ | 5,571 | | | $ | 10,294 | |
公司成本、人力資源、保險和其他福利在一般情況下記錄，行政費用和信息技術、設施費用、共享服務和其他按系統方法分配到銷售貨物成本和運營費用。
在交易完成前，DGM和SSE業務在正常業務過程中與Emerson的聯屬公司進行各種交易以銷售軟件和購買商品。於交易完成時，本公司與Emerson訂立一項商業協議，允許Emerson分銷本公司的軟件及服務(“商業協議”)。根據根據股東協議(定義見下文)不時修訂的商業協議，AspenTech授予Emerson以非獨家方式分銷若干(I)現有遺產AspenTech產品、(Ii)根據交易協議轉讓給AspenTech的現有Emerson產品及(Iii)雙方協定的未來AspenTech產品的權利，而在每種情況下，AspenTech均可透過Emerson作為代理、經銷商或原始設備製造商向最終用户分銷。與《商業協定》有關的活動被記錄為關聯方的收入和費用，由此產生的貿易餘額在合併和合並財務報表中作為關聯方的應收貿易賬款列報。艾默生的收入如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至的年度
2024年6月30日 | | 截至的年度
2023年6月30日 | | 截至2022年6月30日的9個月 |
| | | | | |
| (千美元) |
| 艾默生附屬公司的收入 | $ | 1,039 | | | $ | 30 | | | $ | — | |
| 從艾默生關聯公司購買 | $ | 511 | | | $ | 445 | | | $ | 2,337 | |
艾默生股份維護權
交易完成後，Emerson立即實益擁有AspenTech普通股完全稀釋後55%的股份。於截止日期，本公司與Emerson訂立股東協議(“股東協議”)，該協議載明(其中包括)Emerson提名董事進入本公司董事會的權利、Emerson提名本公司董事會主席的權利、本公司董事會委員會的組成、Emerson對本公司採取的若干重大行動的若干同意權，以及有關修訂或改變本公司業務策略的同意權。根據股東協議，Emerson還有權根據預先商定的程序和權利收購AspenTech的額外股權證券，以維持其所有權權益。於交易完成後至2024年6月30日止，本公司並無向Emerson發行額外普通股或AspenTech的任何其他股權證券。
與關聯方的業務合併
於2022年8月29日完成的Information收購被視為關聯方交易。請參閲附註4，“收購”，參考我們的合併和合並財務報表以供進一步討論。
與關聯方的信貸協議
於2022年12月23日，本公司與Emerson訂立Emerson信貸協議，提供總額為$的定期貸款承諾。630.01000萬美元。2023年8月18日，艾默生信貸協議因收購Micromine的協議終止而終止。於艾默生信貸協議終止時，該協議並無未償還款項。
Plantweb光學分析
2023年7月28日，本公司與Emerson簽訂了Plantweb Optics Analytics轉讓和許可協議，購買Emerson的Plantweb Optics Analytics軟件，並以美元的價格獲得其他Emerson知識產權的永久和免版税許可12.5總計2.5億美元。
該公司目前正在將購買的軟件和許可的知識產權與其現有的資產績效管理產品套件整合在一起，並相應地根據ASC 985-20“待銷售、租賃或營銷的軟件成本”將全額購買價格資本化。
19. 承付款和或有事項
當一項負債可能已產生且索賠評估或損害金額可被合理估計時，本公司應就索賠、評估、訴訟及其他來源產生的或有損失應計估計負債。該公司相信，它有足夠的應計項目來支付因符合這些標準的索賠、評估或訴訟而產生的任何債務。
管理層並不認為任何已知或有負債(包括擔保、税項及其他索償)會對本公司的綜合及D合併財務報表，在正常業務過程之外也沒有任何重大承付款。
20. 退休計劃
該公司的大多數員工都參加了固定繳款計劃，包括401(K)計劃、利潤分享計劃和其他提供退休福利的儲蓄計劃。在美國，本公司根據美國國税法(“IRC”)第401(K)節維持一項固定供款退休計劃，涵蓋所有符合定義的合資格員工。根據該計劃，參加者可選擇推遲領取規定百分比的賠償金，但須受IRC的限制，否則應在任何計劃年度支付給該參加者。本公司可酌情向本計劃作出供款，包括作出等額供款50%，最高可達6員工税前繳費的百分比。該公司提供了大約#美元的等額捐款。6.11000萬，$4.71000萬美元和300萬美元1.92024財年、2023財年和2022財年分別為1000萬美元。此外，公司還參與了世界各地某些政府規定的固定繳款計劃，這些計劃符合公司的所有資金要求。與參加這些計劃的僱員有關的總支出為$3.31000萬，$2.72000萬美元，和美元2.02024財年、2023財年和2022財年分別為1000萬美元。
某些非美國員工參加特定於公司或法定要求的固定福利計劃。總體而言，公司的政策是根據法律要求、必需的福利支付和其他因素為這些計劃提供資金。本公司的固定福利計劃開支、已支付福利及福利計劃供款在所有呈列期間均不屬重大事項。
非美國固定福利負債為#美元8.21000萬美元和300萬美元8.7截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月，分別為2.5億美元。計劃資產的預計福利債務和公允價值為#美元。13.31000萬美元和300萬美元5.1截至2024年6月30日的10億美元，以及13.61000萬美元和300萬美元4.8截至2023年6月30日，為1.2億美元。累計其他綜合(損失)收入中的遞延精算收益為#美元。1.51000萬美元和300萬美元0.1截至2024年6月30日、2024年6月和2023年6月，分別為2.5億美元。
21. 細分市場和地理信息
經營部門被定義為從事業務活動的企業的組成部分，這些業務活動的離散財務信息可供首席運營決策者在決定如何分配資源和評估業績時定期審查。
之前對於這筆交易，工業軟件業務有兩個運營和可報告的部門：DGM和SSE。這筆交易導致了第三個運營和可報告的部門的創建：Heritage AspenTech。在截至2022年9月30日的三個月內，該公司完成了某些整合活動和組織結構的變化，導致其運營和應報告部門的構成發生了變化。因此，從截至2022年9月30日的中期開始，公司由一個單一的運營和可報告部門組成。因此，該公司重述了其2022財年的運營和可報告部門信息。公司首席運營決策者為總裁兼首席執行官。
地理信息
以下是關於該公司地理業務的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 按目的地劃分的收入 |
| 截至的年度
2024年6月30日 | | 截至2023年6月30日的年度 | | 截至2022年6月30日的9個月 |
| | | | | |
| (千美元) |
| 美洲 | $ | 593,371 | | | $ | 486,506 | | | $ | 234,383 | |
| 亞洲、中東和非洲 | 261,754 | | | 281,974 | | | 85,955 | |
| 歐洲 | 272,357 | | | 275,698 | | | 84,958 | |
| 總 | $ | 1,127,482 | | | $ | 1,044,178 | | | $ | 405,296 | |
美洲包括在美國的收入為#美元483.61000萬，$387.82000萬美元，和美元173.5 2024財年、2023財年和2022財年分別為百萬美元。
| | | | | | | | | | | |
| 財產、設備和 |
| 租賃改善，淨 |
| 6月30日， |
| 2024 | | 2023 |
| | | |
| (千美元) |
| 美洲 | $ | 13,643 | | | $ | 15,793 | |
| 亞洲、中東和非洲 | 2,011 | | | 1,923 | |
| 歐洲 | 1,735 | | | 954 | |
| 總 | $ | 17,389 | | | $ | 18,670 | |
位於美國的不動產、設備和租賃物改良為美元11.21000萬美元和300萬美元13.4 截至2024年6月30日和2023年6月30日，分別為百萬。
22. 過渡期比較數據
如注1所述，本10-k表格年度報告包括截至2024年6月30日的年度、截至2023年6月30日的年度以及截至2022年6月30日的九個月的財務信息。截至2024年、2023年和2022年6月30日止十二個月的合併和合並經營報表和現金流量彙總如下。截至2022年6月30日的十二個月期間的所有數據均來自公司未經審計的合併和合並財務報表。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 五個月期截至6月30日， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | |
| | | | | (未經審計) |
| （單位：千美元，每股數據除外） |
| 收入 | $ | 1,127,482 | | | $ | 1,044,178 | | | $ | 482,311 | |
| 收入成本 | 382,576 | | | 373,589 | | | 199,916 | |
| 毛利 | 744,906 | | | 670,589 | | | 282,395 | |
| 運營費用 | 834,446 | | | 853,654 | | | 260,123 | |
| 營業收入(虧損) | (89,540) | | | (183,065) | | | 22,272 | |
| 其他(費用)，淨額 | (8,478) | | | (29,418) | | | (1,048) | |
| 利息收入，淨額 | 54,183 | | | 31,917 | | | 3,222 | |
| (虧損)未計提所得税準備的收入 | (43,835) | | | (180,566) | | | 24,446 | |
| 所得税（福利） | (34,064) | | | (72,806) | | | (17,498) | |
| 淨(虧損)收益 | $ | (9,771) | | | $ | (107,760) | | | $ | 41,944 | |
| | | | | |
| 每股普通股淨(虧損)收益： | | | | | |
| 基本信息 | $ | (0.15) | | | $ | (1.67) | | | $ | 1.05 | |
| 稀釋 | $ | (0.15) | | | $ | (1.67) | | | $ | 1.05 | |
| 加權平均流通股： | | | | | |
| 基本信息 | 63,711 | | 64,621 | | 39,768 |
| 稀釋 | 63,711 | | 64,621 | | 39,845 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 五個月期截至6月30日， |
| 2024 | | 2023 | | 2022 |
| | | | | |
| | | | | (未經審計) |
| (千美元) |
| 經營活動的現金流： | | | | | |
| 淨(虧損)收益 | $ | (9,771) | | | $ | (107,760) | | | $ | 41,944 | |
| 將淨(虧損)收入調整為經營活動提供的現金淨額： | | | | | |
| 折舊及攤銷 | 493,009 | | | 491,419 | | | 150,350 | |
| 減少使用權資產的賬面金額 | 16,073 | | | 13,869 | | | 7,627 | |
| 淨外幣損失(收益) | 9,142 | | | 4,079 | | | 1,232 | |
| 外幣遠期合同結算已實現淨損失 | — | | | 26,176 | | | — | |
| 基於股票的薪酬 | 57,311 | | | 84,850 | | | 16,131 | |
| 遞延税項負債 | (167,342) | | | (192,926) | | | (84,713) | |
| 壞賬準備 | 6,238 | | | 7,827 | | | 853 | |
| 其他非現金經營活動 | 837 | | | (228) | | | 289 | |
| 資產和負債變動情況： | | | | | |
| 應收賬款 | 4,918 | | | (25,538) | | | (4,486) | |
| 合同資產 | (22,344) | | | (21,658) | | | (82,898) | |
| 合同費用 | (9,186) | | | (10,165) | | | (4,992) | |
| 租賃負債 | (15,495) | | | (13,655) | | | (5,979) | |
| 預付費用、預付所得税和其他資產 | (40,309) | | | 7,625 | | | (6,965) | |
| 應付賬款、應計費用、應付所得税和其他負債 | 46,476 | | | 18,315 | | | (25,908) | |
| 合同責任 | (29,671) | | | 16,979 | | | 17,291 | |
| 經營活動提供的淨現金 | 339,886 | | | 299,209 | | | 19,776 | |
| 投資活動產生的現金流： | | | | | |
| 購置不動產、設備和租賃改善設施 | (4,432) | | | (6,577) | | | (4,870) | |
| 出售財產和設備所得收益 | — | | | — | | | 91 | |
| 用於企業收購的付款，扣除所獲得的現金 | (8,273) | | | (72,498) | | | (5,572,996) | |
| 外幣遠期合同結算淨付款 | — | | | (26,176) | | | — | |
| 權益法投資付款 | (318) | | | (700) | | | (24) | |
| 資本化計算機軟件成本的支付 | (183) | | | (366) | | | (508) | |
| 資產收購付款 | (12,500) | | | — | | | — | |
| 購買其他資產 | — | | | (1,000) | | | (838) | |
| 淨現金(用於)投資活動 | (25,706) | | | (107,317) | | | (5,579,145) | |
| 融資活動的現金流： | | | | | |
| 普通股的發行 | 25,807 | | | 36,736 | | | 5,702 | |
| 普通股回購 | (300,000) | | | (100,000) | | | — | |
| 支付與限制性股票相關的預扣税義務 | (20,380) | | | (20,836) | | | (1,676) | |
| 延期業務收購付款 | — | | | (1,363) | | | (1,200) | |
| 償還定期貸款借入的金額 | — | | | (276,000) | | | (6,000) | |
| 母公司淨轉移（至） | 2,008 | | | (19,933) | | | 5,987,190 | |
| 債務發行成本的支付 | (1,708) | | | (2,375) | | | — | |
| 融資活動提供的現金淨額(用於) | (294,273) | | | (383,771) | | | 5,984,016 | |
| 匯率變化對現金和現金等值物的影響 | (12,648) | | | (16,637) | | | 1,419 | |
| (減少)現金及現金等價物增加 | 7,259 | | | (208,516) | | | 426,066 | |
| 現金和現金等價物，年初 | 241,209 | | | 449,725 | | | 23,659 | |
| 現金和現金等價物，年終 | $ | 248,468 | | | $ | 241,209 | | | $ | 449,725 | |
| | | | | |
| 現金、現金等價物和限制性現金的對賬： | | | | | |
| 現金及現金等價物 | $ | 236,970 | | | $ | 241,209 | | | $ | 449,725 | |
| 其他非流動資產中的限制現金 | 11,498 | | | — | | | — | |
| 現金總額、現金等價物和限制性現金 | $ | 248,468 | | | $ | 241,209 | | | $ | 449,725 | |
23. 後續事件
2024年8月，公司宣佈對公司結構進行重組，取消了某些職位，因為在艾默生交易完成後，公司繼續尋求更多機會來精簡開支和提高效率。此外，由於美國政府於2024年6月擴大了對俄羅斯商業活動的制裁，如附註1“報告的組織和基礎”所述，該公司將在2025財年關閉某些設施，並基本上終止或重新安置在俄羅斯的所有員工。作為這些行動的結果，公司預計將在2025財年記錄重組費用，主要包括遣散費、一次性福利和其他合同終止成本。該公司仍在評估這些重組活動的全面影響，目前估計2025財年的總重組費用將在7.01000萬美元和300萬美元9.01000萬美元。
2024年7月24日，公司董事會批准了股份回購授權，根據該授權，公司可以回購至多$100.0通過公開市場交易、大宗交易、私下談判購買交易或任何其他購買技術，包括10b5-1交易計劃，總計為公司普通股流通股1,000,000股。
展品索引
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| 展品編號 | | 描述 | | 與本年度報告一起提交的10-K表格 | | |
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| 2.1+ | | 交易協議和合並計劃，截至2021年10月10日，AspenTech Corporation(f/k/a Aspen Technology，Inc.)、Emerson Electric Co.、EMR Worldwide Inc.、Aspen Technology，Inc.(F/k/a EmersubCX，Inc.)之間的交易協議和合並計劃和EmersubCXI，Inc.(通過參考我們於2021年10月12日提交的8-k表格合併)。 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 2.2 | | 交易協議和合並計劃的第1號修正案(通過參考我們於2022年4月27日提交的10-Q表格合併而成)。 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 2.3 | | 交易協議和合並計劃的第2號修正案(通過參考我們於2023年8月21日提交的10-k表格合併而成)。 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 3.1 | | 修訂和重新簽署的Aspen Technology，Inc.公司註冊證書(F/k/a EmersubCX，Inc.)(引用我們於2022年5月17日提交的Form 8-k)。 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 3.2 | | 修訂和重新修訂Aspen Technology，Inc.的章程(通過參考我們於2022年5月17日提交的Form 8-k而併入)。 | | | | | | | | |
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| 4.1 | | Aspen Technology，Inc.股本説明(參考我們於2023年8月21日提交的Form 10-k) | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.1 | | Aspen Technology，Inc.、Emerson Electric Co.和EMR Worldwide Inc.於2022年5月16日簽署的股東協議(合併內容參考我們於2022年5月17日提交的8-k表格)。 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.2 | | 註冊權利協議，日期為2022年5月16日，由EMR Worldwide Inc.和Aspen Technology，Inc.(通過參考我們於2022年5月17日提交的8-k表格合併而成)。 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.3 | | 截至2022年5月16日，Emerson Electric Co.和Aspen Technology，Inc.之間的税務協議(通過參考我們於2022年5月17日提交的8-k表格合併)。 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.4+ | | AspenTech Corporation、Aspen Technology，Inc.和Fisher-Rosemount Systems，Inc.之間的商業協議，日期為2022年5月16日(通過參考我們於2022年5月17日提交的8-k表格合併)。 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.5 | | Aspen Technology，Inc.2022員工股票購買計劃(通過參考我們於2022年5月17日提交的8-k表格合併)。 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.6^ | | Aspen Technology，Inc.2022綜合激勵計劃(合併內容參考我們於2022年5月17日提交的8-k表格)。 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.7^ | | Aspen Technology，Inc.2022綜合激勵計劃下的Aspen Technology，Inc.股票期權授予協議(員工)的表格(通過參考我們於2023年5月2日提交的10-Q表格合併而成)。 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.8^ | | Aspen Technology，Inc.2022綜合激勵計劃下的Aspen Technology，Inc.限制性股票單位授予協議(員工)的表格(通過參考我們於2023年5月2日提交的Form 10-Q合併而成)。 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.9^ | | Aspen Technology，Inc.2022綜合激勵計劃下的Aspen Technology，Inc.績效股票單位授予協議(員工)的表格(通過參考我們於2023年8月21日提交的Form 10-k合併而成)。 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.10^ | | Aspen Technology，Inc.2022年綜合激勵計劃下的Aspen Technology，Inc.限制性股票單位授予協議(董事初始授予)的表格(通過參考我們於2023年5月2日提交的Form 10-Q而併入)。 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.11^ | | Aspen Technology，Inc.2022年綜合激勵計劃下的Aspen Technology，Inc.限制性股票單位授予協議(董事年度授予)的表格(通過參考我們於2023年5月2日提交的Form 10-Q而併入)。 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.12^ | | Aspen Technology，Inc.高管留任計劃(合併內容參考我們於2023年5月7日提交的10-Q表格)。 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
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| 展品編號 | | 描述 | | 與本年度報告一起提交的10-K表格 | | |
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| 10.13^ | | Aspen Technology，Inc.高管留任協議表格(參考我們於2023年5月2日提交的10-Q表格合併)。 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.14^ | | Aspen Technology，Inc.賠償協議表格(參考我們於2022年8月25日提交的10-Kt表格合併)。 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.15 | | 由Aspen Technology，Inc.、貸款人和發行銀行以及作為行政代理的摩根大通銀行(通過參考我們於2024年6月27日提交的8-k表格合併而成)以及Aspen Technology，Inc.之間修訂和重新簽署的信貸協議。 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.16^ | | Aspen Technology，Inc.的專有和保密信息、競業禁止和競業禁止協議的表格(通過參考我們於2023年5月2日提交的Form 10-Q合併而成)。 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.17^ | | AspenTech Corporation(f/k/a Aspen Technology，Inc.)於2013年7月1日簽署的專有和保密信息以及競業禁止和競業禁止協議和Antonio J.Pietri(通過參考我們於2023年5月2日提交的10-Q表格而註冊成立)。 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 10.18 | | 系統許可協議，日期為1982年3月30日，由麻省理工學院和AspenTech Corporation(f/k/a Aspen Technology，Inc.)(參考我們於2023年5月2日提交的10-Q表格合併)。 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 19 | | Aspen Technology，Inc.內幕交易政策 | | X | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 21.1 | | Aspen Technology，Inc.的子公司。 | | X | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 23.1 | | 畢馬威對有限責任公司的同意 | | X | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 31.1 | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302節對首席執行幹事的認證 | | X | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 31.2 | | 根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第302條對首席財務官進行認證 | | X | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 32.1* | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906節通過的《美國法典》第18編第1350節的認證 | | X | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 97 | | 補償追回(追回)政策 | | X | | | | | | |
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| 101.INS | | 內聯實例文檔 | | X | | | | | | |
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| 101.SCH | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 | | X | | | | | | |
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| 101.CAL | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 | | X | | | | | | |
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| 101.DEF | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 | | X | | | | | | |
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| 101.LAB | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 | | X | | | | | | |
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| 101.PRE | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 | | X | | | | | | |
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| 104 | | 封面交互數據文件(嵌入內聯XBRL文檔中) | | X | | | | | | |
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+ 某些信息已被編輯並替換為 “[***]”
^ 管理合同或補償計劃或安排
* 本表格10-k隨附的附件32.1證明不被視為已向SEC提交，也不以引用的方式納入Aspen Technology，Inc.的任何文件中。根據1933年證券法或1934年證券交易法，無論是在本表格10-k日期之前還是之後制定，無論該申請中包含的任何一般註冊語言。
項目16.表格10-k摘要。
沒有。
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)節的要求，註冊人已正式授權下列簽署人代表其簽署本報告。
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| 阿斯彭科技股份有限公司 |
| 日期：2024年8月13日 | 作者： | /s/安東尼奧·J·皮特里 |
| | 安東尼奧·J·彼得裏 |
| | 總裁與首席執行官 |
| | (首席行政主任) |
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| 日期：2024年8月13日 | 作者： | /s/ DAVID BAKER |
| | David麪包師 |
| | 首席財務官高級副總裁 |
| | (首席財務官) |
根據1934年《證券交易法》的要求，本報告已由以下人員以登記人的身份在指定日期簽署。
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| 簽名 | | 標題 | | 日期 |
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| /s/安東尼奧·J·皮特里 | | 總裁與董事首席執行官(首席執行官) | | 2024年8月13日 |
| 安東尼奧·J·彼得裏 | | |
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| /s/ DAVID BAKER | | 首席財務官(首席財務官)高級副總裁 | | 2024年8月13日 |
| David麪包師 | | |
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| /s/克里斯托弗·J·斯塔格諾 | | 高級副總裁和首席會計官(首席會計官) | | 2024年8月13日 |
| 克里斯托弗·J·斯塔尼奧 | | |
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| /s/ ROBERT m.小惠蘭 | | 董事會主席 | | 2024年8月13日 |
| Robert M.小惠蘭 | | |
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| /s/ Patrick m。安特科維亞克 | | 主任 | | 2024年8月13日 |
| Patrick M.安特科維亞克 | | |
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| /s/ THOMAS F.博根 | | 主任 | | 2024年8月13日 |
| 託馬斯·F·博根 | | |
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| /s/凱倫·戈爾茲 | | 主任 | | 2024年8月13日 |
| 凱倫·戈爾茨 | | |
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| /s/ RAm R。Krishnan | | 主任 | | 2024年8月13日 |
| 拉姆·R Krishnan | | |
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| /s/阿倫·R·申克曼 | | 主任 | | 2024年8月13日 |
| 阿倫·R申克曼 | | |
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| /s/ DAVID HENSHALL | | 主任 | | 2024年8月13日 |
| David·亨斯瓦爾 | | |
