附錄 99.1

FSD Pharma Inc.

簡明合併中期財務報表

在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月中

[未經審計] [以美元表示，每股金額除外]

所附附附註是這些簡明合併中期財務報表不可分割的一部分。

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FSD 製藥公司

簡明合併中期財務報表附註

[未經審計] [以美元表示]

在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月中

1。業務性質

FSD Pharma Inc.（“FSD” 或 “公司”）是一家生物製藥公司，致力於建立創新資產和生物技術解決方案組合，使用處於不同開發階段的候選藥物治療具有挑戰性的神經退行性、炎症和代謝性疾病以及酒精濫用障礙。通過其全資子公司Lucid Psycheeceuticals Inc.（“Lucid”），FSD專注於其主要化合物Lucid-MS（前身為Lucid-21-302）（“Lucid-MS”）的研發。Lucid-MS 是一種獲得專利的新化學實體，在臨牀前模型中被證明可以預防和逆轉髓磷脂降解，這是多發性硬化的潛在機制。FSD還專注於研究和開發一種濫用酒精的治療方法，以應用於醫院和其他醫療機構。FSD通過其全資子公司FSD Strategic Investments Inc. 維持戰略投資組合，該公司代表以住宅物業擔保的貸款。

該公司的註冊辦公室位於安大略省多倫多市海灣街199號4000套房，M5L 1A9。該公司的股票在納斯達克資本市場和加拿大證券交易所上市，股票代碼為 “HUGE”。

2023年7月31日，公司與Celly Nutrition Corp.（“Celly”）簽訂了獨家知識產權許可協議（“許可協議”）。許可協議允許Celly訪問專有信息，用於消費品開發和營銷。該許可協議授予Celly使用天然成分、維生素和礦物質的專有配方的權利，這些成分有助於肝臟和大腦功能，其目的是有可能快速緩解醉酒等飲酒的影響，並恢復正常的生活方式。許可協議還授予Celly對某些商標的權利。作為交換，FSD在 2:1 的股份分割後獲得了Celly的2億股普通股。該公司還收到了一份反稀釋認股權證證書，該證書使FSD有權不時根據反稀釋認股權證部分行使購買最多25％的已發行普通股減去根據許可協議發行的2億股普通股。根據許可協議，FSD Pharma還有權獲得某些許可費和特許權使用費。通過許可協議，FSD收購了Celly34.66％的股份。2023年7月31日，公司與Celly簽訂了一項貸款協議，總收益為100萬加元。這筆貸款於2023年8月1日融資，應計利息為每年10％。利息按年支付，貸款將於2026年7月31日到期。2023年11月，通過安排計劃，公司向股東分配了其2億股Celly股份中的45,712,529股。簡明的合併中期財務報表包含截至2024年6月30日的Celly資產和負債，以及截至2024年6月30日的三個月和六個月的經營業績和現金流量 [注2 (c)]。截至2024年6月30日，公司通過持有的Celly普通股持有Celly25.71％（2023年12月31日——26.15％）的所有權。

繼續關注

公司截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明合併中期財務報表是根據適用於持續經營企業的會計原則編制的，該會計原則假設公司將在可預見的將來繼續運營，並將能夠在正常運營過程中變現資產並清償負債和承諾。這些財務報表不包括在公司無法繼續經營的情況下對資產負債金額和分類進行的任何必要調整。這樣的調整可能是實質性的。

該公司正處於計劃運營的初步階段，尚未確定其流程和業務計劃在經濟上是否可行。公司的持續運營以及顯示的無形資產金額的可收回性取決於公司獲得足夠融資以完成Lucid-MS研發計劃的能力。並資助酒精濫用治療方法的研究和開發，以應用於醫院和其他醫療機構。

FSD 製藥公司

簡明合併中期財務報表附註

[未經審計] [以美元表示]

在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月中

截至2024年6月30日，該公司的累計赤字為162,923,451美元（2023年12月31日為157,908,160美元），營運資金為4,977,191美元（2023年12月31日為6,519,739美元），在截至2024年6月30日的六個月中，淨虧損為5,443,924美元（2023年至15,447,822美元）。公司能否以及何時能夠從運營中獲得盈利和正現金流取決於實質性的不確定性。持續經營假設的應用取決於公司在未來開展盈利業務併為此獲得必要融資的能力。該公司將需要籌集額外資金，為其計劃運營提供資金並履行其義務。儘管該公司迄今為止已成功獲得融資，並相信將來將能夠獲得足夠的資金，並最終實現盈利和運營產生的正現金流，但無法保證公司將實現盈利並能夠以對公司有利的條件實現盈利。上述事件和條件表明，存在重大不確定性，這使人們對公司繼續經營的能力產生了嚴重懷疑。

子公司

這些簡明的合併中期財務報表由公司及其子公司的財務業績組成，這些子公司是公司控制的實體。當被投資人因參與被投資方而面臨或有權獲得可變回報時，投資者可以控制被投資者，並可以通過其對被投資者的控制來影響這些回報。該公司擁有以下子公司：

非控股權益（“NCI”）代表非公司股東的各方在合併子公司中的所有權權益。在簡明的合併中期財務狀況報表中，它們顯示為總權益的組成部分，在簡明的合併中期虧損和綜合虧損報表中，歸屬於非控股權益的收益（虧損）份額顯示為淨收益（虧損）的組成部分。未導致失去控制權的母公司所有權變更記作股權交易。

2.列報基礎

[a] 遵約聲明

這些簡明的合併中期財務報表（“財務報表”）是使用與公司截至2023年12月31日的年度經審計的合併財務報表相同的會計政策和方法編制的。這些財務報表是根據國際會計準則理事會（“IASB”）發佈的《國際會計準則第34號——中期財務報告》編制的。因此，按照《國際財務報告準則》(“IFRS”) 編制的年度財務報表中通常包含的某些披露已被省略或縮短。這些財務報表應與公司截至2023年12月31日止年度的經審計的合併財務報表一起閲讀。

這些財務報表已於2024年8月12日由公司董事會（“董事會”）批准並授權發佈。

FSD 製藥公司

簡明合併中期財務報表附註

[未經審計] [以美元表示]

在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月中

[b] 本位貨幣和列報貨幣

合併集團中每家公司的財務報表均使用其本位幣來衡量，本位幣是實體運營的主要經濟環境的貨幣。這些簡明的合併中期財務報表以美元（“美元”）列報，美元是公司所有列報期間的本位貨幣和列報貨幣。公司的本位貨幣是美元，其子公司的本位幣如下：

[c] 估計數和判斷的使用

按照國際財務報告準則編制這些財務報表要求管理層做出與截至2023年12月31日止年度經審計的合併財務報表中披露並在這些財務報表中描述的估計、判斷和假設，這些估計、判斷和假設會影響會計政策的適用和報告的資產負債金額。實際結果可能與這些估計值有所不同。

估算基於管理層對時事和公司未來可能採取的行動的最佳瞭解。持續審查估計數和基本假設。如果修訂僅影響該期間，則在修訂估計數的期間內確認對會計估計數的修訂；如果修訂同時影響本期和未來期間，則在修訂期間和未來期間予以確認。

披露其他實體的權益

為了評估對Celly的投資，需要做出判斷以確定該公司是否對Celly具有重大影響力或控制權。該公司考慮了以下方面的相關指導方針 IFRS 10——合併財務報表，IAS 24——關聯方披露和IAS — 28對聯營企業和合資企業的投資。

即使公司持有的被投資者的投票權不到大多數（事實上的控制權的存在），也會適用判斷來確定公司何時控制一項投資。儘管截至2024年6月30日，該公司僅持有25.71％的投票權（2023年12月31日為26.15％），但該公司得出結論，它擁有對Celly的控制權。該公司得出結論，擁有對Celly的控制權，因為該公司以及被視為公司事實代理人的個人或實體合計持有Celly57.45％（2023年12月31日為52.05％）的投票權。此外，公司的主要管理人員擔任Celly的四個董事會職位中的三個。控制評估是持續進行的。該公司確定其於2023年7月31日獲得了對Celly的控制權，控制權從2023年7月31日一直維持到2024年6月30日。由於許可協議和貸款，Celly嚴重依賴公司。Celly的NCI成分作為單獨的組成部分包含在股票中（註釋13）。

FSD 製藥公司

簡明合併中期財務報表附註

[未經審計] [以美元表示]

在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月中

公司尚未通過的新標準、修正案和解釋

國際財務報告準則第16號 — 租賃（“國際財務報告準則第16號”）

2022年9月，國際會計準則理事會發布了《國際財務報告準則第16號（租賃）》的修正案，增加了解釋公司在交易之日後如何核算銷售和回租的要求。

修正案對自2024年1月1日或之後開始的年度報告期內有效。允許提前申請。該修正案沒有對財務報表產生重大影響。

所有其他已發佈但尚未生效的國際財務報告準則和修正案均已由公司評估，預計不會對財務報表產生重大影響。

3.其他應收賬款

公司的其他應收賬款包括以下內容：

4。預付費用和存款

公司的預付費用和存款包括以下內容：

5。融資應收賬款

融資應收賬款包括按攤銷成本計量的應收擔保貸款，扣除預期信貸損失備抵後的淨額。

截至2024年6月30日的應收賬款如下：

截至2024年6月30日，預期信貸損失準備金為零美元（2023年12月31日為零美元）。金融應收賬款按固定利率賺取費用，自發行之日起的平均到期期限為兩年。貸款由住宅物業擔保，有擔保物業的第一或第二抵押抵押貸款，向關聯方發放的貸款除外（注18）。貸款的發放不超過發放時有擔保財產初始評估價值的55％。

FSD 製藥公司

簡明合併中期財務報表附註

[未經審計] [以美元表示]

在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月中

截至2024年6月30日，應收賬款包括以下內容：

截至2024年6月30日，所有貸款均被歸類為公允價值層次結構中的第一級——報價市場價格，在此期間各級別之間沒有變化。

6。投資

下表概述了這些期間的投資變化：

(i) Solarvest BioEnergy Inc.（“Solarvest”）

該公司持有Solarvest的300萬股普通股和本金為240萬加元的可轉換債券，將於2024年5月31日到期。可轉換債券可以以每股1.00美元的價格轉換為Solarvest的普通股。

截至2024年6月30日，由於Solarvest未能維持過户代理人以及該實體面臨重大財務和運營挑戰，Solarvest的股票暫停交易，股票的公允價值被確定為零美元（2023年12月31日——零美元）。同樣，截至2024年6月30日，可轉換債券的公允價值被確定為零美元。這些股票在公允價值層次結構中被歸類為第一級——報價市場價格，可轉換債券被歸類為二級——具有可觀察市場投入的估值技術。

FSD 製藥公司

簡明合併中期財務報表附註

[未經審計] [以美元表示]

在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月中

(ii) A2zCryptocap Inc.（“A2Z”）

2022年6月23日，公司以每股0.10加元的價格收購了A2Z的8萬股股票。截至2024年6月30日，股票的公允價值是根據每股0.10加元（2023年12月31日為0.10加元）的股票報價確定的。這些股票在公允價值層次結構中被歸類為第一級——報價市場價格。

(iii) 2023年8月9日，公司從加拿大皇家銀行（“加拿大皇家銀行”）購買了金額為744,500美元的擔保投資證書（“GIC”），到期日為2024年8月9日。GIC根據加拿大皇家銀行的優惠利率減去2.00％支付浮動利息。GIC被歸類為二級——具有可觀察市場投入的估值技術。在2024年6月30日的六個月中，公司全額贖回了73.8萬美元的總收益。截至2024年6月30日，未償餘額為零美元。

iv) 2024年2月14日，公司從加拿大皇家銀行購買了金額為22,140美元的擔保投資證，到期日為2025年2月14日。擔保投資公司每年支付4.75％的浮動利息。截至2024年6月30日，未償餘額為21,918美元，GIC已被歸類為二級——具有可觀察市場投入的估值技術。

7。無形資產

截至2024年6月30日的無形資產如下：

該公司對Lucid的無形資產代表與大學健康網絡簽訂的許可協議，該協議賦予該公司在全球範圍內對Lucid-MS化合物和相關專利的專有權利。

FSD 製藥公司

簡明合併中期財務報表附註

[未經審計] [以美元表示]

在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月中

8。貿易和其他應付賬款

貿易和其他應付賬款包括以下內容：

(i) 應計負債包括以下內容：

9。認股權證責任

2020年8月，公司發行了2,762,430股B類股票和1,381,215份認股權證，以購買B類股票，總現金收益為9,999,997美元。每份認股權證均可行使，以每股4.26美元的行使價購買公司的一股B類股票，自發行之日起五年後到期。這些認股權證的公允價值在公允價值層次結構中被歸類為二級。

在初步確認時，公司確定這些認股權證不符合《國際財務報告準則》對股權的定義，因為行使價以美元計價，而美元當時不是公司的本位貨幣，導致行使價格波動。2020年10月1日本位幣的變化被確定為情況的變化，因此，公司已做出會計政策選擇，繼續將認股權證確認為按公允價值計入損益的金融負債。

截至2024年6月30日，認股權證負債的公允價值為1美元（2023年12月31日為31,338美元），截至2024年6月30日的六個月（2023年至121,243美元），公允價值變動收益為31,337美元。公允價值是使用Black-Scholes期權定價模型和以下假設確定的：

FSD 製藥公司

簡明合併中期財務報表附註

[未經審計] [以美元表示]

在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月中

10。應付票據

截至2024年6月30日，該公司的應付票據餘額總額為615,562美元（2023年12月31日為300,549美元）。在截至2024年6月30日的六個月中，公司向RH Capital Finance CO LLC發行了應付290,387美元（合440,000澳元）的票據，年利率為16.0％，將於2024年6月到期。在截至2024年6月30日的六個月中，該公司的應計利息為24,626美元。包括利息在內的總餘額是在2024年6月30日之後收到的。這筆貸款使公司能夠獲得與澳大利亞退税計劃結構有關的流動性。剩餘的應付票據餘額為300,549美元，是在收購Prismic時假定的，應要求到期。

11。股本

[a] 已授權

公司有權發行無限數量的A類多重表決權股票（“A類股票”）和無限數量的b類次級有表決權股份（“b類股票”），均不含面值。就公司的剩餘資產而言，所有股票的排名相同。

每持有A類股票，A類股票的持有人有權獲得276,660張選票。A類股票由首席執行官（“CEO”）、總裁、董事會執行聯席主席以及董事會董事兼執行聯席主席持有。b類股票的持有人有權每持有一股股票獲得一（1）張選票。

[b] 已發行和未兑現

公司股本的對賬如下：