Skadden、Arps、Slate、Meagher和Flom
合夥人 Geoffrey Chan * 舒度* Andrew L. Foster * Chi t. Steve Kwok * Edward H.P. Lam ¨* Haiping Li * Rory McAlpine ¨ Jonathan b. Stone * Paloma P. Wang ¨ ¨ (也被英格蘭和威爾士承認) * (也在紐約執業) |
Skadden, Arps, Slate, Meagher & Flom 42/F, EDINBURGH TOWER, THE LANDMARK 香港中環皇后大道中15號 ________
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2024年3月8日
保密
起草註冊聲明
證券交易委員會
100 F St, NE
華盛頓特區20549
| 關於： | 蓮花科技股份有限公司( CIK號碼 0001962746) 根據我們的客户Lotus Technology Inc.（一家根據開曼羣島法律組織的外國私營發行人）的要求，在EDGAR提交草案註冊聲明，包括賣方股東擬售出代表美國存托股份數量的普通股，每股普通股的名義價值為0.00001美元，以及發行根據某些認股權證認購的ADS。提交給證券交易委員會（“委員會”）進行機密審查。 公司確認，將會公開提交其註冊聲明和非公開草案提交，以便至少在任何要求的生效時間和日期之前48小時內在EDGAR系統上公開。 公司在本次提交中包括（i）截至2022年12月31日和2021年的公司合併審計財務報表，（ii）截至2023年6月30日和2022年的公司未審核財務報表，（iii） Catterton Asia Acquisition Corp.（“LCAA”）的審計財務報表，截至2022年12月31日和2021年，以及自2021年1月5日（成立）至2021年12月31日的財年，（iv）截至2023年9月30日的LCAA未經審計財務報表，以及為期3個月和9個月的截至2023年和2022年的財務報表，以及（v）未經審計的業務預算和財務報表，展示了LCAA和公司的財務信息的組合。 |
尊敬的先生/女士：
公司在保密提交本次註冊聲明時，遵守了Form 20-F第8.A.4項指令中要求的15個月要求，而不是12個月要求，即關於審計財務報表的最後一年。 公司向委員會保證：（i）公司無需遵守Form 20-F第8.A.4項在美國以外的任何其他司法管轄區；（ii）在本次提交草案註冊聲明時，遵守Form 20-F第8.A.4項要求是不切實際的，並對公司產生了不合理的困難。公司在保密提交本次註冊聲明時，遵守了Form 20-F第8.A.4項指令中要求的15個月要求，而不是12個月要求，即關於審計財務報表的最後一年。 公司向委員會保證：（i）公司無需遵守Form 20-F第8.A.4項在美國以外的任何其他司法管轄區；（ii）在本次提交草案註冊聲明時，遵守Form 20-F第8.A.4項要求是不切實際的，並對公司產生了不合理的困難。
基本報表
公司在保密提交本次註冊聲明時，遵守了Form 20-F第8.A.4項指令中要求的15個月要求，而不是12個月要求，即關於審計財務報表的最後一年。 公司向委員會保證：（i）公司無需遵守Form 20-F第8.A.4項在美國以外的任何其他司法管轄區；（ii）在本次提交草案註冊聲明時，遵守Form 20-F第8.A.4項要求是不切實際的，並對公司產生了不合理的困難。 L Catterton Asia Acquisition Corp.（“LCAA”）的財務報表
公司在保密提交本次註冊聲明時，遵守了Form 20-F第8.A.4項指令中要求的15個月要求，而不是12個月要求，即關於審計財務報表的最後一年。 公司向委員會保證：（i）公司無需遵守Form 20-F第8.A.4項在美國以外的任何其他司法管轄區；（ii）在本次提交草案註冊聲明時，遵守Form 20-F第8.A.4項要求是不切實際的，並對公司產生了不合理的困難。
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證券交易委員會
2024年3月8日
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如對擬議的註冊申報書有任何疑問，請通過電話+852 3740 4858或電子郵件shu.du@skadden.com 聯繫署名人。
| 非常真誠地你的, | |
| /s/ 束度 | |
| 舒渡 |
| 抄送： | 蓮花科技董事兼首席執行官馮青峯。 |
致富金融(Lotus Technology公司)的董事兼首席財務官Alexious Lee
Skadden、Arps、Slate、Meagher & Flom律師事務所合夥人Peter X. Huang。
KPMG Huazhen LLP 合夥人John Fung