附件15.1
未經審計的備考壓縮合並財務信息
以下定義的術語應與本報告中表格20-F中其他地方定義和包含的術語具有相同的含義，如果未在表格20-F中定義，則應在表格F-4(REG.第333-276181號)，最初於2023年12月21日向美國證券交易委員會提交(《委託書/招股説明書》)。
引言
以下未經審核的備考簡明合併財務資料為Finfront Holding Company(“BitFuFu”)及ARISZ收購 Corp.(“ARISZ”)的財務資料組合，經調整以落實業務合併。未經審計的備考簡明綜合財務信息應與附註一併閲讀。
未經審計的備考簡明合併財務信息是根據經最終規則修訂的S-X法規第11條編制的。 發佈編號33-10786《關於收購和處置業務的財務披露修正案》。第33-10786號版本用簡化的要求取代了現有的備考調整標準，以描述交易的會計處理(“交易會計調整”)，並提出已經發生或預計會發生的合理可評估的協同效應和其他交易影響(“管理層的調整”)。該公司已選擇不列報管理層的 調整，只會在未經審計的備考簡明合併財務信息中列報交易會計調整。 在業務合併之前，Bitfufu和Arisz沒有任何歷史關係。因此，不需要進行形式上的調整來消除兩家公司之間的活動。
未經審核備考合併資產負債表將阿里斯截至2023年9月30日的經審核資產負債表與比特富豪於2023年6月30日的未經審核綜合資產負債表 合併，使業務合併生效，猶如其已於資產負債表日完成。
截至2022年12月31日止期間的未經審核備考簡明綜合經營報表 合併了Arisz截至2022年12月31日止期間的未經審核簡明經營報表 與必勝福截至2022年12月31日止年度的經審核綜合綜合(虧損)收益表 ，使業務合併生效，猶如其已於2022年1月1日完成。
截至2023年9月30日止六個月的未經審核備考簡明綜合經營報表 合併了Arisz截至2023年9月30日止六個月的未經審核簡明經營報表 與Bitfufu截至2023年6月30日止六個月的未經審核簡明綜合全面收益(虧損)報表 ，使業務合併生效，猶如其已於2023年1月1日(呈列的最早期間開始)完成。
未經審計的備考合併資產負債表 源自下列歷史財務報表，並應與其一併閲讀：
| ● | BitFuFu截至2023年6月30日的未經審計的綜合資產負債表，包括在本報告的其他部分；以及 |
| ● | ARISZ截至2023年9月30日的經審計資產負債表 包括在本報告的其他部分。 |
截至2022年12月31日的年度未經審計的形式簡明的綜合經營報表採用以下方法編制：
| ● | BitFuFu截至2022年12月31日止年度的歷史經審計綜合損益報表，包括在本報告的其他部分；以及 |
| ● | Arisz未經審計的截至2022年12月31日的12個月經營簡明報表 |
截至2023年9月30日的6個月未經審計的形式簡明的綜合經營報表採用以下方法編制：
| ● | Bitfufu截至2023年6月30日的六個月未經審計的簡明綜合收益(虧損)報表，包括在本報告的其他部分；以及 |
| ● | Arisz截至2023年9月30日的六個月的未經審計的簡明經營報表。 |
未經審核的備考簡明綜合財務資料應與BitFuFu和Arisz的財務報表及相關附註 及本報告其他部分所載的“第5項營運及財務回顧及展望”一併閲讀。
業務合併説明
2024年2月29日，BitFuFu Inc.根據以下規定完成了先前宣佈的與Arisz的業務合併：(1)Arisz和Finfront之間的合併協議和計劃，日期為2022年1月21日的協議和計劃(於2022年4月4日、2022年10月10日、2022年4月24日和2023年7月28日修訂的合併協議)；(2)BitFuFu Inc.、Finfront、邊界控股 公司和Arisz之間的合併協議，日期為2022年4月4日。以及(3)BitFuFu Inc.、Finfront、Merge Sub和Arisz之間的補充合併協議，日期為2023年12月20日。根據合併協議，業務合併分兩步進行。於2024年2月29日(“截止日期”)，(1)Arisz與BitFuFu Inc.合併(“歸化合並”)， 與BitFuFu Inc.作為上市實體在歸化合並中倖存(歸化合並生效的時間在本文中稱為“歸化合並生效時間”)；及(2)緊隨重組合並後，合併附屬公司與Finfront合併及併入Finfront(“收購合併”，連同合併協議擬進行的所有其他交易，稱為“業務合併”)，而Finfront於收購合併後仍作為比特富豪有限公司的全資附屬公司而繼續存在。
考慮到收購 合併，完成業務合併(業務後合併)後pubco普通股的預期實益所有權已根據以下各項確定：(I)向比特富豪股東發行15,000,000股pubco A類普通股和135,000,000股pubco B類普通股，(Ii)將緊接馴化合並生效時間之前已發行和已發行的每股普通股轉換為一股有效發行的pubco A類普通股，(Iii)將緊接回歸合併生效時間前已發行及已發行的每一股Ariz權利轉換為1股Pubco A類普通股的二十分之一 (1/20)，(Iv)向管道投資的管道投資者發行7,400,000股Pubco A類普通股，(V)向Chardan發行2,301,750股Pubco A類普通股，及(Vi)向Aqua發行1,010,000股Pubco A類普通股(包括保薦人向Aqua轉讓260,000股)，及(Vii)根據後盾協議發行200,000股pubco A類普通股 ，及(Viii)保薦人已向以太科技私人有限公司轉讓204,348股股份。根據ET股票購買協議，(Ix)就Arisz於2024年2月5日舉行的股東周年大會上的股東投票，(Ix)贖回777,050股普通股(約合每股11.14美元，合計866萬)；及(X)就2024年2月26日的股東投票，贖回2,282,657股普通股(約合每股11.14美元，合共2,543萬)。
企業合併的會計核算
根據美國公認會計原則，業務合併將 作為反向合併入賬。在這種會計方法下，Arisz將被視為財務報告用途的“被收購”公司。這一決定主要基於BitFuFu的當前股東 擁有合併後公司的多數投票權、BitFuFu高級管理層包括合併後公司的所有高級管理人員、BitFuFu相對於Arisz的相對規模以及BitFuFu業務包括合併後公司的持續運營。因此，出於會計目的，業務合併將被視為等同於BitFuFu為Arisz的淨資產發行股票，並伴隨着資本重組。Arisz的淨資產將按歷史成本列報，不記錄商譽或其他無形資產。業務合併之前的運營將是BitFuFu的運營。
形式演示的基礎
歷史財務信息 已進行調整，以對與業務合併相關和/或直接歸因於業務合併的事件給予形式上的影響，該信息在事實上是可支持的，並且由於其與未經審計的形式簡明綜合經營報表有關，預計將對合並後公司的業績產生持續的 影響。未經審核備考簡明合併財務報表所載調整已予確認及呈列，以提供完成業務合併後準確瞭解合併後公司所需的相關資料 。
2
未經審核的備考簡明綜合財務資料僅供説明之用。如果這兩家公司始終合併，財務結果可能會有所不同。您不應依賴未經審計的形式簡明的合併財務信息來指示公司始終合併時的歷史財務狀況和結果，或合併後公司將經歷的未來財務狀況和 結果。BitFuFu和Arisz在業務合併之前沒有任何歷史關係。因此，不需要進行形式上的調整來消除兩家公司之間的活動。
未經審核的備考簡明綜合財務資料乃根據普通股的實際贖回現金編制。
在形式簡明合併財務報表中列報的流通股和加權平均流通股包括：(I)向比特富豪股東發行15,000,000,000股pubco A類普通股和135,000,000股pubco B類普通股，(Ii)將緊接歸化合並生效時間之前發行和發行的每股普通股轉換為一股有效發行的pubco A類普通股。(Iii)將緊接回歸合併生效時間前已發行及已發行的每一股Ariz權利轉換為1股Pubco A類普通股的二十分之一(1/20)，(Iv)向PIPE Investment的管道投資者發行 7,400,000股Pubco A類普通股，(V)向Chardan發行2,301,750股Pubco A類普通股，及(Vi)向Aqua發行1,010,000股Pubco A類普通股(包括由Arisz初始股東向Aqua轉讓260,000股)，及(Vii)就合併協議根據後盾協議發行200,000股Pubco A類普通股，及(Viii)保薦人已根據ET購股協議轉讓204,348股普通股，及 (Ix)贖回777,050股普通股(按每股11.14美元計算，總額為866美元萬)，與股東於2024年2月5日舉行的股東周年大會投票有關；及(X)贖回2,282,657股普通股(按每股11.14美元計算總計2,543美元萬)，與2024年2月26日的股東投票有關。
作為業務合併的結果，緊隨業務合併完成後，Finfront擁有約92.1%的已發行Arisz普通股，而Arisz的前股東擁有約1.4%的已發行ARISZ普通股(不會使根據認股權證和單位購買選擇權可向其發行的任何股份生效)。
3
備考合併簡明資產負債表
截至2023年9月30日
(未經審計)
| 帳號 | (A)阿里斯 | (B) 比富富 | 形式上 組合在一起 | 交易記錄 會計核算 調整 | 注意 | 形式上 組合在一起 | ||||||||||||||||
| 資產 | ||||||||||||||||||||||
| 現金及現金等價物 | 215,059 | 43,083,971 | 43,299,030 | 22,327 | (1) | 105,247,766 | ||||||||||||||||
| (2,912,351 | ) | (2) | ||||||||||||||||||||
| (8,711,240 | ) | (3) | ||||||||||||||||||||
| 74,000,000 | (5) | |||||||||||||||||||||
| (450,000 | ) | (8) | ||||||||||||||||||||
| 公司的數字資產 | — | 18,336,278 | 18,336,278 | — | 18,336,278 | |||||||||||||||||
| 保護與客户託管數字資產相關的資產 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
| 應收賬款淨額 | — | 6,229,553 | 6,229,553 | — | 6,229,553 | |||||||||||||||||
| 關聯方應得的款項 | — | 37,390 | 37,390 | — | 37,390 | |||||||||||||||||
| 提前還款 | — | 33,300,357 | 33,300,357 | (1,145,550 | ) | (7) | 29,474,807 | |||||||||||||||
| (1,930,000 | ) | (8) | ||||||||||||||||||||
| (750,000 | ) | (9) | ||||||||||||||||||||
| 股權證券 | — | 1,250,000 | 1,250,000 | (1,250,000 | ) | (9) | — | |||||||||||||||
| 其他流動資產 | — | 253,489 | 253,489 | — | 253,489 | |||||||||||||||||
| 預付費用 | 21,896 | — | 21,896 | — | 21,896 | |||||||||||||||||
| 流動資產總額 | 236,955 | 102,491,038 | 102,727,993 | 56,873,186 | 159,601,179 | |||||||||||||||||
| 設備，網絡 | — | 94,207,808 | 94,207,808 | — | 94,207,808 | |||||||||||||||||
| 遞延税項淨資產 | — | 1,475,009 | 1,475,009 | — | 1,475,009 | |||||||||||||||||
| 信託賬户中的投資 | 34,107,463 | — | 34,107,463 | (22,327 | ) | (1) | — | |||||||||||||||
| (34,085,136 | ) | (10) | ||||||||||||||||||||
| 非流動資產總額 | 34,107,463 | 95,682,817 | 129,790,280 | (34,107,463 | ) | 95,682,817 | ||||||||||||||||
| 總資產 | 34,344,418 | 198,173,855 | 232,518,273 | 22,765,723 | 255,283,996 | |||||||||||||||||
| 負債 | ||||||||||||||||||||||
| 應付賬款 | 324,851 | 33,698 | 358,549 | (324,851 | ) | (2) | 33,698 | |||||||||||||||
| 合同責任 | — | 28,344,948 | 28,344,948 | — | 28,344,948 | |||||||||||||||||
| 客户存款負債 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
| 期票- Bitfufu | 2,380,000 | — | 2,380,000 | (2,380,000 | ) | (8) | — | |||||||||||||||
| 應付利息 | 51,229 | — | 51,229 | (51,229 | ) | (8) | — | |||||||||||||||
| 應納税金 | 574,314 | 2,774,829 | 3,349,143 | — | 3,349,143 | |||||||||||||||||
| 保障與客户託管數字資產相關的負債 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
| 應計費用和其他應付款 | — | 5,068,906 | 5,068,906 | — | 5,068,906 | |||||||||||||||||
| 應付關聯方的金額 | — | 42,855,250 | 42,855,250 | — | 42,855,250 | |||||||||||||||||
| 流動負債總額 | 3,330,394 | 79,077,631 | 82,408,025 | (2,756,080 | ) | 79,651,945 | ||||||||||||||||
| 應付遞延承銷費 | 2,587,500 | — | 2,587,500 | (2,587,500 | ) | (2) | — | |||||||||||||||
| 長期應付款 | — | 102,435,202 | 102,435,202 | — | 102,435,202 | |||||||||||||||||
| 遞延税項負債 | — | — | — | — | — | |||||||||||||||||
| 非流動負債總額 | 2,587,500 | 102,435,202 | 105,022,702 | (2,587,500 | ) | 102,435,202 | ||||||||||||||||
| 總負債 | 5,917,894 | 181,512,833 | 187,430,727 | (5,343,580 | ) | 182,087,147 | ||||||||||||||||
| 可能贖回的普通股，3,154,365股，轉換價值為每股10.81美元 | 34,107,463 | — | 34,107,463 | (22,327 | ) | (4) | — | |||||||||||||||
| (34,085,136 | ) | (10) | ||||||||||||||||||||
| 股本： | ||||||||||||||||||||||
| 普通股 | 200 | 1,579 | 1,779 | 740 | (5) | 15,940.00 | ||||||||||||||||
| 15,000 | (6) | |||||||||||||||||||||
| (1,579 | ) | (6) | ||||||||||||||||||||
| 應收認購款 | — | (1,500 | ) | (1,500 | ) | — | (1,500 | ) | ||||||||||||||
| 額外實收資本 | — | 1,562,421 | 1,562,421 | 22,327 | (4) | 65,765,026 | ||||||||||||||||
| 73,999,260 | (5) | |||||||||||||||||||||
| (13,421 | ) | (6) | ||||||||||||||||||||
| (8,711,240 | ) | (3) | ||||||||||||||||||||
| (1,145,550 | ) | (7) | ||||||||||||||||||||
| 51,229 | (8) | |||||||||||||||||||||
| 庫存股 | 0 | 0 | 0 | (2,000,000 | ) | (9) | (2,000,000 | ) | ||||||||||||||
| 留存收益 | (5,681,139 | ) | 15,098,522 | 9,417,383 | 9,417,383 | |||||||||||||||||
| 總股本 | (5,680,939 | ) | 16,661,022 | 10,980,083 | 62,216,766 | 73,196,849 | ||||||||||||||||
| 負債和權益總額 | 34,344,418 | 198,173,855 | 232,518,273 | 22,765,723 | 255,283,996 | |||||||||||||||||
| (A) | 源自Arisz於2023年9月30日經審計的資產負債表 |
4
| (B) | 源自BitFuFu截至2023年6月30日的未經審計的綜合資產負債表 |
| (1) | 反映從信託賬户中持有的有價證券中釋放的現金。 |
| (2) | 反映Arisz應付帳款和應付遞延承銷費的支付情況。具體收購的直接增量成本，反映在目標或收購方的歷史財務報表中。 |
| (3) | 反映870美元的交易費用萬是指ARISZ和BitFuFu預計將發生的交易成本，用於作為業務合併的一部分而產生的法律、合併和收購諮詢費、會計、諮詢和印刷費。截至預計資產負債表日期，所有這些費用都沒有發生。估計交易成本不包括上文(2)所列遞延承銷佣金。 |
| (4) | 反映實際的ARISZ股票贖回情況：未行使贖回權的股東，金額為22,327美元，將在2023年9月30日業務合併完成後轉移為永久股權。 |
| (5) | 以反映管道投資者與合併相關的Arisz股票的發行。 |
| (6) | 通過(A)BitFuFu的所有股本對Arisz的貢獻，(B)發行與業務合併有關的150,000,000股Arisz股票，以反映BitFuFu的資本重組 。 |
| (7) | 反映作為業務合併的一部分而產生的法律、合併和收購相關費用 由比特福支付的110億美元萬初步交易費用。截至預計資產負債表日期，這些費用已資本化。 |
| (8) | 反映需要取消的公司間交易 。Arisz資產負債表上記錄的本票和相關應付利息用於支付併購延遲費用。比特福將這些期票歸類為提前還款。由於時間上的差異，有一筆45萬美元的延遲費用不在百付寶2023年6月30日的資產負債表上，這筆費用是在2023年9月支付的。它出現在ARISZ的2023年9月30日的記錄中，並進行了相應的調整。 |
| (9) | 以反映Bitfufu購買的Arisz股票重新分類為庫存股。Bitfufu根據《ET購買協議》購買了Arisz股票，並在Bitfufu資產負債表上記錄了股權證券和預付款賬户下的交易。企業合併後，所有者回購的股票計入庫藏股。 |
| (10) | 反映2024年2月5日以每股11.14美元的贖回價值贖回777,050股股票，以及2024年2月26日以每股11.14美元的贖回價值贖回2,282,657股股票。 |
5
形式綜合業務簡明報表
截至2022年12月31日的12個月
(未經審計)
| 帳號 | (A)阿里斯 | (B) 芬方 | 交易記錄 會計核算 調整 | 注意 | 形式上 組合在一起 | |||||||||||||
| 總收入 | — | 198,198,774 | — | 198,198,774 | ||||||||||||||
| 收入成本-折舊和攤銷 | — | 18,134,149 | — | 18,134,149 | ||||||||||||||
| 收入成本-關聯方發生的 | — | 83,877,580 | — | 83,877,580 | ||||||||||||||
| 收入成本-發生於 第三方 | — | 59,954,875 | — | 59,954,875 | ||||||||||||||
| 毛利 | — | 36,232,170 | — | 36,232,170 | ||||||||||||||
| 銷售和市場營銷費用 | — | (1,952,111 | ) | — | (1,952,111 | ) | ||||||||||||
| 一般和行政費用 | (684,379 | ) | (2,735,501 | ) | 478,063 | (1) | (2,941,817 | ) | ||||||||||
| 研發費用 | — | (1,564,367 | ) | — | (1,564,367 | ) | ||||||||||||
| 應收賬款信用損失準備 | — | (608,188 | ) | — | (608,188 | ) | ||||||||||||
| FTX持有的資產減值損失 | — | (9,826,600 | ) | — | (9,826,600 | ) | ||||||||||||
| 數字資產減值損失 | — | (12,948,969 | ) | — | (12,948,969 | ) | ||||||||||||
| 採礦設備減值損失 | — | (11,849,595 | ) | — | (11,849,595 | ) | ||||||||||||
| 數字資產銷售的已實現收益 | — | 4,947,841 | — | 4,947,841 | ||||||||||||||
| 數字資產借款的已實現公允價值收益 | — | 4,206,292 | — | 4,206,292 | ||||||||||||||
| 特許經營税支出 | (12,794 | ) | — | — | (12,794 | ) | ||||||||||||
| 總運營支出 | (697,173 | ) | (32,331,198 | ) | 478,063 | (32,550,308 | ) | |||||||||||
| 營業利潤/(虧損) | (697,173 | ) | 3,900,972 | 478,063 | 3,681,862 | |||||||||||||
| 利息開支 | — | (2,517,119 | ) | — | (2,517,119 | ) | ||||||||||||
| 利息收入 | 768,640 | 343,188 | (768,640 | ) | (2) | 343,188 | ||||||||||||
| 其他收入 | — | 49,664 | — | 49,664 | ||||||||||||||
| 其他費用 | — | — | — | — | ||||||||||||||
| 所得税前收益/(虧損) | 71,467 | 1,776,705 | (290,577 | ) | 1,557,595 | |||||||||||||
| 所得税抵免/(費用) | (148,310 | ) | 665,929 | (72,644 | ) | (3) | 444,975 | |||||||||||
| 淨(虧損)/收益和綜合(虧損)/收益總額 | (76,843 | ) | 2,442,634 | (363,221 | ) | 2,002,570 | ||||||||||||
| 基本和稀釋後的加權平均流通股，普通股，可能需要贖回 | 6,900,000 | 154,000,879 | (4) | 162,902,268 | ||||||||||||||
| 基本和稀釋後每股淨收益，普通股可能需要贖回 | 0.04 | |||||||||||||||||
| 基本和稀釋後的加權平均流通股，不可贖回普通股 | 2,001,389 | |||||||||||||||||
| 基本和稀釋後每股淨虧損，不可贖回普通股 | (0.17 | ) | ||||||||||||||||
| (A) | 摘自Arisz 2022年1月1日至2022年12月31日期間未經審計的簡明運營報表。 |
| (B) | 源自BitFuFU截至2022年12月31日止年度的歷史審計綜合全面（虧損）收益表。 |
| (1) | 這是一項調整，以消除業務合併的直接增量成本，這些成本分別反映在BitFuFu和Arisz截至2022年12月31日的12個月的歷史財務報表中，金額分別為350,000美元和128,063美元。 |
| (2) | 是為消除信託賬户中持有的與現金、現金等價物和有價證券有關的利息收入而進行的調整。 |
| (3) | 記錄按比特富豪25.0%的歸一化混合法定所得税率適用的形式調整的税務影響。 |
| (4) | 在計算每股基本和稀釋後淨虧損的加權平均流通股時，假設業務合併發生在列報的最早期間。此外，由於業務合併被視為發生在這一日期，因此在計算每股基本和稀釋後淨虧損的加權平均流通股時，假設該等股份在整個呈報期間內都是流通股。此計算已追溯調整，以剔除整個期間在業務合併中贖回的股份數目。 |
6
PRO
形式操作的組合簡明報表
截至2023年9月30日的六個月
(未經審計)
| 帳號 | (A)阿里斯 | (B) 比富富 | 交易記錄 會計 調整 | 注意 | 形式上 組合 | |||||||||||||
| 總收入 | — | 134,237,020 | — | 134,237,020 | ||||||||||||||
| 收入成本-折舊和攤銷 | — | 12,127,136 | — | 12,127,136 | ||||||||||||||
| 收入成本-關聯方發生的 | — | 87,432,665 | — | 87,432,665 | ||||||||||||||
| 收入成本--發生在第三方 | — | 23,970,326 | — | 23,970,326 | ||||||||||||||
| 毛利 | — | 10,706,893 | — | 10,706,893 | ||||||||||||||
| 銷售和市場營銷費用 | — | (841,674 | ) | — | (841,674 | ) | ||||||||||||
| 一般和行政費用 | (272,694 | ) | (1,474,538 | ) | 268,847 | (1) | (1,478,385 | ) | ||||||||||
| 研發費用 | — | (835,370 | ) | — | (835,370 | ) | ||||||||||||
| 應收賬款信用損失準備 | — | — | — | — | ||||||||||||||
| FTX持有的資產減值損失 | — | — | — | — | ||||||||||||||
| 數字資產減值損失 | — | (3,923,581 | ) | — | (3,923,581 | ) | ||||||||||||
| 採礦設備減值損失 | — | — | — | — | ||||||||||||||
| 出售/交換數字資產的已實現收益 | — | 7,420,716 | — | 7,420,716 | ||||||||||||||
| 數字資產借款的已實現公允價值收益 | — | — | — | — | ||||||||||||||
| 特許經營税支出 | (15,900 | ) | — | — | (15,900 | ) | ||||||||||||
| 總運營支出 | (288,594 | ) | 345,553 | 268,847 | 325,806 | |||||||||||||
| 營業利潤/(虧損) | (288,594 | ) | 11,052,446 | 268,847 | 11,032,699 | |||||||||||||
| 利息開支 | (35,051 | ) | (2,439,972 | ) | 35,051 | (4) | (2,439,972 | ) | ||||||||||
| 利息收入 | 1,054,556 | 752,181 | (1,054,556 | ) | (2) | 717,130 | ||||||||||||
| (35,051 | ) | (4) | ||||||||||||||||
| 其他收入 | — | 6,724 | — | 6,724 | ||||||||||||||
| 其他費用 | — | — | — | — | ||||||||||||||
| 所得税前收益/(虧損) | 730,911 | 9,371,379 | (785,709 | ) | 9,316,581 | |||||||||||||
| 所得税抵免/(費用) | (218,794 | ) | (1,549,568 | ) | (196,427 | ) | (3) | (1,964,789 | ) | |||||||||
| 淨（虧損）/收入和全面（虧損）/收入總額 | 512,117 | 7,821,811 | (982,136 | ) | 7,351,792 | |||||||||||||
| 基本和稀釋後的加權平均流通股，普通股，可能需要贖回 | 3,973,083 | 156,927,796 | (5) | 162,902,268 | ||||||||||||||
| 基本和稀釋後每股淨收益，普通股可能需要贖回 | 0.24 | |||||||||||||||||
| 基本和稀釋後的加權平均流通股，不可贖回普通股 | 2,001,389 | |||||||||||||||||
| 基本和稀釋後每股淨虧損，不可贖回普通股 | (0.21 | ) | ||||||||||||||||
| (A) | 源自ARISZ截至2023年9月30日的六個月未經審計的ARISZ簡明運營報表。 |
| (B) | 源自BitFuFu 截至2023年6月30日止六個月的歷史未經審核綜合綜合(虧損)收益表。 |
| (1) | 這是為消除業務合併的直接增量成本而進行的調整，這些成本分別反映在BitFuFu和Arisz截至2023年6月30日和2023年9月30日的六個月的歷史財務報表中，金額分別為156,190美元和112,657美元。 |
| (2) | 是為消除信託賬户中持有的與現金、現金等價物和有價證券有關的利息收入而進行的調整。 |
| (3) | 記錄按比特富豪25.0%的歸一化混合法定所得税率適用的形式調整的税務影響。 |
| (4) | 以消除公司間交易。Arisz為Bitfufu開出的本票支付的利息支出是公司間交易，因此需要註銷。 |
| (5) | 在計算每股基本淨虧損和稀釋後淨虧損的加權平均流通股時，假設業務合併發生在列報的最早期間。此外，由於業務合併被視為發生在這一日期，因此在計算每股基本和稀釋後淨虧損的加權平均流通股時，假設該等股份在整個呈報期間內都是流通股。此計算已追溯調整，以剔除整個期間在業務合併中贖回的股份數目。 |
7
在業務合併完成後，Arisz的公眾股東有機會贖回。他們持有的A類普通股 ，現金相當於他們在信託賬户存款總額中按比例分配的份額。實際所有權表 反映了與2024年2月5日股東年會上的股東投票相關的777,050股普通股(約合每股11.14美元，總計866美元萬)的贖回，以及與2024年2月26日的股東投票相關的2,282,657股普通股(約合每股11.14美元，總計2,543美元萬)的贖回。
以下彙總了截止日期已發行的公司普通股數量：
| 實際所有權 | ||||
| 加權平均股份計算，基本和稀釋 | ||||
| Arisz公開發行股票 | 94,658 | |||
| Arisz定向增發股份 | 276,389 | |||
| Insider持有的Arisz股份（創始人/贊助商初始股份）和轉讓人 | 1,260,652 | |||
| Arisz公共權利(1股普通股20股) | 345,000 | |||
| Arisz股票作為私募的一部分包含的基礎權利 | 13,819 | |||
| Chardan Capital Markets，LLC成功完成業務合併後持有PubCo股份 | 51,750 | |||
| Chardan Capital Markets，LLC作為Arisz的併購顧問持有的PubCo股票（10美元/股） | 2,250,000 | |||
| Aqua Pursuit International Limited作為BitFuFU的併購顧問持有PubCo股份 | 1,010,000 | |||
| PIPE投資者持有的PubCo股票 | 7,400,000 | |||
| PubCo在業務合併中向BitFuFU發行股票 | 150,000,000 | |||
| 根據後盾協議發行的股份 | 200,000 | |||
| 從Arisz Sponsor轉讓給Bitfufu及其子公司的股份 | 204,348 | |||
| 加權平均流通股 | 163,106,616 | |||
| 計算每股收益的加權平均流通股 | 162,902,268 | |||
| 現有BitFuFU持有者和BitFuFU擁有的股份百分比 附屬公司 | 92.1 | % | ||
| Arisz股票現有持有人擁有的股份百分比 | 1.4 | % | ||
| 管道投資者持有的股份百分比 | 4.5 | % | ||
| Chardan MA Advisor擁有的股份百分比 | 1.4 | % | ||
| Aqua MA Advisor擁有的股份百分比 | 0.6 | % | ||
| 100.00 | % | |||
8
對比
歷史記錄和未經審計
預計每股合併財務信息
下表分別列出了Arisz和BitFuFu的歷史比較股份摘要信息，以及在實施業務合併和業務合併協議預期的其他事件後的未經審計的備考每股信息。 業務合併協議在截止日期已發行的普通股項下提出：
每股淨收益(虧損)使用 已發行的歷史加權平均股份計算，以及與業務合併相關的額外股份的發行和任何股份的贖回，假設股票自2023年9月30日起已發行。
本信息僅為摘要，應與本報告其他部分 包含的Arisz和BitFuFu的歷史財務報表及相關附註一併閲讀。Arisz及BitFuFu的未經審核備考合併每股資料源自未經審核備考簡明合併財務報表及本報告其他部分所包括的相關附註，並應一併閲讀 。
以下未經審計的每股合併收益（虧損）信息並不代表如果公司 在所列期間合併，將會產生的每股收益，也不代表任何未來日期或期間的每股收益。以下未經審計的預計合併每股賬簿價值信息並不代表Arisz和BitFufu如果這兩家公司在所示期間合併，其價值將達到多少。
| 2022年12月31日 | 比富富 | 阿里西 | 形式組合 | |||||||||
| 淨（虧損）/收入和全面（虧損）/收入總額 | 2,442,634 | (76,843 | ) | 2,002,570 | ||||||||
| 股東權益 | 8,839,211 | (3,584,666 | ) | 64,831,835 | ||||||||
| 每股賬面價值-基本和稀釋 | 0.06 | (0.40 | ) | 0.40 | ||||||||
| 基本和稀釋後的加權平均流通股，普通股，可能需要贖回 | 157,894,737 | 6,900,000 | 162,902,268 | |||||||||
| 基本和稀釋後每股淨收益，普通股可能需要贖回 | 北美 | 0.04 | 0.012 | |||||||||
| 基本和稀釋後的加權平均流通股，不可贖回普通股 | 北美 | 2,001,389 | 北美 | |||||||||
| 基本和稀釋後每股淨虧損，不可贖回普通股 | 北美 | (0.17 | ) | 北美 | ||||||||
| (1) | 每股賬面價值=總股本/已發行普通股 |
| 2023年9月30日 | 比特富福 | 阿里西 | 形式上 組合在一起 | |||||||||
| 淨(虧損)/收益和綜合(虧損)/收益總額 | 7,821,811 | 512,117 | 7,351,792 | |||||||||
| 股東權益 | 16,661,022 | (5,680,939 | ) | 73,196,849 | ||||||||
| 每股賬面價值-基本和稀釋後的 | 0.11 | (0.95 | ) | 0.45 | ||||||||
| 基本和稀釋加權平均股，屬於Arisz Acquisition Corp.的普通股。 | 157,894,737 | 3,973,083 | 162,902,268 | |||||||||
| 每股基本和稀釋淨虧損，屬於Arisz Acquisition Corp.的普通股。 | 北美 | 0.24 | 0.045 | |||||||||
| 基本和稀釋後的加權平均流通股，普通股，可能需要贖回 | 北美 | 2,001,389 | 北美 | |||||||||
| 基本和稀釋後每股淨收益，普通股可能需要贖回 | 北美 | (0.21 | ) | 北美 | ||||||||
| (1) | 每股賬面價值=總股本/已發行普通股 |
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