證券交易委員會
華盛頓, 華盛頓特區20549
表格6-K
外國私人發行人報告
根據第13a-16條或第15d-16條
1934年《證券交易法》
2024年8月1日
委託公文編號:001-32827
宏觀銀行股份有限公司
(註冊人姓名英文翻譯)
愛德華多·馬德羅大道1182
布宜諾斯艾利斯自治市C1106 ACY
電話:54 11 5222 6500
(註冊人主要執行辦公室的地址)
用複選標記表示註冊人是否提交或將提交表格20-F或表格40-F下的年度報告。
表格20-F | x | 表格40-F | ¨ |
用複選標記表示註冊人是否按照S-T規則101(B)(1)所允許的紙質提交表格6-K :
是 | ¨ | 不是 | x |
用複選標記表示註冊人是否按照S-T規則101(B)(7)所允許的紙質提交表格6-K :
是 | ¨ | 不是 | x |
Banco MACRO SA
截至2024年3月31日的簡明中期財務報表以及中期財務報表審查報告
Banco MACRO SA |
截至2024年3月31日的簡明中期財務報表 |
內容 |
封面頁 |
簡明綜合中期財務報表 |
簡明綜合中期財務狀況表 |
簡明綜合中期利潤表 |
簡明綜合中期其他全面收益表 |
簡明合併中期股東權益變動表 |
簡明綜合中期現金流量表 |
簡明綜合中期財務報表附註 |
注1:企業信息 |
注2:銀行運營 |
注3:本財務報表和適用會計準則的編制基礎 |
注4:或有交易 |
注5:按公允價值計入損益的債務證券 |
注6:其他金融資產 |
注7:貸款和其他融資 |
注8:未按公允價值計入損益的信用風險的預期信用損失的損失撥備 |
注9:其他債務證券 |
注10:公允價值定量和定性披露 |
注11:業務合併 |
注12:對聯營公司的投資和聯合安排 |
注13:其他非金融資產 |
注14:關聯方 |
注15:存款 |
注16:其他金融負債 |
注17:規定 |
注18:其他非金融負債 |
注19:待收回的金融資產和待結算的金融負債分析 |
注20:按經營分部披露 |
注21:所得税 |
注22:佣金收入 |
注23:黃金與外幣報價差異 |
注24:其他營業收入 |
注25:員工福利 |
注26:行政費用 |
注27:其他運營費用 |
注28:現金流量表中的額外披露 |
注29:股本 |
Banco MACRO SA |
截至2024年3月31日的簡明中期財務報表 |
內容(續) |
簡明綜合中期財務報表附註(續) |
注30:每股收益-股息 |
注31:存款保證保險 |
注32:受限制資產 |
注33:信託活動 |
注34:遵守CNV法規 |
注35:確定符合最低現金要求的會計項目 |
注36:對銀行適用的處罰和BCRA啟動的簡易程序 |
注37:公司債券發行 |
注38:資產負債表外交易 |
注39:税款和其他索賠 |
注40:股息分配限制 |
注41:資本管理、公司治理透明度政策和風險管理 |
注42:阿根廷宏觀經濟環境以及金融和資本市場的變化 |
注43:報告期後的事件 |
注44:會計原則-添加解釋以翻譯成英語 |
濃縮合並展品 |
附件B:按情況和收到的抵押品對貸款和其他融資進行分類 |
附件C:貸款和融資安排的集中度 |
附件D:按條件分列的貸款和其他融資情況 |
附件F:財產、廠房和設備的變更 |
圖表G:無形資產變動情況 |
圖表H:存款集中度 |
圖表一:剩餘期限金融負債細目 |
附件J:條款變更 |
附件L:外幣金額 |
附件Q:損益表細目 |
附件R:信用損失的價值調整-無法收回風險的備抵 |
精簡的單獨中期財務報表 |
精簡的單獨中期財務報表 |
簡明獨立中期財務報表附註 |
濃縮的單獨展品 |
報告 |
簡明合併中期財務報表複核報告 |
關於簡明中期財務報表的審查報告 |
Banco MACRO SA
公司名稱:Banco Macro SA |
註冊地址:Avenida Eduardo Madero 1182-布宜諾斯艾利斯自治市 |
企業宗旨和主營業務:商業銀行 |
阿根廷中央銀行:根據第285號授權為“阿根廷私人銀行” |
在公共商業登記處登記:根據1967年3月8日第1154號法律第2號,對開本75頁 |
附例有效期:2066年3月8日 |
向IGJ(阿根廷商業協會管理機構)登記:根據1996年10月8日的第9777號--Anónimas協會A卷第119號公司手冊 |
個税識別號碼:30-50001008-4 |
附例修訂的登記日期: |
1972年8月18日、1973年8月10日、1975年7月15日、1985年5月30日、1992年9月3日、1993年5月10日、1995年11月8日、1996年10月8日、1999年3月23日、1999年9月6日、2003年6月10日、2003年12月17日、2005年9月14日、2006年2月8日、2006年7月11日、2009年7月14日、2012年11月14日、2014年8月2日、2019年7月15日。 |
簡明綜合中期財務狀況表 |
截至2024年3月31日和2023年12月31日 |
(財務報表翻譯原文為西班牙文--見附註44) |
(按不變貨幣以千比索表示的數字) |
項目 | 備註 | 陳列品 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||||||
資產 | ||||||||||||
銀行的現金和存款 | 10 | 1,149,471,536 | 1,824,170,723 | |||||||||
現金 | 340,203,859 | 602,480,860 | ||||||||||
阿根廷中央銀行 | 451,327,319 | 782,287,420 | ||||||||||
其他本地和外國實體 | 357,446,165 | 439,317,478 | ||||||||||
其他 | 494,193 | 84,965 | ||||||||||
按公允價值計入損益的債務證券 | 5和10 | 4,332,994,812 | 2,656,588,170 | |||||||||
衍生金融工具 | 10 | 57,581,453 | 19,928,075 | |||||||||
回購交易 | 10 | 279,193,344 | 933,357,661 | |||||||||
其他金融資產 | 6、8和10 | R | 228,230,854 | 305,338,273 | ||||||||
貸款等融資 | 7、8和10 | B、C、D和R | 2,500,584,654 | 2,780,228,296 | ||||||||
非金融公共部門 | 2,817,424 | 7,151,596 | ||||||||||
其他金融實體 | 19,637,132 | 15,109,236 | ||||||||||
非金融私營部門和外國居民 | 2,478,130,098 | 2,757,967,464 | ||||||||||
其他債務證券 | 8、9和10 | R | 487,432,217 | 654,693,190 | ||||||||
作為擔保交付的金融資產 | 10和32 | 170,194,553 | 201,493,758 | |||||||||
流動所得税資產 | 21 | 1,032,604 | 1,330,893 | |||||||||
按公允價值計入損益的權益工具 | 10 | 3,318,120 | 4,872,886 | |||||||||
對聯營公司的投資及聯合安排 | 12 | 2,163,240 | 2,554,996 | |||||||||
財產、廠房和設備 | F | 542,982,918 | 540,967,793 | |||||||||
無形資產 | G | 110,470,972 | 113,975,130 | |||||||||
遞延所得税資產 | 21 | 1,263,374 | 1,509,465 | |||||||||
其他非金融資產 | 13 | 67,602,081 | 83,062,393 | |||||||||
持有待售非流動資產 | 63,549,035 | 63,512,648 | ||||||||||
總資產 | 9,998,065,767 | 10,187,584,350 |
豪爾赫·巴勃羅·布里託 | ||
1 | 主席 |
簡明綜合中期財務狀況表 |
截至2024年3月31日和2023年12月31日 |
(財務報表翻譯原文為西班牙文--見附註44) |
(按不變貨幣以千比索表示的數字) |
項目 | 備註 | 陳列品 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||||||
負債 | ||||||||||||
存款 | 10和15 | H和我 | 5,035,760,917 | 5,110,022,614 | ||||||||
非金融公共部門 | 517,845,898 | 283,685,577 | ||||||||||
金融部門 | 13,371,241 | 30,605,533 | ||||||||||
非金融私營部門和外國居民 | 4,504,543,778 | 4,795,731,504 | ||||||||||
按公允價值計入損益的負債 | 10 | I | 19,867,094 | 20,962,446 | ||||||||
衍生金融工具 | 10 | I | 5,950,433 | 4,302,846 | ||||||||
回購交易 | 10 | I | 20,856,886 | 35,784,780 | ||||||||
其他財務負債 | 10和16 | I | 474,250,449 | 567,811,773 | ||||||||
從BCRA和其他金融機構獲得的融資 | 10 | I | 19,743,387 | 30,019,635 | ||||||||
發行公司債券 | 10和37 | I | 67,178,933 | 89,250,730 | ||||||||
流動所得税負債 | 21 | 319,763,735 | 324,294,904 | |||||||||
次級公司債券 | 10和37 | I | 353,562,657 | 497,665,193 | ||||||||
規定 | 17 | J和R | 11,756,978 | 13,257,060 | ||||||||
遞延所得税負債 | 21 | 59,920,664 | 69,354,198 | |||||||||
其他非金融負債 | 18 | 249,078,573 | 324,751,703 | |||||||||
總負債 | 6,637,690,706 | 7,087,477,882 | ||||||||||
股東權益 | ||||||||||||
股本 | 29 | 639,413 | 639,413 | |||||||||
非資本出資 | 12,429,781 | 12,429,781 | ||||||||||
資本調整 | 866,848,912 | 866,848,912 | ||||||||||
保留收益 | 1,267,024,498 | 1,267,024,498 | ||||||||||
未分配留存收益 | 891,406,193 | 924,592 | ||||||||||
累計其他綜合收益 | 46,344,907 | 61,051,279 | ||||||||||
本期/財年淨利潤 | 275,419,727 | 890,481,601 | ||||||||||
歸屬於控股權益的淨股東權益 | 3,360,113,431 | 3,099,400,076 | ||||||||||
歸屬於非控股權益的淨股東權益 | 261,630 | 706,392 | ||||||||||
股東權益總額 | 3,360,375,061 | 3,100,106,468 | ||||||||||
股東權益和負債總額 | 9,998,065,767 | 10,187,584,350 |
簡明合併中期財務報表附註1至44以及附件b至D、F至J、L、Q和R是簡明合併中期財務報表的組成部分。
豪爾赫·巴勃羅·布里託 | ||
2 | 主席 |
濃縮合並中期收入報表 |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間 |
(財務報表翻譯原文為西班牙文--見附註44) |
(按不變貨幣以千比索表示的數字) |
項目 | 備註 | 陳列品 | 季度結束 2024年3月31日 | 截至的季度 03/31/2023 | ||||||||
利息收入 | Q | 714,764,195 | 886,738,250 | |||||||||
利息開支 | Q | (547,249,362 | ) | (507,937,356 | ) | |||||||
淨利息收入 | 167,514,833 | 378,800,894 | ||||||||||
佣金收入 | 22 | Q | 84,190,514 | 94,222,747 | ||||||||
佣金費用 | Q | (10,129,797 | ) | (8,767,761 | ) | |||||||
淨佣金收入 | 74,060,717 | 85,454,986 | ||||||||||
總計(淨利息收入加淨佣金收入) | 241,575,550 | 464,255,880 | ||||||||||
按公允價值計入損益的金融工具計量的淨收益 | Q | 1,272,438,237 | 35,664,116 | |||||||||
按攤銷成本計算的出售或終止確認資產的利潤 | 21,317 | 232 | ||||||||||
黃金和外幣報價差異 | 23 | 80,591,819 | 142,243,750 | |||||||||
其他營業收入 | 24 | 44,350,195 | 22,170,085 | |||||||||
金融資產信用損失費用 | (18,857,427 | ) | (13,492,348 | ) | ||||||||
淨營業收入 | 1,620,119,691 | 650,841,715 | ||||||||||
員工福利 | 25 | (133,391,711 | ) | (91,025,551 | ) | |||||||
行政費用 | 26 | (68,909,628 | ) | (45,188,578 | ) | |||||||
固定資產折舊及攤銷 | F和G | (24,284,457 | ) | (18,981,293 | ) | |||||||
其他運營費用 | 27 | (139,583,636 | ) | (92,454,019 | ) | |||||||
營業收入 | 1,253,950,259 | 403,192,274 | ||||||||||
聯營公司損失及共同安排 | 12 | (213,855 | ) | (852,159 | ) | |||||||
淨貨幣頭寸損失 | (888,993,638 | ) | (342,824,588 | ) | ||||||||
持續經營税前收入 | 364,742,766 | 59,515,527 | ||||||||||
持續經營的所得税 | 21.c) | (89,507,301 | ) | (21,594,982 | ) | |||||||
持續經營淨收益 | 275,235,465 | 37,920,545 | ||||||||||
本期淨利潤 | 275,235,465 | 37,920,545 | ||||||||||
歸屬於控股權益的本期淨利潤 | 275,419,727 | 37,868,540 | ||||||||||
非控股權益應佔本期淨(虧損)/收入 | (184,262 | ) | 52,005 |
豪爾赫·巴勃羅·布里託 | ||
3 | 主席 |
合併每股收益 |
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間 |
(財務報表翻譯原文為西班牙文--見附註44) |
(按不變貨幣以千比索表示的數字) |
項目 | 季度結束於2024年3月31日 | 截至的季度 03/31/2023 | ||||||
歸屬於母公司股東的淨利潤 | 275,419,727 | 37,868,540 | ||||||
加:普通股固有的潛在稀釋效應 | ||||||||
經稀釋調整的歸屬於母公司股東的淨利潤 | 275,419,727 | 37,868,540 | ||||||
當期已發行普通股的加權平均值 | 639,413 | 639,413 | ||||||
加:具有稀釋效應的額外普通股的加權平均值 | ||||||||
經稀釋調整的本期已發行普通股加權平均值 | 639,413 | 639,413 | ||||||
每股基本收益(比索) | 430.7384 | 59.2239 |
豪爾赫·巴勃羅·布里託 | ||
4 | 主席 |
其他綜合收入的濃縮合並中期報表
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間
(最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯 -參見注釋44)
(按不變貨幣以千比索表示的數字)
項目 | 備註 | 陳列品 | 季度結束 2024年3月31日 | 截至的季度 03/31/2023 | ||||||||||||
本期淨利潤 | 275,235,465 | 37,920,545 | ||||||||||||||
將重新分類至本期損益的其他綜合收益項目 | ||||||||||||||||
外幣兑換與財務報表兑換的差異 | (14,063,350 | ) | (822,130 | ) | ||||||||||||
本期外幣折算差異 | (14,063,350 | ) | (822,130 | ) | ||||||||||||
按公允價值計入其他全面收益(FVOCI)計量的金融工具損益(IFRS 9(4.1.2)(a)) | (643,022 | ) | (2,402,157 | ) | ||||||||||||
公允價值金融工具通過其他全面收益產生的期間損益(FVOCI) | Q | 6,996,632 | (7,293,993 | ) | ||||||||||||
對期間重新分類的調整 | (9,095,229 | ) | 3,522,537 | |||||||||||||
所得税 | 21.c) | 1,455,575 | 1,369,299 | |||||||||||||
將重新分類至本期損益的其他全面虧損總額 | (14,706,372 | ) | (3,224,287 | ) | ||||||||||||
其他綜合損失合計 | (14,706,372 | ) | (3,224,287 | ) | ||||||||||||
本期綜合收益總額 | 260,529,093 | 34,696,258 | ||||||||||||||
歸屬於控股權益的全面收益總額 | 260,713,355 | 34,644,253 | ||||||||||||||
非控股權益應佔全面(虧損)/收入總額 | (184,262 | ) | 52,005 |
簡明綜合中期財務報表附註1至44 以及附件b至D、F至J、L、Q和R是簡明綜合中期財務報表的組成部分。
豪爾赫·巴勃羅·布里託 | ||
5 | 主席 |
股東股票變動的集中合併中期報表
截至2024年3月31日的三個月期間
(最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯 -參見注釋44)
(按不變貨幣以千比索表示的數字)
資本 股票 | 非資本 貢獻 | 其他
全面 收入 | 保留收益 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
變化 | 備註 | 傑出的 個共享 | 其他內容 已繳 資本 | 資本 調整 | 累計
外國 幣種 翻譯差異 來自財務 條語句 轉換 | 其他 | 法律 | 其他 | 未被挪用 保留 收入 | 合計
控制 興趣 | 總計
非 控制 興趣 | 合計
股權 | ||||||||||||||||||||||||
財政年度開始時重報的金額 | 639,413 | 12,429,781 | 866,848,912 | 16,921,591 | 44,129,688 | 519,629,920 | 747,394,578 | 891,406,193 | 3,099,400,076 | 706,392 | 3,100,106,468 | |||||||||||||||||||||||||
本期綜合收益合計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
- 淨 本期收入 | 275,419,727 | 275,419,727 | (184,262 | ) | 275,235,465 | |||||||||||||||||||||||||||||||
- 本期其他綜合損失 | (14,063,350 | ) | (643,022 | ) | (14,706,372 | ) | (14,706,372 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
- 其他 變化 | (260,500 | ) | (260,500 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
結束時的金額 期間 | 639,413 | 12,429,781 | 866,848,912 | 2,858,241 | 43,486,666 | 519,629,920 | 747,394,578 | 1,166,825,920 | 3,360,113,431 | 261,630 | 3,360,375,061 |
股東股票變動的集中合併中期報表
截至2023年3月31日的三個月
(最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯 -參見注釋44)
(按不變貨幣以千比索表示的數字)
資本 股票 | 非資本 貢獻 | 其他
全面 收入 | 保留收益 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
變化 | 備註 | 流通股 股 | 其他內容 實收 資本 | 資本 調整 | 累計 外國 幣種 翻譯 差異 從金融 條語句 轉換 | 其他 | 法律 | 其他 | 未被挪用 保留 收入 | 合計
控制 興趣 | 總計
非 控制 興趣 | 合計
股權 | ||||||||||||||||||||||||
財政年度開始時重報的金額 | 639,413 | 12,429,781 | 866,848,912 | 2,125,031 | (1,976,834 | ) | 478,987,599 | 856,497,096 | 203,856,604 | 2,419,407,602 | 399,884 | 2,419,807,486 | ||||||||||||||||||||||||
本期綜合收益合計 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
- 淨 本期收入 | 37,868,540 | 37,868,540 | 52,005 | 37,920,545 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
- 本期其他綜合損失 | (822,130 | ) | (2,402,157 | ) | (3,224,287 | ) | (3,224,287 | ) | ||||||||||||||||||||||||||||
結束時的金額 期間 | 639,413 | 12,429,781 | 866,848,912 | 1,302,901 | (4,378,991 | ) | 478,987,599 | 856,497,096 | 241,725,144 | 2,454,051,855 | 451,889 | 2,454,503,744 |
簡明綜合中期財務報表附註1至44以及附件b至D、F至J、L、Q和R是簡明綜合中期財務報表的組成部分。
豪爾赫·巴勃羅·布里託 | ||
6 | 主席 |
現金流濃縮合並中期報表
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間
(最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯 -參見注釋44)
(按不變貨幣以千比索表示的數字)
項目 | 備註 | 03/31/2024 | 03/31/2023 | |||||||||
經營活動的現金流 | ||||||||||||
所得税前所得額 | 364,742,766 | 59,515,527 | ||||||||||
對該期間的總貨幣影響進行調整 | 888,993,638 | 342,824,588 | ||||||||||
為從經營活動中獲取現金流量而進行的調整: | ||||||||||||
攤銷和折舊 | 24,284,457 | 18,981,293 | ||||||||||
金融資產信用損失費用 | 18,857,427 | 13,492,348 | ||||||||||
外幣報價差異 | (33,988,309 | ) | (101,281,063 | ) | ||||||||
其他調整 | (561,067,564 | ) | 259,588,924 | |||||||||
經營資產淨增加/(減少): | ||||||||||||
按公允價值計入損益的債務證券 | (1,558,361,369 | ) | (116,516,133 | ) | ||||||||
衍生金融工具 | (37,653,378 | ) | 200,790 | |||||||||
回購交易 | 654,164,317 | 140,679,974 | ||||||||||
貸款等融資 | ||||||||||||
非金融公共部門 | 4,334,172 | 4,951,886 | ||||||||||
其他金融實體 | (4,527,896 | ) | (2,824,127 | ) | ||||||||
非金融私營部門和外國居民 | 259,137,834 | 104,122,821 | ||||||||||
其他債務證券 | 30 | 141,417,339 | 516,857,234 | |||||||||
作為擔保交付的金融資產 | 31,299,205 | (867,353 | ) | |||||||||
按公允價值計入損益的權益工具 | 1,554,766 | (196,961 | ) | |||||||||
其他資產 | 93,478,218 | (45,446,968 | ) | |||||||||
經營負債淨增加/(減少): | ||||||||||||
存款 | ||||||||||||
非金融公共部門 | 234,160,321 | (88,385,881 | ) | |||||||||
金融部門 | (17,234,292 | ) | (395,106 | ) | ||||||||
非金融私營部門和外國居民 | (291,187,726 | ) | (347,869,123 | ) | ||||||||
按公允價值計入損益的負債 | (1,095,352 | ) | 7,123,201 | |||||||||
衍生金融工具 | 1,647,587 | 378,219 | ||||||||||
回購交易 | (14,927,894 | ) | 17,401,532 | |||||||||
其他負債 | (169,251,138 | ) | (63,763,293 | ) | ||||||||
繳納所得税 | (1,170,031 | ) | (12,371,789 | ) | ||||||||
經營活動現金總額(A) | 27,607,098 | 706,200,540 |
豪爾赫·巴勃羅·布里託 | ||
7 | 主席 |
現金流濃縮合並中期報表
截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間
(最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯 -參見注釋44)
(按不變貨幣以千比索表示的數字)
項目 | 備註 | 03/31/2024 | 03/31/2023 | |||||||||
投資活動產生的現金流 | ||||||||||||
付款: | ||||||||||||
購置個人防護裝備、無形資產和其他資產 | (19,510,370 | ) | (20,234,891 | ) | ||||||||
與投資活動相關的其他付款 | (450,669 | ) | ||||||||||
投資活動使用的現金總額(B) | (19,961,039 | ) | (20,234,891 | ) | ||||||||
融資活動產生的現金流 | ||||||||||||
付款: | ||||||||||||
分紅 | 30 | (110,373 | ) | |||||||||
非次級公司債券 | (2,854,329 | ) | (48,683 | ) | ||||||||
地方金融實體融資 | (5,576,438 | ) | ||||||||||
次級公司債券 | (204,631 | ) | ||||||||||
與融資活動相關的其他付款 | (1,503,126 | ) | (1,629,334 | ) | ||||||||
收藏/收入: | ||||||||||||
非次級公司債券 | 297,410 | |||||||||||
地方金融實體融資 | 6,250,097 | |||||||||||
融資活動使用的現金總額(C) | (10,044,266 | ) | 4,664,859 | |||||||||
匯率波動的影響(D) | 61,331,826 | 160,813,272 | ||||||||||
對現金和現金等值物的貨幣影響(E) | (643,273,272 | ) | (686,213,421 | ) | ||||||||
現金及現金等值物淨(減少)/增加(A+B+C+D+E) | (584,339,653 | ) | 165,230,359 | |||||||||
財年初的現金和現金等值物 | 28 | 2,099,171,469 | 3,540,874,459 | |||||||||
期末現金和現金等價物 | 28 | 1,514,831,816 | 3,706,104,818 |
簡明綜合中期財務報表附註1至44 以及附件b至D、F至J、L、Q和R是簡明綜合中期財務報表的組成部分。
豪爾赫·巴勃羅·布里託 | ||
8 | 主席 |
簡明合併中期財務報表附註
截至2024年3月31日
(原文為西班牙語的財務報表譯文,見附註44)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
1. | 企業信息 |
Banco Macro SA(下稱“銀行”) 是一家商業公司(阿諾尼馬社會)在阿根廷共和國組織,向公司提供傳統的銀行產品和服務,包括在區域經濟體經營的公司以及個人,從而加強了其成為一家多服務銀行的目標。此外,本行透過其附屬公司,作為共同基金的受託代理人、管理人及管理人進行交易,並提供證券交易服務、電子支付服務及提供擔保。
Macro Compañía Financiera成立於1977年,是一家非銀行金融機構。1988年5月,它獲得了作為商業銀行經營的授權,並註冊為Banco Macro SA。隨後,由於與其他實體合併,它採用了其他名稱 (其中包括Banco Macro Bansud SA),並自2006年8月起採用了Banco Macro SA。
該銀行的股票自1994年11月起在阿根廷證券交易所(BYMA)公開上市,並自2006年3月24日起在紐約證券交易所(NYSE)上市。此外,2015年10月15日,它們被授權在Mercado Abierto ElectrtróNico SA(MAE)上市。
自1994年以來,Banco Macro SA的市場戰略主要集中在布宜諾斯艾利斯自治市(CABA,西班牙語首字母縮寫)以外的地區。 遵循這一戰略,Banco Macro SA在1996年省級銀行和其他銀行私有化期間啟動了收購實體以及資產和負債的程序。
在2023年、2022年、2021年和2020年期間,銀行與阿根廷金融系統的其他實體在公司Play Digital SA中做出了貢獻,總金額為977,225英鎊(未重述),達到9.1886%的股權。此外,本行透過其附屬公司Banco BMA SAU, 間接擁有1.4342%的權益,因此,綜合權益總額為10.6228%。該公司的目標是開發和營銷與金融系統用户持有的銀行賬户相關聯的支付解決方案,以顯著改善他們的支付體驗 。
2023年5月18日,Banco Macro SA 以5,218,800美元收購了Macro AGRO SAU(前身為Comercio Home SAU)100%的股本,該公司的股息收益將用於支付。這家公司的主要業務是糧食經紀業務。有關更多信息,另見附註11。
此外,2023年11月2日,阿根廷中央銀行(BCRA,西班牙語首字母縮寫)董事會批准Banco Macro SA收購Banco Itaú阿根廷SA、ItaúAsset Management SA和ItaúValore SA 100%的股本。有關 更多信息,另見附註11。
2024年5月22日,董事會批准發佈這些簡明合併中期財務報表。
2. | 銀行的經營情況 |
2.1 | 與米西奧內斯省政府達成的協議 |
世行與米西奧內斯省政府簽訂了一項特殊關係協定,根據該協定,世行被任命為省政府的獨家金融代理以及税收和債務支付代理,任期五年。
1999年11月25日、2006年12月28日和2018年10月1日,雙方同意延長此類協議的有效期至2029年12月31日。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,密西奧內斯省政府在銀行的存款分別為94,688,779和69,484,699(包括與法院存款有關的6,841,938和7,905,283)。
2.2 | 與薩爾塔省政府達成的協議 |
世行與薩爾塔省政府簽訂了一項特殊關係協定,根據該協定,世行被任命為省政府的獨家金融代理以及税收和債務支付代理,任期自1996年3月1日起,為期十年。
2005年2月22日和2014年8月22日,雙方同意延長此類協議的有效期至2026年2月28日。
9
簡明合併中期財務報表附註
截至2024年3月31日
(原文為西班牙語的財務報表譯文,見附註44)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
截至2024年3月31日和2023年12月31日,薩爾塔省政府在世行的存款分別為80,910,901和99,964,508(包括與法院存款有關的10,555,369和13,315,896)。
2.3 | 與Jujuy省政府達成的協議 |
銀行與Jujuy省政府簽訂了一項特殊關係協議,根據該協議,銀行被任命為省政府的獨家金融代理以及税收和債務支付代理,任期自1998年1月12日起,為期十年。
2005年4月29日和2014年7月8日,雙方同意延長此類協議的有效期至2024年9月30日。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,Jujuy省政府在銀行的存款分別為54,330,174和26,958,667(包括與法院存款有關的6,921,715和 8,335,212)。
2.4 | 與圖庫曼省政府達成的協議 |
該銀行是圖庫曼省政府、聖米格爾·德·圖庫曼市政府和耶爾巴·布埃納市政府的獨家金融代理和税收和債務支付代理。與省政府和市政府簽訂的服務協議的有效期分別為2031年、2028年和2025年。按照原協議的規定,與聖米格爾·德·圖庫曼市政府的服務協議延長至2028年。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,圖庫曼省政府、聖米格爾·德圖庫曼市政府和耶爾巴布埃納市在銀行的存款總額分別為131,392,396和64,433,984(包括與法院存款有關的26,760,553和34,211,160), 。
此外,截至2024年3月31日和2023年12月31日,世行向圖庫曼省政府以及聖米格爾·德圖庫曼和耶爾巴布埃納市分別發放了57,661筆和3,455,314筆貸款。
3. | 編制這些財務報表的基礎和適用的會計準則 |
演示基礎
適用的會計準則
這些簡明綜合中期財務報表是根據BCRA在其公報 “A”6114(經補充)中建立的會計框架編制的。除下文解釋的BCRA規定的例外情況外,這種框架以國際會計準則委員會(IASB)發佈的國際財務報告準則(IFRS)為基礎,並被阿根廷經濟科學專業人員理事會聯合會(FACPCE,其西班牙語首字母縮寫)採納。上述國際準則包括《國際財務報告準則》、《國際會計準則》(IAS)以及由《國際財務報告準則解釋委員會》(IFRIC)或前IFRIC(原文如此)制定的解釋。
BCRA為適用有效的國際財務報告準則而制定的影響這些簡明合併中期財務報表編制的暫時性例外和監管準則如下:
a) | 根據經補充的《A》6114號公報,在通過《國際財務報告準則》進行趨同的過程中,《BCRA》規定,自2020年1月1日或之後的財政年度開始,《BCRA規則》界定為“A組”的金融機構(包括世行)開始適用《國際財務報告準則》第9號《金融工具》第5.5節“減值”(B5.5.1至B5.5.55節),但暫時排除BCRA公報“A”6847所規定的非金融公共部門的債務證券。截至這些簡明合併中期財務報表發佈之日起,世行正在對全面應用上述準則的影響進行量化。 |
10
簡明合併中期財務報表附註
截至2024年3月31日
(原文為西班牙語的財務報表譯文,見附註44)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
b) | 根據2020年5月14日的《A》7014號公報,為在互換交易中獲得公共部門債務證券的金融機構設立的BCRA,必須以截至互換交易日期的賬面金額進行初步確認,而不評估它們是否符合IFRS 9準則的取消確認資格,因此,最終不會按此類IFRS提供的市值確認新工具(見簡明的 綜合中期財務報表附註9)。 |
如果採用國際財務報告準則第9號,並且根據世行計算的估計數,截至2024年3月31日期間的損益表將記錄2,012,244美元的“其他營業收入”減少。另一方面,“貨幣頭寸淨虧損”增加1,554,435美元,“通過利潤或虧損按公允價值計量金融工具的淨收益”減少215,304美元,而同期“其他綜合收益”則相應增加。此外,在2023年3月31日終了期間的損益表中,“其他營業收入”將減少4,654,240美元。另一方面,“淨貨幣頭寸虧損”減少1,407,955元,而“通過損益按公允價值計量金融工具的淨收益”則增加6,429,045元,而同期“其他全面收益”則相應增加。這些變化不會導致截至該日的股東權益總額或截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間的全面收益總額發生變化。
除以上各段所述者外,本行所採用的會計政策均符合現行核準的國際財務報告準則,並適用於根據國際財務報告準則協會以公報 “A”7899通過的《國際財務報告準則》編制此等簡明綜合中期財務報表。一般來説,BCRA不允許任何國際財務報告準則的預期應用,除非另有明確説明。
列報和合並的基礎
截至2024年3月31日的這些簡明綜合中期財務報表是根據BCRA建立的會計框架編制的,如上一節“適用會計準則”所述,尤其是簡明綜合中期財務報表,是根據國際會計準則第34號“中期財務報告”編制的。
為編制這些簡明的 綜合中期財務報表,除本附註的“計量單位”一節外,本行已將已印發的截至2023年12月31日的綜合財務報表中所述的會計政策及重要會計判斷、估計及假設的編制及合併採用了 基礎。
這些簡明合併中期財務報表包括所有必要的信息,以便其使用者適當瞭解其中使用的編制和披露的基礎,以及已經發布的截至2023年12月31日的財政年度的最後一份年度合併財務報表之後發生的相關事件和交易。然而,本簡明綜合中期財務報表並不包括根據國際會計準則1“財務報表列報”編制的年度綜合財務報表所需的所有資料或所有披露。因此,這些簡明的合併中期財務報表必須與已經發布的截至2023年12月31日的財政年度的年度合併財務報表一起閲讀。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,該行已將以下公司的財務報表合併到其財務報表中:
附屬公司 | 主要營業地點 | 國家 | 主要活動 |
宏觀證券SAU(1) | 大道。愛德華多·馬德羅1182-卡巴 | 阿根廷 | 證券交易所服務 |
Macro Fiducia SAU | Ave.愛德華多·馬德羅1182 - 2樓- CABA | 阿根廷 | 服務 |
Macro Fondos SGFCISA | Ave. Eduardo Madero 1182 - 24樓,b辦公室- CABA | 阿根廷 | 共同基金的管理和行政 |
11
簡明合併中期財務報表附註
截至2024年3月31日
(原文為西班牙語的財務報表譯文,見附註44)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
附屬公司 | 主要營業地點 | 國家 | 主要活動 |
宏銀行有限公司(2) | 洞穴村8號樓1號辦公室- West Bay St.拿騷 | 巴哈馬 | 銀行實體 |
付費SAU | 大道。愛德華多·馬德羅1182-卡巴 | 阿根廷 | 電子支付服務 |
金融科技SGR(結構化實體) | 聖馬丁140 - 2樓- CABA | 阿根廷 | 提供擔保 |
Macro Agro SAU(原名Comercio Interior SAU)(3) | 聖達菲1219 - 4樓-聖達菲羅薩裏奧 | 阿根廷 | 糧食經紀 |
BMA SAU銀行(4) | Ave.愛德華多·馬德羅1182 - 9樓- CABA | 阿根廷 | 金融實體 |
BMA資產管理公司 | Ave.愛德華多·馬德羅1182 - 2樓- CABA | 阿根廷 | 共同基金的管理和行政 |
BMA Valores SA | Ave.愛德華多·馬德羅1182 - 2樓- CABA | 阿根廷 | 證券交易所服務 |
(1) | 與Macro Fondos SGFCISA合併(80.90%股權和投票權)。 |
(2) | 與Sud Asesores(ROU)SA合併(100%投票權-股權:62,017)。 |
(3) | 自2023年5月起與銀行合併,因為控制權是在當月獲得的(見注11)。 |
(4) | 自2023年11月起與銀行合併,因為控制權是在當月獲得的。此外, Banco BMA SAU與BMA Asset Management SA(87%股權和投票權)和BMA Valores SA(87%股權和投票權)合併。 |
截至2024年3月31日和2023年12月31日,該銀行在其合併的公司中的權益如下:
股份 | 票利率 | 非控制性權益 | ||||||||||||||||||||
附屬公司 | 類型 | 數 | 總股本 存量 | 投票 權利 | 總股本 | 投票 權利 | ||||||||||||||||
宏觀證券SAU | 普普通通 | 12,885,683 | 100.00 | % | 100.00 | % | ||||||||||||||||
Macro Fiducia SAU | 普普通通 | 47,387,236 | 100.00 | % | 100.00 | % | ||||||||||||||||
Macro Fondos SGFCISA | 普普通通 | 327,183 | 100.00 | % | 100.00 | % | ||||||||||||||||
宏銀行有限公司 | 普普通通 | 39,816,899 | 100.00 | % | 100.00 | % | ||||||||||||||||
付費SAU | 普普通通 | 1,001,200,000 | 100.00 | % | 100.00 | % | ||||||||||||||||
金融科技SGR(結構化實體) | 普普通通 | 119,993 | 24.999 | % | 24.999 | % | 75.001 | % | 75.001 | % | ||||||||||||
Macro Agro SAU(原名Comercio Interior SAU)(1) | 普普通通 | 615,519 | 100.00 | % | 100.00 | % | ||||||||||||||||
BMA SAU銀行(2) | 普普通通 | 729,166,165 | 100.00 | % | 100.00 | % | ||||||||||||||||
擇優 | 14,565,089 | 100.00 | % | |||||||||||||||||||
BMA Asset Management SA(2) | 普普通通 | 91,950 | 100.00 | % | 100.00 | % | ||||||||||||||||
BMA Valores SA(2) | 普普通通 | 52,419,500 | 100.00 | % | 100.00 | % |
(1) | 2023年5月收購的權益(見注11)。 |
(2) | 2023年11月收購的權益(見注11)。 |
12
簡明合併中期財務報表附註
截至2024年3月31日
(原文為西班牙語的財務報表譯文,見附註44)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
截至2024年3月31日和2023年12月31日,我行及其所有子公司的總資產、負債和股東權益如下:
截至2024年3月31日的餘額 | ||||||||||||||||
實體 | 資產 | 負債 | 股權
歸屬於 銀行 | 應佔權益 於非控股 興趣 | ||||||||||||
Banco Macro SA | 8,928,935,254 | 5,568,821,823 | 3,360,113,431 | |||||||||||||
宏銀行有限公司 | 108,299,316 | 76,225,139 | 32,074,177 | |||||||||||||
宏觀證券SAU(1) | 269,807,555 | 177,697,124 | 92,110,431 | |||||||||||||
Macro Fiducia SAU | 725,367 | 20,965 | 704,402 | |||||||||||||
付費SAU | 17,550,280 | 9,021,364 | 8,528,916 | |||||||||||||
金融科技SGR | 17,045,858 | 16,697,015 | 87,213 | 261,630 | ||||||||||||
Macro Agro SAU(原名Comercio Interior SAU) | 20,032,341 | 19,459,613 | 572,728 | |||||||||||||
BMA SAU銀行(2) | 1,173,365,080 | 846,641,453 | 326,723,627 | |||||||||||||
淘汰 | (537,695,284 | ) | (76,893,790 | ) | (460,801,494 | ) | ||||||||||
已整合 | 9,998,065,767 | 6,637,690,706 | 3,360,113,431 | 261,630 |
(1) | 包括其子公司Macro Fondos SGFCISA的餘額。 |
(2) | 包括其子公司BMA Asset Management SA和BMA Valores SA的餘額。 |
餘額 截至2023年12月31日 | ||||||||||||||||
實體 | 資產 | 負債 | 股權
歸屬於 的業主 銀行 | 應佔權益 於非控股 興趣 | ||||||||||||
Banco Macro SA | 8,872,205,698 | 5,772,805,622 | 3,099,400,076 | |||||||||||||
宏銀行有限公司 | 146,941,368 | 105,429,728 | 41,511,639 | |||||||||||||
宏觀證券SAU(1) | 260,953,813 | 173,901,554 | 87,052,259 | |||||||||||||
Macro Fiducia SAU | 986,840 | 72,263 | 914,577 | |||||||||||||
付費SAU | 23,064,425 | 12,543,249 | 10,521,177 | |||||||||||||
金融科技SGR | 25,435,854 | 24,494,013 | 235,449 | 706,392 | ||||||||||||
Macro Agro SAU(原名Comercio Interior SAU) | 36,527,555 | 35,354,468 | 1,173,086 | |||||||||||||
BMA SAU銀行(2) | 1,333,498,840 | 1,011,513,951 | 321,984,889 | |||||||||||||
淘汰 | (512,030,043 | ) | (48,636,966 | ) | (463,393,076 | ) | ||||||||||
已整合 | 10,187,584,350 | 7,087,477,882 | 3,099,400,076 | 706,392 |
(1) | 包括其子公司Macro Fondos SGFCISA的餘額。 |
(2) | 包括其子公司BMA Asset Management SA和BMA Valores SA的餘額。 |
持續經營的企業
該銀行的管理層已對其持續經營的能力進行了評估,並對其擁有在可預見的未來繼續開展業務的資源感到滿意。此外,管理層並未意識到任何可能對銀行繼續作為持續經營企業的能力產生重大懷疑的重大不確定性。因此,該等簡明綜合中期財務報表繼續在持續經營基礎上編制。
抄寫成書
截至這些 簡明合併中期財務報表發佈之日,它們正在轉錄到Banco Macro SA的財務報表賬簿(“Libro Balances”)中。
13
簡明合併中期財務報表附註
截至2024年3月31日
(原文為西班牙語的財務報表譯文,見附註44)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
以千比索為單位的數字
這些簡明合併中期財務報表 披露了截至2024年3月31日以數千阿根廷比索表示的購買力數字,並向上舍入到以千比索為單位的最接近金額,除非另有説明(見本附註“計量單位” 一節)。
比較信息
截至2024年3月31日的簡明綜合中期財務狀況表與上一財年的年終數據進行了對比,而截至該日的三個月期間的收益表、其他全面收益表、股東權益變動表以及現金流量表和現金等價表則與上一財年同期的數據進行了對比。
與比較信息有關的數字已重新列報,以考慮到功能貨幣一般購買力的變化,因此,在報告期末以當前計量單位列報(見下一節“計量單位”)。
計量單位
這些簡明合併中期財務報表已根據國際會計準則第29號“惡性通貨膨脹經濟體的財務報告”所確定的2024年3月31日阿根廷比索的一般購買力變化重新列報為2024年3月31日的變化,並在 此外考慮到BCRA通過經修訂的S公報制定的具體規則,其中規定了從2020年1月1日或之後的財政年度起應用此方法的義務,並將其確定為過渡日期 2018年12月31日。
根據《國際財務報告準則》,當職能貨幣是惡性通貨膨脹經濟體的貨幣時,需要重報財務報表。為了在識別這種性質的經濟環境方面實現一致性,《國際會計準則》第29號建立了(I)某些非排他性定性指標,包括分析一般人口行為、價格、利率和工資隨價格指數的變化和購買力損失的情況,以及(Ii)作為量化特徵,這是實踐中最常用的條件,以測試三年累計通貨膨脹率是否在100%左右或更高。由於各種宏觀經濟因素,三年通貨膨脹率超過了這一數字 ,阿根廷政府的目標和其他現有估計也表明,這一趨勢在短期內不會逆轉。
這一重述被應用為似乎經濟一直處於惡性通貨膨脹之中,使用了反映一般購買力變化的一般價格指數。為了應用 重述,使用了阿根廷經濟科學專業理事會聯合會(FACPCE)每月編制和發佈的一系列指數,這些指數將阿根廷統計和普查研究所(INDEC)自2017年1月(基準月:2016年12月) 以來每月發佈的消費者價格指數(CPI)與截至該日期的批發價格指數合併在一起。對於2015年11月和12月,對於INDEC沒有公佈批發價格指數(WPI)變化的月份,使用的是CABA的CPI變化。
綜合上述指標,截至2024年3月31日及2023年3月31日止三個月的通脹率分別為51.62%及21.73%,截至2023年12月31日止的財政年度通脹率為211.41%。
以下是國際會計準則第29號“惡性通貨膨脹經濟體的財務報告”提供的重述 機制,以及BCRA公報“A”6849規定的財務報表重述程序。
財務狀況表重報程序的主要方面説明
(i) | 貨幣項目(已按當前計量單位列示的項目)不會重新列報 ,因為它們已按報告期結束時的現行貨幣單位列示。在通貨膨脹期間,持有貨幣資產的實體產生購買力損失,持有貨幣負債的實體產生購買力收益,前提是資產和負債不與在一定程度上抵消此類影響的調整機制掛鈎。按貨幣計算的淨損益 計入報告期的損益。 |
(Ii) | 須根據特定協議進行調整的資產和負債將根據該等協議進行調整。 |
14
簡明合併中期財務報表附註
截至2024年3月31日
(原文為西班牙語的財務報表譯文,見附註44)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
(Iii) | 在報告期末按當期成本列報的非貨幣性項目不會在財務狀況表中為列報目的而重新列報,但必須完成調整過程,以恆定計量單位確定持有這些非貨幣性項目產生的收入或損失。 |
(Iv) | 於報告日期前某一較早日期按歷史成本或按當前成本列賬的非貨幣項目,按反映收購或重估日期至結算日期的一般價格變動水平的指數重列,然後將該等資產的重述金額與其可收回金額進行比較。與物業、廠房及設備折舊及無形資產攤銷及其他非貨幣性資產成本有關的期間收入或虧損 按新重列金額釐定。 |
(v) | 當實體將非貨幣性資產中的借款成本資本化時, 補償債權人受通貨膨脹影響的借款成本部分不資本化。 |
(Vi) | 於報告期末以當期計量單位重新列報非貨幣性資產,而未為税務目的作出等值調整,則會產生應課税暫時性差額,並確認遞延所得税負債 ,並確認對銷賬户為該期間的損益。當重述以外的非貨幣性資產發生重估時,與重述相關的遞延税項在當期損益中確認,與重估相關的遞延税項在其他全面收益中確認。 |
説明損益表和其他全面收益表重報程序的主要方面
(i) | 收入和支出自項目記錄之日起重新列報,但反映或包括自記錄消耗前一個日期起以貨幣購買力計量的資產消耗量的收入或損失項目除外,該資產消耗量以與項目相關的資產的購置日期為基準重報,但因比較不同日期的貨幣購買力而產生的收入或虧損除外,因此需要確定比較金額、分別重述並與重述金額進行重複比較。 |
(Ii) | 貨幣頭寸的收益或損失將根據產生它的項目進行分類,並將 單獨披露,以反映該等項目的通脹影響。 |
股東權益變動表重述程序的主要方面説明
(i) | 作為過渡日(2018年12月31日),世行適用以下程序: |
a) | 除下文提及的部分外,根據BCRA公報“A”6849,各項目的股本部分自構成部分或以其他方式產生之日起重列。 |
b) | 預留收益,包括首次應用國際財務報告準則的特別準備金,在過渡日期按面值 列報(法定金額未重列)。 |
c) | 未分配留存收益被確定為在過渡日期重報的淨資產與上述段落中披露的重報的其他權益組成部分之間的差額。 |
d) | 其他全面收益的累計結餘在過渡日期重新計算。 |
(Ii) | 在上文(I)中所述的過渡日期重述後,從財政年度開始,採用前面提到的一般價格指數重述所有權益組成部分,並從繳費日期或以任何其他方式重述這些組成部分的每一變化 ,並根據產生該變化的項目重新確定累計保費餘額 。 |
現金流量表重述程序的主要方面説明
(i) | 所有項目均以報告期結束時的現行計量單位重新列報。 |
(Ii) | 現金和現金等價物產生的貨幣收益或損失在經營性投資活動和融資活動產生的現金流量後的現金流量表中在 “貨幣對現金和現金等價物的影響”描述下單獨列明。 |
15
簡明合併中期財務報表附註
截至2024年3月31日
(原文為西班牙語的財務報表譯文,見附註44)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
會計判斷、估計和假設
在編制這些簡明的合併中期財務報表時,銀行管理層需要考慮對報告的資產和負債、收入、收入和支出產生影響的重大會計判斷、估計和假設,以及對截至期末的或有資產和負債的評估和披露。世行報告的金額基於對未來發生不同事件的可能性的最佳估計,因此,與世行管理層做出的估計和假設相關的不確定性可能會導致未來的最終金額可能與這些估計值不同,可能需要對報告的受影響資產和負債金額進行重大調整。
本行將附註3“會計判斷、估計及假設”一節所述的相同會計判斷、估計及假設適用於截至2023年12月31日的綜合財務報表。
財年採用的新標準
對於從2024年1月1日開始的財政年度,對《國際財務報告準則》的以下修正是有效的,它們不會對這些簡明合併中期財務報表 作為一個整體產生實質性影響:
國際財務報告準則第16號“租賃”修正案 --售後和回租交易:
《國際財務報告準則》第16號的這一修訂明確規定了承租人出賣人用來衡量這些交易產生的租賃負債的要求,以確保承租人出賣人 不確認與其保留的使用權有關的任何損益。修正案並未就回租所產生的租賃負債規定具體的計量要求。對回租產生的租賃負債的初步計量可能導致賣方和承租人確定不同於租賃 付款一般定義的“租賃付款”。賣方和承租人將需要制定和應用會計政策,以根據IAS 8提供相關和可靠的信息。該修訂自2024年1月1日起適用。
國際財務報告準則的這項修訂對這些簡明綜合中期財務報表並無重大影響。
對國際會計準則7“現金流量表”和國際會計準則7“金融工具:披露”的修正--關於供應商融資安排的披露:
該等修訂訂明新的披露要求 以加強現行要求,旨在協助財務報表使用者瞭解該等安排對本行負債、現金流及流動資金風險的影響。
該等修訂對該等簡明綜合中期財務報表的披露並無重大影響。
新的聲明
根據《財務報告準則》6114號公報,隨着新的《國際財務報告準則》獲得批准,現有的《國際財務報告準則》被修訂或撤銷,一旦這些變更通過財務會計準則委員會發布的批准通知獲得批准,財務報告機構應發佈關於批准這些變更的聲明。一般情況下,金融機構不應預先適用任何國際財務報告準則,除非在通過時得到特別授權。
截至此等簡明綜合中期財務報表發佈之日已頒佈但尚未生效的新準則及經修訂準則及詮釋 披露如下 。如果適用,世行打算在這些標準生效時採用它們。
a) | 對國際會計準則第21號“缺乏可兑換性”的修正:對該標準的修正將允許一個實體評估一種貨幣是否可兑換,以及在缺乏可兑換性時如何確定現貨匯率。本修正案自2025年1月1日起生效。世行正在評估這一修訂將在世行財務報表中造成的影響。 |
b) | NIIF 18“財務報表中的列報和披露”修正案:修正案 確立了財務報表中列報損益的新要求。本修正案自2027年1月1日起施行。世行預計這一標準不會對財務報表產生實質性影響。 |
16
簡明合併中期財務報表附註
截至2024年3月31日
(原文為西班牙語的財務報表譯文,見附註44)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
4. | 或有交易 |
為滿足客户的特定財務需求,本行的信貸政策還包括提供擔保、證券、債券、信用證和跟單信用證等。銀行還面臨透支和銀行信用卡上未使用的約定信貸的風險。由於它們隱含着銀行的或有債務,它們使銀行面臨的信用風險不是財務狀況表中確認的風險,因此,它們是銀行總風險的組成部分。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,本行維持以下與此類交易相關的最大信用風險敞口:
作文 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||||
信用卡和支票賬户的未支取承付款 | 1,736,547,273 | 2,099,478,452 | ||||||
已批出的擔保(1) | 207,823,105 | 280,563,302 | ||||||
透支和未使用的商定承付款(1) | 36,408,440 | 55,467,231 | ||||||
外貿經營職責 | 20,386,686 | 60,816,096 | ||||||
小計 | 2,001,165,504 | 2,496,325,081 | ||||||
減去:預期信貸損失準備(ECL) | (2,682,349 | ) | (3,195,005 | ) | ||||
總 | 1,998,483,155 | 2,493,130,076 |
(1) | 包括金融系統債務人分類標準未涵蓋的交易。截至2024年3月31日和2023年12月31日,所提供的擔保金額分別為1,113,326和991,299。截至2024年3月31日和2023年12月31日,透支和未使用的商定承付款分別為12,409和17,740美元。 |
與上述或有交易相關的風險已進行評估,並在銀行信用風險政策的框架內加以控制,如已發佈的截至2023年12月31日的綜合財務報表附註45所述。
有關ECL撥備 的披露詳情載於附註8第8.5項“未按公允價值計提損益的信貸風險的預期信貸損失撥備”。
5. | 按公允價值計入損益的債務證券 |
截至2024年3月31日和2023年12月31日,按公允價值計提損益的債務證券的構成如下:
作文 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||||
政府證券(1) | 4,276,544,007 | 2,598,258,074 | ||||||
私人證券(2) | 56,208,351 | 49,718,722 | ||||||
政府證券-外國證券 | 242,454 | 8,611,374 | ||||||
總 | 4,332,994,812 | 2,656,588,170 |
(1) | 2023年3月和6月,世行根據經濟部頒佈的第331/2022號總統令第11節的規定進行了自願債務交換。此類交易所交易涉及的證券如下: |
· | 阿根廷政府國庫券(比索) 經CER調整-到期日:05-19-2023(X19Y3),面值為1,145,882,575。 |
· | 阿根廷政府雙貨幣貼現債券 -到期日:07-21-2023(TDL23),面值344,498,105。 |
· | 阿根廷政府貼現國庫券 比索-到期日:05-31-2023(S31Y3),面值2.95億美元。 |
· | 阿根廷政府貼現國庫券 比索-到期日:04-28-2023(S28A3),面值2.1億美元。 |
17
簡明合併中期財務報表附註
截至2024年3月31日
(原文為西班牙語的財務報表譯文,見附註44)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
· | 阿根廷政府貼現國庫券 比索-到期日:03-31-2023(S31M3),面值200,000,000。 |
· | 阿根廷政府國庫券,以比索為單位 ,經CER調整-到期日:06-16-2023(X16J3),面值159,305,395。 |
· | 阿根廷政府雙貨幣貼現債券 -到期日:09-29-2023(TDS 23),面值120,244,752。 |
· | 與美元掛鈎的阿根廷政府國債-到期日:07-31-2023(T2V3),面值為3,000,000。 |
此外,由於收到了幾乎所有的工具 ,世行從BCRA獲得了看跌期權。這些期權使銀行有機會以適用的BCRA法規確定的價值出售(看跌期權)標的 資產。在這項交易中,期權最多可在標的票據到期前一天行使。考慮到BCRA建立的這些看跌期權的條款和條件, 它們被認為是“沒有錢的”,公允價值為零。截至2024年3月31日和2023年12月31日,名義價值分別為212,018,219和1,695,587,771(見簡明中期財務報表附件A和O)。
(2) | 2023年7月,世行決定交換以下票據:Aeropuertos 阿根廷2000美元4%3級-到期日:09-08-2023(AER3D),總面值4,555,434。 |
6. | 其他金融資產 |
截至2024年3月31日和2023年12月31日的其他金融資產的構成如下:
作文 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||||
各式各樣的債務人 | 117,890,744 | 157,376,758 | ||||||
待結算的其他現貨銷售應收賬款 | 64,216,608 | 105,663,879 | ||||||
私人證券 | 39,533,856 | 40,014,526 | ||||||
待結算外幣現貨銷售應收賬款 | 5,640,108 | 2,142,831 | ||||||
待結算的政府債券現貨銷售應收賬款 | 713,436 | 142,506 | ||||||
其他 | 717,998 | 900,341 | ||||||
小計 | 228,712,750 | 306,240,841 | ||||||
減去:ECL的津貼 | (481,896 | ) | (902,568 | ) | ||||
總 | 228,230,854 | 305,338,273 |
有關ECL撥備的披露詳情載於附註8第8.4項“未按公允價值計提損益的信貸風險的預期信貸損失撥備”。
18
簡明合併中期財務報表附註
截至2024年3月31日
(原文為西班牙語的財務報表譯文,見附註44)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
7. | 貸款和其他融資 |
截至2024年3月31日和2023年12月31日的貸款和其他 融資構成如下:
作文 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||||
非金融公共部門(1) | 2,817,424 | 7,151,596 | ||||||
其他金融實體 | 19,637,132 | 15,109,236 | ||||||
其他金融實體 | 19,658,810 | 15,144,452 | ||||||
減去:ECL津貼 | (21,678 | ) | (35,216 | ) | ||||
非金融私營部門和外國居民 | 2,478,130,098 | 2,757,967,464 | ||||||
透支 | 343,943,099 | 436,518,189 | ||||||
文件 | 502,966,349 | 512,995,756 | ||||||
按揭貸款 | 243,847,540 | 250,370,711 | ||||||
質押貸款 | 32,927,653 | 42,647,211 | ||||||
個人貸款 | 316,412,740 | 361,272,425 | ||||||
信用卡 | 602,914,622 | 735,016,797 | ||||||
融資租賃 | 10,056,505 | 14,386,793 | ||||||
其他 | 494,242,531 | 486,066,145 | ||||||
減去:ECL津貼 | (69,180,941 | ) | (81,306,563 | ) | ||||
總 | 2,500,584,654 | 2,780,228,296 |
(1) | 如附註3所述,ECL不計入公共部門的風險敞口。 |
8. | 未按公允價值通過利潤或虧損計量的信貸風險預期信貸損失撥備 |
本行就所有未按公允價值透過損益計量的信貸風險,如按攤餘成本計量的債務工具、通過其他全面收益以公允價值計量的債務工具、貸款承諾及財務擔保合約 (未按公允價值透過損益計量)、合同資產及租賃應收款項等,確認預期信貸損失的損失準備。
附註10披露按公允價值經常性計量的金融資產和未按公允價值確認的金融資產。這一分類是根據已發佈的截至2023年12月31日的綜合財務報表的附註3“該等財務報表的編制基礎和適用的會計準則”作出的。此外,附註10解釋了與評估過程相關的信息。
此外,考慮到BCRA在附註3“適用會計準則”中提到的暫時性排除,銀行適用減值要求 確認和計量按攤餘成本或公允價值通過其他綜合收益(公共部門風險敞口除外)計量的金融資產的損失準備。此外,銀行對已提供的擔保、信用卡和支票賬户、信用證的未提取承付款適用減值要求,這些未在合併財務狀況報表中確認。
為評估本行的信用風險敞口及確定重大信用風險集中度,現就財務狀況表中未確認的金融資產及項目的信用風險披露如下。
19
簡明合併中期財務報表附註
截至2024年3月31日
(原文為西班牙語的財務報表譯文,見附註44)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
8.1 | 按攤銷成本計量的貸款和其他融資 |
根據擬披露信息的性質和貸款特點,世行將其分類如下:
作文 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||||
貸款等融資 | 2,569,787,273 | 2,861,570,075 | ||||||
個人評估 | 980,937,729 | 665,285,026 | ||||||
集體評估 | 1,588,849,544 | 2,196,285,049 | ||||||
減去:ECL津貼(1) | (69,202,619 | ) | (81,341,779 | ) | ||||
總 | 2,500,584,654 | 2,780,228,296 |
(1) | 如附註3所述,ECL不計入公共部門的風險敞口。 |
正如已發佈的《截至2023年12月31日的綜合財務報表》附註45.1.3所解釋的那樣,《基於專家信用判斷的額外前瞻性撥備》,《對經濟政策變化導致的風險增加的預期進行調整》一節, 世行決心進行前瞻性調整,其結果是估計ECL確定的預測中的增量影響 ,目的是涵蓋有關經濟政策制度變化可能產生的影響的不確定性情景,實施調整不平衡宏觀經濟的計劃和穩定通貨膨脹的計劃。 截至2024年3月31日和2023年12月31日,調整分別估計為10,089,134和16,645,255,正如上述説明的“對獲得MIPYMES貸款條件的不確定性的調整”一節中所解釋的那樣。
下表根據銀行的信用風險評級系統、違約概率(PD)和年終階段分類顯示了信用質量和信用風險的賬面金額,並考慮到了上一段提到的情況。該金額為減值準備的毛額 。
03/31/2024 | |||||||||||||||||||||||
內部評級等級 | 靶場PD | 階段1 | 第二階段 | 階段3 | 總 | % | |||||||||||||||||
表演 | 2,395,515,239 | 69,557,327 | 2,465,072,566 | 95.93 | |||||||||||||||||||
高品位 | 0.00% - 3.50% | 2,234,771,747 | 20,501,056 | 2,255,272,803 | 87.76 | ||||||||||||||||||
標準級 | 3.51% - 7.00% | 105,557,899 | 13,321,735 | 118,879,634 | 4.63 | ||||||||||||||||||
不合標準的等級 | 7.01% - 33.00% | 55,185,593 | 35,734,536 | 90,920,129 | 3.54 | ||||||||||||||||||
逾期但未受損(1) | 33.01% - 99.99% | 17,722,067 | 60,798,152 | 78,520,219 | 3.05 | ||||||||||||||||||
受損的 | 100% | 26,194,488 | 26,194,488 | 1.02 | |||||||||||||||||||
總 | 2,413,237,306 | 130,355,479 | 26,194,488 | 2,569,787,273 | 100 | ||||||||||||||||||
% | 93.91 | 5.07 | 1.02 | 100 |
12/31/2023 | |||||||||||||||||||||||
內部評級等級 | 靶場PD | 階段1 | 第二階段 | 階段3 | 總 | % | |||||||||||||||||
表演 | 2,681,633,005 | 74,790,061 | 2,756,423,066 | 96.33 | |||||||||||||||||||
高品位 | 0.00% - 3,50% | 2,511,885,060 | 26,719,528 | 2,538,604,588 | 88.71 | ||||||||||||||||||
標準級 | 3.51% - 7,00% | 112,684,466 | 16,824,963 | 129,509,429 | 4.53 | ||||||||||||||||||
不合標準的等級 | 7.01% - 33,00% | 57,063,479 | 31,245,570 | 88,309,049 | 3.09 | ||||||||||||||||||
逾期但未受損(1) | 33.01% - 99,99% | 14,495,462 | 60,337,194 | 74,832,656 | 2.61 | ||||||||||||||||||
受損的 | 100% | 30,314,353 | 30,314,353 | 1.06 | |||||||||||||||||||
總 | 2,696,128,467 | 135,127,255 | 30,314,353 | 2,861,570,075 | 100 | ||||||||||||||||||
% | 94.22 | 4.72 | 1.06 | 100 |
(1) | 它還包括集體下的交易 逾期超過5天的評估,與分配的PD範圍無關。 |
20
簡明合併中期財務報表附註
截至2024年3月31日
(原文為西班牙語的財務報表譯文,見附註44)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
8.1.1 | 個人評估貸款 |
下表根據報告期日銀行內部信用 評級體系、PD範圍和階段分類,按信用風險分類等級列出了商業貸款的信用質量 和債務餘額與信用風險之比。截至2023年12月31日已發佈的合併財務報表附註45“信用風險”部分解釋了銀行的內部信用評級體系 以及評估和衡量方法。
03/31/2024 | ||||||||||||||||||
內部評級等級 | 靶場PD | 階段1 | 第二階段 | 階段3 | 總 | % | ||||||||||||
表演 | 944,892,137 | 7,917,948 | 952,810,085 | 97.13 | ||||||||||||||
高品位 | 0.00% - 3.50% | 892,797,790 | 4,563,366 | 897,361,156 | 91.48 | |||||||||||||
標準級 | 3.51% - 7.00% | 27,784,464 | 60,503 | 27,844,967 | 2.84 | |||||||||||||
不合標準的等級 | 7.01% - 33.00% | 24,309,883 | 3,294,079 | 27,603,962 | 2.81 | |||||||||||||
逾期但未減值 | 33.01% - 99.99% | 19,871,167 | 19,871,167 | 2.03 | ||||||||||||||
受損的 | 100% | 8,256,477 | 8,256,477 | 0.84 | ||||||||||||||
總 | 944,892,137 | 27,789,115 | 8,256,477 | 980,937,729 | 100 | |||||||||||||
% | 96.33 | 2.83 | 0.84 | 100 |
12/31/2023 | ||||||||||||||||||
內部評級等級 | 靶場PD | 階段1 | 第二階段 | 階段3 | 總 | % | ||||||||||||
表演 | 616,944,695 | 10,760,937 | 627,705,632 | 94.35 | ||||||||||||||
高品位 | 0.00% - 3.50% | 562,350,833 | 6,478,437 | 568,829,270 | 85.50 | |||||||||||||
標準級 | 3.51% - 7.00% | 31,120,908 | 2,215 | 31,123,123 | 4.68 | |||||||||||||
不合標準的等級 | 7.01% - 33.00% | 23,472,954 | 4,280,285 | 27,753,239 | 4.17 | |||||||||||||
逾期但未減值 | 33.01% - 99.99% | 26,867,500 | 26,867,500 | 4.04 | ||||||||||||||
受損的 | 100% | 10,711,894 | 10,711,894 | 1.61 | ||||||||||||||
總 | 616,944,695 | 37,628,437 | 10,711,894 | 665,285,026 | 100 | |||||||||||||
% | 92.73 | 5.66 | 1.61 | 100 |
8.1.2 | 集體評估貸款 |
下表顯示了集體評估下貸款組合的信用質量 和債務餘額與信用風險的比例,根據信用風險分類等級,基於 銀行的內部信用評級系統、PD範圍和報告期日的階段分類。截至2023年12月31日已發佈的合併財務報表附註45“信用風險”部分 解釋了該銀行的內部信用評級體系以及評估和衡量方法。
21
簡明合併中期財務報表附註
截至2024年3月31日
(原文為西班牙語的財務報表譯文,見附註44)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
03/31/2024 | ||||||||||||||||||
內部評級等級 | 靶場PD | 階段1 | 第二階段 | 階段3 | 總 | % | ||||||||||||
表演 | 1,450,623,102 | 61,639,380 | 1,512,262,482 | 95.18 | ||||||||||||||
高品位 | 0.00% - 3.50% | 1,341,973,956 | 15,937,690 | 1,357,911,646 | 85.46 | |||||||||||||
標準級 | 3.51% - 7.00% | 77,773,435 | 13,261,232 | 91,034,667 | 5.73 | |||||||||||||
不合標準的等級 | 7.01% - 33.00% | 30,875,711 | 32,440,458 | 63,316,169 | 3.99 | |||||||||||||
逾期但未受損(1) | 33.01% - 99.99% | 17,722,067 | 40,926,985 | 58,649,052 | 3.69 | |||||||||||||
受損的 | 100% | 17,938,010 | 17,938,010 | 1.13 | ||||||||||||||
總 | 1,468,345,169 | 102,566,365 | 17,938,010 | 1,588,849,544 | 100 | |||||||||||||
% | 92.41 | 6.46 | 1.13 | 100 |
12/31/2023 | ||||||||||||||||||
內部評級等級 | 靶場PD | 階段1 | 第二階段 | 階段3 | 總 | % | ||||||||||||
表演 | 2,064,688,310 | 64,029,124 | 2,128,717,434 | 96.93 | ||||||||||||||
高品位 | 0.00% - 3.50% | 1,949,534,227 | 20,241,091 | 1,969,775,318 | 89.69 | |||||||||||||
標準級 | 3.51% - 7.00% | 81,563,558 | 16,822,748 | 98,386,306 | 4.48 | |||||||||||||
不合標準的等級 | 7.01% - 33.00% | 33,590,525 | 26,965,285 | 60,555,810 | 2.76 | |||||||||||||
逾期但未受損(1) | 33.01% - 99.99% | 14,495,462 | 33,469,694 | 47,965,156 | 2.18 | |||||||||||||
受損的 | 100% | 19,602,459 | 19,602,459 | 0.89 | ||||||||||||||
總 | 2,079,183,772 | 97,498,818 | 19,602,459 | 2,196,285,049 | 100 | |||||||||||||
% | 94.67 | 4.44 | 0.89 | 100 |
(1) | 它還包括獨立逾期超過5天的交易 分配的PD範圍。 |
8.2 | 按攤銷成本計算的其他債務證券 |
用於計算金融信託和公司債券預期信用損失的標準基於評級 風險評級機構授予組成金融信託或每個公司債券系列的每種債務證券類型, 分別這意味着使用的因素將根據債務證券持有量(A或B)而異。假設EAD 等於未償餘額。 |
下表 顯示了按階段劃分的減損準備金總風險敞口:
03/31/2024 | |||||||||||||||
作文 | 階段1 | 第二階段 | 階段3 | 總 | % | ||||||||||
公司債券 | 10,640,358 | 10,640,358 | 92.79 | ||||||||||||
金融信託 | 826,469 | 826,469 | 7.21 | ||||||||||||
其他私人證券 | 144 | 144 | |||||||||||||
總 | 11,466,827 | 144 | 11,466,971 | 100 | |||||||||||
% | 100 | 100 |
22
簡明合併中期財務報表附註
截至2024年3月31日
(原文為西班牙語的財務報表譯文,見附註44)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
12/31/2023 | |||||||||||||||
作文 | 階段1 | 第二階段 | 階段3 | 總 | % | ||||||||||
公司債券 | 15,647,704 | 15,647,704 | 93,95 | ||||||||||||
金融信託 | 1,008,496 | 1,008,496 | 6,05 | ||||||||||||
其他私人證券 | 218 | 218 | |||||||||||||
總 | 16,656,200 | 218 | 16,656,418 | 100 | |||||||||||
% | 100 | 100 |
截至2024年3月31日和2023年12月31日,公司債券的相關預期信貸損失 分別為27,101和17,784。截至2024年3月31日和2023年12月31日,與金融信託相關的預期信貸損失 分別為433和209。截至2024年3月31日和2023年12月31日,與其他私募證券相關的預期信貸損失 分別為144和218。
8.3 | 按攤銷成本計算的政府證券 或通過OCI的公允價值 |
該組包括地方政府 證券、省級證券或按攤銷成本或通過OCI公允價值計量的BURA工具。對於這些資產,將執行相關參數的單獨 評估。然而,根據國內標準和公告“A” 6847,不計算這些儀器的ESL。
這些投資的詳細信息及其特徵在簡明獨立中期財務報表的附件A中披露。
8.4 | 其他金融資產 |
下表顯示了按階段計提的減值準備總額:
03/31/2024 | |||||||||||||||
作文 | 階段1 | 第二階段 | 階段3 | 總 | % | ||||||||||
其他金融資產 | 189,167,188 | 11,674 | 32 | 189,178,894 | 100 | ||||||||||
總 | 189,167,188 | 11,674 | 32 | 189,178,894 | 100 | ||||||||||
% | 99.99 | 0.01 | 100 |
12/31/2023 | |||||||||||||||
作文 | 階段1 | 第二階段 | 階段3 | 總 | % | ||||||||||
其他金融資產 | 266,226,315 | 266,226,315 | 100 | ||||||||||||
總 | 266,226,315 | 266,226,315 | 100 | ||||||||||||
% | 100 | 100 |
截至2024年3月31日和2023年12月31日,與這些類型工具相關的ESL 分別為481,896和902,568。
23
簡明合併中期財務報表附註
截至2024年3月31日
(原文為西班牙語的財務報表譯文,見附註44)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
8.5 | 貸款承諾 |
下表顯示了按階段計提的減值準備總額:
03/31/2024 | |||||||||||||||
作文 | 階段1 | 第二階段 | 階段3 | 總 | % | ||||||||||
信用卡和支票賬户的未支取承付款 | 1,715,538,512 | 21,005,838 | 2,923 | 1,736,547,273 | 86.82 | ||||||||||
提供的擔保 | 206,302,592 | 407,187 | 206,709,779 | 10.34 | |||||||||||
外貿經營職責 | 20,386,686 | 20,386,686 | 1.02 | ||||||||||||
透支和未使用的商定承諾 | 36,396,031 | 36,396,031 | 1.82 | ||||||||||||
總 | 1,978,623,821 | 21,413,025 | 2,923 | 2,000,039,769 | 100 | ||||||||||
% | 98.93 | 1.07 | 100 |
12/31/2023 | |||||||||||||||
作文 | 階段1 | 第二階段 | 階段3 | 總 | % | ||||||||||
信用卡和支票賬户的未支取承付款 | 2,083,294,102 | 16,180,414 | 3,936 | 2,099,478,452 | 84.14 | ||||||||||
提供的擔保 | 279,572,003 | 279,572,003 | 11.20 | ||||||||||||
外貿經營職責 | 60,816,096 | 60,816,096 | 2.44 | ||||||||||||
透支和未使用的商定承諾 | 55,399,844 | 49,647 | 55,449,491 | 2.22 | |||||||||||
總 | 2,479,082,045 | 16,230,061 | 3,936 | 2,495,316,042 | 100 | ||||||||||
% | 99.35 | 0.65 | 100 |
截至2024年3月31日和2023年12月31日,信用卡和支票賬户未提取承諾的相關預期信用損失 分別為1,973,187和2,116,285。 截至2024年3月31日和2023年12月31日,與授予的擔保相關的預期信貸損失分別為664,992和1,113,764。 截至2024年3月31日,與外貿業務責任相關的預期信貸損失為42,713。截至2024年3月31日和2023年12月31日,與透支有關的預期信貸損失 和未使用的協議承諾分別為1,456和64,956。
在附件R“信貸損失的價值調整--壞賬風險準備”中,還披露了按投資組合和產品分列的ECL變動情況。
24
簡明合併中期財務報表附註
截至2024年3月31日
(原文為西班牙語的財務報表譯文,見附註44)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
9. | 其他債務證券 |
截至2024年3月31日和2023年12月31日,其他債務證券 的組成如下:
作文 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||||
通過保監處以公允價值計算 | ||||||||
政府證券 | 280,477,344 | 376,194,747 | ||||||
政府證券-外國證券 | 40,226,551 | 66,070,185 | ||||||
通過保監處按公允價值計算的合計(1) | 320,703,895 | 442,264,932 | ||||||
以攤銷成本計算 | ||||||||
政府證券 | 146,028,929 | 145,653,290 | ||||||
私人證券 | 11,439,293 | 16,638,207 | ||||||
BCRA法案 | 9,260,100 | 50,136,761 | ||||||
按攤銷成本計算的總額 | 166,728,322 | 212,428,258 | ||||||
總 | 487,432,217 | 654,693,190 |
(1) | 2023年1月,根據經濟部頒佈的第331/2022號總統令第11節的規定,世行進行了自願債務交換。此類掉期交易涉及的證券如下: |
· | 阿根廷 按CER調整的比索政府國庫券-到期日:02-17-2023(X17F3),面值20,900,000,000。 | |
· | 阿根廷 以比索為單位的政府貼現國庫券-到期日:02-28-2023(S28F3),面值為12,893,000,000。 | |
· | 阿根廷 按CER調整的比索政府國庫券-到期日:01-20-2023,面值為290,000,000。 |
如附註5所述,在2023年3月期間,交易所簽訂了以下證券:
· | 阿根廷 以比索為單位的政府貼現國庫券-到期日:06-30-2023(S3OJ3),面值為26,640,975,851。 | |
· | 阿根廷 按CER調整的比索政府國庫券-到期日:06-16-2023(X16J3),面值為4,516,000,000。 | |
· | 阿根廷 按CER調整的比索政府國庫券-到期日:05-19-2023(X19Y3),面值為1,759,369,713。 |
在收到幾乎所有工具的情況下,該行從BCRA獲得了看跌期權。這些期權使銀行有機會以適用的BCRA法規確定的價值出售(看跌期權)標的資產。在此交易中,期權最多可在標的票據到期前一天行使。考慮到BCRA建立的這些看跌期權的 條款和條件,它們被視為“沒有錢”,公允價值 等於零。截至2024年3月31日和2023年12月31日,其名義價值分別為118,146,028和136,682,342(另見附註5)。 |
10. | 公允價值定量和定性披露 |
公允價值是指在計量日期,按相互獨立的條款和條件,在主要市場(或最有利市場)的參與者之間,按相互獨立的條款和條件可以交換資產或清償負債的金額,這些參與者得到適當的信息並願意進行有序和當前的交易。 在當前市場條件下,無論價格是直接觀察到的,還是在假設本行是一項持續業務的情況下使用估值技術進行估計的。
當一種金融工具在流動和活躍的市場中報價時,其在真實交易中的市場價格為其公允價值提供了最可靠的證據。然而,當市場上沒有報價或不能證明該工具的公允價值時,為確定該公允價值,實體可使用具有類似特徵的另一種工具的市場價值、貼現現金流分析或其他適用技術,該等技術應受所用假設的重大影響。
25
簡明合併中期財務報表附註
截至2024年3月31日
(原文為西班牙語的財務報表譯文,見附註44)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
儘管世行管理層已使用其最佳判斷來評估其金融工具的公允價值,但任何進行此類評估的技術都隱含着一定的內在脆弱性水平。
公允價值層次結構
本銀行根據所採用的估值技術,採用以下層次結構來確定和披露金融工具的公允價值:
- | 級別1:在活躍市場中可觀察到的報價(未經調整) 銀行在計量日進入的相同資產或負債的報價 。本行認為市場只有在就相同資產或負債的交易量和流動性有足夠的交易活動,以及在每個期間或財政年度結束時有具有約束力的可行使的報價(視情況而定)時才被視為活躍。 |
- | 第2級:對確定公允價值具有重大影響的數據和變量可直接或間接觀察到的資產或負債的估值技術。 此類投入包括活躍市場中類似資產或負債的報價,非活躍市場中相同工具的報價 ,以及報價以外的可觀察到的投入,如利率和收益率曲線、隱含波動率和信用利差。 此外,可能需要根據資產的狀況或位置 或資產與價值可比的項目的程度對2級投入進行調整。但是,如果此類調整是基於對整個測量具有重要意義的不可觀察到的輸入,則世行將把這些工具歸類為3級。 |
- | 第3級:對確認或披露的公允價值的確定有重大影響的數據和變量並非基於可觀察到的市場信息的估值技術。 |
下表顯示了截至2024年3月31日和2023年12月31日,該行按公允價值經常性計量的金融資產和負債的層次結構 :
截至2024年3月31日,金融資產和金融負債按公允價值按經常性基礎計量。 | ||||||||||||||||
描述 | 總 | 1級 | 2級 | 3級 | ||||||||||||
金融資產 | ||||||||||||||||
按公允價值計入損益 | ||||||||||||||||
按公允價值計入損益的債務證券 | 4,332,994,812 | 788,768,144 | 3,544,217,032 | 9,636 | ||||||||||||
衍生金融工具(1) | 57,581,453 | 82,263 | 57,499,190 | |||||||||||||
其他金融資產 | 39,533,856 | 39,326,252 | 207,604 | |||||||||||||
作為擔保交付的金融資產 | 27,207,398 | 27,207,398 | ||||||||||||||
按公允價值計入損益的權益工具 | 3,318,120 | 1,238,707 | 2,079,413 | |||||||||||||
通過保監處以公允價值計算 | ||||||||||||||||
其他債務證券 | 320,703,895 | 320,703,895 | ||||||||||||||
總 | 4,781,339,534 | 1,177,326,659 | 3,601,716,222 | 2,296,653 | ||||||||||||
金融負債 | ||||||||||||||||
按公允價值計入損益 | ||||||||||||||||
按公允價值計入損益的負債 | 19,867,094 | 19,867,094 | ||||||||||||||
衍生金融工具 | 5,950,433 | 26,511 | 5,923,922 | |||||||||||||
總 | 25,817,527 | 19,893,605 | 5,923,922 |
(1) | 包括與 對應的保費 認購看跌期權。 |
26
簡明合併中期財務報表附註
截至2024年3月31日
(原文為西班牙語的財務報表譯文,見附註44)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
財務 截至2023年12月31日,按經常性公允價值計量的資產和金融負債 | ||||||||||||||||
描述 | 總 | 1級 | 2級 | 3級 | ||||||||||||
金融資產 | ||||||||||||||||
按公允價值計入損益 | ||||||||||||||||
按公允價值計入損益的債務證券 | 2,656,588,170 | 2,625,259,346 | 31,318,186 | 10,638 | ||||||||||||
衍生金融工具 | 19,928,075 | 995 | 19,927,080 | |||||||||||||
其他金融資產 | 40,014,526 | 39,918,396 | 96,130 | |||||||||||||
作為擔保交付的金融資產 | 38,252,478 | 38,252,478 | ||||||||||||||
按公允價值計入損益的權益工具 | 4,872,886 | 1,722,437 | 3,150,449 | |||||||||||||
通過保監處以公允價值計算 | ||||||||||||||||
其他債務證券 | 442,264,932 | 438,090,357 | 4,174,575 | |||||||||||||
總 | 3,201,921,067 | 3,143,244,009 | 55,419,841 | 3,257,217 | ||||||||||||
金融負債 | ||||||||||||||||
按公允價值計入損益 | ||||||||||||||||
按公允價值計入損益的負債 | 20,962,446 | 20,962,446 | ||||||||||||||
衍生金融工具 | 4,302,846 | 61,240 | 4.241,606 | |||||||||||||
總 | 25,265,292 | 21,023,686 | 4,241,606 |
評估流程説明
分類為1級的工具的公允價值,按適用於每個期間或財政年度結束時在活躍市場上相同資產或負債(如有代表性)的有效報價進行評估。目前,對於大多數政府和私人證券,世行運營的主要市場有兩個:BYMA和MAE。此外,在衍生品方面,Mae和Mercado a Término de Rosario SA(Rofex)都被認為是活躍的市場。
另一方面,對於某些不具有活躍市場的資產和負債(歸類為第二級),本行使用估值技術,包括使用 在利害關係方和適當知情的各方之間根據相互獨立的條款和條件進行的市場交易,前提是 這些交易可以獲得,並參考另一種工具的當前公允價值基本相似的參考,否則 分析根據類似工具的市場信息按利率折現的現金流量。
此外,列入這一類別的某些資產和負債 是使用“不太活躍的市場”中相同工具的報價進行估值的。
最後,世行將市場上沒有相同或類似交易的資產和負債歸類為3級。為了確定這些工具的市場價值,世行使用了基於自身假設和獨立評估師估值的估值方法。 對於這種方法,世行主要使用現金流貼現模型。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,世行沒有改變用於估計金融工具公允價值的技術或假設。
以下是 按公允價值確認的分類為第3級的金融資產年初和年末金額之間的對賬:
27
簡明合併中期財務報表附註
截至2024年3月31日
(原文為西班牙語的財務報表譯文,見附註44)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
截至2024年3月31日 | ||||||||||||
對賬 | 債務工具 | 其他金融資產 | 權益 儀器在 公平值計入 盈虧 | |||||||||
年初金額 | 10,638 | 96,130 | 3,150,449 | |||||||||
轉移到3級 | ||||||||||||
從3級轉移 | ||||||||||||
損益 | 41,043 | 165,079 | 1,786 | |||||||||
再認與再認 | (2,760 | ) | 18,222 | |||||||||
貨幣影響 | (39,285 | ) | (71,827 | ) | (1,072,822 | ) | ||||||
期末金額 | 9,636 | 207,604 | 2,079,413 |
截至2023年12月31日 | ||||||||||||
對賬 | 債務工具 | 其他財務 資產 | 股權 文書 公平值計入 盈虧 | |||||||||
年初金額 | 4,872,074 | 233,319 | 3,234,230 | |||||||||
轉移到3級 | ||||||||||||
從第3級轉移(1) | (213,223 | ) | ||||||||||
損益 | 3,535,732 | 56,497 | 3,411,737 | |||||||||
再認與再認 | (5,238,962 | ) | 38,030 | |||||||||
貨幣影響 | (3,158,206 | ) | (193,686 | ) | (3,320,325 | ) | ||||||
財年結束時的金額 | 10,638 | 96,130 | 3,150,449 |
(1) | 公平轉讓股權工具 使用報價衡量的第3級至第1級損益價值 截至2023年12月31日,在活躍市場中可觀察到。 |
第三級計量的工具的公允價值 由銀行根據源自“收益法”的估值技術確定,其主要不可觀察的 數據與貼現率相關,並且此類輸入數據的合理變化不會對整個財務報表產生重大影響。
公允價值水平變化
銀行監控市場上信息的可用性 ,以評估金融工具在公允價值層次結構中的分類,以及由此產生的 每個期末1級、2級和3級之間轉移的確定。
除上述規定外,截至2024年3月31日和2023年12月31日,本行尚未確認1級、2級和3級之間的任何轉賬。
金融資產和負債 未按公允價值計量
接下來介紹用於確定這些簡明合併中期財務報表中未按公允價值確認的金融工具的公允價值的主要方法和假設:
- | 公允價值與賬面金額類似的工具:流動或短期 期限(三個月以下)的金融資產和負債被視為公允價值與賬面金額類似。 |
- | 金融工具的固定和變動利率: 金融資產的公允價值已確認,對於類似特徵的金融工具,按當前市場匯率對每個會計年度的未來現金流量進行貼現。固定利率存款和負債的估計公允價值是通過使用與銀行投資組合類似的 期限的存款或存款的估計利率折現 未來現金流來評估的。 |
28
簡明合併中期財務報表附註
截至2024年3月31日
(原文為西班牙語的財務報表譯文,見附註44)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
- | 對於公開上市的資產和負債, 或由某些知名定價提供商報告價格的資產和負債,其公允價值 是根據此類價格確定的。 |
下表顯示了截至2024年3月31日和2023年12月31日非公允價值金融工具的公允價值和賬面價值的比較 :
03/31/2024 | ||||||||||||||||||||
作文 | 攜帶 金額 | 1級 | 2級 | 3級 | 公允價值 | |||||||||||||||
金融資產 | ||||||||||||||||||||
銀行的現金和存款 | 1,149,471,536 | 1,149,471,536 | 1,149,471,536 | |||||||||||||||||
回購交易 | 279,193,344 | 279,193,344 | 279,193,344 | |||||||||||||||||
其他金融資產 | 188,696,998 | 188,696,998 | 188,696,998 | |||||||||||||||||
貸款等融資 | 2,500,584,654 | 2,279,263,104 | 2,279,263,104 | |||||||||||||||||
其他債務證券 | 166,728,322 | 205,633,260 | 3,262,571 | 208,895,831 | ||||||||||||||||
作為擔保交付的金融資產 | 142,987,155 | 142,987,155 | 142,987,155 | |||||||||||||||||
總 | 4,427,662,009 | 1,965,982,293 | 3,262,571 | 2,279,263,104 | 4,248,507,968 | |||||||||||||||
金融負債 | ||||||||||||||||||||
存款 | 5,035,760,917 | 2,412,959,857 | 2,640,250,487 | 5,053,210,344 | ||||||||||||||||
回購交易 | 20,856,886 | 20,856,886 | 20,856,886 | |||||||||||||||||
其他財務負債 | 474,250,449 | 458,488,740 | 14,963,799 | 473,452,539 | ||||||||||||||||
從BCRA和其他金融機構獲得的融資 | 19,743,387 | 12,225,563 | 7,517,824 | 19,743,387 | ||||||||||||||||
發行公司債券 | 67,178,933 | 67,047,681 | 67,047,681 | |||||||||||||||||
次級公司債券 | 353,562,657 | 318,116,077 | 318,116,077 | |||||||||||||||||
總 | 5,971,353,229 | 2,904,531,046 | 407,645,381 | 2,640,250,487 | 5,952,426,914 |
12/31/2023 | ||||||||||||||||||||
作文 | 攜帶 金額 | 1級 | 2級 | 3級 | 公允價值 | |||||||||||||||
金融資產 | ||||||||||||||||||||
銀行的現金和存款 | 1,824,170,723 | 1,824,170,721 | 1,824,170,721 | |||||||||||||||||
回購交易 | 933,357,661 | 933,357,661 | 933,357,661 | |||||||||||||||||
其他金融資產 | 265,323,747 | 265,323,747 | 265,323,747 | |||||||||||||||||
貸款等融資 | 2,780,228,296 | 2,444,503,249 | 2,444,503,249 | |||||||||||||||||
其他債務證券 | 212,428,258 | 139,541,214 | 84,249,560 | 223,790,774 | ||||||||||||||||
作為擔保交付的金融資產 | 163,241,280 | 163,241,279 | 163,241,279 | |||||||||||||||||
總 | 6,178,749,965 | 3,325,634,622 | 84,249,560 | 2,444,503,249 | 5,854,387,431 | |||||||||||||||
金融負債 | ||||||||||||||||||||
存款 | 5,110,022,614 | 3,171,181,327 | 1,941,212,128 | 5,112,393,455 | ||||||||||||||||
回購交易 | 35,784,780 | 35,784,780 | 35,784,780 | |||||||||||||||||
其他財務負債 | 567,811,773 | 549,420,901 | 17,636,589 | 567,057,490 | ||||||||||||||||
從BCRA和其他金融機構獲得的融資 | 30,019,635 | 11,838,032 | 9,313,006 | 21,151,038 | ||||||||||||||||
發行公司債券 | 89,250,730 | 90,442,470 | 90,442,470 | |||||||||||||||||
次級公司債券 | 497,665,193 | 421,320,679 | 421,320,679 | |||||||||||||||||
總 | 6,330,554,725 | 3,768,225,040 | 538,712,744 | 1,941,212,128 | 6,248,149,912 |
29
簡明合併中期財務報表附註
截至2024年3月31日
(原文為西班牙語的財務報表譯文,見附註44)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
11. | 企業合併 |
11.1 | 宏農業SAU(前身為Comercio 內部SAU) |
2023年5月18日,世行從Inversora Juramento SA手中收購了從事糧食經紀業務的Macro AGRO SAU(前身為Comercio Home SAU)的100%股本和投票權。
於2023年10月6日舉行的特別股東大會 認為適當,並批准將其公司名稱更改為“Macro AGRO SAU”及 ,因此,在獲得聖達菲省商業協會監管機構(IGPJ)的授權下, 建議修訂附例第1節。2023年10月27日,這些訴訟程序提交給了IGPJ。此外,2024年3月5日,世行獲悉了IGPJ的決議,該決議批准了以Macro AGRO SAU為名的章程改革。
收購的資產和承擔的負債
截至收購日確認的資產和承擔的負債的公允價值如下:
作文 | 收購時確認的公允價值 | |||
資產 | ||||
銀行的現金和存款 | 72,448 | |||
按公允價值計入損益的債務證券 | 1,495,698 | |||
貸款等融資 | 209,309 | |||
作為擔保交付的金融資產 | 2,880,191 | |||
其他金融資產 | 11,209,622 | |||
財產、廠房和設備 | 202,403 | |||
無形資產 | 44,994 | |||
其他非金融資產 | 166,279 | |||
16,280,944 | ||||
負債 | ||||
其他財務負債 | 11,107,564 | |||
規定 | 31,334 | |||
流動所得税負債 | 188,757 | |||
遞延所得税負債 | 223,046 | |||
其他非金融負債 | 3,087,386 | |||
14,638,087 | ||||
按公允價值購得的淨資產 | 1,642,857 |
收購Macro AGRO SAU(前身為Comercio Home SAU)產生的商譽達515,451英鎊。
根據購股合同,交易價格定為5,218,800美元,將使用Macro AGRO SAU(前身為Comercio Home SAU)的股息以每年可變分期付款的方式支付。因此,銀行將股息的100%權利 轉讓給賣方,直至全部支付購買價格。每筆分期付款將在股東大會批准Macro AGRO SAU(前身為Comercio內政部SAU)財務報表之日起15天內到期。第一筆分期付款將於2024年到期。
為了衡量這筆交易產生的負債,世行估計了該公司未來的收入,並按其自身的業務利率對其進行貼現。因此,在收購之日,負債總額為2,973,375美元。
30
簡明合併中期財務報表附註
截至2024年3月31日
(原文為西班牙語的財務報表譯文,見附註44)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
2023年9月29日,宏觀農業SAU(前身為Comercio內政部SAU)分發了總計44萬歐元的現金股息(未重報)。這些股息是Banco Macro SA於2023年10月2日收到的。正如前面各段所解釋的那樣,股息用於支付購買所產生的負債,減少了558,651.70美元。
此外,2024年3月12日,宏觀農業SAU(前身為Comercio內政部SAU)分發了總計450,669歐元的現金股息(未重述)。這些股息 由Banco Macro SA於2024年3月12日收到,用於支付購買所產生的債務,這筆交易減少了430,639.40美元。
11.2 | Banco BMA SAU(前身為Banco Itaú阿根廷SA)及其子公司 |
於2023年8月23日,Banco Macro SA透過其聯屬公司ItaúUnibanco SA、Banco ItaúBBA SA及ItaúConsulVictoria de Valore Mobiliários e Participaços SA(統稱“Itaú”)與ItaúUnibanco Holding SA訂立股份購買協議,據此,根據若干條件(大體上經BCRA批准交易),本行將向Itaú收購相當於阿根廷Banco ItaúSA、ItaúAsset Management SA及ItaúValore SA 100%股本及投票權的股份。
2023年11月2日,BCRA董事會批准了上述收購,細目如下:
· | 阿根廷銀行:收購了阿根廷銀行100%的股本和投票權,即729,166,165股普通股和14,565,089股優先股,其中:(1)從ItaúUnibanco SA收購721,697,119股普通股和14,565,089股優先股,佔股本的98.995733;(2)從ItaúUnibanco SA收購7,469,046股普通股,佔股本的1.004267ItaúBBA SA。 |
· | Itaú Asset Management SA:11,950股,佔Itaú Asset Management SA股本的13.00%。直接從ItaúUnibanco SA收購,間接收購80,000股。這相當於通過收購Banco Itaú阿根廷SA而持有ItaúAsset Management SA股本的87.00%。 |
· | Itaú Valore SA:6,814,535股,佔Itaú的股本和投票權的13.00%。Itaú直接從ItaúConsulting de Valore Mobiliários e Participaçáes SA收購;以及通過收購Itaú阿根廷銀行間接持有45,604,965股,佔ItaúValore SA股本和投票權的87.00% 。 |
31
簡明合併中期財務報表附註
截至2024年3月31日
(原文為西班牙語的財務報表譯文,見附註44)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
收購的資產和承擔的負債
截至收購日,已識別的收購資產 和所承擔負債的公允價值如下:
作文 | 收購時確認的公允價值 | |||
資產 | ||||
銀行的現金和存款 | 244,073,690 | |||
按公允價值計入損益的債務證券 | 77,679,968 | |||
衍生金融工具 | 33,657,936 | |||
回購交易 | 387,474,275 | |||
其他金融資產 | 25,185,038 | |||
貸款等融資 | 440,580,495 | |||
其他債務證券 | 104,160,985 | |||
作為擔保交付的金融資產 | 61,718,290 | |||
流動所得税資產 | 309,272 | |||
按公允價值計入損益的權益工具 | 288,630 | |||
對聯營公司的投資及聯合安排 | 14,555,079 | |||
財產、廠房和設備 | 56,772,506 | |||
無形資產 | 32,293,671 | |||
遞延所得税資產 | 28,450,209 | |||
其他非金融資產 | 11,221,191 | |||
持有待售非流動資產 | 19,672,574 | |||
1,538,093,809 | ||||
負債 | ||||
存款 | 1,023,500,757 | |||
按公允價值計入損益的負債 | 30,849,814 | |||
衍生金融工具 | 13,006,990 | |||
其他財務負債 | 28,932,632 | |||
從BCRA和其他金融機構獲得的融資 | 16,172,479 | |||
發行公司債券 | 8,977,347 | |||
流動所得税負債 | 30,412,562 | |||
規定 | 4,524,337 | |||
遞延所得税負債 | 26,848,159 | |||
其他非金融負債 | 83,121,214 | |||
1,266,346,291 | ||||
按公允價值購得的淨資產 | 271,747,518 |
對於核心存款 無形資產的估值,採用有利的資金來源方法。這一方法確定了獲得的中央存款成本與核心存款基礎估計年限內其他融資來源的成本之間的差額。作為這筆交易的結果, 確認的無形資產總額為7861,270美元。有關收購的其他資產及在業務合併中承擔的負債的額外公允價值估值技術,請參閲附註10。
本次交易的價格為:Banco BMA SAU(前身為Banco Itaú阿根廷SA)、BMA Asset Management(BMA Asset Management SA)(前身為ItaúAsset Management SA)和BMA Valore SA(前身為ItaúValore SA)在2023年4月1日至採購合同中確定的截止日期之間的價格為50,000,000美元,支付日期為2023年11月3日,以及由雙方在2024年5月商定的7,564,706美元的額外金額 。
如果業務合併在年初進行,該行的利息收入和佣金收入將分別達到4,286,887,269和399,683,399, ,截至2023年12月31日的財政年度的淨收入將達到899,534,942。
32
簡明合併中期財務報表附註
截至2024年3月31日
(原文為西班牙語的財務報表譯文,見附註44)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
由於收購的淨資產金額 超過支付價格的公允價值,包括根據現有信息進行的估計價格調整,因此銀行在截至2023年12月31日的財政年度中記錄了237,694,794美元的收購所產生的收益,並計入“聯營公司和聯合安排收入” 。該收益與本次交易的價格和收購的淨資產有關,該價格以分支機構的長度基準確定。
這一收益的計算可能會發生變化,因為所有公允價值的估計都在審查中,並可能在IFRS 3確定的收購之日起一年內進行修改。然而,銀行管理層預計這些金額不會發生重大變化。
2024年5月6日召開的股東大會批准了Banco MMacro SA對Banco BMA SAU的吸收合併前承諾,據此Banco Macro SA將根據兩家公司截至2023年12月31日編制的單獨財務報表和截至同日的特別合併財務狀況報表,追溯至2024年1月1日將Banco BMA SAU併入。截至該等簡明綜合中期財務報表發佈之日起,本行正於CNV前取得有關合並的行政批准,並已在BCRA前申請批准有關合並。
12. | 對聯營公司和合資企業的投資 |
12.1 | 聯屬 |
下表提供了有關世行在其聯營公司的投資的彙總財務信息:
成比例 | ||||||||||||||||||||
銀行的 | 財務狀況 | 期間之 | ||||||||||||||||||
實體 | 利息 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 03/31/2023 | |||||||||||||||
宏觀權證SA(1)和(2) | 5 | % | 17,484 | 17,559 | (76 | ) | (1,904 | ) | ||||||||||||
播放數字SA(1)和(2) | 9.19 | % | 602,278 | 1,011,696 | (409,417 | ) | (1,028,776 | ) | ||||||||||||
Alianza SGR(1) | 24.98 | % | 3,010 | 4,564 | (1,554 | ) |
(1) | 世行在這些聯營公司董事會中的代表證明瞭其重大影響力的存在。 |
(2) | 為了衡量這項投資,使用了該合作伙伴截至2024年3月31日和2023年12月31日的會計信息 。此外,已考慮在2024年1月1日至2024年3月31日期間進行的重大交易或發生的事件。 |
12.2 | 合資企業 |
下表提供了有關該銀行對其合資企業投資的彙總財務信息:
成比例 | ||||||||||||||||||||
銀行的 | 財務狀況 | 本期利潤(虧損) | ||||||||||||||||||
實體 | 利息 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2024 | 03/31/2023 | |||||||||||||||
Banco Macro SA - Bizland SAU Unión Transitoria | 50 | % | 1,350,097 | 1,256,203 | 244,171 | 196,498 | ||||||||||||||
Finova SA | 50 | % | 96,378 | 143,357 | (46,981 | ) | (17,978 | ) |
33
簡明合併中期財務報表附註
截至2024年3月31日
(原文為西班牙語的財務報表譯文,見附註44)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
13. | 其他非金融資產 |
截至2024年3月31日和2023年12月31日,其他非金融 資產的組成如下:
作文 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||||
投資性財產(見附件F) | 44,613,358 | 43,992,874 | ||||||
預付款 | 14,447,892 | 14,112,895 | ||||||
預付税款 | 5,212,734 | 21,902,373 | ||||||
其他 | 3,328,097 | 3,054,251 | ||||||
總 | 67,602,081 | 83,062,393 |
14. | 關聯方 |
關聯方是指與銀行相關的個人或實體 :
- | 控制或共同控制本行; |
- | 對世行有重大影響; |
- | 是關鍵管理人員的一員 銀行或銀行母公司的; |
- | 同一集團的成員; |
- | 一個實體是同事(或同事 另一個實體所屬的羣組的成員)。 |
關鍵管理人員是指有權和責任直接或間接規劃、指導和控制銀行活動的人員。就《國際會計準則第24號》而言,銀行將風險管理委員會、資產與負債委員會和高級信貸委員會的董事會成員和高級管理人員視為關鍵管理人員。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,與關聯方產生的交易相關的金額餘額如下:
作為 2024年3月31日 | |||||||||||||||||||||||||||||||
主要 子公司(1) | |||||||||||||||||||||||||||||||
宏
銀行 有限公司 | 宏 證券 SAU(2) | 臨時工資 SAU | 金融科技
SGR | 宏 農業
SAU | Banco BMA SAU | 聯屬 | 鑰匙 管理 人員 (3) | 其他 相關 個派對 | 總 | ||||||||||||||||||||||
資產 | |||||||||||||||||||||||||||||||
銀行的現金和存款 | 6,870 | 6,870 | |||||||||||||||||||||||||||||
按公允價值計入損益的債務證券 | 371,250 | 371,250 | |||||||||||||||||||||||||||||
其他金融資產 | 7,557,567 | 592,355 | 12,276,510 | 20,426,432 | |||||||||||||||||||||||||||
貸款和其他融資(4) | |||||||||||||||||||||||||||||||
其他金融實體 | 12,870,060 | 12,870,060 | |||||||||||||||||||||||||||||
文件 | 420,520 | 420,520 | |||||||||||||||||||||||||||||
透支 | 164 | 3,685 | 2,660,487 | 2,664,336 | |||||||||||||||||||||||||||
信用卡 | 566,957 | 104,447 | 671,404 | ||||||||||||||||||||||||||||
租賃 | 24,651 | 48,086 | 72,737 | ||||||||||||||||||||||||||||
個人貸款 | 552 | 552 | |||||||||||||||||||||||||||||
按揭貸款 | 2,019,220 | 2,019,220 | |||||||||||||||||||||||||||||
其他貸款(5) | 579,444 | 19,796,238 | 20,375,682 | ||||||||||||||||||||||||||||
已批准擔保 | 26,893,116 | 26,893,116 | |||||||||||||||||||||||||||||
總資產 | 6,870 | 7,557,567 | 24,815 | 12,870,060 | 3,762,213 | 62,570,654 | 86,792,179 |
34
簡明合併中期財務報表附註
截至2024年3月31日
(原文為西班牙語的財務報表譯文,見附註44)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
作為 2024年3月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
主要 子公司(1) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
宏 銀行 有限公司 | 宏 證券 SAU(2) | 臨時工資 SAU | 金融科技 SGR | 宏 農業SAU (以前 稱為 Comercio 內部 SAU) | Banco BMA SAU | 聯屬 | 鑰匙 管理 人員(3) | 其他 相關 個派對 | 總 | |||||||||||||||||||||||||||||||
負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
存款 | 50,573,810 | 222,945 | 7,247 | 11,827 | 363,367 | 29,170,414 | 16,330,793 | 96,680,403 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
其他財務負債 | 487,232 | 1,270,258 | 1,757,490 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
發行公司債券 | 2,175,000 | 2,175,000 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
次級公司債券 | 842,027 | 132,952 | 974,979 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他非金融 負債 | 2,450,680 | 2,450,680 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
總負債 | 52,748,810 | 222,945 | 849,274 | 144,779 | 363,367 | 29,657,646 | 20,051,731 | 104,038,552 |
(1) | 這些交易將在 整合過程中取消。 | |
(2) | 它包括其 的餘額 子公司Macro Fondos SGFCISA。 | |
(3) | 包括關鍵管理人員的近親 。 | |
(4) | 貸款和 的最高融資金額 截至2024年3月31日,Macro Securities SAU、Macro Agro SAU(前身為 )的其他融資 稱為Comercio Interior SAU)、Banco BMA SAU、關鍵管理人員和其他相關人員 當事人數量分別為8,678,890人、36,658人、14,026,609人、4,187,782人和62,143,057人。 | |
(5) | 與貸款和其他融資有關 其他項目未披露,主要是其他貸款、外匯交易融資 以及政府證券貸款。 |
截至12月31日, 2023 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||
主要 子公司(1) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
宏 銀行 有限公司 |
宏 證券 SAU(2) |
臨時工資 SAU |
金融科技
SGR |
宏 農業SAU (以前 稱為 Comercio 內部 SAU) |
聯屬 | 鑰匙 管理 人員 (3) |
其他 相關 個派對 |
總 | |||||||||||||||||||||||||
資產 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
銀行的現金和存款 | 9,822 | 9,822 | |||||||||||||||||||||||||||||||
按公允價值計入損益的債務證券 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
其他金融資產 | 12,624,218 | 1,634,399 | 10,825,515 | 25,084,132 | |||||||||||||||||||||||||||||
貸款和其他融資(4) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
文件 | 1,947,565 | 1,947,565 | |||||||||||||||||||||||||||||||
透支 | 390,451 | 4,036,319 | 4,426,770 | ||||||||||||||||||||||||||||||
信用卡 張 | 917,532 | 195,656 | 1,113,188 | ||||||||||||||||||||||||||||||
租賃 | 46,966 | 78,240 | 125,206 | ||||||||||||||||||||||||||||||
個人貸款 | 8,433 | 8,433 | |||||||||||||||||||||||||||||||
抵押貸款 貸款 | 1,913,368 | 1,913,368 | |||||||||||||||||||||||||||||||
其他 貸款(5) | 573,449 | 8,911,307 | 9,484,756 | ||||||||||||||||||||||||||||||
給予擔保 | 39,963,568 | 39,963,568 | |||||||||||||||||||||||||||||||
總資產 | 9,822 | 12,624,218 | 46,966 | 5,437,632 | 65,958,170 | 84,076,808 |
35
簡明合併中期財務報表附註
截至2024年3月31日
(原文為西班牙語的財務報表譯文,見附註44)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
截至 2023年12月31日 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
主要 子公司(1) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
宏 銀行 有限公司 | 宏 證券 SAU(2) | 臨時工資 SAU | 金融科技 SGR | 宏
農業SAU (以前 稱為 Comercio 內部 SAU) | 聯屬 | 鑰匙 管理 人員(3) | 其他 相關 個派對 | 總 | ||||||||||||||||||||||||||||
負債 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
存款 | 23,933,528 | 392,024 | 37,422 | 16,936 | 461,417 | 37,397,939 | 32,895,381 | 95,134,647 | ||||||||||||||||||||||||||||
按公允價值計入損益的負債 | 20,950,673 | 20,950,673 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他財務負債 | 7,745,598 | 1,447,158 | 9,192,756 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
發行公司債券 | 4,374,264 | 4,374,264 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
次級公司債券 | 1,185,215 | 187,139 | 1,372,354 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
其他非金融 負債 | 3,823,505 | 3,823,505 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
總負債 | 28,307,792 | 392,024 | 1,222,637 | 204,075 | 461,417 | 45,143,537 | 59,116,717 | 134,848,199 |
(1) | 這些交易將在 整合過程中取消。 | |
(2) | 它包括其 的餘額 子公司Macro Fondos SGFCISA。 | |
(3) | 包括關鍵管理人員的近親 。 | |
(4) | 貸款和 的最高融資金額 截至2023年12月31日,Macro Securities SAU、Macro Agro SAU(前身為 )的其他融資 稱為Comercio Interior SAU)、關鍵管理人員和其他關聯方金額 分別為32,806,934、103,864、5,704,796和78,105,917。 | |
(5) | 與貸款和其他融資有關 其他項目未披露,主要是其他貸款、外匯交易融資 以及政府證券貸款。 |
截至2024年和2023年3月31日止三個月期間與關聯方發生的交易相關的損益 如下:
作為 2024年3月31日 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
主要 子公司(1) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
宏
銀行 有限公司 | 宏 證券 SAU(2) | 臨時工資 SAU | 金融科技 SGR | 宏 農業SAU (以前 稱為 Comercio 內部 SAU) | Banco BMA SAU | 聯屬 | 鑰匙 管理 人員(3) | 其他 相關 個派對 | 總 | ||||||||||||||||||||||||||||||
收入/(損失) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
利息收入 | 58,218 | 5,126 | 159,037 | 1 | 1,016,539 | 2,121,053 | 3,359,974 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
利息開支 | (46,575 | ) | (24,968 | ) | (22,797 | ) | (646,982 | ) | (741,322 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||
佣金收入 | 27,157 | 1,939 | 173 | 237 | 144,980 | 174,486 | |||||||||||||||||||||||||||||||||
佣金費用 | (2,985 | ) | (87 | ) | (95,605 | ) | (98,677 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||
其他營業收入 | 1,482,493 | 2,392 | 755 | 6,105 | 1,491,745 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
行政費用 | (1,040,142 | ) | (1,040,142 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
其他運營費用 | (301,475 | ) | (301,475 | ) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
總計 收入/(損失) | 85,375 | 1,481,447 | 7,518 | 112,462 | (24,039 | ) | 993,892 | 187,934 | 2,844,589 |
(1) | 這些交易將在 整合過程中取消。 | |
(2) | 它包括其 的餘額 子公司Macro Fondos SGFCISA。 | |
(3) | 包括關鍵管理人員的近親 。 |
36
簡明合併中期財務報表附註
截至2024年3月31日
(原文為西班牙語的財務報表譯文,見附註44)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
截至2023年3月31日 | |||||||||||||||||||||||||||||||
主要 子公司(1) | |||||||||||||||||||||||||||||||
宏
銀行 有限公司 | 宏 證券 SAU(2) | 臨時工資 SAU | 金融科技 SGR | 聯屬 | 鑰匙 管理 人員(3) | 其他 相關 個派對 | 總 | ||||||||||||||||||||||||
收入/(損失) | |||||||||||||||||||||||||||||||
利息收入 | 3,177 | 420,442 | 1,533,363 | 1,956,982 | |||||||||||||||||||||||||||
利息開支 | (31,716 | ) | (112,160 | ) | (78,125 | ) | (222,001 | ) | |||||||||||||||||||||||
佣金收入 | 44,764 | 1,133 | 900 | 186 | 461,731 | 508,714 | |||||||||||||||||||||||||
佣金費用 | (18,924 | ) | (47 | ) | (39,485 | ) | (58,456 | ) | |||||||||||||||||||||||
其他營業收入 | 101,102 | 50 | 1,638,413 | 70 | 1,739,635 | ||||||||||||||||||||||||||
行政費用 | (1,050,284 | ) | (1,050,284 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
其他運營費用 | (67,893 | ) | (67,893 | ) | |||||||||||||||||||||||||||
總計 收入/(損失) | 149,043 | 50 | 1,620,622 | (30,816 | ) | 308,421 | 759,377 | 2,806,697 |
(1) | 這些交易將在 整合過程中取消。 | |
(2) | 它包括其 的餘額 子公司Macro Fondos SGFCISA。 | |
(3) | 包括關鍵管理人員的近親 。 |
銀行 與其關聯方在日常和正常業務過程中安排交易而產生的交易是在正常的 市場條件下進行的,無論是利率和價格還是所需的擔保。
本銀行不向董事和其他以股份作擔保的主要管理人員發放貸款。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,主要管理人員收到的工資和獎金總額分別為1,104,118和1,078,936。
此外,截至2024年3月31日和2023年3月31日, 董事收到的費用分別為2,113,971和3,895,643。
此外,該行及其子公司的董事會和主要管理人員的組成如下:
作文 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||||
董事會 | 22 | 22 | ||||||
關鍵管理層的高級管理人員 人員 | 12 | 12 | ||||||
總 | 34 | 34 |
15. | 存款 |
截至2024年3月31日和2023年12月31日的存款構成如下:
作文 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||||
非金融公共部門 | 517,845,898 | 283,685,577 | ||||||
金融部門 | 13,371,241 | 30,605,533 | ||||||
非金融私營部門和外國居民 | 4,504,543,778 | 4,795,731,504 | ||||||
支票賬户 | 541,276,474 | 772,697,706 | ||||||
儲蓄賬户 | 1,622,339,022 | 2,168,239,077 | ||||||
定期存款 | 2,011,772,012 | 1,589,356,987 | ||||||
投資賬户 | 262,273,127 | 189,853,393 | ||||||
其他 | 66,883,143 | 75,584,341 | ||||||
總 | 5,035,760,917 | 5,110,022,614 |
37
簡明合併中期財務報表附註
截至2024年3月31日
(原文為西班牙語的財務報表譯文,見附註44)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
16. | 其他金融負債 |
截至2024年3月31日和2023年12月31日其他金融負債的構成如下:
作文 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||||
信用卡和借記卡結算-應付商户 | 222,701,854 | 298,424,215 | ||||||
待結算的其他現貨採購應付金額 | 114,894,734 | 141,690,342 | ||||||
等待外匯結算的付款訂單 | 55,216,127 | 52,203,513 | ||||||
代收代收及代他人代收的收款及其他交易 | 14,891,206 | 15,851,926 | ||||||
融資租賃負債 | 11,788,994 | 14,235,461 | ||||||
待結算的現貨購滙應付金額 | 1,798,324 | 2,011,342 | ||||||
現貨購買政府證券的應付金額 待結算 | 1,177,058 | 470,931 | ||||||
其他 | 51,782,152 | 42,924,043 | ||||||
總 | 474,250,449 | 567,811,773 |
17. | 條文 |
本項目包括估計 將面臨可能發生的責任的金額,如果發生,將為銀行造成損失。
附件J“規定變更” 列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日的規定變更。
清償這些 債務的預期條件如下:
03/31/2024 | ||||||||||||||||
作文 | 在
內 12 個月 | 超過
12 個月 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||||||||||
適用於行政、紀律和刑事 處罰 | 500 | 500 | 758 | |||||||||||||
信用證、擔保和其他承諾(1) | 2,682,349 | 2,682,349 | 3,195,005 | |||||||||||||
商業索賠正在進行中(2) | 1,834,283 | 1,329,188 | 3,163,471 | 4,276,635 | ||||||||||||
勞工訴訟 | 907,503 | 200,320 | 1,107,823 | 960,455 | ||||||||||||
養老基金-報銷 | 801,772 | 510,165 | 1,311,937 | 1,848,779 | ||||||||||||
其他 | 1,112,513 | 2,378,385 | 3,490,898 | 2,975,428 | ||||||||||||
總 | 7,338,420 | 4,418,558 | 11,756,978 | 13,257,060 |
(1) | 這些金額對應於為或有交易計算的預期信用損失, 注4中提到了這些內容。 | |
(2) | 另請參閲注39.2。 |
本行管理層及其法律顧問認為,除該等簡明綜合中期財務報表所披露的影響外,並無其他重大影響,其金額及結算條款已根據該等估計的現值確認,並考慮其可能的結算日期。
38
簡明合併中期財務報表附註
截至2024年3月31日
(原文為西班牙語的財務報表譯文,見附註44)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
18. | 其他非金融負債 |
截至2024年3月31日和2023年12月31日,其他非金融 負債的構成如下:
作文 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||||
應付工資、獎金和工資税 | 70,135,330 | 80,195,150 | ||||||
扣繳 | 48,365,618 | 56,175,904 | ||||||
雜項應付款 | 47,629,342 | 68,444,597 | ||||||
應納税金 | 42,058,349 | 51,198,311 | ||||||
應付董事和辛迪加費用 | 12,175,386 | 26,524,755 | ||||||
等待結算的退休養老金支付令 | 2,038,708 | 2,408,322 | ||||||
應付股息(見注30) | 146,897 | 121,513 | ||||||
其他 | 26,528,943 | 39,683,151 | ||||||
總 | 249,078,573 | 324,751,703 |
19. | 分析待收回的金融資產和待清償的金融負債 |
下表顯示了截至2024年3月31日和2023年12月31日銀行預計收回和結算的金融資產和負債分析 :
03/31/2024 | 沒有 到期 日期 | 總計
至12 個月 | 總數超過
12 個月 | |||||||||
資產 | ||||||||||||
銀行的現金和存款 | 1,149,471,536 | |||||||||||
按公允價值計入損益的債務證券 | 32,697,803 | 4,300,297,009 | ||||||||||
衍生金融工具 | 57,581,453 | |||||||||||
回購交易 | 279,193,344 | |||||||||||
其他金融資產 | 71,739,595 | 100,945,225 | 55,546,034 | |||||||||
貸款和其他融資(1) | 7,071,770 | 1,966,464,011 | 527,048,873 | |||||||||
其他債務證券 | 382,468,389 | 104,963,828 | ||||||||||
作為擔保交付的金融資產 | 141,951,555 | 28,242,998 | ||||||||||
按公允價值計入損益的權益工具 | 3,318,120 | |||||||||||
總資產 | 1,373,552,576 | 2,847,593,223 | 4,987,855,744 | |||||||||
負債 | ||||||||||||
存款 | 2,019,464,346 | 3,014,688,017 | 1,608,554 | |||||||||
按公允價值計提損益的財務負債 | 19,867,094 | |||||||||||
衍生金融工具 | 5,950,433 | |||||||||||
回購交易 | 20,856,886 | |||||||||||
其他財務負債 | 465,202,418 | 9,048,031 | ||||||||||
從BCRA和其他金融機構獲得的融資 | 12,778,435 | 6,964,952 | ||||||||||
發行公司債券 | 57,905,245 | 9,273,688 | ||||||||||
次級公司債券 | 11,539,135 | 342,023,522 | ||||||||||
總負債 | 2,019,464,346 | 3,608,787,663 | 368,918,747 |
(1) | “無到期日”中包含的金額與不良資產組合相關 。 |
39
簡明合併中期財務報表附註
截至2024年3月31日
(原文為西班牙語的財務報表譯文,見附註44)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
12/31/2023 | 沒有 截止日期 | 總計
至12 個月 | 總數超過
12 個月 | |||||||||
資產 | ||||||||||||
銀行的現金和存款 | 1,824,170,723 | |||||||||||
按公允價值計入損益的債務證券 | 2,576,273,837 | 80,314,333 | ||||||||||
衍生金融工具 | 19,928,075 | |||||||||||
回購交易 | 933,357,661 | |||||||||||
其他金融資產 | 79,932,423 | 141,673,926 | 83,731,924 | |||||||||
貸款和其他融資(1) | 11,893,971 | 2,221,253,876 | 547,080,449 | |||||||||
其他債務證券 | 220,089,069 | 434,604,121 | ||||||||||
作為擔保交付的金融資產 | 155,328,077 | 46,165,681 | ||||||||||
按公允價值計入損益的權益工具 | 4,872,886 | |||||||||||
總資產 | 2,076,198,080 | 6,158,742,125 | 1,145,730,827 | |||||||||
負債 | ||||||||||||
存款 | 2,545,614,077 | 2,564,112,925 | 295,612 | |||||||||
按公允價值計提損益的財務負債 | 20,962,446 | |||||||||||
衍生金融工具 | 4,302,846 | |||||||||||
回購交易 | 35,784,780 | |||||||||||
其他財務負債 | 555,659,523 | 12,152,250 | ||||||||||
從BCRA和其他金融機構獲得的融資 | 20,103,660 | 9,915,975 | ||||||||||
發行公司債券 | 80,962,927 | 8,287,803 | ||||||||||
次級公司債券 | 8,678,541 | 488,986,652 | ||||||||||
總負債 | 2,545,614,077 | 3,290,567,648 | 519,638,292 |
(1) | “無到期日”中包含的金額與不良資產組合相關 。 |
20. | 按經營部門分列的披露 |
出於管理目的,銀行管理層已確定其只有一個與銀行業務相關的運營部門。從這個意義上説,本銀行監督該會計年度的營業部門收入(虧損),以便就分配給該部門的資源作出決定,並評估其業績,這與財務報表中的損益是一致的。
21. | 所得税 |
a) | 所得税通貨膨脹調整 |
經 27430和27541號法律修訂的《税改法》規定,自2018年1月1日開始的財政年度所得税通貨膨脹調整如下:
i) | 此類調整將適用於 三十六年CPI變化高於100%的財年 納税期結束前幾個月; |
Ii) | 關於第一、第二和第三個 生效日期後的財年,如果發生變更,則此程序將適用 上述指數,從每個指數的開始到結束計算 申請的第一個、第二個和第三個財年的財年超過55%、30%和15%, 分別; |
Iii) | 正或負通脹調整, 視情況而定,對應於自2018年1月1日開始的第一、第二和第三財年,應在計算調整數的會計年度中分配三分之一,其餘三分之二在隨後的兩個會計年度中等額分配; |
40
簡明合併中期財務報表附註
截至2024年3月31日
(原文為西班牙語的財務報表譯文,見附註44)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
四) | 與2019年1月1日開始的第一個和第二個財政年度相對應的正或負通貨膨脹調整,應將 分配給確定調整的財政年度的六分之一,並將剩餘的六分之一分配給緊隨其後的財政年度;以及 |
v) | 從2021年1月1日開始的財政年度,可在確定調整的年度扣除100%的調整。 |
自2024年3月31日和2023年12月31日起,符合《所得税法》規定的實施通貨膨脹調整的所有條件(見本説明2019年和2020年會計年度和2021年會計年度)。
b) | 所得税税率 |
2021年6月16日,通過第387/2021年號法令,頒佈了27630號法律。該法為2021年1月1日或之後的財政年度確立了25%、30%和35%的累進税率方案,該方案將在每個財政年度結束時按累進方式適用於應税累計淨利潤 。
c) | 簡明合併中期財務報表中所得税費用的主要項目如下: |
作文 | 03/31/2024 | 03/31/2023 | ||||||
當期所得税支出 | 98,694,744 | 20,089,332 | ||||||
(所得税)/遞延所得税虧損 | (9,187,443 | ) | 1,505,650 | |||||
在所得税表中記錄的所得税損失 | 89,507,301 | 21,594,982 | ||||||
在其他綜合收入中記錄的所得税利潤 | (1,455,575 | ) | (1,369,299 | ) | ||||
總 | 88,051,726 | 20,225,683 |
2019財年和2020財年
根據董事會在2020年5月11日舉行的會議上的決定,考慮到由其法律顧問和税務顧問評估的有關此事的某些判例法,銀行於同年5月26日向行政當局提交了年度所得税申報單,考慮到通貨膨脹調整對所得税的總體影響(見本説明的a)四節)。因此,Banco Macro SA確定的2019財年的當前所得税為7,002,124美元(未重報)。 同樣的標準用於確定2020年的年度所得税報告,該報告為Banco Macro產生了該財年的應計所得税,總額為9,933,210美元(未重報)。
此外,2021年7月23日,世行向AFIP提交了報銷行動,要求償還2020納税期間繳納的254,305(未重報)所得税 。
關於前幾段提到的税期,AFIP於2021年11月1日通知開始進行所得税審計。
除了本節第一段提到的文件外,世行還於2021年12月28日向聯邦行政爭議法院提交了關於分析期間宣告性判決的請願書。關於2019年財政年度的22274/2021年號文件正在第12號法院處理中,而關於2020年財政年度的22278/2021年號文件正在第一號法院處理中。
2021財年
2022年10月17日,Banco Macro SA向AFIP提交了償還行動,要求償還2021年納税期間支付的382,189(未重報)所得税。
2023年1月3日,AFIP 通知開始與上述財政年度相關的所得税審計。2024年4月8日,AFIP通知審計結束,截至這些精簡綜合中期財務報表發佈之日,未進行税收調整。
2022財年
2023年6月30日,Banco Macro SA向AFIP提交了償還行動,要求償還2022年納税期間支付的654,673(未重報)所得税。
41
簡明合併中期財務報表附註
截至2024年3月31日
(原文為西班牙語的財務報表譯文,見附註44)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
2023年11月16日,AFIP通知 開始了與上述財政年度相關的所得税審計,截至這些精簡綜合中期財務報表發佈之日,該審計正在進行中。
報銷行動-2013財年至2017財年和2018財年
2019年10月24日,Banco Macro SA根據11683號法律第81條第一款確立的條款,向阿根廷税務機關(阿根廷税務機關)提出了兩項償還訴訟,要求償還2013年至2017年和2018年期間分別作為所得税支付給税務機關的4,782,766和5,015,451(未重報金額),原因是無法對2013年至2017年期間(27430和27468號法律引入的修正案之前)適用所得税法規定的通貨膨脹和其他調整機制的調整。以及2019年修訂和2018納税期間修訂),加上相關的補償利息 (SIGEA[案卷管理系統]19144-14224/2019年和19144-14222/2019年號文件)。由於税務機關尚未就上述索賠作出決議,該行於2020年8月7日根據第81條11683號法律的條款向聯邦爭議法院和行政審判法院提交了兩項償還申請,目前分別在該司法管轄區的第8號和第2號法院待決(案件編號11285/2020年和11296/2020年)。目前,關於2018財年的卷宗,證據階段已經結束,指控程序已經完成。
關於上一段提到的税期 ,2019年12月19日,AFIP通知開始2018年税期的所得税審計,2021年5月3日通知開始2013至2017年的所得税審計。2021年10月4日,AFIP結束了2013至2017年的審計,因為世行已適時行使了訴諸司法的權利, 承認償還需經法院裁決。
22. | 佣金收入 |
作文 | 03/31/2024 | 03/31/2023 | ||||||
履行績效義務 於某一時間點 | ||||||||
與 義務相關的佣金 | 43,327,699 | 53,106,350 | ||||||
與信用卡相關的佣金 | 27,430,943 | 30,927,250 | ||||||
與保險相關的佣金 | 3,629,499 | 5,078,375 | ||||||
與證券價值相關的佣金 | 2,936,020 | 2,231,729 | ||||||
與交易和外匯交易有關的佣金 | 2,693,201 | 1,990,454 | ||||||
與貸款和其他融資有關的佣金 | 1,325,421 | 6,982 | ||||||
與財務擔保相關的佣金 | 1,015,224 | 308,998 | ||||||
履行績效義務 在一定時間內 | ||||||||
與交易和外匯交易有關的佣金 | 1,420,214 | 79,816 | ||||||
與信用卡相關的佣金 | 408,904 | 418,382 | ||||||
與貸款和其他融資有關的佣金 | 3,461 | 72,612 | ||||||
與義務相關的佣金 | (72 | ) | 1,799 | |||||
總 | 84,190,514 | 94,222,747 |
23. | 黃金和外幣報價差異 |
作文 | 03/31/2024 | 03/31/2023 | ||||||
外幣資產和負債折算成比索 | 80,390,915 | 141,393,140 | ||||||
外幣兑換收入 | 200,904 | 850,610 | ||||||
總 | 80,591,819 | 142,243,750 |
42
簡明合併中期財務報表附註
截至2024年3月31日
(原文為西班牙語的財務報表譯文,見附註44)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
24. | 其他營業收入 |
作文 | 03/31/2024 | 03/31/2023 | ||||||
服務 | 19,281,289 | 12,181,609 | ||||||
其他應收賬款的調整和利息 | 7,443,306 | 3,567,485 | ||||||
對帶有減排量條款的其他應收賬款的調整 | 6,877,251 | 2,128,870 | ||||||
金融中介的其他應收賬款 | 2,195,359 | 492,065 | ||||||
其他 | 8,552,990 | 3,800,056 | ||||||
總 | 44,350,195 | 22,170,085 |
25. | 員工福利 |
作文 | 03/31/2024 | 03/31/2023 | ||||||
報酬 | 91,400,202 | 61,356,163 | ||||||
工資税 | 21,913,205 | 15,605,008 | ||||||
對員工的補償和獎金 | 16,819,789 | 11,012,368 | ||||||
僱員服務 | 3,258,515 | 3,052,012 | ||||||
總 | 133,391,711 | 91,025,551 |
26. | 行政開支 |
作文 | 03/31/2024 | 03/31/2023 | ||||||
董事和辛迪加的費用 | 12,035,041 | 1,823,723 | ||||||
税費 | 11,787,861 | 7,672,179 | ||||||
維護、保護和維修費用 | 9,673,332 | 6,995,525 | ||||||
其他費用 | 5,665,692 | 4,893,638 | ||||||
裝甲卡車、文件和活動 | 5,185,989 | 6,301,026 | ||||||
電力和通訊 | 5,106,315 | 4,132,328 | ||||||
安全服務 | 4,012,737 | 4,322,143 | ||||||
租用行政服務 | 2,871,958 | 323,812 | ||||||
廣告和宣傳 | 2,782,962 | 1,847,976 | ||||||
軟件 | 2,712,244 | 3,034,459 | ||||||
代表、差旅和交通費用 | 755,353 | 931,280 | ||||||
租契 | 433,062 | 177,395 | ||||||
文具和辦公室用品 | 361,767 | 405,167 | ||||||
保險 | 336,886 | 374,311 | ||||||
其他 | 5,188,429 | 1,953,616 | ||||||
總 | 68,909,628 | 45,188,578 |
43
簡明合併中期財務報表附註
截至2024年3月31日
(原文為西班牙語的財務報表譯文,見附註44)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
27. | 其他運營費用 |
作文 | 03/31/2024 | 03/31/2023 | ||||||
流轉税 | 92,799,848 | 54,278,280 | ||||||
從信用卡 | 26,649,542 | 19,973,003 | ||||||
其他規定的費用 | 3,720,453 | 2,567,636 | ||||||
其他調整和雜項義務的利息 | 1,715,329 | 1,858,540 | ||||||
存款保證基金繳款 | 1,687,111 | 2,351,616 | ||||||
保險索賠 | 1,128,220 | 890,209 | ||||||
捐款 | 529,876 | 800,747 | ||||||
税費 | 32,758 | 179,248 | ||||||
財產、廠房和設備出售或折舊損失 | 19,466 | |||||||
房地產和其他非金融資產投資的出售或減值損失 | 174,931 | |||||||
其他 | 11,301,033 | 9,379,809 | ||||||
總 | 139,583,636 | 92,454,019 |
28. | 現金流量表 的補充披露 |
現金流量表列出了 期間經營活動、投資活動和融資活動產生的現金和現金等值物的變化。為了編制現金流量表,銀行對經營活動採用間接法,對投資活動和融資活動採用直接 法。
本行視“現金及現金等價物”為“現金及現金等價物”,包括銀行內的現金及存款,以及可隨時轉換為已知現金金額且價值變動風險微乎其微的金融資產。
為了準備現金流量表 ,銀行考慮了以下因素:
- | 經營活動:銀行的正常創收活動以及其他不符合投資或融資資格的活動 。 |
- | 投資活動:以其他方式收購、出售和處置不包括在現金和現金等價物中的長期資產和其他投資。 |
- | 融資活動: 導致銀行股東權益和負債的規模和構成發生變化且不屬於經營或投資活動的活動。 |
下表列出了現金流量表中“現金及現金等值物”項目與財務狀況表中相關會計項目之間的對賬 :
描述 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | 03/31/2023 | 12/31/2022 | ||||||||||||
銀行的現金和存款 | 1,149,471,536 | 1,824,170,723 | 1,154,331,789 | 1,180,826,064 | ||||||||||||
按公允價值計入損益的債務證券 | 320,846,645 | 202,801,372 | ||||||||||||||
其他債務證券 | 40,226,551 | 66,070,185 | 2,547,720,021 | 2,355,866,730 | ||||||||||||
貸款等融資 | 4,287,084 | 6,129,189 | 4,053,008 | 4,181,665 | ||||||||||||
總 | 1,514,831,816 | 2,099,171,469 | 3,706,104,818 | 3,540,874,459 |
29. | 股本 |
2021年12月31日至2024年3月31日,我行認購及實繳資本金為639,413。股本構成詳情見簡明單獨中期財務報表的附件K 。
44
簡明合併中期財務報表附註
截至2024年3月31日
(原文為西班牙語的財務報表譯文,見附註44)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
30. | 每股收益--股息 |
每股基本收益 計算方法為:將本行普通股股東應佔淨利潤除以期內已發行普通股的加權平均數。
在計算 已發行普通股的加權平均值時,年初的股票數量根據 期間發行或撤回的普通股數量(按這些股票已發行的天數加權)進行調整(如果適用)。注 29提供了銀行股本變動的細目。
每股基本盈利 的計算見簡明綜合中期利潤表的“每股盈利”表。另請參閲 注40。
股息 已支付並擬付
股東大會於2022年4月29日召開,決議分配現金股息及/或實物股息,在此最後情況下,按市值計算的金額為14,187,873(未重述),相當於每股22.18比索,但須事先獲得BCRA的授權,BCRA將因超過上述限額而仍須支付的股息增加 至21,016,844(未重述),並記入“待BCRA批准的股息準備金”。BCRA在2023年3月9日發佈的A 7719號公報中規定,從2023年4月1日至2023年12月31日,獲得BCRA授權的金融機構將被允許分配最多40%的本應分配的收入,如果 已適用 收入分配規則的話,分六次、按月和連續分配。
2023年4月25日召開的股東大會決定分配現金股息和/或實物股息,在最後一種情況下,按 的市值計算,金額為75,040,918美元(未重述),相當於每股117.36比索,但須事先獲得BCRA的授權。2023年5月12日,BCRA批准了股息分配,根據分期付款時間表,在截至2023年12月31日的財年內支付股息。
2023年9月29日,宏觀農業股份公司(前身為Comercio內政部SAU)發放了44萬歐元的現金股息(未重述)。
根據BCRA於2024年3月21日發佈的7984號公報,BCRA規定,到2024年12月31日,擁有BCRA 授權的金融機構將被允許分配最多60%的應分配收入,如果應用了收入 分配規則,分六個相等的、每月和連續的分期付款。每期股息分期付款的金額 將在每個支付日以同種貨幣支付。
2024年4月12日召開的股東大會批准分配現金股息和/或實物股息,在此情況下按市值計算,金額為401,735,819,252,相當於每股628.29比索,但須事先獲得BCRA授權。2024年5月6日,BCRA授權 此收益分配。
另一方面,根據2024年4月30日發佈的《A》7997號公報,BCRA規定,獲得BCRA授權的金融機構將被允許按月分三次平等分配收益。此外,金融機構必須 向每個非居民股東授予選擇權,以一次性現金分期付款方式獲得全部或部分股息 ,只要這些資金直接用於根據現行交易所法規用於重建一個自由的阿根廷(BOPREAL,西班牙語首字母縮寫)的債券的主要認購。
31. | 存款保證保險 |
1995年24485號法律和第540/1995號法令建立了存款保證保險制度,該制度是一個有限、強制和繁重的制度,旨在涵蓋銀行存款的風險,作為根據《金融實體法》建立的存款特權和保護制度的補充和補充。上述立法還規定成立Sedesa,專門管理存款擔保基金(DGF)。Sedesa於1995年8月註冊成立。
45
簡明合併中期財務報表附註
截至2024年3月31日
(原文為西班牙語的財務報表譯文,見附註44)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
根據BCRA公報“B”12755於2024年3月4日披露的百分比,銀行對Sedesa股本的權益如下:
Banco Macro SA | 7.6285 | % | ||
Banco BMA SAU銀行 | 1.6414 | % |
所有比索和外幣存款以支票賬户、儲蓄賬户、存單或BCRA可確定的其他形式的存款存放在參與實體中,金額最高可達6,000美元,必須滿足第540/1995號總統令規定的要求和監管當局可能不時確定的其他要求。此外,BCRA在2024年3月27日發佈的7985號公報中決定,從2024年4月1日起,覆蓋範圍將擴大到2.5萬。
另一方面,BCRA規定,除其他外,擔保制度不適用於其他金融實體的任何存款、與銀行有關的人員的存款和證券存款。
32. | 受限資產 |
截至2024年3月31日和2023年12月31日,以下銀行的資產受到限制:
作文 | 03/31/2024 | 12/31/2023 | ||||||
銀行的現金和存款 | ||||||||
· Fondo de Riesgo金融科技SGR--其他實體的存款(1)。 | 1,369 | 1,594 | ||||||
銀行現金和存款小計 | 1,369 | 1,594 | ||||||
通過損益按公允價值計算的債務證券和其他債務證券 | ||||||||
·[br]金融科技基金-公允價值損益債務證券(1)。 | 11,428,460 | 20,011,352 | ||||||
· 阿根廷政府國債,以比索計算,經CER 4.25%調整後於2024年3月31日到期,到期日為2025年2月14日,阿根廷政府債券為雙幣種貼現債券,到期日為2023年12月31日,用於根據26831號法律第45條和CNV標準制定的補充法規(NT2013,修訂)向比亞迪擔保基金II的捐款。 | 3,048,887 | 1,926,975 | ||||||
·受阿根廷立法監管的 比索貼現債券,將於2033年到期,以保證生產信貸計劃 重新激活聖胡安省。 | 1,283,252 | 1,438,287 | ||||||
· 阿根廷法律規定的比索貼現債券,2033年到期,為代理人在阿根廷證券委員會(CNV)修訂的第622/2013號決議下設想的新類別採取行動所需的最低法定擔保賬户 。 | 370,425 | 415,177 | ||||||
· 阿根廷 以比索為單位的政府國債,按CER 2%調整-到期日:2026年11月9日,以保證生產信貸計劃 聖胡安省重新啟動。 | 347,455 | 359,271 | ||||||
· 受阿根廷法律監管的比索貼現債券,2033年到期,受聖胡安省部門信貸計劃、生產投資融資基金擔保的影響。 | 211,613 | 216,277 | ||||||
· 受阿根廷法律監管的比索貼現債券,於2033年12月31日到期,受區域經濟競爭力計劃-美洲開發銀行第3174/OC-AR號貸款擔保的影響。 | 22,812 | |||||||
· 其他的。 | 467,311 | 607,167 | ||||||
按公允價值通過損益計算的債務證券小計及其他債務證券 | 17,157,403 | 24,997,318 |
46
簡明合併中期財務報表附註
截至2024年3月31日
(原文為西班牙語的財務報表譯文,見附註44)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
成分(續) | 03/31/2024 | 12/31/2023 | |||||||
其他金融資產 | |||||||||
· | 作為保護合夥人作出的貢獻所產生的利息 (2)。 | 8,171,284 | 12,389,455 | ||||||
· | Fondo de Riesgo金融科技SGR-共同基金份額(1) | 2,955,346 | 2,681,723 | ||||||
· | 代理人從事經修訂的CNV第622/2013號決議所設想的新類別業務所需的最低法定擔保賬户金融工具 。 | 598,225 | 513,511 | ||||||
· | 各種各樣的債務人--其他。 | 947,902 | 433,423 | ||||||
· | 各種各樣的債務人--在DGR就營業税差額向CABA提出的索賠範圍內的附件。 | 827 | 1,254 | ||||||
其他金融資產小計 | 12,673,584 | 16,019,366 |
貸款等融資 | |||||||||
· | 金融科技基金--貸款和其他融資(1)。 | 939,427 | 288,391 | ||||||
貸款和其他融資小計 | 939,427 | 288,391 |
作為擔保交付的金融資產 | |||||||||
· | 在BCRA開立的與電子清算所和類似實體有關的交易的特別擔保支票賬户。 | 99,616,384 | 103,281,114 | ||||||
· | 適用於證券遠期合約。 | 28,242,998 | 46,165,681 | ||||||
· | 保證與信用卡和借記卡交易相關的存款。 | 13,549,308 | 10,245,824 | ||||||
· | 其他保證金。 | 28,785,863 | 41,801,139 | ||||||
作為擔保交付的金融資產小計 | 170,194,553 | 201,493,758 | |||||||
其他非金融資產 | |||||||||
· | 與賣出的看漲期權相關的不動產。 | 11,281,001 | 11,280,992 | ||||||
· | 金融科技基金--其他非金融資產 (1)。 | 15,053 | 16,719 | ||||||
其他非金融資產小計 | 11,296,054 | 11,297,711 | |||||||
總 | 212,262,390 | 254,098,138 |
(1) | 根據修訂後的《24467號法律》和《金融科技特別行政區章程》,該實體設有一個風險基金(“里斯戈基金”),其主要目標是為保護夥伴和第三方 提供擔保。風險基金的資產只能用於合夥人的提款, 用於支付擔保和其他直接費用。 |
(2) | 截至2024年3月31日和2024年12月31日 與風險基金金融科技SGR、Alianza SGR和Innova SGR相關。為了 保留與這些繳費相關的税收優惠,這些優惠必須自繳納之日起兩年至 三年內保持。 |
33. | 信任活動 |
該銀行涉及多種類型的信託 。根據銀行尋求的業務目的,不同的信託協議披露如下:
33.1 | 用於投資目的的金融信託 |
用於投資目的的金融信託組合 由公開和非公開發行的金融信託的最終信託證券(Confibono、Secubono、Supercanal、PayWay Cobro Prepado、Solidario de Infrastructure Inasa IV、Moni Mobile和Red Surcos)和參與證書(Arfintech)組成。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,用於投資目的的債務證券和參與金融信託的證書分別為1,412,085和1,330,061, 。
根據截至該等簡明綜合中期財務報表發佈日期的最新會計資料 ,該等信託的主體資產按相關比例超過賬面金額。
47
簡明合併中期財務報表附註
截至2024年3月31日
(原文為西班牙語的財務報表譯文,見附註44)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
33.2 | 使用銀行轉讓的金融資產設立的信託(證券化) |
銀行將金融資產 (貸款)轉移到信託公司,用於發行和出售證券,其收集由此類 資產或資產組產生的現金流擔保。通過這種方式,世界銀行最初用於為貸款提供資金的資金得到了更早的獲得。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,考慮到截至該等簡明合併中期財務報表發佈之日的最新會計信息 ,通過Macro fiducia SAU(子公司)管理的此類信託的資產分別為2,636和3,997。
33.3 | 為銀行發放貸款提供擔保的信託 |
由於阿根廷銀行業市場很常見,世行在某些情況下要求債務人提交某些資產或權利,以信託形式接受資產,作為發放貸款的擔保 。這樣,損失風險就降到了最低限度,在債務人不遵守規定的情況下,擔保也得到了保障。
信託通常充當管道,從債務人的業務流程中收集現金,並將這些現金髮送到銀行,用於償還債務人的貸款,從而確保遵守委託人承擔的義務,並通過信託得到擔保。
此外,其他擔保信託 管理特定資產,主要是不動產。
在債務人對受益人承擔的債務沒有違約或拖延的情況下,受託人不得履行擔保,有關債務價值的所有超出金額均由受託人向債務人償還。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,考慮到截至這些簡明合併中期財務報表發佈日期的最新可用會計信息 ,由Banco Macro SA和Macro Fiducia SAU管理的資產分別為7,284,857和1,215,977。
33.4 | 由本行擔任受託人(管理)的信託 |
本行透過其附屬公司,根據協議直接履行主體資產的管理職責,只履行受託人職責,在信託中並無其他 權益。
在任何情況下,受託人均不對其自身資產或因履行受託人職責而產生的任何義務承擔責任。此類債務並不意味着任何類型的債務或對受託人的承諾,它們將僅通過信託資產履行。此外,受託人不會在相關信託協議規定的範圍內扣押或處置主體資產 。銀行作為受託人所賺取的費用是根據協議的條款和條件計算的。
信託通常管理從委託人的活動中獲得的資金,主要用於以下目的:
- | 以受益人為受益人 保證存在資助和/或支付某些義務所需的資源,例如 支付有關工作或服務證書的分期付款,以及 支付相關協議規定的發票和費用, |
- | 推動省級民營經濟生產發展, |
- | 作為公共工程特許權協議的一方,授予道路開發、管理、維護和維護。 |
截至2024年3月31日和2023年12月31日,考慮到截至這些簡明合併中期財務報表 發佈日期的最新會計信息,銀行管理的資產分別為57,303,603和55,839,426。
48
簡明合併中期財務報表附註
截至2024年3月31日
(原文為西班牙語的財務報表譯文,見附註44)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
34. | 遵守CNV法規 |
34.1 | 遵守CNV標準,在CNV定義的不同代理類別中採取行動: |
34.1.1 | Banco Macro SA的運營 |
考慮到Banco Macro SA目前的業務,並根據CNV規則(根據大會第622/2013號決議,經修訂)建立的不同代理類別,該行在本機構註冊為共同基金集合投資產品託管代理(AC PIC FCI,其西班牙語首字母縮寫)-綜合託管公司、清算和結算代理和交易代理(ALyC和 an-Complete,其西班牙語首字母縮寫為ALyC和 an-Complex),並在“授權資本擔保公司名單”中註冊。
此外,本行於2024年3月31日的股東權益達4,274,409,657元,超過上述條例對本行註冊的不同類別代理商所要求的最低金額,截至該日,合計達470,350 UVAS,及法定擔保賬户所需的最低金額235,175 UVAS,本行以附註32所述的政府證券繳存該賬户,以及本行賬户000285及80285的現金存款。
34.1.2 | 宏觀證券公司SAU的運作 |
考慮到該附屬公司目前的業務,並根據經該機構發佈的經修訂的大會第622/2013號決議批准之日起生效的CNV制定的規定,該公司的註冊類別如下:結算交收代理、交易代理、綜合交易代理和共同投資基金配售代理和綜合共同投資基金 配售和分銷代理(ALyC、AN-Complex、ACyD FCI和ACyDI FCI)。
此外,該公司截至2024年3月31日的股東權益(UVAS)為120,340,957,超過了該法規所要求的最低金額,達470,350 UVAS,最低法定擔保賬户要求該公司以共同基金股份繳入的股東權益最低金額的50%。此外,由於該公司作為“ACyD FCI和ACyDI FCI”,最低股東權益將增加163,500 UVAS。
34.1.3 | Macro Fondos Sociedad Gerente de Fondos Comunes de Inversión SA的運營 |
考慮到該子公司目前的經營情況,並根據經該機構發佈的經修訂的第622/2013號決議批准之日起生效的CNV制定的規定,該公司註冊為互惠基金集合投資產品管理代理 。
此外,該公司截至2024年3月31日的股東權益(以UVAS表示)達到20,742,396美元,超過了該 法規要求的最低金額,即150,000 UVA外加其管理的每個額外共同基金的20,000 UVA。最低法定擔保賬户 要求最低股東權益金額的50%,公司用共同基金股份繳入。
34.1.4 | 巨型信託基金的運作 |
考慮到該附屬公司目前的經營情況,並根據經該機構發佈的經修訂的第622/2013號決議批准之日起生效的CNV制定的規定,該公司註冊為財務受託代理和非財務受託代理。
此外,UVAS規定,截至2024年3月31日,該公司的股東權益為902,059,低於950,000 UVAS確立的此類法規所要求的最低金額。2024年5月9日,該公司將這一情況更正為接受Banco Macro SA不可撤銷的 捐款250,000美元。
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簡明合併中期財務報表附註
截至2024年3月31日
(原文為西班牙語的財務報表譯文,見附註44)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
34.1.5 | 宏觀農業SAU(前身為Comercio內部SAU)的運營 |
考慮到該子公司目前的業務 ,並根據CNV制定的規定,自該機構發佈的經修訂的第622/2013號大會決議批准之日起生效,該公司註冊為清算和結算代理-AgroIndustrial(ALyC I agro,其西班牙語首字母縮寫)。
此外,該公司於2024年3月31日的股東權益達1,692,696元,超過於1,175,000元UVAS確立的有關一般決議案所規定的最低金額。最低法定擔保賬户至少需要股東權益最低金額的40%。
34.1.6 | Banco BMA SAU銀行(前身為阿根廷銀行)的業務 |
考慮到Banco BMA SAU目前的業務,並根據經修訂的大會第622/2013號決議批准生效的CNV制定的規定,該公司註冊為綜合結算和結算代理兼交易代理(ALyC和AN-INTEGRATE, 為其西班牙語首字母縮寫)和共同基金集合投資產品託管代理(AC PIC FCI,西班牙語首字母縮寫為 )。
此外,該公司截至2024年3月31日的股東權益(以UVAS表示)達406,746,112,超過UVAS於470,350 UVAS設立的有關一般決議案所要求的最低金額,並與屬於Banco BMA SAU的現金結餘及等價物合併。
另一方面,BMA Asset Management SA(前身為ItaúAsset Management SA)截至2024年3月31日的股東權益(UVAS)為13,208,462,超過了作為共同基金集合投資產品管理代理所需的最低金額,即150,000 UVA外加其管理的每個額外共同基金的20,000 UVA。最低法定擔保賬户 要求最低股東權益金額的50%,公司用共同基金股份繳入。
同樣,截至2023年12月31日,BMA Valore SA(前身為ItaúValore SA)的股東權益在UVAS中陳述為5,678,211,超過了在470,350 UVAS中設立的作為綜合結算和結算代理(ALyC INTALL,西班牙語首字母縮寫)和163,500 UVS作為綜合共同投資基金配售和分銷代理所需的最低股東權益,該代理也被整合到共同基金中。
34.2 | 保管中的文件 |
作為一般政策,本行將其陳舊的會計和管理業務的單據支持交由第三方保管,即日期早於上一財年末的單據。根據CNV大會第629號決議的要求,銀行已將(I)截至2017年12月31日(含)的財政年度的存貨和(Ii)截至2017年12月31日(包括12月31日)的財政年度的某些支持經濟交易的文件交由以下公司保管:ADEA Adminadradora de Archivos SA(倉庫位於布宜諾斯艾利斯省弗洛倫西奧·瓦雷拉Ruta 36,31.5公里)和ADDOC Administration ación de Documentos SA(倉庫位於Avenida Circunvalación Agustín Tosco,沒有編號,Colectora Sur,在聖卡洛斯和普恩特之間60個街區,科爾多巴省和拉戈馬西諾大道1750,以前的魯塔8公里51,200,皮拉爾省布宜諾斯艾利斯。
此外,數字格式的紀錄片支持 存儲在cd rom、dvd rom和世行自己的服務器中。
另一方面,Banco BMA SAU根據CNV大會第629號決議的規定,在其位於維多利亞奧坎波360號7樓的設施中,為其陳舊的會計和管理業務提供文件支持。此外,ADDOC Administration ación de Documentos SA受託存放未包括在第5條第A.3款中的文件,以及存放在其位於布宜諾斯艾利斯省弗洛倫西奧瓦雷拉博斯克36公里31,500公里的第3工廠倉庫中的陳舊文件。
50
簡明合併中期財務報表附註
截至2024年3月31日
(原文為西班牙語的財務報表譯文,見附註44)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
34.3 | 作為共同基金的保管人 |
34.3.1 | 截至2024年3月31日,Banco Macro SA以託管公司的身份託管第三方認購的共同基金中的股份和以下共同基金的資產: |
基金 | 股份數量 | 股權 | ||||||
阿根費什·阿比耶託·皮姆斯 | 3,216,820,380 | 40,472,474 | ||||||
Argenfund Ahorro比索 | 176,041,316 | 12,616,171 | ||||||
Argenfund Financiamiento比索 | 100,000 | 100 | ||||||
Argenfund Gestión比索 | 15,976,445,349 | 18,078,857 | ||||||
Argenfund基礎結構 | 1,514,910 | 56 | ||||||
Argenfund Inversión Dólares | 1,000 | 857 | ||||||
Argenfund Inversión比索 | 3,111,833,380 | 9,040,613 | ||||||
Argenfund Liquidez | 9,610,665,874 | 90,298,304 | ||||||
Argenfund Renta阿根廷 | 306,460,401 | 25,668,243 | ||||||
租賃基金Renta Balanceada | 519,494,284 | 26,770,770 | ||||||
租賃基金倫塔資本 | 14,163,108 | 12,604,811 | ||||||
租賃基金倫塔·克雷西米恩託 | 3,321,012 | 2,791,795 | ||||||
國家基金倫塔·迪納米卡 | 87,902,584,422 | 21,520,645 | ||||||
租賃基金Renta Fija | 570,381,691 | 69,082,154 | ||||||
應收賬款基金租金靈活 | 46,040,329 | 885,023 | ||||||
租賃基金Renta Global | 168,355,964 | 4,571,980 | ||||||
租賃基金Renta Mixta | 34,142,553 | 412,151 | ||||||
租賃基金Renta Mixta Plus | 1,352,780 | 1,091,083 | ||||||
國家基金倫塔比索 | 96,499,608 | 8,160,156 | ||||||
應收賬款租金總計 | 548,961,979 | 2,802,558 | ||||||
應收賬款基金租金變量 | 1,381,493,340 | 516,552 | ||||||
SEARCH基金雷託諾絕對 | 218,382,470 | 3,278,363 | ||||||
皮奧內羅·阿塞內斯 | 28,130,217 | 19,812,820 | ||||||
皮奧內羅·阿霍羅·多拉雷斯 | 28,115,066 | 24,604,433 | ||||||
皮奧內羅阿根廷二百週年紀念日 | 424,876,097 | 12,502,579 | ||||||
皮奧內羅資本 | 841,206,069 | 7,685,837 | ||||||
皮奧內羅·克雷西米恩託 | 1,686,724,286 | 8,518,827 | ||||||
皮奧內羅·德薩羅洛 | 53,964,108 | 252,293 | ||||||
皮奧內羅·恩普雷薩斯FCI阿比耶託·皮姆斯 | 404,167,141 | 14,401,519 | ||||||
皮奧內羅FF | 97,898,261 | 10,540,221 | ||||||
皮奧內羅·熱斯蒂翁 | 2,252,548,269 | 36,221,189 | ||||||
皮奧內羅建築結構 | 2,216,424,751 | 7,430,630 | ||||||
皮奧內羅·帕特里莫尼奧一世 | 100,000 | 100 | ||||||
皮奧內羅·比索 | 2,758,340,107 | 139,367,793 | ||||||
皮奧內羅比索加 | 32,697,705,814 | 989,944,778 | ||||||
皮奧內羅恢復 | 1,621,035,111 | 1,805,210 | ||||||
皮奧內羅·倫塔 | 50,473,973 | 36,704,390 | ||||||
皮奧內羅·倫塔·阿霍羅 | 409,624,885 | 53,810,880 | ||||||
皮奧內羅·倫塔·阿霍羅加 | 1,207,984,965 | 37,892,610 | ||||||
皮奧內羅·倫塔·巴蘭塞多 | 8,208,692,460 | 47,805,368 | ||||||
皮奧內羅·倫塔·埃斯特拉泰科 | 654,972,301 | 21,675,961 | ||||||
皮奧內羅·倫塔·菲亞·多拉雷斯 | 11,558,571 | 11,943,483 | ||||||
皮奧內羅·倫塔·米斯塔一世 | 186,732,227 | 13,246,396 | ||||||
皮奧內羅·雷託諾 | 1,724,324,621 | 9,934,572 |
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簡明合併中期財務報表附註
截至2024年3月31日
(原文為西班牙語的財務報表譯文,見附註44)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
34.3.2 | 截至2024年3月31日BMA銀行 SAU作為存託公司,託管所認購的共同基金股份 由第三方和以下共同基金的資產: |
基金 | 股份數量 | 股權 | ||||||
阿根廷隊進球意外 | 17,819 | 2,748,402 | ||||||
進球倫塔·克雷西米恩託 | 24,813,562 | 22,130,237 | ||||||
進球意外加 | 5,512,796 | 746,318 | ||||||
目標資本加 | 24,014,844 | 1,008,239 | ||||||
進球阿霍羅·馬克斯 | 129,345,074 | 6,873,916 | ||||||
目標多元化策略 | 110,000 | 167 | ||||||
目標多元化策略加 | 110,000 | 167 | ||||||
目標表現 | 65,332,675 | 5,148,291 | ||||||
目標表現II | 247,952 | 7,654 | ||||||
目標表現III | 252,458,706 | 9,449,905 | ||||||
進球比索 | 2,435,585,136 | 290,941,726 | ||||||
目標溢價 | 10,600,096 | 27,808 | ||||||
進球倫塔·多拉雷斯 | 6,213,364 | 5,995,259 | ||||||
進球倫塔·多拉雷斯·埃斯策略 | 7,796,237 | 7,705,345 | ||||||
進球倫塔·多拉雷斯加 | 2,139,597 | 2,172,888 | ||||||
目標倫塔全球 | 186,706,062 | 21,457,354 | ||||||
目標雷託諾總計 | 17,314,689 | 887,915 | ||||||
進球倫塔比索 | 23,693,138 | 1,851,039 |
35. | 確認是否符合最低現金要求的會計項目 |
以下列出了銀行確認的 構成2024年3月生效的最低現金需求的項目,並指出了截至月底 相關項目的金額:
項目 | Banco Macro SA | Banco BMA SAU銀行 | ||||||
銀行的現金和存款 | ||||||||
BURA賬户金額 | 274,295,727 | 177,031,592 | ||||||
其他債務證券 | ||||||||
政府證券可計算出最低現金需求 | 585,079,725 | |||||||
作為擔保交付的金融資產 | ||||||||
BCRA的特殊擔保賬户 | 78,037,888 | 21,578,496 | ||||||
總 | 937,413,340 | 198,610,088 |
36. | 適用於銀行和 的處罰 BCRA發起的簡易程序 |
經補充和修訂的BCRA公報“A” 5689要求金融機構在其財務報表中披露有關從某些監管機構收到的 摘要和處罰的某些信息,而不管涉及的金額和每個案件的最終結論。
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簡明合併中期財務報表附註
截至2024年3月31日
(原文為西班牙語的財務報表譯文,見附註44)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
36.1 | Banco Macro SA截至 的情況 2024年3月31日: |
BCRA提起的簡易程序
財務簡易程序:第1496號,日期:2016年2月24日。
原因:對子公司的控制觀察 。罰款金額:30608美元(未重述)。
對:Banco Macro SA和11名董事會成員提起訴訟。
狀態:2016年4月7日,銀行在BCRA上提交了抗辯和證據。2016年5月18日,世行代表啟動這些簡易程序時擔任世行副董事長的人請求解決因缺乏資格而被起訴的動議。2020年9月9日,BCRA提交了第132/20號決議(2021年2月22日通知),宣判Delfín Jorge Ezquiel Carbalo無罪,並對該銀行和其他責任董事處以罰款。2021年1月3日,該銀行支付了罰款。2021年3月15日,世行對這一決議向BCRA提出了直接上訴,將在聯邦民事和商業上訴法院(CNACAF,其西班牙語首字母縮寫)第一法庭做出裁決。在本摘要開始時,對擔任世行主席的人施加的罰款因其去世而被取消。2023年9月2日,全國反腐敗委員會作出判決,駁回直接上訴,並支付費用。出於這個原因,世行向聯邦政府提出了特別上訴,批准了聯邦法律解釋,但以據稱的武斷為由駁回了上訴。2023年4月20日,阿根廷最高法院(CSJN,西班牙文首字母縮寫)正在研究駁回駁回所稱的任意性的請願書。截至這些簡明合併中期財務報表的發佈日期,這一訴訟程序正在等待解決。
刑事外匯摘要 訴訟程序:第7642號,日期:2021年10月18日。
理由:假定不遵守《刑事外匯制度》(根據第480/95號法令)第1條e)和f),以及BCRA公報“A”6770的第5、9、15和18點,以及BCRA公報“A”6844的第1.2和5.3點。
對以下人員提起訴訟:Banco Macro SA,外匯團隊負責人,外匯和銀行運營經理及合規經理。
現狀:2021年12月29日,Banco Macro SA和接受簡易程序的自然人提出了聯合抗辯,提供證據並請求無罪釋放。 2022年3月15日,BCRA駁回了該行和其他責任人之前的抗辯,後者於2022年3月25日提出了特別上訴和無效請求,但被BCRA駁回。針對這項決議,於2022年4月25日向聯邦經濟法院第五審判室提出申訴上訴,該法院駁回了上述上訴,並將卷宗提交給一個行政區域繼續進行訴訟。2023年4月4日,銀行提交了辯護聲明,證據階段已經結束。 截至這些精簡合併中期財務報表發佈之日,該文件仍在等待處理。
刑事外匯交易摘要 訴訟程序:第8062號,日期:2023年8月8日。
理由:涉嫌違反《刑事外匯法》第1(E)、(F)節,以及《外匯事項》修訂本第1.2、3.6.2、3.16.1、5.3、10.4.2.4、10.4.2.5條。
對以下人員提起訴訟:Banco Macro SA,外匯團隊負責人,外匯控制主管,銀行交易經理和合規經理。
現狀:此案處於初始階段,BCRA尚未解決之前的抗辯,也沒有為舉證而開庭審理的案件。
金融信息股(UIF)實施的處罰
案卷:第248/2014號(UIF 注意2013年11月26日245號主席),日期為2014年7月30日。
原因:由於在某些客户 檔案中發現侵權案例,因此在準備某些“可疑交易報告(ROS)”方面存在所謂的缺陷。罰款金額:330(未重述)。
對以下銀行提起訴訟:Banco Macro SA、董事會成員和負責遵守反洗錢法規的人。
狀態:2016年12月26日,UIF 通過第164/16號決議,對責任人處以罰款,並就兩名董事提出的無行為能力抗辯作出有利決定 。2017年1月26日,繳納了罰款。針對這一決議,銀行和負有責任的個人提出了直接上訴,上訴將在賠償委員會第三會議室作出裁決。這些上訴在2019年7月18日的終審判決中被駁回。2019年8月15日,世行提出聯邦特別上訴,但通過2019年9月26日的決議被駁回。該行於2019年10月3日向CSJN提出申訴上訴,但於2024年2月29日被駁回。
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簡明合併中期財務報表附註
截至2024年3月31日
(原文為西班牙語的財務報表譯文,見附註44)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
此外,CNV和UIF還有未決的簡易程序,如下所述:
案卷:第1480/2011號(CNV 17529號決議),日期:2014年9月26日。
原因:可能不遵守通知“重大事件”的義務。罰款金額:500英鎊(未重述)。
提起訴訟的有:Banco Macro SA、10名董事會成員、3名法定審計委員會正式成員和市場負責人/S。
情況:2014年10月28日,銀行和涉案人員提出辯護,提供證據並請求無罪釋放。2015年3月8日,舉證期限結束,被告於2015年8月19日提交了訴狀。2021年4月3日,CNV董事會在調查事實的同時,向該行董事會提交了一項決議,駁回該行的無效行為,並對該行共同和個別處以罰款。 針對該決議,於2021年5月3日提出直接上訴。2021年12月,CNV將訴訟程序移交給聯邦民商上訴法院(CNACCF,其西班牙語首字母縮寫),案卷編號為14633/2021年。2023年8月10日,法院審議了發給阿根廷政府法律顧問的通知。2024年2月20日,法院決議撤銷上訴決議,宣佈制裁行動因違反合理期限和正當程序的保證而終止,並向敗訴方支付費用。2024年6月3日,CNV提出了一項特別的聯邦上訴。
案卷:第137/2015號(UIF 第136/2017號決議),日期:2017年12月19日。
原因:在檢查CNV時,涉嫌違反了《反洗錢和資助恐怖主義行為作為結算和清算機構適用的程序守則》的內容,以及作為全面結算和清算機構所指的內部審計程序(UIF第229/2011號決議,經修訂),處罰金額:50(不重述)。
在這些簡易程序的標的期間,對:Macro SA銀行和管理機構的23名成員提起訴訟。
情況:2019年4月23日,UIF 通過第41號決議,解決了三名董事的責任缺失問題,並對其餘董事處以罰款。2019年5月15日支付了罰款,2019年6月12日,該行、其董事會和法定審計機構對該決議提出了直接上訴,要求廢除所施加的處罰。案卷已提交至CNACAF第五審判室。 該審判庭於2021年5月11日作出判決,駁回由Banco Macro SA提出的直接上訴,並於2021年5月26日對該行提出聯邦特別上訴。2021年9月12日,CNACAF決定駁回這一特別上訴,並於2022年03月2日向CSJN提交了這份文件。截至這些簡明綜合中期財務報表的發佈日期,CSJN 尚未就所提出的上訴作出決定。
文件:第1208/2014號(UIF 第13/2016號決議),日期為2016年1月15日。
原因:據稱未能遵守修訂後的《反洗錢法》和UIF第121/11號決議。
對:Banco Macro SA和11名董事會成員提起訴訟。
狀態:2018年5月17日,UIF通過了第13/2016號決議,根據該決議,它就BCRA進行的全面檢查提出了與意見有關的簡易訴訟程序。2018年6月15日,責任方提出抗辯。2018年7月2日,UIF因缺乏能力被其中一名董事起訴,在這一簡易程序中放棄了他的責任。2021年1月8日,UIF提交了第80號決議,該決議 對本銀行和其他責任方處以罰款。2021年1月26日,通過BCRA賬户支付了60美元的罰款(未重報)。2021年2月3日,對該決議提出直接上訴,但被駁回。2021年8月27日,聯邦法院對這一決定提出了特別上訴。2021年7月10日,CNACAF駁回了提出的特別上訴,將 申訴上訴傳遞給CSJN。2023年11月7日,駁回上訴,確認罰款。
案卷:第379/2015號(UIF 第96/2019號決議),日期:2019年9月17日。
原因:據稱未能遵守修訂後的《反洗錢法》和UIF第121/11號決議。
對:Banco Macro SA和11名董事會成員提起訴訟。
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簡明合併中期財務報表附註
截至2024年3月31日
(原文為西班牙語的財務報表譯文,見附註44)
(以千比索表示的數字,以恆定貨幣 表示)
狀態:2019年2月10日,Banco Macro SA和責任人接到訴訟啟動的通知。2019年10月31日,銀行和接受簡易程序的個人 提出了抗辯。2020年7月1日,審理簡易程序的當事人審議了辯方提交的答辯,並在發佈對案件實質的意見後,因缺乏起訴能力和訴訟時效而推遲駁回動議 。由於新冠肺炎大流行(DNU 297/2020)在該國宣佈的社會和預防性封鎖,行政條款被暫停,直到2020年11月29日(含)。2020年11月30日,條款恢復(DNU 876/2020)。於2021年2月3日,通知其中一名董事去世 ,並要求撤銷對他的訴訟。此外,作為《BCRA摘要》的一部分,發佈了第2020-132-E-GDEBCRA-SEFYC#BCRA 號決議,其中規定對Banco Macro SA和目前在CNACAF第一審判室待決的受這些程序影響的當事人進行處罰(第3784/2021年號文件),程序名稱為“100889/15號文件--Banco Macro SA,第1496號簡易程序”。當事人被調查的交易已經在上述BCRA簡易程序中受到處罰 ;因此,不能同時根據同一標的事項進行處罰。因此,提出了一項請求,要求防止對受簡易程序管轄的各方適用所有類型的處罰。 2021年8月18日,決議確定舉證案件。2022年5月5日,試用期結束, 行動被質押,2022年7月13日進入編制最終報告階段。截至這些簡明綜合中期財務報表的發佈日期,此案正在等待解決。
雖然上述罰金並不涉及重大金額,但截至該等簡明綜合中期財務報表發出之日,因本行提出任何上訴而有待支付的罰款總額為500元,並已根據經修訂及補充的 銀行管理層及其法律顧問認為,上述司法程序的最終結果不會對會計產生進一步的重大影響。 BCRA提起的簡易程序 案卷編號:7810。 原因:涉嫌違反交易所
重要,2018年1次操作,2020年12次操作。 訴訟對象:實體的
總經理。 狀態:2022年10月25日,Banco BMA SAU提出抗辯。2023年4月20日,BCRA下令開始取證階段,截至這些精簡合併中期財務報表發佈之日,取證階段正在進行
。 本行記錄的公司債券負債情況如下: 55 簡明合併中期財務報表附註
截至2024年3月31日 (原文為西班牙語的財務報表譯文,見附註44) (以千比索表示的數字,以恆定貨幣
表示) 2016年4月26日,股東大會批准根據修訂後的23576號法律和其他適用條例的規定,設立全球中期債務證券發行計劃,在該計劃期間的任何時間,發行總額不得超過1,000,000,000美元(10億美元),或者等額的其他貨幣或電力單位,
根據該計劃,可以發行簡單的公司債券,不能轉換為一個或多個類別的股票。此外,2017年4月28日,股東大會決議將上述全球計劃的最高額度
延長至15億美元(15億美元),2018年4月27日,上述股東大會決議將全球公司債券發行計劃的面值上限由15億美元提高至25億美元或董事會適時決定的等額其他貨幣。最後,在2021年10月20日,由於董事理事會的一項決議,世行要求中國人民銀行將上述計劃延長五年,
監管機構通過2021年12月15日發佈的通知批准了這一要求。 根據上述條款及條件,於該等簡明
綜合中期財務報表發出日期,由於基準
重置利率加546.3個基點,截至到期日的重置利率定為6.643%。由於本行並未於重置日期行使選擇權以於重置日期及定價補充條款所確立的條件下全部或部分贖回發行的債券,故該期權成立至到期日。 另一方面,它可以全部贖回,而不是部分贖回,並且僅用於税收或監管目的。根據BCRA的指導方針,世行利用此類發行所得資金
發放貸款。 在任何時候,根據現行的規定,特別是BCRA的外匯規定,如果銀行決定從發行和結算之日起至9個月內(包括最後一個營業日)贖回E類公司債券,銀行可以選擇全部贖回,而不是部分贖回,贖回價格相當於(A)未償還本金的102%;(B)未償還本金的101%
如果銀行決定在自發行和結算之日起至E類債券到期日止的9個月內贖回,則在所有情況下,連同額外金額和應計未付利息(不包括贖回日期)一起贖回。 2024年5月2日,該系列的全部發行和2024年2月2日(含日期)至2024年5月2日期間對應的利息支付完畢。 在任何時候,根據現行的規定,特別是BCRA的外匯規定,銀行可以選擇全部贖回F類公司債券,但不能部分贖回,贖回價格相當於(A)未償還本金的102%,如果銀行決定在發行日和結算日之間至此後9個月內(包括最後一個營業日)贖回債券;(B)未償還本金的101%(如果銀行決定在發行和結算之日起至F類公司債券到期日9個月內贖回);無論如何,連同額外金額和應計未付利息(不包括贖回日期)
。 56 簡明合併中期財務報表附註
截至2024年3月31日 (原文為西班牙語的財務報表譯文,見附註44) (以千比索表示的數字,以恆定貨幣
表示) Banco BMA SAU記錄的公司債券負債
如下: 2008年2月29日,Banco BMA SAU股東大會批准了一項發行和配售250,000,000美元或等值其他貨幣公司債券的計劃。2008年4月30日,CNV董事會通過15869號決議授權阿根廷銀行通過發行公司債券進入公開發售制度,發行金額最高為250,000,000美元或等值的其他貨幣。2008年4月30日,CNV批准了該計劃招股説明書。 2013年3月9日,Banco BMA SAU的股東大會決議將公司債券計劃的金額擴大至350,000,000美元或等值的其他貨幣
。2018年5月23日,CNV通過第19527號決議批准了該計劃的增加和延期。 2022年3月14日,根據上述計劃,Banco BMA SAU發行了XXXII系列非次級公司債券,固定利率為2.78%,外加UVA調整,
到期時可全額攤銷(2025年8月18日)。利息每季度支付一次,拖欠。 除附註4外,根據BCRA標準,本行維持
不同的表外交易。截至2024年3月31日和2023年12月31日的主要表外交易金額構成如下: AFIP和相關司法管轄區的税務機關已經審查了銀行提交的與所得税、最低推定所得税和其他税收(主要是營業税)有關的納税申報單
。因此,在法院和/或行政一級有未決的索賠,有待討論或上訴。
最重要的索賠摘要如下: 正在討論的問題
尚未解決,監管機構的立場基於的是不可能扣除有抵押品擔保的信用
,聯邦行政税務法院和CSJN在類似案件中已經解決了這個問題,它們發佈了有利於銀行立場的決議
。 57 簡明合併中期財務報表附註
截至2024年3月31日 (原文為西班牙語的財務報表譯文,見附註44) (以千比索表示的數字,以恆定貨幣
表示) 本行管理層及其法律顧問
認為上述程序的最終結果不會進一步對會計產生重大影響
除此等簡明綜合中期財務報表所披露的事項外。 在與銀行合併並併入銀行之前,Banco Privado de Inversiones SA(BPI)有一個未決的集體訴訟,名為“Adecua v,Banco Privado de Inversiones on Normal Procedure”,
19073/2007號文件,未決於第3號國家商事法院,第5號辦事員辦公室,其中要求
向其客户償還多收的人壽保險金額為應付金額,並在未來減少這方面的費用。這一法律程序是在上述合併後結束的,因為BPI在答覆申訴之前完全遵守了法院批准的與Adecua達成的協議的條款
。然而,在2013年3月,當葡萄牙投資銀行已經與世行合併並併入世行時,初審法院決定修改協議條款,並下令向更多客户償還與法院適時批准的條款所產生的數量相比的金額
。這樣的決議
被世行作為公眾宣傳局倖存的公司提出上訴。上訴法院駁回了上訴,廢除了初審法院的裁決和法院核準的協議,因此命令銀行對申訴作出答覆。這導致對這一決定提出特別上訴,並隨後對被駁回的特別上訴提出申訴。2021年5月5日,世界銀行接到駁回申訴上訴的通知,命令將主要程序退回國家上訴法院繼續進行訴訟,國家上訴法院也將主要程序提交給初審法院,初審法院於2021年9月27日收到了這些程序,並要求在訴訟程序中將其作為生效的權宜之計“Estado National-Minerio Producción de la Nación c/
ASocial ación de los Consumer idore y Usuario de la R.A y otros S/Opulario”(6757/2013號文件),其中世行不是當事人,由國家商事法院第6號書記員辦公室第11號提交,截至這些簡明合併中期財務報表的發佈日期
,它們仍在存檔。 此外,銀行還為同一目的受到另一項集體行動的影響,目前正在等待第7號國家商事法院,第13號書記官辦公室,名為Unión de Usuario y Consumer idore訴,新銀行普通訴訟程序,44704/2008號案卷。 消費者保護協會還發起了其他集體訴訟,涉及銀行作為CABA印花税扣繳義務人向個人收取某些佣金和/或財務費用或做法
和某些扣繳行為。 本行管理層及其法律顧問
認為上述程序的最終結果不會進一步對會計產生重大影響
除此等簡明綜合中期財務報表所披露的事項外。 58 簡明合併中期財務報表附註
截至2024年3月31日 (原文為西班牙語的財務報表譯文,見附註44) (以千比索表示的數字,以恆定貨幣
表示) 此外,利潤只能在金融機構具有積極結果的範圍內進行分配
在非會計基礎上從留存收益和未來分配利潤的可選準備金中扣除:(1)法定和其他收益準備金的金額,
是強制性的;(2)在“其他全面收益”中確認的每一個會計項目的所有借方金額;
(3)財產、廠房和設備、無形資產和投資財產的重估收入,(Iv)BCRA為按攤餘成本確認的政府債務工具及/或貨幣監管工具發行的政府債務工具及/或貨幣監管工具的攤餘成本與公允價值之間的正淨差額,(V)財務總監及BCRA的交易所實體或獨立外聘核數師確認且未在會計記錄中確認的調整
及(Vi)BCRA授予的某些特許經營權。此外,不得從首次應用《國際財務報告準則》產生的利潤進行利潤分配,併為其設立規範準備金,其截至2024年3月31日的餘額為101,052,679(名義價值:3,475,669)。 銀行必須核實,在收益分配完成後,除法律規定的最低資本
外,保留相當於風險加權資產3.5%的資本維持保證金,由第一級(COn1)普通資本扣除可扣除項目(CDCOn1)整合。 根據BCRA公報
7984,BCRA規定,到2024年12月31日,獲得BCRA授權的金融機構將被允許分配收益,最高可達相應金額的60%,分六個等額、每月和連續分期付款。此外,BCRA還規定,用於確定可分配收益的項目以及
分期付款金額的計算必須以不變貨幣表示,以會議日期和每筆分期付款的付款日期為準。
隨後,通過《A》7997號公報,BCRA規定,如果金融機構決定或已經決定在A公報7984號公報預期的框架內分配收益,將被允許根據上述公報分三次平均、每月和連續分配收益,最高可達相關金額。該公報還規定,金融機構必須向每個非居民股東授予選擇權,以一次性現金分期付款方式獲得股息--全部或部分--只要這些資金直接用於重建自由阿根廷(BOPREAL)債券的主要認購。其西班牙語首字母縮寫)根據當前的交易所規定
。 此外,如附註
30所述,Banco Macro SA於2024年4月12日召開的定期股東大會決定將未撥用的留存收益
用於587,913,905美元(未重述)如下(上述數字以2023年12月31日的不變貨幣表示): 此外,股東決定部分運用臨時未來收益分配準備金,以分配至多294,130,168元(上述數字於2023年12月31日以不變貨幣表示),以支付現金股息及/或實物股息
,但須事先獲得BCRA授權。2024年5月6日,BCRA授權進行這種收益分配。 作為一家金融機構,南非宏觀銀行受補充後的《金融實體法》21526號以及BCRA頒佈的條例管轄,並面臨與金融業相關的內在風險。此外,本行遵守《BCRA公報》《A“7465-金融實體公司治理準則》中規定的良好銀行慣例。與銀行相關的資本管理、公司治理透明度政策和風險管理的主要方面的詳細解釋,在截至2023年12月31日的綜合財務報表的附註45中披露。 此外,下表顯示了在綜合基礎上衡量的最低資本要求,2024年3月生效,以及截至該月底的積分(可計算股本): 59 簡明合併中期財務報表附註
截至2024年3月31日 (原文為西班牙語的財務報表譯文,見附註44) (以千比索表示的數字,以恆定貨幣
表示) 在過去幾年裏,阿根廷金融市場觀察到公共和私人金融工具的市場價格長期波動,包括國家風險水平較高、阿根廷比索與美元之間的官方匯率上升、利率上升和通貨膨脹率顯著加快(見注3“計量單位”一節)。 特別是,與美元價格
有關,自2019年底以來,主要用於對外貿易的美元官方價格與替代市場價值之間的差距開始顯著擴大,最高達到接近200%的峯值。截至這些簡明合併中期財務報表發佈之日,上述缺口約為38%。 關於國家公共債務的管理,觀察到了重組進程,包括與巴黎俱樂部和國際貨幣基金組織就債務問題進行的各種自願交流和達成的協議。 在此背景下,2023年12月10日,阿根廷國民政府新當局上任,併發布了一系列緊急措施。在追求的主要目標中,除其他相關問題外,包括在經濟事務中的監管靈活性,主要通過減少支出,包括減少不同類型的補貼來減少財政赤字。同樣,阿根廷比索兑美元貶值近55%(美元價格在2023年12月13日從366.50比索升至799.95比索),這導致通貨膨脹率加速,根據INDEC公佈的國家消費物價指數衡量的年度間通貨膨脹率為289.4%。 新一屆中央政府推行的全面計劃包括經濟、司法、外交、基礎設施等方面的改革。2023年12月20日,根據第70/2023號必要性和緊迫性法令,制定了大量改革措施,不同行為者就這些措施向司法部提出了各種保護或違憲請求,要求其停止實施。另一方面,截至這些簡明合併中期財務報表發佈之日,一項法案正在接受議會處理,其中包括其要點、向行政部門下放權力、税收、勞工和社會保障改革等。 此外,考慮到全球經濟復甦的水平,當地和國際
宏觀經濟背景對其未來的進展產生了一定程度的不確定性。 因此,世行管理層將長期監測上述情況的任何變化,以確定可能採取的行動,並確定可能對其財務狀況產生的影響,這些影響可能需要反映在未來的財務報表中。 於期末至該等簡明綜合中期財務報表發出之間並無發生任何其他重大事件,該等事項可能會對本期間的財務狀況或損益產生重大影響
該等簡明綜合中期財務報表並無披露該等事項。 這些簡明綜合中期財務報表是根據附註3所述的BCRA建立的會計框架列報的。這些會計準則可能不符合其他國家普遍接受的會計原則。 本展覽披露了BURA制定的合同數字
。與簡明綜合中期財務狀況表的調解如下。 本圖表披露了合同未來
現金流,包括合同到期前應計的利息和費用。 本圖表披露了合同未來
現金流,包括合同到期前應計的利息和費用。 本圖表披露了合同未來現金流,其中包括在合同到期前應計的利息和費用。 本圖表披露了合同未來現金流,其中包括在合同到期前應計的利息和費用。 簡明獨立中期財務報表附註1至41
和附件A至D、F至L、O、Q和R是簡明獨立中期財務報表的組成部分。 簡明獨立中期財務報表附註1至41
和附件A至D、F至L、O、Q和R是簡明獨立中期財務報表的組成部分。 簡明獨立中期註釋1至41
財務報表和附件A至D、F至L。O、Q和R是簡明獨立中期財務報表的組成部分。 簡明獨立中期財務報表附註1至41
和附件A至D、F至L、O、Q和R是簡明獨立中期財務報表的組成部分。 簡明的單獨中期財務報表附註
截至2024年3月31日 (最初以西班牙語發佈的財務報表翻譯版
-參見注釋41) (以千比索表示的數字,以恆定貨幣
表示) Banco Macro SA(下稱“銀行”)
是一家商業公司(阿諾尼馬社會)在阿根廷共和國組織,向公司提供傳統的銀行產品和服務,包括在區域經濟體經營的公司以及個人,從而加強其成為一家多服務銀行的目標。此外,本行透過其附屬公司Macro Bank Limited(根據巴哈馬法律成立的公司)、Macro Securities SAU、Macro fiducia SAU、Macro Fondos SGFCISA、Argenpay SAU和金融科技SGR進行某些交易。 Macro Compañía Financiera(Br)成立於1977年,是一家非銀行金融機構。1988年5月,它獲得了作為商業銀行經營的授權,並註冊為Banco Macro SA。隨後,由於與其他實體合併,它採用了其他名稱
(其中包括Banco Macro Bansud SA),並自2006年8月起採用了Banco Macro SA。 該銀行的股票自1994年11月起在阿根廷證券交易所(BYMA)公開上市,並自2006年3月24日起在紐約證券交易所(NYSE)上市。此外,2015年10月15日,它們被授權在Mercado Abierto ElectrtróNico SA(MAE)上市。 自1994年以來,Banco Macro SA的市場戰略主要集中在布宜諾斯艾利斯自治市(CABA,西班牙語首字母縮寫)以外的地區。
遵循這一戰略,Banco Macro SA在1996年省級銀行和其他銀行私有化期間啟動了收購實體以及資產和負債的程序。 在2001、2004、2006和2010年,該行分別獲得了Banco Bansud SA、Nuevo Banco Suquía SA、Nuevo Banco Bisel SA和Banco Privado de Inversiones SA的控制權。
這些實體分別於2003年12月、2007年10月、2009年8月和2013年12月與Banco Macro SA合併。
在2006財年,該行獲得了Banco del Tucumán SA的控制權,後者於2019年10月與Banco Macro SA合併。此外,2021年10月1日,該行還獲得了SGR金融科技的控制權。正如已經發布的截至2023年12月31日的綜合財務報表的附註3所解釋的那樣,這是一個世行控制的結構化實體。 在2023年、2022年、2021年和2020年期間,銀行與阿根廷金融系統的其他實體一起在公司Play Digital SA中做出了貢獻,總金額為977,225英鎊(未重述),達到9.1886%的股權。另見精簡綜合中期財務報表附註1
。 2023年5月18日,Banco Macro SA
以5,218,800美元收購了Macro AGRO SAU(前身為Comercio Home SAU)100%的股本,該公司的股息收益將用於支付。這家公司的主要業務是糧食經紀業務。有關更多信息,另見附註9。 此外,2023年11月2日,阿根廷中央銀行(BCRA,西班牙語首字母縮寫)董事會批准Banco Macro SA收購Banco Itaú阿根廷SA、ItaúAsset Management SA和ItaúValore SA 100%的股本。欲瞭解更多信息,請參閲簡明綜合中期財務報表附註1。 2024年5月22日,董事會批准發佈這些精簡的單獨中期財務報表。 簡明綜合中期財務報表附註2包括對銀行與省政府和市政府之間的協議的詳細説明。 簡明的單獨中期財務報表附註
截至2024年3月31日 (最初以西班牙語發佈的財務報表翻譯版
-參見注釋41) (以千比索表示的數字,以恆定貨幣
表示) 適用的會計準則 這些簡明的銀行中期財務報表是根據BCRA建立的會計框架編制的,並在其補充的公報“A”
6114中編制。除下文解釋的BCRA規定的例外情況外,這種框架
以國際會計準則委員會(IASB)發佈的國際財務報告準則(IFRS)為基礎,並由阿根廷經濟科學專業人員理事會聯合會(FACPCE)採用。上述國際準則包括《國際財務報告準則》、《國際會計準則》(IAS)以及由IFRS解釋委員會(IFRIC)或前IFRIC(原文如此)制定的解釋。 BCRA為適用有效的國際財務報告準則而制定的影響這些精簡的單獨中期財務報表編制的暫時性例外和監管準則如下: 如果採用國際財務報告準則第9號,並且根據世行計算的估計數,截至2024年3月31日期間的損益表將記錄2,012,244美元的“其他營業收入”減少。另一方面,“貨幣頭寸淨虧損”增加1,554,435美元,“通過利潤或虧損按公允價值計量金融工具的淨收益”減少215,304美元,而同期“其他綜合收益”則相應增加。此外,在2023年3月31日終了期間的損益表中,“其他營業收入”將減少4,654,240美元。另一方面,“淨貨幣頭寸虧損”減少1,407,955元,而“通過損益按公允價值計量金融工具的淨收益”則增加6,429,045元,而同期“其他全面收益”則相應增加。這些變化不會導致截至該日的股東權益總額或截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間的全面收益總額發生變化。 適用的會計政策 除以上各段所述者外,本行所採用的會計政策符合現行核準的國際財務報告準則,並適用於根據國際財務報告準則協會通過的公報
“A”7899所通過的國際財務報告準則編制這些簡明的獨立中期財務報表。一般來説,BCRA不允許任何國際財務報告準則的預期應用,除非另有明確説明。 已印發的截至2023年12月31日的綜合財務報表附註3進一步詳細説明瞭該等財務報表的列報基礎、所使用的主要會計政策以及子公司的相關信息。除附註9所述的業務合併所產生的商譽外,該等簡明獨立中期財務報表將適用於該等簡明獨立中期財務報表。附註9根據BCRA公報“A”6618的規定,在簡明獨立中期財務報表中,
計入附屬公司的投資淨額。 簡明的單獨中期財務報表附註
截至2024年3月31日 (最初以西班牙語發佈的財務報表翻譯版
-參見注釋41) (以千比索表示的數字,以恆定貨幣
表示) 持續經營的企業 世行管理層已對其作為持續經營企業的持續經營能力進行了評估,並對其擁有在可預見的未來繼續開展業務的資源感到滿意。此外,管理層沒有意識到任何重大不確定性,這些不確定性可能會對銀行作為持續經營企業的持續經營能力產生重大懷疑。因此,這些精簡的獨立中期財務報表將繼續以持續經營為基礎編制。 附屬公司 如附註1所述,本行透過其附屬公司進行
某些交易。 子公司是銀行控制的所有實體
。一個實體控制着另一個實體,當它面臨或有權獲得因其持續參與該其他實體而產生的可變回報,並有能力利用其權力指導該其他實體的運營和融資政策,以影響
此類回報的金額。 按照國際會計準則第27號“合併財務報表和單獨財務報表”的規定,對子公司的投資按“權益法”入賬,並在國際會計準則第28號“聯營和合資企業投資”中確立。在使用這種方法時,投資最初按
成本確認,該金額的增加或減少是為了確認投資者在收購或創建後對實體損益的利益。 附屬公司和聯營公司的損益份額在簡明的獨立中期損益表中的“附屬公司、聯營公司和合資企業的收入/(虧損)”項下確認。於其他全面收益簡明中期報表中,附屬公司其他全面收益的所有權權益於“子公司、聯營公司及合營企業的其他全面收益的利息按參與法入賬”項下於“本期收入/(虧損)
”項下入賬。 抄寫成書 截至這些精簡的單獨中期財務報表的發佈日期,它們正在轉錄到Banco Macro SA的財務報表賬簿(“Libro
Balance”)中。 採用新標準 所採用的新準則在簡明綜合中期財務報表附註3中描述了
。 新的聲明 新公告在
簡明綜合中期財務報表附註3中描述。 為滿足客户的特定財務需求,本行的信貸政策還包括提供擔保、證券、債券、信用證和跟單信用證等。銀行還面臨透支和銀行信用卡上未使用的約定信貸的風險。由於它們隱含着銀行的或有債務,它們使銀行面臨的信用風險不是財務狀況表中確認的風險,因此,它們是銀行總風險的組成部分。 截至2024年3月31日和2023年12月31日,本行維持以下與此類交易相關的最大信用風險敞口: 簡明的單獨中期財務報表附註
截至2024年3月31日 (最初以西班牙語發佈的財務報表翻譯版
-參見注釋41) (以千比索表示的數字,以恆定貨幣
表示) 與上述或有交易相關的風險已進行評估,並在銀行信用風險政策的框架內加以控制,如已發佈的截至2023年12月31日的綜合財務報表附註45所述。 截至2024年3月31日和2023年12月31日的其他金融資產的構成如下: 與
預期信貸損失撥備相關的披露詳情見附註7“未按公允價值計量且其變動計入損益的信貸風險的預期信貸損失的損失撥備
”。 截至2024年3月31日和2023年12月31日的貸款和其他
融資構成如下: 簡明的單獨中期財務報表附註
截至2024年3月31日 (最初以西班牙語發佈的財務報表翻譯版
-參見注釋41) (以千比索表示的數字,以恆定貨幣
表示) 本行就所有未按公允價值透過損益計量的信貸風險,如按攤餘成本計量的債務工具、通過其他全面收益以公允價值計量的債務工具、貸款承諾及財務擔保合約
(未按公允價值透過損益計量)、合同資產及租賃應收款項等,確認預期信貸損失的損失準備。 附註8披露按公允價值經常性計量的金融資產及未按公允價值確認的金融資產。此分類乃根據附註3“本財務報表編制基準及適用會計準則”中所述的
作出。此外,附註
8解釋了與評估過程相關的信息。 此外,考慮到BCRA在附註3“適用會計準則”中提到的暫時性排除,銀行適用減值要求
確認和計量按攤餘成本或公允價值通過其他綜合收益(公共部門風險敞口除外)計量的金融資產的損失準備。此外,銀行對已提供的擔保、信用卡和支票賬户、信用證的未提取承付款適用減值要求,這些未在簡明綜合中期財務狀況報表中確認。 為評估本行的信用風險敞口及確定重大信用風險集中度,現就財務狀況表中未確認的金融資產及項目的信用風險披露如下。 根據擬披露信息的性質和貸款特點,世行將其分類如下: 正如已發佈的截至2023年12月31日合併
財務報表附註45.1.3中所解釋的,“基於專家信用
判斷的額外前瞻性備抵”,“針對經濟政策變化導致風險增加的預期進行調整”部分,由於估計所確定的預測中的增量效應,央行決定
以前瞻性眼光進行調整由ESL進行,旨在涵蓋經濟政策制度變化、宏觀經濟失衡調整計劃的實施和通脹穩定計劃可能產生的影響的不確定性情景。截至2024年3月31日
和2023年12月31日,上述調整估計分別為10,089,134和16,645,255,如上述註釋的
“針對MIPYMES獲得貸款條件的不確定性的調整”部分所解釋。 下表根據銀行的信用風險評級系統、違約概率(PD)和考慮到上一段所述的年終階段分類,顯示了信用質量和信用風險的賬面價值。該等金額乃按減值準備的毛計提。 簡明的單獨中期財務報表附註
截至2024年3月31日 (最初以西班牙語發佈的財務報表翻譯版
-參見注釋41) (以千比索表示的數字,以恆定貨幣
表示) 下表根據報告期日銀行內部信用
評級體系、PD範圍和階段分類,按信用風險分類等級列出了商業貸款的信用質量
和債務餘額與信用風險之比。截至2023年12月31日已發佈的合併財務報表附註45“信用風險”部分解釋了銀行的內部信用評級體系
以及評估和衡量方法。 簡明的單獨中期財務報表附註
截至2024年3月31日 (最初以西班牙語發佈的財務報表翻譯版
-參見注釋41) (以千比索表示的數字,以恆定貨幣
表示) 下表顯示了集體評估下貸款組合的信用質量
和債務餘額與信用風險之比,按基於銀行內部信用評級系統的信用風險分類等級、PD範圍和報告期日的階段分類。截至2023年12月31日已發佈的合併財務報表附註45“信用風險”部分
解釋了該銀行的內部信用評級體系以及評估和衡量方法。 簡明的單獨中期財務報表附註
截至2024年3月31日 (最初以西班牙語發佈的財務報表翻譯版
-參見注釋41) (以千比索表示的數字,以恆定貨幣
表示) 用於計算金融信託和公司債券的ESL的標準
基於風險評級機構分別對組成金融信託或每個公司債券系列的每種債務證券
類型授予的評級。這意味着要使用的因素將根據債務證券持有量(A或B)而異。假設EAD等於未償餘額。 下表
顯示了按階段劃分的減損準備金總風險敞口: 截至2024年3月31日和2023年12月31日,公司債券的相關預期信用損失
分別為24,099和12,686。截至2024年3月31日和2023年12月31日,與金融信託相關的預期信貸損失
分別為433和211。 該組包括地方政府
證券、省級證券或按攤銷成本或通過OCI公允價值計量的BURA工具。對於這些資產,將執行相關參數的單獨
評估。然而,根據國內標準和公告“A”
6847,不計算這些儀器的ESL。 這些投資的詳細信息及其特徵見附件A。 下表顯示了按階段計提的減值準備總額: 簡明的單獨中期財務報表附註
截至2024年3月31日 (最初以西班牙語發佈的財務報表翻譯版
-參見注釋41) (以千比索表示的數字,以恆定貨幣
表示) 截至2024年3月31日和2023年12月31日,與這些類型工具相關的預期信貸損失
分別為340,676和656,513。 圖表R“損失價值修正
-壞賬風險備抵”還顯示了行業
和產品層面預期信用損失預測的演變。 下表顯示了按階段計提的減值準備總額: 截至2024年3月31日和2023年12月31日,信用卡和支票賬户未提取承諾的相關預期信用損失
分別為1,463,304和1,493,351。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,與授予的擔保相關的預期信貸損失分別為430,477和517,390。
截至2024年3月31日和2023年12月31日,與透支和未使用的協議承諾相關的預期信貸損失分別為4,719和64,956。 在附件R“信貸損失的價值調整--壞賬風險準備”中,還披露了按投資組合和產品分列的ECL變動情況。 簡明的單獨中期財務報表附註
截至2024年3月31日 (最初以西班牙語發佈的財務報表翻譯版
-參見注釋41) (以千比索表示的數字,以恆定貨幣
表示) 簡明綜合中期財務報表附註10描述用以釐定公允價值的方法及假設,該等簡明獨立中期財務報表按公允價值確認的金融工具及未按該等公允價值計入的金融工具均按公允價值確認。 此外,本行還披露了有關公允價值等級第3級工具的
相關信息。 儘管世行管理層已使用其最佳判斷來評估其金融工具的公允價值,但任何執行此類評估的技術都隱含着一定的固有脆弱性水平。 公允價值層次結構 本銀行根據所採用的估值技術,採用以下層次結構來確定和披露金融工具的公允價值: 下表顯示了截至2024年3月31日和2023年12月31日,銀行按公允價值計量的金融資產和負債的層次結構: 95 簡明的單獨中期財務報表附註
截至2024年3月31日 (最初以西班牙語發佈的財務報表翻譯版
-參見注釋41) (以千比索表示的數字,以恆定貨幣
表示) 以下是
按公允價值確認的金融資產在財年年初和年底金額之間的對賬,分類為第3級: 96 簡明的單獨中期財務報表附註
截至2024年3月31日 (最初以西班牙語發佈的財務報表翻譯版
-參見注釋41) (以千比索表示的數字,以恆定貨幣
表示)
簡明綜合中期財務報表附註10詳細説明瞭
第三級資產估值中使用的估值技術和重大不可觀察輸入數據。 公允價值水平的變化
銀行監控市場上信息的可用性
,以評估金融工具在公允價值層次結構中的分類,以及由此產生的
每個期末1級、2級和3級之間轉移的確定。 除上述規定外,截至2024年3月31日和2023年12月31日,本行尚未確認1級、2級和3級之間的任何轉賬。 金融資產和負債
未按公允價值計量 下表顯示了截至2024年3月31日和2023年12月31日未按公允價值確認的金融工具的公允價值與公允價值之間的比較
: 97 簡明的單獨中期財務報表附註
截至2024年3月31日 (最初以西班牙語發佈的財務報表翻譯版
-參見注釋41) (以千比索表示的數字,以恆定貨幣
表示) 2023年5月18日,世行從Inversora Juramento SA手中收購了Macro AGRO SAU(前身為Comercio內政部SAU)100%的股本和投票權。有關這項交易的詳細資料
載於簡明綜合中期財務報表附註11.1。 2023年8月23日,Banco Macro
SA與ItaúUnibanco Holding SA通過其關聯公司ItaúUnibanco SA、Banco
ItaúBBA SA和ItaúConsulVictoria de Valore Mobiliários e Participaçáes SA(統稱為“Itaú”)簽訂了一項股票購買協議,根據該協議,根據某些條件(交易基本上獲得BCRA批准),本行將從Itaú收購相當於Banco ItaúSA、ItaúAsset Management
SA和Ita Valore SA 100%股本和投票權的股份。 2023年11月2日,BCRA董事會批准了上述收購。有關此項交易的詳細資料載於簡明綜合中期財務報表附註11.2。 本行於聯營公司及合營公司的權益於簡明綜合中期財務報表附註12披露。 截至2024年3月31日和2023年12月31日的其他非金融資產的構成如下: 98 簡明的單獨中期財務報表附註
截至2024年3月31日 (最初以西班牙語發佈的財務報表翻譯版
-參見注釋41) (以千比索表示的數字,以恆定貨幣
表示) 關聯方是指與銀行相關的個人或實體
: 關鍵管理人員是指有權和責任直接或間接規劃、指導和控制銀行活動的人員。就《國際會計準則第24號》而言,銀行將風險管理委員會、資產與負債委員會和高級信貸委員會的董事會成員和高級管理人員視為關鍵管理人員。 截至2024年3月31日和2023年12月31日,與關聯方產生的交易相關的金額餘額如下: 99 簡明的單獨中期財務報表附註
截至2024年3月31日 (最初以西班牙語發佈的財務報表翻譯版
-參見注釋41) (以千比索表示的數字,以恆定貨幣
表示) 100 簡明的單獨中期財務報表附註
截至2024年3月31日 (最初以西班牙語發佈的財務報表翻譯版
-參見注釋41) (以千比索表示的數字,以恆定貨幣
表示) 截至2024年和2023年3月31日止三個月期間與關聯方發生的交易相關的損益
如下: 銀行
與其關聯方在日常和正常業務過程中安排交易而產生的交易是在正常的
市場條件下進行的,無論是利率和價格還是所需的擔保。 本行並無向董事及其他以股份作擔保的主要管理人員發放貸款。 截至2024年3月31日和2023年3月31日,主要管理人員收到的工資和獎金總額
分別為957,513和819,882。 101 簡明的單獨中期財務報表附註
截至2024年3月31日 (最初以西班牙語發佈的財務報表翻譯版
-參見注釋41) (以千比索表示的數字,以恆定貨幣
表示) 此外,截至2024年3月31日和2023年3月31日,董事收到的費用
分別為957,513和819,882。 此外,董事會
和主要管理人員的組成如下: 截至2024年3月31日和2023年12月31日的存款構成如下: 截至2024年3月31日和2023年12月31日的其他金融負債構成如下: 本項目包括估計
將面臨可能發生的責任的金額,如果發生,將為銀行造成損失。 附件J“規定變更”
列出了截至2024年3月31日和2023年12月31日的規定變更。 102 簡明的單獨中期財務報表附註
截至2024年3月31日 (最初以西班牙語發佈的財務報表翻譯版
-參見注釋41) (以千比索表示的數字,以恆定貨幣
表示) 清償這些
債務的預期條件如下: 截至2024年3月31日和2023年12月31日,其他非金融
負債的構成如下: 下表顯示了截至2024年3月31日和2023年12月31日銀行預計收回和結算的金融資產和負債分析
: 103 簡明的單獨中期財務報表附註
截至2024年3月31日 (最初以西班牙語發佈的財務報表翻譯版
-參見注釋41) (以千比索表示的數字,以恆定貨幣
表示) 該銀行的銀行業務方針在簡明綜合中期財務報表附註20中描述。 104 簡明的單獨中期財務報表附註
截至2024年3月31日 (最初以西班牙語發佈的財務報表翻譯版
-參見注釋41) (數字
以千比索為單位,以不變貨幣表示) 簡明合併
中期財務報表的註釋21詳細介紹了所得税通貨膨脹調整和税率企業税率的法律方面
。 2019財年和2020財年 根據董事會在2020年5月11日舉行的會議上的決定,考慮到其法律顧問和税務顧問就此事評估的某些判例法,銀行於
5月26日向行政當局提交了年度所得税申報單,考慮到通貨膨脹調整對所得税的總影響(見簡明中期財務報表附註21(見a)IV)。因此,世行為2019財年確定的當前所得税為7,002,124(未重報)。在確定2020年度所得税報告時也採用了同樣的標準,該報告為世界銀行產生了該財政年度的應計所得税,共計9933,210美元(未重報)。 此外,2021年7月23日,世行向AFIP提交了報銷行動,要求償還2020納税期間繳納的254,305(未重報)所得税
。 關於前幾段提到的税期,AFIP於2021年11月1日通知開始進行所得税審計。 除了本節第一段提到的文件外,世行還於2021年12月28日向聯邦行政爭議法院提交了關於分析期間宣告性判決的請願書。關於2019年財政年度的22274/2021年號文件正在第12號法院處理中,而關於2020年財政年度的22278/2021年號文件正在第一號法院處理中。 2021財年 2022年10月17日,Banco Macro
SA向AFIP提交了償還行動,要求償還2021年納税期間支付的382,189(未重報)所得税。 2023年1月3日,AFIP通知
與上述財政年度相關的所得税審計開始,該審計正在進行中。 2022財年 2023年6月30日,Banco Macro
SA向AFIP提交了償還行動,要求償還2022年納税期間繳納的654,673英鎊的所得税。 105 簡明的單獨中期財務報表附註
截至2024年3月31日 (最初以西班牙語發佈的財務報表翻譯版
-參見注釋41) (數字
以千比索為單位,以不變貨幣表示) 報銷行動-2013財年至2017財年和2018財年 2019年10月24日,Banco Macro SA根據11683號法律第81節第一段規定的條款,向阿根廷税務機關提出了兩項償還行動,要求償還2013年至2017年和2018年期間分別作為所得税支付給税務機關的4,782,766和5,015,451(未重報金額),原因是無法對2013年至2017年期間(27430和27468號法律引入的修正案之前)適用所得税法規定的通貨膨脹和其他調整機制的調整。以及2019年修訂和2018納税期間修訂),加上相關的補償利息(SIGEA
[案卷管理系統]19144-14224/2019年和19144-14222/2019年號文件)。由於税務機關尚未就上述索賠發佈決議,該行於2020年8月7日根據11683號法律第81條的條款向聯邦爭議法院和行政審判法院提交了兩項償還申請,目前分別在此類
管轄權的第8號和第2號法院待決(案件編號11285/2020年和11296/2020年)。目前,關於2018財政年度的卷宗,
證據階段已經結束,指控程序已經完成。 關於上一段提到的税期
,2019年12月19日,AFIP通知開始2018年税期的所得税審計,並於2021年5月3日通知開始2013至2017年的所得税審計。2021年10月4日,AFIP結束了2013至2017年的審計,因為世行已適時行使了訴諸司法的權利,
是否接受償還取決於法院的裁決。 106 簡明的單獨中期財務報表附註
截至2024年3月31日 (最初以西班牙語發佈的財務報表翻譯版
-參見注釋41) (數字
以千比索為單位,以不變貨幣表示) 107 簡明的單獨中期財務報表附註
截至2024年3月31日 (最初以西班牙語發佈的財務報表翻譯版
-參見注釋41) (數字
以千比索為單位,以不變貨幣表示) 現金流量表列出了期內經營活動、投資活動和融資活動產生的現金和現金等值物的變化。
為了編制現金流量表,銀行對經營活動採用間接法,對投資活動和融資活動採用直接法
。 銀行將現金和銀行存款以及可隨時兑換為已知金額現金且價值變動風險很小的金融資產視為“現金和
現金等值項目”。 為了編制現金流量表
,銀行考慮了以下因素: 下表列出了現金流量表中“現金及現金等值物”項目與財務狀況表中相關會計項目之間的對賬
: 2021年12月31日至2024年3月31日,我行認購及實繳資本金為639,413。另請參閲證據k。 108 簡明的單獨中期財務報表附註
截至2024年3月31日 (最初以西班牙語發佈的財務報表翻譯版
-參見注釋41) (數字
以千比索為單位,以不變貨幣表示) 簡明合併中期財務報表附註31描述了存款保證保險制度及其範圍。 根據2024年3月4日BCRA公報“B”12755披露的百分比,Banco Macro SA持有股本7.6285%的權益
。 截至2024年3月31日和2023年12月31日,以下銀行的資產受到限制: 109 簡明的單獨中期財務報表附註
截至2024年3月31日 (最初以西班牙語發佈的財務報表翻譯版
-參見注釋41) (數字
以千比索為單位,以不變貨幣表示) 簡明合併
中期財務報表註釋33描述了根據銀行尋求的業務目的的不同信託協議,可
總結如下: 截至2024年3月31日和2023年12月31日,具有投資目的的債務證券和金融信託參與證書分別為1,034,073份和1,104,626份,
。 根據截至該等簡明獨立中期財務報表發佈日期的最新會計資料
,信託的主體資產在相關比例中超過賬面金額。 截至2024年3月31日和2023年12月31日,考慮到截至這些精簡獨立中期財務報表
發佈日期的最新可用會計信息,通過Macro fiducia SAU管理的此類信託的資產分別為2,636和3,997。 截至2024年3月31日和2023年12月31日,考慮到截至這些精簡的單獨中期財務報表
發佈日期的最新會計信息,銀行管理的資產分別為7,284,857和1,215,977。 截至2024年3月31日和2023年12月31日,考慮到截至這些精簡的單獨中期財務報表
發佈日期的最新可用會計信息,銀行管理的資產分別為13,096,800和10,491,534。 考慮到Banco Macro SA目前的業務,並根據CNV規則(根據大會第622/2013號決議,經修訂)設立的不同代理類別,該行在本機構註冊為共同基金集合投資產品託管代理(AC PIC
FCI,西班牙語首字母縮寫)-綜合存託公司、清算和結算代理和交易代理(ALyC和
an-Complete,西班牙語首字母縮寫),並在《授權資本擔保公司名單》中註冊。如簡明綜合中期財務報表附註34.1.1所述。上述財務報表附註34.3描述了第三方認購的股份數量和銀行以託管公司的身份持有的資產。 此外,截至2024年3月31日,本行股東權益達4,274,409,657元(西班牙文首字母縮寫為UVA),並超過該條例對本行註冊的不同類別代理商所要求的最低金額,截至該日為470,350 UVA,以及法定擔保賬户最低要求的235,175 UVAS,本行以政府證券繳入,如附註29所述,以及本行賬户000285及80285中屬於本行的現金存款。 110 簡明的單獨中期財務報表附註
截至2024年3月31日 (最初以西班牙語發佈的財務報表翻譯版
-參見注釋41) (數字
以千比索為單位,以不變貨幣表示) 此外,簡明綜合中期財務報表附註34.2介紹了託管文件的一般政策,説明瞭哪些信息已披露
並交付第三方託管。 本行確認的構成2024年3月生效的最低現金需求的項目載於簡明綜合中期財務報表附註35。 簡明綜合中期財務報表附註36.1描述了BCRA對該銀行實施的處罰和簡易程序,分類如下: 銀行管理層及其法律顧問認為,上述司法程序的最終結果不會對會計產生進一步的重大影響。 簡明合併
中期財務報表附註37.1描述了銀行確認的公司債券負債。銀行記錄的公司債券負債
如下: 除附註4外,根據BCRA標準,銀行還確認
不同的表外交易。截至2024年3月31日和2023年12月31日的主要表外交易金額構成如下: 111 簡明的單獨中期財務報表附註
截至2024年3月31日 (最初以西班牙語發佈的財務報表翻譯版
-參見注釋41) (數字
以千比索為單位,以不變貨幣表示) 簡明綜合中期財務報表附註39.1描述AFIP及相關司法管轄區税務機關提出的最相關申索。 本行管理層及其法律顧問認為,上述程序的最終結果除了已披露的結果外,不會產生進一步的重大會計影響。 簡明綜合中期財務報表附註39.2描述了不同消費者協會提出的最相關的索賠。 銀行管理層及其法律顧問認為,除已披露的結果外,上述訴訟的最終結果不會產生進一步的重大會計影響
。 簡明綜合中期財務報表附註40載列規管股息分配限制的主要法律條文及於2024年4月12日召開的股東大會所作的決定。 簡明綜合中期財務報表附註41描述了銀行在資本管理、公司治理、透明度政策和風險管理方面的主要指導方針。 最低資本: 下表
詳細説明瞭銀行在2024年3月生效的最低資本金要求,以及該月底的綜合資本要求(可計算的股本負債): 簡明綜合中期財務報表附註42説明瞭該行經營所處的國際和國內宏觀經濟環境及其影響。 於期末至發出該等簡明獨立中期財務報表之間並無發生任何其他重大事件,該等事件可能會對本期間的財務狀況或損益產生重大影響,而該等簡明獨立中期財務報表並無披露該等事項。 這些簡明的獨立中期財務報表是根據BCRA建立的會計框架列報的,如附註3所述。這些會計準則可能不符合其他國家普遍接受的會計原則。 附件A 附件A (續) 政府和私人證券詳情 截至2024年3月31日和2023年12月31日 (最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯-見註釋41) (按不變貨幣以千比索表示的數字) 附件A (續) 政府和私人證券詳情 截至2024年3月31日和2023年12月31日 (最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯-見註釋41) (按不變貨幣以千比索表示的數字) 本展覽披露了BURA制定的合同
數字。與簡明單獨中期財務狀況表的對賬如下
: 本圖表披露了合同未來現金流,其中包括
在合同到期前應計的利息和費用。 本圖表披露了合同未來
現金流,包括合同到期前應計的利息和費用。 附件H 排泄濃度 截至2024年3月31日和2023年12月31日 (最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯-見註釋41) (按不變貨幣以千比索表示的數字) 證物一 剩餘期限財務負債細目 截至2024年3月31日 (最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯-見註釋41) (按不變貨幣以千比索表示的數字) 本圖表披露了合同未來現金流,其中包括在合同到期前應計的利息和費用。 證物一 剩餘期限財務負債細目 截至2023年12月31日 (最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯-見註釋41) (按不變貨幣以千比索表示的數字) 本圖表披露了合同未來現金流,其中包括在合同到期前應計的利息和費用。 附件J 條款的變更 截至2024年3月31日 (最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯-見註釋41) (按不變貨幣以千比索表示的數字) 條款的變更 截至2023年12月31日 (最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯-見註釋41) (按不變貨幣以千比索表示的數字) 附件K 股本的構成 截至2024年3月31日 (最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯-見註釋41) (按不變貨幣以千比索表示的數字) 股本的構成 截至2023年12月31日 (最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯-見註釋41) (按不變貨幣以千比索表示的數字) 附件L 外幣金額 截至2024年3月31日和2023年12月31日 (最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯-見註釋41) (按不變貨幣以千比索表示的數字) 證物O 衍生金融工具8 截至2024年3月31日 (最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯-見註釋41) (按不變貨幣以千比索表示的數字) 附件Q 損益表細目 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間 (最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯-見註釋41) (按不變貨幣以千比索表示的數字) 附件Q (續) 損益表細目 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間 (最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯-見註釋41) (按不變貨幣以千比索表示的數字) 附件Q (續) 損益表細目 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間 (最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯-見註釋41) (按不變貨幣以千比索表示的數字) 附件R 信用損失的價值調整.非償債風險準備金 截至2024年3月31日 (最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯-見註釋41) (按不變貨幣以千比索表示的數字) 信用損失的價值調整.非償債風險準備金 截至2023年12月31日 (最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯-見註釋41) (按不變貨幣以千比索表示的數字) 簽名 根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式安排由正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。 日期:2024年8月1日 36.2 Banco BMA SAU截至2023年12月31日的情況: 37. 公司債券發行 37.1 Banco Macro SA 公司債券
原值
剩餘面值
截止日期
03/31/2024
03/31/2024
12/31/2023 從屬可重置-A類
美元
400,000,000
(1)
美元
400,000,000
353,562,657
497,665,193 非附屬公司-E級
美元
17,000,000
(2)
美元
17,000,000
14,144,272
18,884,825 非從屬-F類
美元
53,000,000
(3)
美元
53,000,000
44,523,138
62,802,980 總
412,230,067
579,352,998 (1) 2016年11月4日,根據上述全球計劃,該行發行了A類次級可重置公司債券,固定利率為6.750%。直至重置日期,根據日期為2016年10月21日的定價補充條款和條件,面值為400,000,000美元(4億美元)的債券在到期時(2026年11月4日)完全攤銷。利息
在每年5月4日和11月4日每半年支付一次,重置日期為2021年11月4日。 (2) 2022年5月2日,根據上述全球計劃,該行發行了不可
轉換為股票的E類非從屬簡單公司債券,票面價值17,000,000美元,固定利率1.45%,到期可全額攤銷(2024年5月2日),根據日期為2022年4月21日的價格附錄中所述的條款和條件。利息在2022年8月2日、2022年11月2日、2023年2月2日、2023年5月2日、2023年8月2日、
2023年11月2日、2024年2月2日和2024年5月2日按季度支付。 (3) 2023年10月31日,根據上述全球計劃,該行發行了面值為53,000,000美元(5300萬美元)的F類公司債券,固定利率為5%,到期(2024年10月31日)可全額攤銷。根據日期為2023年10月24日的價格附錄中規定的條款和條件。利息每半年支付一次,日期為2024年4月30日
,到期日。 37.1 Banco BMA SAU銀行 公司債券
原值
截至的剩餘面值
03/31/2024
03/31/2024
12/31/2023 非從屬系列XXXII
1,000,000 (1)
1,000,000 (1)
8,511,523
7,562,925 總
8,511,523
7,562,925 (1) 以千比索為單位的價值。 38. 表外交易 作文
03/31/2024
12/31/2023 保管第三方持有的政府和私人證券及其他資產
4,869,104,110
5,287,497,410 從客户那裏收到的優先抵押品和其他抵押品(1)
922,585,225
1,220,415,421 已存入並等待結清的支票
144,640,788
165,290,079 尚未支付的未付支票
52,244,968
119,940,045 (1) 與用於確保
貸款交易和其他融資的抵押品有關,根據關於此
事項的有效適用規則。 39. 税務及其他申索 39.1 納税申索 a) AFIP對前Banco Bansud SA(從1995年6月30日至1999年6月30日的財政年度,以及截至12月31日的不定期六個月期間,
1999)和前Banco Macro SA(截至1998年12月31日至2000年12月31日的財政年度)。 b) AFIP在2015年2月、4月、5月和2015年7月至2018年1月期間的非正式費用確定,均包括2021年4月19日、2021年10月5日、該銀行向聯邦税務法院提起上訴,聯邦税務法院正在審理中,案卷編號為2021-96970075。 c) 在等待某些司法管轄區税務機關解決
過程和/或調整中的當然流轉税決定(作為預扣機構和市政費用)。 39.2 其他索賠 40. 對股息分配的限制 a) 根據BCRA的規定,Banco Macro SA本年度收入的20%(不包括其他全面收入)應分配給合法留存收益,加上/減少前一年的調整和減去前一年年底的累計虧損。 b) BCRA通過經修訂的“A”號公報
6464確立了分配收入的一般程序。根據該程序,只有在滿足某些情況下才能分配收入,不受《金融實體法》第34條和第35條之二的規定約束的
由於流動性不足或支付最低資本或最低現金要求不足而沒有從BCRA獲得財政援助的記錄。處理
納税和重組協議以及銀行重組),除上述公報所列條件外,還必須滿足其他條件。此外,銀行股東大會批准的收益分配只有在BCRA金融和外匯實體監管批准後才能
正式確定。 c) 根據CNV大會第622號決議,
負責分析年度財務報表的股東大會將
決定銀行留存收益的應用,如
實際股息分配,通過派發紅利
股票、在保留的法定收益之外建立收益準備金或任何這些申請的組合來將其資本化。 a) 117,460,821美元撥給法律儲備金; b) 對商業公司徵收1,737,776英鎊的個人資產税;以及 c) 468,715,308至臨時儲備金
,用於未來收益分配。 41. 資本管理、公司治理、透明度政策和風險管理 項目
03/31/2024 最低資本要求
548,916,744 可計算權益
3,140,848,842 資本盈餘
2,591,932,098 42. 阿根廷宏觀經濟環境以及金融和資本市場的變化 43. 報告期後的事件 44. 增加《會計原則-解釋》
以便翻譯成英文 豪爾赫·巴勃羅·布里託 60 主席 附件B 貸款和其他融資的綜合分類 按收到的情況和抵押品分類 AS
2024年3月31日和2023年12月31日 (翻譯
最初以西班牙語發佈的財務報表-見註釋44) (圖
以固定貨幣數千比索表示) 商品化
03/31/2024
12/31/2023 在正常情況下
1,236,270,938
1,356,414,152 高級A級抵押品和反抵押品
108,065,432
104,053,613 有高級“B”抵押品和反抵押品
98,575,337
131,517,141 沒有高級抵押品或反抵押品
1,029,630,169
1,120,843,398
須受特別監察
2,789,052
在觀察中
有高級“B”抵押品和反抵押品
2,788,963
沒有高級抵押品或反抵押品
89
困擾
5,850,363
7,217,206 有高級“B”抵押品和反抵押品
3,865,735
5,526,792 沒有高級抵押品或反抵押品
1,984,628
1,690,414
破產風險高
156,096
6,026,814 高級A級抵押品和反抵押品
103,316
491,940 有高級“B”抵押品和反抵押品
4,112,685 沒有高級抵押品或反抵押品
52,780
1,422,189
不可挽回
2,965,616
3,295,312 沒有高級抵押品或反抵押品
2,965,616
3,295,312
商業總計
1,248,032,065
1,372,953,484 豪爾赫·巴勃羅·布里託 61 主席 附件B (續) 貸款和其他融資的綜合分類 按收到的情況和抵押品分類 AS
2024年3月31日和2023年12月31日 (翻譯
最初以西班牙語發佈的財務報表-見註釋44) (圖
以固定貨幣數千比索表示) 消費者和抵押貸款
03/31/2024
12/31/2023 表演
1,554,506,251
1,877,677,557 高級A級抵押品和反抵押品
108,764,058
139,681,193 有高級“B”抵押品和反抵押品
82,057,987
114,499,858 沒有高級抵押品或反抵押品
1,363,684,206
1,623,496,506
低風險
22,597,502
15,870,722 高級A級抵押品和反抵押品
809,637
385,553 有高級“B”抵押品和反抵押品
1,441,927
408,776 沒有高級抵押品或反抵押品
20,345,938
15,076,393
低風險特殊待遇
71,305
117,533 沒有高級抵押品或反抵押品
71,305
117,533
中等風險
10,687,231
10,644,183 高級A級抵押品和反抵押品
152,131
202,406 有高級“B”抵押品和反抵押品
505,203
241,123 沒有高級抵押品或反抵押品
10,029,897
10,200,654
高風險
7,954,289
10,208,505 高級A級抵押品和反抵押品
107,283
291,015 有高級“B”抵押品和反抵押品
44,015
136,956 沒有高級抵押品或反抵押品
7,802,991
9,780,534
不可挽回
4,844,593
5,047,199 高級A級抵押品和反抵押品
4,813
5,126 有高級“B”抵押品和反抵押品
353,155
525,023 沒有高級抵押品或反抵押品
4,486,625
4,517,050
消費和按揭小計
1,600,661,171
1,919,565,699 總
2,848,693,236
3,292,519,183 豪爾赫·巴勃羅·布里託 62 主席 附件B (續) 貸款和其他融資的綜合分類 按收到的情況和抵押品分類 AS
2024年3月31日和2023年12月31日 (翻譯
最初以西班牙語發佈的財務報表-見註釋44) (圖
以固定貨幣數千比索表示)
03/31/2024
12/31/2023 貸款等融資
2,500,584,654
2,780,228,296 添加:
貸款和其他融資的津貼
69,202,619
81,341,779 調整攤銷成本和公允價值
8,286,204
22,435,659 金融信託債務證券--按攤銷成本計量
826,469
1,008,496 公司債券
10,640,358
15,647,704 減去:
從信用價值減值的金融資產應收的利息和其他應計項目
(894,010 )
(995,773 ) 給僱員的貸款
(3,445,554 )
(2,984,568 ) 提供的擔保和或有負債
263,492,496
395,837,590 可計算項目總數
2,848,693,236
3,292,519,183 豪爾赫·巴勃羅·布里託 63 主席 附件C 已合併
貸款和融資設施的集中 AS
2024年3月31日和2023年12月31日 (翻譯
最初以西班牙語發佈的財務報表-見註釋44) (圖
以固定貨幣數千比索表示)
03/31/2024
12/31/2023 客户數量
切斷平衡
佔總數的百分比
投資組合
切斷
平衡
佔總數的百分比
投資組合 十大客户
340,285,004
11.95
325,234,962
9.88 50個緊隨其後的客户
396,093,375
13.90
448,339,194
13.62 100個緊隨其後的客户
228,999,980
8.04
260,601,569
7.90 其他客户
1,883,314,877
66.11
2,258,343,458
68.60
總計(1)
2,848,693,236
100.00
3,292,519,183
100.00 (1) 請參閲附件b中的對賬。 豪爾赫·巴勃羅·布里託 64 主席 附件D 已合併
按條款細分貸款和其他融資 AS
2024年3月31日 (翻譯
最初以西班牙語發佈的財務報表-見註釋44) (圖
以固定貨幣數千比索表示)
剩餘
個期限到到期
項目
成熟
高達1
月
超過1
月和
最多3個
個月
超過3
個月和
最多6個
個月
超過6個
個月和
最多12個
個月
超過12歲
個月和
最多24個
個月
超過24
個月
總 非金融政府部門
623,817
1,988,230
71,412
88,039
144,390
130,509
3,046,397 金融部門
30,463,469
455,777
1,268,395
3,378,816
1,972,164
320,326
37,858,947 非金融私營部門和外國居民
18,331,945
1,133,635,427
440,730,563
497,800,688
512,036,346
409,403,711
449,472,300
3,461,410,980
總
18,955,762
1,166,087,126
441,257,752
499,157,122
515,559,552
411,506,384
449,792,626
3,502,316,324 已合併
按條款細分貸款和其他融資 AS
2023年12月31日 (翻譯
最初以西班牙語發佈的財務報表-見註釋44) (圖
以固定貨幣數千比索表示)
剩餘
個期限到到期
項目
成熟
高達1
月
超過1
月和
最多3個
個月
超過3
個月和
最多6個
個月
超過6個
個月和
最多12個
個月
超過12歲
個月和
最多24個
個月
超過24
個月
總 非金融政府部門
164
4,777,539
2,148,952
165,600
275,969
318,501
7,686,725 金融部門
11,789,627
566,381
3,960,976
5,944,849
3,287,502
1,289,415
26,838,750 非金融私營部門和外國居民
23,850,362
1,499,932,361
569,151,441
534,482,203
588,397,166
496,131,106
509,078,566
4,221,023,205
總
23,850,526
1,516,499,527
571,866,774
538,608,779
594,617,984
499,737,109
510,367,981
4,255,548,680 豪爾赫·巴勃羅·布里託 65 主席 附件F 已合併
財產、工廠和設備的變更 AS
2024年3月31日 (翻譯
最初以西班牙語發佈的財務報表-見註釋44) (圖
以固定貨幣數千比索表示)
原創
該期間的折舊
項目
值
在
年初
財年
總壽命
預估
多年來
增加
減少
轉賬
差異化
用於
轉換
累計
轉賬
減少量
差異化
用於
轉換
屬於
的
期間
在
末尾
剩餘值
結束時
期間 成本
不動產
510,541,965
50
568,389
403,381
1,490,923
78,910,352
410,384
2,789,345
81,289,313
430,908,583 傢俱和設施
90,464,467
10
384,878
550,857
1,009,318
(654 )
51,721,192
354,609
(88 )
1,539,294
52,905,789
38,401,363 機器和設備
148,568,612
5
4,379,871
1,866,457
190,239
(34,274 )
111,493,562
1,614,986
(5,810 )
3,252,483
113,125,249
38,112,742 車輛
16,865,688
5
756,851
179,700
(16,097 )
11,917,284
126,105
(4,194 )
471,629
12,258,614
5,168,128 其他
11,367,749
3
735
(15,945 )
11,252,576
50,894
(2,041 )
60,873
11,260,514
92,025 正在進行的工作
12,958,619
3,141,798
(2,690,480 )
13,409,937 不動產使用權
52,990,590
5
3,453,823
8,758,525
(62,077 )
40,623,096
(252,599 )
8,776,810
(37,919 )
2,306,068
33,861,836
13,761,975 使用傢俱的權利
3,777,820
5
649,655
649,655
3,128,165 總計
房及設備
847,535,510
12,686,345
11,758,920
(129,047 )
306,567,717
(252,599 )
11,333,788
(50,052 )
10,419,692
305,350,970
542,982,918 已合併
財產、工廠和設備的變更 AS
2023年12月31日 (翻譯
最初以西班牙語發佈的財務報表-見註釋44) (圖
以固定貨幣數千比索表示)
原創
該會計年度的折舊
殘餘 項目
值
在
年初
財年
總壽命
預估
多年來
增加
減少
轉賬
差異化
用於
轉換
累計
轉賬
減少量
差異化
用於
轉換
對於
財年
在
末尾
值
在
結束
財年 成本
不動產
449,515,646
50
59,262,440
257,294
2,021,173
67,640,522
(217,583 )
41,632
11,529,045
78,910,352
431,631,613 傢俱和設施
69,798,774
10
18,173,119
222,648
2,714,468
754
45,987,204
2,788
223,263
102
5,954,361
51,721,192
38,743,275 機器和設備
101,342,312
5
57,043,466
10,409,329
544,117
48,046
108,679,975
1,858
10,409,415
6,962
13,214,182
111,493,562
37,075,050 車輛
13,574,543
5
4,540,509
1,252,538
(13,844 )
17,018
11,319,641
10,235
1,015,738
4,599
1,598,547
11,917,284
4,948,404 其他
3,912
3
11,341,364
703
23,176
11,197,675
703
2,303
53,301
11,252,576
115,173 正在進行的工作
6,121,194
13,733,940
72,587
(6,823,928 )
12,958,619 不動產使用權
38,348,671
5
16,775,749
2,200,885
6,561
60,494
34,648,825
(1,049 )
1,032,156
79,610
6,927,866
40,623,096
12,367,494 使用傢俱的權利
5
3,777,820
649,655
649,655
3,128,165 總計
房及設備
678,705,052
184,648,407
14,415,984
(1,551,453 )
149,488
279,473,842
(203,751 )
12,722,907
93,576
39,926,957
306,567,717
540,967,793 豪爾赫·巴勃羅·布里託 66 主席 附件F (續) 已合併
投資財產變更 AS
2024年3月31日 (翻譯
最初以西班牙語發佈的財務報表-見註釋44) (圖
以固定貨幣數千比索表示)
原件
值
有用的壽命
差異化
該期間的折舊
剩餘值
項目
開始
的
財年
估計
多年來
增加
減少
為
轉換
累計
轉賬
減少量
屬於
的
期間
在
末尾
在
年底
期間 成本
租賃物業
1,872,684
50
323,563
5,871
3,243
332,677
1,540,007 其他投資物業
44,591,934
50
830,976
103,474
(818 )
2,148,181
(8,122 )
103,474
208,682
2,245,267
43,073,351 投資物業合計
46,464,618
830,976
103,474
(818 )
2,471,744
(2,251 )
103,474
211,925
2,577,944
44,613,358 已合併
投資財產變更 AS
2023年12月31日 (翻譯
最初以西班牙語發佈的財務報表-見註釋44) (圖
以固定貨幣數千比索表示)
原始
值
有用的壽命
差異化
該會計年度的折舊
剩餘值
項目
在
開始
財年
估計
多年來
增加
減少
轉賬
為
轉換
累計
轉賬
減少量
對於
財政
年
在
末尾
在
年底
財年 成本
租賃物業
1,872,685
50
(1 )
283,113
5,372
35,078
323,563
1,549,121 其他投資物業
40,758,038
50
2,470,089
581,626
1,944,429
1,004
1,316,977
333,379
356,458
854,283
2,148,181
42,443,753 投資物業合計
42,630,723
2,470,089
581,626
1,944,428
1,004
1,600,090
338,751
356,458
889,361
2,471,744
43,992,874 豪爾赫·巴勃羅·布里託 67 主席 附件G 已合併
無形資產變化 AS
2024年3月31日 (翻譯
最初以西班牙語發佈的財務報表-見註釋44) (圖
以固定貨幣數千比索表示)
原創
價值在
有用的壽命
該期間的折舊
殘渣
價值 項目
開始
的
財年
估計
多年來
增加
減少
轉賬
累計
轉賬
減少量
屬於
期間
在
末尾
結束
的
期間 成本
許可證
66,969,713
5
1,373,623
46,353,897
(5,605 )
3,164,269
49,512,561
18,830,775 其他無形
資產
295,191,053
5
9,624,787
1,940,850
201,831,739
258,818
1,344,335
10,488,571
211,234,793
91,640,197 無形資產合計
362,160,766
10,998,410
1,940,850
248,185,636
253,213
1,344,335
13,652,840
260,747,354
110,470,972 已合併
無形資產變化 AS
2023年12月31日 (翻譯
最初以西班牙語發佈的財務報表-見註釋44) (圖
以固定貨幣數千比索表示)
原創
價值在
有用的壽命
該會計年度的折舊
殘渣
價值 項目
開始
的
財年
估計
多年來
增加
減少
轉賬
累計
轉賬
減少量
對於
財年
在
末尾
結束
的
財年 成本
許可證
52,701,643
5
14,268,773
(703 )
36,905,668
(1,584 )
9,449,813
46,353,897
20,615,816 其他無形資產
183,303,478
5
112,827,276
931,835
(7,866 )
164,034,232
1,666
28,477
37,824,318
201,831,739
93,359,314 無形資產總額
236,005,121
127,096,049
931,835
(8,569 )
200,939,900
82
28,477
47,274,131
248,185,636
113,975,130 豪爾赫·巴勃羅·布里託 68 主席 附件H 已合併
排泄濃度 AS
2024年3月31日和2023年12月31日 (翻譯
最初以西班牙語發佈的財務報表-見註釋44) (圖
以固定貨幣數千比索表示)
03/31/2024
12/31/2023 客户數量
未付餘額
總數的%
投資組合
傑出的
餘額
總數的%
投資組合 十大客户
1,201,909,781
23.87
614,268,947
12.02 50個緊隨其後的客户
664,528,562
13.20
495,709,242
9.70 100個緊隨其後的客户
228,827,295
4.54
208,211,954
4.07 其他客户
2,940,495,279
58.39
3,791,832,471
74.21 總
5,035,760,917
100.00
5,110,022,614
100.00 豪爾赫·巴勃羅·布里託 69 主席 證物一 已合併
剩餘條款的財務負債細目 AS
2024年3月31日 (翻譯
最初以西班牙語發佈的財務報表-見註釋44) (圖
以固定貨幣數千比索表示)
剩餘
個期限到到期
項目
向上
至1個月
超過
1
月和
最多3個
個月
超過
3
個月和
最多6個
個月
超過
6
個月和
最多12個
個月
超過
12
個月和
長達24個月
超過
24
個月
總 存款
4,686,284,908
218,303,057
227,523,410
7,339,469
1,849,840
9,057
5,141,309,741 來自非金融政府部門
518,881,630
6,527,430
2,964,178
8,381
1,697
528,383,316 來自金融部門
13,371,241
13,371,241 來自非金融私營部門和外國居民
4,154,032,037
211,775,627
224,559,232
7,331,088
1,848,143
9,057
4,599,555,184 按公允價值計入損益的負債
19,867,094
19,867,094 衍生工具
5,252,316
698,117
5,950,433 回購交易
21,054,262
16,837
21,071,099 其他
金融機構
21,054,262
16,837
21,071,099 其他財務負債
447,672,694
2,798,392
1,650,878
3,166,450
4,654,889
15,001,601
474,944,904 從BCRA和其他金融機構獲得融資
3,434,739
6,097,531
4,268,924
4,213,708
2,259,959
52,153
20,327,014 發行公司債券
1,093,443
14,181,824
63,913
45,091,845
9,401,665
69,832,690 次級公司債券
11,364,635
11,364,635
22,729,272
364,882,989
410,341,531 總
5,184,659,456
253,460,393
233,507,125
71,176,107
40,895,625
379,945,800
6,163,644,506 豪爾赫·巴勃羅·布里託 70 主席 證物一 已合併
剩餘條款的財務負債細目 AS
2023年12月31日 (翻譯
最初以西班牙語發佈的財務報表-見註釋44) (圖
以固定貨幣數千比索表示)
剩餘
個期限到到期
項目
最多
1個月
超過
1
月份和
最多3
個月
超過
3
個月和
長達6
個月
超過
6
個月和
多達12
個月
超過
12
個月和
長達24
個月
超過
24
個月
總 存款
4,694,990,738
282,449,788
211,647,401
99,891,731
1,986,512
22,346
5,290,988,516 來自非金融
政府部門
276,883,859
9,260,885
7,699,399
2,573
293,846,716 來自財務
部門
30,605,533
30,605,533 來自非金融
私營部門和外國居民
4,387,501,346
273,188,903
203,948,002
99,891,731
1,983,939
22,346
4,966,536,267 按公允價值計入損益的負債
20,962,447
20,962,447 衍生工具
622,746
2,130,656
197,692
1,351,752
4,302,846 其他金融機構
35,881,080
12
3,606
10,658
35,895,356 回購交易
35,881,080
12
3,606
10,658
35,895,356 其他財務負債
534,471,805
2,099,063
2,556,171
4,235,273
6,670,150
19,308,807
569,341,269 從BCRA和其他金融機構獲得融資
14,037,877
5,606,112
3,767,214
3,200,468
3,347,472
94,062
30,053,205 發行公司債券
129,312
21,482,010
63,444,395
8,460,345
93,516,062 次級公司債券
16,248,471
16,248,471
32,496,943
521,687,711
586,681,596 總
5,300,966,693
292,414,943
255,902,565
188,382,748
52,961,422
541,112,926
6,631,741,297 豪爾赫·巴勃羅·布里託 71 主席 附件J 已合併
條款的變更 AS
2024年3月31日 (翻譯
最初以西班牙語發佈的財務報表-見註釋44) (圖
以固定貨幣數千比索表示)
金額
在
年初
減少
貨幣
影響
生成者
項目
財政
年
增加
反轉
收費
關閉
條文
03/31/2024 關於最終承諾的撥備
3,195,005
703,172
85,219
(1,130,609 )
2,682,349 行政、紀律和刑事處罰
758
(258 )
500 BURA的意外情況
2,543
2,543
其他
10,061,297
3,086,142
373
561,768
(3,511,169 )
9,074,129 撥備總額
13,257,060
3,791,857
373
649,530
(4,642,036 )
11,756,978 已合併
條款的變更 AS
2023年12月31日 (翻譯
最初以西班牙語發佈的財務報表-見註釋44) (圖
以固定貨幣數千比索表示)
金額
在
年初
減少
貨幣
影響
生成者
項目
財政
年
增加
反轉
收費
關閉
條文
12/31/2023 關於最終承諾的撥備
3,289,869
2,897,021
221,432
(2,770,453 )
3,195,005 行政、紀律和刑事處罰
2,364
(1,606 )
758 BURA的意外情況
1,819
1,819
其他
9,517,895
16,016,624
240,380
6,504,879
(8,727,963 )
10,061,297 撥備總額
12,810,128
18,915,464
240,380
6,728,130
(11,500,022 )
13,257,060 豪爾赫·巴勃羅·布里託 72 主席 附件L 合併的
外幣金額 AS
2024年3月31日和2023年12月31日 (翻譯
最初以西班牙語發佈的財務報表-見註釋44) (圖
以固定貨幣數千比索表示)
03/31/2024
12/31/2023
每種貨幣合計
項目
家長總數
公司及
地方分支機構
美元
歐元
真實
其他
總 資產
銀行的現金和存款
992,393,932
970,633,576
18,255,440
200,641
3,304,275
1,698,725,006 按公允價值計入損益的債務證券(1)
122,005,832
122,005,832
2,634,252,639 其他金融資產
104,394,131
99,135,771
54,148
5,204,212
120,056,592 貸款等融資
507,160,475
504,352,399
225,816
2,582,260
272,891,130 來自非金融
私營部門和外國居民
507,160,475
504,352,399
225,816
2,582,260
272,891,130 其他債務證券
63,578,404
63,578,404
134,407,010 作為擔保交付的金融資產
24,429,236
24,373,665
55,571
84,550,054 按公允價值計入損益的股權工具
371,778
371,778
521,591 總資產
1,814,333,788
1,784,451,425
18,590,975
200,641
11,090,747
4,945,404,022
負債
存款
1,112,352,691
1,112,329,026
23,665
1,551,798,130 非金融政府部門
20,913,252
20,913,252
52,057,160 金融部門
7,536,284
7,536,284
10,774,296 非金融私營部門和外國
居民
1,083,903,155
1,083,879,490
23,665
1,488,966,674 按公允價值計入損益的負債
14,203,500
14,203,500
20,950,673 衍生工具
5,127,009
5,127,009
其他財務負債
146,918,112
144,218,411
2,240,629
459,072
130,959,149 融資來自
BCRA和其他金融機構
18,828,672
15,898,929
347,483
2,582,260
23,309,769 發行公司債券
58,645,291
58,645,291
81,650,013 次級公司債券
353,562,657
353,562,657
497,665,193 其他非金融負債
4,239,697
4,239,697
6,863,209 總負債
1,713,877,629
1,708,224,520
2,611,777
3,041,332
2,313,196,136 (1) 主要包括阿根廷政府雙貨幣貼現債券
15,024,563美元,與美元掛鈎的阿根廷政府國債3,067,315美元。 豪爾赫·巴勃羅·布里託 73 主席 附件Q 綜合
損益表細目 對於
三個月期限於2024年3月31日和2023年3月31日結束 (翻譯
最初以西班牙語發佈的財務報表-見註釋44) (圖
以固定貨幣數千比索表示)
淨財務
收入/(虧損)
強制
測量 項目
季度
結束
2024年3月31日
季度
結束
03/31/2023 用於通過
以公允價值計量金融資產 損益
政府證券收益
1,279,205,460
50,066,629 私人證券收益
6,579,049
(11,848,619 ) 衍生金融收益
工具遠期交易
5,165,322
754,331 其他金融資產的收益/(損失)
3,165,288
65,775 以公允價值計量且其變動計入利潤的權益工具的收益
或虧損
435,066
197,394 出售或減少按公允價值計算的金融資產的收益
(1)
(14,504,187 )
(1,954,215 ) 按公允價值通過損益計量財務負債
衍生金融工具損失期權
(7,607,761 )
(1,617,179 ) 總
1,272,438,237
35,664,116 (1) 重新分類至利潤的淨金額
被終止確認的按公允價值分類且其變動計入其他全面收益的工具的數量
或在期間收費。 豪爾赫·巴勃羅·布里託 74 主席 附件Q (續) 綜合
損益表細目 對於
三個月期限於2024年3月31日和2023年3月31日結束 (翻譯
最初以西班牙語發佈的財務報表-見註釋44) (圖
以固定貨幣數千比索表示)
淨財務
收入/(虧損) 利息和實際利息應用的調整
率
以攤銷成本計量的金融資產和金融負債
季度
結束
2024年3月31日
季度
結束
03/31/2023 利息收入
現金和銀行存款
3,134,723
2,134,741 對於政府證券
29,086,502
431,531,876 對於私人證券
1,049,607
381,421 用於貸款和其他融資
非金融公眾
部門
1,666,183
1,501,473 金融部門
1,027,390
412,896 非金融私人
部門
透支
71,365,004
36,221,746 文件
56,909,484
35,222,511 按揭貸款
108,751,110
42,681,516 質押貸款
3,142,762
3,110,065 個人貸款
69,749,155
100,643,359 信用卡
64,916,578
70,542,157 融資租賃
3,509,792
446,939 其他
83,614,201
43,314,588 用於回購交易
阿根廷中央銀行
151,841,815
26,036,407 其他金融機構
64,547
62,407 總
649,828,853
794,244,102 利息開支
對於存款
非金融私人
部門
支票賬户
(64,109,013 )
(22,924,336 ) 儲蓄賬户
(13,087,739 )
(4,969,041 ) 定期存款和投資賬户
(449,934,586 )
(467,689,883 ) 其他
(25 )
用於從BCRA和其他金融機構獲得的融資
(2,137,158 )
(823,757 ) 用於回購交易
其他金融機構
(4,109,022 )
(4,810,625 ) 其他財務負債
(3,090,680 )
(1,446,332 ) 已發行的公司債券
(4,746,191 )
(62,347 ) 其他次級公司債券
(6,034,948 )
(5,211,035 ) 總
(547,249,362 )
(507,937,356 ) 豪爾赫·巴勃羅·布里託 75 主席 附件Q (續) 綜合
損益表細目 對於
三個月期限於2024年3月31日和2023年3月31日結束 (翻譯
最初以西班牙語發佈的財務報表-見註釋44) (圖
以固定貨幣數千比索表示) 本申請的利息及調整
金融資產的實際利率
以公允價值計入其他全面收益
收入
期間
其他
全面
收入
收入
期間
其他
全面
收入
截至的季度
03/31/2024
截至的季度
03/31/2024
截至的季度
03/31/2023
截至的季度
03/31/2023 對於債務政府證券
64,935,342
6,996,632
92,494,148
(7,293,993
) 總
64,935,342
6,996,632
92,494,148
(7,293,993
)
當期收入
項目
季度
結束
2024年3月31日
季度
結束
03/31/2023 佣金收入
與義務相關的佣金
43,327,627
53,108,149 與學分有關的佣金
1,018,685
381,610 與貸款承諾和財務擔保有關的佣金
1,325,421
6,982 與證券價值相關的佣金
2,936,020
2,231,729 信用卡佣金
27,839,847
31,345,632 保險佣金
3,629,499
5,078,375 與貿易和外國相關的佣金
交換交易
4,113,415
2,070,270 總
84,190,514
94,222,747
佣金費用
與債務交易相關的佣金
證券
(213,538 )
(118,280 ) 與貿易和外國相關的佣金
交換交易
(944,475 )
(400,596 ) 其他
已付佣金ATM交換
(5,378,135 )
(5,546,474 ) 支票本、佣金和票據交換所
(1,742,546 )
(1,843,311 ) 信用卡和外貿佣金
(1,851,103 )
(859,100 ) 總
(10,129,797 )
(8,767,761 ) 豪爾赫·巴勃羅·布里託 76 主席 附件R 價值
信貸損失調整-不可收回風險的綜合津貼 AS
2024年3月31日 (翻譯
最初以西班牙語發佈的財務報表-見註釋44) (圖
以固定貨幣數千比索表示)
動作
在這一時期的各個階段之間
ESL
的剩餘壽命 金融資產
項目
餘額
在
年初
的
財政年度
ESL
的
未來12
個月
金融工具
與
顯著
增加
信貸風險
金融
文書
與
意義重大
增加
信貸風險
貨幣
效果
生成者
津貼
03/31/2024 其他金融資產
902,568
(126,151 )
(294,521 )
481,896 貸款等融資
81,341,779
7,434,993
14,386,433
(4,514,653 )
(29,445,933 )
69,202,619 其他
金融機構
35,216
(1,749 )
27
(11,816 )
21,678 非金融私營部門和外國居民
透支
10,922,241
1,201,877
339,224
(425,531 )
(3,831,565 )
8,206,246 文件
4,948,144
1,572,741
127,821
(20,903 )
(1,854,697 )
4,773,106 抵押貸款
貸款
7,417,213
332,651
753,409
450,402
(2,680,832 )
6,272,843 質押
貸款
530,287
74,880
(15,828 )
16,358
(188,178 )
417,519 個人貸款
15,185,750
627,717
1,123,417
1,300,686
(5,479,141 )
12,758,429 信用卡
張
16,210,388
339,222
2,339,418
2,174,142
(6,010,302 )
15,052,868 金融租賃
162,044
5,255
11,283
41
(56,848 )
121,775 其他
25,930,496
3,282,399
9,707,662
(8,009,848 )
(9,332,554 )
21,578,155 最終承諾
3,195,005
402,041
237,621
245
(1,152,563 )
2,682,349 其他債務證券
18,211
17,432
(7,965 )
27,678 免税額總額
85,457,563
7,728,315
14,624,054
(4,514,408 )
(30,900,982 )
72,394,542 價值
信貸損失調整-不可收回風險的綜合津貼 AS
2023年12月31日 (翻譯
最初以西班牙語發佈的財務報表-見註釋44) (圖
以固定貨幣數千比索表示)
會計年度各階段之間的變動
的ESL
金融資產的剩餘壽命
項目
餘額為
年初
的
愛你
的ESL
下一個 12
個月
金融
文書
與
顯著
增加
信貸風險
金融
文書
帶
減值
貨幣
效果
產生
津貼
12/31/2023 其他金融資產
429,859
995,370
(522,661 )
902,568 貸款等融資
51,948,880
28,166,978
19,400,980
45,800,615
(63,975,674 )
81,341,779 其他金融機構
38,439
50,620
(53,843 )
35,216 給非金融私營部門和外國居民
透支
2,487,671
3,275,279
6,248,293
3,806,841
(4,895,843 )
10,922,241 文件
2,673,259
3,491,367
1,654,036
1,294,466
(4,164,984 )
4,948,144 按揭貸款
5,637,220
(168,338 )
1,615,941
6,173,273
(5,840,883 )
7,417,213 質押貸款
895,403
(36,389 )
371,277
40,025
(740,029 )
530,287 個人貸款
19,583,710
8,471,349
967,558
6,027,560
(19,864,427 )
15,185,750 信用卡
13,058,990
9,031,126
2,712,385
8,233,821
(16,825,934 )
16,210,388 融資租賃
102,157
108,429
42,518
20,575
(111,635 )
162,044 其他
7,472,031
3,943,535
5,788,972
20,204,054
(11,478,096 )
25,930,496 最終承諾
3,289,869
2,850,810
149,281
814
(3,095,769 )
3,195,005 其他債務證券
3,755
25,186
262
(10,992 )
18,211 免税額總額
55,672,363
32,038,344
19,550,261
45,801,691
(67,605,096 )
85,457,563 豪爾赫·巴勃羅·布里託 77 主席 簡明
單獨的中期財務狀況報表 AS
2024年3月31日和2023年12月31日 (翻譯
最初以西班牙語發佈的財務報表-見註釋41) (圖
以固定貨幣數千比索表示) 項目
備註
陳列品
03/31/2024
12/31/2023 資產
銀行的現金和存款
8
878,300,066
1,428,625,988 現金
306,830,816
539,275,203 阿根廷中央銀行
274,295,727
515,509,854 其他本地和外國實體
296,679,330
373,755,966 其他
494,193
84,965 按公允價值計入損益的債務證券
8
A
3,909,575,258
2,345,991,270 衍生金融工具
8
42,279,672
136,769 回購交易
8
218,319,703
799,820,555 其他金融資產
5,
7和8
R
99,642,911
139,053,183 貸款等融資
6,
7和8
B、C、D和R
2,130,332,976
2,319,119,101 非金融公共部門
2,816,898
7,151,377 其他金融實體
29,295,452
8,682,795 非金融私營部門和外國
居民
2,098,220,626
2,303,284,929 其他債務證券
7 和8
A和R
404,237,992
545,940,484 作為擔保交付的金融資產
8 和29
119,209,640
149,665,110 按公允價值計入損益的權益工具
8
A
2,701,008
3,973,684 對子公司、聯營公司和聯合安排的投資
10
463,386,189
466,341,904 財產、廠房和設備
F
487,412,533
484,993,662 無形資產
G
85,009,779
86,282,050 其他非金融資產
11
51,561,461
65,295,871 持有待售非流動資產
36,966,066
36,966,067 總資產
8,928,935,254
8,872,205,698 豪爾赫·巴勃羅·布里託 78 主席 簡明
單獨的中期財務狀況報表 AS
2024年3月31日和2023年12月31日 (翻譯
最初以西班牙語發佈的財務報表-見註釋41) (圖
以固定貨幣數千比索表示) 項目
備註
陳列品
03/31/2024
12/31/2023 負債
存款
8 和13
H和我
4,308,084,818
4,183,504,490 非金融公共部門
517,538,659
282,727,782 金融部門
8,330,258
11,254,151 非金融私營部門和外國
居民
3,782,215,901
3,889,522,557 衍生金融工具
8
I
148,703
113,930 回購交易
8
I
20,856,886
35,784,780 其他財務負債
8 和15
I
298,470,069
390,435,332 從BCRA和其他財務獲得的融資
機構
8
I
10,756,481
11,475,939 發行公司債券
8 和35
I
60,842,410
86,062,071 流動所得税負債
19
291,589,818
282,541,233 次級公司債券
8 和35
I
354,537,635
499,037,547 規定
15
J和R
8,752,197
8,902,791 遞延所得税負債
48,439,388
60,592,678 其他非金融負債
16
166,343,418
214,354,831 總負債
5,568,821,823
5,772,805,622
股東權益
股本
27
K
639,413
639,413 非資本出資
12,429,781
12,429,781 資本調整
866,848,912
866,848,912 保留收益
1,267,024,498
1,267,024,498 未分配留存收益
891,406,193
924,592 累計其他綜合收益
46,344,907
61,051,279 本期/財年淨利潤
275,419,727
890,481,601 股東權益總額
3,360,113,431
3,099,400,076 股東權益和負債總額
8,928,935,254
8,872,205,698 豪爾赫·巴勃羅·布里託 79 主席 凝結
單獨的中期收入報表 對於
三個月期限於2024年3月31日和2023年3月31日結束 (翻譯
最初以西班牙語發佈的財務報表-見註釋41) (圖
以固定貨幣數千比索表示) 項目
備註
陳列品
季度
結束
2024年3月31日
季度
結束
03/31/2023 利息收入
Q
612,726,321
884,761,681 利息開支
Q
(473,630,169 )
(506,643,368 ) 淨利息收入
139,096,152
378,118,313 佣金收入
20
Q
73,397,532
92,574,707 佣金費用
Q
(5,813,042 )
(7,131,204 ) 淨佣金收入
67,584,490
85,443,503 總計(淨利息收入加淨佣金收入)
206,680,642
463,561,816 按公允價值通過損益計量金融工具的淨收益
Q
1,148,644,610
21,141,926 按攤銷成本計算的出售或終止確認資產的利潤
232 黃金和外幣報價差異
21
71,906,980
140,980,351 其他營業收入
22
25,448,117
16,012,729 金融資產信用損失費用
(15,145,756 )
(13,453,556 ) 淨營業收入
1,437,534,593
628,243,498 員工福利
23
(104,707,360 )
(88,285,779 ) 行政費用
24
(54,443,446 )
(43,341,341 ) 固定資產折舊及攤銷
F和G
(19,600,765 )
(18,669,726 ) 其他運營費用
25
(122,742,814 )
(90,140,143 ) 營業收入
1,136,040,208
387,806,509 來自子公司、聯營公司和聯合安排的收入
10
6,931,379
4,826,293 淨貨幣頭寸損失
(780,334,603 )
(336,115,091 ) 持續經營税前收入
362,636,984
56,517,711 持續經營的所得税
19.b)
(87,217,257 )
(18,649,171 ) 持續經營淨收益
275,419,727
37,868,540 本期淨利潤
275,419,727
37,868,540 豪爾赫·巴勃羅·布里託 80 主席 單獨
每股收益 對於
三個月期限於2024年3月31日和2023年3月31日結束 (翻譯
最初以西班牙語發佈的財務報表-見註釋41) (圖
以固定貨幣數千比索表示) 項目
季度
結束
2024年3月31日
季度
結束
03/31/2023 歸屬於母公司的淨利潤
股東
275,419,727
37,868,540 加:普通股固有的潛在稀釋效應
歸屬於母公司股東的淨利潤
根據稀釋進行調整
275,419,727
37,868,540 當期已發行普通股的加權平均值
639,413
639,413 加:具有稀釋性的額外普通股的加權平均值
影響
調整後的本期已發行普通股加權平均值
稀釋
639,413
639,413 每股基本收益(比索)
430.7384
59.2239 豪爾赫·巴勃羅·布里託 81 主席 凝結
其他綜合收入的單獨中期報表 對於
三個月期限於2024年3月31日和2023年3月31日結束 (翻譯
最初以西班牙語發佈的財務報表-見註釋41) (圖
以固定貨幣數千比索表示) 項目
備註
陳列品
季度
結束
2024年3月31日
季度
結束
03/31/2023 本期淨利潤
275,419,727
37,868,540 其他綜合收入項目
將重新分類至損益
外幣兑換差異
來自財務報表轉換
(14,063,350 )
(822,130 ) 外幣兑換差異
期間
(14,063,350 )
(822,130 ) 金融工具的損益
按公允價值計入其他全面收益(FVOCI)計量(IFRS 9(4.1.2)(a))
(5,507,050 )
(2,542,980 ) 財務期間損益
按公允價值計入其他全面收益(FVOCI)的工具
Q
622,844
(7,434,816 ) 重新分類的調整
期間
(9,095,229 )
3,522,537 所得税
19.b)
2,965,335
1,369,299 對其他綜合性的興趣
採用參與法核算的聯營企業和合資企業收入
4,864,028
140,823 本期利息收入
採用參與法核算的子公司、聯營公司、合資企業的其他綜合收益
4,864,028
140,823 其他綜合損失總額
將重新分類至損益
(14,706,372 )
(3,224,287 ) 其他總計
全面虧損
(14,706,372 )
(3,224,287 ) 總綜合
本期收入
260,713,355
34,644,253 豪爾赫·巴勃羅·布里託 82 主席 決定
股東股票變動的獨立中期聲明 對於
三個月期限於2024年3月31日結束 (翻譯
最初以西班牙語發佈的財務報表-見註釋41) (圖
以固定貨幣數千比索表示)
資本
股票
非資本
貢獻
其他
全面
收入
保留收益
變化
備註
流通股
股
其他內容
實收資本
資本
調整
累積
外國
幣種
翻譯
差異
來自
金融
條語句
轉換
其他
法律
其他
未被挪用
保留
收入
合計
股權 財政年度開始時重報的金額
639,413
12,429,781
866,848,912
16,921,591
44,129,688
519,629,920
747,394,578
891,406,193
3,099,400,076 本期綜合收益合計
- 本期淨利潤
275,419,727
275,419,727 - 其他
本期綜合損失
(14,063,350 )
(643,022 )
(14,706,372 ) 結束時的金額
期間
639,413
12,429,781
866,848,912
2,858,241
43,486,666
519,629,920
747,394,578
1,166,825,920
3,360,113,431 凝結
股東股票變動的獨立中期聲明 對於
三個月期限於2023年3月31日結束 (翻譯
最初以西班牙語發佈的財務報表-見註釋41) (圖
以固定貨幣數千比索表示)
資本
股票
非資本
貢獻
其他
全面
收入
保留收益
變化
備註
傑出的
個共享
其他內容
實收
資本
資本
調整
累計
外國
貨幣
翻譯
差異
從
金融
報表
轉換
其他
法律
其他
未被挪用
保留
收入
合計
股權 重報金額
於期初
639,413
12,429,781
866,848,912
2,125,031
(1,976,834 )
478,987,599
856,497,096
203,856,604
2,419,407,602 本期綜合收益合計
- 本期淨利潤
37,868,540
37,868,540 - 其他綜合損失
期間
(822,130 )
(2,402,157 )
(3,224,287 ) 結束時的金額
期間
639,413
12,429,781
866,848,912
1,302,901
(4,378,991 )
478,987,599
856,497,096
241,725,144
2,454,051,855 豪爾赫·巴勃羅·布里託 83 主席 凝結
單獨的現金流中期報表 對於
三個月期限於2024年3月31日和2023年3月31日結束 (翻譯
最初以西班牙語發佈的財務報表-見註釋41) (圖
以固定貨幣數千比索表示) 項目
備註
03/31/2024
03/31/2023 經營活動的現金流
所得税前所得額
362,636,984
56,517,711 對該期間的總貨幣影響進行調整
780,334,603
336,115,091 為從經營活動中獲取現金流量而進行的調整:
攤銷和折舊
19,600,765
18,669,726 金融資產信用損失費用
15,145,756
13,453,556 外幣報價差異
(31,384,428 )
(94,196,150 ) 其他調整
(586,426,851 )
249,220,100 經營資產淨增加/(減少):
按公允價值計入損益的債務證券
(1,562,962,182 )
(110,952,029 ) 衍生金融工具
(42,142,903 )
200,790 回購交易
581,500,852
140,679,974 貸款等融資
非金融公共部門
4,334,479
4,951,886 其他金融實體
(20,612,657 )
(2,823,822 ) 非金融私營部門和外國
居民
189,918,547
106,146,839 其他債務證券
141,702,492
516,698,449 作為擔保交付的金融資產
30,455,470
(665,056 ) 按公允價值計入損益的權益工具
1,272,676
(191,563 ) 其他資產
56,095,468
(5,430,328 ) 經營負債淨增加/(減少):
存款
非金融公共部門
234,810,877
(88,385,881 ) 金融部門
(2,923,893 )
(395,106 ) 非金融私營部門和外國
居民
(107,306,656 )
(355,901,383 ) 衍生金融工具
34,773
378,219 回購交易
(14,927,894 )
17,401,532 其他負債
(138,282,854 )
(101,947,408 ) 繳納所得税
(1,011,392 )
(11,830,824 ) 經營活動現金總額(A)
(90,137,968 )
687,714,323 豪爾赫·巴勃羅·布里託 84 主席 簡明的單獨中期現金流量表 截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月期間 (最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯-見註釋41) (按不變貨幣以千比索表示的數字) 項目
備註
03/31/2024
03/31/2023 投資活動產生的現金流
付款:
購置個人防護裝備、無形資產和其他資產
(17,305,571 )
(19,443,743 ) 投資活動使用的現金總額(B)
(17,305,571 )
(19,443,743 ) 融資活動產生的現金流
付款:
非次級公司債券
(57,064 )
(48,683 ) 與融資活動相關的其他付款
(1,477,011 )
(1,611,949 ) 收藏/收入:
地方金融實體融資
2,464,429
6,249,741 融資活動使用的現金總額(C)
930,354
4,589,109 匯率波動的影響(D)
58,727,945
153,728,359 對現金和現金等值物的貨幣影響(E)
(501,918,876 )
(667,522,053 ) 現金及現金等值物淨(減少)/增加(A+B+C+D+E)
(549,704,116 )
159,065,995 財年初的現金和現金等值物
32
1,428,625,988
3,454,026,368 期末現金和現金等價物
32
878,921,872
3,613,092,363 85 豪爾赫·巴勃羅·布里託主席 1. 企業信息 2. 銀行的經營情況 86 3. 編制這些財務報表的基礎和適用的會計準則 a) 根據經補充的《A》6114號公報,在通過《國際財務報告準則》進行趨同的過程中,《BCRA》規定,自2020年1月1日或之後的財政年度開始,《BCRA規則》界定為“A組”的金融機構(包括世行)開始適用《國際財務報告準則》第9號《金融工具》第5.5節“減值”(B5.5.1至B5.5.55節),但暫時排除BCRA公報“A”6847所規定的非金融公共部門的債務證券。截至發佈這些簡明單獨的中期財務報表之日起,世行正在對全面應用上述準則的影響進行量化。 b) 通過2020年5月14日A 7014號公報,為在互換交易中收到公共部門債務證券的金融機構
建立的BCRA,必須按互換交易日期的賬面金額初步確認它們的賬面價值,而不評估它們是否有資格根據IFRS 9準則取消確認,因此,
最終不按此類IFRS提供的市值確認新工具(見簡明綜合中期財務報表附註9)。 87 4. 或有交易 作文
03/31/2024
12/31/2023 信用卡和支票賬户的未支取承付款
1,537,520,296
1,806,755,101 已批出的擔保(1)
68,606,753
104,530,087 透支和未使用的商定承付款(1)
7,846,548
11,899,054 小計
1,613,973,597
1,923,184,242 減:ESL津貼
(1,898,500 )
(2,075,697 ) 總
1,612,075,097
1,921,108,545 88 (1) 包括BURA債務人分類標準未涵蓋的交易。截至2024年3月31日和2023年12月31日,已授予的擔保金額分別為1,113,326和991,299。截至2024年3月31日和2023年12月31日,透支和未使用的商定
承諾分別包括12,409和17,740。 5. 其他金融資產 作文
03/31/2024
12/31/2023 各式各樣的債務人
98,027,030
136,816,341 待結算的政府債券現貨銷售應收賬款
703,963
待結算外幣現貨銷售應收賬款
435,897
1,993,009 私人證券
207,604
96,130 其他
609,093
804,216 小計
99,983,587
139,709,696 減去:ECL的津貼
(340,676 )
(656,513 ) 總
99,642,911
139,053,183 6. 貸款和其他融資 作文
03/31/2024
12/31/2023 非金融公共部門(1)
2,816,898
7,151,377 其他金融實體
29,295,452
8,682,795 其他金融實體
29,316,586
8,716,584 減去:ECL津貼
(21,134 )
(33,789 ) 非金融私營部門和外國居民
2,098,220,626
2,303,284,929 透支
225,098,413
260,688,035 文件
468,392,856
481,828,727 按揭貸款
230,651,603
239,622,112 質押貸款
32,927,653
42,647,211 個人貸款
302,877,045
343,321,647 信用卡
553,947,672
675,749,731 融資租賃
1,329,269
2,161,652 其他
331,351,166
311,889,710 減去:ECL津貼
(48,355,051 )
(54,623,896 ) 總
2,130,332,976
2,319,119,101 (1) 如附註3所述,ECL不計入公共部門的風險敞口。 89 7. 未按公允價值通過利潤或虧損計量的信貸風險預期信貸損失撥備 7.1 按攤銷成本計量的貸款和其他融資 作文
03/31/2024
12/31/2023 貸款等融資
2,178,709,161
2,373,776,786 個人評估
686,063,986
592,322,792 集體評估
1,492,645,175
1,781,453,994 減去:ECL津貼(1)
(48,376,185 )
(54,657,685 ) 總
2,130,332,976
2,319,119,101 (1) 如附註3所述,ECL不計入公共部門的風險敞口。 90
03/31/2024 內部評級
等級
靶場PD
階段1
第二階段
階段3
總
% 表演
2,033,425,183
67,501,567
2,100,926,750
96.43 高品位
0.00% - 3.50%
1,892,667,555
20,343,646
1,913,011,201
87.80 標準級
3.51% - 7.00%
90,900,867
12,983,883
103,884,750
4.77 不合標準的等級
7.01% - 33.00%
49,856,761
34,174,038
84,030,799
3.86 逾期但未受損(1)
33.01% - 99.99%
17,720,462
38,081,095
55,801,557
2.56 受損的
100%
21,980,854
21,980,854
1.01
總
2,051,145,645
105,582,662
21,980,854
2,178,709,161
100
%
94.14
4.85
1.01
100
12/31/2023 內部評級
等級
靶場PD
階段1
第二階段
階段3
總
% 表演
2,230,449,586
72,366,862
2,302,816,448
97.01 高品位
0.00% - 3.50%
2,077,080,083
26,257,674
2,103,337,757
88.61 標準級
3.51% - 7.00%
101,649,460
16,305,773
117,955,233
4.97 不合標準的等級
7.01% - 33.00%
51,720,043
29,803,415
81,523,458
3.43 逾期但未受損(1)
33.01% - 99.99%
14,491,312
30,913,862
45,405,174
1.91 受損的
100%
25,555,164
25,555,164
1.08
總
2,244,940,898
103,280,724
25,555,164
2,373,776,786
100
%
94.57
4.35
1.08
100
(1) 它還包括逾期5天以上的交易,不受分配的PD範圍的影響。 7.1.1 個人評估貸款
03/31/2024 內部評級
級
靶場PD
階段1
第二階段
階段3
總
% 表演
672,982,511
7,882,920
680,865,431
99.24 高品位
0.00% - 3.50%
622,506,360
4,528,404
627,034,764
91.39 標準級
3.51% - 7.00%
26,756,884
60,503
26,817,387
3.91 不合標準的等級
7.01% - 33.00%
23,719,267
3,294,013
27,013,280
3.94 逾期但未減值
33.01% - 99.99%
受損的
100%
5,198,555
5,198,555
0.76
總
672,982,511
7,882,920
5,198,555
686,063,986
100
%
98.09
1.15
0.76
100
91
12/31/2023 內部評級
等級
靶場PD
階段1
第二階段
階段3
總
% 表演
573,821,922
10,755,511
584,577,433
98.69 高品位
0.00% - 3.50%
519,228,060
6,475,226
525,703,286
88.75 標準級
3.51% - 7.00%
31,120,908
31,120,908
5.25 不合標準的等級
7.01% - 33.00%
23,472,954
4,280,285
27,753,239
4.69 逾期但未減值
33.01% - 99.99%
受損的
100%
7,745,359
7,745,359
1.31
總
573,821,922
10,755,511
7,745,359
592,322,792
100
%
96.87
1.82
1.31
100
7.1.2 集體評估貸款
03/31/2024 內部評級
級
靶場PD
階段1
第二階段
階段3
總
% 表演
1,360,442,672
59,618,647
1,420,061,319
95.14 高品位
0.00% - 3.50%
1,270,161,195
15,815,242
1,285,976,437
86.16 標準級
3.51% - 7.00%
64,143,983
12,923,380
77,067,363
5.16 不合標準的等級
7.01% - 33.00%
26,137,494
30,880,025
57,017,519
3.82 逾期但未受損(1)
33.01% - 99.99%
17,720,462
38,081,095
55,801,557
3.74 受損的
100%
16,782,299
16,782,299
1.12
總
1,378,163,134
97,699,742
16,782,299
1,492,645,175
100
%
92.33
6.55
1.12
100
12/31/2023 內部評級
級
靶場PD
階段1
第二階段
階段3
總
% 表演
1,656,627,664
61,611,351
1,718,239,015
96.45 高品位
0.00% - 3.50%
1,557,852,023
19,782,448
1,577,634,471
88.56 標準級
3.51% - 7.00%
70,528,552
16,305,773
86,834,325
4.87 不合標準的等級
7.01% - 33.00%
28,247,089
25,523,130
53,770,219
3.02 逾期但未受損(1)
33.01% - 99.99%
14,491,312
30,913,862
45,405,174
2.55 受損的
100%
17,809,805
17,809,805
1.00
總
1,671,118,976
92,525,213
17,809,805
1,781,453,994
100
%
93.81
5.19
1.00
100
(1) 它還包括逾期5天以上的交易,不受分配的PD範圍的影響。 92 7.2 按攤銷成本計算的其他債務證券
03/31/2024 作文
階段1
第二階段
階段3
總
% 公司債券
9,927,657
9,927,657
92.31 金融信託
826,469
826,469
7.69 總
10,754,126
10,754,126
100 %
100
100
12/31/2023 作文
階段1
第二階段
階段3
總
% 公司債券
14,412,193
14,412,193
93.46 金融信託
1,008,496
1,008,496
6.54 總
15,420,689
15,420,689
100 %
100
100
7.3 通過保監處以攤餘成本或公允價值發行的政府證券 7.4 其他金融資產
03/31/2024 作文
階段1
第二階段
階段3
總
% 其他金融資產
99,775,983
99,775,983
100 總
99,775,983
99,775,983
100 %
100
100
93
12/31/2023 作文
階段1
第二階段
階段3
總
% 其他金融資產
139,613,566
139,613,566
100 總
139,613,566
139,613,566
100 %
100
100
7.5 貸款承諾
03/31/2024 作文
階段1
第二階段
階段3
總
% 信用卡和支票賬户的未支取承付款
1,519,628,494
17,888,879
2.923
1,537,520,296
95.33 提供的擔保
67,086,240
407,187
67,493,427
4.18 透支和未使用的商定承諾
7,834,139
7,834,139
0.49 總
1,594,548,873
18,296,066
2.923
1,612,847,862
100 %
98.87
1.13
100
12/31/2023 作文
階段1
第二階段
階段3
總
% 信用卡和支票賬户的未支取承付款
1,794,234,291
12,517,118
3,692
1,806,755,101
93.99 提供的擔保
103,538,788
103,538,788
5.39 透支和未使用的商定承諾
11,881,314
11,881,314
0.62 總
1,909,654,393
12,517,118
3,692
1,922,175,203
100 %
99.35
0.65
100
94 8. 公允價值數量和質量披露 - 第1級:在活躍的市場中可觀察到的報價(未調整),即銀行在相同資產或負債的計量
日獲得的報價。本行認為市場只有在與相同資產或負債的交易量和流動性有關的情況下有足夠的交易活動,並且在每個期間或財政年度有具有約束力和可行使的報價(視情況而定)時,才認為市場活躍。 - 第2級:對確認或披露的公允價值的確定有重大影響的數據和變量可直接或間接觀察到的資產或負債的估值技術。此類輸入包括活躍市場中類似資產或負債的報價、非活躍市場中相同工具的報價以及報價以外的可觀察的
輸入,如利率和收益率曲線、隱含波動率和信用利差。此外,可能需要根據資產的狀況或位置或其與價值工具具有可比性的項目的相關程度,對2級投入進行調整。但是,如果此類調整是基於對整個測量具有重要意義的不可觀察到的輸入,則世行將把這些工具歸類為3級。 - 第3級:對確認或披露的公允價值的確定有重大影響的數據和變量不是基於可觀察到的市場信息的估值技術。
金融資產和金融負債
按公允價值計量
截至2024年3月31日的經常性基礎上 描述
總
1級
2級
3級 金融資產
按公允價值計入損益
按公允價值計入損益的債務證券
3,909,575,258
388,303,998
3,521,261,624
9,636 衍生金融工具(1)
42,279,672
82,263
42,197,409
其他金融資產
207,604
207,604 作為擔保交付的金融資產
27,207,398
27,207,398
對股權工具的投資
2,701,008
642,316
2,058,692
通過保監處以公允價值計算
其他債務證券
243,148,336
243,148,336
總
4,225,119,276
659,384,311
3,563,459,033
2,275,932 金融負債
按公允價值計入損益
衍生金融工具
148,703
26,511
122,192
總
148,703
26,511
122,192
(1) 包括與認購看跌期權相應的溢價。
金融資產和金融負債
按公允價值計量
截至2023年12月31日,定期進行 描述
總
1級
2級
3級 金融資產
按公允價值計入損益
按公允價值計入損益的債務證券
2,345,991,270
2,332,079,632
13,901,000
10,638 衍生金融工具
136,769
995
135,774
其他金融資產
96,130
96,130 作為擔保交付的金融資產
38,252,478
38,252,478
對股權工具的投資
3,973,684
854,653
3,119,031
通過保監處以公允價值計算
其他債務證券
334,742,642
334,742,642
總
2,723,192,973
2,705,930,400
14,036,774
3,225,799 金融負債
按公允價值計入損益
衍生金融工具
113,930
61,240
52,690
總
113,930
61,240
52,690
截至2024年3月31日 對賬
債務
工具
其他財務
資產
股權
文書
公平值計入
盈虧 年初金額
10,638
96,130
3,119,031 轉移到3級
從3級轉移
損益
41,043
165,079
1,786 再認與再認
(2,760 )
18,222
貨幣影響
(39,285 )
(71,827 )
(1,062,125 ) 期末金額
9,636
207,604
2,058,692
截至2023年12月31日 對賬
債務
文書
其他財務
資產
股權
文書
公平值計入
損益 年初金額
4,872,074
233,319
3,234,230 轉移到3級
從第3級轉移(1)
(213,223 ) 損益
3,535,732
56,497
3,411,737 再認與再認
(5,238,962 )
貨幣影響
(3,158,206 )
(193,686 )
(3,313,713 ) 財年結束時的金額
10,638
96,130
3,119,031 (1) 將以公允價值計量且其變動計入損益的股權工具從第3級轉移至第1級,
使用截至2023年12月31日在活躍市場中觀察到的報價進行計量。
03/31/2024 作文
攜帶
金額
1級
2級
3級
公允價值 金融資產
銀行的現金和存款
878,300,066
878,300,066
878,300,066 回購交易
218,319,703
218,319,703
218,319,703 其他金融資產
99,435,307
99,435,307
99,435,307 貸款等融資
2,130,332,976
1,942,304,365
1,942,304,365 其他債務證券
161,089,656
204,814,029
3,262,571
208,076,600 作為擔保交付的金融資產
92,002,242
92,002,242
92,002,242 總
3,579,479,950
1,492,871,347
3,262,571
1,942,304,365
3,438,438,283 金融負債
存款
4,308,084,818
2,028,382,070
2,293,865,906
4,322,247,976 回購交易
20,856,886
20,856,886
20,856,886 其他財務負債
298,470,069
284,087,413
13,584,746
297,672,159 從BCRA和其他金融機構獲得的融資
10,756,481
10,489,211
267,270
10,756,481 發行公司債券
60,842,410
60,706,297
60,706,297 次級公司債券
354,537,635
318,993,309
318,993,309 總
5,053,548,299
2,343,815,580
393,551,622
2,293,865,906
5,031,233,108
12/31/2023 作文
攜帶
金額
1級
2級
3級
公允價值 金融資產
銀行的現金和存款
1,428,625,988
1,428,625,988
1,428,625,988 回購交易
799,820,555
799,820,554
799,820,554 其他金融資產
138,957,053
138,957,053
138,957,053 貸款等融資
2,319,119,101
2,256,557,116
2,256,557,116 其他債務證券
211,197,842
64,169,076
84,249,560
73,855,919
222,274,555 作為擔保交付的金融資產
111,412,632
111,412,631
111,412,631 總
5,009,133,171
2,542,985,302
84,249,560
2,330,413,035
4,957,647,897
12/31/2023 作文
賬面金額
1級
2級
3級
公允價值 金融負債
存款
4,183,504,490
2,512,320,735
1,673,554,593
4,185,875,328 回購交易
35,784,780
35,784,780
35,784,780 其他財務負債
390,435,332
373,764,091
15,916,957
389,681,048 從BCRA和其他金融機構獲得的融資
11,475,939
11,141,241
334,699
11,475,940 發行公司債券
86,062,071
87,293,559
87,293,559 次級公司債券
499,037,547
422,482,506
422,482,506 總
5,206,300,159
2,933,010,847
526,027,721
1,673,554,593
5,132,593,161 9. 企業合併 9.1 Macro Agro SAU(原名Comercio Interior SAU) 9.2 Banco BMA SAU(前身為Banco Itaú阿根廷SA) 10. 對附屬公司、聯營公司及聯合安排的投資 11. 其他非金融資產 作文
03/31/2024
12/31/2023 投資性財產(見附件F)
40,651,070
40,655,999 預付款
9,382,506
7,575,562 預付税款
1,272,587
16,948,383 其他
255,298
115,927 總
51,561,461
65,295,871 12. 關聯方 - 對銀行擁有控制權或共同控制權;
- 對
銀行有重大影響;
- 是銀行或銀行母公司關鍵管理人員的成員;
- 同一集團的成員;
- 一個實體是關聯人(或
另一個實體所屬的組的成員的關聯人)。
作為
2024年3月31日
主要
附屬公司
宏
銀行
有限公司
宏
證券
SAU(1)
臨時工資
SAU
金融科技
SGR
宏
農業SAU
(以前
稱為
Comercio
內部
SAU)
Banco
BMA SAU
聯屬
鑰匙
管理
人員
(2)
其他
相關
締約方
總 資產
銀行的現金和存款
6,870
6,870 其他金融資產
7,557,567
7,557,567 貸款和其他融資(3)
其他金融實體
12,870,060
12,870,060 文件
420,520
420,520 透支
164
3,683
2,660,487
2,664,334 信用卡
476,461
103,916
580,377 租賃
24,651
48,086
72,737 個人貸款
335
335 按揭貸款
2,019,220
2,019,220 其他貸款(4)
579,345
19,796,238
20,375,583 已批准擔保
26,893,116
26,893,116 總資產
6,870
7,557,567
24,815
12,870,060
3,079,044
49.922.363
73,460,719
截至2024年3月31日
主要子公司
宏
銀行
有限公司
宏
證券
SAU(1)
臨時工資
SAU
金融科技
SGR
宏
農業SAU
(以前
稱為
Comercio
內部
SAU)
Banco
BMA SAU
聯屬
鑰匙
管理
人員
(2)
其他
相關
締約方
總 負債
存款
50,573,810
222,945
7,247
11,827
363,367
12,013,189
7,970,939
71,163,324 其他財務負債
3,678
10,052
13,730 發行公司債券
2,175,000
2,175,000 次級公司債券
842,027
132,952
974,979 其他非金融負債
2,450,680
2,450,680 總負債
52,748,810
222,945
849,274
144,779
363,367
12,016,867
10,431,671
76,777,713 (1) 其中包括其子公司Macro Fondos SGFCISA的餘額。 (2) 包括關鍵管理人員的近親家屬。 (3) 截至2024年3月31日,Macro Securities
SAU、Macro Agro SAU(原名Comercio Interior SAU)、Banco BMA SAU、主要管理人員和其他關聯方的貸款和其他融資的最高融資金額
分別為8,678,890、36,658、14,026,609、3,988,693和62,141,538。 (4) 與其他項目中未披露的貸款和其他融資有關,主要是其他貸款、外匯交易融資
和政府證券貸款。
截至2023年12月31日
主要子公司
宏
銀行
有限公司
宏
證券
SAU(1)
臨時工資
SAU
金融科技
SGR
宏
農業SAU
(以前
稱為
Comercio
內部
SAU)
聯屬
鑰匙
管理
人員
(2)
其他
相關
締約方
總 資產
銀行的現金和存款
9,822
9,822 其他金融資產
12,624,218
12,624,218 貸款和其他融資(3)
文件
1,947,565
1,947,565 透支
382,413
4,036,320
4,418,733 信用卡
739,512
195,363
934,875 租賃
46,966
78,240
125,206 個人貸款
6,990
6,990 按揭貸款
1,913,368
1,913,368 其他貸款(4)
526,313
7,212,384
7,738,697 給予擔保
39,963,568
39,963,568 總資產
9,822
12,624,218
46,966
3,568,596
53,433,440
69,683,042 負債
存款
23,933,528
392,024
37,422
16,936
461,417
7,596,989
22,643,909
55,082,225 其他財務負債
4,191
81,027
85,218 發行公司債券
4,374,264
4,374,264 次級公司債券
1,185,215
187,139
1,372,354 其他非金融負債
3,823,505
3,823,505 總負債
28,307,792
392,024
1,222,637
204,075
461,417
7,601,180
26,548,441
64,737,566 (1) 其中包括其子公司Macro Fondos SGFCISA的餘額。 (2) 包括關鍵管理人員的近親家屬。 (3) 截至2023年12月31日,Macro Securities
SAU、Macro Agro SAU(原名Comercio Interior SAU)、關鍵管理人員和其他關聯方的貸款和其他融資的最高融資金額分別為32,806,934、
103,864、5,230,317和78,095,857。 (4) 與其他項目中未披露的貸款和其他融資有關,主要是其他貸款、外匯交易融資
和政府證券貸款。
截至2024年3月31日
主要子公司
宏
銀行
有限公司
宏
證券
SAU(1)
臨時工資
SAU
金融科技
SGR
宏
農業SAU
(以前
稱為
Comercio
內部
SAU)
Banco
BMA SAU
聯屬
鑰匙
管理
人員
(2)
其他
相關
締約方
總 收入/(損失)
利息收入
58,218
5,126
159,037
1
1,000,637
2,043,367
3,266,386 利息開支
(46,575 )
(24,968 )
(15,799 )
(646,982 )
(734,324 ) 佣金收入
27,157
1,939
173
237
27,478
56,984 佣金費用
(2,985 )
(87 )
(45,345 )
(48,417 ) 其他營業收入
1,482,493
2,392
755
4,731
1,490,371 行政費用
(1,040,142 )
(1,040,142 ) 其他運營費用
(301,475 )
(301,475 ) 總收入/(損失)
85,375
1,481,447
7,518
112,462
(24,039 )
984,988
41,632
2,689,383 (1) 其中包括其子公司Macro Fondos SGFCISA的餘額。 (2) 包括關鍵管理人員的近親家屬。
截至2023年3月31日
主要子公司
宏
銀行
有限公司
宏
證券
SAU(1)
臨時工資
SAU
金融科技
SGR
聯屬
鑰匙
管理
人員
(2)
其他
相關
締約方
總 收入/(損失)
利息收入
3,177
410,571
1,407,313
1,821,061 利息開支
(31,716 )
(103,158 )
(78,125 )
(212,999 ) 佣金收入
44,764
1,133
900
182
25,976
72,955 佣金費用
(18,924 )
(47 )
(18,971 ) 其他營業收入
101,102
50
1,638,413
70
1,739,635 行政費用
(1,050,284 )
(1,050,284 ) 其他運營費用
(67,893 )
(67,893 ) 總收入/(損失)
149,043
50
1,620,622
(30,816 )
307,548
237,057
2,283,504 (1) 其中包括其子公司Macro Fondos SGFCISA的餘額。 (2) 包括關鍵管理人員的近親家屬。 作文
03/31/2024
12/31/2023 董事會
12
12 關鍵管理人員的高級管理人員
11
11 總
23
23 13. 存款 作文
03/31/2024
12/31/2023 非金融公共部門
517,538,659
282,727,782 金融部門
8,330,258
11,254,151 非金融私營部門和外國居民
3,782,215,901
3,889,522,557 支票賬户
372,363,166
487,961,704 儲蓄賬户
1,418,907,019
1,820,761,688 定期存款
1,756,620,934
1,412,342,875 投資賬户
175,481,847
102,282,707 其他
58,842,935
66,173,583 總
4,308,084,818
4,183,504,490 14. 其他金融負債 作文
03/31/2024
12/31/2023 信用卡和借記卡結算-應付商户
220,639,745
296,182,853 等待外匯結算的付款訂單
31,454,485
40,798,643 以賬户形式和代表他人進行的收款和其他交易
14,329,045
15,181,181 融資租賃負債
10,409,941
12,515,830 待結算的政府證券現貨購買應付金額
1,167,585
待結算的外幣現貨買入應付金額
1,045,385
2,011,342 其他
19,423,883
23,745,483 總
298,470,069
390,435,332 15. 條文
03/31/2024
作文
12個月內
超過12
個月
03/31/2024
12/31/2023 行政、紀律和刑事處罰
500
500
758 信用證、擔保和其他承諾(1)
1,898,500
1,898,500
2,075,697 商業索賠正在進行中(2)
1,627,509
827,736
2,455,245
3,331,912 勞工訴訟
852,765
170,931
1,023,696
791,857 養老基金-報銷
801,772
510,165
1,311,937
1,848,780 其他
838
2,061,481
2,062,319
853,787 總
5,181,384
3,570,813
8,752,197
8,902,791 (1) 這些金額對應於為附註4中提及的或有交易計算的預期信貸損失。 (2) 另請參閲注36.2。 16. 其他非金融負債 作文
03/31/2024
12/31/2023 應付工資、獎金和工資税
53,723,161
60,138,868 扣繳
38,791,395
55,573,254 應納税金
39,040,380
46,661,716 雜項應付款
21,950,797
24,371,080 應付董事和辛迪加費用
10,002,050
24,261,019 等待結算的退休養老金支付令
1,771,666
2,194,192 應付股息
83,595
121,511 其他
980,374
1,033,191 總
166,343,418
214,354,831 17. 待收回的財務資產和待解決的財務負債分析 03/31/2024
沒有截止日期
總數最多12
個月
總數超過12
個月 資產
銀行的現金和存款
878,300,066
按公允價值計入損益的債務證券
7,199,230
3,902,376,028 衍生金融工具
42,279,672
回購交易
218,319,703
其他金融資產
34,689,337
19,970,763
44,982,811 貸款和其他融資(1)
4,183,922
1,643,220,000
482,929,054 其他債務證券
317,213,663
87,024,329 作為擔保交付的金融資產
90,966,642
28,242,998
對股權工具的投資
2,701,008
總資產
1,010,840,975
2,276,446,029
4,517,312,222 03/31/2024
沒有截止日期
總數最多12
個月
總數超過12
個月 負債
存款
1,996,415,496
2,311,477,627
191,695 衍生金融工具
148,703
回購交易
20,856,886
其他財務負債
290,021,621
8,448,448 從BCRA和其他金融機構獲得的融資
10,756,481
發行公司債券
60,842,410
次級公司債券
11,570,955
342,966,680 總負債
1,996,415,496
2,705,674,683
351,606,823 (1) “無到期日”中包含的金額與不良投資組合有關。 12/31/2023
未經正當
日期
總數最多12
個月
總數超過12
個月 資產
銀行的現金和存款
1,428,625,988
按公允價值計入損益的債務證券
2,314,152,593
31,838,677 衍生金融工具
136,769
回購交易
799,820,555
其他金融資產
47,553,125
23,008,069
68,491,989 貸款和其他融資(1)
772,618
1,833,342,126
485,004,357 其他債務證券
148,005,772
397,934,712 作為擔保交付的金融資產
103,499,429
46,165,681
對股權工具的投資
3,973,684
總資產
1,584,424,844
5,164,631,565
983,269,735 負債
存款
2,474,163,751
1,709,045,127
295,612 衍生金融工具
113,930
回購交易
35,784,780
其他財務負債
379,039,390
11,395,942 從BCRA和其他金融機構獲得的融資
11,475,939
發行公司債券
86,062,071
次級公司債券
8,702,473
490,335,074 總負債
2,474,163,751
2,230,223,710
502,026,628 (1) “無到期日”中包含的金額與不良投資組合有關。 18. 按經營部門分列的披露 19. 所得税 a) 通貨膨脹調整和所得税税率
b) 簡明合併中期財務報表中所得税費用的主要項目如下: 作文
03/31/2024
03/31/2023 當期所得税支出
99,370,547
17,422,280 (所得税)/遞延所得税虧損
(12,153,290 )
1,226,891 在所得税表中記錄的所得税損失
87,217,257
18,649,171 在其他綜合收入中記錄的所得税利潤
(2,965,335 )
(1,369,299 ) 總
84,251,922
17,279,872 20. 佣金收入 作文
03/31/2024
03/31/2023 在某一時間點履行的履約義務
與義務相關的佣金
41,431,863
52,979,092 與信用卡相關的佣金
24,307,619
30,927,250 與保險相關的佣金
3,255,766
5,078,375 與交易和外匯交易有關的佣金
2,114,401
1,990,454 與證券價值相關的佣金
960,051
787,753 與貸款和其他融資有關的佣金
744,126
232,192 與提供財務擔保有關的佣金
1,248
6,982 在一定期限內履行的履約義務
與交易和外匯交易有關的信用卡佣金
291,941
79,816 與信貸有關的佣金
287,128
418,382 與貸款和其他融資有關的佣金
3,461
72,612 與義務相關的佣金
(72 )
1,799 總
73,397,532
92,574,707 21. 黃金與外幣報價的差異 作文
03/31/2024
03/31/2023 外幣資產和負債兑換為比索
71,706,073
140,129,743 外幣兑換收入
200,907
850,608 總
71,906,980
140,980,351 22. 其他營業收入 作文
03/31/2024
03/31/2023 其他應收賬款的調整和利息
6,545,168
5,205,901 對帶有減排量條款的其他應收賬款的調整
5,217,585
2,128,870 服務
3,680,172
4,574,303 金融中介的其他應收賬款
2,195,359
492,065 其他
7,809,833
3,611,590 總
25,448,117
16,012,729 23. 員工福利 作文
03/31/2024
03/31/2023 報酬
69,014,743
60,194,124 工資税
18,330,203
15,170,119 對員工的補償和獎金
14,570,999
9,875,111 僱員服務
2,791,415
3,046,425 總
104,707,360
88,285,779 24. 行政開支 作文
03/31/2024
03/31/2023 董事和辛迪加的費用
11,253,382
1,544,337 税費
8,717,176
7,430,633 維護、保護和維修費用
6,706,457
6,883,819 裝甲卡車、文件和活動
5,166,829
6,292,248 電力和通訊
4,763,197
4,123,921 其他費用
4,392,558
4,621,264 安全服務
3,540,877
4,322,143 廣告和宣傳
2,630,522
1,765,400 軟件
2,577,393
3,028,030 租用行政服務
1,671,131
323,538 代表、差旅和交通費用
644,815
826,277 文具和辦公室用品
303,586
402,605 保險
243,598
367,666 租契
173,109
177,395 其他
1,658,816
1,232,065 總
54,443,446
43,341,341 25. 其他運營費用 作文
03/31/2024
03/31/2023 流轉税
81,945,248
53,572,859 從信用卡
25,355,729
19,973,003 其他規定的費用
3,401,601
2,544,617 存款保證基金繳款
1,418,650
2,351,616 保險索賠
977,178
890,209 其他調整和雜項義務的利息
536,046
394,725 捐款
529,813
800,371 税費
25,016
179,093 財產、廠房和設備出售或折舊損失
19,466
物業和其他非金融資產投資出售或減損損失
174,931 其他
8,534,067
9,258,719 總
122,742,814
90,140,143 26. 現金流量表中的補充披露 - 經營活動:銀行的正常創收活動以及其他不符合投資或融資活動資格的活動。 - 投資活動:以其他方式收購、出售和處置不包括在現金和現金等價物中的長期資產和其他投資。 - 融資活動:導致銀行股東權益和負債的規模和構成發生變化且不屬於經營或投資活動的活動。 描述
03/31/2024
12/31/2023
03/31/2023
12/31/2022 銀行的現金和存款
878,300,066
1,428,625,988
1,115,605,567
1,133,247,479 按公允價值計入損益的債務證券
621,806
其他債務證券
2,497,486,796
2,320,778,889 總
878,921,872
1,428,625,988
3,613,092,363
3,454,026,368 27. 股本 28. 存款保證保險 29. 受限資產 作文
03/31/2024
12/31/2023 通過損益按公允價值計算的債務證券和其他債務證券
·
按CER 4.25%調整的阿根廷政府國債-截至2024年3月31日的到期日:02/14/2025和以雙貨幣計價的阿根廷政府貼現債券-截至2023年12月31日的到期日-02/28/2024年,用於根據第45條法律26,831條及其在CNV標準(NT 2013及其修正案)中確立的補充法規向BYMA擔保基金II的出資。
3,048,887
1,926,975 ·
阿根廷立法規定的比索貼現債券,2033年到期,以保證聖胡安省重新啟動生產的信貸計劃。
1,283,252
1,438,287 ·
受阿根廷法律監管的比索貼現債券,2033年到期,用於代理人在修訂後的阿根廷證券委員會(CNV)第622/2013號決議下考慮的新類別中採取行動所需的最低法定擔保賬户。
370,425
415,177 ·
阿根廷政府國債,以比索為單位,經CER 2%調整-到期日:2026年11月9日,為聖胡安省重新啟動生產的信貸計劃提供擔保。
347,455
359,271 ·
受阿根廷立法監管的比索貼現債券,2033年到期,受聖胡安省部門信貸計劃、生產投資融資基金擔保的影響。
211,613
216,277 ·
受阿根廷立法監管的比索貼現債券,截至2023年12月31日到期,受區域經濟競爭力計劃-美洲開發銀行第3174/OC-AR號貸款擔保的影響
22,812 ·
其他的。
6,648
按公允價值通過損益計算的債務證券小計及其他債務證券
5,268,280
4,378,799
其他金融資產
·
作為保護合夥人作出的貢獻所產生的利息
(1)。
8,171,284
12,389,455 ·
各種各樣的債務人--在DGR就營業税差額向CABA提出的索賠範圍內的附件。
827
1,254
其他金融資產小計
8,172,111
12,390,709
作為擔保交付的金融資產
·
在BCRA開立的與電子清算所和類似實體有關的交易的特別擔保支票賬户。
78,037,888
86,717,858 ·
適用於證券遠期合約。
28,242,998
46,165,681 ·
保證與信用卡和借記卡交易相關的存款。
11,134,378
10,245,824 ·
其他保證金。
1,794,376
6,535,746
作為擔保交付的金融資產小計
119,209,640
149,665,109 成分(續)
03/31/2024
12/31/2023 其他非金融資產
·
與出售的看漲期權相關的真實
財產。
11,281,001
11,280,992
其他非金融資產小計
11,281,001
11,280,992
總
143,931,032
177,715,609 (1) 截至2024年3月31日和2023年12月31日,它相當於對Fintech SGR、
Allianza SGR和Innova SGR風險基金的繳款。為了維持這些繳款產生的税收優惠,它們必須保持在自繳款之日起的兩到三年之間。 30. 信任活動 30.1 用於投資目的的金融信託 30.2 使用銀行轉讓的金融資產設立的信託(證券化) 30.3 為銀行發放貸款提供擔保的信託 30.4 由本行擔任受託人(管理)的信託 31. 遵守CNV法規 32. 確認符合最低現金要求的會計項目 33. 對銀行施加的處罰和BCRA發起的簡易程序 - BCRA提起的簡易程序。
- BCRA實施的處罰。
- UIF實施的處罰。
-
CNV和UIF的簡要程序。
34. 公司債券發行 公司債券
原值
剩餘面值
截止日期
03/31/2024
03/31/2024
12/31/2023 從屬可重置-A類
美元 400,000,000
美元 400,000,000
354,537,635
499,037,547 非附屬公司-E級
美元 17,000,000
美元 17,000,000
14,605,667
20,863,306 非從屬-F類
美元 53,000,000
美元 53,000,000
46,236,743
65,198,765 總
415,380,045
585,099,618 35. 表外交易 作文
03/31/2024
12/31/2023 保管第三方持有的政府和私人證券及其他資產
3,339,602,906
3,548,834,959 從客户那裏收到的優先抵押品和其他抵押品(1)
676,622,989
838,220,296 已存入並等待結清的支票
67,035,075
79,640,720 尚未支付的未付支票
52,244,968
119,940,045 (1) 與用於擔保貸款、交易和其他融資的抵押品有關,根據關於這一事項的適用規則。 36. 税務及其他申索 36.1 納税申索 36.2 其他索賠 37. 對股息分配的限制 38. 資本管理、公司治理透明度政策和風險管理 項目
03/31/2024 最低資本要求
450,987,351 可計算權益
2,823,870,936 資本盈餘
2,372,883,585 39. 阿根廷宏觀經濟環境以及金融和資本市場的變化 40. 報告期後的事件 41. 會計原則.為翻譯成英文而增加的解釋 112 豪爾赫·巴勃羅·布里託主席 政府和私人證券詳情 截至2024年3月31日和2023年12月31日 (最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯-見註釋41) (按不變貨幣以千比索表示的數字)
持有量
位置
03/31/2024
12/31/2023
03/31/2024 名字
鑑定
公允價值
公平
值
級別
書
金額
書
金額
位置
如果沒有
選項
選項
最終
職位 債務
按公允價值計入損益的證券
- 當地
政府證券
阿根廷
按CER調整的比索政府國庫貼現債券-到期日:06-30-2027
9241
2
3,511,808,604
3,542,950,302
(3,529,934,999 )
13,015,303 阿根廷
按CER調整的比索政府國庫貼現債券-到期日:06-30-2025
9244
1
365,850,688
365,850,688
365,850,688 內烏昆省國庫券S01 C01-到期日:04-19-2026
42753
2
9,453,020
13,901,000
9,453,020
9,453,020 阿根廷
按CER調整的比索政府國債-到期日:11-09-2026
5925
1
3,690,450
3,580,015
3,690,450
3,690,450 阿根廷
雙幣種政府貼現債券-到期日:06-30-2024
9230
1
2,636,681
101,631,122
2,636,681
2,636,681 阿根廷
與美元掛鈎的政府國債-到期日:03-31-2025
9231
1
1,507,128
1,507,128
1,507,128 阿根廷政府國債(比索),按CER調整-到期日11-04-2028
5926
1
1,010,403
55
1,010,403
1,010,403 阿根廷政府國債(以比索為單位),調整後為4.25%-到期日02/14/2025
9180
1
798,768
75,039
798,768
798,768 阿根廷
雙幣種政府貼現債券-到期日:08-30-2024
9201
1
558,179
1,229,561,928
558,179
(415,547 )
142,632 阿根廷
按CER調整的比索政府國庫貼現債券-到期日:06-30-2026
9240
1
403,918
403,918
403,918 其他
1,297,719
982,454,496
1,297,719
(211,771,679 )
(210,473,960 ) 小計
地方政府證券(1)
3,899,015,558
2,331,203,655
3,930,157,256
(3,742,122,225 )
188,035,031 私人證券
公司債券YPF SA C025-到期日:02-13-2026
57118
1
10,550,064
14,776,977
10,550,064
10,550,064 公用事業
公司證券
3
9,636
10,638
9,636
9,636 小計
本地私人證券(1)
10,559,700
14,787,615
10,559,700
10,559,700 按公允價值通過損益計算的債務證券總額
3,909,575,258
2,345,991,270
3,940,716,956
(3,742,122,225 )
198,594,731 1) 見簡明綜合中期財務報表附註5。 113 豪爾赫·巴勃羅·布里託
主席
持有量
位置
03/31/2024
12/31/2023
03/31/2024 名字
鑑定
公允價值
公平
值
級別
書
金額
書
金額
位置
如果沒有
選項
選項
最終
職位 其他
債務證券
測量
按公允價值計入其他全面收益
- 當地
政府證券
阿根廷人
政府國債(以比索計算),調整為4.25% -到期日期:2025年2月14日
9180
1
239,862,001
280,949,671
249,822,676
(257,778,944 )
(7,956,268 ) 阿根廷人
政府國債(以比索計算),調整為4.25% -到期日期:2024年10月14日
9179
1
2,556,050
3,336,743
2,767,100
(68,260,532 )
(65,493,432 ) 阿根廷人
政府國債(以比索計算),調整為3.75% -到期日期:2024年4月14日
9178
1
703,452
50,428,229
1,045,902
(37,441,200 )
(36,395,298 ) 阿根廷人
政府美元階梯債券-到期日期:2030年9月7日
5921
1
26,833
27,998
26,833
26,833 阿根廷人
政府國債,單位為比索,按BER調整-到期日期:2025年9月11日
9131
(25,797 )
(25,797 ) 彙總
地方政府證券(2)
243,148,336
334,742,641
253,662,511
(363,506,473 )
(109,843,962 ) 總計
按公允價值計入其他全面收益的其他債務證券
243,148,336
334,742,641
253,662,511
(363,506,473 )
(109,843,962 ) 測量
按攤銷成本
- 當地
政府證券
阿根廷人
政府國債比索-到期日期:2025年8月23日
9196
123,272,780
1
78,043,238
68,176,210
78,043,238
78,043,238 阿根廷人
政府國債比索-到期日期:2027年5月23日
9132
43,655,389
1
43,625,275
53,479,683
44,660,875
44,660,875 阿根廷人
政府國債比索BADRAL x 0.7 -到期日期:2027年11月23日
9166
12,768,015
1
14,093,696
21,350,632
14,093,696
14,093,696 科爾多瓦
L系列票據-到期日期:2025年3月16日
42808
3,080,685
1
3,070,755
3,070,755
3,070,755 折扣
債券比索5.83% -到期日期:2033年12月31日
45696
4,048,295
1
2,022,571
2,266,926
2,022,571
2,022,571 省
Río Negro國庫券S 03-到期日期:2024年6月14日
42698
212,950
2
244,427
379,839
244,427
244,427 小計
地方政府債券
141,099,962
145,653,290
142,135,562
142,135,562 2) 請參閲簡明綜合中期財務報表附註9。 114 豪爾赫·巴勃羅·布里託
主席
持有量
位置
03/31/2024
12/31/2023
03/31/2024 名字
鑑定
公允價值
公平
值
級別
書
金額
書
金額
位置
如果沒有
選項
選項
最終
職位 其他債務證券(續)
BCRA法案
BURA內部票據按基準匯率、零利率計算-到期日期:2024年11月18日
7,716,750
1
7,716,750
11,032,540
7,716,750
7,716,750 BURA內部票據按基準匯率、零利率計算-到期日期:2024年11月20日
1,543,350
1
1,543,350
2,206,508
1,543,350
1,543,350 BURA內部票據按基準匯率、零利率計算-到期日期:2024年3月10日
15,322,969
BURA內部票據按基準匯率、零利率計算-到期日期:2024年10月19日
6,129,189
BURA內部票據按基準匯率、零利率計算-到期日期:2024年11月15日
5,025,935
BCRA以基準匯率計算的內部票據,零利率-到期日:08-06-2024
3,432,345
BCRA以基準匯率計算的內部票據,零利率-到期日:08-08-2024
2,942,011
BCRA以基準匯率計算的內部票據,零利率-到期日:11/13/2024
2,574,259
BURA內部票據按基準匯率、零利率計算-到期日期:2024年11月18日
1,225,837
BCRA以基準匯率計算的內部票據,零利率-到期日:08-03-2024
245,168
小計BCRA賬單
9,260,100
50,136,761
9,260,100
9,260,100
私人證券
公司債券Vista Energy阿根廷SAU C20-到期日:07/20/2025(3)
57081
3,085,061
1
2,730,985
3,910,560
2,730,985
2,730,985 公司債券Vista Energy阿根廷SAU C13-到期日:08-08-2024(3)
56207
3,115,895
1
2,522,895
3,607,399
2,522,895
2,522,895 公司債券Vista Oil y Gas阿根廷SAU C15-到期日:01/20/2025(3)
56637
2,527,809
1
2,325,755
3,327,834
2,325,755
2,325,755 公司債券大眾金融服務C010-到期日:10/12/2024
57447
1,851,669
2
1,908,294
2,916,794
1,908,294
1,908,294 公司債券中小企業Liliana SRL擔保S01-到期日:04-18-2025
57457
472,664
2
415,629
636,921
415,629
415,629 受託債務證券Secubono Financial Trust S232 CL.A-到期日:08-28-2024
57664
346,831
2
396,431
396,431
396,431 受託債務證券Confibono Financial Trust S73 CL.A-到期日:05-20-2024
57520
213,851
2
201,851
719,334
201,851
201,851 受託債務證券Secubono Financial Trust S231 CL.A-到期日:08-28-2024
57567
111,739
2
153,580
153,580
153,580 受託債務證券Secubono Financial Trust S230 CL.A-到期日:06-28-2024
57480
19,274
2
42,701
117,325
42,701
42,701 受託債務證券Moni Mobile Financial Trust S09 A類-到期日:09-16-2024
57474
25,075
2
22,961
84,071
22,961
22,961 其他
8,512
87,554
8,512
8,512
本地私人證券小計
10,729,594
15,407,792
10,729,594
10,729,594 按攤銷成本計量的其他債務證券總額
161,089,656
211,197,843
162,125,256
162,125,256 其他債務證券總計
404,237,992
545,940,484
415,787,767
(363,506,473 )
52,281,294 3) 使用比索報價獲得的公允價值。 115 豪爾赫·巴勃羅·布里託
主席附件A (續) 政府和私人證券詳情 截至2024年3月31日和2023年12月31日 (最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯-見註釋41) (按不變貨幣以千比索表示的數字)
持有量
位置
03/31/2024
12/31/2023
03/31/2024 名字
鑑定
公平
值
公允價值
級別
書
金額
書
金額
位置
沒有
選項
選項
最終
職位 權益類工具
測量
按公允價值計入損益
- 當地
Mercado
Abierto ElectrtróNico SA
3
1,669,450
2,531,252
1,669,450
1,669,450 Matba Rofex
SA
30023
1
456,831
633,158
456,831
456,831 C.O.E.L.S.A
3
242,424
367,568
242,424
242,424 AC Inversora
SA
3
39,182
59,408
39,182
39,182 塞德薩
3
37,638
57,067
37,638
37,638 梅爾卡多:Término Rosario SA
3
25,702
38,970
25,702
25,702 南非省政府
3
15,290
23,183
15,290
15,290 ArgenControl
SA
3
856
1,298
856
856 聖胡安
南非網球俱樂部
3
437
663
437
437 Garantizar
SGR
3
10
15
10
10 小計
本地
2,487,820
3,712,582
2,487,820
2,487,820 - 外國
拉丁美洲銀行(Banco Latinoamericano)
80033
1
185,485
221,495
185,485
185,485 全球金融同業銀行協會
80034
3
27,703
39,607
27,703
27,703 小計
外國
213,188
261,102
213,188
213,188 總計
按公允價值計入損益計量
2,701,008
3,973,684
2,701,008
2,701,008 權益工具合計
2,701,008
3,973,684
2,701,008
2,701,008 總計
政府和私人機構
4,316,514,258
2,895,905,438
4,359,205,731
(4,105,628,698 )
253,577,033 116 豪爾赫·巴勃羅·布里託主席 附件B 貸款和其他融資的分類 按情況和收到的抵押品 截至2024年3月31日和2023年12月31日 (最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯-見註釋41) (按不變貨幣以千比索表示的數字) 商品化
03/31/2024
12/31/2023 在正常情況下
762,814,877
710,865,991 高級A級抵押品和反抵押品
60,253,463
77,980,434 有高級“B”抵押品和反抵押品
69,710,441
84,955,184 沒有高級抵押品或反抵押品
632,850,973
547,930,373
須受特別監察
2,789,052
在觀察中
有高級“B”抵押品和反抵押品
2,788,963
沒有高級抵押品或反抵押品
89
困擾
5,048,101
7,217,206 有高級“B”抵押品和反抵押品
3,865,735
5,526,792 沒有高級抵押品或反抵押品
1,182,366
1,690,414
破產風險高
4,280,950 有高級“B”抵押品和反抵押品
4,112,685 沒有高級抵押品或反抵押品
168,265
不可挽回
95
365,526 沒有高級抵押品或反抵押品
95
365,526 商業總計
770,652,125
722,729,673 117 豪爾赫·巴勃羅·布里託主席 附件B (續) 貸款和其他融資的分類 按情況和收到的抵押品 截至2024年3月31日和2023年12月31日 (最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯-見註釋41) (按不變貨幣以千比索表示的數字) 消費者和抵押貸款
03/31/2024
12/31/2023 表演
1,455,496,616
1,758,285,171 高級A級抵押品和反抵押品
103,879,765
133,684,925 有高級“B”抵押品和反抵押品
65,780,154
97,738,227 沒有高級抵押品或反抵押品
1,285,836,697
1,526,862,019
低風險
21,294,679
14,936,104 高級A級抵押品和反抵押品
799,509
385,553 有高級“B”抵押品和反抵押品
1,170,966
244,824 沒有高級抵押品或反抵押品
19,324,204
14,305,727
低風險特殊待遇
71,305
117,533 沒有高級抵押品或反抵押品
71,305
117,533
中等風險
10,035,089
9,983,398 高級A級抵押品和反抵押品
151,871
195,271 有高級“B”抵押品和反抵押品
429,478
241,123 沒有高級抵押品或反抵押品
9,453,740
9,547,004
高風險
7,263,575
9,349,704 高級A級抵押品和反抵押品
100,744
274,696 有高級“B”抵押品和反抵押品
39,765
129,195 沒有高級抵押品或反抵押品
7,123,066
8,945,813
不可挽回
4,664,382
4,586,273 高級A級抵押品和反抵押品
3,261
5,126 有高級“B”抵押品和反抵押品
326,065
483,935 沒有高級抵押品或反抵押品
4,335,056
4,097,212
消費和按揭小計
1,498,825,646
1,797,258,183 總
2,269,477,771
2,519,987,856 118 豪爾赫·巴勃羅·布里託主席 附件B (續) 貸款和其他融資的分類 按情況和收到的抵押品 截至2024年3月31日和2023年12月31日 (最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯-見註釋41) (按不變貨幣以千比索表示的數字)
03/31/2024
12/31/2023 貸款等融資
2,130,332,976
2,319,119,101 添加:
貸款和其他融資的津貼
48,376,185
54,657,685 調整攤銷成本和公允價值
5,532,030
16,180,970 金融信託債務證券--按攤銷成本計量
826,469
1,008,496 公司債券
9,927,657
14,412,193 減去:
從信用價值減值的金融資產應收的利息和其他應計項目
(845,112 )
(810,691 ) 提供的擔保和或有負債
75,327,566
115,420,102 可計算項目總數
2,269,477,771
2,519,987,856 119 豪爾赫·巴勃羅·布里託主席 附件C 貸款和融資設施的集中 截至2024年3月31日和2023年12月31日 (最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯-見註釋41) (按不變貨幣以千比索表示的數字)
03/31/2024
12/31/2023 客户數量
切斷平衡
佔總投資組合的%
切斷
平衡
佔總投資組合的% 十大客户
227,761,830
10.04
197,576,997
7.84 50個緊隨其後的客户
229,093,051
10.09
215,207,901
8.54 100個緊隨其後的客户
143,609,481
6.33
161,138,382
6.39 其他客户
1,669,013,409
73.54
1,946,064,576
77.23 總計(1)
2,269,477,771
100.00
2,519,987,856
100.00 (1) 請參閲附件b中的對賬。 120 豪爾赫·巴勃羅·布里託
主席附件D 按條款分列的貸款和其他融資情況 截至2024年3月31日 (最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯-見註釋41) (按不變貨幣以千比索表示的數字)
剩餘期限至到期日
項目
成熟
長達1個月
超過1
月份和
最多3個
個月
超過3
個月和
最多6個
個月
超過6個
個月和
最多12個
個月
超過12
個月和
最多24個
個月
超過24歲
個月
總 非金融政府部門
623,817
1,987,704
71,412
88,039
144,390
130,509
3,045,871 金融部門
27,398,022
421,988
1,220,596
3,299,412
1,890,185
320,326
34,550,529 非金融私營部門和外國居民
14,864,326
967,514,927
308,930,341
361,543,931
402,959,436
367,209,658
412,465,428
2,835,488,047
總
15,488,143
996,900,653
309,423,741
362,852,566
406,403,238
369,230,352
412,785,754
2,873,084,447 按條款分列的貸款和其他融資情況 截至2023年12月31日 (最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯-見註釋41) (按不變貨幣以千比索表示的數字)
剩餘期限至到期日
項目
成熟
長達1個月
超過1
月份和
最多3個
個月
超過3
個月和
最多6個
個月
超過6個
個月和
最多12個
個月
超過12
個月和
最多24個
個月
超過24歲
個月
總 非金融政府部門
164
4,777,321
2,148,952
165,600
275,969
318,501
7,686,507 金融部門
5,580,274
566,381
3,960,976
5,923,761
3,236,380
1,056,748
20,324,520 非金融私營部門和外國居民
11,796,997
1,153,557,228
356,138,337
395,197,048
430,114,106
402,937,217
458,649,818
3,208,390,751
總
11,797,161
1,163,914,823
358,853,670
399,323,624
436,313,836
406,492,098
459,706,566
3,236,401,778 121 豪爾赫·巴勃羅·布里託
主席附件F 財產、工廠和設備的變更 截至2024年3月31日 (最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯-見註釋41) (按不變貨幣以千比索表示的數字)
該期間的折舊
項目
原件
值
年初
財年
總壽命
預估
多年來
增加
減少
轉賬
累計
轉賬
減少
屬於
的
期間
在
末尾
殘渣
價值
結束
期間成本
真正的
財產
453,871,190
50
568,389
1,490,923
63,421,935
2,558,955
65,980,890
389,949,612 傢俱
和設施
74,143,503
10
367,011
1,009,318
40,717,627
1,509,238
42,226,865
33,292,967 機器和設備
114,816,561
5
4,001,768
190,239
85,193,015
2,882,668
88,075,683
30,932,885 車輛
15,490,339
5
519,599
179,700
11,054,168
126,105
412,998
11,341,061
4,489,177 正在進行的工作
12,921,573
3,141,798
(2,690,480 )
13,372,891 不動產使用權
41,566,026
5
2,944,346
30,556,950
(252,599 )
1,959,185
32,263,536
12,246,836 正確的
使用傢俱
3,777,820
5
649,655
649,655
3,128,165 總計
房及設備
716,587,012
11,542,911
179,700
231,593,350
(252,599 )
126,105
9,323,044
240,537,690
487,412,533 財產、工廠和設備的變更 截至2023年12月31日 (最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯-見註釋41) (按不變貨幣以千比索表示的數字)
本財年折舊
項目
原件
值
年初
財年
總壽命
預估
多年來
增加
減少
轉賬
累計
轉賬
減少
對於
財年
在
末尾
剩餘
價值
結束
財年成本
真正的
財產
449,515,646
50
2,575,464
241,093
2,021,173
53,506,649
(217,583 )
41,632
10,174,501
63,421,935
390,449,255 傢俱
和設施
69,075,365
10
2,353,670
2,714,468
34,836,875
2,788
5,877,964
40,717,627
33,425,876 機器和設備
101,223,977
5
13,048,467
544,117
72,282,813
1,858
12,908,344
85,193,015
29,623,546 車輛
13,271,513
5
3,485,208
1,252,538
(13,844 )
10,549,556
10,235
1,015,738
1,510,115
11,054,168
4,436,171 正在進行的工作
6,121,194
13,624,307
(6,823,928 )
12,921,573 不動產使用權
38,177,575
5
5,212,996
1,831,106
6,561
25,591,808
(1,049 )
898,402
5,864,593
30,556,950
11,009,076 正確的
使用傢俱
5
3,777,820
649,655
649,655
3,128,165 總計
房及設備
677,385,270
44,077,932
3,324,737
(1,551,453 )
196,767,701
(203,751 )
1,955,772
36,985,172
231,593,350
484.993.662 122 豪爾赫·巴勃羅·布里託
主席附件F (續) 投資財產變更 截至2024年3月31日 (最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯-見註釋41) (按不變貨幣以千比索表示的數字)
該期間的折舊
項目
原創
價值在
年初
財年
總壽命
預估
多年來
增加
減少
轉賬
累計
轉賬
減少
屬於
的
期間
在
末尾
剩餘
價值
結束
期間成本
租賃物業
1,872,684
50
323,563
5,871
3,243
332,677
1,540,007 其他投資物業
39,645,868
50
25,547
538,990
21,362
560,352
39,111,063 投資房產總額
41,518,552
25,547
862,553
5,871
24,605
893,029
40,651,070 投資財產變更 截至2023年12月31日 (最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯-見註釋41) (按不變貨幣以千比索表示的數字)
本財年折舊
項目
原創
價值在
年初
財年
總壽命
預估
多年來
增加
減少
轉賬
累計
轉賬
減少
對於
財年
在
末尾
剩餘
價值
結束
財年成本
租賃物業
1,872,685
50
(1)
283,113
5,372
35,078
323,563
1,549,121 其他投資物業
36,164,490
50
1,706,521
169,572
1,944,429
185,616
325,755
2,262
29,881
538,990
39,106,878 投資房產總額
38,037,175
1,706,521
169,572
1,944,428
468,729
331,127
2,262
64,959
862,553
40,655,999 123 豪爾赫·巴勃羅·布里託主席 附件G 無形資產變化 截至2024年3月31日 (最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯-見註釋41) (按不變貨幣以千比索表示的數字)
該期間的折舊
項目
原創
價值在
年初
財年
有用的壽命
預估
多年來
增加
減少
轉賬
累計
轉賬
減少
屬於
期間
在
末尾
剩餘
價值
結束
期間成本
許可證
59,108,221
5
1,251,568
45,698,569
(5,605
)
2,156,242
47,849,206
12,510,583 其他無形資產
219,476,478
5
7,976,005
146,604,080
252,333
8,096,874
154,953,287
72,499,196 無形資產合計
278,584,699
9,227,573
192,302,649
246,728
10,253,116
202,802,493
85,009,779 無形資產變化 截至2023年12月31日 (最初以西班牙語發佈的財務報表的翻譯-見註釋41) (按不變貨幣以千比索表示的數字)
本財年折舊
項目
原創
價值在
年初
財年
使用壽命
預估
多年來
增加
減少
轉賬
累計
轉賬
減少
對於
財年
在
末尾
剩餘
價值
結束
財年成本
許可證
52,701,643
5
6,407,281
(703
)
36,905,445
(1,584
)
8,794,708
45,698,569
13,409,652 其他無形資產
182,754,365
5
36,729,979
(7,866
)
116,759,132
1,666
29,843,282
146,604,080
72,872,398 無形資產合計
235,456,008
43,137,260
(8,569
)
153,664,577
82
38,637,990
192,302,649
86,282,050 124 豪爾赫·巴勃羅·布里託主席
03/31/2024
12/31/2023 客户數量
未付
餘額
佔總數的百分比
投資組合
傑出的
平衡
佔總數的百分比
投資組合 十大客户
927,135,667
21.52
416,969,312
9.97 50個緊隨其後的客户
577,513,395
13.41
376,895,537
9.01 100個緊隨其後的客户
197,231,366
4.58
185,559,666
4.44 其他客户
2,606,204,390
60.49
3,204,079,975
76.58 總
4,308,084,818
100.00
4,183,504,490
100.00 125 豪爾赫·巴勃羅·布里託
主席
剩餘期限至到期日
項目
最多
1個月
超過
1
月和
最多3個
個月
超過
3
個月和
最多6個
個月
超過
6
月和
最多12個
個月
超過
12
個月和
最多24個
個月
超過
24
個月
總 存款
4,067,465,259
169,689,957
141,509,550
6,637,882
423,729
9,057
4,385,735,434 來自非金融政府
部門
518,574,391
6,527,430
2,964,178
8,381
1,697
528,076,077 從金融部門
8,330,258
8,330,258 來自非金融私人
部門和外國居民
3,540,560,610
163,162,527
138,545,372
6,629,501
422,032
9,057
3,849,329,099 衍生工具
122,303
26,400
148,703 回購交易
21,054,262
16,837
21,071,099 其他金融機構
21,054,262
16,837
21,071,099 其他財務負債
274,634,255
2,235,348
1,360,726
2,446,589
3,913,393
14,903,807
299,494,118 從BCRA和其他金融機構獲得融資
1,705,793
3,003,703
4,133,499
1,980,717
10,823,712 發行公司債券
1,132,965
14,628,198
46,588,500
62,349,663 次級公司債券
11,391,638
11,391,638
22,783,277
365,749,957
411,316,510 總
4,366,114,837
200,992,081
147,003,775
69,045,326
27,120,399
380,662,821
5,190,939,239 126 豪爾赫·巴勃羅·布里託主席
剩餘
個期限到到期
項目
向上
至1個月
超過
1
月和
最多3個
個月
超過
3
個月和
最多6個
個月
超過
6
月和
最多12個
個月
超過
12
個月和
最多24個
個月
超過
24
個月
總 存款
3,900,494,102
231,435,026
93,396,445
98,439,160
714,227
22,346
4,324,501,306 來自非金融政府部門
275,926,064
9,260,885
7,699,399
2,573
292,888,921 來自金融部門
11,254,151
11,254,151 來自非金融私營部門和外國居民
3,613,313,887
222,174,141
85,697,046
98,439,160
711,654
22,346
4,020,358,234 衍生工具
19,333
90,973
3,624
113,930 回購交易
35,881,080
35,881,080 其他金融機構
35,881,080
35,881,080 其他財務負債
361,485,419
1,727,665
1,639,472
3,246,423
5,733,627
19,065,129
392,897,735 從
收到的融資 BCRA和其他金融機構
5,656,790
5,339,457
551,053
11,547,300 發行公司債券
76,163
22,533,533
66,606,982
89,216,678 次級公司債券
16,286,479
16,286,479
32,572,959
522,908,033
588,053,950 總
4,303,536,724
238,669,284
134,410,606
184,579,044
39,020,813
541,995,508
5,442,211,979 127 豪爾赫·巴勃羅·布里託主席
減少
項目
數額
年初
財年
增加
反轉
沖銷
貨幣
影響
產生
規定
03/31/2024 關於最終承諾的撥備
2,075,697
571,413
(748,610 )
1,898,500 行政、紀律和刑事處罰
758
(258 )
500 其他
6,826,336
2,830,188
393,548
(2,409,779 )
6,853,197 撥備總額
8,902,791
3,401,601
393,548
(3,158,647 )
8,752,197
減少
項目
數額
年初
財年
增加
反轉
沖銷
貨幣
影響
產生
規定
12/31/2023 關於最終承諾的撥備
3,241,508
1,554,647
(2,720,458 )
2,075,697 行政、紀律和刑事處罰
2,364
(1,606 )
758 其他
9,517,895
10,623,397
85,239
4,519,793
(8,709,924 )
6,826,336 撥備總額
12,761,767
12,178,044
85,239
4,519,793
(11,431,988 )
8,902,791 128 豪爾赫·巴勃羅·布里託主席 股份
股本 班級
庫存編號
面值
每
份額選票
已發佈
未完成
已繳入 登記普通股A
11,235,670
1
5
11,236
11,236 登記普通股B
628,177,738
1
1
628,177
628,177 總
639,413,408
639,413
639,413 股份
股本 班級
庫存編號
面值
每
份額選票
已發佈
未完成
已繳入 登記普通股A
11,235,670
1
5
11,236
11,236 登記普通股B
628,177,738
1
1
628,177
628,177 總
639,413,408
639,413
639,413 129 豪爾赫·巴勃羅·布里託
主席
03/31/2024
12/31/2023
每種貨幣總計
項目
父級合計
公司和
地方分支機構
美元
歐元
真實
其他
總 資產
銀行的現金和存款
736,118,399
728,684,892
3,957,630
198,400
3,277,477
1,315,051,895 按公允價值計入損益的債務證券(1)
25,129,494
25,129,494
2,335,430,362 其他金融資產
52,148,591
52,146,824
1,767
78,622,911 貸款等融資
406,360,507
403,552,431
225,816
2,582,260
196,682,740 其他金融機構
12,869,744
12,869,744
來自非金融私營部門和外國居民
393,490,763
390,682,687
225,816
2,582,260
196,682,740 其他債務證券
16,866,568
16,866,568
61,010,552 作為擔保交付的金融資產
18,181,192
18,181,192
66,921,901 按公允價值計入損益的權益工具
213,188
213,188
261,102 對子公司、聯營公司和合資企業的投資
32,074,175
32,074,175
41,511,635 總資產
1,287,092,114
1,276,848,764
4,185,213
198,400
5,859,737
4,095,493,098 負債
存款
824,651,027
824,651,027
1,103,526,808 非金融政府部門
20,913,252
20,913,252
52,057,160 金融部門
7,536,284
7,536,284
10,774,296 非金融私營部門和外國居民
796,201,491
796,201,491
1,040,695,352 其他財務負債
48,355,682
46,604,846
1,299,107
451,729
61,849,556 來自BURA和其他金融機構的融資
10,686,193
7,877,999
225,934
2,582,260
11,356,338 發行公司債券
60,842,410
60,842,410
86,062,071 次級公司債券
354,537,635
354,537,635
499,037,547 其他非金融負債
3,571,330
3,571,330
5,560,925 總負債
1,302,644,277
1,298,085,247
1,525,041
3,033,989
1,767,393,245 (1) 主要包括阿根廷政府雙貨幣貼現債券3,283,417和阿根廷政府
美元掛鈎國債1,854,475。 130 豪爾赫·巴勃羅·布里託主席 合同類型
進行交易的目的
潛在的
資產
類型:
沉降量
談判
環境
或反-
聚會
原來是這樣的
同意
加權
平均期限
(月)
殘渣
加權
平均值
術語
(月)
加權
每天
平均值
術語
沉降量
的
差異
(天)
金額(1) 期貨(2)
中介-擁有
帳户
外幣
每日解決分歧
ROFEX(場外電子市場)
1
1
1
5,463,288 前進(2)
調解-自己的帳户
外幣
到期結算差額
櫃枱-阿根廷居民-非金融部門
2
1
30
7,960,888 回購交易
調解-自己的帳户
地方政府證券
通過交付基礎資產
其他當地市場
1
1
288,346,463 選項
調解-自己的帳户
其他
通過交付基礎資產
櫃枱-阿根廷居民-非金融部門
30
7
11,773,752 選項(3)
調解-自己的帳户
地方政府證券
通過交付基礎資產
櫃枱-阿根廷居民-金融部門
28
26
4,105,628,698 (1) 與標的交易估值相關,以絕對值披露。 (2) 與遠期補償運營(OCR)相關。 (3) 請參閲簡明綜合中期財務報表附註5和附註9。 131 豪爾赫·巴勃羅·布里託
主席
財務淨收益/(虧損)
強制測量 項目
截至的季度
03/31/2024
季度
結束
03/31/2023 用於計量按公允價值計入損益的金融資產
政府證券收益
1,170,911,886
23,287,505 私人證券的(損失)/收益
(930,731 )
836,868 衍生金融工具的收益
遠期交易
66,756
754,331 其他金融資產的收益/(損失)
101,210
(57,759 ) 按公允價值計入損益的權益工具收益
34,978
197,156 按公允價值計算的金融資產出售或減少損失(1)
(14,300,883 )
(2,258,996 ) 用於計量按公允價值計入損益的金融負債
衍生金融工具損失
選項
(7,238,606 )
(1,617,179 ) 總
1,148,644,610
21,141,926 (1) 期內終止確認或扣除的按公允價值計入其他全面收益的工具重新分類至利潤的淨金額。
132 豪爾赫·巴勃羅·布里託主席
財務淨收益/(虧損) 應用的利息和調整
實際利率
以攤銷成本計量的金融資產和金融負債
季度結束於2024年3月31日
截至2023年3月31日的季度 利息收入
現金和銀行存款
3,128,009
2,134,741 對於政府證券
29,129,242
431,531,876 對於私人證券
976,598
380,710 用於貸款和其他融資
非金融公共部門
1,666,183
1,501,473 金融部門
854,329
412,896 非金融私營部門
透支
47,768,677
36,223,795 文件
52,823,521
35,113,186 按揭貸款
98,399,630
42,681,516 質押貸款
3,142,762
3,110,065 個人貸款
66,151,143
100,643,359 信用卡
59,840,078
70,542,157 融資租賃
159,888
446,939 其他
64,482,663
42,972,372 用於回購交易
阿根廷中央銀行
124,572,791
26,036,407 其他金融機構
64,231
59,158 總
553,159,745
793,790,650 利息支出
對於存款
非金融私營部門
支票賬户
(50,496,510 )
(22,924,336 ) 儲蓄賬户
(11,965,885 )
(4,969,041 ) 定期存款和投資賬户
(399,415,904 )
(467,687,292 ) 從BURA和其他金融機構獲得的融資
(727,810 )
(823,757 ) 用於回購交易
其他金融機構
(4,109,022 )
(4,810,625 ) 其他財務負債
(110,545 )
(154,935 ) 已發行的公司債券
(769,545 )
(62,347 ) 其他次級公司債券
(6,034,948 )
(5,211,035 ) 總
(473,630,169 )
(506,643,368 ) 133 豪爾赫·巴勃羅·布里託主席 適用的利息和調整
金融資產有效利率
收入
期間
其他
全面
收入
收入
期間
其他
全面
收入 按公平值計量並計入其他
綜合收益
截至的季度
03/31/2024
季度
結束
03/31/2024
季度
結束
03/31/2023
季度
結束
03/31/2023 對於債務政府證券
59,566,576
622,844
90,971,031
(7,434,816 ) 總
59,566,576
622,844
90,971,031
(7,434,816 )
當期收入 項目
季度
結束
03/31/2024
截至的季度
03/31/2023 佣金收入
與義務相關的佣金
41,431,791
52,980,891 與學分有關的佣金
747,587
304,804 與貸款、承諾和財務擔保有關的佣金
1,248
6,982 與證券價值相關的佣金
960,051
787,753 給信用卡的佣金
24,594,747
31,345,632 佣金與保險的比例
3,255,766
5,078,375 與交易和外匯交易有關的佣金
2,406,342
2,070,270 總
73,397,532
92,574,707
佣金費用
與交易和外匯交易有關的佣金
(399,103 )
(400,596 ) 其他
已付佣金ATM交換
(3,072,704 )
(4,053,738 ) 支票簿佣金和清算所
(1,682,792 )
(1,843,311 ) 信用卡和外貿佣金
(658,443 )
(833,559 ) 總
(5,813,042 )
(7,131,204 ) 134 豪爾赫·巴勃羅·布里託主席
期間各階段之間的變動
剩餘壽命的ESL
金融資產
項目
數額
年初
財年
之預期信貸虧損
接下來12
個月
金融
文書
有一個
顯著
增加
在
信貸風險
金融
文書
帶
減值
貨幣
效果
產生
津貼
03/31/2024 其他金融資產
656,513
(102,717 )
(213,120 )
340,676 貸款等融資
54,657,685
4,968,282
4,508,433
4,239,232
(19,997,447 )
48,376,185 其他金融機構
33,789
(1,307 )
27
(11,375 )
21,134 對非金融私營部門和外國居民
透支
3,776,331
1,123,172
208,195
167,165
(1,437,401 )
3,837,462 文件
4,832,532
1,545,135
128,812
(3,714 )
(1,814,380 )
4,688,385 按揭貸款
7,179,127
295,155
640,304
441,969
(2,583,674 )
5,972,881 質押貸款
530,287
74,880
(15,828 )
16,358
(188,178 )
417,519 個人貸款
14,610,125
558,285
1,074,528
1,269,114
(5,267,987 )
12,244,065 信用卡
15,573,702
237,986
2,172,466
2,146,071
(5,763,544 )
14,366,681 融資租賃
40,139
(6,568 )
1,680
(13,171 )
22,080 其他
8,081,653
1,141,544
298,249
202,269
(2,917,737 )
6,805,978 最終承諾
2,075,697
397,149
191,992
(766,338 )
1,898,500 其他債務證券
12,897
17,831
(6,196 )
24,532 總免税額
57,402,792
5,280,545
4,700,425
4,239,232
(20,983,101 )
50,639,893
本財年階段之間的變動
剩餘壽命的ESL
金融資產
項目
數額
年初
財年
之預期信貸虧損
接下來12
個月
金融
文書
有一個
顯著
增加
在
信貸風險
金融
文書
帶
減值
貨幣
效果
產生
津貼
12/31/2023 其他金融資產
429,859
700,523
(473,869 )
656,513 貸款等融資
51,890,031
26,568,162
10,830,711
23,952,596
(58,583,815 )
54,657,685 其他金融機構
38,439
48,912
(53,562 )
33,789 對非金融私營部門和外國居民
透支
2,487,030
3,032,585
439,570
1,295,817
(3,478,671 )
3,776,331 文件
2,647,291
3,465,979
1,650,994
1,193,107
(4,124,839 )
4,832,532 按揭貸款
5,637,220
(272,058 )
1,434,363
6,173,273
(5,793,671 )
7,179,127 質押貸款
895,403
(36,389 )
371,277
40,025
(740,029 )
530,287 個人貸款
19,583,710
8,152,185
770,909
5,853,598
(19,750,277 )
14,610,125 信用卡
13,058,990
8,681,049
2,499,725
8,033,619
(16,699,681 )
15,573,702 融資租賃
102,157
(15,362 )
20,229
20,575
(87,460 )
40,139 其他
7,439,791
3,511,261
3,643,644
1,342,582
(7,855,625 )
8,081,653 最終承諾
3,241,508
1,628,026
39,373
(2,833,210 )
2,075,697 其他債務證券
3,755
19,079
(9,937 )
12,897 總免税額
55,565,153
28,915,790
10,870,084
23,952,596
(61,900,831 )
57,402,792 135 豪爾赫·巴勃羅·布里託
主席
宏觀銀行股份有限公司
作者:
/s/豪爾赫·弗朗西斯科·斯卡林奇
姓名:豪爾赫·弗朗西斯科·斯卡林奇
職位:首席財務官