目錄表

附件99.1

KB金融集團公司及其子公司

合併 中期財務報表

2024年6月30日和2023年6月30日

(未經審計)

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

頁面

精簡合併中期財務報表審查報告

1-2

綜合中期財務報表

合併中期財務狀況報表

 3

綜合中期全面收益表

 4-5

合併中期權益變動表

 6

合併中期現金流量表

 7-8

合併中期財務報表附註

9

目錄表

簡明合併中期財務報表審查報告

(一篇報道原文為韓文的英譯)

致本公司股東及董事會

KB金融 集團公司

已審核財務報表

我們 審閲了所附的KB金融集團及其子公司(統稱為集團)的簡明綜合中期財務報表。該等簡明綜合中期財務報表包括本集團於2024年6月30日的綜合中期財務狀況表、截至2024年6月30日及2023年6月30日止三個月及六個月期間的相關綜合中期全面收益表、截至2024年6月30日及2023年6月30日止六個月期間的綜合中期權益及現金流量變動表，以及以韓元表示的重大會計政策資料及其他選定附註。

管理層S對財務報表的責任

管理層負責按照大韓民國通過的《國際財務報告準則》(韓國《國際財務報告準則》)第1034號編制和列報這些簡明合併中期財務報表中期財務報告以及管理層釐定為使編制簡明綜合中期財務報表不會因欺詐或錯誤而導致重大錯報所必需的內部控制。

審計師S責任

我們的責任是根據我們的審查對這些精簡的綜合中期財務報表做出結論。

我們根據韓國證券及期貨事務監察委員會制定的季度或半年度審查標準進行審查。對臨時財務信息的審查包括進行詢問，主要是詢問負責財務和會計事項的人，並採用分析和其他審查程序。審查的範圍遠小於根據韓國審計準則進行的審計，因此我們不能保證我們將瞭解審計中可能發現的所有重大事項。因此，我們不發表 審計意見。

結論

根據我們的審查，我們沒有注意到任何事項使我們相信隨附的簡明綜合中期財務報表在所有重要方面都沒有按照韓國國際財務報告準則第1034號編制中期財務報告 .

1

目錄表

其他事項

本公司已根據韓國審計準則審核本集團於2023年12月31日的綜合財務狀況表及截至該日止年度的綜合收益、權益變動表及現金流量表(未於本文中列示)。我們在2024年3月6日的審計報告中對這些財務報表表達了無保留意見。為便於比較，本文提供的截至2023年12月31日的綜合財務狀況表在所有重要方面與上述經審計的2023年12月31日財務狀況表一致。

審查標準及其在實踐中的應用因國家而異。大韓民國審查此類財務報表所採用的程序和做法可能不同於其他國家普遍接受和適用的程序和做法。

/s/Samil普華永道會計師事務所

韓國首爾

2024年8月14日

本報告自審查報告日期2024年8月14日起生效 。審查報告日期與閲讀本報告時間之間可能發生的某些後續事件或情況可能會對隨附的簡明 綜合中期財務報表及其附註產生重大影響。因此，審查報告的讀者應該明白，上述審查報告可能必須進行修訂，以反映此類後續事件或情況（如果有的話）的影響。

2

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務狀況表

2024年6月30日和2023年12月31日

(in數百萬韓圓）

備註 2024年6月30日
(未經審計)		 十二月三十一日，
2023

資產

現金和金融機構應收賬款

 4,6,7,30 W 31,053,065 W 29,836,311

按公允價值計提損益的金融資產

 4,6,11 77,708,742 77,038,267

衍生金融資產

 4,6,8 8,610,997 6,157,628

按攤銷成本計量的貸款

 4,6,9,10 455,873,383 444,805,287

金融投資

 4,6,11 128,820,761 122,199,529

對聯營公司和合資企業的投資

 705,650 722,222

保險合同資產

 29 294,919 229,640

再保險合同資產

 29 1,531,915 1,655,168

財產和設備

 5,310,855 4,945,699

投資性物業

 3,929,357 4,109,784

無形資產

 2,034,874 1,950,858

淨固定福利資產

 18 380,238 374,090

流動所得税資產

 295,087 244,317

遞延所得税資產

 12,25 275,319 274,225

持有待售資產

 142,065 208,230

其他資產

 4,6 25,265,095 20,986,897

總資產

 W 742,232,322 W 715,738,152

負債

按公允價值計提損益的財務負債

 4,6,13 W 10,792,237 W 10,920,435

衍生金融負債

 4,6,8 8,454,695 6,210,639

存款

 4,6,14 420,217,889 406,512,434

借款

 4,6,15 67,079,671 69,583,561

債券

 4,6,16 72,147,778 69,176,668

保險合同責任

 29 52,788,786 50,308,552

再保險合同責任

 29 38,858 36,030

規定

 17 1,728,300 1,444,418

確定收益負債淨額

 18 77,165 81,869

流動所得税負債

 320,674 145,335

遞延所得税負債

 12,25 1,853,481 2,179,966

其他負債

 4,6 46,910,186 40,264,935

總負債

 682,409,720 656,864,842

股權

股本

 2,090,558 2,090,558

混合型證券

 5,082,553 5,032,803

資本盈餘

 16,646,105 16,647,916

累計其他綜合收益

 27 765,431 2,295,165

留存收益

 33,819,428 32,029,199

庫存股份

 (1,251,237 ) (1,165,837 )

歸屬於母公司股東的權益

 19 57,152,838 56,929,804

非控制性權益

 2,669,764 1,943,506

權益總額

 59,822,602 58,873,310

負債和權益總額

 W 742,232,322 W 715,738,152

上述綜合中期財務狀況報表應連同附註一併閲讀。

3

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期全面收益表

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間

(單位為百萬韓元，不包括每股金額 )

備註 2024
(未經審計)		 2023
(未經審計)
三個月 六個月 三個月 六個月

利息收入

 W 7,611,571 W 15,225,533 W 7,130,660 W 13,997,243

按公允價值計入其他綜合收益和攤銷成本的金融工具利息收入

 7,243,831 14,472,708 6,783,763 13,311,319

以公允價值計量且其變動計入損益的金融工具的利息收入

 359,835 736,588 341,149 674,626

保險融資利息收入

 7,905 16,237 5,748 11,298

利息開支

 (4,405,334 ) (8,867,811 ) (4,120,856 ) (8,163,574 )

利息開支

 (4,012,831 ) (8,079,357 ) (3,728,416 ) (7,368,296 )

保險財務利息支出

 (392,503 ) (788,454 ) (392,440 ) (795,278 )

淨利息收入

 5,20 3,206,237 6,357,722 3,009,804 5,833,669

手續費及佣金收入

 1,330,604 2,726,904 1,361,714 2,696,416

手續費和佣金費用

 (410,969 ) (817,176 ) (410,310 ) (831,006 )

手續費及佣金收入淨額

 5,21 919,635 1,909,728 951,404 1,865,410

保險收入

 2,840,682 5,568,240 2,676,645 5,339,779

保險收入

 2,740,059 5,429,533 2,565,710 5,064,258

再保險收入

 100,623 138,707 110,935 275,521

保險費

 (2,360,959 ) (4,550,138 ) (2,236,830 ) (4,507,557 )

保險服務費

 (2,130,454 ) (4,103,681 ) (2,029,822 ) (4,103,048 )

再保險費用

 (230,505 ) (446,457 ) (207,008 ) (404,509 )

淨保險收入

 5,29 479,723 1,018,102 439,815 832,222

以公允價值計量且其變動計入損益的金融工具的淨收益（損失）

 5,22 321,577 570,710 385,907 1,159,314

其他保險融資收入

 29 (192,356 ) (304,782 ) (31,785 ) (300,845 )

其他營業費用淨額

 5,23 (285,858 ) (690,568 ) (458,084 ) (718,208 )

一般和行政費用

 5,18,24 (1,593,891 ) (3,222,127 ) (1,592,942 ) (3,159,228 )

信用損失撥備前的營業收入

 5 2,855,067 5,638,785 2,704,119 5,512,334

信貸損失準備金

 5,7,9,10,17 (552,818 ) (981,088 ) (651,297 ) (1,319,485 )

淨營業收入

 5 2,302,249 4,657,697 2,052,822 4,192,849

在聯營企業和合資企業投資中的利潤(虧損)份額

 5 (694 ) (2,113 ) 6,945 4,449

其他營業外淨收入（費用）

 5 67,677 (878,868 ) (99,298 ) (192,963 )

營業外淨收入（費用）

 66,983 (880,981 ) (92,353 ) (188,514 )

所得税費用前利潤

 5 2,369,232 3,776,716 1,960,469 4,004,335

所得税費用

 5,25 (658,567 ) (1,002,837 ) (455,838 ) (989,413 )

當期利潤

 5 1,710,665 2,773,879 1,504,631 3,014,922

(續)

4

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期全面收益表

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間（續）’

(單位為百萬韓元，不包括每股金額 )

備註 2024
(未經審計)		 2023
(未經審計)
三個月 六個月 三個月 六個月

不會重新分類為損益的項目：

重新計量確定收益負債淨額

 W 2,756 11,751 W 4,112 9,940

應佔聯營企業和合資企業其他綜合損失

 —  —  —  (2 )

按公允價值計入其他全面收益的股本證券的收益（虧損）

 (230,369 ) (242,935 ) (13,261 ) (13,371 )

因自身信用風險導致按公允價值計入損益的金融負債的公允價值變動

 (2,040 ) (10,883 ) (610 ) (50,585 )

(229,653 ) (242,067 ) (9,759 ) (54,018 )

可隨後重新分類為損益的項目：

貨幣折算差異

 119,469 282,414 (23,861 ) 91,958

按公允價值計入其他全面收益的債務證券損失

 559,490 (97,737 ) (698,933 ) 826,524

應佔聯營公司及合營企業其他全面收益（虧損）

 56 (86 ) 2,977 (1,181 )

現金流量對衝工具的收益（損失）

 8 5,615 (31,182 ) 21,233 (14,232 )

海外業務淨投資對衝工具的收益（損失）

 8 (40,016 ) (91,219 ) (9,263 ) (39,396 )

保險理財收入（費用）

 29 (1,176,162 ) (1,341,126 ) 859,582 (182,884 )

(531,548 ) (1,278,936 ) 151,735 680,789

期內其他全面收益（虧損），扣除税後

 (761,201 ) (1,521,003 ) 141,976 626,771

當期綜合收益(虧損)合計

 W 949,464 W 1,252,876 W 1,646,607 W 3,641,693

可歸因於：

 5

母公司股東

 W 1,732,210 W 2,781,343 W 1,498,916 W 3,007,624

非控制性權益

 (21,545 ) (7,464 ) 5,715 7,298

W 1,710,665 W 2,773,879 W 1,504,631 W 3,014,922

當期的全面收益(虧損)總額，可歸因於：

母公司股東

 W 966,838 W 1,248,117 W 1,642,405 W 3,624,787

非控制性權益

 (17,374 ) 4,759 4,202 16,906

W 949,464 W 1,252,876 W 1,646,607 W 3,641,693

每股收益(韓元)

 28

基本每股收益

 W 4,417 W 7,041 W 3,776 W 7,558

稀釋後每股收益

 4,377 6,952 3,694 7,388

上述綜合中期全面收益表應 與隨附註釋一起閲讀。

5

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期權益變動表

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間

(in數百萬韓圓）

歸屬於母公司股東的權益
分享
資本		 混血兒
證券		 資本
盈餘		 累計
其他
全面
收入		 保留
盈利		 財政部
股票		 非
控管
利益		 權益總額

截至2023年1月1日的餘額

 W 2,090,558 W 4,434,251 W 16,940,731 W 1,312,521 W 28,922,273 W (836,188 ) W 1,280,102 W 54,144,248

會計政策的變化

 —  —  —  (62,599 ) 26,152 —  —  (36,447 )

截至2023年1月1日的餘額（重述後）

 2,090,558 4,434,251 16,940,731 1,249,922 28,948,425 (836,188 ) 1,280,102 54,107,801

當期綜合收益

 — 

當期利潤

 —  —  —  —  3,007,624 —  7,298 3,014,922

重新計量確定收益負債淨額

 —  —  —  9,172 —  —  768 9,940

貨幣折算差異

 —  —  —  84,118 —  —  7,840 91,958

通過其他全面收益按公允價值計算的金融工具的收益(虧損)和 轉入留存收益

 —  —  —  785,686 26,466 —  1,001 813,153

應佔聯營企業和合資企業的其他綜合收益

 —  —  —  (1,183 ) —  —  —  (1,183 )

現金流對衝工具的收益

 —  —  —  (14,232 ) —  —  —  (14,232 )

海外業務淨投資對衝工具的損失

 —  —  —  (39,396 ) —  —  —  (39,396 )

保險財務收入

 —  —  —  (182,884 ) —  —  —  (182,884 )

指定為公允價值的金融負債的公允價值變化
通過因自身信用風險而產生的利潤或損失

—  —  —  (50,585 ) —  —  —  (50,585 )

當期綜合收益合計

 —  —  —  590,696 3,034,090 —  16,907 3,641,693

與股東的交易

向母公司股東支付的年度股息

 —  —  —  —  (564,970 ) —  —  (564,970 )

向母公司股東支付的季度股息

 —  —  —  —  (195,967 ) —  —  (195,967 )

混合證券的發行

 —  598,552 —  —  —  —  429,080 1,027,632

混合證券的股息

 —  —  —  —  (88,773 ) —  (25,921 ) (114,694 )

收購庫藏股

 —  (271,745 ) (271,745 )

庫存股的報廢

 —  —  —  —  (242,096 ) 242,096 —  — 

其他

 —  —  (291,498 ) —  —  —  334,272 42,774

與股東的交易共計

 —  598,552 (291,498 ) —  (1,091,806 ) (29,649 ) 737,431 (76,970 )

截至2023年6月30日的餘額(未經審計)

 W 2,090,558 W 5,032,803 W 16,649,233 W 1,840,618 W 30,890,709 W (865,837 ) W 2,034,440 W 57,672,524

截至2024年1月1日的餘額

 W 2,090,558 W 5,032,803 W 16,647,916 W 2,295,165 W 32,029,199 W (1,165,837 ) W 1,943,506 W 58,873,310

當期綜合收益

當期利潤

 —  —  —  —  2,781,343 —  (7,464 ) 2,773,879

重新計量確定收益負債淨額

 —  —  —  11,484 —  —  267 11,751

貨幣折算差異

 —  —  —  269,773 —  —  12,641 282,414

以公允價值計量且其變動計入其他全面收益的金融工具損失並轉入保留收益

—  —  —  (336,495 ) (3,492 ) —  (685 ) (340,672 )

應佔聯營企業和合資企業的其他綜合收益

 —  —  —  (86 ) —  —  —  (86 )

現金流對衝工具的收益

 —  —  —  (31,182 ) —  —  —  (31,182 )

海外業務淨投資對衝工具的損失

 —  —  —  (91,219 ) —  —  —  (91,219 )

保險財務收入

 —  —  —  (1,341,126 ) —  —  —  (1,341,126 )

指定為公允價值的金融負債的公允價值變化
通過因自身信用風險而產生的利潤或損失

—  —  —  (10,883 ) —  —  —  (10,883 )

當期綜合收益合計

 —  —  —  (1,529,734 ) 2,777,851 —  4,759 1,252,876

與股東的交易

向母公司股東支付的年度股息

 —  —  —  —  (587,006 ) —  —  (587,006 )

向母公司股東支付的季度股息

 —  —  —  —  (300,086 ) —  —  (300,086 )

混合證券的發行

 —  399,059 —  —  —  —  756,316 1,155,375

混合證券的股息

 —  —  —  —  (100,530 ) —  (39,591 ) (140,121 )

混合證券的贖回

 —  (349,309 ) —  —  —  —  (349,309 )

收購庫藏股

 —  —  —  —  (320,000 ) —  (320,000 )

庫藏股的處置

 —  —  3,975 —  234,600 —  238,575

子公司所有權變更

 —  —  —  —  —  15,436 15,436

其他

 —  —  (5,786 ) —  —  (10,662 ) (16,448 )

與股東的交易共計

 —  49,750 (1,811 ) —  (987,622 ) (85,400 ) 721,499 (303,584 )

截至2024年6月30日的餘額（未經審計）

 W 2,090,558 W 5,082,553 W 16,646,105 W 765,431 W 33,819,428 W (1,251,237 ) W 2,669,764 W 59,822,602

上述綜合中期權益變動表應連同附註一併閲讀。

6

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期現金流量報表

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間

(in數百萬韓圓）

備註 2024
(未經審計)		 2023
(未經審計)

經營活動的現金流

當期利潤

 W 2,773,879 W 3,014,922

非現金項目調整

以公允價值計量且其變動計入損益的金融資產的淨損失（收益）

 (247,630 ) (654,528 )

用於對衝目的的衍生金融工具淨損失

 114,438 39,796

信貸損失準備金

 981,088 1,319,485

金融投資淨虧損(收益)

 (33,456 ) 58,854

應佔聯營企業和合資企業的虧損（利潤）

 2,113 (4,449 )

折舊及攤銷費用

 443,731 416,864

財產和設備/無形資產的其他淨損失（收益）

 71,432 129,461

基於股份的支付

 91,671 26,668

離職後福利

 90,716 75,878

淨利息收入

 (43,579 ) (58,522 )

外幣兑換損失（收益）

 109,308 (75,977 )

保險財務收入

 (5,402,128 ) (4,529,696 )

再保險財務費用

 864,413 608,570

其他費用

 414,331 382,764

(2,543,552 ) (2,264,832 )

經營性資產和負債的變動

按公平值計入損益之金融資產

 375,606 (5,031,753 )

衍生金融工具

 (195,153 ) (179,662 )

按公允價值計入其他全面收益的貸款

 (172,808 ) (142,471 )

按攤銷成本計量的貸款

 (11,027,026 ) (2,679,952 )

流動所得税資產

 (50,771 ) (38,291 )

遞延所得税資產

 3,443 (81,486 )

其他資產

 (3,271,599 ) (10,127,576 )

按公允價值計提損益的財務負債

 (372,139 ) (701,456 )

存款

 11,682,717 1,430,501

流動所得税負債

 175,339 (490,808 )

遞延所得税負債

 301,858 273,448

其他負債

 5,383,954 15,725,413

保險合同資產

 (65,278 ) (105,909 )

再保險合同資產

 (739,057 ) (639,700 )

保險合同責任

 6,033,978 5,166,106

再保險合同責任

 18,277 20,954

投資合同負債

 (92,217 ) (189,095 )

7,989,124 2,208,263

經營活動現金淨流入

 8,219,451 2,958,353

(續)

7

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期現金流量報表

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期（d）’

(in數百萬韓圓）

備註 2024
(未經審計)		 2023
(未經審計)

投資活動產生的現金流

用於對衝目的的衍生金融工具的淨現金流量

 (8,886 ) (42,853 )

處置按公允價值計入損益的金融資產

 7,490,101 6,292,046

收購按公允價值計入損益的金融資產

 (7,731,942 ) (4,933,456 )

金融投資的處置

 21,936,610 24,548,005

收購金融投資

 (27,884,738 ) (23,848,677 )

處置聯營公司和合資企業的投資

 67,338 45,219

收購聯營公司和合資企業的投資

 (52,759 ) (26,592 )

財產和設備的處置

 4,784 2,175

購置財產和設備

 (94,677 ) (105,557 )

收購投資物業

 —  (122,749 )

無形資產的處置

 7,754 387

無形資產的收購

 (160,432 ) (184,574 )

子公司所有權變更產生的淨現金流量

 222,385 470,172

其他

 (164,459 ) (368,531 )

投資活動的現金淨流入(流出)

 (6,368,921 ) 1,725,015

融資活動產生的現金流

用於對衝目的的衍生金融工具的淨現金流量

 (107,234 ) (17,200 )

借款淨增(減)

 (4,168,040 ) (2,760,981 )

債券增加

 19,061,430 25,904,214

債券減少

 (16,570,955 ) (27,163,902 )

其他應付信託賬户款項增加（減少）

 1,660,813 (129,072 )

已支付的股息

 (887,092 ) (760,936 )

混合證券的發行

 399,059 598,552

混合證券的贖回

 (349,309 ) — 

混合證券支付的股息

 (100,530 ) (88,773 )

收購庫藏股

 (320,000 ) (271,745 )

贖回租賃付款的主要要素

 (158,994 ) (127,528 )

增加非控股權益

 730,047 403,159

其他

 (101,502 ) (286,774 )

融資活動的現金淨流出

 (912,307 ) (4,700,986 )

匯率變化對現金和現金等值物的影響

 315,367 39,704

現金及現金等價物淨增加情況

 1,253,590 22,086

期初的現金和現金等價物

 30 25,826,588 26,534,798

期末現金和現金等價物

 30 W 27,080,178 W 26,556,884

上述合併中期現金流量表應與隨附註釋一併閲讀。

8

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

1.母公司

KB金融集團公司(母公司)於2008年9月29日根據韓國《金融控股公司法》成立。KB金融集團公司及其子公司(集團)幾乎所有的收入和收入都來自向消費者和企業提供廣泛的銀行和相關金融服務。母公司S的主要業務目的是通過持股的方式控制從事金融業務的子公司或與金融業務密切相關的子公司。母公司S總部位於首爾市永登浦區Gukjegeumyung-ro8-gil 26號。2011年，國民銀行剝離了信用卡業務部門，成立了新的信用卡公司KB國民信用卡有限公司和KB投資證券有限公司，與KB期貨有限公司合併。2012年1月，集團成立KB儲蓄銀行有限公司，2013年9月收購葉漢蘇爾儲蓄銀行股份有限公司，2014年1月，KB儲蓄銀行股份有限公司與葉漢蘇爾儲蓄銀行股份有限公司合併。2014年3月，集團收購友利金融股份有限公司，更名為KB資本有限公司。同時，集團將LIG 保險有限公司納入為聯營公司，並於2015年6月更名為KB保險有限公司，KB保險有限公司於2017年5月通過要約收購成為子公司之一。此外，集團於2016年6月將現代證券股份有限公司納入為聯營公司，並於2016年10月以全面換股方式納入為附屬公司。現代證券股份有限公司於2016年12月與KB投資證券股份有限公司合併，並於2017年1月更名為KB證券 股份有限公司。2020年8月，集團收購了歸類為子公司的韓國保誠人壽保險有限公司，並於2022年12月更名為KB人壽保險有限公司。然後在2023年1月，它與另一家現有的KB人壽保險有限公司合併。

截至2024年6月30日，母公司S股本為W 20905.58億。母公司自2008年10月10日起在韓國證券交易所(KRX)掛牌上市，其美國存托股份(美國存托股份)自2008年9月29日起在紐約證券交易所(NYSE)掛牌上市。公司章程中授權的股份數為10億股。

9

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

2.準備基礎

2.1韓國國際財務報告準則的應用

本集團以韓元保存其會計記錄，並根據韓國採納的國際財務報告準則(韓國國際財務報告準則)，以韓文(韓文)編製法定綜合財務報表。

本集團的綜合財務報表乃根據韓國國際財務報告準則編制。韓國國際財務報告準則是由國際會計準則理事會(IASB)發佈並已被大韓民國採納的準則和相關解釋。

編制合併財務報表需要使用某些關鍵會計估計。 管理層還需要在應用集團S會計政策時作出判斷。需要更復雜和更高水平的判斷的領域或需要重大假設和估計的領域在附註2.4中披露。

集團S截至2024年6月30日止六個月的簡明中期財務報表乃根據韓國國際財務報告準則第1034號編制。中期財務報告並且所包含的信息少於年度合併財務報表所要求的信息。部分説明附註包括對了解本集團自上一年度報告期結束以來財務狀況及財務表現的變化具有重大意義的交易或事件的描述。這些簡明綜合中期財務報表 是根據於2024年6月30日生效或較早採用的韓國國際財務報告準則編制。

2.1.1本集團自2024年1月1日起的年度報告期首次採用以下新的及經修訂的準則。

-修正韓國《國際財務報告準則》第1001號的列報財務報表？負債分類為流動負債、非流動負債和帶有契約的非流動負債

負債根據報告期末存在的實質性權利分為流動負債或非流動負債，不考慮行使延遲付款權利或管理層對S預期的可能性。此外，如果權益工具的轉讓包括在償還負債中，則如果使用權益工具支付的選擇權 與複合金融工具中的負債分開確認並符合權益工具的定義，則不包括在內。這些修訂對財務報表沒有重大影響。

-修正韓國IFRS第1007號現金流量表和第1107號金融工具：披露供應商融資安排

該等修訂要求披露供應商融資安排對本集團S負債、現金流量及流動資金風險的影響。這些修訂對財務報表沒有重大影響。

10

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

2.1.1本集團自2024年1月1日起的年度報告期首次採用以下新的及經修訂的準則。(續)

-修訂韓國國際財務報告準則第1116號租賃和回租中的租賃責任

修正案要求出賣人-承租人隨後以不確認與其保留的使用權有關的任何損益金額的方式計量因回租產生的租賃負債。這些修訂對財務報表沒有重大影響。

-修正韓國國際財務報告準則第1001號財務報表列報和虛擬資產披露

修訂要求對本集團持有的虛擬資產、客户委託本集團的虛擬資產以及虛擬資產的發行和 轉讓進行額外披露。這些修訂對財務報表沒有重大影響。

2.1.2以下為已制定或已公佈但尚未實施的會計準則，本集團尚未執行

-修訂韓國國際財務報告準則1021號和韓國國際財務報告準則第1101號首次採用國際財務報告準則的匯率變化的影響？缺乏可交換性

修訂要求本集團在缺乏可兑換性的情況下確定現貨匯率，並披露有關該貨幣不能兑換成另一種貨幣的性質和財務影響、使用的現貨匯率(S)、估算過程以及本集團面臨的風險的信息。此項修訂將適用於自2025年1月1日或以後開始的會計年度的財務報表。這些修訂對財務報表沒有重大影響。

2.1.3重報2023年6月30日終了六個月期間的財務報表，以適用浮動收費辦法

該集團已於2023年12月31日初步應用韓國金融監督局(FSS)公佈的保險公司保單準備金計算和確認準則 。根據這些指導方針，專家組對截至2023年12月31日和當時結束的年度的財務報表採用了可變費用辦法。這一變化的影響 已作為會計政策的變化追溯應用於過去時期的比較披露。本文中為比較目的而列示的截至2023年6月30日的簡明綜合中期財務報表和當時結束的六個月期間已重述，以反映這一追溯應用的影響。會計政策變更對以前的合併財務報表的影響如下。

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KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

2.1.3.1截至2023年6月30日的六個月期間的綜合全面收益表

在產生效果之前
的變化
會計政策		 在效果之後
的變化
會計政策		 淨增長
(減少)

利息收入

 W 5,759,263 W 5,833,669 W 74,406

保險財務利息支出

 (869,684 ) (795,278 ) 74,406

淨保險收入

 812,121 832,222 20,101

保險收入

 5,337,499 5,339,779 2,280

保險費

 (4,525,378 ) (4,507,557 ) 17,821

其他保險財務費用

 (221,149 ) (300,845 ) (79,696 )

淨營業收入

 4,178,038 4,192,849 14,811

淨非營業費用

 (188,514 ) (188,514 ) — 

所得税費用前利潤

 3,989,524 4,004,335 14,811

所得税費用

 (985,539 ) (989,413 ) (3,874 )

當期利潤

 3,003,985 3,014,922 10,937

期內其他全面收益（虧損），扣除税後

 633,641 626,771 (6,870 )

保險財務費用

 (176,014 ) (182,884 ) (6,870 )

當期綜合收益合計

 3,637,626 3,641,693 4,067

2.1.3.2由於上述會計政策變更的影響，集團的負債總額和權益增加和減少了’ W364.47億，對合並現金流量表沒有影響。

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目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

2.2計量基準

除另有説明外，合併財務報表均根據歷史成本會計模型編制。

2.3功能及呈報貨幣

本集團各實體的財務報表中包括的項目 採用該實體經營所處的主要經濟環境的貨幣(本位幣)計量。合併財務報表以韓元 韓元列報，韓元是S功能貨幣和列報貨幣的母公司。

2.4關鍵會計估計

本集團採用會計政策，並使用可能對資產(負債)及收入(開支)有重大影響的判斷、會計估計及假設。如果管理層對S的估計和基於報告日期管理層S最佳判斷的假設與實際環境不同，則對結果的估計可能與實際結果不同。

持續評估估計數及基本假設，並在估計數變動的期間及受影響的任何未來期間確認會計估計數的變動。

編制這些簡明綜合中期財務報表時使用的具有重大風險的估計和假設中的不確定性與2023年財務報表相同，但所得税費用的估計方法除外。

3.重大會計政策

編制該等綜合中期財務報表時所採用的重大會計政策及計算方法與截至2023年12月31日止年度的綜合財務報表所採用的政策及計算方法相同，但因採用附註2.1及以下段所述的新準則及修訂準則及詮釋而產生的影響除外。

本集團須繳交第二支柱所得税 ，並已就確認及披露與第二支柱規則有關的遞延税項適用臨時豁免條款。中期所得税支出按預期年總收入適用的預期平均年所得税税率計量。

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KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

4.財務風險管理

4.1總結

4.1.1財務風險管理政策概述

本集團面臨的財務風險包括信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險等。

本財務風險管理説明提供了有關本集團面臨的風險及其目標、政策、風險評估和管理程序以及資本管理的信息。其他量化信息在整個合併財務報表中披露。

集團S風險管理體系致力於通過增加風險透明度、防止子公司之間的風險轉移和搶先應對快速變化的金融環境，有效地支持集團的長期戰略和管理決策。信用風險、市場風險、操作風險、利率風險、保險風險、流動性風險、信用集中度風險、戰略風險和聲譽風險被確認為S集團的重大風險，並通過使用統計方法以內部資本或在險價值(VaR)的形式量化來計量和管理。

4.1.2風險管理組織

4.1.2.1風險管理委員會

風險管理委員會作為最終決策機構，處理風險相關問題，例如根據董事會確定的戰略方向制定風險管理 策略，確定可承受的風險偏好水平，審查風險水平和風險管理活動的狀態，批准應用 風險管理系統、方法論和重大改進，並制定和批准風險管理政策和程序，及時識別、衡量、監控和控制集團各項交易產生的風險。

4.1.2.2風險管理委員會

風險管理委員會負責就風險管理委員會委託的事項和管理執行委員會的審查請求進行諮詢，就S集團各子公司風險管理政策和程序的細節進行諮詢，監測S集團的風險管理狀況，並制定和實施必要的措施。

4.1.2.3風險管理部

風險管理部負責執行S集團風險管理的詳細政策、程序和業務流程，並負責 計算S集團的風險加權資產，監測和管理內部資本限額。

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2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

4.2信貸風險

4.2.1信用風險概述

信用風險是指由於交易對手S違約、違約和信用質量惡化而導致的資產組合損失的風險。出於風險管理的目的，本集團對信用風險敞口的所有因素進行綜合管理，如個人借款人的違約風險、國家風險和特定行業的風險。

4.2.2信用風險管理

本集團計量信用風險管理資產的預期損失和內部資本，包括表內資產和表外資產，並將其作為管理指標。本集團負責信用風險內部資本限額的分配和管理。

此外，為了防止借款人和行業過度集中風險敞口，在集團層面引入並應用了總風險敞口限額， 設法控制了信貸集中風險。

國民銀行所有S貸款客户(個人和企業)都獲得了信用評級 ，並由全面的內部信用評估系統進行管理。對於個人，信用評級是通過利用個人信息、收入和工作信息、資產信息和銀行交易信息來評估的。對於公司來説，信用評級是通過分析和利用財務和非財務信息來評估的，這些信息衡量了當前和未來的公司價值和償還債務的能力。此外，綜合考慮了 公司有能力履行債務的程度。

信用評級一旦被分配，就成為國民銀行S信用風險管理的基本工具，並被廣泛應用於信用風險管理流程，包括信用審批、信用額度管理、貸款定價和信用損失準備金評估。對於 企業，國民銀行每年至少進行一次定期信用評估，審查和監管部門定期驗證信用評級是否足以管理信用風險。

KB國民卡股份有限公司S信用評分系統分為應用評分系統(ASS)和行為評分系統(BSS)。對於符合髮卡資格的申請，只有當ASS信用評級高於標準時，才會獲髮卡。KB國民卡股份有限公司使用S的內部信息、來自徵信局公司等的外部信息以及申請表上的個人信息來計算ASS信用評級。BSS每週重新計算一次，它預測持卡人的拖欠概率，並利用它來監控持卡人和投資組合風險。

為建立信用風險管理體系，本集團通過成立獨立的風險管理機構來管理信用風險。特別是，子公司國民銀行的信用管理與分析小組獨立於銷售小組，負責貸款政策、貸款制度、信用評級、信用分析、後續管理和公司重組。國民銀行風險管理小組負責制定信用風險管理政策、衡量和限制信用內部資本風險、設定信用額度、信用審查和信用評級模型驗證。

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合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

4.2.3最大信用風險敞口

截至2024年6月30日和2023年12月31日，本集團在不考慮與股權證券以外的金融工具相關的抵押品價值的情況下承擔的最大信用風險風險敞口如下：

(單位：百萬韓元) 2024年6月30日 2023年12月31日

金融資產

按攤銷成本計量的金融機構應收賬款 *

 W 28,654,669 W 27,579,279

按公允價值計提損益的金融資產：

應收金融機構款項按公允價值計入損益

 59,387 79,811

以公允價值計量且其變動計入損益的證券

 72,790,125 72,658,432

按公允價值通過損益計量的貸款

 307,645 183,726

與黃金價格掛鈎的金融工具

 113,104 93,743

衍生品

 8,610,997 6,157,628

按攤銷成本計量的貸款 *

 455,873,383 444,805,287

金融投資：

以公允價值計量且其變動計入其他全面收益的證券

 85,351,151 78,926,437

按攤銷成本計量的證券 *

 39,600,835 39,701,389

按公允價值計入其他全面收益的貸款

 973,670 801,050

其他金融資產 *

 20,917,998 16,544,513

713,252,964 687,531,295

表外項目

接受和擔保合同

 14,473,550 13,763,222

財務擔保合同

 6,078,514 7,828,205

承付款

 209,964,731 203,906,179

230,516,795 225,497,606

W 943,769,759 W 913,028,901

*

扣除津貼後

4.2.4貸款信用風險

本集團保留與貸款信用風險相關的貸款損失撥備，以管理其信用風險。

本集團評估預期信貸損失，並通過其他全面收益確認按攤餘成本計算的金融資產和按公允價值計算的金融資產的損失撥備。按公允價值計提損益的金融資產不包括在內。預期信貸損失是對在一定範圍內可能發生的信貸損失的概率加權估計，反映了報告期結束時合理和可支持的信息，包括關於過去事件、當前 狀況和對未來經濟狀況的預測的信息。本集團以扣除信貸損失準備的方法，按攤銷成本計量分類為金融資產的貸款的預期信貸損失。通過其他全面收益按公允價值歸類為金融資產的貸款的預期信貸損失在合併財務報表中在其他全面收益中列示。

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目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

4.2.4.1信用風險敞口

截至2024年6月30日和2023年12月31日的貸款信用質量如下：

(In數百萬韓圓）

2024年6月30日
12個月
預期信貸
損失		 全期預期信貸虧損 不應用
預期
信貸損失		 總
未減值 受損的

按攤銷成本計量的貸款 *

公司

1級

 W 143,760,337 W 7,368,853 W 2,269 W —  W 151,131,459

二年級

 68,412,113 10,579,114 55,569 —  79,046,796

三年級

 3,851,241 4,231,889 67,916 —  8,151,046

四年級

 778,669 1,346,584 5,715 —  2,130,968

5級

 25,659 599,000 3,023,373 —  3,648,032

216,828,019 24,125,440 3,154,842 —  244,108,301

零售

1級

 170,731,723 4,356,995 12,518 —  175,101,236

二年級

 7,920,577 3,746,939 39,832 —  11,707,348

三年級

 4,151,848 1,433,250 31,734 —  5,616,832

四年級

 264,686 337,519 32,483 —  634,688

5級

 83,042 686,600 1,198,626 —  1,968,268

183,151,876 10,561,303 1,315,193 —  195,028,372

信用卡

1級

 10,624,974 189,488 —  —  10,814,462

二年級

 5,843,484 873,417 —  —  6,716,901

三年級

 1,718,980 1,372,924 —  —  3,091,904

四年級

 9,749 418,603 —  —  428,352

5級

 3,008 224,689 920,478 —  1,148,175

18,200,195 3,079,121 920,478 —  22,199,794

418,180,090 37,765,864 5,390,513 —  461,336,467

按公允價值計入其他全面收益的貸款

公司

1級

 931,702 —  —  —  931,702

二年級

 41,968 —  —  —  41,968

三年級

 —  —  —  —  — 

四年級

 —  —  —  —  — 

5級

 —  —  —  —  — 

973,670 —  —  —  973,670

973,670 —  —  —  973,670

W 419,153,760 W 37,765,864 W 5,390,513 W —  W 462,310,137

17

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

4.2.4.1信用風險敞口(續)

(In數百萬韓圓）

2023年12月31日
12個月
預期信貸
損失		 全期預期信貸虧損 不應用
預期
信貸損失		 總
未減值 受損的

按攤銷成本計量的貸款 *

公司

1級

 W 142,216,615 W 6,765,165 W 2,122 W —  W 148,983,902

二年級

 65,606,587 10,632,633 40,942 —  76,280,162

三年級

 3,547,489 3,964,877 8,231 —  7,520,597

四年級

 654,654 1,285,650 31,645 —  1,971,949

5級

 16,188 581,524 2,871,510 —  3,469,222

212,041,533 23,229,849 2,954,450 —  238,225,832

零售

1級

 165,579,777 4,147,682 11,945 —  169,739,404

二年級

 7,133,302 3,664,451 30,019 —  10,827,772

三年級

 4,941,476 1,614,245 26,804 —  6,582,525

四年級

 258,300 375,964 24,908 —  659,172

5級

 42,561 776,597 1,064,258 —  1,883,416

177,955,416 10,578,939 1,157,934 —  189,692,289

信用卡

1級

 10,776,164 253,905 —  —  11,030,069

二年級

 5,854,931 936,657 —  —  6,791,588

三年級

 1,645,099 1,416,715 —  —  3,061,814

四年級

 7,827 431,083 —  —  438,910

5級

 2,432 229,439 795,719 —  1,027,590

18,286,453 3,267,799 795,719 —  22,349,971

408,283,402 37,076,587 4,908,103 —  450,268,092

按公允價值計入其他全面收益的貸款

公司

1級

 762,041 —  —  —  762,041

二年級

 39,009 —  —  —  39,009

三年級

 —  —  —  —  — 

四年級

 —  —  —  —  — 

5級

 —  —  —  —  — 

801,050 —  —  —  801,050

801,050 —  —  —  801,050

W 409,084,452 W 37,076,587 W 4,908,103 W —  W 451,069,142

*

扣除津貼前

18

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

4.2.4.1信用風險敞口(續)

截至2024年6月30日和2023年12月31日，根據內部信用評級分級的貸款信用質量如下：

違約概率範圍(%) 零售 公司

1級

 0.0 ~ 1.0 1~5級 AAA~BBB+

二年級

 1.0 ~ 5.0 6~8年級 Bbb~bb

三年級

 5.0 ~ 15.0 9~10年級 BB-~B

四年級

 15.0 ~ 30.0 11年級 B-~CCC

5級

 30.0 ~ 12年級或以下 抄送或以下

4.2.4.2截至2024年6月30日和2023年12月31日，抵押品和其他信用增強措施降低貸款信用風險的程度的量化如下：

(單位：百萬韓元) 2024年6月30日
12個月
預期信貸
損失		 全期預期信貸虧損 總
未減值 受損的

擔保

 W 118,042,723 W 8,105,766 W 448,934 W 126,597,423

存款和儲蓄

 2,403,408 111,249 8,572 2,523,229

財產和設備

 15,007,636 1,089,865 219,219 16,316,720

房地產

 206,197,467 19,363,053 1,936,877 227,497,397

W 341,651,234 W 28,669,933 W 2,613,602 W 372,934,769

(單位：百萬韓元) 2023年12月31日
12個月
預期信貸
損失		 全期預期信貸虧損 總
未減值 受損的

擔保

 W 114,669,115 W 7,639,754 W 425,696 W 122,734,565

存款和儲蓄

 2,461,434 129,853 15,176 2,606,463

財產和設備

 15,121,688 1,109,156 442,084 16,672,928

房地產

 196,412,901 19,374,276 2,893,235 218,680,412

W 328,665,138 W 28,253,039 W 3,776,191 W 360,694,368

19

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

4.2.5證券信用風險

截至2024年6月30日和2023年12月31日，金融投資中除股權證券外面臨信用風險的證券的信用質量如下：

(In數百萬韓圓）

2024年6月30日
12個月
預期信貸
損失		 全期預期信貸虧損 不應用
預期信貸
損失		 總
未減值 受損的

按攤銷成本計量的證券 *

1級

 W 35,768,215 W —  W —  W —  W 35,768,215

二年級

 3,851,579 —  —  —  3,851,579

三年級

 862 —  —  —  862

四年級

 —  —  —  —  — 

5級

 —  —  —  —  — 

39,620,656 —  —  —  39,620,656

以公允價值計量且其變動計入其他全面收益的證券

1級

 78,407,490 —  —  —  78,407,490

二年級

 6,932,045 —  —  —  6,932,045

三年級

 11,616 —  —  —  11,616

四年級

 —  —  —  —  — 

5級

 —  —  —  —  — 

85,351,151 —  —  —  85,351,151

W 124,971,807 W —  W —  W —  W 124,971,807

(In數百萬韓圓）

2023年12月31日
12個月
預期信貸
損失		 全期預期信貸虧損 不應用
預期信貸
損失		 總
未減值 受損的

按攤銷成本計量的證券 *

1級

 W 35,812,502 W —  W —  W —  W 35,812,502

二年級

 3,907,307 —  —  —  3,907,307

三年級

 852 —  —  —  852

四年級

 —  —  —  —  — 

5級

 —  —  —  —  — 

39,720,661 —  —  —  39,720,661

以公允價值計量且其變動計入其他全面收益的證券

1級

 72,574,183 —  —  —  72,574,183

二年級

 6,326,108 —  —  —  6,326,108

三年級

 26,146 —  —  —  26,146

四年級

 —  —  —  —  — 

5級

 —  —  —  —  — 

78,926,437 —  —  —  78,926,437

W 118,647,098 W —  W —  W —  W 118,647,098

*

扣除津貼前

20

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

4.2.5證券信用風險(續)

根據外部信用評級機構截至2024年6月30日和2023年12月31日的信用評級，除股權證券以外的證券的信用質量如下：

信用

品質

 國內 外國
KIS 不錯的P & I KAP FnPricing Inc. 標普(S&P) Fitch-IBCA 穆迪公司
1級 AA0到AAA AA0到AAA AA0到AAA AA0到AAA A-到AAA A-到AAA A3至AAA
二年級 A-到AA- A-到AA- A-到AA- A-到AA- BBB-至BBB+ BBB-至BBB+ Baa 3到Baa 1
三年級 BBB0至BBB+ BBB0至BBB+ BBB0至BBB+ BBB0至BBB+ BB至BB+ BB至BB+ BA2到BA1
四年級 BB0至BBB- BB0至BBB- BB0至BBB- BB0至BBB- B+至BB- B+至BB- B1至BA3
5級 BB-或以下 BB-或以下 BB-或以下 BB-或以下 B級或以下 B級或以下 B2或以下

以韓元計價的債務證券的信用質量以上述國內信用評級機構的最低信用評級為基礎，以外幣計價的債務證券的信用質量以上述外國信用評級機構的最低信用評級為基礎。

4.2.6金融機構應收賬款信用風險

截至2024年6月30日和2023年12月31日，金融機構應收賬款的信用狀況如下：

(In數百萬韓圓）

2024年6月30日
12個月
預期信貸
損失		 全期預期信貸虧損 不
預期應用
信貸損失		 總
未減值 受損的

按攤銷成本計量的金融機構應收賬款 *

1級

 W 27,372,030 W —  W —  W —  W 27,372,030

二年級

 646,516 —  —  —  646,516

三年級

 8 —  —  —  8

四年級

 12 —  —  —  12

5級

 637,494 —  —  —  637,494

W 28,656,060 W —  W —  W —  W 28,656,060

(In數百萬韓圓）

2023年12月31日
12個月
預期信貸
損失		 全期預期信貸虧損 不
預期應用
信貸損失		 總
未減值 受損的

按攤銷成本計量的金融機構應收賬款 *

1級

 W 26,279,729 W —  W —  W —  W 26,279,729

二年級

 503,794 —  —  —  503,794

三年級

 108,290 —  —  —  108,290

四年級

 —  —  —  —  — 

5級

 688,487 —  —  —  688,487

W 27,580,300 W —  W —  W —  W 27,580,300

*

扣除津貼前

截至2024年6月30日和2023年12月31日金融機構應收賬款信用質量的分類標準與 除股權證券外的證券的標準相同。

21

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

4.2.7信用風險集中度分析

4.2.7.1截至2024年6月30日和2023年12月31日按行業劃分的企業貸款分類如下：

(In數百萬韓圓）

2024年6月30日
貸款 % 津貼 賬面金額

金融機構

 W 25,437,801 10.37 W (186,604 ) W 25,251,197

製造

 54,206,277 22.09 (569,596 ) 53,636,681

服務

 109,706,651 44.71 (1,150,362 ) 108,556,289

批發零售

 30,125,800 12.28 (490,152 ) 29,635,648

施工

 7,478,153 3.05 (258,807 ) 7,219,346

公共部門

 2,283,647 0.93 (63,675 ) 2,219,972

其他

 16,151,287 6.57 (279,431 ) 15,871,856

W 245,389,616 100.00 W (2,998,627 ) W 242,390,989

(In數百萬韓圓）

2023年12月31日
貸款 % 津貼 賬面金額

金融機構

 W 25,194,810 10.53 W (147,964 ) W 25,046,846

製造

 51,666,785 21.60 (619,644 ) 51,047,141

服務

 106,907,060 44.69 (1,247,642 ) 105,659,418

批發零售

 29,904,053 12.50 (502,211 ) 29,401,842

施工

 7,047,906 2.95 (280,598 ) 6,767,308

公共部門

 2,259,364 0.94 (83,029 ) 2,176,335

其他

 16,230,630 6.79 (276,811 ) 15,953,819

W 239,210,608 100.00 W (3,157,899 ) W 236,052,709

4.2.7.2截至2024年6月30日和2023年12月31日的零售貸款和信用卡應收賬款分類如下：

(In數百萬韓圓）

2024年6月30日
貸款 % 津貼 賬面金額

住房貸款

 W 99,701,266 45.90 W (266,969 ) W 99,434,297

一般貸款

 95,327,106 43.88 (1,200,034 ) 94,127,072

信用卡

 22,199,794 10.22 (997,454 ) 21,202,340

W 217,228,166 100.00 W (2,464,457 ) W 214,763,709

(In數百萬韓圓）

2023年12月31日
貸款 % 津貼 賬面金額

住房貸款

 W 97,142,065 45.81 W (227,758 ) W 96,914,307

一般貸款

 92,550,224 43.65 (1,141,322 ) 91,408,902

信用卡

 22,349,971 10.54 (935,826 ) 21,414,145

W 212,042,260 100.00 W (2,304,906 ) W 209,737,354

22

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

4.2.7.3截至2024年6月30日和2023年12月31日，金融機構應收賬款、股權證券以外的證券和 衍生金融資產按行業分類如下：

(單位：百萬韓元) 2024年6月30日
量 % 津貼 攜帶金額

按攤銷成本計量的應收金融機構款項

金融保險

 W 28,656,060 100.00 W (1,391 ) W 28,654,669

28,656,060 100.00 (1,391 ) 28,654,669

應收金融機構款項按公允價值計量且其變動計入損益的款項

金融保險

 59,387 100.00 —  59,387

59,387 100.00 —  59,387

以公允價值計量且其變動計入損益的證券

政府和政府資助的機構

 24,102,655 33.12 —  24,102,655

金融保險

 35,946,951 49.38 —  35,946,951

其他

 12,740,519 17.50 —  12,740,519

72,790,125 100.00 —  72,790,125

衍生金融資產

政府和政府資助的機構

 26,718 0.31 —  26,718

金融保險

 7,884,012 91.56 —  7,884,012

其他

 700,267 8.13 —  700,267

8,610,997 100.00 —  8,610,997

以公允價值計量且其變動計入其他全面收益的證券

政府和政府資助的機構

 48,596,404 56.94 —  48,596,404

金融保險

 24,150,690 28.30 —  24,150,690

其他

 12,604,057 14.76 —  12,604,057

85,351,151 100.00 —  85,351,151

按攤銷成本計量的證券

政府和政府資助的機構

 16,313,520 41.18 (820 ) 16,312,700

金融保險

 22,971,132 57.97 (18,396 ) 22,952,736

其他

 336,004 0.85 (605 ) 335,399

39,620,656 100.00 (19,821 ) 39,600,835

W 235,088,376 W (21,212 ) W 235,067,164

23

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

4.2.7.3截至2024年6月30日和2023年12月31日，金融機構應收賬款、股權證券以外的證券和 衍生金融資產按行業分類如下：（d）’

(單位：百萬韓元) 2023年12月31日
量 % 津貼 賬面金額

按攤銷成本計量的應收金融機構款項

金融保險

 W 27,580,300 100.00 W (1,021 ) W 27,579,279

27,580,300 100.00 (1,021 ) 27,579,279

應收金融機構款項按公允價值計量且其變動計入損益的款項

金融保險

 79,811 100.00 —  79,811

79,811 100.00 —  79,811

以公允價值計量且其變動計入損益的證券

政府和政府資助的機構

 21,022,824 28.94 —  21,022,824

金融保險

 37,426,249 51.51 —  37,426,249

其他

 14,209,359 19.55 —  14,209,359

72,658,432 100.00 —  72,658,432

衍生金融資產

政府和政府資助的機構

 52,508 0.85 —  52,508

金融保險

 5,785,110 93.95 —  5,785,110

其他

 320,010 5.20 —  320,010

6,157,628 100.00 —  6,157,628

以公允價值計量且其變動計入其他全面收益的證券

政府和政府資助的機構

 44,790,264 56.75 —  44,790,264

金融保險

 21,546,428 27.30 —  21,546,428

其他

 12,589,745 15.95 —  12,589,745

78,926,437 100.00 —  78,926,437

按攤銷成本計量的證券

政府和政府資助的機構

 16,391,846 41.27 (655 ) 16,391,191

金融保險

 22,960,878 57.80 (17,965 ) 22,942,913

其他

 367,937 0.93 (652 ) 367,285

39,720,661 100.00 (19,272 ) 39,701,389

W 225,123,269 W (20,293 ) W 225,102,976

金融機構應收賬款、與金價掛鈎的公允價值損益金融工具和衍生金融工具多與信用評級較高的金融保險業有關。

24

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

4.3流動性風險

4.3.1流動性風險概述

流動資金風險是指本集團因資金流入與流出不匹配、意外現金流出、或因高利率融資資金或因缺乏可用資金而以不利價格處置證券而出現虧損的風險。本集團透過分析計息資產及負債的合約到期日、與其他資金流入及流出有關的資產及負債，以及與貨幣衍生工具及其他資金流入及流出有關的表外項目，來管理其流動資金風險。

4.3.2流動性風險管理和指標

流動性風險由該等政策所載的風險管理政策及流動性風險管理指引管理，該等政策適用於本集團整體業務可能出現的所有風險管理政策及程序。

本集團計算和管理與流動性相關的所有交易和餘額外交易的流動性比率和其他交易 ，這些交易和餘額外交易影響為管理流動性風險而籌集和運營的韓圓現金流量，並定期向風險管理委員會報告。

4.3.3金融負債剩餘合同到期日分析

於到期日分析中披露的現金流量為包括本金及未來利息付款在內的未貼現合約金額；因此，下表所載金額與綜合財務狀況表中以貼現現金流量為基礎的金額不符。浮動利率負債的未來利息支付是在假設當前利率在到期前保持不變的基礎上計算的。

25

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

4.3.3.1截至2024年6月30日和2023年12月31日，為現金流持有的衍生品除外的金融負債的剩餘合同到期日和表外項目如下：

(單位：百萬韓元) 2024年6月30日
按需 長達1個月 1-3個月 3-12個月 1-5年 超過5年 總

金融負債

按公允價值計提損益的財務負債1

 W 3,688,983 W —  W —  W —  W —  W —  W 3,688,983

指定為按公允價值計入損益的金融負債 1

 7,103,254 —  —  —  —  —  7,103,254

持有衍生品以供交易1

 8,148,390 —  —  —  —  —  8,148,390

持有用於對衝的衍生品2

 2,373 14,316 25,560 68,446 74,825 16,584 202,104

存款3

 180,801,156 33,052,019 50,952,600 139,866,681 23,303,308 2,251,987 430,227,751

借款

 10,716,754 16,987,378 7,517,779 21,906,262 10,460,027 1,101,897 68,690,097

債券

 6,030 3,581,442 7,934,712 22,619,139 38,036,283 5,056,268 77,233,874

租賃負債

 233 30,484 56,306 223,570 599,605 157,990 1,068,188

其他財務負債

 895,023 31,580,891 152,940 308,286 1,167,378 205,168 34,309,686

W 211,362,196 W 85,246,530 W 66,639,897 W 184,992,384 W 73,641,426 W 8,789,894 W 630,672,327

表外項目

承付款4

 W 209,964,731 W —  W —  W —  W —  W —  W 209,964,731

接受和擔保合同

 14,473,550 —  —  —  —  —  14,473,550

財務擔保合同5

 6,078,514 —  —  —  —  —  6,078,514

W 230,516,795 W —  W —  W —  W —  W —  W 230,516,795

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合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

4.3.3.1截至2024年6月30日和2023年12月31日，為現金流持有的衍生品除外的金融負債的剩餘合同到期日和表外項目如下：（d）’

(單位：百萬韓元) 2023年12月31日
按需 長達1個月 1-3個月 3-12個月 1-5年 超過5年 總

金融負債

按公允價值計提損益的財務負債1

 W 2,953,472 W —  W —  W —  W —  W —  W 2,953,472

指定為按公允價值計入損益的金融負債 1

 7,966,963 —  —  —  —  —  7,966,963

持有衍生品以供交易1

 5,966,512 —  —  —  —  —  5,966,512

持有用於對衝的衍生品2

 7,856 11,887 16,968 48,476 50,888 (4,255 ) 131,820

存款3

 175,103,423 35,688,530 55,092,937 131,347,718 17,325,661 1,764,854 416,323,123

借款

 10,729,326 18,654,410 6,594,666 21,356,372 12,432,385 1,195,946 70,963,105

債券

 10,077 3,843,626 5,556,957 21,137,247 37,653,013 5,727,779 73,928,699

租賃負債

 243 27,478 43,005 172,528 366,002 34,804 644,060

其他財務負債

 875,267 25,693,343 166,001 331,289 1,128,101 264,861 28,458,862

W 203,613,139 W 83,919,274 W 67,470,534 W 174,393,630 W 68,956,050 W 8,983,989 W 607,336,616

表外項目

承付款4

 W 203,906,179 W —  W —  W —  W —  W —  W 203,906,179

接受和擔保合同

 13,763,222 —  —  —  —  —  13,763,222

財務擔保合同5

 7,828,205 —  —  —  —  —  7,828,205

W 225,497,606 W —  W —  W —  W —  W —  W 225,497,606

1

按公允價值通過損益計量或指定的金融負債以及為交易而持有的衍生品不按合同到期日管理，因為它們預計將在到期日之前交易或贖回。因此，這些金融工具的賬面價值包括在按需支付類別中。

2

為對衝而持有的衍生品現金流按剩餘合同到期日的現金流入和流出淨額顯示。

3

按合同規定可按需或在短時間內償還的存款包括在按需償還類別 。

4

承諾包括在按需付款類別中，因為可以隨時申請付款。

5

財務擔保合同項下的現金流按照合同可以執行的最早期間進行分類。

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4.4市場風險

4.4.1概念

市場風險是指證券、衍生品等因利率、股價、匯率等市場因素髮生變化而導致損失的風險。與交易頭寸相關的最大風險是利率風險、 貨幣風險和其他風險，包括股價風險。非交易頭寸也面臨利率風險。本集團通過將市場風險分為交易頭寸和非交易頭寸來管理市場風險。

4.4.2風險管理

本集團為市場風險及利率風險設定及監察內部資本限額，以管理交易及非交易倉位的風險。為有效管理市場風險，本集團維持風險管理制度及程序，例如交易政策及程序、交易倉位的市場風險管理指引及非交易倉位的利率風險管理指引。整個過程是通過與風險管理委員會協商並經集團風險管理委員會批准進行的。然而，從事保險業務的保險公司不受這些指導方針的約束，並通過根據K-ICS為市場風險和利率風險設定內部資本限額來進行監督。

就主要子公司國民銀行而言，風險管理委員會制定並執行市場風險管理的整體市場風險管理政策，決定設立頭寸限額、損失限額、VaR限額，並批准非標準新產品。此外，由首席風險官(CRO)擔任主席的市場風險管理小組委員會是市場風險管理的實際決策機構，確定業務集團每個部門的頭寸限額、損失限額、VaR限額、敏感性限額和情景損失限額。

國民銀行S資產負債管理委員會確定利率和佣金運營標準和資產負債管理(ALM)運營政策，並制定和修訂相關指南。風險管理委員會和風險管理委員會監督ALM風險管理政策的制定和執行，並制定和修訂ALM風險管理指南。利率風險限額是根據反映年度業務計劃的未來資產和負債狀況以及預期利率波動設定的。財務規劃部和風險管理部定期衡量和監測利率風險，並每月向行政程序法辦公室和風險管理委員會報告利率風險的狀況和限度，包括權益經濟價值的變化(Δ前夕)、淨利息收入的變化(ΔNII)和持續期缺口，以及向風險管理委員會報告。為確保利率風險和流動性風險管理的充分性，風險管理部對ALM部門開展的ALM操作進行限額分配、監督和審查，並獨立向管理層報告相關事項。

國民銀行正在密切監測管理向新利率基準過渡的各個行業團體和市場的產出，包括監管當局和各種諮詢機構有關向替代利率過渡的公告。作為對這些公告的迴應，國民銀行已經根據LIBOR過渡計劃和計劃完成了大部分過渡和替換計劃，這些計劃包括金融、會計、税務、法律、IT和風險等主要業務領域。該計劃由首席財務官控制，相關事項向董事會和有高級管理層成員的諮詢機構報告。國民銀行繼續作為市場參與者積極發表意見，使指數利率基準改革能夠朝着最大限度地減少金融和非金融影響以及操作風險和最大限度地減少利益相關者之間的混亂的方向進行。

28

目錄表

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2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

4.5運營風險

4.5.1概念

集團經營風險是指由於內部程序、人員、制度或外部事件不當或不正確而可能發生的損失風險。操作風險管理通過管理適當的資本水平和補充內部控制制度，在增強金融機構的穩定性和穩健性方面發揮着作用。

4.5.2風險管理

操作風險管理的目的不僅是為了遵守監督和監管要求，也是為了傳播風險管理文化， 加強內部控制，改進流程，並向管理層和所有員工及時提供反饋。母公司對集團S整體操作風險進行管理，各子公司根據自身風險水平制定和執行操作風險管理政策，並執行和運行相關制度。集團風險管理委員會為每家子公司建立和分配操作風險資本，子公司在分配的風險資本內以適當的水平管理操作風險。

5.細分市場信息

5.1整體部門信息和業務部門

集團 根據所提供的產品和服務的性質、客户類型以及集團的S管理組織對報告細分進行分類。

銀行業務

企業銀行

向大中型企業和SOHO提供貸款、存款產品和其他相關金融服務

零售銀行業務

向個人和家庭提供貸款、存款產品和其他相關金融服務

其他銀行服務

證券和衍生品交易活動、融資和其他輔助活動

證券營業

投資銀行、經紀服務和其他支持活動

非壽險業務

非人壽保險和其他支持 活動

信用卡業務

信用銷售、現金預付、卡貸款等配套活動

壽險業務

人壽保險和其他支持活動

29

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合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

5.1整體部門信息和業務部門(續d)

截至2024年6月30日和2023年12月31日以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間按業務分部劃分的財務信息如下：

(單位：百萬韓元)
2024
銀行業務 證券 非生命
保險		 信用卡 生命
保險		 其他 整固
調整		 總
公司
銀行業		 零售
銀行業		 其他
銀行業
服務		 小計

來自外部客户的淨營業收入（費用）

 W 2,666,526 W 2,081,554 W 203,438 W 4,951,518 W 994,310 W 973,433 W 1,059,224 W 270,123 W 612,304 W —  W 8,860,912

分部間淨營業收入（費用）

 82,528 —  319,206 401,734 (14,997 ) (111,677 ) (29,920 ) (3,762 ) 172,151 (413,529 ) — 

2,749,054 2,081,554 522,644 5,353,252 979,313 861,756 1,029,304 266,361 784,455 (413,529 ) 8,860,912

淨利息收入（費用）

 2,895,623 1,642,484 594,706 5,132,813 302,553 (30,071 ) 815,515 (123,682 ) 371,106 (110,512 ) 6,357,722

利息收入

 6,064,559 3,883,822 1,687,619 11,636,000 885,928 439,460 1,209,524 313,610 796,349 (55,338 ) 15,225,533

利息開支

 (3,168,936 ) (2,241,338 ) (1,092,913 ) (6,503,187 ) (583,375 ) (469,531 ) (394,009 ) (437,292 ) (425,243 ) (55,174 ) (8,867,811 )

淨手續費和佣金收入（費用）

 214,861 125,423 221,060 561,344 376,643 (17,320 ) 385,539 3,627 623,067 (23,172 ) 1,909,728

手續費及佣金收入

 303,182 195,984 276,742 775,908 495,750 4,375 904,174 7,933 696,256 (157,492 ) 2,726,904

手續費和佣金費用

 (88,321 ) (70,561 ) (55,682 ) (214,564 ) (119,107 ) (21,695 ) (518,635 ) (4,306 ) (73,189 ) 134,320 (817,176 )

淨保險收入

 —  —  —  —  —  741,396 4,144 240,332 —  32,230 1,018,102

保險收入

 —  —  —  —  —  5,103,973 9,298 473,976 —  (19,007 ) 5,568,240

保險費

 —  —  —  —  —  (4,362,577 ) (5,154 ) (233,644 ) —  51,237 (4,550,138 )

以公允價值計量且其變動計入損益的金融工具的淨收益（損失）

 17,147 —  180,736 197,883 224,044 174,184 6,934 316,886 17,288 (366,509 ) 570,710

其他保險財務費用淨額

 —  —  —  —  —  (16,963 ) —  (287,819 ) —  —  (304,782 )

其他營業收入(費用)淨額

 (378,577 ) 313,647 (473,858 ) (538,788 ) 76,073 10,530 (182,828 ) 117,017 (227,006 ) 54,434 (690,568 )

30

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

5.1整體部門信息和業務部門(續d)

(單位：百萬韓元)
2024
銀行業務 證券 非生命
保險		 信用卡 生命
保險		 其他 整固
調整		 總
公司
銀行業		 零售銀行業 其他
銀行業
服務		 小計

一般和行政費用

 W (931,803 ) W (918,929 ) W (291,249 ) W (2,141,981 ) W (486,291 ) W (64,701 ) W (289,635 ) W (60,841 ) W (240,107 ) W 61,429 W (3,222,127 )

信用損失撥備前的營業收入（費用）

 1,817,251 1,162,625 231,395 3,211,271 493,022 797,055 739,669 205,520 544,348 (352,100 ) 5,638,785

信用損失的返還（撥備）

 (257,211 ) (95,828 ) 3,699 (349,340 ) (67 ) (12,100 ) (418,377 ) 502 (210,432 ) 8,726 (981,088 )

淨營業收入（費用）

 1,560,040 1,066,797 235,094 2,861,931 492,955 784,955 321,292 206,022 333,916 (343,374 ) 4,657,697

應佔聯營企業和合資企業利潤（虧損）

 —  —  4,252 4,252 (13,748 ) 1,028 611 (131 ) 1,505 4,370 (2,113 )

其他營業外收入(費用)淨額

 (51,135 ) —  (807,551 ) (858,686 ) (6,221 ) (7,889 ) 17,077 4,674 (3,114 ) (24,709 ) (878,868 )

所得税費用前分部利潤（虧損）

 1,508,905 1,066,797 (568,205 ) 2,007,497 472,986 778,094 338,980 210,565 332,307 (363,713 ) 3,776,716

所得税優惠(費用)

 (420,633 ) (266,625 ) 146,093 (541,165 ) (96,251 ) (205,789 ) (85,401 ) (58,484 ) (45,292 ) 29,545 (1,002,837 )

當期利潤(虧損)

 W 1,088,272 W 800,172 W (422,112 ) W 1,466,332 W 376,735 W 572,305 W 253,579 W 152,081 W 287,015 W (334,168 ) W 2,773,879

歸屬於母公司股東的利潤（虧損）

 1,077,748 800,172 (372,062 ) 1,505,858 376,131 571,952 255,715 152,081 285,721 (366,115 ) 2,781,343

應佔利潤(虧損)
非控股權益

10,524 —  (50,050 ) (39,526 ) 604 353 (2,136 ) —  1,294 31,947 (7,464 )

總資產*

 231,035,116 170,861,125 150,120,627 552,016,868 62,495,220 38,013,049 29,688,528 32,683,776 66,428,463 (39,093,582 ) 742,232,322

總負債*

 211,402,937 208,394,742 95,364,126 515,161,805 55,826,025 32,192,912 24,537,519 29,338,187 26,798,867 (1,445,595 ) 682,409,720

*

報告分部的資產和負債是分部間交易之前的金額。

31

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

5.1整體部門信息和業務部門(續d)

(單位：百萬韓元)
2023
銀行業務
公司
銀行業		 零售
銀行業		 其他
銀行業
服務		 小計 證券 非生命
保險		 信用卡 生命
保險		 其他 整固
調整		 總

來自外部客户的淨營業收入（費用）

 W 2,757,780 W 2,293,457 W 22,473 W 5,073,710 W 987,275 W 818,874 W 1,001,622 W 205,189 W 584,892 W —  W 8,671,562

分部間淨營業收入（費用）

 200,313 —  91,765 292,078 (50,393 ) (36,182 ) (74,976 ) 10,272 185,890 (326,689 ) — 

2,958,093 2,293,457 114,238 5,365,788 936,882 782,692 926,646 215,461 770,782 (326,689 ) 8,671,562

淨利息收入（費用）

 2,718,847 1,763,845 327,629 4,810,321 289,980 (104,111 ) 805,090 (161,487 ) 296,060 (102,184 ) 5,833,669

利息收入

 5,587,376 3,790,618 1,368,463 10,746,457 834,266 388,955 1,142,209 282,804 657,148 (54,596 ) 13,997,243

利息開支

 (2,868,529 ) (2,026,773 ) (1,040,834 ) (5,936,136 ) (544,286 ) (493,066 ) (337,119 ) (444,291 ) (361,088 ) (47,588 ) (8,163,574 )

淨手續費和佣金收入（費用）

 215,945 144,649 236,657 597,251 385,680 (13,325 ) 294,923 (5,722 ) 590,432 16,171 1,865,410

手續費及佣金收入

 298,478 215,389 295,742 809,609 504,454 13,528 863,163 957 664,939 (160,234 ) 2,696,416

手續費和佣金費用

 (82,533 ) (70,740 ) (59,085 ) (212,358 ) (118,774 ) (26,853 ) (568,240 ) (6,679 ) (74,507 ) 176,405 (831,006 )

淨保險收入

 —  —  —  —  —  592,727 4,918 244,243 —  (9,666 ) 832,222

保險收入

 —  —  —  —  —  4,897,948 10,827 449,444 —  (18,440 ) 5,339,779

保險費

 —  —  —  —  —  (4,305,221 ) (5,909 ) (205,201 ) —  8,774 (4,507,557 )

以公允價值計量且其變動計入損益的金融工具的淨收益（損失）

 (2,365 ) —  329,842 327,477 211,386 285,474 4,588 433,512 118,892 (222,015 ) 1,159,314

其他保險財務收入淨額

 —  —  —  —  —  (2,400 ) —  (298,445 ) —  —  (300,845 )

其他營業收入(費用)淨額

 25,666 384,963 (779,890 ) (369,261 ) 49,836 24,327 (182,873 ) 3,360 (234,602 ) (8,995 ) (718,208 )

32

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KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

5.1整體部門信息和業務部門(續d)

(單位：百萬韓元) 2023
銀行業務 證券 非生命
保險		 信用卡 生命
保險		 其他 整固
調整		 總
公司
銀行業		 零售銀行業 其他
銀行業
服務		 小計

一般和行政費用

 W (923,691 ) W (898,675 ) W (285,062 ) W (2,107,428 ) W (461,160 ) W (72,413 ) W (302,602 ) W (49,630 ) W (225,990 ) W 59,995 W -3,159,228

信用損失撥備前的營業收入

 2,034,402 1,394,782 (170,824 ) 3,258,360 475,722 710,279 624,044 165,831 544,792 (266,694 ) 5,512,334

信用損失的返還（撥備）

 (804,105 ) (14,559 ) 50,456 (768,208 ) (21,223 ) 140 (363,547 ) 471 (169,532 ) 2,414 -1,319,485

淨營業收入（費用）

 1,230,297 1,380,223 (120,368 ) 2,490,152 454,499 710,419 260,497 166,302 375,260 (264,280 ) 4,192,849

應佔聯營企業和合資企業利潤（虧損）

 —  —  7,685 7,685 (15,097 ) 1,214 579 —  7,397 2,671 4,449

其他營業外淨收入（費用）

 (4,201 ) —  (70,385 ) (74,586 ) (111,576 ) 2,939 (1,498 ) 4,620 3,666 (16,528 ) -192,963

所得税費用前分部利潤（虧損）

 1,226,096 1,380,223 (183,068 ) 2,423,251 327,826 714,572 259,578 170,922 386,323 (278,137 ) 4,004,335

所得税優惠(費用)

 (258,869 ) (338,685 ) 16,168 (581,386 ) (78,237 ) (189,007 ) (65,453 ) (37,242 ) (56,156 ) 18,068 -989,413

當期利潤(虧損)

 W 967,227 W 1,041,538 W (166,900 ) W 1,841,865 W 249,589 W 525,565 W 194,125 W 133,680 W 330,167 W (260,069 ) W 3,014,922

歸屬於母公司股東的利潤（虧損）

 986,747 1,041,538 (169,777 ) 1,858,508 249,574 525,218 192,855 133,680 328,798 (281,009 ) 3,007,624

歸屬於非控股權益的利潤（虧損）

(19,520 ) —  2,877 (16,643 ) 15 347 1,270 —  1,369 20,940 7,298

總資產*

 221,851,975 165,821,667 142,339,211 530,012,853 61,266,989 37,729,688 29,365,575 31,953,218 63,413,640 (38,003,811 ) 715,738,152

總負債*

 201,871,592 203,560,029 88,032,505 493,464,126 54,967,833 31,474,133 24,545,751 27,823,185 25,562,612 (972,798 ) 656,864,842

*

報告分部的資產和負債是截至2023年12月31日分部間交易前的金額。

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5.2服務和地理區域

5.2.1服務信息

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間，按服務劃分的外部 客户淨營業收入如下：

(單位：百萬韓元)
2024 2023

銀行服務

 W 4,951,518 W 5,073,710

證券服務

 994,310 987,275

非壽險服務

 973,433 818,874

信用卡服務

 1,059,224 1,001,622

人壽保險服務

 270,123 205,189

其他

 612,304 584,892

W 8,860,912 W 8,671,562

5.2.2地理信息

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間來自外部的地域淨營業收入以及截至2024年6月30日和2023年12月31日的主要 非流動資產如下：

(單位：百萬韓元)
淨營業收入來自外部客户 主要非流動資產
2024 2023 6月30日，2024 十二月三十一日，2023

國內

 W 8,144,465 W 7,927,384 W 10,069,881 W 9,851,765

美國

 75,016 38,055 32,451 55,125

新西蘭

 6,976 5,944 989 1,051

中國

 97,575 98,176 22,006 21,138

柬埔寨

 276,687 281,834 99,721 53,322

聯合王國

 33,623 23,217 9,763 4,616

印度尼西亞

 170,954 168,184 411,391 418,115

其他

 55,616 128,768 32,699 32,405

合併調整

 —  —  596,185 568,804

W 8,860,912 W 8,671,562 W 11,275,086 W 11,006,341

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6.金融資產及金融負債

6.1金融工具的分類和公允價值

6.1.1截至2024年6月30日和2023年12月31日，按類別劃分的金融資產和負債的公允價值如下：

(In數百萬韓圓） 2024年6月30日
攜帶金額 公允價值

金融資產

現金和金融機構應收賬款

 W 31,053,065 W 31,053,230

按公允價值計提損益的金融資產：

 77,708,742 77,708,742

應收金融機構款項

 59,387 59,387

債務證券

 72,790,125 72,790,125

股權證券

 4,438,481 4,438,481

貸款

 307,645 307,645

其他

 113,104 113,104

持有衍生品以供交易

 8,136,364 8,136,364

持有用於對衝的衍生品

 474,633 474,633

按攤銷成本計量的貸款

 455,873,383 456,909,098

按攤銷成本計量的證券

 39,600,835 38,784,045

通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產：

 89,219,926 89,219,926

債務證券

 85,351,151 85,351,151

股權證券

 2,895,105 2,895,105

貸款

 973,670 973,670

其他金融資產

 20,917,998 20,917,998

W 722,984,946 W 723,204,036

金融負債

按公允價值計提損益的財務負債

 W 3,688,983 W 3,688,983

按公允價值通過損益確定的財務負債

 7,103,254 7,103,254

持有衍生品以供交易

 8,148,390 8,148,390

持有用於對衝的衍生品

 306,305 306,305

存款

 420,217,889 420,635,505

借款

 67,079,671 67,007,296

債券

 72,147,778 72,344,144

其他財務負債

 44,733,096 44,733,096

W 623,425,366 W 623,966,973

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6.1.1截至2024年6月30日和2023年12月31日，按類別劃分的金融資產和負債的公允價值如下：（'d）

(單位：百萬韓元) 2023年12月31日
攜帶金額 公允價值

金融資產

現金和金融機構應收賬款

 W 29,836,311 W 29,833,886

按公允價值計提損益的金融資產：

 77,038,267 77,038,267

應收金融機構款項

 79,811 79,811

債務證券

 72,658,432 72,658,432

股權證券

 4,022,555 4,022,555

貸款

 183,726 183,726

其他

 93,743 93,743

持有衍生品以供交易

 5,777,682 5,777,682

持有用於對衝的衍生品

 379,946 379,946

按攤銷成本計量的貸款

 444,805,287 445,144,428

按攤銷成本計量的證券

 39,701,389 38,763,702

通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產：

 82,498,140 82,498,140

債務證券

 78,926,437 78,926,437

股權證券

 2,770,653 2,770,653

貸款

 801,050 801,050

其他金融資產

 16,544,513 16,544,513

W 696,581,535 W 695,980,564

金融負債

按公允價值計提損益的財務負債

 W 2,953,472 W 2,953,472

按公允價值通過損益確定的財務負債

 7,966,963 7,966,963

持有衍生品以供交易

 5,966,512 5,966,512

持有用於對衝的衍生品

 244,127 244,127

存款

 406,512,434 406,711,081

借款

 69,583,561 69,390,346

債券

 69,176,668 68,975,750

其他財務負債

 37,416,916 37,416,916

W 599,820,653 W 599,625,167

公允價值被定義為在市場參與者之間有序的交易中出售一項資產或支付轉移一項負債的價格。本集團披露各類資產和負債的公允價值，以便在每個報告期結束時將其與其賬面金額進行比較。金融工具公允價值的最佳證據是活躍市場的報價。

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6.1.1截至2024年6月30日和2023年12月31日，按類別劃分的金融資產和負債的公允價值如下：（'d）

金融工具公允價值的確定方法如下：

現金和金融機構應收賬款

 現金的公允價值與賬面價值相同。活期存款和結算存款的賬面金額是公允價值的合理近似值，因為這些金融工具沒有固定的到期日，而且是應收即期 。一般存款的公允價值採用貼現現金流(DCF？)模型計量。
證券 在活躍的市場中交易的證券和其他證券的公允價值是根據報價確定的。如果沒有報價，則使用外部專業評估機構來確定公允價值。機構使用一種或多種估值方法，考慮到貼現現金流模型、自由現金流量轉股權模型、可比公司分析、股息貼現模型、風險調整貼現率法和資產淨值法等金融工具的特點，使用一種或多種被認為合適的估值方法。

貸款

 貸款的公允價值採用DCF模型以適當的貼現率貼現預期現金流量（即按預期預付利率調整的合同現金流量）確定。

衍生品和按公允價值計入損益的金融工具

 交易所交易衍生工具的公允價值是根據活躍市場的報價確定的，場外衍生品的公允價值是使用估值技術確定的。本集團使用市場參與者廣泛使用的內部開發估值模型，根據可觀察到的市場參數，確定普通場外衍生品的公允價值，包括期權、利率掉期和貨幣掉期。然而，一些複雜的金融工具是使用從公認的市場估值模型發展而來的適當模型進行估值的 ，這些模型包括有限差分法(Fdm)、蒙特卡洛模擬、Black-Scholes模型、Hull-White模型、封閉形式和樹模型，或者來自獨立外部專業評估機構的估值結果 。
存款 活期存款的賬面金額是公允價值的合理近似值，因為它們沒有固定的到期日，可以按需支付。定期存款的公允價值採用貼現現金流模型，以適當的貼現率折現預期現金流量，即按預期預付款率調整的合同現金流量。
借款 外幣透支的賬面金額是公允價值的合理近似值，因為它們沒有固定的到期日，可以按需支付。其他借款的公允價值採用貼現現金流 模型確定。
債券 公允價值採用外部專業估值機構的估值結果確定，該估值結果採用市場輸入數據計算。

其他金融資產及其他金融負債

 賬面金額是公允價值的合理近似值，因為其他金融資產和其他金融負債是用於其他各種交易的臨時賬户，其到期日相對較短或未定義 。

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6.1.2公允價值等級

本集團認為，用於計量金融工具公允價值的估值方法是合理的，綜合財務狀況表中確認的公允價值是適當的。然而，如果採用其他估值方法或假設，綜合財務狀況表中確認的金融工具的公允價值可能會有所不同。此外，由於計量公允價值時使用了多種估值技術和假設，因此可能難以合理地將公允價值與其他金融機構的公允價值進行比較。

本集團將金融工具的公允價值分類並披露為以下三個公允價值水平：

第1級：公允價值基於該實體在計量日期可獲得的相同資產或負債在活躍市場的報價(未經調整)。

2級：公允價值基於可直接或間接觀察 資產或負債的第1級報價以外的輸入數據。

第三級：公允價值是基於資產或負債的不可觀察的投入。

公允價值計量整體歸類於公允價值層次的同一級別，作為對整個計量具有重要意義的最低級別投入。如果可觀察到的投入需要使用不可觀察到的投入進行調整，而該調整導致公允價值計量明顯更高或更低，則所產生的計量將被歸類為公允價值層次結構的第三級。

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6.1.2.1財務狀況合併報表中按公允價值計算的金融資產和負債的公允價值層次

截至2024年6月30日和2023年12月31日，綜合財務狀況表中按公允價值計算的金融資產和負債的公允價值等級如下：

(單位：百萬韓元) 2024年6月30日
公允價值層次結構 總
1級 2級 3級

金融資產

按公允價值計提損益的金融資產：

 W 25,169,895 W 33,672,956 W 18,865,891 W 77,708,742

應收金融機構款項

 —  —  59,387 59,387

債務證券

 22,538,190 33,401,468 16,850,467 72,790,125

股權證券

 2,518,601 271,488 1,648,392 4,438,481

貸款

 —  —  307,645 307,645

其他

 113,104 —  —  113,104

持有衍生品以供交易

 16,006 8,065,751 54,607 8,136,364

持有用於對衝的衍生品

 —  474,633 —  474,633

通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產：

 42,601,245 45,219,212 1,399,469 89,219,926

債務證券

 42,072,105 43,279,046 —  85,351,151

股權證券

 529,140 966,496 1,399,469 2,895,105

貸款

 —  973,670 —  973,670

W 67,787,146 W 87,432,552 W 20,319,967 W 175,539,665

金融負債

按公允價值計提損益的財務負債

 W 3,688,983 W —  W —  W 3,688,983

按公允價值通過損益確定的財務負債

 249,385 1,214,552 5,639,317 7,103,254

持有衍生品以供交易

 224,898 7,452,647 470,845 8,148,390

持有用於對衝的衍生品

 —  306,305 —  306,305

W 4,163,266 W 8,973,504 W 6,110,162 W 19,246,932

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2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

6.1.2.1合併財務狀況表中按公允價值計算的金融資產和負債的公允價值層次(續D)

(In數百萬韓圓） 2023年12月31日
公允價值層次結構 總
1級 2級 3級

金融資產

按公允價值計提損益的金融資產：

 W 20,695,760 W 38,118,478 W 18,224,029 W 77,038,267

應收金融機構款項

 —  26,020 53,791 79,811

債務證券

 18,541,335 37,663,855 16,453,242 72,658,432

股權證券

 2,060,682 428,367 1,533,506 4,022,555

貸款

 —  236 183,490 183,726

其他

 93,743 —  —  93,743

持有衍生品以供交易

 58,948 5,624,691 94,043 5,777,682

持有用於對衝的衍生品

 —  379,946 —  379,946

通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產：

 38,630,447 42,416,785 1,450,908 82,498,140

債務證券

 37,921,922 41,004,515 —  78,926,437

股權證券

 708,525 611,220 1,450,908 2,770,653

貸款

 —  801,050 —  801,050

W 59,385,155 W 86,539,900 W 19,768,980 W 165,694,035

金融負債

按公允價值計提損益的財務負債

 W 2,953,472 W —  W —  W 2,953,472

按公允價值通過損益確定的財務負債

 56,686 881,791 7,028,486 7,966,963

持有衍生品以供交易

 104,866 5,100,869 760,777 5,966,512

持有用於對衝的衍生品

 —  244,127 —  244,127

W 3,115,024 W 6,226,787 W 7,789,263 W 17,131,074

40

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

6.1.2.1合併財務狀況表中按公允價值計算的金融資產和負債的公允價值層次(續D)

截至2024年6月30日和2023年12月31日，在綜合財務狀況表中分類為第2級並按公允價值計量的金融資產和負債的估值技術和輸入數據如下：

(單位：百萬韓元) 2024年6月30日
公允價值

估值技術

輸入量

金融資產

按公允價值計提損益的金融資產：

 W 33,672,956

債務證券

 33,401,468

DCF模型、封閉形式、蒙特卡洛模擬、Black-Scholes模型、Hull-white模型、淨資產 價值法、二項模型等

預計現金流、標的資產公允價值、股息收益率、標的資產價格、利率、貼現率、波動率、相關係數等

股權證券

 271,488 DCF模型 利率、貼現率等

持有衍生品以供交易

 8,065,751

DCF模型、封閉形式、FD、蒙特卡洛模擬、Black-Scholes模型、Hull-White模型、 二項模型、期權模型等

標的資產價格、標的資產指數、利率、股息率、波動率、外匯匯率、貼現率等

持有用於對衝的衍生品

 474,633

DCF模型、封閉形式、FM

預計現金流、貼現率、遠期匯率、波動率、外匯匯率、CRS 利率等

通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產：

 45,219,212

債務證券

 43,279,046

DCF模型、期權模型

基礎資產指數、貼現率等

股權證券

 966,496 DCF模型 貼現率

貸款

 973,670

DCF模型

貼現率

W 87,432,552

金融負債

按公允價值通過損益確定的財務負債

 W 1,214,552

DCF模型、封閉形式、蒙特卡洛模擬、Black-Scholes模型、Hull-White模型、二項 模型、淨資產價值法

基礎資產價格、利率、股息收益率、波動性、貼現率

持有衍生品以供交易

 7,452,647

DCF模型、封閉形式、蒙特卡羅模擬、Black-Scholes模型、Hull-White模型、二項 模型等

利率、標的資產價格、外匯匯率、信用利差、貼現率、波動率等

持有用於對衝的衍生品

 306,305

DCF模型、封閉形式、FM

預計現金流、貼現率、遠期匯率、波動率、外匯匯率、無風險利率等

W 8,973,504

41

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

6.1.2.1合併財務狀況表中按公允價值計算的金融資產和負債的公允價值層次(續D)

(單位：百萬韓元) 2023年12月31日
公允價值

估值技術

輸入量

金融資產

按公允價值計提損益的金融資產：

 W 38,118,478

應收金融機構款項

 26,020

DCF模型、赫爾懷特模型

預計現金流量、貼現率、波動性、相關係數

債務證券

 37,663,855

DCF模型、封閉形式、蒙特卡洛模擬模型、Black-Scholes模型、赫爾-懷特模型、淨 資產價值法、二項模型等

預計現金流、轉讓資產公允價值、股息收益率、標的資產價格、利率、貼現率、波動率、相關係數等

股權證券

 428,367

DCF模型

利率、貼現率等

貸款

 236

DCF模型

利率、貼現率等

持有衍生品以供交易

 5,624,691

DCF模型、封閉形式、FD、蒙特卡洛模擬、Black-Scholes模型、Hull-White模型、 二項模型、期權模型等

標的資產價格、標的資產指數、利率、股息率、波動率、外匯匯率、貼現率等

持有用於對衝的衍生品

 379,946

DCF模型、封閉形式、FM

預計現金流、貼現率、遠期匯率、波動率、外匯匯率、CRS 利率等

通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產：

 42,416,785

債務證券

 41,004,515

DCF模型、期權模型

基礎資產指數、貼現率等

股權證券

 611,220

DCF模型

貼現率

貸款

 801,050

DCF模型

貼現率

W 86,539,900

金融負債

按公允價值通過損益確定的財務負債

 W 881,791

DCF模型、封閉形式、蒙特卡洛模擬模型、Black-Scholes模型、Hull-White模型、 二項模型、淨資產價值模型

基礎資產價格、利率、股息收益率、波動性、貼現率

持有衍生品以供交易

 5,100,869

DCF模型、封閉形式、蒙特卡洛模擬模型、Black-Scholes模型、Hull-White模型、 二項模型等

利率、標的資產價格、外匯匯率、信用利差、貼現率、波動率等

持有用於對衝的衍生品

 244,127

DCF模型、封閉形式、FM

預計現金流、貼現率、遠期匯率、波動率、外匯匯率、無風險利率等

W 6,226,787

42

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

6.1.2.2披露公允價值的金融資產和負債的公允價值層級

截至2024年6月30日和2023年12月31日披露公允價值的金融資產和負債的公允價值等級如下：

(單位：百萬韓元) 2024年6月30日
公允價值層次結構 總
1級 2級 3級

金融資產

金融機構的現金和到期款項 1

 W 2,750,347 W 25,618,354 W 2,684,529 W 31,053,230

按攤銷成本計量的貸款

 —  195,420 456,713,678 456,909,098

按攤銷成本計量的證券 2

 4,974,654 33,783,623 25,768 38,784,045

其他金融資產2

 —  —  20,917,998 20,917,998

W 7,725,001 W 59,597,397 W 480,341,973 W 547,664,371

金融負債

存款1

 W —  W 172,702,548 W 247,932,957 W 420,635,505

借款3

 —  5,970,842 61,036,454 67,007,296

債券

 —  64,397,906 7,946,238 72,344,144

其他財務負債2

 —  — 44,733,096 44,733,096

W —  W 243,071,296 W 361,648,745 W 604,720,041

(單位：百萬韓元) 2023年12月31日
公允價值層次結構 總
1級 2級 3級

金融資產

金融機構的現金和到期款項 1

 W 2,775,618 W 24,501,232 W 2,557,036 W 29,833,886

按攤銷成本計量的貸款

 —  145,330 444,999,098 445,144,428

按攤銷成本計量的證券 2

 4,328,010 34,410,808 24,884 38,763,702

其他金融資產2

 —  —  16,544,513 16,544,513

W 7,103,628 W 59,057,370 W 464,125,531 W 530,286,529

金融負債

存款1

 W —  W 167,135,143 W 239,575,938 W 406,711,081

借款3

 —  5,835,132 63,555,214 69,390,346

債券

 —  61,678,464 7,297,286 68,975,750

其他財務負債2

 —  —  37,416,916 37,416,916

W —  W 234,648,739 W 347,845,354 W 582,494,093

1

第2級包含的金額是公允價值的合理接近值的公允價值 。

2

第3級中包含的金額是公允價值的合理接近值的公允價值 。

3

借入W497300萬 W 第2級中包括的3819100萬是分別與截至2024年6月30日和2023年12月31日的公允價值合理接近的公允價值。

43

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2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

6.1.2.2披露公允價值的金融資產和負債的公允價值層次 (續)

對於賬面金額為公允價值合理近似值的金融資產和負債，不披露估值方法和投入。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，分類為第2級的金融資產和負債的估值技術和輸入數據已披露其公允價值如下：

(單位：百萬韓元) 2024年6月30日
公允價值 估值技術 輸入量

金融資產

按攤銷成本計量的貸款

 W 195,420 DCF模型 貼現率

按攤銷成本計量的證券

 33,783,623

DCF模型，

蒙特卡羅模擬


貼現率，
利率

W 33,979,043

金融負債

借款

 W 5,965,869 DCF模型 貼現率

債券

 64,397,906 DCF模型 貼現率

W 70,363,775

(單位：百萬韓元) 2023年12月31日
公允價值 估值技術 輸入量

金融資產

按攤銷成本計量的貸款

 W 145,330 DCF模型 貼現率

按攤銷成本計量的證券

 34,410,808

DCF模型，

蒙特卡羅模擬


貼現率，
利率

W 34,556,138

金融負債

借款

 W 5,796,941 DCF模型 貼現率

債券

 61,678,464 DCF模型 貼現率

W 67,475,405

44

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

6.1.2.2披露公允價值的金融資產和負債的公允價值層次 (續)

分類為第3級且其公允價值於2024年6月30日和2023年12月31日披露的金融資產和負債的估值技術和輸入數據如下：

(單位：百萬韓元) 2024年6月30日
公允價值 估值
技法

輸入量

金融資產

現金和金融機構應收賬款

 W 2,684,529 DCF模型

信用利差、其他利差、利率

按攤銷成本計量的貸款

 456,713,678 DCF模型

信用利差、其他利差、預付款利率、利率

W 459,398,207

金融負債

存款

 W 247,932,957 DCF模型

其他利差、預付款利率、利率

借款

 61,036,454 DCF模型

其他利差、利率

債券

 7,946,238 DCF模型

其他利差、利率

W 316,915,649

(單位：百萬韓元) 2023年12月31日
公允價值 估值
技法

輸入量

金融資產

現金和金融機構應收賬款

 W 2,557,036 DCF模型

信用利差、其他利差、利率

按攤銷成本計量的貸款

 444,999,098 DCF模型

信用利差、其他利差、預付款利率、利率

W 447,556,134

金融負債

存款

 W 239,575,938 DCF模型

其他利差、預付款利率、利率

借款

 63,555,214 DCF模型

其他利差、利率

債券

 7,297,286 DCF模型

其他利差、利率

W 310,428,438

6.2公允價值層次結構3級披露

6.2.1第三級公允價值的估值政策和流程

除了內部估值模型外，本集團還使用外部、獨立和合格的估值服務來確定每個報告期末金融工具的公允價值。

如果情況和事件發生變化，導致金融資產或負債的公允價值層級之間發生轉移，則集團的政策是將此類轉移確認為在報告期開始時發生。’

45

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

6.2.2公允價值變動(第三級)，採用基於市場不可見投入的估值技術計量

6.2.2.1截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間，分類為公允價值層級第3級的金融工具的變化如下：

(In數百萬韓圓） 2024
按公允價值計入利潤的金融資產或
損失		 金融
投資		 金融
負債在
公允價值
通過利潤
或損失		 網絡
導數
金融
儀器
截止日期：
金融
院校
測得
在交易會上
值
穿過
利潤或
損失		 證券
測量時間為
公允價值
通過利潤
或損失		 貸款
測量時間為
公允價值
穿過
損益		 股權
證券
測量時間為
公允價值
通過其他
全面
收入		 金融
負債
指定地址
公允價值
通過利潤
或損失		 衍生品
被扣留
交易

起頭

 W 53,791 W 17,986,748 W 183,490 W 1,450,908 W (7,028,486 ) W (666,734 )

總損益：

損益

 5,596 344,090 11,850 —  (186,570 ) (148,504 )

其他全面收益(虧損)

 —  1 —  (156,088 ) (17,053 ) — 

購買

 —  1,935,248 267,602 104,702 —  2,384

銷售

 —  (1,760,585 ) (155,540 ) (53 ) —  (4,594 )

發行

 —  —  —  —  (826,495 ) (441 )

聚落

 —  —  —  —  2,419,287 401,651

轉入3級*

 —  8,239 243 —  —  — 

轉出3級*

 —  (14,882 ) —  —  —  — 

收尾

 W 59,387 W 18,498,859 W 307,645 W 1,399,469 W (5,639,317 ) W (416,238 )

46

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

6.2.2.1截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月期間，分類為公允價值層級第3級的金融工具的變化如下：（d）’

(In數百萬韓圓） 2023
通過利潤按公允價值計算的金融資產
或損失		 金融投資 金融
按公平
值計入
損益		 網絡
導數
金融
儀器
截止日期：
金融
院校
測得
在交易會上
值
穿過
利潤或
損失		 證券
測量時間為
公允價值
通過利潤
或損失		 貸款
測量時間為
公允價值
穿過
損益		 股權
證券
測量時間為
公允價值
通過其他
全面
收入		 金融
負債
指定地址
公允價值
通過利潤
或損失		 衍生品
被扣留
交易

起頭

 W 45,025 16,479,588 149,074 1,458,280 (8,231,303 ) (659,816 )

總損益：

損益

 4,005 583,672 27,323 —  (523,798 ) 89,520

其他全面收益(虧損)

 —  1 —  (45,595 ) (39,140 ) — 

購買

 —  1,808,949 —  83,055 —  5,669

銷售

 —  (1,180,510 ) —  —  —  (13,935 )

發行

 —  —  —  —  (1,903,231 ) (3,920 )

聚落

 —  — —  —  2,627,262 32,896

轉入3級*

 —  —  —  —  —  — 

轉出3級*

 —  (15,651 ) —  —  —  — 

收尾

 W 49,030 17,676,049 176,397 1,495,740 (8,070,210 ) (549,586 )

*

由於可觀察市場數據的可用性發生變化，公允價值層次結構的第3級轉入或轉出。

47

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2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

6.2.2.2關於分類為公允價值層次第3級的金融工具的變化 ，本期損益中確認的收益或損失總額，以及截至2024年和2023年6月30日的六個月期間，報告期末持有的金融工具在損益中確認的收益或損失總額如下：

(In數百萬韓圓）

2024 2023
淨虧損
關於金融學
儀器
按公允價值計算
穿過
利潤或
損失		 其他
運營中
收入		 網絡利息
收入		 淨收益
關於金融學
儀器
按公允價值計算
穿過
利潤或
損失		 其他
運營中
收入		 網絡利息
收入

本期損益中確認的收益（損失）總額

 W (159,423 ) W 185,885 W —  W 65,762 W 114,960 W — 

報告期末持有的金融工具在損益中確認的總收益(虧損)

 (105,726 ) 161,992 —  196,695 111,282 — 

48

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2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

6.2.3不可觀察輸入變化的敏感性分析

6.2.3.1有關截至2024年6月30日和2023年12月31日使用不可觀察輸入數據進行公允價值計量的信息如下：

(單位：百萬韓元) 2024年6月30日
公允價值

估值技術

不可觀測的輸入

 範圍
看不見
投入（%）

的關係

對公平的不可觀察的投入
值

金融資產

按公允價值計提損益的金融資產：

應收金融機構款項

 W 59,387

皮白模型

 波動率 43.00 ~ 68.00

波動性越大，公允價值波動越大

債務證券

 16,850,467

DCF模型、封閉形式、FDM、蒙特卡洛模擬、赫爾-懷特模型、Black-Scholes 模型、期權模型、二項模型、淨資產價值法、里程碑法、收益法、市值法等

 增長率 0.00 ~ 1.00

增長率越高，公允價值越高

波動率 10.00 ~ 100.48

波動性越大，公允價值波動越大

貼現率 2.43 ~ 16.55

貼現率越低，公允價值越高

股價波動率 10.00 ~ 27.86

波動率越大，公允價值越高

基礎資產之間的相關係數 -59.21 ~ 90.02

相關係數越高，公允價值波動越大

清算價值 -1.00 ~ 1.00

清算價值越高，公允價值越高

回收率 40.00

回收率越高，公允價值越高

房地產價格波動率 -1.00 ~ 1.00

房地產銷售價格越高，公允價值越高

股權證券

 1,648,392

收益法、市值法、資產價值法、貼現現金法、可比公司分析法、風險調整貼現率法、股利貼現模型、過去交易使用情況、二項模型等

 增長率 0.00 ~ 1.00

增長率越高，公允價值越高

貼現率 8.68 ~ 37.50

貼現率越低，公允價值越高

波動率 0.43 ~ 68.06

波動性越大，公允價值波動越大

貸款

 307,645

DCF模型

 貼現率 9.48

貼現率越低，公允價值越高

49

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

6.2.3.1有關截至2024年6月30日和 2023年12月31日使用不可觀察輸入數據進行公允價值計量的信息如下：（d）’

(單位：百萬韓元) 2024年6月30日
公允價值

估值技術

不可觀測的輸入

 範圍
看不見
投入（%）

的關係

對公平的不可觀察的投入
值

持作交易的衍生品：

股票和指數

 W 23,878

DCF模型、封閉形式、蒙特卡洛模擬、赫爾-懷特模型、布萊克-斯科爾斯模型、 二項模型

 基礎資產的波動性 12.36 ~ 52.13

波動性越大，公允價值波動越大

相關係數 -59.21 ~ 73.99

相關係數越高，公允價值波動越大

貨幣、利率等

 30,729

DCF模型、赫爾-懷特模型、蒙特卡洛模擬、封閉形式

 波動率 3.83 ~ 100.48

波動性越大，公允價值波動越大

相關係數 -59.21 ~ 83.30

相關係數越高，公允價值波動越大

通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產：

股權證券

 1,399,469

DCF模型、可比公司分析、風險調整後的貼現率法、IMV模型、 收入法、淨資產價值法、市值法等

 增長率 0.00 ~ 2.00

增長率越高，公允價值越高

貼現率 8.83 ~ 24.03

貼現率越低，公允價值越高

波動率 16.75 ~ 69.46

波動性越大，公允價值波動越大

W 20,319,967

50

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

6.2.3.1有關截至2024年6月30日和 2023年12月31日使用不可觀察輸入數據進行公允價值計量的信息如下：（d）’

(單位：百萬韓元) 2024年6月30日
公允價值

估值技術

不可觀測的輸入

 範圍
看不見
投入（%）

的關係

對公平的不可觀察的投入
值

金融負債

指定為按公允價值計入損益的金融負債：

衍生品相關證券

 W 5,639,317

DCF模型、封閉形式、蒙特卡洛模擬、Black-Scholes模型、Hull-White模型、 淨資產價值法等

 基礎資產的波動性 1.00 ~ 100.48

波動性越大，公允價值波動越大

基礎資產之間的相關係數 -59.21 ~ 90.02

相關係數越高，公允價值波動越大

持作交易的衍生品：

股票和指數

 49,746

DCF模型、封閉形式、蒙特卡洛模擬、Black-Scholes模型、Hull-White模型、 淨資產價值法等

 基礎資產的波動性 12.36 ~ 52.13

波動性越大，公允價值波動越大

基礎資產之間的相關係數 -59.21 ~ 73.99

相關係數越高，公允價值波動越大

其他

 421,099

DCF模型、赫爾-懷特模型、蒙特卡洛模擬、封閉形式

 貼現率 4.26 ~ 4.43

貼現率越低，公允價值越高

基礎資產的波動性 3.83 ~ 100.48

波動性越大，公允價值波動越大

基礎資產之間的相關係數 -59.21 ~ 90.02

相關係數越高，公允價值波動越大

W 6,110,162

51

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

6.2.3.1有關截至2024年6月30日和 2023年12月31日使用不可觀察輸入數據進行公允價值計量的信息如下：（d）’

(單位：百萬韓元) 2023年12月31日
公允價值

估值技術

不可觀測的輸入

 範圍
看不見
投入（%）

的關係

對公平的不可觀察的投入
值

金融資產

按公允價值計提損益的金融資產：

應收金融機構款項

 W 53,791

皮白模型

 利率 3.20

利率越低，公允價值越高

債務證券

 16,453,242

DCF模型、封閉形式、蒙特卡洛模擬、赫爾-懷特模型、布萊克-斯科爾斯模型、 期權模型、二項模型、淨資產價值法、里程碑法、收入法、市值法等

 增長率 1.00 ~ 3.00

增長率越高，公允價值越高

波動率 14.01 ~ 76.22

波動性越大，公允價值波動越大

貼現率 2.48 ~ 16.27

貼現率越低，公允價值越高

股價波動率 10.00 ~ 32.55

波動性越大，公允價值波動越大

基礎資產之間的相關係數 -60.02 ~89.73

相關係數越高，公允價值波動越大

清算價值 -1.00 ~ 1.00

清算價值越高，公允價值越高

回收率 40.00

回收率越高，公允價值越高

房地產價格波動率 -1.00 ~ 1.00

房地產銷售價格越高，公允價值越高

股權證券

 1,533,506

收益法、市值法、資產價值法、貼現現金法、可比公司分析法、風險調整貼現率法、股利貼現模型、過去交易使用情況、二項模型等

 增長率 0.00 ~ 1.00

增長率越高，公允價值越高

貼現率 2.15 ~ 38.00

貼現率越低，公允價值越高

波動率 0.51 ~ 45.50

波動性越大，公允價值波動越大

貸款

 183,490

DCF模型

 貼現率 9.87

貼現率越低，公允價值越高

52

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KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

6.2.3.1有關截至2024年6月30日和 2023年12月31日使用不可觀察輸入數據進行公允價值計量的信息如下：（d）’

(單位：百萬韓元) 2023年12月31日
公允價值

估值技術

不可觀測的輸入

 範圍
看不見
投入（%）

的關係

對公平的不可觀察的投入
值

持作交易的衍生品：

股票和指數

 W 72,540

DCF模型、封閉形式、FDm、蒙特卡洛模擬、赫爾-懷特模型、布萊克-斯科爾斯 模型、二項模型、淨資產價值

 基礎資產的波動性 13.79 ~ 52.45

波動性越大，公允價值波動越大

相關係數 -60.02 ~ 77.96

相關係數越高，公允價值波動越大

貨幣、利率等

 21,503

DCF模型、赫爾-懷特模型、蒙特卡洛模擬、封閉形式

 波動率 9.10 ~ 107.11

波動性越大，公允價值波動越大

相關係數 60.17 ~ 78.88

相關係數越高，公允價值波動越大

通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產：

股權證券

 1,450,908

風險調整貼現率法、IMV模型、貼現現金法、可比公司分析法、股利貼現模型、資產淨值法、市值法、收益法等

 增長率 0.00 ~ 2.00

增長率越高，公允價值越高

貼現率 8.83 ~ 19.90

貼現率越低，公允價值越高

波動率 20.60 ~ 27.96

波動性越大，公允價值波動越大

W 19,768,980

53

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

6.2.3.1有關截至2024年6月30日和 2023年12月31日使用不可觀察輸入數據進行公允價值計量的信息如下：（d）’

(單位：百萬韓元) 2023年12月31日
公允價值

估值技術

不可觀測的輸入

 範圍
看不見
投入（%）

的關係

對公平的不可觀察的投入
值

金融負債

指定為按公允價值計入損益的金融負債：

衍生品相關證券

 W 7,028,486

DCF模型、封閉形式、FDm、蒙特卡洛模擬、赫爾-懷特模型、布萊克-斯科爾斯 模型、淨資產估值

基礎資產的波動性

 1.00 ~ 107.11

波動性越大，公允價值波動越大

基礎資產之間的相關係數 -60.02 ~ 89.73

相關係數越高，公允價值波動越大

持作交易的衍生品：

股票和指數

 437,662

DCF模型、封閉形式、蒙特卡洛模擬、赫爾-懷特模型、布萊克-斯科爾斯模型、 淨資產估值

基礎資產的波動性

 13.79 ~ 52.45

波動性越大，公允價值波動越大

基礎資產之間的相關係數 -60.02 ~ 77.96

相關係數越高，公允價值波動越大

其他

 323,115

DCF模型、赫爾-懷特模型、蒙特卡洛模擬、封閉形式

 貼現率 5.07 ~ 5.19

貼現率越低，公允價值越高

基礎資產的波動性 4.49 ~ 107.11

波動性越大，公允價值波動越大

基礎資產之間的相關係數 -60.02 ~ 89.73

相關係數越高，公允價值波動越大

W 7,789,263

54

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

6.2.3.2不可觀測輸入變化的靈敏度分析

金融工具的敏感度分析是利用統計技術來衡量受不可觀測參數影響的金融工具公允價值的有利和不利變化。當公允價值受到一個以上輸入參數的影響時，這些金額代表最有利或最不利的結果。需要進行敏感性分析的第三級金融工具是：(A)公允價值變動在損益中確認的股權相關衍生品、貨幣相關衍生品和利率相關衍生品；(B)通過損益確認公允價值變動的金融負債；以及(C)公允價值變動在損益或其他綜合收益或虧損中確認的金融機構到期債務、債務證券(包括受益人憑證)、股權證券和貸款。 如果採用韓國國際財務報告準則第1104號規定的重疊方法，按公允價值計入損益的金融資產的公允價值變動確認為其他綜合收益。

截至2024年6月30日和2023年12月31日的不可觀測投入變化敏感度分析結果如下：

(單位：百萬韓元) 2024年6月30日
損益 其他綜合性的收入或損失
有利的變化 不利的變化 有利的變化 不利的變化

金融資產

按公允價值計入損益的金融資產： 1

應收金融機構款項

 W 222 W (234 ) W —  W — 

債務證券4

 99,465 (98,683 ) —  — 

股權證券3

 26,400 (15,524 ) —  — 

貸款5

 2,191 (1,990 ) —  — 

持有衍生品以供交易2

 9,103 (10,215 ) —  — 

通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產：

股權證券3

 —  —  48,833 (35,159 )

W 137,381 W (126,646 ) W 48,833 W (35,159 )

金融負債

指定為按公允價值計入損益的金融負債 1

 W 19,453 W (18,076 ) W —  W — 

持有衍生品以供交易2

 17,186 (19,092 ) —  — 

W 36,639 W (37,168 ) W —  W — 

55

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合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

6.2.3.2不可觀測輸入變化的敏感度分析(續)

(單位：百萬韓元) 2023年12月31日
損益 其他綜合性的收入或損失
有利的變化 不利的變化 有利的變化 不利的變化

金融資產

按公允價值計入損益的金融資產： 1

應收金融機構款項

 W 211 W (224 ) W —  W — 

債務證券4

 94,310 (94,063 ) —  — 

股權證券3

 25,683 (17,107 ) —  — 

貸款5

 2,218 (2,010 ) —  — 

持有衍生品以供交易2

 8,150 (8,723 ) —  — 

通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產：

股權證券3

 —  —  95,829 (56,625 )

W 130,572 W (122,127 ) W 95,829 W (56,625 )

金融負債

指定為按公允價值計入損益的金融負債 1

 W 43,114 W (42,487 ) W —  W — 

持有衍生品以供交易2

 17,983 (19,125 ) —  — 

W 61,097 W (61,612 ) W —  W — 

1

對於按公允價值計入損益的金融工具，公允價值變動是通過將貼現率、回收率、清算價值等本金不可觀察的輸入參數移動±1%p和標的資產波動率、增長率±1%或±10%和相關係數±10%來計算的。

2

對於衍生金融工具，公允價值變動是通過將標的資產價格和波動率等無法觀察到的本金輸入參數移動±10%來計算的。

3

對於股權證券，公允價值的變化是通過移動無法觀察到的主要輸入參數 來計算的，例如貼現率(-1%p~1%p)和增長率(-1%p~1%p)。

4

對於受益人證書，幾乎不可能分析無法觀察到的輸入中變化的敏感度。然而，對於標的資產為房地產的受益人憑證，公允價值變動按房地產價格波動率-1%p~1%p計算；對於標的資產為股權投資的受益人憑證，公允價值變動通過將本金不可見投入參數如清算價值-1%p~1%p和貼現率-1%p~1p移動來計算公允價值變動。

5

對於貸款，公允價值的變化是通過將本金不可觀察的輸入參數(如貼現率)移動-1%p~1%p來計算的。

56

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2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

6.2.4交易日的估值損益

當本集團使用非基於可觀察市場數據的投入計量場外衍生工具的公允價值時，交易價格與使用該估值技術確定的金額之間可能存在差異。在這種情況下，金融工具的公允價值被確認為交易價格，差額不在損益中確認，而是在金融工具的整個生命週期內使用直線方法遞延和攤銷。當金融工具的公允價值其後根據可見市場的投入確定時，剩餘的遞延金額將在損益中確認。

截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月期間交易日的遞延估值損益變化如下：

(單位：百萬韓元) 2024 2023

期初餘額

 W 23,431 W 71,504

新交易記錄

 28,940 62,086

本期間的變化

 (42,666 ) (80,002 )

期末餘額

 W 9,705 W 53,588

57

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合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

6.3按類別分類的金融工具的公允價值

金融資產和負債按公允價值或攤銷成本計量。截至2024年6月30日和2023年12月31日，按類別劃分的金融資產和負債的公允價值如下：

(In數百萬韓圓）

2024年6月30日
金融
儀器位於
公允價值
通過利潤
或損失		 金融
儀器位於
公允價值
通過其他
全面
收入		 金融
儀器
指定地址
公允價值
通過其他
全面
收入		 金融
儀器位於
攤銷成本		 衍生品
被扣留
對衝		 總

金融資產

現金和金融機構應收賬款

 W —  W —  W —  W 31,053,065 W —  W 31,053,065

按公允價值計提損益的金融資產

 77,708,742 —  —  —  —  77,708,742

衍生金融資產

 8,136,364 —  —  —  474,633 8,610,997

按攤銷成本計量的貸款

 —  —  —  455,873,383 —  455,873,383

金融投資

 —  86,324,820 2,895,106 39,600,835 —  128,820,761

其他金融資產

 —  —  —  20,917,998 —  20,917,998

W 85,845,106 W 86,324,820 W 2,895,106 W 547,445,281 W 474,633 W 722,984,946

(In數百萬韓圓）

2024年6月30日
金融
儀器位於
公允價值
通過利潤
或損失		 金融
儀器
指定地址
公允價值
通過利潤
或損失		 金融
儀器位於
攤銷成本		 衍生品
被扣留
對衝		 總

金融負債

按公允價值計提損益的財務負債

 W 3,688,983 W 7,103,254 W —  W —  W 10,792,237

衍生金融負債

 8,148,390 —  —  306,305 8,454,695

存款

 —  —  420,217,889 —  420,217,889

借款

 —  —  67,079,671 —  67,079,671

債券

 —  —  72,147,778 —  72,147,778

其他金融負債 *

 —  —  44,733,096 —  44,733,096

W 11,837,373 W 7,103,254 W 604,178,434 W 306,305 W 623,425,366

58

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

6.3按類別劃分的金融工具賬面金額(續)

(In數百萬韓圓）

2023年12月31日
金融
儀器位於
公允價值
通過利潤
或損失		 金融
儀器位於
公允價值
通過其他
全面
收入		 金融
儀器
指定地址
公允價值
通過其他
全面
收入		 金融
儀器位於
攤銷成本		 衍生品
被扣留
對衝		 總

金融資產

現金和金融機構應收賬款

 W —  W —  W —  W 29,836,311 W —  W 29,836,311

按公允價值計提損益的金融資產

 77,038,267 —  —  —  —  77,038,267

衍生金融資產

 5,777,682 —  —  —  379,946 6,157,628

按攤銷成本計量的貸款

 —  —  —  444,805,287 —  444,805,287

金融投資

 —  79,727,487 2,770,653 39,701,389 —  122,199,529

其他金融資產

 —  —  —  16,544,513 —  16,544,513

W 82,815,949 W 79,727,487 W 2,770,653 W 530,887,500 W 379,946 W 696,581,535

(In數百萬韓圓）

2023年12月31日
金融
儀器位於
公允價值
通過利潤
或損失		 金融
儀器
指定地址
公允價值
通過利潤
或損失		 金融
儀器位於
攤銷成本		 衍生品
被扣留
對衝		 總

金融負債

按公允價值計提損益的財務負債

 W 2,953,472 W 7,966,963 W —  W —  W 10,920,435

衍生金融負債

 5,966,512 —  —  244,127 6,210,639

存款

 —  —  406,512,434 —  406,512,434

借款

 —  —  69,583,561 —  69,583,561

債券

 —  —  69,176,668 —  69,176,668

其他金融負債 *

 —  —  37,416,916 —  37,416,916

W8,919,984 W7,966,963 W582,689,579 W244,127 W599,820,653

*

其他金融負債包括不包括在按攤餘成本計量的金融工具類別中的租賃負債。

59

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

7.按攤銷成本計量的金融機構應收賬款

7.1截至2024年6月30日和2023年12月31日的應收金融機構款項詳情如下：

(單位：百萬韓元)

金融機構

 利率
(%)截至6月30日，
2024		 6月30日，2024 十二月三十一日，2023

應收金融機構韓圓款項 *

應收韓國銀行款項

 韓國央行 0.00 ~ 3.51 W 15,396,508 W 13,731,708

應收銀行

 韓亞銀行及其他銀行 0.00 ~ 5.20 3,219,159 3,953,940

應收他人款項

 三星證券等 0.00 ~ 4.23 1,094,640 1,030,310

19,710,307 18,715,958

應收金融機構外幣款項 *

外幣應收銀行款項

 華僑華人銀行等 0.00 ~ 5.16 5,914,981 6,210,917

外幣定期存款

 韓國通訊銀行-NS首爾等 0.00 ~ 7.35 715,319 442,122

應收他人款項

 紐約銀行梅隆銀行等 0.00 ~ 8.10 2,315,453 2,211,303
8,945,753 8,864,342

W 28,656,060 W 27,580,300

*

扣除津貼前

7.2截至2024年6月30日和2023年12月31日的金融機構限制性應收賬款詳情如下：

(單位：百萬韓元)

金融機構

 6月30日，2024 十二月三十一日，
2023

限制原因

應收金融機構韓圓款項 *

應收韓國銀行款項

 韓國央行 W 15,396,508 W 13,731,708 韓國銀行法

應收銀行

 韓國開發銀行和其他銀行 77,398 40,721 淨結算及其他
應收他人款項

三星期貨等

 749,361 799,361 衍生品保證金賬户及其他

16,223,267 14,571,790

應收金融機構外幣款項 *

外幣應收銀行款項

韓國銀行等

 2,304,473 1,630,348 韓國銀行法等

外幣定期存款

中國農業銀行紐約分行等

 92,874 86,406 紐約州銀行法等
應收他人款項

紐約銀行梅隆銀行等

 1,978,364 1,689,065 衍生品保證金賬户及其他

4,375,711 3,405,819

W 20,598,978 W 17,977,609

*

扣除津貼前

60

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

7.3截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月期間應收金融機構信用損失撥備變化如下：

(單位：百萬韓元) 2024
12個月
預期信貸
損失		 全期預期信貸虧損
未減值 受損的

起頭

 W 1,021 W —  W — 

階段之間的轉移：

轉移至12個月預期信貸損失

 —  —  — 

轉入存續期預期信貸損失

 —  —  — 

減值

 —  —  — 

銷售

 —  —  — 

信用損失撥備（轉回）

 306 —  — 

其他

 64 —  — 

收尾

 W 1,391 W —  W — 

(單位：百萬韓元) 2023
12個月
預期信貸
損失		 全期預期信貸虧損
未減值 受損的

起頭

 W 2,743 W —  W — 

階段之間的轉移：

轉移至12個月預期信貸損失

 —  —  — 

轉入存續期預期信貸損失

 —  —  — 

減值

 —  —  — 

銷售

 —  —  — 

信用損失撥備（轉回）

 (1,321 ) —  — 

業務合併

 6 —  — 

其他

 (27 ) —  — 

收尾

 W 1,401 W —  W — 

61

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

8.衍生金融工具與對衝會計

本集團S衍生工具業務專注於滿足本集團S企業客户對衝其風險敞口的需要，並對衝因該等客户合約而產生的S集團風險敞口。本集團亦從事衍生產品交易活動，以對衝S集團自有資產及負債所產生的利率風險及貨幣風險。此外， 集團在預定交易限額內從事衍生品自營交易。

本集團提供及買賣一系列衍生金融工具，包括：

•

與韓圓利率風險相關的利率掉期

•

與貨幣風險相關的跨貨幣掉期、遠期和期權

•

與韓國綜合股價指數(KOSPI？)掛鈎的股票指數期權

特別是，本集團應用公允價值對衝會計，使用利率互換、貨幣遠期和其他方式，以對衝因韓元結構性債券、外幣債券、外幣結構性存款等的利率和匯率變化而導致公允價值變化的風險。本集團使用利率互換、貨幣互換等進行現金流量對衝會計，以對衝韓元浮動利率債務證券、外幣借款、按攤餘成本計量的貸款組等現金流變化的風險。此外，集團通過指定外幣債券和交叉貨幣遠期債券作為對衝工具，對境外業務的淨投資進行對衝會計，以對衝境外業務的淨投資的貨幣風險。

62

目錄表

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2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

8.1截至2024年6月30日和 2023年12月31日持作交易的衍生金融工具詳情如下：

(In數百萬韓圓）

2024年6月30日 2023年12月31日
名義金額 資產 負債 名義金額 資產 負債

利率

遠期

 W 16,715,347 W 469,232 W 419,904 W 14,872,481 W 488,542 W 465,983

未來 *

 6,909,960 2,879 3,464 5,398,495 6,226 4,576

掉期

 379,604,295 580,027 573,495 416,613,927 556,985 574,865

選項

 7,984,000 193,051 183,852 9,384,000 203,718 208,277

411,213,602 1,245,189 1,180,715 446,268,903 1,255,471 1,253,701

貨幣

遠期

 148,835,750 3,368,937 2,129,528 136,805,906 1,316,968 1,273,558

未來 *

 621,775 238 96 576,730 696 989

掉期

 83,202,246 3,063,965 4,145,603 84,027,181 2,731,314 2,426,152

選項

 1,859,511 7,505 11,685 1,238,475 7,668 4,713

234,519,282 6,440,645 6,286,912 222,648,292 4,056,646 3,705,412

股票和指數

未來 *

 2,188,005 916 50,851 1,352,920 11,179 13,232

掉期

 4,794,451 270,189 171,909 5,165,523 330,132 493,475

選項

 3,708,101 123,788 134,984 4,880,805 80,576 240,274

10,690,557 394,893 357,744 11,399,248 421,887 746,981

信用

掉期

 3,817,915 36,326 28,519 2,864,357 17,799 8,695

3,817,915 36,326 28,519 2,864,357 17,799 8,695

商品

未來 *

 52,525 276 3,990 26,037 1,305 106

掉期

 97,752 2,754 2,746 31,635 4,348 4,352

選項

 339,989 779 776 100,484 1,091 1,147

490,266 3,809 7,512 158,156 6,744 5,605

其他

 903,835 15,502 286,988 788,841 19,135 246,118

W 661,635,457 W 8,136,364 W 8,148,390 W 684,127,797 W 5,777,682 W 5,966,512

*

每日產生的損益 按市值計價期貨反映在保證金賬户中。

63

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2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

8.2截至2024年6月30日和2023年12月31日，按對衝會計類型劃分的未來名義現金流量平均價格狀況如下：

(單位：百萬韓元) 2024年6月30日
1年 2年 3年 4年 5年 完畢5年 總

公允價值對衝

對衝工具的名義金額

 W 4,417,597 W 1,721,843 W 1,152,707 W 221,749 W 862,673 W 2,051,468 W 10,428,037

平均價格狀況（%）

 4.82 4.44 4.63 5.78 6.91 3.95 4.76

平均價格狀況（韓國克朗/美元）

 1,291.21 1,289.10 1,297.72 —  —  —  1,291.42

平均價格狀況（克朗/歐元）

 1,382.00 1,452.09 1,440.95 —  —  —  1,423.22

平均價格狀況（克朗/澳元）

 890.27 851.30 —  —  —  —  886.69

平均價格狀況（克朗/英鎊）

 1,587.90 1,537.65 —  —  —  —  1,539.22

現金流對衝

對衝工具的名義金額

 W 2,260,357 W 2,645,684 W 2,007,300 W 1,766,936 W 243,650 W 153,892 W 9,077,819

平均價格狀況（%）

 3.63 4.34 2.79 5.91 4.24 3.11 4.52

平均價格狀況（韓國克朗/美元）

 1,220.12 1,230.22 1,326.61 1,299.33 1,331.87 1,349.00 1,265.07

平均價格狀況（克朗/歐元）

 1,369.14 —  —  1,392.00 —  —  1,372.29

平均價格狀況（克朗/澳元）

 853.40 889.00 —  —  —  —  866.92

外國業務淨投資對衝

對衝工具的名義金額

 W 14,587 W —  W 223,661 W —  W —  W —  W 238,248

平均價格狀況（韓國克朗/美元）

 1,071.00 —  1,178.92 —  —  —  1,158.26

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2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

8.2截至2024年6月30日 和2023年12月31日，按對衝會計類型劃分的未來名義現金流量平均價格狀況如下：（'d）

(單位：百萬韓元) 2023年12月31日
1年 2年 3年 4年 5年 完畢5年 總

公允價值對衝

對衝工具的名義金額

 W 2,998,238 W 3,555,510 W 1,667,087 W 349,482 W 267,778 W 2,304,270 W 11,142,365

平均價格狀況（%）

 4.77 4.86 5.18 5.23 5.73 4.93 4.95

平均價格狀況（韓國克朗/美元）

 1,257.22 1,277.42 1,242.04 —  —  —  1,257.90

平均價格狀況（克朗/歐元）

 1,373.58 1,427.96 1,436.77 —  —  —  1,404.28

平均價格狀況（克朗/澳元）

 872.12 840.73 —  —  —  —  869.67

平均價格狀況（克朗/英鎊）

 —  1,536.92 —  —  —  —  1,536.92

現金流對衝

對衝工具的名義金額

 W 1,651,669 W 2,035,885 W 1,994,375 W 1,364,708 W 154,813 W 160,000 W 7,361,450

平均價格狀況（%）

 4.6 3.05 11.94 7.98 2.67 3.11 10.68

平均價格狀況（韓國克朗/美元）

 1,220.93 1,221.93 1,230.48 1,325.04 1,147.95 —  1,235.39

平均價格狀況（克朗/歐元）

 1,364.00 1,374.73 —  —  1,392.00 —  1,372.29

平均價格狀況（克朗/澳元）

 856.4 851.5 889 —  —  —  866.92

外國業務淨投資對衝

對衝工具的名義金額

 W 31,332 W —  W 207,593 W —  W —  W —  W 238,925

平均價格狀況（韓國克朗/美元）

 1,071.00 —  1,178.92 —  —  —  1,164.76

65

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2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

8.3公允價值對衝

8.3.1截至2024年6月30日和2023年12月31日的公允價值對衝項目詳細信息以及截至2024年6月30日和2023年6月30日六個月期間的公允價值變化如下：

(單位：百萬韓元) 2024年6月30日 2024
賬面金額 累計金額對衝調整 中的更改公允價值
資產 負債 資產 負債

套期保值會計

利率

 韓圓債務證券 W 2,012,156 W —  W (30,601 ) W —  W 8,117
外幣債務證券 1,875,858 —  (70,052 ) —  3,859
韓圓存款 —  243,546 —  3,546 (3,561 )
外幣存款 —  33,471 —  (8,206 ) 1,539
韓圓債券 —  2,852,591 —  (146,303 ) 3,183
外幣債券 —  1,418,706 —  (81,630 ) 13,421

3,888,014 4,548,314 (100,653 ) (232,593 ) 26,558

貨幣

 外幣債務證券 1,510,925 —  211,564 —  116,872

1,510,925 —  211,564 —  116,872

W 5,398,939 W 4,548,314 W 110,911 W (232,593 ) W 143,430

66

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合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

8.3.1截至2024年6月30日和2023年12月31日的公允價值對衝項目詳情以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間的公允價值變化如下：（d）

(單位：百萬韓元) 2023年12月31日 2023
賬面金額 累計金額對衝調整 中的更改公允價值
資產 負債 資產 負債

套期保值會計

利率

 韓圓債務證券 W 1,975,442 W —  W (50,746 ) W —  W 18,313
外幣債務證券 2,585,073 —  (111,902 ) —  14,940
韓圓存款 —  49,985 —  (15 ) 767
外幣存款 —  32,016 —  (6,667 ) 263
韓圓債券 —  5,678,927 —  (141,073 ) (38,732 )
外幣債券 —  1,310,952 —  (68,706 ) (7,459 )

4,560,515 7,071,880 (162,648 ) (216,461 ) (11,908 )

貨幣

 外幣債務證券 1,525,072 —  140,391 —  4,507

1,525,072 —  140,391 —  4,507

W 6,085,587 W 7,071,880 W (22,257 ) W (216,461 ) W (7,401 )

67

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2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

8.3.2截至2024年6月30日和2023年12月31日指定為公允價值對衝的衍生工具詳情以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間公允價值變化如下：

(單位：百萬韓元)
2024年6月30日 2024
概念上的
金額		 賬面金額  變化 公允價值
資產 負債

利率

期貨

 W 370,868 W —  W —  W 38

掉期

 8,436,708 90,855 85,403 (28,004 )

8,807,576 90,855 85,403 (27,966 )

貨幣

遠期

 1,620,461 457 74,055 (107,021 )

W 10,428,037 W 91,312 W 159,458 W (134,987 )

(單位：百萬韓元)
2023年12月31日 2023
概念上的
金額		 賬面金額 中的更改公允價值
資產 負債

利率

掉期

 W 9,654,617 W 111,360 W 75,776 W 12,607

貨幣

遠期

 1,487,748 18,916 28,793 (39,167 )

W 11,142,365 W 130,276 W 104,569 W (26,560 )

8.3.3截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月期間，指定為公允價值對衝的衍生工具在損益中確認的對衝無效性詳情如下：

(單位：百萬韓元)
2024 2023

套期保值會計

利率

 W 416 W 699

貨幣

 9,851 (34,660 )

W 10,267 W (33,961 )

8.3.4截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月期間，公允價值對衝工具和被對衝者應佔的對衝項目的損益如下：

(單位：百萬韓元) 2024 2023

套期保值工具損失

 W (133,164 ) W (32,370 )

歸因於對衝風險的對衝項目的收益（損失）

 141,198 (7,278 )

W 8,034 W (39,648 )

68

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2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

8.4現金流對衝

8.4.1截至2024年6月30日和2023年12月31日的現金流對衝項目詳情以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間的公允價值變化如下：

(In數百萬韓圓 ）

現金流對衝準備金 公允價值變動
6月30日，2024 十二月三十一日，2023 2024 2023

套期保值會計

利率風險

 W 90,672 W 113,361 W 11,163 W 15,824

貨幣風險

 (48,299 ) (39,806 ) (63,996 ) (17,038 )

W 42,373 W 73,555 W (52,833 ) W (1,214 )

8.4.2截至2024年6月30日和2023年12月31日指定為現金流對衝的衍生工具的詳細信息以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間的公允價值變化如下：

(In數百萬韓圓）

2024年6月30日 2024
概念上的
金額		 資產 負債 中的更改公允價值

利率

遠期

 W 1,738,499 W 78,710 W 3,637 W (45,033 )

掉期

 3,079,025 72,736 1,244 14,645

貨幣

掉期

 4,260,295 231,875 138,625 106,018

W 9,077,819 W 383,321 W 143,506 W 75,630

(In數百萬韓圓）

2023年12月31日 2023
概念上的
金額		 資產 負債 中的更改公允價值

利率

遠期

 W 750,396 W 105,124 W 7,856 W 4,671

掉期

 3,115,818 59,376 3,547 (1,498 )

貨幣

掉期

 3,495,236 85,170 122,848 (4,874 )

W 7,361,450 W 249,670 W 134,251 W (1,701 )

69

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

8.4.3截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月期間，現金流對衝工具和對衝項目歸因於對衝風險的損益如下：

(單位：百萬韓元) 2024 2023

對衝工具的收益（損失）：

 W 75,630 W (1,701 )

現金流量對衝工具收益(虧損)的有效部分(在其他全面收益或虧損中確認)

 75,000 (2,940 )

現金流量套期保值工具收益的無效部分(在利潤或虧損中確認)

 630 1,239

8.4.4截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月期間，與指定為現金允許對衝的衍生工具相關的其他全面收益（虧損）中確認並從權益重新分類至損益的金額如下：

(單位：百萬韓元) 2024 2023

其他全面收益(虧損)

 W 75,000 W (2,940 )

重新分類為損益

 (117,354 ) (10,417 )

所得税效應

 11,172 (875 )

W (31,182 ) W (14,232 )

8.5對境外業務淨投資的對衝

8.5.1截至2024年6月30日和2023年12月31日的海外業務對衝項目淨投資以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間公允價值變化詳情如下：

(單位：百萬韓元)

外幣翻譯儲備 公允價值變動
6月30日，2024 十二月三十一日，2023 2024 2023

套期保值會計

貨幣風險

 W (220,620 ) W (129,401 ) W 123,938 W 53,535

8.5.2截至2024年6月30日和2023年12月31日指定用於對衝海外業務淨投資的金融工具詳情以及截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月期間公允價值變化如下：

(In數百萬韓圓）

2024年6月30日 2024
概念上的金額 資產 負債 中的更改公允價值

貨幣

遠期

 W 14,587 W —  W 3,341 W 1,966

外幣債券

 1,561,721 —  1,561,721 (125,904 )

W 1,576,308 W —  W 1,565,062 W (123,938 )

70

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

8.5.2截至2024年6月30日和2023年12月31日，指定用於對衝海外業務淨投資的金融工具的詳細信息以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間的公允價值變化如下：（d）’

(In數百萬韓圓）

2023年12月31日 2023
概念上的金額 資產 負債 中的更改公允價值

貨幣

遠期

 W 31,332 W —  W 5,307 W (4,946 )

掉期

 —  —  —  512

外幣債券

 1,435,817 —  1,435,817 (49,101 )

W 1,467,149 W —  W 1,441,124 W (53,535 )

8.5.3截至2024年6月30日和2023年12月31日，指定為對衝海外業務淨投資 的非衍生金融工具的公允價值如下：

(單位：百萬韓元) 6月30日，2024 十二月三十一日，2023

外幣債券

 W 1,641,391 W 1,509,978

8.5.4截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月期間，歸因於對衝風險的外國業務對衝工具和對衝項目淨投資的損益如下：

(單位：百萬韓元) 2024 2023

套期保值工具損失：

 W (123,938 ) W (53,535 )

境外業務淨投資套期保值損失的有效部分(在其他綜合收益或虧損中確認)

 (123,938 ) (53,535 )

境外業務淨投資套期保值虧損無效部分(計入 損益)

 —  — 

8.5.5截至2024年和2023年6月30日的六個月期間，在其他綜合收益（損失）中確認的境外業務對衝工具淨投資損益的有效部分如下：

(單位：百萬韓元) 2024 2023

其他綜合損失

 W (123,938 ) W (53,535 )

重新分類為損益

 —  — 

所得税效應

 32,719 14,139

W (91,219 ) W (39,396 )

71

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

9.按攤銷成本計量的貸款

9.1截至2024年6月30日和2023年12月31日的貸款詳情如下：

(單位：百萬韓元) 6月30日，2024 十二月三十一日，2023

按攤銷成本計量的貸款

 W 460,709,504 W 449,676,848

遞延貸款發放費和成本

 626,963 591,244

減：信用損失備抵

 (5,463,084 ) (5,462,805 )

W 455,873,383 W 444,805,287

9.2截至2024年6月30日和2023年12月31日的銀行貸款詳情如下：

(單位：百萬韓元) 6月30日，2024 十二月三十一日，2023

按攤銷成本計量的貸款

 W 11,112,451 W 11,569,466

減：信用損失備抵

 (27,046 ) (20,429 )

W 11,085,405 W 11,549,037

9.3截至2024年6月30日和 2023年12月31日，向銀行以外客户發放的貸款類型和客户類型詳細信息如下：

(In數百萬韓圓） 2024年6月30日
零售 公司 信用卡 總

韓圓貸款

 W 183,201,328 W 195,088,758 W —  W 378,290,086

外幣貸款

 5,279,377 27,319,003 —  32,598,380

國內進口遠期票據

 —  4,490,281 —  4,490,281

離岸融資貸款

 —  526,071 —  526,071

催繳貸款

 —  50,000 —  50,000

以韓圓購買的紙幣

 —  1,884 —  1,884

以外幣購買的鈔票

 —  1,970,700 —  1,970,700

根據承諾和擔保保證付款

 —  12,612 —  12,612

信用卡應收賬款（以韓圓計算）

 —  —  22,157,417 22,157,417

外幣信用卡應收賬款

 —  —  42,377 42,377

根據回購協議購買的債券

 —  1,951,108 —  1,951,108

私募債券

 —  444,125 —  444,125

保理應收賬款

 25 648 —  673

應收租賃款

 408,797 264,339 —  673,136

分期信貸貸款

 6,138,845 876,321 —  7,015,166

195,028,372 232,995,850 22,199,794 450,224,016

比例（%）

 43.32 51.75 4.93 100.00

減：信用損失備抵

 (1,467,003 ) (2,971,581 ) (997,454 ) (5,436,038 )

W 193,561,369 W 230,024,269 W 21,202,340 W 444,787,978

72

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

9.3截至2024年6月30日和2023年12月31日，向銀行以外客户發放的貸款類型和客户類型詳細信息如下：（'d）

(In數百萬韓圓） 2023年12月31日
零售 公司 信用卡 總

韓圓貸款

 W 178,476,837 W 190,160,636 W —  W 368,637,473

外幣貸款

 4,859,698 25,449,011 —  30,308,709

國內進口遠期票據

 —  3,398,981 —  3,398,981

離岸融資貸款

 —  507,683 —  507,683

催繳貸款

 —  269,198 —  269,198

以韓圓購買的紙幣

 —  1,861 —  1,861

以外幣購買的鈔票

 —  1,276,579 —  1,276,579

根據承諾和擔保保證付款

 —  20,085 —  20,085

信用卡應收賬款（以韓圓計算）

 —  —  22,304,522 22,304,522

外幣信用卡應收賬款

 —  —  45,449 45,449

根據回購協議購買的債券

 —  3,633,073 —  3,633,073

私募債券

 —  901,609 —  901,609

保理應收賬款

 70 99 —  169

應收租賃款

 447,494 337,407 —  784,901

分期信貸貸款

 5,908,190 700,144 —  6,608,334

189,692,289 226,656,366 22,349,971 438,698,626

比例（%）

 43.24 51.67 5.09 100.00

減：信用損失備抵

 (1,369,081 ) (3,137,470 ) (935,825 ) (5,442,376 )

W 188,323,208 W 223,518,896 W 21,414,146 W 433,256,250

73

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

10.信貸損失撥備

10.1截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月期間，按攤銷成本計量的貸款信用損失撥備變化如下：

(單位：百萬韓元) 2024
零售 公司 信用卡
12個月
預期信貸損失		 全期預期信貸損失 12個月
預期
信貸損失		 全期預期信貸損失 12個月
預期
信貸損失		 全期預期信貸損失
不
受損		 受損的 未減值 受損的 不
受損		 受損的

起頭

 W 584,650 W 283,382 W 501,049 W 939,640 W 935,715 W 1,282,544 W 206,525 W 328,152 W 401,148

階段之間的轉移：

轉移至12個月預期信貸損失

 88,432 (82,631 ) (5,801 ) 188,607 (177,279 ) (11,328 ) 50,044 (49,633 ) (411 )

轉入存續期預期信貸損失

 (65,301 ) 89,253 (23,952 ) (188,613 ) 219,197 (30,584 ) (26,110 ) 31,832 (5,722 )

減值

 (19,531 ) (75,080 ) 94,611 (5,096 ) (109,429 ) 114,525 (3,500 ) (36,423 ) 39,923

核銷

 —  —  (306,669 ) —  (1 ) (299,029 ) —  —  (322,004 )

銷售

 (741 ) (490 ) (35,211 ) —  (376 ) (64,706 ) —  —  — 

信貸損失準備金(沖銷) 1,2

 19,405 47,338 372,450 (46,722 ) (13,319 ) 250,742 (15,788 ) 41,157 385,979

其他（交流差異等）

 707 232 901 (2,794 ) 3,770 13,163 (1 ) —  (27,714 )

收尾

 W 607,621 W 262,004 W 597,378 W 885,022 W 858,278 W 1,255,327 W 211,170 W 315,085 W 471,199

74

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

10.1截至2024年和2023年6月30日止六個月期間，按攤銷成本計量的貸款信用損失撥備變化如下：（）’

(單位：百萬韓元) 2023
零售 公司 信用卡
12個月
預期信貸損失		 全期預期信貸損失 12個月
預期
信貸損失		 全期預期信貸損失 12個月
預期
信貸損失		 全期預期信貸損失
不
受損		 受損的 不
受損		 受損的 不
受損		 受損的

起頭

 W 602,037 W 284,816 W 450,513 W 522,552 W 561,936 W 901,288 W 163,185 W 354,315 W 320,342

階段之間的轉移：

轉移至12個月預期信貸損失

 91,029 (88,463 ) (2,566 ) 83,929 (75,845 ) (8,084 ) 80,201 (77,860 ) (2,341 )

轉入存續期預期信貸損失

 (70,118 ) 92,841 (22,723 ) (66,347 ) 99,663 (33,316 ) (20,326 ) 21,768 (1,442 )

減值

 (7,827 ) (62,218 ) 70,045 (4,705 ) (75,483 ) 80,188 (2,039 ) (32,746 ) 34,785

核銷

 —  —  (337,062 ) —  (1 ) (113,211 ) —  —  (275,640 )

銷售

 (837 ) (460 ) (11,418 ) —  (229 ) (14,223 ) —  —  — 

信貸損失準備金(沖銷) 1,2

 (50,598 ) 61,578 313,799 259,077 163,069 255,571 (20,723 ) 33,341 349,565

其他（交流差異等）

 1,467 681 8,827 (1,972 ) 2,029 48,353 172 —  (19,199 )

收尾

 W 565,153 W 288,775 W 469,415 W 792,534 W 675,139 W 1,116,566 W 200,470 W 298,818 W 406,070

1

合併全面收益表中的信用損失撥備還包括撥備 （轉回）金融機構應收賬款信用損失（注7.3），規定（轉回）金融投資信用損失（注11.5），規定（逆轉）未使用承諾、接受和擔保的信用損失（注17.2）、財務擔保合同信用損失準備（轉回）（注17.3）、其他金融資產信用損失準備（轉回）。

2

包括W144256萬和 W截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間，分別收到16311800萬 的核銷貸款。

本集團本年度核銷但正在繼續回收活動的金融資產金額為 W92770300萬。此外，本集團還管理尚未完成法定預防規定且尚未收回的核銷貸款。 這些貸款的餘額為 W1062747萬和 W截至2024年6月30日和2023年12月31日分別為10301118萬。

75

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

10.2截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月期間貸款總賬面值變化如下：

(單位：百萬韓元) 2024
12個月
預期信貸損失		 全期預期信貸虧損
未減值 受損的

起頭

 W 408,283,402 W 37,076,587 W 4,908,103

階段之間的轉移：

轉移至12個月預期信貸損失

 16,862,864 (16,778,247 ) (84,617 )

轉入終身預期信用損失（未減損）

 (22,043,833 ) 22,536,184 (492,351 )

轉入終身預期信用損失（已受損）

 (790,541 ) (2,015,679 ) 2,806,220

核銷

 —  (1 ) (927,702 )

銷售

 (2,240,146 ) (57,962 ) (426,344 )

淨增加(減少)

(執行、還款等)

 18,108,344 (2,995,018 ) (392,796 )

收尾

 W 418,180,090 W 37,765,864 W 5,390,513

(單位：百萬韓元) 2023
12個月
預期信貸損失		 全期預期信貸虧損
未減值 受損的

起頭

 W 399,089,134 W 34,563,171 W 3,547,610

階段之間的轉移：

轉移至12個月預期信貸損失

 20,088,610 (19,796,574 ) (292,036 )

轉入終身預期信用損失（未減損）

 (21,573,449 ) 22,021,948 (448,499 )

轉入終身預期信用損失（已受損）

 (1,051,748 ) (1,558,627 ) 2,610,375

核銷

 —  (1 ) (725,913 )

銷售

 (3,010,965 ) (35,026 ) (145,781 )

淨增加(減少)

(執行、還款等)

 9,757,813 (3,319,032 ) 45,485

收尾

 W 403,299,395 W 31,875,859 W 4,591,241

76

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

11.通過損益和財務投資按公允價值計算的金融資產

11.1截至2024年6月30日和2023年12月31日，以公允價值計量且其變動計入損益的金融資產和金融投資詳情如下：

(單位：百萬韓元) 6月30日，2024 十二月三十一日，2023

按公允價值計提損益的金融資產

債務證券：

政府和公共債券

 W 12,633,815 W 10,100,109

金融債

 10,603,370 12,793,559

公司債券

 6,531,263 6,677,388

資產支持證券

 28,931 68,093

受益憑證

 21,267,953 20,511,995

衍生品相關證券

 1,923,124 2,197,575

其他債務證券

 19,801,669 20,309,713

股權證券：

股票

 3,993,174 3,498,880

其他股權證券

 445,307 523,675

貸款：

私募債券

 201,918 150,208

其他貸款

 105,727 33,518

應收金融機構款項：

其他應收金融機構款項

 59,387 79,811

其他

 113,104 93,743

W 77,708,742 W 77,038,267

金融投資

通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產

債務證券：

政府和公共債券

 W 36,973,246 W 33,455,476

金融債

 23,078,915 20,898,723

公司債券

 22,887,822 22,492,869

資產支持證券

 2,297,887 1,963,242

其他債務證券

 113,281 116,127

股權證券：

股票

 1,633,639 1,951,150

股權投資

 1,541 9,560

其他股權證券

 1,259,925 809,943

貸款：

私募債券

 973,670 801,050

89,219,926 82,498,140

按攤銷成本計算的金融資產

債務證券：

政府和公共債券

 6,369,410 6,507,625

金融債

 14,010,227 14,257,747

公司債券

 9,187,268 9,368,943

資產支持證券

 9,874,182 9,418,498

其他債務證券

 179,569 167,848

減：信用損失備抵

 (19,821 ) (19,272 )

39,600,835 39,701,389

W 128,820,761 W 122,199,529

77

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

11.2截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月期間指定為按公允價值計入其他全面收益的股本證券的股息收入如下：

(單位：百萬韓元) 2024 2023
從股權證券
不再認可		 從股權
證券舉行		 從股權證券
不再認可		 從股權
證券舉行

按公允價值計入其他全面收益的股權證券：

股票

  上市 W —  W 3,597 W —  W 1,999
 非上市 —  15,743 —  14,406

股權投資

 111 —  —  — 

其他股權證券

 343 24,239 —  13,147

W 454 W 43,579 W —  W 29,552

11.3截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月期間終止確認的股權證券如下：

(單位：百萬韓元) 2024 2023
處置價格 累計其他
全面
收入(虧損)截至出售日期		 處置價格 累計其他
綜合收益
截至出售日期

按公允價值計入其他全面收益的股權證券：

股票

  上市 W 8,054 W (5,586 ) W 37,295 W 35,961

 非上市

 —  —  —  — 

其他股權證券

 80,620 843 —  — 

W 88,674 W (4,743 ) W 37,295 W 35,961

78

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

11.4截至2024年6月30日和2023年6月30日的 六個月期間金融投資信用損失撥備（轉回）如下：

(單位：百萬韓元) 2024
規定 反轉 總

以公允價值計量且其變動計入其他全面收益的證券

 W 5,433 W (3,687 ) W 1,746

按公允價值計入其他全面收益的貸款

 362 (174 ) 188

按攤銷成本計量的證券

 1,793 (1,266 ) 527

W 7,588 W (5,127 ) W 2,461

(單位：百萬韓元) 2023
規定 反轉 總

以公允價值計量且其變動計入其他全面收益的證券

 W 9,812 W (1,959 ) W 7,853

按公允價值計入其他全面收益的貸款

 78 (3 ) 75

按攤銷成本計量的證券

 9,186 (659 ) 8,527

W 19,076 W (2,621 ) W 16,455

11.5截至2024年和2023年6月30日的 六個月期間金融投資信用損失撥備變化如下：

(單位：百萬韓元) 2024
12-月預期信貸損失 全期預期信貸虧損
未減值 受損的

起頭

 W 44,465 W —  W 77

階段之間的轉移：

轉移至12個月預期信貸損失

 —  —  — 

轉入存續期預期信貸損失

 —  —  — 

銷售

 (1,151 ) —  — 

信貸損失準備金

 2,461 —  — 

其他

 639 —  — 

收尾

 W 46,414 W —  W 77

(單位：百萬韓元) 2023
12-月預期信貸損失 全期預期信貸虧損
未減值 受損的

起頭

 W 16,343 W 270 W 76

階段之間的轉移：

轉移至12個月預期信貸損失

 —  —  — 

轉入存續期預期信貸損失

 —  —  — 

銷售

 (442 ) (270 ) — 

信貸損失準備金

 16,455 —  — 

其他

 (227 ) —  — 

收尾

 W 32,129 W —  W 76

79

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

12.遞延所得税資產及負債

截至2024年6月30日和2023年12月31日的遞延所得税資產和負債詳情如下：

(In數百萬韓圓） 2024年6月30日
資產 負債 淨額

其他條文

 W 399,357 W —  W 399,357

信貸損失準備

 38,639 —  38,639

財產和設備的減損損失

 12,081 (1,383 ) 10,698

基於股份的支付

 29,221 —  29,221

接受和保證的規定

 52,634 (42 ) 52,592

衍生品估值損益

 213,551 (213,633 ) (82 )

現值貼現

 12,928 (14 ) 12,914

公允價值對衝的損益

 —  (61,405 ) (61,405 )

應計利息

 149 (239,377 ) (239,228 )

遞延貸款發放費和成本

 15,150 (185,012 ) (169,862 )

預付折舊準備金

 —  (4,003 ) (4,003 )

重新估值的損益

 313 (290,487 ) (290,174 )

對子公司和其他公司的投資

 59,438 (231,333 ) (171,895 )

證券投資估值損益

 854,519 (307,652 ) 546,867

固定收益負債

 557,637 (451 ) 557,186

應計費用

 214,174 (174 ) 214,000

退休保險費用

 —  (624,260 ) (624,260 )

預付繳款的調整

 —  (45,450 ) (45,450 )

衍生品相關證券

 5,728 (57,759 ) (52,031 )

其他人*

 1,270,569 (3,051,815 ) (1,781,246 )

3,736,088 (5,314,250 ) (1,578,162 )

遞延所得税資產和負債的抵消

 (3,460,769 ) 3,460,769 — 

W 275,319 W (1,853,481 ) W (1,578,162 )

80

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合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

12.遞延所得税資產和負債（續）’

(In數百萬韓圓） 2023年12月31日
資產 負債 淨額

其他條文

 W 317,698 W —  W 317,698

信貸損失準備

 29,768 —  29,768

財產和設備的減損損失

 8,516 (1,407 ) 7,109

基於股份的支付

 24,326 —  24,326

接受和保證的規定

 48,917 —  48,917

衍生品估值損益

 238,875 (184,469 ) 54,406

現值貼現

 14,471 (13 ) 14,458

公允價值對衝的損益

 —  (57,146 ) (57,146 )

應計利息

 146 (213,708 ) (213,562 )

遞延貸款發放費和成本

 14,593 (179,868 ) (165,275 )

預付折舊準備金

 —  (4,003 ) (4,003 )

重新估值的損益

 313 (290,547 ) (290,234 )

對子公司和其他公司的投資

 56,338 (216,908 ) (160,570 )

證券投資估值損益

 912,706 (354,353 ) 558,353

固定收益負債

 575,599 (26 ) 575,573

應計費用

 323,229 —  323,229

退休保險費用

 —  (627,556 ) (627,556 )

預付繳款的調整

 —  (33,005 ) (33,005 )

衍生品相關證券

 5,735 (262,523 ) (256,788 )

其他人*

 1,091,821 (3,143,260 ) (2,051,439 )

3,663,051 (5,568,792 ) (1,905,741 )

遞延所得税資產和負債的抵消

 (3,388,826 ) 3,388,826 — 

W 274,225 W (2,179,966 ) W (1,905,741 )

*

包括收購Kb Life Insurance Co.產生的購買價格分配（ðPPAŸ）金額，有限公司和Kb保險公司，公司

81

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2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

13.按公允價值計入損益的財務負債

13.1截至2024年6月30日和2023年12月31日，以公允價值計量且其變動計入損益的金融負債和指定為以公允價值計量且其變動計入損益的金融負債詳情如下：

(單位：百萬韓元)   6月30日，  2024   12月31日，  
2023

按公允價值計提損益的財務負債

出售的借入證券

 W 3,575,815 W 2,860,034

其他

 113,168 93,438

3,688,983 2,953,472

按公允價值通過損益確定的財務負債

衍生品相關證券

 7,103,254 7,966,963

7,103,254 7,966,963

W   10,792,237 W  10,920,435

13.2截至2024年6月30日和2023年12月31日，合同要求在到期時支付的金額與指定為按公允價值計入損益的金融負債的公允價值之間的差異如下：

(單位：百萬韓元)   6月30日，  2024   12月31日，  
2023

合同要求在到期時支付的金額

 W 7,023,390 W 7,871,014

賬面金額

  7,103,254  7,966,963

差異化

 W (79,864 ) W (95,949 )

82

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2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

14.存款

截至2024年6月30日和2023年12月31日的存款詳情如下：

(單位：百萬韓元)   6月30日，  2024   12月31日，  
2023

活期存款

韓圓活期存款

 W 157,866,222 W 151,836,599

外幣活期存款

 11,736,989 11,517,076

169,603,211 163,353,675

定期存款

韓圓定期存款

 206,117,545 201,194,217

外幣公允價值對衝定期存款的公允價值調整

 3,546 (15 )

206,121,091 201,194,202

外幣定期存款

 25,781,487 24,602,818

外幣公允價值對衝定期存款的公允價值調整

 (8,206 ) (6,667 )

25,773,281 24,596,151

231,894,372 225,790,353

存款單

 13,588,746 12,145,510

投資合同負債

 5,131,560 5,222,896

W 420,217,889 W 406,512,434

83

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2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

15.借款

15.1截至2024年6月30日和2023年12月31日的借款詳情如下：

(單位：百萬韓元)   6月30日，  2024   12月31日，  2023

一般借款

 W 52,672,331 W 50,675,884

根據回購協議出售的債券和其他

 11,620,739 15,652,135

打電話給錢

 2,786,601 3,255,542

W  67,079,671 W  69,583,561

15.2截至2024年6月30日和2023年12月31日的一般借款詳情如下：

(單位：百萬韓元)

出借人

 利率（%）截至
2024年6月30日		 6月30日，2024 十二月三十一日，2023

借入韓圓

 從韓國銀行借款 韓國央行 2.00 W 5,037,493 W 2,520,472
向政府借款 SEMAS等 0.00 ~ 3.50 2,576,856 2,500,160
從銀行借款 新韓銀行等 2.70 ~ 6.90 1,440,520 1,764,900
非銀行金融機構借款 韓國證券金融公司等 1.28 ~ 6.59 2,835,779 2,780,823
其他借款 韓國開發銀行和其他機構 0.00 ~ 7.50 21,363,057 22,645,638

33,253,705 32,211,993

外幣借款

 欠銀行的錢 渣打銀行等 —  4,973 38,191
從銀行借款 花旗國際有限公司及其他 0.18 ~ 10.00 15,681,500 15,437,388
從其他金融機構借款 韓國進出口銀行等 5.91 ~ 6.07 21,417 24,662
其他借款 星展銀行有限公司等 0.00 ~ 5.84 3,710,736 2,963,650

19,418,626 18,463,891

W 52,672,331 W 50,675,884

84

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2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

16.債權證

16.1截至2024年6月30日和2023年12月31日的債券詳情如下：

(單位：百萬韓元) 利率
（%）截至2024年6月30日		 6月30日，2024 十二月三十一日，2023

韓圓債券

結構性債券

 4.25 ~ 6.35 W 90,610 W 90,640

可交換債券*

 —  —  240,000

次級固定利率債券

 2.02 ~ 4.90 4,449,981 4,453,970

固定利率債券

 1.18 ~ 7.80 48,524,738 45,624,127

浮動利率債券

 3.43 ~ 5.97 4,100,000 5,410,000

57,165,329 55,818,737

韓圓公允價值對衝債券的公允價值調整

 (146,303 ) (141,073 )

減：韓圓債券折扣

 (58,723 ) (29,670 )

減：韓圓可交換債券兑換權調整 *

 —  (5,104 )

56,960,303 55,642,890

外幣債券

浮動利率債券

 0.00 ~ 6.89 3,384,003 2,532,921

固定利率債券

 0.05 ~ 12.00 11,922,953 11,109,296

15,306,956 13,642,217

外幣公允價值對衝債券的公允價值調整

 (81,629 ) (68,706 )

減：外幣債券折扣

 (37,852 ) (39,733 )

15,187,475 13,533,778

W 72,147,778 W 69,176,668

*

可交換債券負債部分的公允價值按相同條件下無交換權債券的市場利率計算。剩餘金額從發行金額中扣除負債部分後，代表交換權的價值，計入權益。交換股份為KB金融集團500萬股庫藏股，交換價格為W48,000.交易權已於2024年2月14日全面行使。

85

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合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

17.規定

17.1截至2024年6月30日和2023年12月31日的撥備詳情如下：

(單位：百萬韓元) 6月30日，2024 十二月三十一日，2023

未使用貸款承諾的信用損失撥備

 W 377,653 W 379,666

承諾和擔保的信用損失撥備

 194,704 183,454

財務擔保合同信用損失撥備

 5,450 6,500

恢復費用撥備

 159,325 155,214

其他

 991,168 719,584

W 1,728,300 W 1,444,418

17.2截至2024年和2023年6月30日止六個月期間未使用貸款承諾以及接受和擔保的信用損失撥備變化如下：

(單位：百萬韓元)
2024
信用損失撥備未使用貸款承諾 信用損失撥備接受和保證
12個月預期信貸損失 全期預期信貸虧損 12個月預期信貸損失 全期預期信貸虧損
不受損 受損的 不受損 受損的

起頭

 W 232,674 W 136,318 W 10,674 W 30,849 W 148,197 W 4,408

階段之間的轉移：

轉移至12個月預期信貸損失

 33,730 (32,792 ) (938 ) 706 (706 ) — 

轉入存續期預期信貸損失

 (13,055 ) 12,929 126 (357 ) 357 — 

減值

 (546 ) (1,728 ) 2,274 (52 ) (81 ) 133

信用損失撥備（轉回）

 (25,270 ) 19,460 (1,194 ) 2,241 (7,979 ) 7,760

其他（交流差異等）

 2,739 2,269 (17 ) 1,097 7,968 163

收尾

 W 230,272 W 136,456 W 10,925 W 34,484 W 147,756 W 12,464

86

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

17.2截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間，未使用貸款承諾的信用損失撥備以及接受和擔保的變化如下：（d）

(單位：百萬韓元)
2023
信用損失撥備未使用貸款承諾 信用損失撥備接受和保證
12個月預期信貸損失 全期預期信貸虧損 12個月預期信貸損失 全期預期信貸虧損
不受損 受損的 不受損 受損的

起頭

 W 179,885 W 151,067 W 11,230 W 26,906 W 118,724 W 7,899

階段之間的轉移：

轉移至12個月預期信貸損失

 54,901 (52,872 ) (2,029 ) (3,620 ) (374 ) 3,994

轉入存續期預期信貸損失

 (10,944 ) 11,227 (283 ) (205 ) 306 (101 )

減值

 (312 ) (1,581 ) 1,893 —  (113 ) 113

信用損失撥備（轉回）

 6,292 14,953 (830 ) 8,718 35,055 (5,102 )

其他（交流差異等）

 1,160 598 4 404 2,715 199

收尾

 W 230,982 W 123,392 W 9,985 W 32,203 W 156,313 W 7,002

17.3截至2024年6月30日和2023年6月30日的 六個月期間財務擔保合同信用損失撥備變化如下：

(單位：百萬韓元) 2024 2023

起頭

 W 6,500 W 2,955

撥備(沖銷)

 (1,050 ) 3,386

收尾

 W 5,450 W 6,341

87

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KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

17.4截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間 恢復成本撥備變化如下：

(單位：百萬韓元) 2024 2023

起頭

 W 155,214 W 159,033

規定

 4,484 3,933

反轉

 (689 ) (1,586 )

使用

 (2,360 ) (9,551 )

取消折扣

 2,634 3,141

貼現率變化的影響

 42 152

收尾

 W 159,325 W 155,122

修復費用撥備是修復租賃物業的估計費用的現值。修復費用的支出將在每份租賃合同結束時發生，租賃期用於合理估計支出時間。此外，還使用基於實際三年曆史數據的平均修復費用和三年曆史平均通貨膨脹率來估計估計成本的現值。

17.5截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月期間其他 撥備的變化如下：

(單位：百萬韓元) 2024
會籍獎勵計劃 休眠帳目 訴訟 其他1 2 總

起頭

 W 47 W 3,359 W 185,667 W 530,511 W 719,584

增加

 38 847 10,817 808,274 819,976

減少量

 (24 ) (1,335 ) (39,262 ) (508,393 ) (549,014 )

其他

 —  —  622 —  622

收尾

 W 61 W 2,871 W 157,844 W 830,392 W 991,168

(單位：百萬韓元) 2023
會籍獎勵計劃 休眠帳目 訴訟 其他 總

起頭

 W 46 W 2,794 W 113,527 W 159,635 W 276,002

增加

 36 1,969 1,504 13,602 17,111

減少量

 (33 ) (1,758 ) (32,658 ) (9,681 ) (44,130 )

其他

 —  —  3,542 4,444 7,986

收尾

 W 49 W 3,005 W 85,915 W 168,000 W 256,969

1

包括其他條款 W4248900萬和 W截至2024年6月30日和2023年12月31日，與民生金融支持計劃相關的資金分別為33329萬。

2

包括其他條款 W57109600萬與截至2024年6月30日恆生中國企業指數表現相關的股票掛鈎證券產品的自願補償有關。損失金額最終確定後，金額可能會發生變化。

88

目錄表

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2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

18.淨固定福利負債

18.1設定受益計劃

集團運營具有以下特點的固定福利計劃：

•

集團有義務向其所有現任和前任員工支付約定的福利。

•

本集團承擔精算風險(收益成本將高於預期)和投資風險。

綜合財務狀況表中確認的固定收益負債淨額由獨立精算師按照精算估值方法計算。確定的福利債務是使用預計單位貸記法計算的。基於市場數據和歷史數據的假設被使用，如貼現率、未來加薪速度、死亡率和消費者物價指數，這些假設每年都會更新。

精算假設可能與實際結果不同，原因是市場條件、經濟趨勢和死亡率趨勢的變化，這可能會影響固定收益淨負債和未來付款。因改變精算假設而產生的精算損益在通過 其他全面收益產生的期間確認。

18.2截至2024年6月30日和2023年12月31日的淨固定福利負債詳情如下：

(單位：百萬韓元) 6月30日，2024 十二月三十一日，2023

固定收益債務的現值

 W 2,299,014 W 2,362,952

計劃資產公平值

 (2,602,087 ) (2,655,173 )

淨固定福利負債 *

 W (303,073 ) W (292,221 )

*

截至2024年6月30日，淨設定福利資產為 W30307300萬是減去淨固定福利負債獲得的金額 W7716500萬來自的淨固定福利資產 W38023800萬。同樣，截至2023年12月31日，淨 固定福利資產 W292，221萬美元是減去淨固定福利負債後獲得的金額 W8186900萬來自 的淨固定福利資產W37409000萬。

18.3截至2024年和2023年6月30日止六個月期間在損益中確認的離職後福利詳情如下：

(單位：百萬韓元) 2024 2023

當前服務成本

 W 109,374 W 98,367

淨固定福利負債的淨利息支出

 (6,725 ) (11,467 )

離職後福利 *

 W 102,649 W 86,900

*

包括離職後福利W1026000萬確認為 保險服務費用， W163900萬確認為其他運營費用和 W3400萬被確認為截至2024年6月30日的六個月期間的預付款 ，以及 W953300萬確認為保險服務費用， W14.12億確認為其他運營費用和W6900萬 確認為截至2023年6月30日的六個月期間的預付款。

89

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2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

19.權益

19.1股本

19.1.1截至2024年6月30日和2023年12月31日的股本詳情如下：

(In數百萬韓圓和股數） 6月30日，2024 十二月三十一日，2023
共享類型 普通股 普通股

授權股數

 1,000,000,000 1,000,000,000

每股面值 (In韓圓）

 W 5,000 W 5,000

已發行股份數目

 403,511,072 403,511,072

股本*

 W 2,090,558 W 2,090,558

*

由於通過留存收益扣除的股份已報廢，因此與已發行股份的總面值不同。

19.1.2截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月期間已發行股票的變化如下：

(In股數）  2024   2023 

起頭

 378,663,825 389,634,335

增加

 5,000,000 — 

減少量

 (4,398,135 ) (5,385,996 )

收尾

 379,265,690 384,248,339

90

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2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

19.2混合型證券

截至2024年6月30日和2023年12月31日，分類為股權的混合證券詳情如下：

(In數百萬韓圓）

混血兒

證券

發行日期

成熟性

 利率(%)截至2024年6月30日 6月30日，2024 十二月三十一日，2023

1-1ST *

 2019年5月2日 永久債券 3.23 W —  W 349,309

1-2發送

2019年5月2日 永久債券 3.44 49,896 49,896

2比1ST

2020年5月8日 永久債券 3.30 324,099 324,099

2比2發送

2020年5月8日 永久債券 3.43 74,812 74,812

3比1ST

2020年7月14日 永久債券 3.17 369,099 369,099

3勝2負發送

2020年7月14日 永久債券 3.38 29,922 29,922

4比1ST

2020年10月20日 永久債券 3.00 433,996 433,996

4勝2負發送

2020年10月20日 永久債券 3.28 64,855 64,855

5比1ST

2021年2月19日 永久債券 2.67 419,071 419,071

5比2發送

2021年2月19日 永久債券 2.87 59,862 59,862

5勝3負研發

2021年2月19日 永久債券 3.28 119,727 119,727

6比1ST

2021年5月28日 永久債券 3.20 165,563 165,563

6勝2負發送

2021年5月28日 永久債券 3.60 109,708 109,708

7勝1負ST

2021年10月8日 永久債券 3.57 208,468 208,468

7勝2負發送

2021年10月8日 永久債券 3.80 59,834 59,834

8勝1負ST

2022年2月16日 永久債券 4.00 442,970 442,970

8勝2負發送

2022年2月16日 永久債券 4.30 155,626 155,626

9勝1負ST

2022年5月12日 永久債券 4.68 478,829 478,829

9勝2負發送

2022年5月12日 永久債券 4.97 19,906 19,906

10比1ST

2022年8月26日 永久債券 4.90 407,936 407,936

10勝2負發送

2022年8月26日 永久債券 5.15 70,819 70,819

10勝3負研發

2022年8月26日 永久債券 5.30 19,944 19,944

11勝1負ST

2023年2月3日 永久債券 4.90 548,681 548,681

11勝2負發送

2023年2月3日 永久債券 5.03 49,871 49,871

的12nd

2024年2月28日 永久債券 4.39 399,059 — 

W 5,082,553 W 5,032,803

*

由於 2024年5月2日對公司減記或有可轉換債券行使認購期權，’ W3500億美元到期前已全部贖回。

上述混合證券可在發行日期起5年、7年或10年後由集團提前贖回。另一方面，混合證券 W164019300萬由國民銀行發行，混合證券 W23264700萬由Kb證券公司發行，有限公司，混合證券 W4980000萬由Kb人壽保險公司發行，有限公司，混合證券 W24915000萬 由Kb Kookmin Card Co.發行，有限公司和混合證券 W1999300萬由Kb Real Estate Trust發行。公司，有限公司被確認為非控股權益，並可在發行日期起5年後以及此後的每個利息支付日期提前 贖回。

91

目錄表

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合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

19.3資本盈餘

截至2024年6月30日和2023年12月31日的資本盈餘詳情如下：

(單位：百萬韓元) 6月30日，2024 十二月三十一日，2023

超過面值的實收資本

 W 13,190,274 W 13,190,274

庫藏股出售損失

 (477,358 ) (481,332 )

其他資本盈餘

 3,933,189 3,927,041

可交換債券交換權對價

 —  11,933

W  16,646,105 W  16,647,916

19.4累積其他全面收益

截至2024年6月30日及2023年12月31日的累計其他全面收益詳情如下：

(單位：百萬韓元) 6月30日，2024 十二月三十一日，2023

重新計量確定收益負債淨額

 W (149,811 ) W (161,295 )

貨幣折算差異

    531,525 261,752

通過其他全面收益按公允價值計算的金融工具損失

 (3,071,994 ) (2,735,499 )

應佔聯營企業和合資企業其他綜合損失

 (3,404 ) (3,318 )

現金流對衝工具的收益

 42,373 73,555

海外業務淨投資對衝工具的損失

 (220,620 ) (129,401 )

因自身信用風險導致按公允價值計入損益的金融負債的公允價值變動

 (22,683 ) (11,800 )

保險財務收入

 3,660,045 5,001,171

W 765,431 W  2,295,165

92

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

19.5留存收益

19.5.1截至2024年6月30日和2023年12月31日的保留收益詳情如下：

(單位：百萬韓元) 6月30日，2024 十二月三十一日，2023

法定儲備 1

 W 1,219,809 W 1,007,686

自願預備役

 982,000 982,000

未分配留存收益2

 31,617,619 30,039,513

W 33,819,428 W 32,029,199

1

對於財政期內淨利潤的分配，母公司每次對所賺取的淨利潤支付股息時，必須在其法定儲備金中預留至少相當於財務報表中報告的税後利潤的10%，直至其法定儲備金達到《金融控股公司法》第53條規定的實繳資本總額。該準備金不用於支付現金股息，但可以轉入股本，或用於減少 累積赤字。

2

集團在保留收益中撥付的信用損失監管準備金為 W418002700萬 W截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為432050600萬。

19.5.2信用損失監管準備金

根據《金融控股公司監管條例》第二十六條至第二十八條的規定，需要計量和 披露信用損失監管準備金。

19.5.2.1截至2024年6月30日和2023年12月31日的信用損失監管準備金詳情如下：

(單位：百萬韓元) 6月30日，2024 十二月三十一日，2023

可歸因於以下原因的信貸損失監管準備金：

母公司股東

 W 4,180,027 W 4,320,506

非控制性權益

 165,656 173,393

W  4,345,683 W 4,493,899

93

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2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

19.5.2.2截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間，預計將撥付的信用損失監管準備金和調整後利潤的信用損失準備金如下：

(單位為百萬韓元，每股金額除外) 2024 2023
三月份 六月份 三月份 六月份

計提(沖銷)信貸損失準備金

 W 60,193 W (140,479 ) W (107,158 ) W (420,795 )

計提信貸損失準備金後的調整利潤1,2

 1,619,556 2,821,291 1,558,002 3,339,644

計提信貸損失準備金後的調整後每股基本收益1

 4,258 7,410 4,055 8,648

計提信貸損失準備金後的調整後稀釋每股收益1

 4,220 7,316 3,967 8,452

1

在為信貸損失撥備監管準備金後，調整後的利潤不是基於韓國國際財務報告準則。按計提税前信貸損失監管準備金至母公司股東應佔純利計算。

2

扣除混合證券的股息後

19.6庫存股份

截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月期間庫存股變動情況如下：

(In數百萬韓圓和股數） 2024
起頭 採辦 處置 收尾

庫藏股數量 *

 24,847,247 4,398,135 (5,000,000 ) 24,245,382

賬面金額

 W 1,165,837 W 320,000 W (234,600 ) W 1,251,237
(In數百萬韓圓和股數） 2023
起頭 採辦 退休 收尾

庫藏股數量

 19,262,733 5,385,996 (5,385,996 ) 19,262,733

賬面金額

 W 836,188 W 271,745 W (242,096 ) W 865,837

*

存放在韓國證券存託處用於交換可交換 債券的500萬股國庫券已於2024年2月14日通過行使交換權全部處置。

集團報廢5，584，514股股票 （W30000000萬）和4，398，135股（W32000000萬）的庫存股，各股分別根據董事會於2023年7月25日和2024年2月7日的決議收購。

94

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2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

20.淨利息收入

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間的利息收入、利息費用和淨利息收入詳情如下：

(單位：百萬韓元) 2024 2023
三月份 六月份 三月份 六月份

利息收入

應收金融機構款項按公允價值計入損益

 W 644 W 1,557 W 514 W 999

以公允價值計量且其變動計入損益的證券

 350,898 723,162 337,366 667,458

按公允價值通過損益計量的貸款

 8,293 11,869 3,269 6,169

以公允價值計量且其變動計入其他全面收益的證券

 676,741 1,300,253 532,805 1,044,541

按公允價值計入其他全面收益的貸款

 12,745 25,870 9,033 16,608

按攤銷成本計量的應收金融機構款項

 112,277 205,752 88,205 164,089

按攤銷成本計量的證券

 313,787 621,716 272,049 527,131

按攤銷成本計量的貸款

 5,977,628 12,017,621 5,762,190 11,314,216

保險財務收入

 7,905 16,237 5,748 11,298

其他

 150,653 301,496 119,481 244,734

7,611,571 15,225,533 7,130,660 13,997,243

利息開支

存款

 2,562,959 5,194,735 2,423,201 4,766,124

借款

 639,554 1,284,667 627,183 1,209,494

債券

 646,109 1,262,875 549,433 1,107,182

保險財務費用

 392,503 788,454 392,440 795,278

其他

 164,209 337,080 128,599 285,496

4,405,334 8,867,811 4,120,856 8,163,574

淨利息收入

 W 3,206,237 W 6,357,722 W 3,009,804 W 5,833,669

95

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2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

21.手續費及佣金淨收入

截至2024年和2023年6月30日的三個月和 六個月期間的手續費和佣金收入、手續費和佣金支出以及淨手續費和佣金收入詳情如下：

(單位：百萬韓元) 2024 2023
三月份 六月份 三月份 六月份

手續費及佣金收入

銀行活動費用

 W 47,065 W 94,528 W 45,236 W 91,164

貸款活動費

 30,597 58,790 26,125 51,452

信用卡和借記卡相關費用

 407,331 826,070 394,943 797,531

代理活動費

 50,976 106,968 49,089 103,624

信託和其他信託費用

 72,501 144,938 100,700 189,405

基金管理相關費用

 34,589 65,128 32,042 65,112

接受和擔保費

 28,777 51,031 18,756 34,487

外幣相關費用

 86,245 167,420 77,980 152,985

證券代理費

 31,025 59,868 28,899 59,117

其他業務賬户寄售佣金

 6,795 21,377 8,329 21,035

證券業務佣金

 147,605 322,069 202,359 340,011

租賃費

 277,287 565,370 272,593 536,156

其他

 109,811 243,347 104,663 254,337

1,330,604 2,726,904 1,361,714 2,696,416

手續費和佣金費用

交易活動相關費用 *

 13,075 25,899 14,501 26,261

貸款活動費

 8,665 17,757 7,939 17,012

信用卡和借記卡相關費用

 203,275 407,904 221,458 428,910

外包相關費用

 39,641 73,105 39,726 83,035

外幣相關費用

 27,504 52,837 20,774 41,309

其他

 118,809 239,674 105,912 234,479

410,969 817,176 410,310 831,006

手續費及佣金收入淨額

 W 919,635 W 1,909,728 W 951,404 W 1,865,410

*

按公允價值計入損益的金融工具的費用

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2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

22.以公允價值計量且其變動計入損益的金融工具的淨損益

22.1以公允價值計量且其變動計入損益的金融工具的淨損益

以公允價值計量且其變動計入損益的金融工具的淨收益或損失包括股息收入、公允價值變動產生的收益或損失、 以及銷售和贖回產生的收益或損失。截至2024年和2023年6月30日止三個月和六個月期間，以公允價值計量且其變動計入損益的金融工具的淨損益詳情如下：

2024 2023
(單位：百萬韓元) 三月份 六月份 三月份 六月份

按公允價值計入損益的金融工具的收益

按公允價值計提損益的金融資產：

債務證券

 W 930,975 W 1,803,674 W 487,684 W 1,977,155

股權證券

 265,147 547,560 204,288 523,954

1,196,122 2,351,234 691,972 2,501,109

持作交易的衍生品：

利率

 344,347 2,690,750 (104,886 ) 3,193,824

貨幣

 4,280,955 9,718,683 1,942,399 5,957,222

股票或股票指數

 594,770 1,108,988 460,017 1,382,063

信用

 15,619 33,378 13,742 24,600

商品

 16,849 27,713 9,705 19,208

其他

 857 24,636 48,719 116,979

5,253,397 13,604,148 2,369,696 10,693,896

按公允價值計提損益的財務負債

 85,409 179,214 80,383 118,545

其他金融工具

 (1,792 ) 51 (253 ) 403

6,533,136 16,134,647 3,141,798 13,313,953

按公允價值計入損益的金融工具的損失

按公允價值計提損益的金融資產：

債務證券

 185,398 794,535 301,941 588,402

股權證券

 155,671 288,444 119,568 185,368

341,069 1,082,979 421,509 773,770

持作交易的衍生品：

利率

 410,638 2,456,307 (425,935 ) 3,071,500

貨幣

 4,583,910 10,322,259 2,137,888 6,236,181

股票或股票指數

 503,776 1,130,225 497,435 1,175,056

信用

 14,441 32,573 14,121 27,935

商品

 9,692 23,392 10,190 25,721

其他

 21,060 86,225 28,273 96,714

5,543,517 14,050,981 2,261,972 10,633,107  

按公允價值計提損益的財務負債

 116,978 229,920 61,851 214,536

其他金融工具

 (1,660 ) 163 (261 ) 210

5,999,904 15,364,043 2,745,071 11,621,623

按公允價值計入損益的金融工具的淨收益

 W 533,232 W 770,604 W 396,727 W 1,692,330

97

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KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

22.2指定為以公允價值計量且其變動計入損益的金融工具的淨損益

指定為以公允價值計量且其變動計入損益的金融工具的淨收益或損失包括公允價值變動產生的收益或損失以及 出售和贖回產生的收益或損失。截至2024年6月30日和2023年6月30日止三個月和六個月期間指定為按公允價值計入損益的金融工具的淨損益詳情如下：

(單位：百萬韓元) 2024 2023
三月份 六月份 三月份 六月份

指定為按公允價值計入損益的金融工具的收益

按公允價值通過損益確定的財務負債

 W 54,507 W 195,304 W 134,470 W 287,427

54,507 195,304 134,470 287,427

指定為按公允價值計入損益的金融工具的損失

按公允價值通過損益確定的財務負債

 266,162 395,198 145,290 820,443

266,162 395,198 145,290 820,443

指定為按公允價值計入利潤或虧損的金融工具的淨損失

W (211,655 ) W (199,894 ) W (10,820 ) W (533,016 )

98

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KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

23.淨其他營業收入和支出

截至2024年和2023年6月30日止三個月和六個月期間的其他營業收入和費用詳情如下：

(單位：百萬韓元) 2024 2023
三月份 六月份 三月份 六月份

其他營業收入

按公允價值計入其他全面收益的金融工具收益：

通過其他綜合收入按公允價值贖回金融工具的收益

W 2,945 W 3,916 W 2,118 W 2,650

通過其他綜合收益按公允價值處置金融工具的收益

30,198 76,526 8,675 55,044

33,143 80,442 10,793 57,694

按攤銷成本計算的金融資產收益：

按攤銷成本計量的貸款出售收益

 45,015 100,074 54,086 73,441

按攤銷成本計量的證券處置收益

 269 365 3 118

45,284 100,439 54,089 73,559

對衝會計的收益

 84,441 235,876 (34,950 ) 129,513

外匯交易收益

 1,168,357 2,562,134 1,245,891 4,356,123

股息收入

 14,242 44,033 9,171 29,552

其他

 164,199 322,084 153,792 286,228

1,509,666 3,345,008 1,438,786 4,932,669

其他運營費用

按公允價值計入其他全面收益的金融工具損失：

通過其他綜合收益按公允價值贖回金融工具的損失

2 33 —  2

通過其他綜合收益按公允價值處置金融工具的損失

13,475 47,318 88,114 116,664

13,477 47,351 88,114 116,666

按攤銷成本計算的金融資產損失：

按攤銷成本計量的貸款出售損失

 27,659 30,037 11,123 15,896

27,659 30,037 11,123 15,896

對衝會計損失

 84,118 209,115 (14,602 ) 176,586

外匯交易損失

 890,533 2,108,581 1,046,755 3,849,957

存款保險費

 147,274 291,801 141,787 284,483

信用擔保基金費

 89,078 171,783 75,638 149,411

經營租賃資產折舊費用

 176,469 354,909 177,103 350,486

其他

 366,916 821,999 370,952 707,392

1,795,524 4,035,576 1,896,870 5,650,877

其他營業費用淨額

 W (285,858 ) W (690,568 ) W (458,084 ) W (718,208 )

99

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

24.一般及行政開支

24.1截至2024年6月30日和2023年6月30日止三個月和六個月期間的一般和行政費用詳情如下：

(單位：百萬韓元) 2024 2023
三月份 六月份 三月份 六月份

與員工相關的費用

僱員福利--薪金

 W 661,658 W 1,315,281 W 675,869 W 1,338,347

員工福利--其他

 182,141 430,983 204,843 435,253

離職後福利--確定的福利計劃

 44,325 90,716 39,099 75,886

離職後福利--確定的繳款計劃

 8,059 17,116 6,392 14,087

離職福利

 461 2,730 3,263 4,219

基於股份的支付

 31,770 91,671 15,307 26,668

928,414 1,948,497 944,773 1,894,460

折舊及攤銷

 226,849 443,731 211,331 416,864

其他一般和行政費用

租金費用

 22,349 43,561 23,367 48,342

税款和會費

 92,414 169,197 101,115 169,892

溝通

 11,522 22,734 10,992 22,405

電力和公用事業

 10,529 23,157 8,752 18,610

出版

 1,807 3,533 2,496 4,488

維修和保養

 10,847 20,081 10,464 21,652

車輛

 4,462 8,725 4,304 8,514

旅行

 4,596 8,736 5,077 8,906

培訓

 9,315 18,036 10,900 19,732

服務費

 56,842 110,843 57,354 109,784

電子數據處理費用

 86,327 174,592 82,139 177,498

廣告

 57,281 92,599 56,499 100,491

其他

 70,337 134,105 63,379 137,590

438,628 829,899 436,838 847,904

W 1,593,891 W 3,222,127 W 1,592,942 W 3,159,228

100

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

24.2股份為基礎之付款

24.2.1股票授予

該集團於2007年11月將向高管和員工發放股票的方案從股票期權改為股票獎勵。股票授予獎勵計劃是一項激勵計劃，在授予日設置可以授予的最大股票數量。將被授予的實際股份是根據歸屬期間預設業績目標的完成情況確定的。

24.2.1.1截至2024年6月30日，與 長期業績相關的股票授予詳細信息如下：

(In股數）

授予日期

 授予的數量股票1

歸屬條件2

Kb金融集團公司

系列34

 2022年2月1日 644

服務履行、市場表現 330%，非市場表現4 70%

系列36

 2023年1月1日 26,071

服務履行、市場表現 30~30%，非市場表現4 70~100%

系列37

 2023年4月1日 2,087

服務履行、市場表現 330%，非市場表現4 70%

序列38

 2023年11月21日 55,547

服務履行、市場表現 335%，非市場表現5 65%

系列39

 2024年1月1日 93,935

服務履行、市場表現 30~30%，非市場表現4 70~100%

系列40

 2024年2月1日 511

服務履行、市場表現 330%，非市場表現4 70%

系列41

 2024年4月6日 6,270

服務履行、市場表現 330%，非市場表現4 70%

系列42

 2024年4月26日 616

服務履行、市場表現 30%，非市場表現 4 100%

2015年延期撥款

 2,123

滿意

2020年延期撥款

 284

滿意

2021年延期撥款

 9,060

滿意

2022年延期撥款

 26,240

滿意

2023年延期撥款

 85,309

滿意

308,697

國民銀行

85系列

 2022年1月1日 6,740

服務履行、市場表現3 0~30%，非市場表現4 70~100%

服務 履約、市場表現330%，以及每股收益和資產質量6 70%

86系列

 2022年2月1日 1,525

服務履行、市場表現 30~30%，非市場表現4 70~100%

Series 90

 2022年7月18日 3,716

服務履行、市場表現 30~30%，非市場表現4 70~100%

91系列

 2022年8月24日 7,277

服務履行、市場表現 30~30%，非市場表現4 70~100%

92系列

 2023年1月1日 153,444

服務履行、市場表現 30~30%，非市場表現4 70~100%

94系列

 2023年4月1日 5,997

服務履行、市場表現 30~30%，非市場表現4 70~100%

101

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

24.2.1.1截至2024年6月30日與長期業績相關的股票授予詳細信息如下： （d）’

(In股數）

授予日期

 授予的數量股票1

歸屬條件2

96系列

 2024年1月1日 375,407

服務履行、市場表現3 0~30%，非市場表現4 70~100%

服務 履約、市場表現330%，以及每股收益和資產質量6 70%

97系列

 2024年2月1日 2,556

服務履行、市場表現3 0~30%，非市場表現4 70~100%

98系列

 2024年4月22日 2,509

服務履行、市場表現3 0~30%，非市場表現4 70~100%

2021年延期撥款

 52,347 滿意

2022年延期撥款

 58,485 滿意

2023年延期撥款

 138,055 滿意

2024年延期撥款

 6,453 滿意

814,511

其他附屬公司

2012年授予的股票

 160

服務履行、

市場表現3 0~50%,

和非市場表現4 50~100%

2013年授予的股票

 219

2014年授予的股票

 1,028

2015年授予的股票

 1,287

2016年授予的股票

 234

2017年授予的股票

 5,834

2018年授予的股票

 13,883

2019年授予的股票

 18,106

2020年授予股票

 53,629

2021年授予股票

 52,505

2022年授予股票

 146,376

2023年授予的股票

 386,058

2024年授予的股票

 316,909

996,228

2,119,436

1

授予的股份指最初授予擁有 截至2024年6月30日剩餘股份的高管和員工的股份總數（遞延授予是截至2024年6月30日歸屬的剩餘股份）。

2

高管和員工有權選擇延期付款的時間(退休日期之後)、付款比例和付款期限。因此，在確認遞延授出後，某一百分比的授出股份將延後至退役日期後最多五年。

3

相對TLR（總股東回報）： [(合同結束時的公允價值/合同開始時的公允價值)+(合同期間支付的每股股息總額)]/合同開始時的公允價值。

4

公司和員工績效結果

5

每股收益（每股收益）、資產質量、HCIRA（人力資本投資回報率）、非銀行部門利潤

6

每股收益、資產質量

102

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合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

24.2.1.2截至2024年6月30日與短期業績相關的股票授予詳情如下：

(In股數） 估計人數既得股份* 歸屬條件

Kb金融集團公司

2015年授予的股票

 1,078 滿意

2016年授予的股票

 2,076 滿意

2020年授予股票

 156 滿意

2021年授予股票

 11,857 滿意

2022年授予股票

 29,285 滿意

2023年授予的股票

 41,923 滿意

2024年授予的股票

 13,238 與使用期限成比例

國民銀行

2016年授予的股票

 706 滿意

2021年授予股票

 43,565 滿意

2022年授予股票

 110,452 滿意

2023年授予的股票

 178,568 滿意

2024年授予的股票

 48,415 與使用期限成比例

其他附屬公司

2015年授予的股票

 2,672 滿意

2016年授予的股票

 12,312 滿意

2017年授予的股票

 26,375 滿意

2018年授予的股票

 64,040 滿意

2019年授予的股票

 56,724 滿意

2020年授予股票

 77,685 滿意

2021年授予股票

 239,483 滿意

2022年授予股票

 351,043 滿意

2023年授予的股票

 575,294 滿意

2024年授予的股票

 86,521 與使用期限成比例

1,973,468

*

高管和員工有權選擇延期付款的時間(退休日期之後)、付款比例和付款期限。因此，在確認遞延授出後，某一百分比的授出股份將延後至退役日期後最多五年。

24.2.1.3與股票授予相關的股份付款的應計費用為 W24110000萬和 W截至2024年6月30日和2023年12月31日分別為20224300萬，賠償費用總計為 W10558800萬 W截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間分別確認了2777100萬。

103

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KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

24.2.2里程碑股票

24.2.2.1截至2024年6月30日的里程庫存詳細信息如下：

(In股數） 授予日期

數

已授予股份的1

預期練習

期間(年) 2

剩餘

股票

2019年授予的股票
2019年11月1日 119 0.00~0.33 24
2019年11月8日 14 0.00~0.35 6
2019年12月5日 56 0.00~0.43 30
2019年12月6日 84 0.00~0.43 25
2019年12月31日 87 0.00~0.50 22

2020年授予股票
2020年1月18日 28,645 0.00~0.55 11,111
2020年5月12日 46 0.00~0.86 34
2020年6月30日 206 0.00~1.00 118
2020年8月26日 40 0.00~1.15 22
2020年10月29日 160 0.00~1.33 80
2020年11月6日 45 0.00~1.35 35
2020年11月30日 35 0.00~1.42 29
2020年12月2日 57 0.00~1.42 24
2020年12月4日 154 0.00~1.43 41
2020年12月30日 88 0.00~1.50 47

2021年授予股票
2021年1月15日 28,156 0.00~1.54 11,517
2021年4月5日 89 0.00~1.76 53
2021年7月1日 54 0.00~2.00 36
2021年7月2日 11 0.00~2.00 11
2021年7月27日 70 0.00~2.07 32
2021年11月1日 71 0.00~2.34 53
2021年11月16日 53 0.00~2.38 13
2021年12月3日 91 0.00~2.42 57
2021年12月6日 87 0.00~2.43 26
號決定2021年30日 76 0.00~2.50 57

2022年授予股票
2022年1月14日 20,909 0.00~2.54 12,310
2022年4月4日 65 0.00~2.76 33
2022年4月19日 33 0.00~2.80 24
2022年7月1日 62 0.00~3.00 0
2022年8月3日 62 0.00~3.09 15
2022年8月9日 80 0.00~3.11 35
2022年10月19日 55 0.00~3.30 5
2022年11月1日 177 0.00~3.34 118
2022年12月1日 49 0.00~3.42 48
2022年12月2日 42 0.00~3.42 5
2022年12月6日 88 0.00~3.43 40
2022年12月12日 114 0.00~3.45 67
2022年12月15日 42 0.00~3.46 32
2022年12月30日 114 0.00~3.50 63

104

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KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

24.2.2.1截至2024年6月30日的里程庫存詳細信息如下：（d）’

(In股數） 授予日期

數

已授予股份的1

預期練習

期間(年) 2

剩餘

股票

2023年授予的股票
2023年1月9日 23,071 0.00~3.53 12,014
2023年1月14日 742 0.00~3.54 451
2023年3月7日 58 0.00~3.68 29
2023年3月27日 58 0.00~3.74 58
2023年3月31日 97 0.00~3.75 57
2023年5月4日 105 0.00~3.84 70
2023年7月3日 63 0.00~4.01 63
2023年7月26日 38 0.00~4.07 37
2023年7月31日 220 0.00~4.08 203
2023年10月20日 80 0.00~4.30 75
2023年11月1日 78 0.00~4.34 78
2023年12月1日 49 0.00~4.42 49
號決定2023年13月 115 0.00~4.45 115
2023年12月14日 57 0.00~4.45 57
2023年12月27日 19 0.00~4.49 19
2023年12月28日 162 0.00~4.49 162
2023年12月29日 95 0.00~4.50 95

2024年授予的股票
2024年1月9日 611 0.00~4.53 595
2024年1月10日 16,912 0.00~4.53 16,326
2024年1月31日 297 0.00~4.59 298
2024年4月1日 89 0.00~4.75 89

123,502 67,238

1

里程數股票可在授予日期起一年後的四年內按上個月底的收盤價行使。然而，儘管有一年的寬限期，里程股票仍可以在退休或轉移發生之日以上個月底的收盤價行使。

2

根據截至2024年6月30日的股價進行評估。該等股份於授予日期立即歸屬。

24.2.2.2與里程庫存相關的股份付款的應計費用為 W527800萬和 W截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為391000萬。賠償費用總計 W280200萬 W165400萬被 分別確認為截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間的費用。

105

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

25.所得税開支

25.1截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月期間的所得税費用詳情如下：

(單位：百萬韓元) 2024 2023

應付所得税

當期所得税支出

 W   674,421 W   800,185

以往年度所得税調整確認為本期税款

 6,839 (9,073 )

681,260 791,112

遞延所得税資產和負債的變化

 (327,579 ) 374,659

直接在股權和其他中確認的所得税

重新計量確定收益負債淨額

 (4,103 ) (3,313 )

貨幣折算差異

 (17,651 ) 514

以公允價值計量且其變動計入其他全面收益的金融資產的淨損益

 124,546 (287,665 )

應佔聯營企業和合資企業的其他全面收益或損失

 69 414

現金流量對衝工具的損益

 11,172 (875 )

海外業務淨投資對衝工具的損益

 32,719 14,139

不動產、廠房和設備的重估收益

 —  84

因自身信用風險導致按公允價值計入損益的金融負債的公允價值變動

 3,904 18,220

保險財務收入

 481,057 73,690

631,713 (184,792 )

其他

 17,443 8,434

所得税費用

 W 1,002,837 W 989,413

26.紅利

截至2023年12月31日止年度向公司股東支付的年度股息 總計 W5870.06億（W每股1，530）已於2024年3月22日年度股東大會上宣佈，並於2024年4月11日支付。’根據2024年4月25日董事會決議，每股中期股息 W784（股息總額： W30008700萬），股息記錄日期為2024年3月31日，已於2024年5月9日支付。同時，2023年支付的年度股息和中期股息為 W5.649.7億 (W每股1，450）和 W5869.31億（W每股510）。

106

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2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

27.累計其他綜合收益（損失）

截至2024年和2023年6月30日止六個月期間累計其他全面收益（虧損）變化如下：

(單位：百萬韓元) 2024
起頭 變化除.外重新分類-陽離子 重新分類至損益 轉接在公平範圍內 税收效應 收尾

重新計量確定收益負債淨額

 W (161,295 ) W 15,587 W —  W —  W (4,103 ) W (149,811 )

貨幣折算差異

 261,752 287,424 —  —  (17,651 ) 531,525

通過其他全面收益按公允價值計算的金融工具損失

 (2,735,499 ) (416,424 ) (49,361 ) 4,744 124,546 (3,071,994 )

應佔聯營企業和合資企業其他綜合損失

 (3,318 ) (155 ) —  —  69 (3,404 )

現金流量對衝工具的收益（損失）

 73,555 75,000 (117,354 ) —  11,172 42,373

海外業務淨投資對衝工具的損失

 (129,401 ) (123,938 ) —  —  32,719 (220,620 )

因自身信用風險導致按公允價值計入損益的金融負債的公允價值變動

 (11,800 ) (14,787 ) —  —  3,904 (22,683 )

保險合同資產（負債）的財務損益

 5,001,171 (1,822,183 ) —  —  481,057 3,660,045

W 2,295,165 W (1,999,476 ) W (166,715 ) W 4,744 W 631,713 W 765,431

107

目錄表

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合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

27.累計其他綜合收益（損失）（'d）

截至2024年和2023年6月30日止六個月期間累計其他全面收益（虧損）變化如下：

(單位：百萬韓元) 2023
起頭 變化除.外重新分類-陽離子 重新分類至損益 轉接在公平範圍內 税收效應 收尾

重新計量確定收益負債淨額

 W (88,770 ) W 12,484 W —  W —  W (3,312 ) W (79,598 )

貨幣折算差異

 254,446 107,357 (23,753 ) —  514 338,564

通過其他全面收益按公允價值計算的金融工具損失

 (6,081,560 ) 1,017,103 92,210 (35,961 ) (287,666 ) (5,295,874 )

應佔聯營企業和合資企業其他綜合損失

 (3,342 ) (1,597 ) —  —  414 (4,525 )

現金流量對衝工具的收益（損失）

 19,632 (2,940 ) (10,417 ) —  (875 ) 5,400

海外業務淨投資對衝工具的損失

 (114,742 ) (53,535 ) —  —  14,139 (154,138 )

因自身信用風險導致按公允價值計入損益的金融負債的公允價值變動

 41,063 (68,805 ) —  —  18,220 (9,522 )

財產和設備重估收益

 —  (84 ) —  —  84 — 

保險合同資產（負債）的財務損益

 7,223,195 (256,574 ) —  —  73,690 7,040,311

W 1,249,922 W 753,409 W 58,040 W (35,961 ) W (184,792 ) W 1,840,618

108

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合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

28.每股收益

28.1每股基本盈利

每股基本收益是通過母公司普通股股東應佔利潤除以已發行普通股的加權平均數計算得出的。

28.1.1已發行普通股加權平均股數

(In股數） 2024 2023
三個月 六個月 三個月 六個月

已發行普通股數目

 403,511,072 403,511,072 403,511,072 403,511,072

庫藏股數量 *

 (24,245,382 ) (24,245,382 ) (19,262,733 ) (19,262,733 )

已發行普通股加權平均數

 380,328,992 380,717,562 384,248,339 386,170,890

*

退休扣除的庫藏股初始日期為2023年4月4日。

28.1.2每股基本收益

(In韓圓（股數除外） 2024
三個月 六個月

歸屬於母公司股東的利潤

 W 1,732,209,932,939 W 2,781,342,958,934

扣除：混合證券的股息

 (52,460,325,000 ) (100,530,650,000 )

母公司普通股股東應佔利潤(A)

 1,679,749,607,939 2,680,812,308,934

已發行普通股加權平均數(B)

 380,328,992 380,717,562

每股基本收益（A/B）

 W 4,417 W 7,041

(In韓圓（股數除外） 2023
三個月 六個月

歸屬於母公司股東的利潤

 W 1,498,915,258,771 W 3,007,623,896,873

扣除：混合證券的股息

 (48,070,325,000 ) (88,774,400,000 )

母公司普通股股東應佔利潤(A)

 1,450,844,933,771 2,918,849,496,873

已發行普通股加權平均數(B)

 384,248,339 386,170,890

每股基本收益（A/B）

 W 3,776 W 7,558

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28.2每股攤薄盈利

每股攤薄收益的計算方法是將已發行普通股的加權平均數除以假設所有稀釋性潛在普通股轉換後將會發行的額外普通股的加權平均數。本集團擁有稀釋性潛在普通股，如股票授予和可交換債券的普通股交換權。

根據股票授予的貨幣價值進行計算，以確定本可按公允價值(確定為期間的平均市場股價)收購的股份數量。以上計算的股票數量與假定股票贈與結算時應發行的股票數量進行了比較。

可交換債券自交換權可行使之日起計入潛在普通股，期間的税後利息支出 計入稀釋後每股收益的利潤中。

28.2.1稀釋每股收益的調整後利潤

(In韓圓） 2024
三個月 六個月

歸屬於母公司股東的利潤

 W 1,732,209,932,939 W 2,781,342,958,934

扣除：混合證券的股息

 (52,460,325,000 ) (100,530,650,000 )

歸屬於母公司普通股權持有人的利潤

 1,679,749,607,939 2,680,812,308,934

調整：可交換債券的利息支出

 —  306,631,690

稀釋每股收益調整後利潤

 W 1,679,749,607,939 W 2,681,118,940,624

(In韓圓） 2023
三個月 六個月

歸屬於母公司股東的利潤

 W 1,498,915,258,771 W 3,007,623,896,873

扣除：混合證券的股息

 (48,070,325,000 ) (88,774,400,000 )

歸屬於母公司普通股權持有人的利潤

 1,450,844,933,771 2,918,849,496,873

調整：可交換債券的利息支出

 611,283,413 1,215,849,425

稀釋每股收益調整後利潤

 W 1,451,456,217,184 W 2,920,065,346,298

28.2.2稀釋每股收益的已發行普通股加權平均數

(In股數） 2024 2023
三個月 六個月 三個月 六個月

已發行普通股加權平均數

 380,328,992 380,717,562 384,248,339 386,170,890

調整：

股票贈與

 3,472,695 3,750,719 3,686,627 4,099,113

可交換債券

 —  1,208,791 5,000,000 5,000,000

調整後的普通股加權平均數為稀釋後每股收益

383,801,687 385,677,072 392,934,966 395,270,003

110

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2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

28.2.3稀釋每股收益

(In韓圓（股數除外） 2024 2023
三個月 六個月 三個月 六個月

稀釋每股收益調整後利潤

 W 1,679,749,607,939 W 2,681,118,940,624 W 1,451,456,217,184 W 2,920,065,346,298

調整後的普通股加權平均數為稀釋後每股收益

383,801,687 385,677,072 392,934,966 395,270,003

稀釋後每股收益

 W 4,377 W 6,952 W 3,694 W 7,388

111

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2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

29.保險合同

29.1保險合同資產和負債

29.1.1截至2024年6月30日和2023年12月31日的保險合同資產和保險合同負債詳情 如下：

(單位：百萬韓元)
2024年6月30日
人壽保險 非壽險
死亡 健康狀況 養老金 變數 化合物 長期的 一般信息 汽車 海外

保險合同資產

 W —  W —  W —  W —  W —  W 278,710 W 16,209 W —  W — 

保險合同責任

 13,434,807 508,140 7,038,888 6,540,355 —  21,325,377 1,501,214 2,202,101 237,904

保險合同負債淨額

 W 13,434,807 W 508,140 W 7,038,888 W 6,540,355 W —  W 21,046,667 W 1,485,005 W 2,202,101 W 237,904

再保險合同資產

 W 303 W —  W —  W —  W 5,277 W 438,116 W 879,760 W 8,177 W 200,282

再保險合同責任

 17,042 17,713 —  —  —  —  4,103 —  — 

再保險合同淨資產（負債）

 W (16,739 ) W (17,713 ) W —  W —  W 5,277 W 438,116 W 875,657 W 8,177 W 200,282

112

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2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

29.1.1截至2024年6月30日和2023年12月31日的保險合同資產和保險合同負債詳細情況如下：（d）

(單位：百萬韓元)
2023年12月31日
人壽保險 非壽險
死亡 健康狀況 養老金 變數 化合物 長期的 一般信息 汽車 海外

保險合同資產

 W —  W —  W —  W —  W —  W 219,782 W 9,858 W —  W — 

保險合同責任

 12,184,805 449,459 6,992,772 6,256,123 —  20,429,882 1,505,850 2,224,924 264,737

保險合同負債淨額

 W 12,184,805 W 449,459 W 6,992,772 W 6,256,123 W —  W 20,210,100 W 1,495,992 W 2,224,924 W 264,737

再保險合同資產

 W 365 W —  W —  W —  W 5,545 W 455,016 W 957,040 W 10,513 W 226,689

再保險合同責任

 14,913 17,275 —  —  —  —  3,842 —  — 

再保險合同淨資產（負債）

 W (14,548 ) W (17,275 ) W —  W —  W 5,545 W 455,016 W 953,198 W 10,513 W 226,689

113

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KB金融集團公司及其子公司

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2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

29.2截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月期間的保險服務業績詳情如下：

(單位：百萬韓元) 2024
人壽保險 非壽險 總
死亡 健康狀況 養老金 變數 化合物 長期的 一般信息 汽車 海外

保險收入：

不應用保費分配方法的保險合同：

預期保險索賠和費用

 W 132,012 W 17,466 W 20,923 W 44,684 W —  W 2,245,548 W —  W —  W —  W 2,460,633

風險釋放導致風險調整發生變化

 9,127 1,362 3,369 2,689 —  86,726 —  —  —  103,273

在所提供服務的損益中確認的合同服務利潤率變化

134,582 9,088 24,934 44,055 —  427,074 —  —  —  639,733

回收保險收購現金流

 14,100 1,658 8,437 5,343 —  102,354 —  —  —  131,892

其他保險收入

 (1,696 ) (278 ) (395 ) (307 ) —  —  —  —  —  (2,676 )

W 288,125 W 29,296 W 57,268 W 96,464 W —  W 2,861,702 W —  W —  W —  W 3,332,855

應用保費分配方法的保險合同的保險收入

 —  —  —  —  —  —  670,253 1,397,028 29,397 2,096,678

保險總收入

 W 288,125 W 29,296 W 57,268 W 96,464 W —  W 2,861,702 W 670,253 W 1,397,028 W 29,397 W 5,429,533

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2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

29.2截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月期間的保險服務業績詳情如下：（d）’

(單位：百萬韓元) 2024
人壽保險 非壽險 總
死亡 健康狀況 養老金 變數 化合物 長期的 一般信息 汽車 海外

保險服務費用：

已發生的索賠和費用

 W (94,412 ) W (15,230 ) W (13,230 ) W (37,455 ) W —  W (2,198,048 ) W (369,949 ) W (1,206,680 ) W (4,370 ) W (3,939,374 )

保險收購現金流攤銷

 (14,100 ) (1,658 ) (8,437 ) (5,343 ) —  (100,617 ) (70,747 ) (163,467 ) (1,420 ) (365,789 )

與發生的索賠相關的履行現金流變化

 (18,614 ) (1,362 ) (2,031 ) (4,136 ) —  166,302 69,866 17,324 —  227,349

繁重合同和逆轉的損失

 819 5,503 64 7,753 —  (33,558 ) 480 —  —  (18,939 )

其他保險服務費用

 (1,680 ) (685 ) (3,144 ) (1,419 ) —  —  —  —  —  (6,928 )

不適用保費分配辦法的保險合同的保險服務費

(127,987 ) (13,432 ) (26,778 ) (40,600 ) —  (2,165,921 ) —  —  —  (2,374,718 )

適用保費分配方法的保險合同的保險服務費

—  —  —  —  —  —  (370,350 ) (1,352,823 ) (5,790 ) (1,728,963 )

保險服務費用總額

 W (127,987 ) W (13,432 ) W (26,778 ) W (40,600 ) W —  W (2,165,921 ) W (370,350 ) W (1,352,823 ) W (5,790 ) W (4,103,681 )

再保險收入：

收回已發生的再保險索賠和費用

 579 847 —  —  1,831 56,560 120,143 25 25,342 205,327

與發生的索賠相關的履行現金流變化

 663 173 —  —  (330 ) (20,312 ) (52,371 ) 872 —  (71,305 )

損失追回部分的確認和轉回

 122 (82 ) —  —  (1,440 ) 5,951 134 —  —  4,685

不採用保費分配方法的再保險合同的再保險收入

 1,364 938 —  —  61 42,553 —  —  —  44,916

應用保費分配方法的再保險合同的再保險收入

 —  —  —  —  —  (354 ) 67,906 897 25,342 93,791

再保險總收入

 W 1,364 W 938 W —  W —  W 61 W 42,199 W 67,906 W 897 W 25,342 W 138,707

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2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

29.2截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月期間的保險服務業績詳情如下：（d）’

(單位：百萬韓元) 2024
人壽保險 非壽險 總
死亡 健康狀況 養老金 變數 化合物 長期的 一般信息 汽車 海外

再保險費用：

不採用保費分配方法的再保險合同：

預期收回已發生的索賠和費用

 W (598 ) W (939 ) W —  W —  W (576 ) W (87,590 ) W —  W —  W —  W (89,703 )

風險釋放導致風險調整發生變化

 (85 ) (45 ) —  —  (20 ) (4,612 ) —  —  —  (4,762 )

在損益中確認的合同服務利潤率

 (878 ) 51 —  —  125 (467 ) —  —  —  (1,169 )

其他再保險費用

 11 9 —  —  205 —  —  —  —  225

W (1,550 ) W (924 ) W —  W —  W (266 ) W (92,669 ) W —  W —  W —  W (95,409 )

應用保費分配法的再保險合同的再保險費用

 —  —  —  —  —  (1,032 ) (296,154 ) (4,323 ) (49,539 ) (351,048 )

再保險費用總額

 (1,550 ) (924 ) —  —  (266 ) (93,701 ) (296,154 ) (4,323 ) (49,539 ) (446,457 )

保險服務總結果

 W 159,952 W 15,878 W 30,490 W 55,864 W (205 ) W 644,279 W 71,655 W 40,779 W (590 ) W 1,018,102

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合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

29.2截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月期間的保險服務業績詳情如下：（d）’

(單位：百萬韓元) 2023
人壽保險 非壽險 總
死亡 健康狀況 養老金 變數 化合物 長期的 一般信息 汽車 海外

保險收入：

不應用保費分配方法的保險合同：

預期保險索賠和費用

 W 125,491 W 16,304 W 18,487 W 42,805 W —  W 2,036,205 W —  W —  W —  W 2,239,292

風險釋放導致風險調整發生變化

 8,673 1,433 2,502 2,481 —  91,225 —  —  —  106,314

在損益中確認的合同服務利潤率

 144,487 9,917 17,819 44,906 —  398,749 —  —  —  615,878

回收保險收購現金流

 6,416 1,335 2,713 2,427 —  80,341 —  —  —  93,232

其他保險收入

 (500 ) (111 ) (157 ) (443 ) —  —  —  —  —  (1,211 )

W 284,567 W 28,878 W 41,364 W 92,176 W —  W 2,606,520 W —  W —  W —  W 3,053,505

應用保費分配方法的保險合同的保險收入

 —  —  —  —  —  —  632,959 1,328,275 49,519 2,010,753

保險總收入

 W 284,567 W 28,878 W 41,364 W 92,176 W —  W 2,606,520 W 632,959 W 1,328,275 W 49,519 W 5,064,258

117

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2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

29.2截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月期間的保險服務業績詳情如下：（d）’

(單位：百萬韓元) 2023
人壽保險 非壽險 總
死亡 健康狀況 養老金 變數 化合物 長期的 一般信息 汽車 海外

保險服務費用：

已發生的索賠和費用

 W (109,647 ) W (16,647 ) W (16,113 ) W (40,400 ) W —  W (2,023,570 ) W (650,915 ) W (1,111,436 ) W (91,271 ) W (4,059,999 )

保險收購現金流攤銷

 (6,416 ) (1,335 ) (2,713 ) (2,427 ) —  (73,403 ) (62,801 ) (151,542 ) (1,323 ) (301,960 )

與發生的索賠相關的履行現金流變化

 (4,595 ) (2,776 ) (1,999 ) (2,407 ) —  5,049 247,029 14,842 —  255,143

繁重合同和逆轉的損失

 (1,455 ) 87 (2,419 ) 14,206 —  (6,412 ) 1,090 —  —  5,097

其他保險服務費用

 288 81 (1,313 ) (385 ) —  —  —  —  —  (1,329 )

不適用保費分配辦法的保險合同的保險服務費

(121,825 ) (20,590 ) (24,557 ) (31,413 ) —  (2,098,336 ) —  —  —  (2,296,721 )

適用保費分配方法的保險合同的保險服務費

—  —  —  —  —  —  (465,597 ) (1,248,136 ) (92,594 ) (1,806,327 )

保險服務費用總額

 W (121,825 ) W (20,590 ) W (24,557 ) W (31,413 ) W —  W (2,098,336 ) W (465,597 ) W (1,248,136 ) W (92,594 ) W (4,103,048 )

再保險收入：

收回已發生的再保險索賠和費用

 154 803 —  —  652 60,766 374,205 385 54,441 491,406

與發生的索賠相關的履行現金流變化

 (155 ) (147 ) —  —  486 8,693 (226,982 ) 1,811 —  (216,294 )

損失追回部分的確認和轉回

 1 (3 ) —  —  189 429 (207 ) —  —  409

不採用保費分配方法的再保險合同的再保險收入

 —  653 —  —  1,327 68,672 —  —  —  70,652

應用保費分配方法的再保險合同的再保險收入

 —  —  —  —  —  1,216 147,016 2,196 54,441 204,869

再保險總收入

 W —  W 653 W —  W —  W 1,327 W 69,888 W 147,016 W 2,196 W 54,441 W 275,521

118

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

29.2截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月期間的保險服務業績詳情如下：（d）’

(單位：百萬韓元) 2023
人壽保險 非壽險 總
死亡 健康狀況 養老金 變數 化合物 長期的 一般信息 汽車 海外

再保險費用：

不採用保費分配方法的再保險合同：

預期收回已發生的索賠和費用

 W (448 ) W (1,146 ) W —  W —  W (661 ) W (73,408 ) W —  W —  W —  W (75,663 )

風險釋放導致風險調整發生變化

 (61 ) (74 ) —  —  (25 ) (4,099 ) —  —  —  (4,259 )

在所收到服務的損益中確認的合同服務利潤率變化

(522 ) (410 ) —  —  (527 ) 2,240 —  —  —  781

其他再保險費用

 7 4 —  —  99 —  —  —  —  110

W (1,024 ) W (1,626 ) W —  W —  W (1,114 ) W (75,267 ) W —  W —  W —  W (79,031 )

應用保費分配法的再保險合同的再保險費用

 —  —  —  —  —  (837 ) (297,413 ) (5,322 ) (21,906 ) (325,478 )

再保險費用總額

 (1,024 ) (1,626 ) —  —  (1,114 ) (76,104 ) (297,413 ) (5,322 ) (21,906 ) (404,509 )

保險服務總結果

 W 161,718 W 7,315 W 16,807 W 60,763 W 213 W 501,968 W 16,965 W 77,013 W (10,540 ) W 832,222

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2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

29.3截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月期間的保險融資收入和費用詳情如下：

(單位：百萬韓元) 2024
人壽保險 非壽險 總
變數 其他 長期的 一般和汽車 海外

保險財務收入(費用)

在損益中確認的保險融資收入（費用）：

淨利息收入(費用)

 W (47,738 ) W (368,075 ) W (362,497 ) W (2,427 ) W —  W (780,737 )

貼現率和財務假設變化的影響

 (29,834 ) 14,375 —  —  —  (15,459 )

匯率波動的影響

 (7,483 ) (18,650 ) —  (31,824 ) —  (57,957 )

直接參與保險合同基礎資產公允價值變化 特徵

 (246,045 ) —  —  —  —  (246,045 )

其他保險財務收入（費用）

 —  —  (1,877 ) (2,089 ) (228 ) (4,194 )

(331,100 ) (372,350 ) (364,374 ) (36,340 ) (228 ) (1,104,392 )

在其他綜合收益中確認的保險融資收入（費用）

 (71,859 ) (888,750 ) (875,726 ) (2,876 ) —  (1,839,211 )

保險財務收入（費用）總額

 W (402,959 ) W (1,261,100 ) W (1,240,100 ) W (39,216 ) W (228 ) W (2,943,603 )

再保險財務收入(費用)

淨利息收入(費用)

 —  (518 ) 8,030 1,008 —  8,520

貼現率和財務假設變化的影響

 —  (121 ) —  —  —  (121 )

匯率波動的影響

 —  (60 ) —  27,609 —  27,549

其他再保險財務收入（費用）

 —  —  791 (9,418 ) 72 (8,555 )

W —  W (699 ) W 8,821 W 19,199 W 72 W 27,393

在其他綜合收益中確認的再保險融資收入（費用）

 —  (2,163 ) 13,922 3,689 —  15,448

再保險財務收入（費用）總額

 W —  W (2,862 ) W 22,743 W 22,888 W 72 W 42,841

總

 W (402,959 ) W (1,263,962 ) W (1,217,357 ) W (16,328 ) W (156 ) W (2,900,762 )

120

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2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

29.3截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月期間的保險融資收入和費用詳情如下：（）’

(單位：百萬韓元) 2023
人壽保險 非壽險 總
變數 其他 長期的 一般和汽車 海外

保險財務收入(費用)

在損益中確認的保險融資收入（費用）：

淨利息收入(費用)

 W (44,844 ) W (378,081 ) W (366,370 ) W (2,312 ) W —  W (791,607 )

貼現率和財務假設變化的影響

 (61,187 ) 39,028 —  —  —  (22,159 )

匯率波動的影響

 (3,275 ) (5,816 ) —  (15,468 ) —  (24,559 )

直接參與保險合同基礎資產公允價值變化 特徵

 (267,073 ) —  —  —  —  (267,073 )

其他保險財務收入（費用）

 —  —  44 (1,201 ) (17 ) (1,174 )

(376,379 ) (344,869 ) (366,326 ) (18,981 ) (17 ) (1,106,572 )

在其他綜合收益中確認的保險融資收入（費用）

 18,944 (74,835 ) (212,521 ) (8,784 ) —  (277,196 )

保險財務收入（費用）總額

 W (357,435 ) W (419,704 ) W (578,847 ) W (27,765 ) W (17 ) W (1,383,768 )

再保險財務收入(費用)

淨利息收入(費用)

 —  (527 ) 6,701 1,453 —  7,627

貼現率和財務假設變化的影響

 —  (100 ) —  —  —  (100 )

匯率波動的影響

 —  (23 ) —  12,563 —  12,540

其他再保險財務收入（費用）

 —  —  650 1,042 (12 ) 1,680

W —  W (650 ) W 7,351 W 15,058 W (12 ) W 21,747

在其他綜合收益中確認的再保險融資收入（費用）

 —  (640 ) 12,781 8,834 —  20,975

再保險財務收入（費用）總額

 W —  W (1,290 ) W 20,132 W 23,892 W (12 ) W 42,722

總

 W (357,435 ) W (420,994 ) W (558,715 ) W (3,873 ) W (29 ) W (1,341,046 )

121

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30.現金流量表

30.1截至2024年6月30日和2023年12月31日的現金及現金等值物詳情如下：

(單位：百萬韓元) 6月30日，
2024		 十二月三十一日，
2023

現金

 W 2,231,972 W 2,114,596

其他銀行開出的支票

 166,424 142,437

應收韓國銀行款項

 17,700,981 15,362,056

應收其他金融機構款項

 10,953,688 12,217,222

31,053,065 29,836,311

應收金融機構款項按公允價值計入損益

 59,387 79,810

 31,112,452    29,916,121  

推論：

受金融機構限制到期

 (3,089,670 ) (3,273,428 )

原到期日超過三個月的應收金融機構款項

 (942,604 ) (816,105 )

(4,032,274 ) (4,089,533 )

W 27,080,178 W 25,826,588

30.2截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月期間所得税、利息和股息的現金流入和流出如下：

(單位：百萬韓元) 活動 2024 2023

已繳納所得税

 運營中 W 502,388 W 1,278,850

收到的利息

 運營中 14,900,327 13,736,683

支付的利息

 運營中 7,420,639 5,313,053

收到的股息

 運營中 229,668 156,371

已支付的股息

 融資 987,623 849,711

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2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

31.或然負債及承擔

31.1截至2024年6月30日和2023年12月31日的承諾和擔保詳情如下：

(單位：百萬韓元) 6月30日，
2024		 十二月三十一日，
2023

確認的接受和保證

確認的接受和保證以韓圓表示：

Kb購買貸款的接受和擔保

 W 230,755 W 148,786

其他

 972,463 945,027

1,203,218 1,093,813

確認的外幣接受和擔保：

信用證的接受

 310,442 277,370

保證書

 46,303 47,665

投標保證金

 18,374 12,549

履約保證金

 1,313,688 1,111,589

退款保證

 3,783,946 3,561,227

其他

 3,854,909 3,572,149

9,327,662 8,582,549

財務擔保合同：

抵押貸款的接受和擔保

 28,770 94,027

海外債務擔保

 437,763 470,579

外幣國際融資擔保

 635,396 616,554

1,101,929 1,181,160

11,632,809 10,857,522

未經確認的接受和保證

信用證擔保

 2,401,268 2,785,484

退款保證

 1,541,402 1,301,376

3,942,670 4,086,860

W  15,575,479   W  14,944,382  

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2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

31.2截至2024年6月30日和2023年12月31日的承諾詳情如下：

(單位：百萬韓元) 6月30日，
2024		 十二月三十一日，
2023

承付款

企業貸款承諾

 W 55,596,827 W 55,688,438

零售貸款承諾

 58,978,457 56,142,850

信用卡信用額度

 85,637,961 83,325,862

購買其他證券

 9,751,486 8,749,029

209,964,731   203,906,179  

財務擔保合同

授信額度

 4,309,385 5,901,644

購買證券

 667,200 745,401

4,976,585 6,647,045

W 214,941,316 W 210,553,224

31.3其他事項

a）集團 作為原告，有91起未決訴訟（不包括與貸款的收取或管理相關的簡單訴訟），索賠總額為 W170208900萬，以及313起作為被告的未決訴訟（不包括與收取或管理貸款相關的簡單 訴訟），索賠總額為 W截至2024年6月30日，在正常業務過程中產生的127550600萬。集團為被告的 重大未決訴訟詳情如下：

(在許多情況下，以百萬韓元為單位)

公司

訴訟

不是的。的

案例

 量

訴訟描述

訴訟狀況

國民銀行 要求退還贖回金額 1 W 58,361

Kookmin Bank將OO Invest Trust Management委託的資產投資於Fairfield Sentry Limited，Fairfield Sentry Limited 將資產再投資於Bernard L。馬多夫投資證券有限責任公司由伯納德·馬多夫管理。（伯納德·L由於龐氏騙局相關損失，麥道夫投資證券有限責任公司正在清算過程中。）

伯納德·L的破產受託人Madoff Investment Securities LLC對Kookmin Bank提起訴訟，尋求返還Kookmin Bank通過Fairfield Sentry Limited收到的贖回金額。

 被告的解僱申請已被拒絕，進一步訴訟程序正在安排中。 [相關訴訟正在紐約南區聯邦破產法院審理中 （10-3777）]

124

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2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

31.3其他事項（）’

公司

訴訟

不是的。的

案例

 量

訴訟描述

訴訟狀況

國民銀行 長期租賃權的徵收 1 347,300

國民銀行受OO資產管理公司委託投資資產，有限公司直接或間接以華盛頓特區聯合車站建築物和土地的長期租賃權（以下簡稱“租賃”，在本案中為房地產）作為抵押的貸款，”“美國的

作為鐵路設施的經營者，原告對包括國民銀行在內的本案涉及房地產的人提起訴訟，要求沒收本案的房地產並確定賠償。

 國民銀行提交了迴應函，並將在未來繼續該流程。
返還不當收益 1 151,762

由於通過外匯賬户與國民銀行進行交易的RTS銀行被列入美國財政部外國資產管制辦公室（OFAC）的dn（特別指定 國民）名單，國民銀行凍結了以RTS銀行名義的外幣賬户。

因此，RTS銀行向俄羅斯莫斯科市商事法院提起訴訟，尋求返還賬户餘額。

 響應當地法院審判時間表。
損害索償 1 96,592

PT Bank KB Bukopin Tbk要求拍賣TMJ S的股票，以收回向TMJ(一家陷入困境的公司)的貸款；NKLI贏得了拍賣，然後從銀行獲得了一筆貸款，目的是購買TMJ的股票。NKLI S的意圖是接管TMJ並開展采礦業務；但由於與TMJ的破產託管人和法院指定的礦山管理公司發生法律糾紛，NKLI未能控制和開展業務，並在針對該礦山管理公司的訴訟中敗訴。

因此，NKLI向PT Bank KB Bukopin Tbk提起法律訴訟，稱銀行S提出購買TMJ S股票的建議是不合適的，因為該行並未故意分擔相關的法律問題和相關風險。

 已指定法律代表人處理此案，第一次審判正在進行中。

125

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2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

31.3其他事項（）’

(在許多情況下，以百萬韓元為單位)

公司

訴訟

不是的。的

案例

  Amount 

訴訟描述

訴訟狀況

Kb證券公司，公司 要求退還不當得利和交易金額(澳大利亞基金) 3 55,655 作為一傢俬人基金的投資經紀人，該基金向一家投資於澳大利亞殘疾人公寓租賃業務的公司(借款人)提供貸款，KB Securities Co.，Ltd.W向個人和機構投資者提供信託產品和基金32650萬。但由於澳大利亞當地借款人違約，基金管理被暫停，與此相關，Kb Securities Co.提起訴訟，’有限公司要求返還不當收益和交易金額。

第一案：三審進行中(一審：2023年2月7日裁定支付本金投資 W298億美元和它的延遲利息。二審：2024年1月29日，結論不同；裁定支付投資本金W1200000萬及其延遲的 利息。）

二號案：二審進行中(一審：2024年2月14日裁定支付本金投資 W12，2億美元及其延期利息。)

第三案件：二審正在進行中（第一次審判：2023年10月26日， 裁定支付剩餘本金和利息 W84.6億美元和延遲支付的本金利息W82.9億)

126

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2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

31.3其他事項（）’

B)2023年4月7日，國民銀行與國投尤金之星控股有限公司(以下簡稱國投)簽訂新的股份認購協議，國投將以3.19萬億盧比的價格收購319億股股份，由國民銀行的子公司S銀行發行。作為協議的結果，國民銀行將持有一項認購選擇權，從收購之日起2年零6個月開始，購買STIC持有的股份，為期6個月。如果國民銀行在指定期限內沒有行使看漲期權，STIC將有權在看漲期權行使期限屆滿後1年內將收購的股份回售給銀行，也稱為持有看跌期權權利。

C)國民銀行目前正在接受公平貿易委員會關於商業銀行可能採取不公平聯合行動的調查。要預測調查結果是不可能的。

D)自2024年6月30日起，KB房地產信託有限公司可放貸W 305590000萬到信託賬户，這是借款式土地信託合同(包括維修項目)相關的項目總成本的一部分。KB房地產信託有限公司是否貸款給信託賬户並不是 無條件的支付義務，而是根據其自身賬户的資金餘額計劃和信託業務等所有事項來判斷。

E)KB 房地產信託有限責任公司正在實施竣工擔保管理型土地信託項目(包括共航洞空港城在內的50宗，不含建設項目)，該項目在建築公司未能履行竣工擔保責任的情況下承擔竣工擔保責任，並於2024年6月30日對貸款金融機構承擔損害賠償責任。與竣工擔保管理型土地信託項目相關的PF貸款總授信額度為W434860000萬，使用的信用額度為W截至2024年6月30日的319310000萬。向KB房地產信託有限公司收取的損害賠償金，是在確定損害是否因S未履行竣工保函而發生後計算的。由於無法可靠地衡量損失金額，這一影響不會反映在截至2024年6月30日的六個月期間的財務報表中。集團計劃持續監測每個營業地點的流程進展情況。

127

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KB金融集團公司及其子公司

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2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

32.附屬公司

32.1截至2024年6月30日的主要合併子公司詳情如下：

投資者

被投資方

 所有權(%) 位置 日期金融陳述

行業

Kb金融集團公司

國民銀行

 100.00 韓國 6月30日

銀行和外匯交易

Kb Kookmin Card Co.，公司

 100.00 韓國 6月30日 信用卡和分期付款融資

Kb資產管理有限公司公司

 100.00 韓國 6月30日 集體投資和諮詢

Kb Capital Co.，公司

 100.00 韓國 6月30日

融資租賃

Kb儲蓄銀行股份有限公司公司

 100.00 韓國 6月30日 儲蓄銀行

Kb房地產信託公司，公司

 100.00 韓國 6月30日

房地產信託管理

Kb Investment Co.，公司

 100.00 韓國 6月30日 資本投資

Kb數據系統有限公司公司

 100.00 韓國 6月30日 軟件諮詢、開發和供應

Kb證券公司，公司

 100.00 韓國 6月30日 金融投資

Kb保險公司，公司

 100.00 韓國 6月30日 非壽險

Kb人壽保險公司，公司

 100.00 韓國 6月30日

人壽保險

國民銀行

KB PRASAC Bank PLC. 3

 100.00 柬埔寨 6月30日

銀行和外匯交易

國民銀行（中國）有限公司

 100.00 中國 6月30日

銀行和外匯交易

Kb小額信貸緬甸公司，公司

 100.00 緬甸 6月30日 小額金融服務

敍利亞銀行布科普平

 95.92 印度尼西亞 6月30日 銀行業

普特布科平金融

 99.24 印度尼西亞 6月30日 分期付款融資

緬甸Kb銀行有限公司公司

 100.00 緬甸 6月30日

銀行和外匯交易

Kb FUND PARTNERS Co.，公司

 100.00 韓國 6月30日

其他金融服務

128

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

32.1截至2024年6月30日，主要合併子公司詳情如下：（ðŸd）

投資者

被投資方

 所有權(%) 位置 日期金融陳述

行業

國民銀行、Kb國民卡公司、有限公司，Kb證券公司，有限公司，Kb保險公司，有限公司，KB 資本公司，公司

PT Bank Kb Bukopin，Tbk.

 67.57 1 印度尼西亞 6月30日

銀行和外匯交易

Kb證券公司，公司

KBFG證券美國公司

 100.00 UnitedStates 6月30日

投資諮詢和證券交易

嘉寶證券香港有限公司

 100.00 中國 6月30日

投資諮詢和證券交易

Kb證券越南股份公司

 99.81 越南 6月30日

投資諮詢和證券交易

Kb國際泳聯股份公司

 77.82 越南 6月30日

投資諮詢和證券交易

PtKb瓦爾伯裏塞庫裏塔斯

 65.00 印度尼西亞 6月30日

投資諮詢和證券交易

Kb保險公司，公司

領先的保險服務公司

 100.00 美聯航
州政府		 6月30日 管理服務

KBFG保險（中國）有限公司公司

 100.00 中國 6月30日 非壽險

PT.印度尼西亞Kb保險

 70.00 印度尼西亞 6月30日 非壽險

KB索賠調查和調整

 100.00 韓國 6月30日

理賠服務

Kb桑博中樞

 100.00 韓國 6月30日 管理服務

Kb Healthcare Co.，公司

 100.00 韓國 6月30日 信息和通信
Kb人壽保險公司，公司

Kb Life Partners Co.，公司

 100.00 韓國 6月30日 保險代理

Kb Golden Life Care Co.，公司

 100.00 韓國 6月30日

服務

Kb Kookmin Card Co.，公司

Kb信用信息有限公司公司

 100.00 韓國 6月30日

收取應收賬款或信用調查

Kb Daehan Specialized Bank Plc.

 97.45 柬埔寨 6月30日

汽車分期付款融資

PT. Kb Finansia Multi Finance

 80.00 印度尼西亞 6月30日

汽車分期付款融資

Kb J Capital Co.，公司

 77.40 泰國 6月30日 服務

i-Finance Leaser Plc.

 100.00 柬埔寨 6月30日 租賃
Kb Capital Co.，公司

PT Sunindo Kookmin最佳金融

 85.00 印度尼西亞 6月30日 汽車分期付款融資

Teamwink Inc.

 95.95 韓國 6月30日 電子商務

129

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

32.1截至2024年6月30日，主要合併子公司詳情如下：（ðŸd）

投資者

被投資方

 所有權(%) 位置 日期金融陳述

行業

KB Kookmin Card Co.，有限公司，KB Capital Co.，公司

Kb KOLAO租賃有限公司，公司

 80.00 老撾 6月30日

汽車分期付款融資

國民銀行、Kb數據系統有限公司、公司

印度尼西亞PT Kb數據系統公司

 100.00 印度尼西亞 6月30日 服務

Kb資產管理有限公司公司

KBAm上海諮詢服務有限公司公司

 100.00 中國 6月30日 一般諮詢

PT KB Valbury Capital Management 2

 70.00 印度尼西亞 6月30日 集體投資

Kb Asset Management Singapore PCE。公司

 100.00 新加坡 6月30日

集體投資

1

在PT Bank KB Bukopin，Tbk.的所有權中，0.05%(1億股)為無投票權股份， 無股息。

2

2024年1月，PtKb Valbury Capital Management由Kb Securities Co.的子公司變更為Kb Securities Co.的子公司，有限公司轉讓給Kb Asset Management Co.的一家子公司，有限公司，截至2024年6月30日的六個月期間，PtKb Valbury Capital Management的正式名稱已更改為PtKb Valbury Asset Management。

3

2023年9月1日，PRASAC小額信貸機構有限公司。（合併實體），國民銀行 Co.的子公司，有限公司，與Kookmin Bank Cambodia PLC合併。（合併實體）發行20，272，269股股份以換取轉讓對價。PRASAC小額信貸機構PLC的正式名稱。（合併實體）已更改為KB PRASAC BANK PLC。

32.2截至2024年6月30日合併結構性實體詳情如下：

合併的結構化實體

合併原因

信託基金 國民銀行（開發信託）和其他10家 本集團控制該信託是因為其有權決定該信託的管理表現，並有重大的可變回報風險，該等回報可透過保證支付本金或支付本金及固定回報率來吸收虧損。
資產證券化 大田三昊第一公司有限公司等81家 本集團控制這些投資對象，因為其在違約情況下對相關活動擁有控制權，通過提供信貸額度或ABCP購買承諾或收購 次級債務而面臨巨大可變回報風險，並且有能力通過其權力影響這些回報。
投資基金和其他 Kb全球平臺基金2號和其他209號 如果集團作為集體投資者或運營經理（成員）等，可以代表其他投資者管理基金資產或解僱集體投資者和運營經理，並且基本上 面臨重大可變回報或擁有此類權利。

如本集團持有超過一半的所有權權益，但根據與信託及其他關聯方的協議，對 結構性實體的相關活動並無權力，則該等結構性實體將被排除在合併範圍之外。

130

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

32.3主要子公司截至2024年6月30日和2023年12月31日以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間的簡明財務信息如下：

(In數百萬韓圓）

2024年6月30日 2024
資產 負債 股權 運營中收入 利潤(虧損)歸因於股東：父輩公司 總壓縮-可觀的收入(損失)歸屬致股東 父母的公司

Kookmin Bank 1

 W 552,016,868 W 515,161,805 W 36,855,063 W 26,225,673 W 1,505,858 W 1,485,238

Kb證券公司，公司 1,2

 62,495,222 55,826,025 6,669,197 5,648,105 376,131 393,044

Kb保險公司，公司 1,2

 38,013,049 32,192,911 5,820,138 6,289,704 571,952 (185,872 )

Kb Kookmin Card Co.，公司 1

 29,688,528 24,537,520 5,151,008 2,200,787 255,715 272,230

Kb人壽保險公司，公司 1

 32,683,776 29,338,188 3,345,588 1,539,023 152,081 (633,052 )

Kb資產管理有限公司公司 1

 350,208 88,777 261,431 109,072 33,811 34,370

Kb Capital Co.，公司 1,2

 17,433,996 15,049,332 2,384,664 1,294,727 137,173 137,152

Kb房地產信託公司，公司

 1,148,277 798,069 350,208 67,103 (105,786 ) (105,794 )

Kb儲蓄銀行股份有限公司公司

 2,570,986 2,374,074 196,912 126,375 3,178 3,136

Kb Investment Co.，公司 1

 1,533,502 1,249,766 283,736 102,812 4,235 4,262

Kb數據系統有限公司公司 1

 61,606 39,810 21,796 117,862 832 920

131

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

32.3主要子公司截至2024年6月30日和2023年12月31日以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間的簡明財務信息如下：（）’

(In數百萬韓圓）

2023年12月31日 2023
資產 負債 股權 運營中收入 利潤(虧損)歸因於股東：父輩公司 總壓縮-可觀的收入(損失)歸屬致股東母公司

國民銀行 1

 W 530,012,853 W 493,464,126 W 36,548,727 W 23,736,807 W 1,858,508 W 1,281,320

Kb證券公司，公司 1,2

 61,266,990 54,967,833 6,299,157 6,126,291 249,574 240,616

Kb保險公司，公司 1,2

 37,729,688 31,474,132 6,255,556 5,948,834 525,218 619,817

Kb Kookmin Card Co.，公司1

 29,365,575 24,545,752 4,819,823 2,077,637 192,855 188,900

Kb人壽保險公司，公司1,2,3

 31,953,218 27,823,185 4,130,033 1,604,931 133,680 28,797

Kb資產管理有限公司公司 1

 377,919 109,645 268,274 101,185 31,583 31,703

Kb Capital Co.，公司 1,2

 16,560,800 14,300,771 2,260,029 1,102,390 105,360 102,610

Kb房地產信託公司，公司

 859,408 573,348 286,060 71,665 35,370 35,369

Kb儲蓄銀行股份有限公司公司

 2,661,999 2,468,223 193,776 116,131 (11,171 ) (11,222 )

Kb Investment Co.，公司 1

 1,544,836 1,265,361 279,475 88,693 15,592 15,592

Kb數據系統有限公司公司 1

 61,508 40,616 20,892 116,150 2,476 2,598

KB徵信有限公司 Ltd.3

 42,803 25,653 17,150 9,562 (471 ) (837 )

1

財務信息以其合併財務報表為基礎。

2

包括收購產生的公允價值調整。

3

母公司於2023年6月30日將KB徵信有限公司100%股權出售給KB國民卡股份有限公司。

132

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

32.4與合併結構性實體相關的風險特徵

向合併結構性實體提供財務支持的合同安排條款如下：

32.4.1本集團已提供以下付款保證W379164900萬至k加上第一個有限責任公司和其他合併結構化 實體。

32.4.2集團已向64家合併結構性實體提供資本承諾，包括Kb Sinansan Line私募特殊資產基金 （SOC）。資本承諾的未執行金額為 W171003100萬。根據資本承諾，本集團須根據資產管理公司的要求或投資者之間的額外 協議增加投資。

32.4.3當信託的經營業績低於保證本金或本金及固定回報率時，本集團已提供本金或本金及固定回報率的保證。

32.5子公司的變更

32.5.1截至2024年6月30日止六個月期間新納入合併的子公司如下：

公司

獲得控制權的原因

Kb基金合夥人和其他6人。

持有一半以上的所有權權益

TLDCs Pe.LTD.和其他8人。

在違約情況下對相關活動擁有控制權，並通過提供信貸額度或ABCP購買承諾或收購次級債務而面臨巨大的可變回報

Kb全球私人房地產債務基金31和其他12基金。

擁有決定基金運作的權力，並因持有大量所有權權益而面臨可變回報的風險

Kb Secondary Plus基金2

擁有運營經理的權力，並通過持有大量的所有權權益而獲得可變回報

32.5.2截至2024年6月30日止六個月期間未納入合併的子公司如下：

公司

失控原因

Beomeolandmark第二有限公司和其他31家公司。 終止承諾
Kb全球商業私募股權投資基金和其他8家。 清算
東光洋公司有限公司和其他2家。 處置
Kb貨幣市場主動證券基金（債券）等8只。 所有權權益減少至不到多數

133

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

33.關聯交易

根據韓國國際財務報告準則第1024號，本集團將對集團及其關聯方公司的員工、關鍵管理人員（包括家庭成員）的投資以及離職後福利計劃納入關聯方範圍。本集團在綜合 財務報表附註中披露與關聯方交易產生的餘額（應收賬款和應付賬款）和其他金額。

33.1截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月期間與關聯方交易產生的重大損益詳情如下：

(In數百萬韓圓）

2024 2023

聯營公司和合資企業

渤海基礎設施公司

 手續費及佣金收入 W 2,613 W 2,526

韓國信用局公司

 手續費及佣金收入 370 395
手續費和佣金費用 4,839 4,021
保險收入 2 2
扭轉信貸損失 2 — 
其他運營費用 6 8

仁川大橋公司公司

 利息收入 5,424 4,331
利息開支 416 381
手續費及佣金收入 17 13
手續費和佣金費用 5 3
保險收入 108 110
按公允價值計入損益的金融工具的收益 241 521
扭轉信貸損失 5 — 
信貸損失準備金 —  57

阿朱好科技風險基金

 利息開支 2 107

星主普通投資者私人房地產投資公司第10號

 保險收入 63 69
利息收入 2,954 2,944
利息開支 163 306
信貸損失準備金 —  1
一般和行政費用 4,507 4,834

KG Capital Co.，有限公司 *

 利息收入 —  293
手續費及佣金收入 —  18
手續費和佣金費用 —  1
保險收入 —  13
其他運營費用 —  11
扭轉信貸損失 —  55

食品廠有限公司公司

 利息收入 24 38
保險收入 1 5
按公允價值計入損益的金融工具的收益 —  25
按公允價值計入損益的金融工具的損失 238 — 
扭轉信貸損失 —  2

134

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

33.1截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月期間，與關聯方交易產生的重大損益詳情如下：（d）’

(In數百萬韓圓）

2024 2023

東州公司公司

 利息收入 W —  W 10

POSCO-KB造船基金

 手續費及佣金收入 —  (18 )

Paycoms Co.，有限公司 *

 利息收入 —  4
按公允價值計入損益的金融工具的收益 —  78

北斗星公司，公司

 手續費和佣金費用 142 152

KB-TS科技風險私募股權基金

 手續費及佣金收入 89 218

KB-SJ旅遊風險基金

 手續費及佣金收入 206 195

班沙拉公司，公司

 按公允價值計入損益的金融工具的損失 4,670 — 
手續費及佣金收入 18 18
手續費和佣金費用 3 6

巖原合金公司公司

 保險收入 —  1

生物保護有限公司

 按公允價值計入損益的金融工具的收益 511 — 

RMGP生物製藥投資基金，LP

 手續費及佣金收入 30 21
按公允價值計入損益的金融工具的收益 489 — 
按公允價值計入損益的金融工具的損失 519 — 

RMGP生物製藥投資有限公司

 按公允價值計入損益的金融工具的收益 2 — 

KB-MD Centauri Fund LP

 手續費及佣金收入 211 242
按公允價值計入損益的金融工具的收益 1,470 — 
按公允價值計入損益的金融工具的損失 1,000 — 

Hibiscus Fund LP

 手續費及佣金收入 309 669
按公允價值計入損益的金融工具的收益 861 — 

RMG-KB BP管理有限公司

 按公允價值計入損益的金融工具的收益 15 — 

RMG-KB BioAccess Fund LP

 手續費及佣金收入 169 163
按公允價值計入損益的金融工具的收益 199 — 
按公允價值計入損益的金融工具的損失 808 — 

S & E Bio Co.，公司

 利息收入 6 — 
利息開支 4 11
信貸損失準備金 17 — 

Contents First Inc.

 利息收入 280 113
利息開支 18 52
手續費及佣金收入 1 — 
信貸損失準備金 29 3

135

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

33.1截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月期間，與關聯方交易產生的重大損益詳情如下：（d）’

(In數百萬韓圓）

2024 2023

十二月公司*

 保險收入 W    —  W   94  

Pin Therapeutics Inc.

 利息開支 —  84
信貸損失準備金 7 — 

懷亞特公司

 保險收入 57 61

KB-Brain KOSDAAC規模擴大新技術業務投資基金

 利息開支 4 2
手續費及佣金收入 —  142

Spark Bizerma Inc.

 利息開支 177 254
信貸損失準備金 13 — 

Skydigital Inc.

 手續費及佣金收入 1 1

Kb No.21特殊目的收購公司

 按公允價值計入損益的金融工具的收益 277 1,135
利息開支 38 29

Kb No.22特殊目的收購公司 *

 按公允價值計入損益的金融工具的收益 41 177
利息開支 1 1

Kb No.23特殊目的收購公司 *

 按公允價值計入損益的金融工具的收益 —  213
利息開支 —  33

Kb No.24特殊目的收購公司 *

 利息開支 —  5
按公允價值計入損益的金融工具的收益 —  247

Kb No.25特殊目的收購公司

 利息開支 26 13
按公允價值計入損益的金融工具的收益 375 — 

Kb No.26特殊目的收購公司

 利息開支 27 7
按公允價值計入損益的金融工具的收益 311 — 

Kb No.27特殊目的收購公司

 利息開支 82 — 
按公允價值計入損益的金融工具的收益 120 — 

KB No.28特殊目的收購公司

 利息開支 19 — 
手續費及佣金收入 175 — 
按公允價值計入損益的金融工具的收益 1,147 — 

KB No.29特殊目的收購公司

 手續費及佣金收入 210 — 
按公允價值計入損益的金融工具的收益 1,598 — 
利息開支 14 — 

Kb SPROTt可再生私募股權基金1號

 手續費及佣金收入 80 158

136

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

33.1截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月期間，與關聯方交易產生的重大損益詳情如下：（d）’

(In數百萬韓圓）

2024 2023

KB-Stonebridge二級私募股權基金

 手續費及佣金收入 W   203 W 336  

COSES GT Co.，有限公司 *

 按公允價值計入損益的金融工具的收益 20 — 
按公允價值計入損益的金融工具的損失 —    4,910
利息收入 —  25

Team Sparta Inc.

 手續費及佣金收入 51 — 
信貸損失準備金 2 1
利息開支 75 141

SuperNGine Co.，公司

 利息收入 20 5
信貸損失準備金 36 6

德西洛公司

 利息收入 7 6
信貸損失準備金 —  3

圖靈公司，公司

 利息開支 23 1
利息收入 42 — 

ZIPDoc Inc.

 按公允價值計入損益的金融工具的損失 1,209 — 

格林能公司，公司

 信貸損失準備金 —  1
按公允價值計入損益的金融工具的收益 516 — 
按公允價值計入損益的金融工具的損失 216 — 

查博特移動公司，公司

 手續費及佣金收入 1 — 
手續費和佣金費用 1,276 932
按公允價值計入損益的金融工具的收益 417 — 

Wemaade Connect Co.，公司

 保險收入 1 1
利息開支 155 164
信貸損失準備金 20 13
按公允價值計入損益的金融工具的損失 4,562 — 

TMAP Mobility Co.，公司

 利息開支 1,549 256
手續費及佣金收入 3 — 
手續費和佣金費用 389 539
扭轉信貸損失 —  11
保險收入 258 — 

Nextrade Co.，公司

 利息開支 1,418 1,444

137

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

33.1截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月期間，與關聯方交易產生的重大損益詳情如下：（d）’

(In數百萬韓圓）

2024 2023

WJ私募股權基金一號

 手續費及佣金收入 W    3 W   3

UPRISE，Inc.

 按公允價值計入損益的金融工具的損失 4,056 — 

渠道公司

 利息開支 10 37
按公允價值計入損益的金融工具的收益 2,266 — 

CWhy Inc.

 保險收入 4 1

CellinCells Co.，公司

 信貸損失準備金 4

Kb社會影響力投資基金

 手續費及佣金收入 135 128

KB-UTC創新科技風險基金

 手續費及佣金收入 124 235

KB-NAU特殊情況企業重組私募股權基金

 手續費及佣金收入 322 711

2020年Kb金融科技復興基金

 手續費及佣金收入 73 73

Kb材料和零件No.1 PFA *

 手續費及佣金收入 175 527

FineKb私募股權基金1號

 手續費及佣金收入 279 240
按公允價值計入損益的金融工具的收益 32 16

Paramark Kb基金1號

 手續費及佣金收入 64 32

KB-Badgers未來移動ESG基金1號

 手續費及佣金收入 646 645
按公允價值計入損益的金融工具的收益 1 — 

KB-KTB技術風險基金

 手續費及佣金收入 182 413

BluepointPartners Inc.

 按公允價值計入損益的金融工具的收益 30 — 

Kb-Solidus全球醫療保健

 手續費及佣金收入 17 158
按公允價值計入損益的金融工具的收益 700 — 

戈麥斯公司

 利息收入 53 38
手續費及佣金收入 1 1
保險收入 1 — 
信貸損失準備金 1 23
扭轉信貸損失 26 — 

Kb Cape No.1私募股權基金

 手續費及佣金收入 37 73
按公允價值計入損益的金融工具的收益 82 — 
按公允價值計入損益的金融工具的損失 —  89

KB-GeneN醫療創業基金1號

 手續費及佣金收入 44 44

KB-BridgePole風險投資基金 *

 手續費及佣金收入 —  67

138

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

33.1截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月期間，與關聯方交易產生的重大損益詳情如下：（d）’

(In數百萬韓圓）

2024 2023

KB-BridgePole風險投資基金2號

 手續費及佣金收入 W 52 W — 

KB-Kyobo新移動動力基金

 手續費及佣金收入 39 39

KB共同投資私募股權基金1號

 手續費及佣金收入 581    383

KB-NP綠色ESG新技術風險投資基金

 手續費及佣金收入 595 584

KB-FT綠色增長第一屆科技投資協會

 手續費及佣金收入 67 67
利息開支 12 1

斯普恩廣播公司，公司

 按公允價值計入損益的金融工具的損失 1,104 — 

Gushcloud人才機構

 按公允價值計入損益的金融工具的收益 285 — 
按公允價值計入損益的金融工具的損失 58 — 

KB-SUSUNG第一投資基金

 手續費及佣金收入 96 31

Kb-SUSUNG第二投資基金

 手續費及佣金收入 1 — 

錫光T & I Co.，公司

 保險收入 1 — 

3D互動有限公司，公司

 手續費及佣金收入 1 — 
信貸損失準備金 2 — 

巨浪機器人公司

 手續費及佣金收入 1 — 

U-KB信貸No.1S私募股權

 手續費及佣金收入 481 — 

KY Global Cell & Gene私募股權基金第二名 *

 利息開支 (38 ) — 

KB-SOIDUS醫療保健投資基金

 手續費及佣金收入 400 — 

AKK Robotech估值新技術投資基金

 手續費及佣金收入 39 — 

新大邱釜山高速公路公司公司

 利息收入 1,533 — 
扭轉信貸損失 3 — 
利息開支 2,115 — 
保險收入 85 — 

Aim FUTURE，Inc.

 利息收入 22 — 
利息開支 39 — 
信貸損失準備金 3 — 

ADP Holdings Co.，公司

 利息開支 26 — 

ADPGREEN

 利息開支 5 — 
信貸損失準備金 11 — 

Kb-CJ風險基金第一名

 手續費及佣金收入 5 — 

OKXE Inc.

 按公允價值計入損益的金融工具的收益 1,412 — 

上升全球基金III

 按公允價值計入損益的金融工具的收益 54 — 

139

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

33.1截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月期間，與關聯方交易產生的重大損益詳情如下：（d）’

(In數百萬韓圓）

2024 2023

Elev 8-資本基金I

 按公允價值計入損益的金融工具的收益 W 612 W   — 

H能源公司，公司

 按公允價值計入損益的金融工具的收益   2,675 — 

XL 8公司

 按公允價值計入損益的金融工具的收益 398 — 

SDt Inc.

 利息開支 13 — 
按公允價值計入損益的金融工具的損失 17 — 

戴恩醫療集團公司

 利息開支 66 — 
保險收入 1 — 

Bitgoeul Cheomdan Green 1st Co.公司

 利息開支 1 — 

Logitum Inc.

 利息開支 2 — 

Onheal Co.，公司

 利息開支 (21 ) — 

TriOar Inc.

 利息開支 137 — 

Kb-VEP聯繫基金

 手續費及佣金收入 14 — 

其他

退休金

 手續費及佣金收入 858 775
利息開支 23 17

*

截至2024年6月30日，本集團已排除在關聯方之外。

同時，本集團向KG Capital Co.購買了分期金融資產等，金額為W截至2023年6月30日的 六個月期間為37304400萬。

140

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

33.2截至2024年6月30日和2023年12月31日，與 關聯方交易產生的重大應收賬款和應付賬款未償還餘額的詳細信息如下：

(單位：百萬韓元) 6月30日，2024 十二月三十一日，2023

聯營公司和合資企業

渤海基礎設施公司

 其他資產 W 1,316 W 1,304

韓國信用局公司

 按攤銷成本計量的貸款（總額） 37 37
存款 4,801 17,003
規定 —  2

保險責任

 3 1

仁川大橋公司公司

 按公允價值計提損益的金融資產 33,523 33,282
按攤銷成本計量的貸款（總額） 75,261 80,512
信貸損失準備 35 38
其他資產 492 528
存款 67,514 40,992
規定 44 45
保險責任 174 87
其他負債 143 504

正島公司，公司

 存款 4 4

大阿休閒有限公司

 存款 149 150

阿朱好科技風險基金

 存款 445 1,202
其他負債 —  1

星主普通投資者私人房地產投資公司第10號

 按攤銷成本計量的貸款（總額） 149,742 149,590
信貸損失準備 5 5
財產和設備 5,422 8,934
其他資產 8,792 8,689
保險責任 88 44
其他負債 7,301 11,741

KB-Brain KOSDAAC規模擴大新技術業務投資基金

 存款 1 — 

WJ私募股權基金一號

 其他資產 2 2
存款 50 103

Kb Cape No.1私募股權基金

 按公允價值計提損益的金融資產 —  1,935
其他資產 —  73

蘭德生物科學有限公司公司

 存款 2 4
按攤銷成本計量的貸款（總額） 1 1

141

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

33.2截至2024年6月30日和2023年12月31日，與 關聯方的交易產生的重大應收賬款和應付賬款未償還餘額的詳細信息如下：（）’

(單位：百萬韓元) 6月30日，2024 十二月三十一日，2023

食品廠有限公司公司

 按公允價值計提損益的金融資產 W —  W 738
按攤銷成本計量的貸款（總額） 2,014 2,137
信貸損失準備 2 2
其他資產 10 5
存款 774 629
保險責任 1 2
其他負債 6 1

POSCO-KB造船基金

 其他資產 678 678

北斗星公司，公司

 按攤銷成本計量的貸款（總額） 12 14
存款 36 40
其他負債 8 8

KB-KDBC IPO前新技術業務投資基金

 存款 44 46

巖原合金公司公司

 存款 —  1

RMGP生物製藥投資基金，LP

 按公允價值計提損益的金融資產 6,660 5,938
其他負債 32 62

RMGP生物製藥投資有限公司

 按公允價值計提損益的金融資產 23 20

懷亞特公司

 按公允價值計提損益的金融資產 6,000 6,000
存款 1 1
保險責任 15 73

Skydigital Inc.

 存款 5 65

班沙拉公司，公司

 按公允價值計提損益的金融資產 4,478 9,148

Spark Bizerma Inc.

 按公允價值計提損益的金融資產 7,450 7,450
按攤銷成本計量的貸款（總額） 11 17
存款 12,422 11,419
其他負債 41 90
信貸損失準備 6 — 
規定 7 — 

UPRISE，Inc.

 按公允價值計提損益的金融資產 1,654 5,710

Stratio，Inc.

 按公允價值計提損益的金融資產 1,000 1,000

誠實基金公司

 按公允價值計提損益的金融資產 3,999 3,999

142

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

33.2截至2024年6月30日和2023年12月31日，與 關聯方的交易產生的重大應收賬款和應付賬款未償還餘額的詳細信息如下：（）’

(單位：百萬韓元) 6月30日，2024 十二月三十一日，2023

CellinCells Co.，公司

 按公允價值計提損益的金融資產 W 2,000 W 2,000
按攤銷成本計量的貸款（總額） 2 3
存款 55 37
規定 3 — 

渠道公司

 按公允價值計提損益的金融資產 19,172 16,906
存款 6 2,030
其他負債 —  11

Kb No.21特殊目的收購公司

 按公允價值計提損益的金融資產 3,264 2,987
存款 2,247 2,261
其他負債 76 38

Kb No.22特殊目的收購公司 *

 按公允價值計提損益的金融資產 —  2,985
存款 —  1,848

Kb No.23特殊目的收購公司 *

 按公允價值計提損益的金融資產 —  1,489

Kb No.25特殊目的收購公司

 按公允價值計提損益的金融資產 2,400 2,025
存款 1,585 1,586
其他負債 12 39

Kb No.26特殊目的收購公司

 按公允價值計提損益的金融資產 2,515 2,204
存款 1,772 1,761
其他負債 1 37

Kb No.27特殊目的收購公司

 按公允價值計提損益的金融資產 6,174 6,054
存款 4,480 4,497
其他負債 147 65

KB No.28特殊目的收購公司

 按公允價值計提損益的金融資產 2,142 — 
存款 1,990 — 
其他負債 19 — 

KB No.29特殊目的收購公司

 按公允價值計提損益的金融資產 3,088 — 
存款 2,357 — 
其他負債 14 — 

Kb No.30特殊目的收購公司

 按公允價值計提損益的金融資產 1,390 — 

COSES GT Co.，有限公司 *

 按攤銷成本計量的貸款（總額） 2 1
存款 —  1

143

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

33.2截至2024年6月30日和2023年12月31日，與 關聯方的交易產生的重大應收賬款和應付賬款未償還餘額的詳細信息如下：（）’

(單位：百萬韓元) 6月30日，2024 十二月三十一日，2023

CWhy Inc.

 保險責任 W 8 W — 

有絲分裂免疫療法

 按公允價值計提損益的金融資產 7,000 7,000

KB-Solidus全球醫療保健基金

 其他資產 —  284

生物保護有限公司

 按公允價值計提損益的金融資產 4,985 4,474

戈麥斯公司

 按公允價值計提損益的金融資產 4,000 4,000
按攤銷成本計量的貸款（總額） 2,069 2,155
信貸損失準備 38 62
其他資產 1 5
存款 9 78
其他負債 1 1
規定 2 3
保險責任 1 — 

蘇明回收有限公司公司

 保險責任 1 — 

Go2joy Co.，公司

 按公允價值計提損益的金融資產 1,200 1,200

S & E Bio Co.，公司

 按公允價值計提損益的金融資產 4,000 4,000
按攤銷成本計量的貸款（總額） 2,009 13
其他資產 6 — 
存款 2,838 2,342
其他負債 3 13
信貸損失準備 15 — 
規定 2 — 

BluepointPartners Inc.

 按公允價值計提損益的金融資產 1,903 1,874

4N公司

 存款 —  49

Xenohel Co.，公司

 按公允價值計提損益的金融資產 3,100 3,100
存款 139 904

Contents First Inc.

 按公允價值計提損益的金融資產 7,277 7,277
按攤銷成本計量的貸款（總額） 11,071 10,365
信貸損失準備 36 7
其他資產 51 4
存款 1,774 1,072
規定 —  1
其他負債 5 6

144

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

33.2截至2024年6月30日和2023年12月31日，與 關聯方的交易產生的重大應收賬款和應付賬款未償還餘額的詳細信息如下：（）’

(單位：百萬韓元) 6月30日，2024 十二月三十一日，2023

KB-MD Centauri Fund LP

 按公允價值計提損益的金融資產 W 19,463 W 18,993
其他資產 432 221

2020年Kb金融科技復興基金

 其他資產 37 37

OKXE Inc.

 按公允價值計提損益的金融資產 2,212 800

曼蒂斯科公司，公司

 按攤銷成本計量的貸款（總額） 4 13
按公允價值計提損益的金融資產 3,000 3,000
存款 118 46

Pin Therapeutics Inc.

 按攤銷成本計量的貸款（總額） 7 11
按公允價值計提損益的金融資產 5,000 5,000
存款 220 265
信貸損失準備 2 — 
規定 5 — 

IMBiologics Corp.

 按攤銷成本計量的貸款（總額） 10 5
按公允價值計提損益的金融資產 7,000 7,000

SuperNGine Co.，公司

 按攤銷成本計量的貸款（總額） 482 603
存款 55 69
信貸損失準備 42 6
其他資產 1 1
按公允價值計提損益的金融資產 1,996 1,996

德西洛公司

 按公允價值計提損益的金融資產 3,168 3,168
按攤銷成本計量的貸款（總額） 300 300
信貸損失準備 5 5
存款 4 3

圖靈公司，公司

 按公允價值計提損益的金融資產 3,000 3,000
按攤銷成本計量的貸款（總額） 1,900 1,901
信貸損失準備 14 14
其他資產 13 11
存款 1,187 1,726
其他負債 14 6

IGGYMOb Co.，公司

 按公允價值計提損益的金融資產 5,000 5,000
按攤銷成本計量的貸款（總額） 32 7
存款 97 — 

145

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

33.2截至2024年6月30日和2023年12月31日，與 關聯方的交易產生的重大應收賬款和應付賬款未償還餘額的詳細信息如下：（）’

(單位：百萬韓元) 6月30日，2024 十二月三十一日，2023

庫卡公司，公司

 按公允價值計提損益的金融資產 W 2,490 W 2,490
存款 4 — 

ZIPDoc Inc.

 按公允價值計提損益的金融資產 791 2,000
存款 80 181

Team Sparta Inc.

 按攤銷成本計量的貸款（總額） 644 307
按公允價值計提損益的金融資產 4,001 4,001
規定 1 1
存款 12,071 7,672
其他負債 38 62
信貸損失準備 3 1

查博特移動公司，公司

 按公允價值計提損益的金融資產 2,417 2,000
存款 865 164

Wemaade Connect Co.，公司

 按公允價值計提損益的金融資產 7,730 12,293
按攤銷成本計量的貸款（總額） 26 44
信貸損失準備 10 6
規定 24 8
存款 8,757 8,843
保險責任 —  1
其他負債 44 53

Nextrade Co.，公司

 存款 51,003 56,203
其他負債 3,702 3,174

TMAP Mobility Co.，公司

 按攤銷成本計量的貸款（總額） 56 106
信貸損失準備 —  1
存款 50,035 80,016
保險責任 54 — 
其他負債 383 763
規定 3 2

FutureConnect Co.，公司

 按公允價值計提損益的金融資產 1,499 1,499

Gushcloud人才機構

 按公允價值計提損益的金融資產 3,916 3,688

格林能公司，公司

 按公允價值計提損益的金融資產 6,785 6,486
規定 1 1

146

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

33.2截至2024年6月30日和2023年12月31日，與 關聯方的交易產生的重大應收賬款和應付賬款未償還餘額的詳細信息如下：（）’

(單位：百萬韓元) 6月30日，2024 十二月三十一日，2023

NexThera Co.，公司

 按公允價值計提損益的金融資產 W 3,000 W 3,000

FineKb私募股權基金1號

 其他資產 145 13

Paramark Kb基金1號

 其他負債 34 34

Kb社會影響力投資基金

 其他資產 396 260

將軍治療公司

 按公允價值計提損益的金融資產 3,200 3,200

Hibiscus Fund LP

 按公允價值計提損益的金融資產 13,776 12,915
其他資產 220 258

RMG-KB BioAccess Fund LP

 按公允價值計提損益的金融資產 6,526 5,036

RMG-KB BP管理有限公司

 按公允價值計提損益的金融資產 251 174

KB共同投資私募股權基金1號

 其他資產 327 255

斯普恩廣播公司，公司

 按公允價值計提損益的金融資產 18,402 19,506

Neuroptika Inc.

 按公允價值計提損益的金融資產 5,879 5,879

Bitgoeul Cheomdan Green 1st Co.公司

 存款 1,372 833

格倫伍德信貸私募股權基金2號

 存款 688 — 

KB-FT綠色增長第一屆科技投資協會

 存款 —  700
其他負債 —  8

KY Global Cell & Gene私募股權基金第二名 *

 存款 —  3,790
其他負債 —  42

巨浪機器人作物。

 按攤銷成本計量的貸款（總額） 42 31
按公允價值計提損益的金融資產 2,750 2,750
存款 3 4

Blinkers Inc.

 按公允價值計提損益的金融資產 999 999

3D互動有限公司，公司

 按攤銷成本計量的貸款（總額） 33 42
信貸損失準備 3 2
按公允價值計提損益的金融資產 2,300 2,300
存款 1 1,501

XL 8公司

 按公允價值計提損益的金融資產 5,547 5,148

Elev 8-資本基金I

 按公允價值計提損益的金融資產 14,091 6,656

147

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

33.2截至2024年6月30日和2023年12月31日，與 關聯方的交易產生的重大應收賬款和應付賬款未償還餘額的詳細信息如下：（）’

(單位：百萬韓元) 6月30日，2024 十二月三十一日，2023

新大邱釜山高速公路公司公司

 按攤銷成本計量的貸款（總額） W 48,512 W 72,742
信貸損失準備 4 4
其他資產 42 57
存款 159,231 146,169
其他負債 1,148 1,891
保險責任 194 — 

Aim FUTURE，Inc.

 按公允價值計提損益的金融資產 2,000 2,000
按攤銷成本計量的貸款（總額） 905 900
信貸損失準備 5 2
其他資產 1 1
存款 2,198 3,393
其他負債 48 48

諾沃雷克斯公司

 按公允價值計提損益的金融資產 2,000 2,000
按攤銷成本計量的貸款（總額） 15 — 
存款 6 7

錫光T & I Co.，公司

 保險責任 1 2

ADP Holdings Co.，公司

 存款 2,004 — 
其他負債 26 — 

ADPGREEN

 按攤銷成本計量的貸款（總額） 15 — 
存款 851 — 
其他負債 3 — 
信貸損失準備 6 — 
規定 5 — 

Logitum Inc.

 按公允價值計提損益的金融資產 3,000 — 
存款 1,141 — 
其他負債 1 — 

Onheal Co.，公司

 按公允價值計提損益的金融資產 10,000 — 
存款 2,740 — 

上升全球基金III

 按公允價值計提損益的金融資產 3,560 — 

戴恩醫療集團公司

 按公允價值計提損益的金融資產 3,001 — 
存款 4,780 — 
其他負債 15 — 
保險責任 4 — 

148

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

33.2截至2024年6月30日和2023年12月31日，與 關聯方的交易產生的重大應收賬款和應付賬款未償還餘額的詳細信息如下：（）’

(單位：百萬韓元) 6月30日，2024 十二月三十一日，2023

TriOar Inc.

 按公允價值計提損益的金融資產 W 3,000 W — 
存款 8,085 — 
其他負債 78 — 

考克斯波公司，公司

 按公允價值計提損益的金融資產 3,000 — 

SDt Inc.

 按公允價值計提損益的金融資產 2,561 — 
存款 135 — 

H能源公司，公司

 按公允價值計提損益的金融資產 793 — 

Yeoulhyulgangho

 按公允價值計提損益的金融資產 500 — 
存款 819 — 

Kb-VEP聯繫基金

 其他資產 14 — 

關鍵管理人員

 按攤銷成本計量的貸款（總額） 5,736 5,490
信貸損失準備 3 5
其他資產 8 7
存款 17,371 15,902
規定 2 2
保險責任 2,336 2,293
其他負債 558 429

其他

退休金

 其他資產 957 364
其他負債 1,035 606

*

因此，截至2024年6月30日，本集團的關聯方排除在外，未披露與這些實體的剩餘未償還 餘額。

149

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

33.3截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月期間與關聯方的重大貸款交易詳情如下：

(單位：百萬韓元) 2024
起頭 貸款 集合 收尾

聯營公司和合資企業

韓國信用局公司

 W 37 W 37 W (37 ) W 37

仁川大橋公司公司

 113,794 11 (5,021 ) 108,784

星主普通投資者私人房地產投資公司第10號

 149,590 152 —  149,742

Kb Cape No.1私募股權基金

 1,935 —  (1,935 ) — 

蘭德生物科學有限公司公司

 1 1 (1 ) 1

食品廠有限公司公司

 2,875 5 (866 ) 2,014

北斗星公司，公司

 14 12 (14 ) 12

RMGP生物製藥投資基金，LP

 5,938 722 —  6,660

RMGP生物製藥投資有限公司

 20 3 —  23

懷亞特公司

 6,000 —  —  6,000

班沙拉公司，公司

 9,148 —  (4,670 ) 4,478

UPRISE，Inc.

 5,710 —  (4,056 ) 1,654

Stratio，Inc.

 1,000 —  —  1,000

誠實基金公司

 3,999 —  —  3,999

CellinCells Co.，公司

 2,003 2 (3 ) 2,002

Kb No.21特殊目的收購公司

 2,987 277 —  3,264

Kb No.22特殊目的收購公司 *

 2,985 —  (2,985 ) — 

Kb No.25特殊目的收購公司

 2,025 375 —  2,400

Kb No.26特殊目的收購公司

 2,204 311 —  2,515

Kb No.27特殊目的收購公司

 6,054 120 —  6,174

KB No.28特殊目的收購公司

 —  2,142 —  2,142

KB No.29特殊目的收購公司

 —  3,088 —  3,088

Kb No.30特殊目的收購公司

 —  1,390 —  1,390

COSES GT Co.，有限公司 *

 1 2 (1 ) 2

渠道公司

 16,906 2,266 —  19,172

有絲分裂免疫療法

 7,000 —  —  7,000

生物保護有限公司

 4,474 511 —  4,985

戈麥斯公司

 6,155 19 (105 ) 6,069

Go2joy Co.，公司

 1,200 —  —  1,200

S & E Bio Co.，公司

 4,013 2,009 (13 ) 6,009

BluepointPartners Inc.

 1,874 29 —  1,903

Xenohel Co.，公司

 3,100 —  —  3,100

Contents First Inc.

 17,642 1,071 (365 ) 18,348

150

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

33.3截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月期間與關聯方的重大貸款交易詳情如下：（d）

(單位：百萬韓元) 2024
起頭 貸款 集合 收尾

KB-MD Centauri Fund LP

 W 18,993 W 470 W —  W 19,463

OKXE Inc.

 800 1,412 —  2,212

將軍治療公司

 3,200 —  —  3,200

曼蒂斯科公司，公司

 3,013 4 (13 ) 3,004

IMBiologics Corp.

 7,005 10 (5 ) 7,010

Spark Bizerma Inc.

 7,467 11 (17 ) 7,461

Pin Therapeutics Inc.

 5,011 7 (11 ) 5,007

Hibiscus Fund LP

 12,915 861 —  13,776

SuperNGine Co.，公司

 2,599 2 (123 ) 2,478

德西洛公司

 3,468 —  —  3,468

RMG-KB BioAccess Fund LP

 5,036 1,490 —  6,526

RMG-KB BP管理有限公司

 174 77 —  251

IGGYMOb Co.，公司

 5,007 32 (7 ) 5,032

圖靈公司，公司

 4,901 —  (1 ) 4,900

庫卡公司，公司

 2,490 —  —  2,490

ZIPDoc Inc.

 2,000 —  (1,209 ) 791

Gushcloud人才機構

 3,688 228 —  3,916

格林能公司，公司

 6,486 299 —  6,785

NexThera Co.，公司

 3,000 —  —  3,000

查博特移動公司，公司

 2,000 417 —  2,417

Team Sparta Inc.

 4,308 644 (307 ) 4,645

FutureConnect Co.，公司

 1,499 —  —  1,499

Wemaade Connect Co.，公司

 12,337 26 (4,607 ) 7,756

TMAP Mobility Co.，公司

 106 56 (106 ) 56

斯普恩廣播公司，公司

 19,506 —  (1,104 ) 18,402

Neuroptika Inc.

 5,879 —  —  5,879

巨浪機器人作物。

 2,781 42 (31 ) 2,792

Blinkers Inc.

 999 —  —  999

3D互動有限公司，公司

 2,342 33 (42 ) 2,333

XL 8公司

 5,148 399 —  5,547

Elev 8-資本基金I

 6,656 7,435 —  14,091

Aim FUTURE，Inc.

 2,900 5 —  2,905

新大邱釜山高速公路公司公司

 72,742 23 (24,253 ) 48,512

諾沃雷克斯公司

 2,000 15 —  2,015

Logitum Inc.

 —  3,000 —  3,000

Onheal Co.，公司

 —  10,000 —  10,000

上升全球基金III

 —  3,560 —  3,560

戴恩醫療集團公司

 —  3,001 —  3,001

TriOar Inc.

 —  3,000 —  3,000

考克斯波公司，公司

 —  3,000 —  3,000

SDt Inc.

 —  2,561 —  2,561

H能源公司，公司

 —  793 —  793

Yeoulhyulgangho

 —  500 —  500

ADPGREEN

 —  15 —  15

關鍵管理人員

 5,490 3,539 (3,293 ) 5,736

151

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

33.3截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月期間與關聯方的重大貸款交易詳情如下：（d）

(單位：百萬韓元) 2023
起頭 貸款 集合 收尾

聯營公司和合資企業

韓國信用局公司

 W 38 W 36 W (38 ) W 36

仁川大橋公司公司

 128,159 530 (7,361 ) 121,328

星主普通投資者私人房地產投資公司第10號

 149,294 145 —  149,439

Kb Cape No.1私募股權基金

 2,017 —  (156 ) 1,861

蘭德生物科學有限公司公司

 —  1 —  1

KG Capital Co.，有限公司 *

 40,040 —  (40,040 ) — 

食品廠有限公司公司

 4,041 434 (1,542 ) 2,933

Paycoms Co.，有限公司 *

 1,172 78 —  1,250

北斗星公司，公司

 18 12 (18 ) 12

RMGP生物製藥投資基金，LP

 6,384 188 —  6,572

RMGP生物製藥投資有限公司

 17 3 —  20

懷亞特公司

 6,000 —  —  6,000

班沙拉公司，公司

 10,470 —  (1,056 ) 9,414

UPRISE，Inc.

 5,248 428 —  5,676

Stratio，Inc.

 1,000 —  —  1,000

誠實基金公司

 3,999 —  —  3,999

CellinCells Co.，公司

 2,007 3 (7 ) 2,003

Kb No.21特殊目的收購公司

 2,959 177 —  3,136

Kb No.22特殊目的收購公司 *

 1,972 214 —  2,186

Kb No.23特殊目的收購公司 *

 2,971 247 —  3,218

Kb No.24特殊目的收購公司 *

 6,975 500 —  7,475

Kb No.25特殊目的收購公司

 —  2,030 —  2,030

Kb No.26特殊目的收購公司

 —  995 —  995

COSES GT Co.，有限公司 *

 5,436 3 (4,936 ) 503

渠道公司

 18,099 —  (2,006 ) 16,093

有絲分裂免疫療法

 7,000 —  —  7,000

生物保護有限公司

 3,802 753 —  4,555

戈麥斯公司

 6,234 12 (34 ) 6,212

Go2joy Co.，公司

 1,200 —  —  1,200

克萊維斯治療公司

 2,000 —  —  2,000

S & E Bio Co.，公司

 4,010 7 (10 ) 4,007

BluepointPartners Inc.

 2,133 70 —  2,203

4N公司

 200 —  —  200

Xenohel Co.，公司

 2,100 —  —  2,100

Contents First Inc.

 17,294 —  (15 ) 17,279

KB-MD Centauri Fund LP

 17,471 —  (747 ) 16,724

OKXE Inc.

 800 —  —  800

將軍治療公司

 3,200 —  —  3,200

曼蒂斯科公司，公司

 3,015 15 (15 ) 3,015

IMBiologics Corp.

 5,004 2,008 (4 ) 7,008

152

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

33.3截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月期間與關聯方的重大貸款交易詳情如下：（'d）

(單位：百萬韓元) 2023
起頭 貸款 集合 收尾

Spark Bizerma Inc.

 W 7,467 W 15 W (17 ) W 7,465

G1遊樂場有限公司，公司

 1,000 —  —  1,000

Pin Therapeutics Inc.

 5,013 34 (13 ) 5,034

Hibiscus Fund LP

 10,221 —  (1,715 ) 8,506

SuperNGine Co.，公司

 2,002 600 (6 ) 2,596

德西洛公司

 3,468 —  —  3,468

RMG-KB BioAccess Fund LP

 2,753 —  (623 ) 2,130

RMG-KB BP管理有限公司

 77 16 —  93

IGGYMOb Co.，公司

 5,015 15 (15 ) 5,015

圖靈公司，公司

 3,000 —  —  3,000

庫卡公司，公司

 2,490 —  —  2,490

ZIPDoc Inc.

 2,000 —  —  2,000

Gushcloud人才機構

 4,165 149 —  4,314

格林能公司，公司

 2,500 1,679 —  4,179

NexThera Co.，公司

 2,000 —  —  2,000

查博特移動公司，公司

 2,000 —  —  2,000

Team Sparta Inc.

 4,001 —  —  4,001

FutureConnect Co.，公司

 1,499 —  —  1,499

Wemaade Connect Co.，公司

 12,052 307 (52 ) 12,307

TMAP Mobility Co.，公司

 —  99 —  99

泰永重工公司公司

 —  55 (7 ) 48

斯普恩廣播公司，公司

 —  20,413 —  20,413

Neuroptika Inc.

 —  5,879 —  5,879

關鍵管理人員

 6,299 1,930 (1,717 ) 6,512

*

截至2024年6月30日，本集團已排除在關聯方之外。

153

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

33.4截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月期間與關聯方的重大借款交易詳情如下：

(單位：百萬韓元) 2024
起頭 借債 還款 其他1 收尾

聯營公司和合資企業

韓國信用局公司

 W 17,003 W —  W —  W (12,202 ) W 4,801

仁川大橋公司公司

 40,992 26,000 (26,300 ) 26,822 67,514

正島公司，公司

 4 —  —  —  4

大阿休閒有限公司

 150 —  —  (1 ) 149

巖原合金公司公司

 1 —  —  (1 ) — 

Skydigital Inc.

 65 —  —  (60 ) 5

阿朱好科技風險基金

 1,202 —  —  (757 ) 445

KB-KDBC IPO前新技術業務投資基金

 46 —  —  (2 ) 44

KB-Brain KOSDAAC規模擴大新技術業務投資基金

 —  —  —  1 1

WJ私募股權基金一號

 103 —  —  (53 ) 50

Kb No.21特殊目的收購公司

 2,261 —  —  (14 ) 2,247

Kb No.22特殊目的收購公司 2

 1,848 —  —  (1,848 ) — 

Kb No.25特殊目的收購公司

 1,586 1,545 (1,500 ) (46 ) 1,585

Kb No.26特殊目的收購公司

 1,761 1,724 (1,670 ) (43 ) 1,772

Kb No.27特殊目的收購公司

 4,497 —  —  (17 ) 4,480

KB No.28特殊目的收購公司

 —  1,890 —  100 1,990

KB No.29特殊目的收購公司

 —  2,100 —  257 2,357

蘭德生物科學有限公司公司

 4 —  —  (2 ) 2

食品廠有限公司公司

 629 —  —  145 774

北斗星公司，公司

 40 —  —  (4 ) 36

懷亞特公司

 1 —  —  —  1

CellinCells Co.，公司

 37 —  —  18 55

COSES GT Co.，公司 2

 1 —  —  (1 ) — 

戈麥斯公司

 78 —  —  (69 ) 9

S & E Bio Co.，公司

 2,342 —  (500 ) 996 2,838

4N公司

 49 —  —  (49 ) — 

154

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

33.4截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月期間與關聯方的重大借款交易詳情如下：（d）

(單位：百萬韓元) 2024
起頭 借債 還款 其他1 收尾

Contents First Inc.

 W 1,072 W —  W —  W 702 W 1,774

曼蒂斯科公司，公司

 46 —  —  72 118

Pin Therapeutics Inc.

 265 —  —  (45 ) 220

Spark Bizerma Inc.

 11,419 20,916 (20,485 ) 572 12,422

SuperNGine Co.，公司

 69 —  —  (14 ) 55

德西洛公司

 3 —  —  1 4

圖靈公司，公司

 1,726 1,000 (700 ) (839 ) 1,187

IGGYMOb Co.，公司

 —  —  —  97 97

TMAP Mobility Co.，公司

 80,016 160,000 (190,000 ) 19 50,035

KY Global Cell & Gene私募股權基金第二名 2

 3,790 2,910 (308 ) (6,392 ) — 

Nextrade Co.，公司

 56,203 6,000 (11,200 ) —  51,003

庫卡公司，公司

 —  —  —  4 4

ZIPDoc Inc.

 181 —  —  (101 ) 80

Team Sparta Inc.

 7,672 3,000 (3,300 ) 4,699 12,071

查博特移動公司，公司

 164 —  —  701 865

Wemaade Connect Co.，公司

 8,843 15,821 (17,000 ) 1,093 8,757

渠道公司

 2,030 —  (2,000 ) (24 ) 6

Bitgoeul Cheomdan Green 1st Co.公司

 833 —  —  539 1,372

格倫伍德信貸私募股權基金2號

 —  —  —  688 688

KB-FT綠色增長第一屆科技投資協會

 700 —  (700 ) —  — 

巨浪機器人作物。

 4 —  —  (1 ) 3

3D互動有限公司，公司

 1,501 —  —  (1,500 ) 1

Aim FUTURE，Inc.

 3,393 1,000 (2,000 ) (195 ) 2,198

新大邱釜山高速公路公司公司

 146,169 104,500 (58,932 ) (32,506 ) 159,231

諾沃雷克斯公司

 7 —  —  (1 ) 6

Xenohel Co.，公司

 904 —  —  (765 ) 139

ADP Holdings Co.，公司

 —  2,003 —  1 2,004

ADPGREEN

 —  8,401 (7,751 ) 201 851

Logitum Inc.

 —  —  —  1,141 1,141

戴恩醫療集團公司

 —  150 (2,800 ) 7,430 4,780

Onheal Co.，公司

 —  —  —  2,740 2,740

TriOar Inc.

 —  2,500 (3,000 ) 8,585 8,085

Yeoulhyulgangho

 —  —  —  819 819

SDt Inc.

 —  —  (1,000 ) 1,135 135

關鍵管理人員

 15,902 14,997 (9,597 ) (3,931 ) 17,371

155

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

33.4截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月期間與關聯方的重大借款交易詳情如下：（d）

(單位：百萬韓元) 2023
起頭 借債 還款 其他1 收尾

聯營公司和合資企業

韓國信用局公司

 W 27,889 W —  W —  W (26,142 ) W 1,747

仁川大橋公司公司

 48,639 25,100 (28,000 ) 22,821 68,560

正島公司，公司

 4 —  —  —  4

大阿休閒有限公司

 154 —  —  (5 ) 149

巖原合金公司公司

 1 —  —  (1 ) — 

計算機生活有限公司，公司

 3 —  —  (3 ) — 

Skydigital Inc.

 10 —  —  15 25

阿朱好科技風險基金

 7,222 1,323 (7,900 ) 6,378 7,023

KB-KDBC IPO前新技術業務投資基金

 317 —  —  (261 ) 56

KB-Brain KOSDAAC規模擴大新技術業務投資基金

 1,526 —  —  (1,064 ) 462

WJ私募股權基金一號

 221 —  —  (1 ) 220

KG Capital Co.，公司 2

 10 —  —  (10 ) — 

Kb No.21特殊目的收購公司

 2,263 —  —  (24 ) 2,239

Kb No.22特殊目的收購公司 2

 1,948 —  —  (71 ) 1,877

Kb No.23特殊目的收購公司 2

 2,205 —  (100 ) 7 2,112

Kb No.24特殊目的收購公司 2

 9,983 —  —  (16 ) 9,967

Kb No.25特殊目的收購公司

 —  1,500 —  99 1,599

Kb No.26特殊目的收購公司

 —  1,670 —  304 1,974

蘭德生物科學有限公司公司

 3 —  —  5 8

食品廠有限公司公司

 664 —  —  243 907

Paycoms Co.，公司 2

 1 —  —  —  1

北斗星公司，公司

 19 —  —  (3 ) 16

懷亞特公司

 1 —  —  —  1

UPRISE，Inc.

 27 —  —  (27 ) — 

CellinCells Co.，公司

 37 —  —  (4 ) 33

COSES GT Co.，公司 2

 1,213 —  —  (1,015 ) 198

戈麥斯公司

 915 —  —  (906 ) 9

S & E Bio Co.，公司

 6,419 2,500 —  (5,098 ) 3,821

4N公司

 5 —  —  (3 ) 2

156

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

33.4截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月期間與關聯方的重大借款交易詳情如下：（d）

(單位：百萬韓元) 2023
起頭 借債 還款 其他 1 收尾

Contents First Inc.

 W 5,010 W 5,000 W (8,000 ) W (807 ) W 1,203

12月&公司 2

 1 —  —  —  1

曼蒂斯科公司，公司

 623 —  —  (530 ) 93

Pin Therapeutics Inc.

 6,033 7,217 (9,801 ) 1,843 5,292

Spark Bizerma Inc.

 17,534 9,612 (16,675 ) 685 11,156

G1遊樂場有限公司，公司

 —  —  —  15 15

SuperNGine Co.，公司

 17 —  —  122 139

德西洛公司

 1 1 —  3 5

圖靈公司，公司

 2,788 —  —  (1,552 ) 1,236

IGGYMOb Co.，公司

 254 —  —  375 629

TMAP Mobility Co.，公司

 30,000 30,000 (30,000 ) 50,000 80,000

Nextrade Co.，公司

 56,202 —  —  3 56,205

庫卡公司，公司

 —  —  —  5 5

ZIPDoc Inc.

 915 —  —  (565 ) 350

Team Sparta Inc.

 12,502 5,000 (5,000 ) (2,683 ) 9,819

查博特移動公司，公司

 86 —  —  (28 ) 58

Wemaade Connect Co.，公司

 10,370 18,000 (17,217 ) (1,578 ) 9,575

渠道公司

 3,000 3,000 (6,000 ) —  — 

Go2joy Co.，公司

 —  —  —  79 79

Bitgoeul Cheomdan Green 1st Co.公司

 —  —  —  949 949

格倫伍德信貸私募股權基金2號

 —  —  —  662 662

KB-FT綠色增長第一屆科技投資協會

 —  700 —  —  700

關鍵管理人員

 17,619 11,366 (9,581 ) (1,776 ) 17,628

1

關聯方之間的交易，如經營活動產生的結算和存款，以淨額表示。

2

截至2024年6月30日，本集團已排除在關聯方之外。

157

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

33.5截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月期間，與關聯方的重大投資和提款交易詳情如下：

(單位：百萬韓元) 2024 2023
股權投資和其他人 退出和其他人 股權投資和其他人 退出和其他人

渤海基礎設施公司

 W —  W 6,350 W —  W 5,820

KB-SJ旅遊風險基金

 —  4,030 —  — 

韓國信用局公司

 —  90 —  90

KB-UTC創新科技風險基金

 —  —  —  1,800

KB-Solidus全球醫療保健基金

 —  700 —  — 

Kb SPROTt可再生私募股權基金1號

 —  3,456 —  476

KB-NAU特殊情況企業重組私募股權基金

 444 2,690 —  1,515

十二月公司*

 —  —  —  19,171

Kb材料和零件No.1 PFA *

 —  3,400 —  — 

KB-TS科技風險私募股權基金

 —  2,464 —  672

KB-Brain KOSDAAC規模擴大新技術業務投資基金

 —  2,825 —  2,400

阿朱好科技風險基金

 —  1,320 —  7,800

G支付股份公司

 59 —  344 — 

Paramark Kb基金1號

 3,180 —  1,590 — 

FineKb私募股權基金1號

 6,790 —  —  2,125

FineKb私募股權基金2號

 500 250 —  — 

Kb No.22特殊目的收購公司 *

 —  10 —  — 

KB-BridgePole風險投資基金 *

 —  136 —  — 

JS私募股權基金3號

 —  755 —  — 

KB共同投資私募股權基金1號

 4,830 —  1,920 — 

PEBBLES-MW m. C. E新技術投資基金1號

 —  —  —  329

KB-NP綠色ESG新技術風險投資基金

 8,700 —  4,350 — 

KB-Badgers未來移動ESG基金1號

 9,954 —  2,754 — 

萊克伍德-AVES基金1號

 —  1,172 2,000 — 

MW-PYCO新浪潮新技術投資基金第4期

 —  —  2,000 — 

Kb No.25特殊目的收購公司

 —  —  5 — 

Kb No.26特殊目的收購公司

 —  —  5 — 

Bitgoeul Cheomdan Green 1st Co.公司

 152 —  2,000 — 

KB-SUSUNG第一投資基金

 —  679 1,200 — 

Kb-SUSUNG第二投資基金

 2,000 —  —  — 

158

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

33.5截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月期間，與關聯方的重大投資和提款交易詳情如下：（d）’

(單位：百萬韓元) 2024 2023
股權投資和其他人 退出和其他人 股權投資和其他人 退出和其他人

Friend 55新技術商業投資基金 *

 W —  W 1,200 W 190 W — 

Hahn & Company No. 4-3私募股權基金 *

 —  —  5,557 — 

新韓生態風險基金第二名

 200 —  —  — 

U-KB信貸No.1S私募股權

 63 —  —  — 

KB No.28特殊目的收購公司

 5 —  —  — 

Timesight Ath休閒投資基金

 4,000 —  —  — 

COPA全球規模擴大基金No.3

 1,000 —  —  — 

AKK Robotech估值新技術投資基金

 1,000 —  —  — 

YG MCE項目一號基金

 1,500 —  —  — 

KB No.29特殊目的收購公司

 10 —  —  — 

Kb No.30特殊目的收購公司

 10 —  —  — 

IMm全球中學1-1股權私募基金

 2,499 —  —  — 

Elohim-Bilanx航空航天一號基金

 2,000 —  —  — 

Kb-CJ風險基金第一名

 1,800 —  —  — 

HI YG雙贏基金2號

 2,000 —  —  — 

*

截至2024年6月30日，本集團已排除在關聯方之外。

159

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

33.6截至2024年6月30日和2023年12月31日，向關聯方提供的未使用承諾如下：

(In數百萬韓圓或美元、馬來西亞林吉特或印度尼西亞盾） 6月30日，2024 十二月三十一日，2023

聯營公司和合資企業

渤海基礎設施公司

 購買證券 W 6,154 W 6,154

韓國信用局公司

 信用卡未使用信用額度 563 563

仁川大橋公司公司

 朝鮮元貸款承諾 20,000 20,000
信用卡未使用信用額度 89 88

Team Sparta Inc.

 朝鮮元貸款承諾 1,000 1,000
信用卡未使用信用額度 756 633

3D互動有限公司，公司

 信用卡未使用信用額度 17 8

食品廠有限公司公司

 信用卡未使用信用額度 54 55

CellinCells Co.，公司

 信用卡未使用信用額度 22 21

蘭德生物科學有限公司公司

 信用卡未使用信用額度 24 24

北斗星公司，公司

 信用卡未使用信用額度 33 31

戈麥斯公司

 信用卡未使用信用額度 31 45

COSES GT Co.，有限公司 *

 信用卡未使用信用額度 28 29

Spark Bizerma Inc.

 信用卡未使用信用額度 39 33

曼蒂斯科公司，公司

 信用卡未使用信用額度 26 17

IMBiologics Corp.

 信用卡未使用信用額度 12 18

SuperNGine Co.，公司

 信用卡未使用信用額度 38 37

IGGYMOb Co.，公司

 信用卡未使用信用額度 18 43

Pin Therapeutics Inc.

 信用卡未使用信用額度 43 39

格林能公司，公司

 信用卡未使用信用額度 —  10

S & E Bio Co.，公司

 信用卡未使用信用額度 41 37

Wemaade Connect Co.，公司

 信用卡未使用信用額度 174 156

TMAP Mobility Co.，公司

 信用卡未使用信用額度 760 710

Contents First Inc.

 信用卡未使用信用額度 29 135

巨浪機器人作物。

 信用卡未使用信用額度 58 69

新大邱釜山高速公路公司公司

 信用卡未使用信用額度 4 — 

Aim FUTURE，Inc.

 信用卡未使用信用額度 38 — 

諾沃雷克斯公司

 信用卡未使用信用額度 21 — 

Xenohel Co.，公司

 信用卡未使用信用額度 9 — 

ADPGREEN

 信用卡未使用信用額度 35 — 

Kb-CJ風險基金第一名

 購買證券 4,200 — 

KB-TS科技風險私募股權基金

 購買證券 110 110

KB-Stonebridge二級私募股權基金

 購買證券 173 864

KB-NAU特殊情況企業重組私募股權基金

 購買證券 13,044 13,488

160

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

33.6截至2024年6月30日和2023年12月31日，向關聯方提供的未使用承諾， 如下：（'d）

(In數百萬韓圓或美元或印度尼西亞盾） 6月30日，2024 十二月三十一日，2023

All Together韓國基金2號

購買證券

 W 990,000 W 990,000

KB-KTB技術風險基金

購買證券

 5,600 5,600

KB-SOIDUS醫療保健投資基金

購買證券

 46,884 46,884

KB共同投資私募股權基金1號

購買證券

 8,694 13,524

KB-Badgers未來移動ESG基金1號

購買證券

 27,369 37,323

KB-NP綠色ESG新技術風險投資基金

購買證券

 20,850 29,550

FineKb私募股權基金1號

購買證券

 2,335 9,125

FineKb私募股權基金2號

購買證券

 —  500

KB-Solidus全球醫療保健基金

購買證券

 2,120 2,120

損失吸收優先權的承諾

 4,500 4,500

Paramark Kb基金1號

購買證券

 11,310 14,490

Smart Korea Kb Future 9-世宗風險基金

購買證券

 2,000 2,000

新韓生態風險基金第二名

購買證券

 475 675

U-KB信貸No.1S私募股權

購買證券

 33,520 33,582

RMGP生物製藥投資基金，LP

購買證券

 美元 3,039,947 美元 3,622,333

RMGP生物製藥投資有限公司

購買證券

 美元 9,076 美元 10,027

RMG-KB BP管理有限公司

購買證券

 美元 610,359 美元 630,679

RMG-KB BioAccess Fund LP

購買證券

 美元 23,152,516 美元 24,722,014

Elev 8-資本基金I

購買證券

 IDR 2,028,589,221 IDR 2,445,497,800

上升全球基金III

購買證券

 美元 32,437,479 美元 35,000,000

關鍵管理人員

朝鮮元貸款承諾

 2,738 2,666

*

截至2024年6月30日，本集團已排除在關聯方之外。

161

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

 

33.7截至2024年6月30日及2023年6月30日止六個月期間主要管理人員薪酬詳情如下：

(單位：百萬韓元) 2024
短期
員工
好處		 後-
就業
好處		 分享-
基於
付款		 總

註冊董事（執行）

 W 3,972 W 498 W 8,620 W 13,090

註冊董事（非執行）

 548 —  —  548

非註冊董事

 7,398 261 16,098 23,757

W 11,918 W 759 W 24,718 W 37,395

(單位：百萬韓元) 2023
短期
員工
好處		 後-
就業
好處		 分享-
基於
付款		 總

註冊董事（執行）

 W 4,151 W 512 W 2,753 W 7,416

註冊董事（非執行）

 536 —  —  536

非註冊董事

 8,840 347 5,636 14,823

W 13,527 W 859 W 8,389 W 22,775

162

目錄表

KB金融集團公司及其子公司

合併中期財務報表附註

2024年6月30日和2023年6月30日(未經審計)和2023年12月31日

33.8截至2024年6月30日和2023年12月31日，關聯方提供的抵押品詳情如下：

(單位：百萬韓元)

持有的資產

作為抵押品

 6月30日，2024 十二月三十一日，
2023

關鍵管理人員

 定期存款和其他 W 681 W 638

房地產

 6,594 6,326

截至2024年6月30日，仁川大橋公司，有限公司，集團的關聯方，提供資金管理賬户、土木 工程保險以及管理和運營權作為高級抵押品，金額為 W6110億美元給由本集團和其他5家機構組成的項目融資集團，作為附屬抵押品，總額為W384,800,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000並提供金額為 的信用擔保證明。W400,000,000美元作為抵押品，提供給由本集團和其他5家機構組成的項目融資集團。

34.事件 報告期後

根據2024年7月23日董事會決議，每股季度股息 W791（股息總額： W299999900萬），股息記錄日期為2024年6月30日，已於2024年8月8日支付。本集團截至2024年6月30日的財務報表並未反映 這筆應付股息。’

此外，根據董事會2024年7月23日的決議，公司計劃收購價值 的股票 W於2025年3月4日之前通過信託合同持有4000000萬庫存股票，並計劃在信託合同終止後返還該股份。

163