美國
證券交易委員會
華盛頓特區，郵編：20549
形式
(標記一)
根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末
根據1934年證券交易法第13或15（d）條提交的過渡報告 |
由_至_的過渡期
委員會文件號：
(註冊人的確切姓名載於其章程)
這個 |
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不適用 |
(述明或其他司法管轄權 公司或組織) |
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(税務局僱主 |
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不適用 |
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（主要行政辦公室地址） |
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(郵政編碼) |
+
(註冊人的電話號碼，包括區號)
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題 |
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交易 符號 |
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各交易所名稱 在其上註冊的 |
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用複選標記表示註冊人是否：(1)在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內一直遵守此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T法規第405條(本章232.405節)要求提交的每一份交互數據文件。
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器 |
☐ |
加速文件管理器 |
☐ |
☒ |
規模較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。
通過勾選標記檢查註冊人是否是空殼公司（定義見《交易法》第120億.2條）。 是的 沒有
截至2024年8月1日，註冊人擁有
ATAI生命科學NV
表格10-Q
目錄表
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頁面 |
前瞻性陳述 |
1 |
|
第一部分：財務信息 |
3 |
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第1項。 |
財務報表(未經審計) |
3 |
|
截至2024年6月30日和2023年12月31日的簡明合併資產負債表 |
3 |
|
截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明合併經營報表 |
4 |
|
截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合全面收益（虧損）表 |
5 |
|
截至2024年和2023年6月30日止六個月股東權益變動簡明合併表 |
6 |
|
截至2024年和2023年6月30日止六個月的簡明合併現金流量表 |
7 |
|
簡明合併財務報表附註 |
8 |
第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
41 |
第三項。 |
關於市場風險的定量和定性披露 |
61 |
第四項。 |
控制和程序 |
61 |
第二部分。其他信息 |
63 |
|
第1項。 |
法律訴訟 |
63 |
第1A項。 |
風險因素 |
63 |
第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
63 |
第三項。 |
高級證券違約 |
63 |
第四項。 |
煤礦安全信息披露 |
63 |
第五項。 |
其他信息 |
63 |
第六項。 |
陳列品 |
64 |
|
簽名 |
65 |
關於FOW的注意事項ARD查找語句
這份截至2024年6月30日的Form 10-Q季度報告(以下簡稱“季度報告”)包含符合“1995年私人證券訴訟改革法案”的前瞻性陳述。我們打算將這類前瞻性陳述納入修訂後的1933年《證券法》第27A節和修訂後的1934年《證券交易法》第21E節中關於前瞻性陳述的安全港條款。除歷史事實陳述外，本季度報告中包含的所有陳述均為前瞻性陳述，包括但不限於以下陳述：我們未來的經營結果和財務狀況；我們候選產品的成功、成本和開發時間，包括臨牀前研究和臨牀試驗及相關里程碑的進展；我們當前候選產品和我們可能確定並追求的任何其他候選產品的商業化，如果獲得批准，包括我們成功建立一支專業銷售隊伍和商業基礎設施以營銷我們當前的候選產品和我們可能確定和追求的任何其他候選產品的能力；獲得和維持監管批准的時間和能力；我們的業務戰略和計劃；潛在的收購、合作伙伴關係和其他戰略安排；從任何當前或未來的許可協議和其他戰略安排中獲得收入的能力；我們的現金和現金等價物以及為我們的業務提供資金的短期證券的充足程度；Hercules Capital，Inc.貸款安排下的可用資金；我們可能收購IntelGenx的可能性和時機；以及管理層未來運營和資本支出的計劃和目標。“相信”、“可能”、“將會”、“估計”、“繼續”、“預期”、“打算”、“預期”、“可能”、“將會”、“計劃”、“可能”、“可能”、“初步”、“可能”以及類似的表達方式旨在識別前瞻性陳述。
這些前瞻性陳述主要基於我們目前對未來事件和趨勢的預期和預測，我們認為這些事件和趨勢可能會影響我們的財務狀況、運營結果、業務戰略、短期和長期業務運營和目標，以及財務需求。這些前瞻性陳述既不是承諾，也不是保證，受一些重要因素的制約，這些因素可能導致實際結果與前瞻性陳述明示或暗示的任何未來結果、業績或成就大不相同，包括但不限於：我們是一家臨牀階段的生物製藥公司，自成立以來已發生重大虧損，我們預計在可預見的未來將出現虧損，可能永遠不會盈利；如果我們無法在需要時以可接受的條件獲得資金，我們可能被迫推遲、限制或停止我們的候選產品開發工作；我們有限的運營歷史可能會使您很難評估我們業務的成功和評估我們未來的生存能力；我們依賴第三方協助進行臨牀試驗以及我們研究和臨牀前測試的某些方面；我們目前依賴在第三方臨牀試驗地點工作的合格治療師在我們的臨牀試驗中管理我們的某些候選產品，我們預計這將在我們當前或未來的候選產品獲得批准(如果有的話)後繼續進行，如果第三方網站未能招聘和保留足夠數量的治療師或未能有效管理他們的治療師，我們的業務、財務狀況和運營結果將受到實質性損害；我們的候選產品處於臨牀前或臨牀開發階段，這是一個漫長而昂貴的過程，結果不確定，我們不能保證我們的任何候選產品將成功開發和/或獲得監管批准，這是它們可以商業化之前所必需的；針對中樞神經系統(CNS)的藥物的研究和開發尤其困難，可能很難預測和理解為什麼一種藥物對某些患者有積極影響，但對其他患者沒有積極影響，這可能會降低我們的產品候選產品最終獲得批准的可能性，因此可能對我們的業務和運營結果產生實質性的不利影響；我們的候選產品的生產和銷售可能被認為是非法的，或者可能因為使用受控物質而受到限制，這也可能對來自外國司法管轄區的投資的合法性產生影響，因此我們可能無法在這些司法管轄區成功地將我們的候選產品商業化，這將對我們的業務、財務狀況和運營結果產生不利影響；在技術和科學快速變化的環境中，我們面臨着激烈的競爭，我們的競爭對手有可能在我們之前獲得監管部門的批准，或者開發比我們更安全、更先進或更有效的療法，這可能會對我們成功營銷或商業化我們可能開發的任何候選產品的能力產生負面影響，並最終損害我們的財務狀況；如果我們無法為我們現有的候選產品或我們可能確定的任何其他候選產品獲得並保持足夠的知識產權保護，或者如果我們目前擁有或未來獲得的知識產權保護範圍不夠廣泛，我們的競爭對手可能會開發和商業化與我們類似或相同的候選產品，我們成功將現有候選產品和我們可能追求的任何其他候選產品商業化的能力可能會受到損害；第三方可能會聲稱我們正在侵犯、挪用或以其他方式侵犯他們的知識產權，其結果將是不確定的，並可能阻止或推遲我們的開發和商業化努力；我們未來的成功取決於我們留住關鍵員工、董事、顧問和顧問的能力，以及吸引、留住和激勵合格人員的能力；由於我們與Hercules的貸款協議相關的契約，我們的經營活動可能受到限制，如果我們違約或違約，我們可能需要償還未償還的債務，這可能對我們的業務產生重大不利影響；如果我們不能對財務報告保持有效的披露控制和內部控制系統，我們編制及時準確的財務報表或遵守適用法規的能力可能會受到損害；我們的業務受到與國際業務相關的經濟、政治、監管和其他風險的影響；大流行、流行病或傳染病的爆發，如新冠肺炎大流行，可能會對我們的業務產生實質性的不利影響，包括我們的臨牀前研究、臨牀試驗、試驗地點、我們所依賴的第三方、我們的供應鏈、我們籌集資金的能力、我們進行常規業務的能力和我們的財務業績，以及在截至12月31日的第一部分“管理層對財務狀況和運營結果的討論和分析”第1A部分中“風險因素”項下描述的其他風險、不確定性和假設，以及在截至12月31日的10-K表格中的其他部分。2023年(“表格10-K”)，在“管理層的討論和分析”中進一步更新
1
在本季度報告第2項以及我們隨後提交給美國證券交易委員會(以下簡稱“美國證券交易委員會”)的文件中，我們都提到了“美國證券交易委員會”的財務狀況和經營成果。
本文中所作的任何前瞻性陳述僅限於截至本季度報告發布之日，您不應依賴前瞻性陳述作為對未來事件的預測。儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但我們不能保證前瞻性陳述中反映的未來結果、業績或成就將會實現或將會發生。除適用法律另有要求外，我們沒有義務在本季度報告發布之日後以任何理由更新這些前瞻性陳述，或使這些陳述與實際結果或修訂後的預期相符。
一般信息
除文意另有所指外，本季度報告中提及的“我們”、“阿泰”或“公司”均指阿泰生命科學公司及其合併子公司。本文中提及的“季度報告”指的是截至2024年6月30日的季度的Form 10-Q季度報告，這裏提及的“Form 10-K”和“年度報告”是指我們截至2023年12月31日的財政年度的Form 10-K年度報告。
我們向美國證券交易委員會提交的所有報告都可以通過美國證券交易委員會網站www.sec.gov上的電子數據收集分析和檢索(EDGAR)系統免費下載。我們亦透過我們的投資者關係網站免費下載我們報告的電子版，網址為Ir.atai.life在將這些材料提交給美國證券交易委員會後，在合理可行的範圍內儘快採取行動。
我們可能會通過我們的投資者關係網站向我們的投資者公佈重要的商業和金融信息，網址為Ir.atai.life.因此，除了關注我們向SEC提交的文件、網絡廣播、新聞稿和電話會議外，我們鼓勵投資者和其他對atai感興趣的人審查我們在我們網站上提供的信息。我們網站上包含的信息不包含在本季度報告中，也不構成本季度報告的一部分。
2
第一部分-財務信息
項目1.財務報表
阿泰生命科學NV
凝結固型BARAC電子表格
(以千為單位，不包括每股和每股)
(未經審計)
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6月30日， |
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十二月三十一日， |
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2024 |
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2023 |
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資產 |
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流動資產： |
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現金及現金等價物 |
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以公允價值計價的證券 |
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用於其他投資的短期限制現金 |
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承諾投資資金 |
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預付費用和其他流動資產 |
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短期應收可轉換票據-關聯方 |
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短期應收票據-關聯方，淨值 |
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流動資產總額 |
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財產和設備，淨額 |
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經營性租賃使用權資產淨額 |
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按公允價值持有的其他投資 |
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其他投資 |
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長期應收票據-關聯方，淨值 |
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應收可轉換票據-關聯方 |
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其他資產 |
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總資產 |
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負債與股東權益 |
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流動負債： |
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應付帳款 |
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應計負債 |
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租賃負債的當期部分 |
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其他流動負債 |
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流動負債總額 |
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或有對價負債-關聯方 |
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或有對價負債 |
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租賃負債的非流動部分 |
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可轉換期票和衍生負債-關聯方 |
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可轉換本票和衍生負債 |
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長期債務，淨額 |
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其他負債 |
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總負債 |
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(Note 16） |
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股東權益： |
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普通股，歐元 |
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額外實收資本 |
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累計其他綜合損失 |
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累計赤字 |
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歸屬於ATAI生命科學NV股東的股東權益總額 |
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非控制性權益 |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
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請參閲隨附的未經審計簡明綜合財務報表附註。
3
阿泰生命科學NV
濃縮合並聲明N運營的TS
(以千為單位，不包括每股和每股)
(未經審計)
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截至6月30日的三個月， |
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截至6月30日的6個月， |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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許可證收入 |
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運營費用： |
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研發 |
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一般和行政 |
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總運營支出 |
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運營虧損 |
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其他收入(費用)，淨額： |
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利息收入 |
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利息開支 |
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受益於研發税收抵免 |
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資產和負債公允價值變動，淨額 |
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淨匯兑收益(虧損) |
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其他收入(費用)，淨額 |
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其他收入(費用)合計，淨額 |
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所得税前虧損 |
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所得税撥備 |
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權益法投資對象投資損失，扣除税款 |
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淨虧損 |
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) |
非控股權益應佔淨虧損 |
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) |
歸屬於ATAI生命科學NV股東的淨虧損 |
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) |
歸屬於ATAI Life Sciences NV的每股淨虧損 |
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歸屬於ATAI的加權平均普通股 |
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請參閲隨附的未經審計簡明綜合財務報表附註。
4
阿泰生命科學NV
壓縮合並報表收入（損失）
(金額以千為單位)
(未經審計)
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|
截至6月30日的三個月， |
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截至6月30日的6個月， |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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淨虧損 |
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) |
其他全面收入： |
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外幣折算調整，税後淨額 |
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綜合損失 |
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非控股權益應佔淨虧損 |
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外幣兑換調整，扣除非控股權益應佔税款 |
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可歸屬於非控股權益的綜合損失 |
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) |
歸屬於ATAI生命科學的綜合虧損 |
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( |
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$ |
( |
) |
請參閲隨附的未經審計簡明綜合財務報表附註。
5
阿泰生命科學NV
簡明合併股東權益報表
(以千為單位的數額，但份額除外)
(未經審計)
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總 |
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累計 |
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股東的 |
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其他內容 |
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其他 |
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應佔權益 |
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總 |
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普通股 |
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已繳費 |
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全面 |
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累計 |
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ATAI生命科學NV |
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非控制性 |
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股東的 |
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股份 |
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量 |
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資本 |
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損失 |
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赤字 |
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股東 |
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利益 |
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股權 |
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2023年12月31日餘額 |
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限制性股票單位歸屬後發行股份 |
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基於股票的薪酬費用 |
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外幣折算調整，税後淨額 |
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淨虧損 |
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2024年3月31日餘額 |
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限制性股票單位歸屬後發行股份 |
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在行使股票期權時發行股份 |
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債務修改後額外實繳資本的調整 |
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2024年6月30日餘額 |
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其他內容 |
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應佔權益 |
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普通股 |
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已繳費 |
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ATAI生命科學NV |
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2022年12月31日的餘額 |
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在行使股票期權時發行股份 |
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結算股票發行 |
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累計赤字調整（根據ASM 2016-13的採用） |
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2023年3月31日的餘額 |
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淨虧損 |
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請參閲隨附的未經審計簡明綜合財務報表附註。
6
阿泰生命科學NV
CAS的濃縮合並報表H流
(金額以千為單位)
(未經審計)
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截至6月30日的6個月， |
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2024 |
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經營活動的現金流 |
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淨虧損 |
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長期資產的折舊和攤銷 |
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資產和負債公允價值的非現金變化，淨額 |
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權益法投資對象投資損失，扣除税款 |
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出售收益和證券到期日按公允價值列賬 |
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為投資支付的現金 |
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資本化內部使用軟件開發成本支付的現金 |
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為財產和設備支付的現金 |
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投資活動提供(用於)的現金淨額 |
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行使股票期權時發行股票的收益 |
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現金、現金等價物和限制性現金淨減少 |
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用經營性租賃負債換取的使用權資產 |
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可變利息解除合併的非現金對價 |
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請參閲隨附的註釋未經審計的簡明合併財務報告太棒了。
7
1.或業務的組織與描述
總部設在德國柏林的阿泰生命科學公司(“阿泰”或“公司”)是阿泰生命科學股份公司的母公司，與其子公司一起，是一家臨牀階段的生物製藥公司，旨在改變精神健康障礙的治療方式。ATAI成立於2018年，是對心理健康治療領域重大的未得到滿足的需求和缺乏創新的迴應，致力於高效地開發創新療法來治療抑鬱、焦慮、成癮和其他心理健康障礙。通過彙集資源和最佳實踐，ATAI旨在負責任地加快新藥的開發，以實現對精神健康患者具有臨牀意義和持續的行為改變。
該公司受到生物技術行業臨牀階段公司常見的風險和不確定因素的影響，包括但不限於，競爭對手對新技術創新的開發，對關鍵人員、第三方臨牀研究機構和製造商的依賴，對專有知識產權和技術的保護，對政府法規的遵守，以及獲得額外資本為運營提供資金的能力。目前正在開發的候選治療藥物在商業化之前將需要大量額外的研究和開發努力，包括臨牀前和臨牀測試以及監管批准。這些努力需要大量資本、充足的人員和基礎設施以及廣泛的合規報告能力。即使該公司的治療開發努力取得成功，該公司何時(如果有的話)將從銷售中實現收入也是不確定的。
該公司將該業務作為一個可報告的部門進行運營和管理，這是一項識別和推進精神健康創新的業務。本公司已確定其首席執行官為首席運營決策者(“CODM”)。CODM審查合併的運營費用，以便根據公司的整體戰略和目標，決定將資源或資本分配給特定的化合物或項目。該公司主要在美國和德國的兩個地理區域開展業務。
流動資金和持續經營
自成立以來，該公司在運營中出現了重大虧損和負現金流。截至2024年6月30日，公司擁有現金和現金等價物$
該公司目前預計，截至2024年6月30日的現有現金和現金等價物以及短期證券將為自未經審核簡明綜合財務報表發出之日起至少12個月，足以支付其營運開支及資本開支需求。
2.重要會計政策的列報、彙總和彙總依據
陳述的基礎
隨附的未經審核簡明綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制，以提供中期財務資料，並符合美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)對中期財務報告的要求。因此，這些未經審計的簡明合併財務報表並不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表所需的所有信息和披露，因為美國公認會計原則通常要求的某些腳註或其他財務信息可能被濃縮或省略。這些未經審計的簡明綜合財務報表應與公司已審計的綜合財務報表及其附註一併閲讀，這些報表及其附註包括在公司於2024年3月28日提交給美國證券交易委員會的截至2023年12月31日的10-k表格年度報告中。
未經審核的簡明綜合財務報表已按年度財務報表的相同基準編制，管理層認為該等報表反映所有調整，其中只包括為公平地反映本公司的財務狀況、其經營業績及全面虧損以及所呈報期間的現金流量所需的正常經常性調整。截至2024年6月30日的三個月和六個月的經營結果不一定表明截至2024年12月31日的一年或任何其他未來年度或中期的預期結果。
本附註中對適用會計準則的任何提及均指財務會計準則委員會(“FASB”)發佈的會計準則編纂(“ASC”)和“會計準則更新”(“ASU”)中包含的權威美國公認會計原則。
8
重新分類
對未經審計的簡明綜合財務報表和附註中的上期金額進行了某些重新分類，以符合本年度的列報方式，以便合併和簡化按公允價值持有的資產和負債變動的披露。
整固
該公司未經審計的簡明綜合財務報表包括安泰及其子公司的賬目。所有公司間餘額和交易均已在合併中沖銷。
該公司的政策是合併其通過擁有已發行有表決權股票的多數股權而控制的所有實體。此外，符合以ATAI為主要受益人的可變利益實體(“VIE”)定義的實體被合併。主要受益人是有權指導對實體的經濟業績產生最重大影響的VIE活動的一方，並且有義務承擔該實體的損失，或有權從該實體獲得可能對該實體具有重大意義的利益。對於非全資擁有的合併實體，第三方持有的股權在公司未經審計的簡明綜合資產負債表和未經審計的簡明綜合股東權益表中作為非控股權益列示。歸屬於非控股權益的淨收益部分在公司未經審計的簡明綜合經營報表中作為歸屬於非控股權益的淨虧損列示。
重大會計政策
受限現金
該公司維持着某些現金餘額，限制在取款或使用方面。截至2024年6月30日的受限現金資產的唯一目的是額外購買貝克利心理科技有限公司的C系列股票。有關詳細信息，請參閲注5。
最近採用的會計公告
ASU 2016-13金融工具-信貸損失
2016年6月，FASB發佈了ASU 2016-13，金融工具-信貸損失。這一指導要求立即確認管理層對當前預期信貸損失的估計。在以前的模式下，只有當損失被認為是可能的時才確認損失。新模型適用於大多數金融資產和某些其他工具，它們不是通過淨收入按公允價值計量的。
本公司使用未貼現的違約概率(PD)和給定違約損失(LGD)方法來估計其資產池的信貸損失，該資產池由對其他公司的貸款組成。在PD和LGD方法下，預期信貸損失百分比(或“損失率”)的計算方法是違約概率(即資產在給定時間範圍內違約的概率)乘以違約造成的損失(即由於違約而預計不會收回的資產的百分比)。為了實施PD和LGD方法，本公司利用可隨時觀察到的來自期限匹配公共債務的市場信息，得出按標準普爾(“S”)信用評級等級分組的市場隱含當前預期信用損失(“MICECL”)。MICECL框架根據可公開獲得或估計的S信用評級，考慮資產池的風險特徵，為資產池或資產組計算適當的信用損失準備金。
ASU 2016-13年度要求對自第一個報告期開始時起生效的財務狀況表進行累計效果調整。在……上面2023年1月1日，公司採納了這一指導意見，並通過對採納後的留存收益進行累積效應調整，採用了修改後的追溯過渡方法。在過渡時期，新的會計準則的採用導致了
9
在……裏面累計赤字增加#美元
最近發佈的尚未採用的會計公告
2023年11月，財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了新的指導意見，旨在改善可報告分部的披露要求，主要是通過加強對每個分部重大費用的披露。該指導意見適用於2023年12月15日之後開始的所有財政年度，以及2024年12月15日之後開始的過渡期。新標準必須在追溯的基礎上通過，並允許及早採用。該公司採用該標準的時間並不早。我們目前正在評估這一指導意見，以確定其對我們合併財務報表的影響。
2023年12月，財務會計準則委員會發布了新的指導意見，旨在改善所得税披露要求，主要是通過在有效税率調節中增加分類披露以及加強對已支付所得税的披露。該指導意見適用於2024年12月15日之後的所有財政年度。新標準可以在預期的基礎上通過，並可選擇追溯通過，並允許及早採用。該公司採用該標準的時間並不早。我們目前正在評估這一指導意見，以確定其對我們合併財務報表的影響。
3.收購和處置
2023年處置
西伯爾公司
2023年10月，公司與心理創辦人(以下簡稱“心理創建人”)簽訂了一項框架協議，根據協議，公司將其在心理創建人(“心理創建人”)的股權轉讓給創建人，以換取某些知識產權。
作為出售的結果，本公司不再擁有Sprber的控制財務權益。該公司決定，它不再是主要受益者，不再有權力指導精神病者的重大活動，因此，解除整合的精神病者。T除保留的知識產權外，該公司從其合併資產負債表中取消確認了精神病的所有資產和負債，並確認了#美元的損失。
該公司得出的結論是，根據資源資本分配決定而取消合併Squber的決定並不代表重大的戰略轉變，不會對公司的運營和財務業績產生實質性影響。因此，在截至2023年12月31日的年度綜合經營報表中，公司沒有將解除合併前的經營業績作為非持續經營列報。
TrypageniX，Inc.
2023年12月，公司與CB Treeutics，Inc.(“CBT”)敲定並簽訂了一項框架協議，根據該協議，公司將其在TrypageniX Inc.(“TrypageniX”)的股權轉讓給CBT，以換取某些知識產權以及修訂和重新簽署的開發服務和獨家許可協議。
作為出售的結果，本公司不再擁有TrypageniX的控股權。該公司確定，它不再是主要受益人，不再有權指導TrypageniX的重大活動，因此，解除合併後的TrypageniX。該公司取消了對所有TrypageniX的識別從合併資產負債表中提取資產和負債，並確認收益#美元
這個公司的結論是，取消合併TrypageniX的決定是基於資源資本分配決定，並不代表重大的戰略轉變，不會對公司的運營和財務業績產生實質性影響。因此，
10
公司在截至2023年12月31日的年度合併經營報表中，沒有將TrypageniX在解除合併前的業績作為非連續性業務列報。
4.可變權益實體
合併後的VIE
在每個報告期，本公司都會重新評估其是否仍是根據VIE模式合併的可變利益實體(“VIE”)的主要受益人。
本公司合併的實體由全資及部分擁有的實體組成，而本公司是VIE模式下的主要受益人，因為本公司有權(I)有權指導對VIE的經濟表現有最重大影響的活動，及(Ii)有義務承擔可能對VIE造成重大損失的損失，或有權從VIE獲得可能對VIE產生重大利益的利益。合併實體的經營結果包括在本公司自收購之日起至2024年6月30日的未經審計的簡明綜合財務報表中。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司已將以下合併投資記為VIE，不包括全資子公司：
合併實體 |
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截止日期的關係 |
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截止日期的關係 |
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已獲取日期控件 |
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所有權百分比2024年6月30日 |
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所有權百分比2023年12月31日 |
感知神經科學控股公司。 |
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科爾斯股份有限公司 |
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認識生命科學公司。 |
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心理Protix公司 |
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截至2024年6月30日和2023年12月31日，合併後的VIE的資產只能用於償還各自VIE的債務。合併VIE的負債是各自VIE的債務，其債權人對ATAI的一般信貸或資產沒有追索權。
心理保健品公司
2021年2月3日，作為阿泰和Chymia(創辦人)的合資企業成立了SquProtix，其目的是成為阿泰新成立的公司子公司。為了探索和開發一種基於新陳代謝組學的精確精神病學方法而創建了QiProtix。根據該公司在收購時對交易的評估，該公司得出結論認為，Squprotix不是一項業務，並將該公司的投資作為對不屬於ASC 810規定的業務的VIE進行初步合併。
於2024年4月，本公司與Chymia訂立框架協議，導致本公司收購Chymia
11
下表列出了截至2011年所有VIE的資產和負債（不包括在合併中抵消的公司間餘額） 2024年6月30日（以千計）：
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知覺 |
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庫雷斯 |
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淨化 |
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資產： |
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流動資產： |
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應收賬款 |
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流動資產總額 |
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負債： |
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流動負債： |
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應付帳款 |
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應計負債 |
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其他流動負債 |
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流動負債總額 |
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總負債 |
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下表列出了截至2023年12月31日所有合併VIE的資產和負債（不包括合併中抵消的公司間餘額）（單位：千）：
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知覺 |
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庫雷斯 |
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淨化 |
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PsyProtix |
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資產： |
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流動資產： |
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應收賬款 |
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預付費用和其他流動資產 |
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流動資產總額 |
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其他資產 |
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負債： |
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流動負債： |
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應付帳款 |
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應計負債 |
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其他流動負債 |
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流動負債總額 |
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總負債 |
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非控制性權益
公司確認與其合併VIE相關的非控股權益，並提供非控股權益餘額的結轉，具體如下（以千計）：
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知覺 |
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庫雷斯 |
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淨化 |
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總 |
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截至2023年12月31日的餘額 |
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歸屬於非控股權益的淨虧損-優先 |
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可歸屬於非控股權益的全面收益 |
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截至2024年3月31日餘額 |
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歸屬於非控股權益的淨虧損-優先 |
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可歸屬於非控股權益的綜合損失 |
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截至2024年6月30日餘額 |
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知覺 |
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庫雷斯 |
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淨化 |
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總 |
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截至2022年12月31日的餘額 |
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歸屬於非控股權益的淨虧損-優先 |
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可歸屬於非控股權益的綜合損失 |
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截至2023年3月31日餘額 |
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歸屬於非控股權益的淨虧損-優先 |
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可歸屬於非控股權益的全面收益(虧損) |
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截至2023年6月30日的餘額 |
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非合併VIE
本公司評估其於InnoplexsAG(“InnoplexusAG”)、IntelGenx及Beckley心理科技有限公司(統稱為“非綜合VIE”)的投資性質，並確定該等投資於本公司初始投資日期至2024年6月30日止為VIE。本公司並非非綜合VIE的主要受益人，因其無權指示
12
這兩項活動對投資的經濟表現影響最大，因此得出的結論是，它在截至2024年6月30日和2023年12月31日需要整合的每一家非合併VIE中並不擁有控股權。
在發生特定複議事件時，公司將重新評估投資是否符合VIE的定義。本公司按照權益法、公允價值期權或ASC 321中包含的計量替代方案對這些投資進行會計處理(見附註5)。截至2024年6月30日，公司對其非合併VIE的最大風險敞口為$
截至2023年12月31日，公司對其非合併VIE的最大風險敞口為$
5.投資
按公允價值持有的其他投資
COMPASS Pathways plc
Compass Path plc(“Compass”)是一家精神保健公司，致力於通過其產品COMP360率先開發裸蓋菇素治療的新模式。該公司於2018年12月首次收購了Compass的投資，並在2021年之前進行了額外投資，並在2023年8月之前根據權益法核算了其投資。2023年8月，指南針完成了最近一輪融資，公司沒有參與，公司在指南針的所有權權益減少到
在2023年8月的融資後，本公司評估了其繼續對其投資施加重大影響的能力，並確定其不再具有重大影響，因此將按公允價值計入其根據ASC 321進行的指南針投資。公司在COMPASS投資的公允價值的任何變化將在其綜合經營報表中記為資產和負債的公允價值淨額變化。
根據所報市場價格，該公司擁有COMPASS的市值為#美元
英特爾GenX技術公司
IntelGenX是一家新型藥物遞送公司，專注於為醫藥市場開發和製造新型口腔薄膜產品。2021年3月，IntelGenx和公司簽訂了戰略發展協議和買方權利協議(PPA)，(如下所述)。2023年，IntelGenX和該公司簽訂了訂閲協議(如下所述)。
在IntelGenx SPA(定義如下)初始關閉後，公司舉行了
2024年5月，IntelGenx宣佈，其董事會授權IntelGenx向魁北克高等法院提出申請，根據《公司債權人安排法》(CCAA)尋求債權人保護，以便有時間審查其戰略選擇。IntelGenX根據一份初始訂單(“初始訂單”)獲得保護，該訂單還授權本公司提供臨時債務人佔有融資(“DIP融資”)，以允許IntelGenx在重組過程中繼續運營。隨後，IntelGenx獲得批准實施出售和投資徵集流程(《SISP》及批文，《SISP批准令》)。作為SISP批准令的一部分，法院批准了IntelGenx與該公司之間的購銷協議，僅用於構成SISP下的“跟蹤馬投標”。跟蹤馬投標為向合格的利害關係方徵求更好的投標確立了基線價格和交易結構。截至2024年6月30日，SISP仍在進行中。
在CCAA申請的同時，IntelGenx在多倫多證券交易所的普通股交易已暫停。截至2024年6月30日，考慮所有事實和情況，本公司已估計各種權證的公允價值為零
13
IntelGenX普通股和認購期權，以購買額外的可轉換債券單位。此外，如下文附註6所述，本公司已根據預期可收回金額及預期收回債務的優先次序及市場數據，在清算基礎上估計與IntelGenx的各種應收票據的公允價值。
2021年證券購買協議
2021年5月，在獲得IntelGenx股東批准後，IntelGenx與公司簽署了一份證券購買協議(“IntelGenx SPA”)，根據該協議，IntelGenx向公司發行了普通股股份(“IntelGenx普通股”)和認股權證，價格約為$
根據公允價值期權，本公司有資格並選擇對其在IntelGenx普通股的投資進行核算。該公司認為，公允價值期權更好地反映了IntelGenx普通股投資的基本經濟狀況。初始認股權證及額外單位認股權證根據ASC 321按公允價值入賬，並在綜合資產負債表按公允價值持有的其他投資入賬。該公司應用了一個校準模型，並確定其美元的初始合計公允價值
2023年經修訂的認購協議
2023年8月，IntelGenx與公司簽訂了一份認購協議(“認購協議”)，根據該協議，公司向IntelGenx支付了$
(i) $
(Ii)
在普通股發行後的三年內每股普通股。
根據認購協議，本公司同意認購額外
自2023年9月30日起，IntelGenx和公司修訂了認購協議(經修訂的認購協議)，允許公司在獲得某些股東批准的情況下，購買最多
這個發行任何認購期權單位將導致公司根據2021年5月簽署的英特爾Genx SPA而剩餘的購買權(“2021年購買權”)相應減少，減去與該看漲期權單位相關的可發行普通股的最大數量，以及(Ii)如果2021年購買權已全部或
14
部分行使使根據其發行的普通股股份總數連同按照認購期權單位可發行的普通股股份數目將超過
初始單位、後續單位、看漲期權單位和IntelGenx定期貸款(定義見下文附註6)轉換為普通股的限制。
本公司符合資格並選擇就其於可轉換債權證單位及根據公允價值期權認購期權的投資作出交代。本公司認為，公允價值期權更能反映可轉換債券單位和看漲期權的基本經濟狀況。該等可換股承付票於未經審核簡明綜合資產負債表中按公允價值入賬，並於未經審核簡明綜合資產負債表中於與關聯方有關的短期可轉換票據中入賬，詳情見附註6。認股權證及認購期權根據公允價值期權選擇入賬，並於未經審核簡明綜合資產負債表中按公允價值入賬於其他投資項目。
對於2023年的初始單位，公司確定其美元的初始合計公允價值
2023年11月，經股東批准，公司支付了$
於2023年12月31日，認購期權計入綜合資產負債表中按公允價值持有的其他投資，估計公允價值為#美元。
2024年定期貸款認股權證
於2024年3月，本公司與IntelGenx對經修訂及重述的貸款協議進行第三次修訂(“第三次修訂”)，詳情見下文附註6。關於第三修正案，公司收到了認股權證，可以購買
戰略發展協議
15
根據戰略發展協議，本公司聘請IntelGenx利用IntelGenx專有的口頭薄膜技術進行研究和開發項目(“開發項目”)。根據戰略發展協議的條款，該公司可以選擇四(4)個計劃產品。自《戰略發展協議》生效之日起，公司提名了兩(2)個項目產品--DMT和Salvinorin A。
其他投資
本公司已按美國會計準則第321條下的另類計量或作為權益法投資，對其公允價值不能輕易釐定的其他投資入賬。根據計量替代方案，本公司以成本減去任何減值，加上或減去同一發行人相同或相似投資在有序交易中可見的價格變動(如有)來計量其其他投資。對於本公司未選擇公允價值選項的權益法投資，本公司將按其在標的公司淨收益中所佔的比例記錄權益法被投資人的投資收益(虧損)，直至投資餘額調整為零。如果公司隨後對同一公司進行額外投資，它可能會根據投資基礎的變化記錄額外的收益(虧損)，也可能會在權益法投資中記錄額外的收益(損失)。
由於存在大量的清算優先權，公司在Innoplexus、GABA和Beckley心理技術有限公司優先股中的投資不被視為實質上的普通股，因此不具有與普通股實質上相似的從屬特徵。
於截至2024年及2023年6月30日止三個月及六個月期間，本公司評估其所有其他投資，以確定某些事件或環境變化是否對其於非綜合實體的任何投資的公允價值造成重大不利影響。根據這一分析，本公司沒有注意到與本公司其他投資相關的任何減值指標。
在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月期間，與公司其他投資相關的價格沒有明顯變化。
自.起2024年6月30日和2023年12月31日，其他投資的賬面價值，包括對不屬於ASC 323範圍的被投資人優先股的投資，以千為單位：
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6月30日， |
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十二月三十一日， |
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2024 |
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2023 |
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貝克利精神科有限公司 |
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GABA治療公司 |
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InnoplexusAG |
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總 |
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貝克利精神科有限公司
貝克利精神科有限公司(“貝克利精神科”)是一家臨牀階段生物技術公司，致力於通過將迷幻劑轉化為有效和快速有效的臨牀藥物來改善神經精神障礙患者的生活。它最先進的項目集中在開發基於迷幻藥物的藥物，以治療難治性抑鬱症和嚴重抑鬱障礙。
認購及股東協議
2024年1月3日，公司與貝克利心理技術公司和協議中確定的某些其他股東(“SSA”)簽訂了認購和股東協議。根據特別服務協議的條款，公司(A)有權收購
16
關於SSA，公司根據公司與Beckley心理技術公司之間的股權證工具收購了，
此外，根據SSA，公司將有權獲得額外的認股權證，以購買C系列股票，如果Beckley心理技術公司根據與Beckley心理技術公司之前進行的收購相關的遞延股權安排發行股權或股權掛鈎證券，則每一種此類認股權證可按$
初始訂閲
2024年1月3日，該公司支付了第一筆款項#美元
二次出售
2024年1月18日，本公司與貝克利精神科達成二次出售SPA據此，本公司同意購買
該公司總共支付了$
本公司確定額外認股權證符合ASC 815衍生工具的定義，並記錄$
本公司符合資格，並選擇使用ASC 321項下的計量替代方案，按SSA收購的剩餘投資入賬，並計入未經審核簡明綜合資產負債表中的其他投資。該公司對剩餘的#美元採用了校準模型。
遞延股份
2024年1月5日，在符合託管協議條款的情況下，公司存入#美元
截至2024年6月30日，Beckley心理技術公司沒有從託管賬户中提取任何款項。該公司反映了美元
額外認股權證
2024年5月，貝克利心理技術公司根據遞延股權安排發行了股權，並根據SSA，公司收到
截至2024年6月30日，額外認股權證的公允價值為#美元。
17
GABA治療公司
GABA是一家總部位於加利福尼亞州的生物技術公司，專注於開發GRX-917，用於治療焦慮、抑鬱和廣泛的神經疾病。通過其在GABA股權中的全部所有權權益，包括公司對GABA優先股的投資，以及公司在GABA董事會的非控股代表，該公司被認為對GABA具有重大影響。
普通股投資
該公司對GABA普通股的投資按照權益法入賬。
2020年11月，公司行使了購買GABA普通股的額外股份的選擇權，價格約為#美元
投資於GABA普通股的賬面價值減少至
公司對GABA普通股的所有權曾經是
優先股投資
該公司對GABA優先股的投資不符合實質普通股的標準。因此，對GABA優先股的投資被計入ASC 321項下的計量備選方案。
於2019年8月，GABA與本公司訂立優先股購買協議(“GABA PSPA”)，根據該協議，GABA向本公司發行其A系列優先股，價格約為$
根據GABA PSPA，公司有義務購買A系列優先股的額外股份，價格最高可達$
2021年5月完成A系列優先股購買被認為是一個重新考慮的事件，屆時GABA不再被視為VIE，因為GABA現在有足夠的風險股本，在沒有額外附屬財務支持的情況下為其在初始開發期的活動提供資金。不符合VIE資格的實體將根據有投票權的權益模式(“VOE模式”)進行合併評估。在VOE模式下，如果公司確定它直接或間接地擁有超過
於二零二一年五月，GABA與本公司訂立優先股購買協議修訂協議(“經修訂GABA PSPA”)，根據該協議修訂GABA PSPA，並向本公司發行A系列優先股，價格約為$
截至2024年6月30日公司從GABA購買額外的A系列優先股的剩餘義務最高可達$
GABA應佔公司的淨虧損是根據公司對GABA優先股的所有權百分比確定的，並計入了公司對GABA優先股的投資。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月內，
18
公司確認其在GABA淨虧損中的比例份額為#美元
InnoplexusAG
Innoplexus是一家技術公司，提供“數據即服務”和“持續分析即服務”解決方案，旨在幫助醫療保健組織利用他們的技術，加快所有階段的藥物開發過程-臨牀前、臨牀、監管和商業。該公司於2018年8月首次收購Innoplexus的投資。
截至2020年12月31日，公司擁有
2月2日021，本公司訂立股份購買及轉讓協議(“InnoplexusSPA”)，將其於InnoplexSPA持有的普通股及優先股出售予Innoplexus的現有投資者(“買方”)，以換取初步收購價約$
根據InnoplexSPA，買方必須持有至少相當於通過以下方式從本公司購買的股份數量的股份
此外，InnoplexSPA還為公司提供了獲得額外對價的權利，最高支付結果為f $
截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司在Innoplexus的投資的賬面價值為零。
該公司對Innoplexus普通股的所有權為
財務信息摘要
以下是按權益會計法核算的投資的財務數據摘要（單位：千）：
資產負債表
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2024年6月30日 |
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十二月三十一日， |
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GABA |
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營運説明書
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截至2024年6月30日的三個月 |
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截至2023年6月30日的三個月 |
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截至2024年6月30日的6個月 |
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截至2023年6月30日的6個月 |
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GABA |
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GABA |
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持續經營虧損 |
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淨虧損 |
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6.應收票據
2024年5月，IntelGenx宣佈，其董事會授權IntelGenx向魁北克高等法院提出申請，根據CCAA尋求債權人保護，以便有時間審查其戰略選擇。IntelGenX根據初始訂單獲得保護，該訂單還授權公司提供臨時DIP融資，以允許IntelGenx在重組過程中繼續運營。隨後，IntelGenx獲得了SISP的批准訂單。作為SISP批准令的一部分，法院批准了IntelGenx與該公司之間的買賣協議，僅為構成SISP項下的跟蹤馬投標的目的。跟蹤馬競標為從合格的感興趣的各方徵集更好的競標建立了一個基線價格和交易結構。截至2024年6月30日，SISP仍在運行。
截至2024年6月30日，考慮到所有事實和情況，本公司已在清算基礎上估計了IntelGenx的各種應收票據的公允價值，該公允價值是基於預期可收回的金額，考慮到債務的資歷和預期收回的市場數據。根據各種應收票據的條款，初始訂單屬於違約事件，因此，截至2024年6月30日，應收票據已全部反映為短期。
經修訂的IntelGenX定期貸款
2021年3月，公司與IntelGenx簽訂了一項貸款協議(“原貸款協議”)，根據該協議，公司向IntelGenx提供本金總額為#美元的貸款。
2023年1月1日，本公司通過了ASU 2016-13，《金融工具--信貸損失》，附註2進一步討論了這一問題，由此產生了#美元。
於2023年8月，本公司與IntelGenx簽訂經修訂及重述的貸款協議的第一修正案(“第一修正案”)，其中包括將到期日由
自2023年9月起，本公司與IntelGenx對修訂和重述的貸款協議進行了第二次修訂(“第二次修訂”)在獲得某些股東批准後，本公司有權將未償還和未支付的本金及應計利息的任何部分轉換為IntelGenx的普通股，轉換價格為每股$
在 2023年11月，經股東批准，轉換功能生效。該公司根據ASU 2022-02《金融工具-信貸損失》中的會計指導對這一修改進行了評估，並確定轉換功能被認為是增加了實質性轉換選項，修改幅度很小。因此，第二修正案被視為取消現有貸款併發行新的可轉換債務工具。經修訂的IntelGenx定期貸款符合證券的定義，並按ASC 320入賬。根據重新測量事件，公司符合資格並已
20
當選公允價值選項，以説明其在IntelGenx定期貸款中的投資。本公司相信，公允價值期權更能反映貸款的基本經濟狀況。公司按公允價值#美元計入新的可轉換債務工具。
2024年3月，公司和IntelGenx簽訂了第三修正案(連同原貸款協議、第一修正案和第二修正案，即“IntelGenx定期貸款”)，根據該協議，公司立即提供額外的$
關於第三修正案，公司收到了認股權證，可以購買
作為第三修正案的結果，公司記錄了第一批額外定期貸款本金#美元。
2024年5月，本公司支付了第二批額外定期貸款，並記錄了本金#美元
截至2024年6月30日，美元
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，公司承認
IntelGenx可轉換票據
2023年8月30日，公司與IntelGenx簽訂了認購協議（定義見附註5），根據該協議，公司向IntelGenx支付了$
(i) $
(Ii)
21
根據認購協議，本公司同意認購額外
本公司符合資格並選擇就其於可轉換債權證單位及根據公允價值期權認購期權的投資作出交代。本公司認為，公允價值期權更能反映可轉換債券單位和看漲期權的基本經濟狀況。與債券單位相關的可轉換本票按ASC 320項下的公允價值入賬，並在合併資產負債表中計入與關聯方相關的短期可轉換票據。公司將把與債券單位相關的可轉換本票的未付利息和隨後的公允價值變動確認為合併經營報表中資產和負債的公允價值變動，淨額是其他收入(費用)的一個組成部分。
該公司決定，其美元的初始合計公允價值
2023年11月，經股東批准，公司支付了$
截至2024年6月30日，2023年初始票據和2023年後續票據的公允價值為$
截至2024年6月30日的三個月，公司確認了$
債務人佔有貸款
2024年5月，根據授權DIP融資的初始命令，t該公司和IntelGenx簽訂了一項高級擔保超優先、臨時、非循環多次提取信貸安排(DIP貸款)，最高額度為CDN
本公司符合資格，並選擇按公允價值選擇計入DIP貸款。本公司相信，公允價值選擇更能反映DIP貸款的基本經濟情況。DIP貸款在ASC 825項下按公允價值入賬，並在未經審核的簡明綜合資產負債表中計入與短期應收票據相關的短期票據淨額。本公司將在未經審計的簡明綜合經營報表中，將未付利息和隨後的DIP貸款票據的公允價值變動確認為資產和負債的公允價值變動，淨額為其他收入(費用)的組成部分。
截至2024年6月30日，IntelGenx已抽出CDN
該公司承諾為IntelGenx提供高達額外的加元資金
22
截至2024年6月30日，隨後DIP貸款承諾的公允價值為#美元
英特爾GenX 2023定期貸款票據
2023年12月，公司與IntelGenx簽訂了一項新的定期貸款協議，根據該協議，公司提供的本金總額為#美元。
本公司符合公允價值選擇項下計入2023年定期貸款票據的資格並選擇計入。本公司相信，公允價值選擇更能反映2023年定期貸款票據的基本經濟情況。IntelGenx 2023定期貸款票據按ASC 825項下的公允價值入賬，並記入短期應收票據相關各方，在綜合資產負債表中淨額。本公司將把IntelGenX 2023定期貸款票據的未付利息和隨後的公允價值變動確認為合併經營報表中資產和負債的公允價值變動，淨額是其他收入(費用)的一個組成部分。
截至2024年6月30日和2023年12月31日，2023年定期貸款票據的公允價值為$
截至2024年6月30日的三個月和六個月，公司確認
7.公允價值計量
下表列出了公司按公允價值經常性計量的金融資產和負債的信息，並顯示了估值的公允價值等級(以千為單位)：
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截至公允價值計量 |
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截至2024年6月30日 |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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總 |
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資產： |
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現金等價物： |
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按公允價值投資證券： |
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美國國債 |
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美國政府機構 |
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按公允價值持有的其他投資 |
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短期應收可轉換票據-關聯方 |
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短期應收票據-關聯方，淨值 |
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負債： |
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其他流動負債 |
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或有對價負債-關聯方 |
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或有對價負債 |
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2018年可轉換國庫券轉換期權-關聯方 |
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2018年可轉換期票轉換選擇權 |
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截至公允價值計量 |
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截至12月31日， |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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總 |
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資產： |
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現金等價物： |
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貨幣市場基金 |
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按公允價值投資證券： |
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美國國債 |
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公司票據/債券 |
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美國政府機構 |
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按公允價值持有的其他投資 |
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應收可轉換票據-關聯方 |
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負債： |
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或有對價負債-關聯方 |
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或有對價負債 |
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2018年可轉換期票轉換選擇權 |
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按公允價值投資證券
該公司為投資組合中的證券選擇了公允價值期權。公允價值是基於報價的市場價格，如果有的話。當沒有現成的市價報價時，本公司採用上次出售同類資產的市價。公司持有的現金和現金等價物被歸類為1級投資，因為這些投資的報價市場價格很容易獲得。投資組合中的所有其他投資被歸類為第二級投資，因為用於公允價值的投入這些證券可以直接或間接地觀察到，例如上次出售類似資產的市場價格。
本公司購買由國家認可的統計信用評級機構根據其投資政策進行評級的投資級可交易債務證券。這項政策旨在將公司的信貸損失風險降至最低，並確保始終保持充足的流動性，以滿足預期的現金流需求。
以投資組合公允價值變動表示的可供出售證券的未實現收益和虧損在未經審計的簡明綜合經營報表中的其他收入(費用)淨額中列報。由於對可供出售證券的投資已按公允價值計量，因此未經審計的簡明綜合財務報表不會單獨記錄信貸損失。
截至2024年6月30日及2023年6月30日止三個月，本公司確認
按公允價值持有的其他投資
COMPASS Pathways plc
如上文附註5所述，根據2023年8月的融資，本公司確定其不再具有重大影響力，並根據ASC 321按公允價值計入其指南針投資，公允價值的任何變動在其未經審核的簡明綜合經營報表淨額中記錄為資產和負債的公允價值變動。公司以資產負債表日的公開可用股價乘以公司持有的股份數量來確定其指南針投資的公允價值。在確定公允價值時，沒有不可觀察到的投入。截至2024年6月30日止三個月及六個月，本公司錄得
英特爾GenX
如附註5所述，本公司對IntelGenx的投資包括普通股、2023份初始認股權證、2023份後續認股權證及2024份認股權證(2023份初始認股權證、2023份後續認股權證及2024份認股權證統稱為“認股權證”)及看漲期權。本公司認定認股權證及認購期權不符合ASC 815下衍生工具的定義。本公司已將普通股歸類為2級資產，認股權證和認購期權在公允價值層次中歸類為3級資產。認股權證和認購期權按季度按公允價值計量，公允價值的任何變動將在綜合經營報表中計入資產和負債的公允價值變動淨額、其他收入(費用)的組成部分淨額。
24
2024年5月，IntelGenx宣佈，其董事會授權IntelGenx向魁北克高等法院提出申請，根據CCAA尋求債權人保護，以便有時間審查其戰略選擇。IntelGenX根據初始訂單獲得保護，該訂單還授權公司提供臨時DIP融資，以允許IntelGenx在重組過程中繼續運營。在CCAA申請的同時，IntelGenx在多倫多證券交易所的普通股交易已暫停。
截至2024年6月30日，考慮到所有事實和情況，本公司對認股權證和看漲期權的公允價值估計為零。
截至2023年12月31日，英特爾Genx普通股的公允價值是通過應用因缺乏市場性(DLOM)
截至2024年6月30日和2023年12月31日，IntelGenx普通股的公允價值(包括在合併資產負債表中以公允價值持有的其他投資)為零。
截至2023年12月31日，認股權證和看漲期權採用布萊克-斯科爾斯期權定價模型按公允價值記錄。布萊克·斯科爾斯期權定價模型基於相關英特爾Genx普通股在估值衡量日的估計市值、認股權證和看漲期權的剩餘合同期限、無風險利率、預期股息以及相關英特爾Genx普通股價格的預期波動性。預期波動率基於同業組波動率，該波動率是公允價值層次結構中的第三級投入。
截至2024年6月30日，2023年初始權證、2023年後續權證、2024年權證和看漲期權的公允價值均為
截至2023年12月31日，認股權證和看漲期權的估值中包含的重大不可觀察投入包括：(I)基礎IntelGenx普通股的估計市值為$
截至2023年12月31日的看漲期權估值中包含的額外重大不可觀察的輸入貼現率是
貝克利精神病學
根據貝克利心理技術特別協議，如果貝克利心理技術公司根據與貝克利心理技術公司之前進行的收購有關的遞延股權安排發行股本或與股本掛鈎的證券，公司將有權獲得購買C系列股票的額外認股權證。本公司確定額外認股權證符合ASC 815衍生工具的定義，並按公允價值記錄額外認股權證，其後的公平值變動在資產負債公允價值變動淨額中透過精簡綜合經營報表反映。增發認股權證的公允價值為#美元。
截至2024年6月30日的額外認股權證估值中包含的重大不可觀察投入是否(I)根據下列遞延權益安排發行的可能性
英特爾GenX應收票據
如附註6所述，公司在IntelGenx的應收票據包括IntelGenx定期貸款、2023年初始票據、2023年後續票據、DIP貸款和2023年定期貸款票據。
在最初訂單的同時，該公司已根據預期可收回金額在清算基礎上估計了IntelGenx的各種應收票據的公允價值，考慮到債務的資歷和預期收回的市場數據。
截至2024年6月30日，包含在估值中的重大不可觀察到的投入IntelGenx應收票據包括
25
英特爾GenX後續DIP貸款承諾
如附註6所述，該公司承諾提供高達1加元的額外資金
截至2024年6月30日，包含在後續DIP貸款承諾估值中的重大不可觀察投入是一種
或有對價負債相關當事人
上表中的或有對價負債相關各方涉及2018年收購感知神經科學控股公司(“感知”)和Innaris的里程碑和特許權使用費支付。或有對價負債相關方的公允價值是根據市場上無法觀察到的重大投入確定的，這些投入代表公允價值等級中的第三級計量。或有里程碑和特許權使用費負債的公允價值是根據貼現現金流量估值技術估計的。該技術考慮了以下不可觀察到的輸入：
知覺
感知或有里程碑和特許權使用費負債的公允價值在未來可能會發生變化，這取決於與FDA或其他監管機構舉行的R-氯胺酮里程碑會議的結果，以及該公司在商業化後實現的銷售額的大幅增加或減少。影響里程碑或有對價公允價值的現金流量貼現估值技術中最重要的假設是預測里程碑的時間和達到里程碑的可能性。此外，影響特許權使用費或有對價公允價值的貼現現金流中的重要假設是十年的預計收入、商業收入中特許權使用費的時間以及商業R-氯胺酮產品的成功率。截至2024年6月30日和2023年12月31日的估值分別使用了不可觀察的輸入，其中最重要的是預計商業收入和臨牀里程碑的特許權使用費貼現率以及隨後十年的成功估計概率，這代表了公允價值層次中的第三級衡量標準。
或有里程碑和特許權使用費負債的公允價值估計為#美元。
感知或有對價負債的公允價值–關聯方的計算使用了以下不可觀察到的重大投入：
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2024年6月30日 |
2023年12月31日 |
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估價技術 |
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無法觀察到的重要輸入 |
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輸入範圍 |
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輸入範圍 |
貼現現金流 |
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里程碑或有對價： |
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貼現率 |
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里程碑的概率 |
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貼現現金流 |
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版税或有對價： |
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版税折扣率 |
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里程碑版税貼現率 |
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成功率概率 |
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InnarisBio
截至2024年6月30日和2023年12月31日，InnarisBio的或有里程碑和特許權使用費負債的公允價值分別無關緊要。
或有對價負債
26
上表中的或有對價負債涉及與收購DemeRx Ib和TrypageniX有關的里程碑付款。或有對價負債的公允價值是根據市場上無法觀察到的重大投入確定的，這些投入代表公允價值等級中的第三級計量。或有里程碑和特許權使用費負債的公允價值是根據貼現現金流量估值技術估計的。該技術考慮了以下不可觀察到的輸入：
DemeRx
於2023年10月，本公司與DemeRx，Inc.訂立股票購買及框架協議，導致本公司收購DemeRx，Inc.的S持有DemeRx Ib的股權(“股票購買”)，以換取代價，其中包括(除其他事項外)高達$的額外收益代價
DemeRx或有里程碑的公允價值可能會在未來一段時間內發生變化，這取決於與FDA或其他監管機構舉行的ibogaine里程碑會議的結果。影響里程碑或有對價公允價值的現金流量貼現估值技術中最重要的假設是預測里程碑的時間和達到里程碑的可能性。截至2024年6月30日和2023年12月31日的估值使用的投入是不可觀察的投入，最重要的是某些臨牀里程碑的貼現率和成功概率，這代表了公允價值等級中的3級測量。
DemeRx或有里程碑的公允價值估計為#美元。
DemeRx或有對價負債的公允價值-相關方是使用以下不可觀察到的重大投入計算的：
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2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
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估價技術 |
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無法觀察到的重要輸入 |
輸入範圍 |
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輸入範圍 |
貼現現金流 |
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里程碑或有對價： |
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貼現率 |
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里程碑的概率 |
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色氨酸X
TrypageniX或有負債的公允價值估計為#美元。
可轉換本票
如附註11所述，於二零二三年十二月及二零二四年四月，本公司分別與一名票據持有人及一名關聯方票據持有人訂立認購協議(統稱“認購協議”)，據此，票據持有人及關聯方票據持有人各自將其阿泰生命科學股份公司的票據(“舊AG票據”)交換為本金相同的由阿泰生命科學公司發行的新可換股票據(“新NV票據”)。交換導致新NV票據轉換選擇權不再符合股權分類標準。因此，於交易所修改時，本公司將換股期權分拆，並將換股期權公允價值由權益重新分類為負債，並分別計入未經審核簡明部分的可換股本票及衍生負債及可換股本票及衍生負債關聯方
27
合併資產負債表。轉換選擇權按季度按公允價值計量，公允價值的任何變動將在未經審計的簡明綜合經營報表中記為資產和負債的公允價值變動、淨額、其他收入(費用)的組成部分、淨額。截至2024年6月30日的三個月和六個月，公司確認虧損$
利用布萊克-斯科爾斯期權定價模型估計了轉換期權的公允價值。布萊克·斯科爾斯期權定價模型基於相關普通股在估值衡量日的估計市值、轉換特徵的剩餘合同期限、無風險利率、預期股息以及相關普通股價格的預期波動性。預期波動率基於安泰股票每日對數正態收益的歷史波動率，這是公允價值體系中的第三級投入。
截至2024年6月30日和2023年12月31日的轉換功能估值中包含的重大不可觀察輸入波動率是
下表提供了上述公司金融工具的總公允價值的前滾，其公允價值是使用第三級投入確定的(以千為單位)：
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英特爾GenX債務(1) |
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英特爾GenX投資公司以公允價值持有(2) |
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英特爾GenX後續DIP貸款承諾 |
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或有條件 |
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或有條件 |
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新的NV票據轉換功能 |
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貝克利精神科的額外逮捕令 |
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截至2023年12月31日的餘額 |
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票據的初始公允價值 |
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公允價值變化，包括利息 |
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( |
) |
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( |
) |
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截至2024年3月31日餘額 |
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$ |
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票據的初始公允價值 |
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公允價值變化，包括利息 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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截至2024年6月30日餘額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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或有條件 |
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截至2022年12月31日的餘額 |
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公允價值變化，包括利息 |
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( |
) |
截至2023年3月31日餘額 |
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$ |
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公允價值變化，包括利息 |
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( |
) |
截至2023年6月30日的餘額 |
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$ |
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28
8.預付費用和其他流動資產
預付費用包括以下費用（以千計）：
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6月30日， |
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2023年12月31日 |
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應收税金 |
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$ |
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預付研發相關費用 |
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其他 |
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預付保險 |
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總 |
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$ |
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9.應計負債
應計負債包括以下內容(以千計)：
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6月30日， |
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2023年12月31日 |
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應計會計、法律和其他專業費用 |
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$ |
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$ |
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應計外部研發費用 |
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應計工資總額 |
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其他負債 |
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應繳税金 |
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應計重組成本 |
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總 |
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$ |
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$ |
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10.租契
該公司根據長期經營租賃某些辦公空間，該租賃將於2028年之前的不同日期到期。公司通常可以選擇續簽其設施的租賃期限，公司可以自行決定行使這一權利。公司在租賃開始日期評估續訂和終止選擇權，以確定是否合理確定會行使該選擇權，並且已就所有經營租賃達成了無法合理確定會行使任何選擇權的經營租賃。截至2024年6月30日公司經營租賃的加權平均剩餘租期曾經是
與公司相關的ROU資產和租賃負債的經營租賃如下（單位：千）：
|
資產負債表分類 |
2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
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使用權資產 |
經營性租賃使用權資產淨額 |
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$ |
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流動租賃負債 |
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非流動租賃負債 |
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與租賃相關的費用在租賃期內以直線法記錄。
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截至6月30日的三個月， |
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截至6月30日的6個月， |
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||||||||||
租賃成本組成 |
|
業務分類説明書 |
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2024 |
|
|
2023 |
|
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2024 |
|
|
2023 |
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經營租賃成本 |
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業務費用：一般和行政費用 |
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$ |
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$ |
|
|
$ |
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$ |
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短期租賃成本 |
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業務費用：一般和行政費用 |
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總租賃成本 |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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|
$ |
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所有不可取消經營租賃下的未來最低承諾如下（以千計）：
29
截至的年度 |
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2024年（不包括截至2024年6月30日的六個月） |
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$ |
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2025 |
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2026 |
|
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2027 |
|
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2028 |
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租賃付款總額 |
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減去：推定利息 |
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租賃負債現值 |
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$ |
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與公司相關的補充現金流信息截至2024年和2023年6月30日止六個月的經營租賃如下（單位：千）：
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2024 |
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2023 |
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為計量租賃負債所包括的金額支付的現金： |
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來自經營租賃的經營現金流 |
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$ |
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以新的經營租賃負債換取的使用權資產 |
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$ |
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11.債務
可轉換本票
2018年可轉換本票關聯方
於2018年11月至2020年10月期間，本公司簽署了一份條款及條件協議(“可轉換票據協議”)，根據該協議，本公司將向投資者發行可轉換本票。投資者將成為可轉換票據協議的一方，並將通過簽署和交付認購表格獲得可轉換本票。於2018年11月及2020年10月，若干投資者認購可轉換票據協議，本公司發行本金總額為歐元的可轉換本票
本公司的結論是，可由投資者於到期日任何時間行使的嵌入轉換特徵及將於發生2018年可換股票據違約事件時觸發的或有認沽期權，均不符合分拆及作為衍生工具單獨入賬的準則，而票據已扣除折價及發行成本，或於2018年11月發行的票據的賬面價值有所減少，並對額外實收資本作出相應調整。折價按實際利率法於各自發行日期至到期日期間攤銷。
本公司確定，2020年10月票據的發行是為了換取本公司創始人和其他股東此前提供的服務，且票據在發行時已完全歸屬且不可沒收。因此，該等工具被視為向非僱員發放以股份為基礎的薪酬獎勵，而該等工具最初是根據Black-Scholes期權定價模型於授出日期按公允價值計量及記錄。2020年10月票據的公允價值超過了到期時將到期的本金。因此，在最初確認時，2020年10月的票據被視為以相當大的溢價發行的可轉換債務，因此票據的面值被記錄為負債，溢價被記錄為實收資本。
兑換2020年可轉換本票
於2023年11月及2024年4月，2020年10月票據的票據持有人及關連人士票據持有人分別與阿泰生命科學股份公司簽署交換協議(統稱“交換協議”)，各票據持有人同意將其由阿泰生命科學股份公司發行的2020年可換股票據(“舊AG票據”)兑換為本金相同的由阿泰生命科學股份有限公司發行的新可換股票據(“新NV票據”)。新NV債券為無息、無抵押，將於2025年9月30日到期及應付，除非先前贖回、轉換、購買或註銷(“到期日”)。每一張新NV鈔票的面值為歐元
30
運營或財務或其他條件。提早贖回時，新NV債券的轉換權將不再行使。
於二零二三年十二月及二零二四年四月，本公司分別與票據持有人及關聯方票據持有人訂立認購協議(統稱“認購協議”)，並將各自的舊AG票據交換為新NV票據。該公司認定，票據交換是對債務的修改。交換協議和認購協議導致新NV票據轉換選項不再符合股權分類標準。因此，於交易所協議修訂時，本公司將轉換選擇權分為兩部分，並將轉換選擇權公允價值由權益重新分類為負債，並計入未經審核簡明綜合資產負債表的可換股本票及衍生負債。轉換選擇權按季度按公允價值計量，公允價值的任何變動將在未經審計的簡明綜合經營報表中記為資產和負債的公允價值變動、淨額、其他收入(費用)的組成部分、淨額。截至2024年6月30日的三個月和六個月，公司確認收益為$
截至2024年6月30日和2023年12月31日，可轉換本票和衍生負債的公允價值為#美元
定期貸款
大力士貸款和擔保協議
於2022年8月(“截止日期”)，本公司及若干附屬公司作為擔保人，與馬裏蘭州的Hercules Capital，Inc.(“Hercules”)訂立貸款及抵押協議，即“初始Hercules貸款協議”。最初的Hercules貸款協議規定，定期貸款的本金總額最高可達#美元。
於2023年5月26日，本公司、安泰生命科學股份公司(“阿泰股份公司”及本公司、“借款人”)及本公司若干附屬擔保人(統稱“附屬擔保人”)與數間銀行及其他金融機構或實體訂立“貸款及擔保協議第二修正案”(“第二修正案”)，不時與大力士貸款協議各方(合稱“貸款人”)及大力士公司(以下簡稱“大力士”)以其本身及貸款人(“代理人”)的行政代理及抵押品代理的身分訂立修訂於8月9日訂立的該等貸款及擔保協議。2022年(經截至2023年3月13日的《貸款和擔保協議第一修正案》修訂的《現有貸款協議》，以及經《第二修正案》修訂的《大力神貸款協議》)，除其他事項外，(1)將第10批億的可用期延長至#美元
2022年定期貸款安排將於
31
Hercules貸款協議包含常規結賬和承諾費、預付款費用和條款、違約事件和陳述、擔保以及肯定和否定契約，其中包括一項金融契約，要求公司在以代理人為受益人的控制協議所規限的賬户中，從成交之日起始終保持一定水平的現金(“合格現金”)，其中包括對我們在澳大利亞和英國的某些外國子公司可以持有的現金金額的上限。
此外，本公司須於(I)到期日、(Ii)本公司預付全部或部分2022年定期貸款本金餘額或(Iii)2022年定期貸款未償還餘額到期及應付之日(以較早者為準)支付最後付款費用(“期末費用”)。期末費用為
本公司可選擇預付全部或部分定期貸款，但須繳交相等於(I)的預付款罰金。
本公司已產生與Hercules貸款協議有關的融資費用，該等費用在本公司未經審核的簡明綜合資產負債表中作為長期債務的抵銷入賬。這些遞延融資成本將在債務期限內使用實際利息法攤銷，並計入公司未經審計的簡明綜合經營報表中的其他收入(費用)淨額。
本公司已產生與Hercules貸款協議相關的融資費用，在本公司的綜合資產負債表中作為長期債務的抵銷。這些遞延融資成本使用實際利息法在債務期限內攤銷，並計入其他收入，淨額計入公司未經審計的簡明綜合經營報表。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月內，利息支出包括 $
未償債務如下(以千計)：
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2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
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本金金額 |
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期末收費 |
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減去：未攤銷發行折扣 |
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減去：未攤銷發行成本 |
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減去：未攤銷期末費用 |
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賬面淨額 |
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減：當前到期日 |
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長期債務，扣除當期到期日和未攤銷債務貼現和發行成本 |
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$ |
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2022年定期貸款機制下未償債務的公允價值為#美元
12.普通股
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所有普通股股東都有相同的權利。每一股普通股使持有者有權對提交給股東表決的所有事項投一票。
所有普通股持有者都有權獲得公司監事會可能宣佈的股息。在清算時，普通股股東將按比例獲得分配。截至2024年6月30日和2023年12月31日，未宣佈或支付現金股利。
於2022年11月，本公司與Jefferies LLC(“Jefferies”)訂立公開市場銷售協議，據此，本公司可發行及出售其普通股，面值為歐元
13.基於股票的薪酬
阿泰股權激勵計劃
公司在包括2020年激勵計劃、2021年激勵計劃和員工持股計劃在內的各種股權激勵計劃下擁有未償還的期權和限制性股票單位(“RSU”)，這些計劃在公司於2024年3月28日提交給美國證券交易委員會的10-k表格年度報告中的經審計綜合財務報表附註13中有進一步描述。
截至2024年6月30日， 是
到期、終止、交出或取消但尚未完全行使的股票將可用於未來的獎勵。截至2024年6月30日,
截至2024年6月30日,
2020年激勵計劃和2021年激勵計劃下的股票期權活動
下文指出的未償股票期權主要包括用於購買普通股的服務期權和基於績效的期權。這些股票期權的合同期限為五年或十年。這些獎勵有被沒收的風險，直到因繼續受僱或為公司服務而歸屬。
以下是股票期權活動摘要 2023年12月31日至2024年6月30日：
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數量 |
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加權的- |
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加權的- |
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集料 |
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截至2023年12月31日的未償還債務 |
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授與 |
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已鍛鍊 |
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取消或沒收 |
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截至2024年6月30日未償還 |
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(2) |
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截至2024年6月30日可行使的期權 |
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33
截至2024年6月30日止六個月內授出之購股權之加權平均授出日期公允價值是$
在授予之日，該公司使用布萊克-斯科爾斯期權定價模型估計每個股票期權的公允價值。在.期間截至2024年6月30日的六個月，Black-Scholes期權定價模型中使用的假設如下：
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6月30日， |
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2024 |
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2023 |
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加權平均預期期限(年) |
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加權平均預期股價波動率 |
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無風險利率 |
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預期股息收益率 |
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截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，公司記錄的基於股票的薪酬支出為$
截至2024年6月30日，與未歸屬股票期權相關的未確認補償成本總額為
2021年激勵計劃下的限制性股票單位活動
下文所述的限制性股票單位包括在兩年內歸屬的基於服務的獎勵，在因繼續僱用或為公司提供服務而歸屬之前存在被沒收的風險。公司在歸屬時將限制性股票單位反映為已發行和發行的普通股，並且股份已交付給個人。
以下是受限制股票單位活動的摘要 2023年12月31日至2024年6月30日：
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限售股單位 |
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加權平均授予日期公允價值 |
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未歸屬於2023年12月31日 |
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授與 |
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既得 |
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被沒收 |
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2024年6月30日未歸屬 |
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截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，公司記錄的基於股票的薪酬支出為$
截至2024年6月30日止六個月內歸屬的限制性股票單位的總公允價值是$
HSOP計劃下的股票期權活動
下文所述的尚未行使的HSOP期權包括基於服務和績效的期權，以要求分配HSOP股份。這些HSOP期權的合同期限為十五年。這些HSOP期權的授予期限為三到四年。這些獎勵有被沒收的風險，直到因繼續受僱或為公司服務而歸屬。
以下是股票期權活動摘要2023年12月31日至2024年6月30日期間：
34
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數量 |
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加權的- |
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加權的- |
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集料 |
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截至2023年12月31日的未償還債務 |
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授與 |
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已鍛鍊 |
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取消或沒收 |
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截至2024年6月30日未償還 |
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截至2024年6月30日可行使的期權 |
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截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，公司記錄了基於股票的薪酬費用為
截至2024年6月30日，曾經有過
子公司股權激勵計劃
本公司部分受控子公司採用了自己的股權激勵計劃（各自稱為“EIP”）。每個EIP的結構通常使適用子公司及其附屬公司的員工、董事、高級管理人員和顧問有資格根據各自的EIP獲得非合格和激勵性股票期權和限制性股票單位獎勵。標準期權授予有基於時間的歸屬要求，通常在四年內歸屬，合同期限為十年。此類基於時間的股票期權使用Black-Scholes期權定價模型來確定授予日期的公允價值。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，該公司錄得股份薪酬費用為美元
基於股票的薪酬
基於股票的補償費用根據期權持有人所屬的成本中心分配給未經審計的簡明綜合經營報表中的研究與開發或一般和行政費用。
下表按功能總結了基於股票的薪酬費用總額 截至2024年6月30日的三個月和六個月，其中包括與股票期權和限制性股票單位獎勵相關的費用（單位：千）：
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截至2024年6月30日的三個月 |
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Atai 2020年和2021年激勵計劃 |
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阿泰 |
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其他子公司股權計劃 |
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總 |
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研發 |
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一般和行政 |
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股份報酬支出總額 |
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截至2024年6月30日的6個月 |
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Atai 2020年和2021年激勵計劃 |
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阿泰 |
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其他子公司股權計劃 |
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總 |
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研發 |
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一般和行政 |
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股份報酬支出總額 |
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下表總結了截至2023年6月30日的三個月和六個月按職能劃分的股票薪酬費用總額，其中包括與股票期權和限制性股票單位獎勵相關的費用（單位：千）：
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截至2023年6月30日的三個月 |
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Atai 2020年和2021年激勵計劃 |
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阿泰 |
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其他子公司股權計劃 |
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總 |
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研發 |
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一般和行政 |
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股份報酬支出總額 |
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$ |
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截至2023年6月30日的6個月 |
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Atai 2020年和2021年激勵計劃 |
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阿泰 |
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其他子公司股權計劃 |
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總 |
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研發 |
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一般和行政 |
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股份報酬支出總額 |
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14.所得税
該公司利用適用於本季度迄今收益的估計年度有效税率來記錄其季度所得税支出，該税率根據本季度產生的任何離散項目進行了調整。離散項目的納税影響記錄在其發生的期間。該公司記錄了一筆非實質性數額和#美元。
15.每股淨虧損
可歸因於ATAI股東的每股基本和攤薄淨虧損計算如下(以千計，不包括每股和每股數據)：
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截至6月30日的三個月， |
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截至6月30日的6個月， |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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分子： |
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淨虧損 |
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非控股權益應佔淨虧損 |
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( |
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可歸因於阿泰生命科學的淨虧損 |
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( |
) |
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( |
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( |
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$ |
( |
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分母： |
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加權平均已發行普通股 |
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安泰人壽每股淨虧損 |
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( |
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( |
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( |
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$ |
( |
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向合夥企業發行並分配給HSOP參與者的HSOP股份在會計上不被視為流通股，也不包括在上表所列基本加權平均已發行普通股的計算中，因為HSOP參與者在HSOP期權被授予和行使之前擁有可沒收的分配權，此時該權利變得不可沒收。
以下還代表了在本報告所述期間，在計算普通股股東應佔稀釋後每股淨虧損時不包括的潛在稀釋性證券的流通股的最大金額，因為計入這些股票將是反稀釋的：
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截至6月30日， |
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2024 |
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2023 |
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購買普通股的期權 |
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購買普通股的HSOP期權 |
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2018年可轉換本票關聯方 |
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2018年可轉換本票 |
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未歸屬的限制性股票單位 |
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16.承付款和或有事項
研究和開發協議
本公司可在正常業務過程中與臨牀研究機構簽訂臨牀試驗合同，與臨牀用品合同製造機構簽訂合同，並與其他供應商簽訂臨牀前研究、用品及其他運營服務和產品合同。
賠償
在正常業務過程中，公司可能會就某些事項向供應商、出租人、業務合作伙伴、董事會成員、高級管理人員和其他各方提供不同範圍和條款的賠償，包括但不限於因違反該等協議而產生的損失、公司將提供的服務、公司的疏忽或故意不當行為、公司的違法行為或第三方提出的知識產權侵權索賠。此外，本公司已與董事及若干高級職員及僱員訂立彌償協議，要求本公司(其中包括)就他們作為董事、高級職員或僱員的身份或服務而可能產生的若干責任作出彌償。本公司並無被要求根據該等協議提供賠償，因此，據本公司所知，並無任何可能對本公司未經審核簡明綜合財務報表產生重大影響的索償。
該公司還維持董事保險和高級職員保險，該保險可能涵蓋因其賠償公司董事的義務而產生的某些責任。截至目前，本公司並無產生任何重大成本，亦未因該等撥備而在未經審核簡明綜合財務報表中產生任何負債。
或有事件
本公司可能不時捲入在正常業務過程中引起的法律訴訟。本公司無法預測該等事項的結果或最終的法律及財務責任，目前亦無法合理估計可能的損失或損失範圍，因此並未產生相關責任。於每個報告日期，本公司評估潛在虧損金額或潛在虧損範圍是否根據權威性指引處理或有事項的規定而可能及合理地評估。當損失被認為是可能的，並且損失金額可以合理估計時，公司應承擔責任。當重大損失或有合理可能性但不可能發生時，本公司不記錄負債，而是披露索賠的性質和金額，以及損失或損失範圍的估計(如果可以這樣估計的話)。律師費在發生時計入費用。本公司目前相信，未來任何潛在法律訴訟的結果，無論是個別的或整體的，都不會對其綜合財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。
17.許可協議
大冢許可和協作協議
2021年3月，Percept與大冢簽訂了一項許可和合作協議(“大冢協議”)，根據該協議，Percept向大冢授予獨家權利，可以開發和商業化含有阿氯胺酮的產品，該產品在日本被稱為PCN-101，用於治療任何抑鬱症，包括難治性抑鬱症、嚴重抑鬱障礙或它們的任何相關症狀或狀況，並自費支付。PERVICATION保留了日本以外地區PCN-101的所有權利。
隨着《大冢協定》的執行，Percept收到了一筆預付的、不可退還的款項#美元。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月裏，沒有根據大冢協定實現任何里程碑。
37
截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月該公司確認了$
國立大學公司千葉大學許可協議
2017年8月，Percept與國立大學公司千葉大學(“千葉大學”)簽訂了一項許可協議(“千葉許可”)，涉及Percept的藥物發現和開發舉措。根據千葉公司的許可，感知公司已根據千葉公司的某些專利和專有技術獲得全球獨家許可，研究、開發、製造、使用治療產品並將其商業化。
在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月內分別，本公司作出了
Allergan許可協議
於2020年2月，Recognify與Allergan Sales，LLC(“Allergan”)訂立經修訂及重述的許可協議(“Allergan許可協議”)，根據該協議，Allergan根據Allergan所控制的若干專利權及專有技術，授予Recognify獨家(關於專有技術)、可再許可及全球許可，以開發、製造及商業化某些產品以用於所有領域，包括治療某些疾病及中樞神經系統疾病。
在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月內，分別識別已製作的
哥倫比亞股票購買和許可協議
2020年6月，Kures與哥倫比亞大學(“Columbia”)的受託人簽訂了一項許可協議，根據該協議，Kures獲得了若干專利和技術信息項下的獨家許可，可在所有用途和應用(“Columbia IP”)中發現、開發、製造、使用該等專利或其他產品並將其商業化(“Columbia IP”)。此外，作為對哥倫比亞知識產權的權利的代價，Kures與哥倫比亞簽訂了一項股票購買協議(“SPA”)，以考慮許可協議。根據SPA，Kures向Columbia發行了Kures的某些股本股份，相當於
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月內，Kures製造
Dalriada許可協議
2021年12月，公司的全資子公司Invyxis，Inc.(“Invyxis”)與Dalriada藥物發現公司(“Dalriada”)簽訂了獨家服務和許可協議(“Invyxis Esla”)。根據Invyxis Esla，Dalriada將專門與Invyxis合作開發產品、服務和流程，以產生由新化學實體組成的產品。Invyxis將向Dalriad支付A最高可達$
2022年1月，根據《因維克西斯公約》，因維希斯公司預付了#美元押金。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，公司記錄了一筆無形的金額和#美元。
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18.關聯方交易
阿泰組
於2018年成立安泰，本公司與其股東ApeIron，Galaxy Group Investments LLC訂立了一系列交易。(“銀河”)及HCS Beteiligungsgesellschaft MBH(“HCS”)，據此，該等股東將其於Compass、Innoplexus及Juvenity的投資出資予本公司，以換取本公司等值的普通股。ApeIron是該公司聯合創始人的家族理財室，他擁有
定向共享計劃
關於安泰的首次公開募股，承銷商保留
與Angermayer先生簽訂的諮詢協議
2021年1月，本公司與本公司聯合創始人兼監督董事的昂格邁爾先生訂立了一項諮詢協議(“諮詢協議”)。ApeIron是安格邁爾的家族理財室和商業銀行業務。根據諮詢協議，Angermayer先生同意向公司提供業務和融資戰略方面的服務，以換取
2024年1月，公司和李先生。根據2024年顧問協議，雙方同意終止阿泰股份公司與Angermayer先生於2021年1月16日訂立的諮詢協議(定義見上文)，並與Angermayer先生訂立新的顧問協議，其中包括將原有顧問協議的期限延長至2028年1月5日，增加服務以包括各項業務目標(包括與商業及財務、溝通及投資者關係有關)，以及授予購買選擇權。
作為2024年諮詢協議的結果，截至2024年6月30日的三個月和六個月，公司記錄了$
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，公司記錄了$
19.界定供款計劃
根據《國税法》第401(K)條，公司有一個固定繳款退休儲蓄計劃。該計劃允許符合條件的員工延期支付部分年度薪酬。員工可以通過讓公司扣留一定比例的工資來繳納税款，最高限額為美國國税局的年度限額。公司認知化$
20.企業重組
2024年重組
2024年2月，該公司重組了員工隊伍，裁減了約
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在截至2024年6月30日的六個月內，與裁員相關的重組費用導致$
截至2024年6月30日，重組淨負債總額約為$
2023重組
2023年2月，該公司重組了員工隊伍，裁減了約
截至2023年6月30日止六個月內與裁員有關的重組開支，產生了$
截至2023年6月30日，淨重組負債總額約為#美元。
公司重組費用和相關付款的對賬截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月如下：
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截至6月30日， |
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2024 |
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股票薪酬的非現金影響 |
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終止重組債務 |
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21.後續事件
2024年7月，IntelGenx SISP的第一階段(進一步討論請參閲注5)沒有產生替代的優勢報價。該公司和IntelGenx已經啟動了完成買賣交易的流程。
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項目2.法力管理層對FINA的探討與分析社會狀況和經營成果。
您應該閲讀以下關於我們的財務狀況和經營業績的討論和分析，以及本季度報告中包含的未經審計的簡明綜合財務報表及其相關附註，以及我們於2024年3月28日提交給美國證券交易委員會的Form 10-k中包含的截至2023年12月31日的經審計的綜合財務報表及其相關附註。本討論包含基於涉及風險和不確定性的當前預期的前瞻性陳述。由於各種因素，包括我們於2024年3月28日提交給美國美國證券交易委員會的10-k表格年度報告中題為“風險因素”的章節中闡述的那些因素，我們的實際結果可能與這些前瞻性陳述中預期的結果有實質性差異，並且可能會在我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中不時更新。
除另有説明外，凡提及年份，均指我們的財政年度，截止日期為12月31日。除文意另有所指外，本款中提及的“我們”、“阿泰”或“公司”均指阿泰及其合併子公司。
業務概述
我們是一家臨牀階段的生物製藥公司，旨在改變精神健康障礙的治療方法。我們成立於2018年，是為了應對心理健康治療領域巨大的未得到滿足的需求和缺乏創新。我們致力於有效地開發和投資於治療抑鬱、焦慮、成癮和其他精神健康障礙的創新療法。通過彙集資源和最佳實踐，我們的目標是負責任地加快新藥的開發，以實現對精神健康患者具有臨牀意義和持續的行為改變。
我們有一個大膽而雄心勃勃的願景：治癒精神健康障礙，讓每個人在任何地方都能過上更充實的生活。
抑鬱症、物質使用障礙和焦慮等精神健康疾病是我們最初的關注適應症之一，非常普遍，估計全球有超過10億人受到影響。此外，精神健康障礙的總成本很大，預計還會大幅增加。2009年至2019年間，美國在精神衞生保健方面的支出增加了50%以上，達到2,250美元億，柳葉刀委員會的一份報告估計，到2030年，全球經濟成本將達到16美元萬億。雖然目前的治療方法，如選擇性5-羥色胺再攝取抑制劑(SSRI)和5-羥色胺-去甲腎上腺素再攝取抑制劑(SNRI)，對某些患者是成熟和有效的，但相當大比例的患者要麼反應不足，要麼復發，導致患者需求嚴重未得到滿足。
自2018年成立以來，我們幾乎所有的努力和財務資源都集中在獲取和開發產品和技術權利、建立我們的平臺、建立我們的知識產權組合以及在我們的ATAI公司內為我們的候選產品進行研發活動，我們基於我們對這些實體的控股權進行了整合。我們運營一種分散模式，使我們的阿泰公司能夠進行可擴展的藥物或技術開發。我們的阿泰公司推動了我們的計劃和使能技術的發展，我們已經獲得了這些計劃的控股權或重大權益，或從頭創建了這些技術。我們相信，這種模式為我們的開發團隊提供了支持和激勵，使他們能夠以經濟高效的方式快速推進他們的候選治療方案或技術。我們希望優化我們的資本配置，以實現利益相關者的價值最大化。
我們為我們的開發團隊提供共享服務，包括科學、知識產權、臨牀和監管支持，以及項目管理、研發、市場戰略以及開發和公司融資。我們的全球主題專業人員團隊在精神健康、藥物開發和生命科學知識產權等領域提供深厚的專業知識。開發團隊可以獲得特定於其開發每個階段的相關專業知識。我們相信，我們在致幻劑和精神健康方面的知識和專業知識通過在各個團隊之間分享學習和經驗，不斷提高我們提供的服務的質量。
自成立以來，我們發生了嚴重的運營虧損。在截至2024年和2023年6月30日的六個月裏，我們可歸因於阿泰生命科學公司股東的淨虧損為8,400美元萬和6,620美元萬。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的累計赤字分別為63500美元萬和55090美元萬。我們產生足以實現盈利的產品收入的能力將在很大程度上取決於我們的ATAI公司候選產品的成功開發和最終商業化，我們根據我們根據可變利益實體模型(“VIE模型”)或有表決權利益實體模型(“VOE模型”)確定的實體的控制財務權益進行整合。我們預計，至少在未來幾年內，我們將繼續招致鉅額費用和不斷增加的運營虧損。
我們的歷史虧損主要來自與研究和開發活動相關的成本，以及與我們的運營相關的一般和行政成本。未來，我們打算繼續進行研發、臨牀前測試、臨牀試驗、法規遵從性、市場準入、商業化和業務發展活動，加上預期的一般和行政費用，至少在未來幾年將導致進一步的重大虧損。我們的運營虧損主要源於我們心理健康研究項目的發展。此外，我們預計會產生額外的
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與上市公司運營相關的成本，包括與保持遵守交易所上市和美國證券交易委員會要求相關的審計、法律、監管和税務相關服務，董事和高管保險保費，以及投資者關係成本。因此，我們將需要大量額外資金來支持我們的持續運營和實施我們的增長戰略。在我們能夠通過銷售我們的候選產品產生可觀的收入之前，如果有的話，我們預計將通過股票發行、債務融資、戰略合作和聯盟或許可安排的組合來為我們的運營提供資金。我們無法在需要時籌集資金，這可能會對我們的財務狀況和我們實施業務戰略的能力產生負面影響。然而，不能保證我們目前的業務計劃將會實現，也不能保證我們將以我們可以接受的條件提供額外的資金，或者根本不能保證。
我們沒有任何產品被批准銷售，也沒有從產品銷售中獲得任何收入。到目前為止，我們的運營資金主要來自出售我們的普通股、發行可轉換票據和定期貸款的收益。
資本配置與戰略價值獲取
與我們的戰略一致，我們為我們的項目提供必要的資金和運營支持，以最大限度地提高它們在臨牀開發和商業化方面的成功概率。我們還定期審查我們計劃的狀況，以評估是否有其他形式的所有權、夥伴關係或其他形式的合作，以優化我們的經濟利益和我們計劃的成功。為此，我們正專注於臨牀階段計劃和業務發展，我們預計這些計劃和業務發展將在短期內產生有意義的數據，因此優先考慮我們認為具有最高回報潛力和價值的計劃和機會。因此，在2023年底，我們敲定並達成了協議，通過這些協議，我們處置了我們在Squber，Inc.和TrypageniX Inc.的股權。2024年，我們對Beckley精神病有限公司的戰略投資為我們多樣化的臨牀階段迷幻藥候選產品組合增加了更多計劃，即將推出多項臨牀讀數。我們還在探索其他機會，包括但不限於尋求戰略合作伙伴關係選項，例如，與Recognify生命科學公司和感知神經科學控股公司。
2023年2月，我們實施了一項重組計劃，導致我們全球員工人數減少了約30%，以便更有效地分配我們的研發和其他資源，以支持修訂後的業務和計劃優先事項，並降低運營成本。2024年2月，我們對全球員工進行了約10%的裁員，主要是減少了一般和行政職能的宂餘，以降低運營成本。有關進一步情況，請參閲第一部分第1項“簡明合併財務報表附註”的附註20。
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我們的核心臨牀計劃
我們的治療方案目前包括多種神經精神病學適應症的候選治療藥物。下表彙總了截至本季度報告之日我們的核心候選產品組合的狀況。
臨牀管道的最新進展
VLS-01(N，N-二甲基色胺；DMT)治療難治性抑鬱症(TRD)
最新進展：
EMP-01：3，4-亞甲基二氧基甲基苯丙胺(R-MDMA)的R-對映體治療社交焦慮障礙(SAD)
最新進展
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財務概述
自2018年成立以來，我們幾乎所有的努力和財務資源都集中在獲取和開發產品和技術權利、建立我們的平臺、建立我們的知識產權組合以及在我們的ATAI公司內為我們的候選產品進行研發活動，我們基於我們對這些實體的控股權進行了整合。我們運營一種分散模式，使我們的阿泰公司能夠進行可擴展的藥物或技術開發。我們的阿泰公司推動了我們的計劃和使能技術的發展，我們已經獲得了這些計劃的控股權或重大權益，或從頭創建了這些技術。我們相信，這種模式為我們的開發團隊提供了支持和激勵，使他們能夠以經濟高效的方式快速推進他們的候選治療方案或技術。我們希望優化我們的資本配置，以實現利益相關者的價值最大化。
我們沒有任何產品被批准銷售，也沒有從產品銷售中獲得任何收入。到目前為止，我們的運營資金主要來自出售我們的普通股、發行可轉換票據和定期貸款的收益。
影響我們經營業績的因素和趨勢
我們認為，影響我們經營業績的最重要因素包括：
研究和開發費用
我們通過我們的計劃成功開發創新產品的能力將是影響我們未來增長的主要因素。我們發現和開發候選產品的方法仍在演示中。因此，我們不知道我們是否能夠成功開發我們的任何候選產品。開發新的候選產品需要在很長一段時間內投入大量資源，我們戰略的核心部分是繼續在這一領域進行持續投資。我們選擇利用我們的平臺，最初專注於推動我們在心理健康領域的候選產品。
我們所有的候選產品仍處於開發階段，我們已經並將繼續為臨牀前研究和臨牀試驗招致鉅額研發成本。我們預計，隨着我們候選產品開發的推進和擴大，我們的研究和開發費用將成為未來我們支出的最大部分。
收購/投資
為了繼續發展我們的業務並幫助開發我們的各種候選產品，我們正在戰略性地收購和投資那些與我們的共同目標相同的公司，為患有精神健康障礙的患者推進變革性治療，包括迷幻化合物和數字療法。
獲得正在進行的研究和開發費用
在資產收購中，包括對非企業的VIE進行初始合併，被收購的正在進行的研發或IPR&D在未來沒有其他用途的情況下被計入未經審核的簡明綜合經營報表，作為收購日的運營費用的組成部分。
基於股票的薪酬
2020年8月，我們通過了2020年股權激勵計劃(“2020激勵計劃”)和障礙股票期權計劃(“HSOP計劃”)，允許我們向高管、董事、員工和顧問授予基於股票的獎勵。在IPO之前，我們發行了兩到四年服務期內的股票期權，只有在“流動性事件”(根據計劃中的定義)發生時才會授予，如果流動性事件在指定日期之前發生，我們就會加速授予。在我們的首次公開募股結束時，基於流動性事件的股票獎勵不再被推遲。
自2021年4月23日起，我們通過了《2021年激勵獎勵計劃》(簡稱《2021年激勵計劃》)，並獲得股東批准。2021年激勵計劃使我們能夠向我們的高管、董事以及其他員工和顧問授予激勵性股票期權或非限制性股票期權、限制性股票獎勵和其他基於股票的獎勵。任何原本受未償還認股權規限的股份
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根據2020年激勵計劃授予的股票，如因任何原因終止、到期或失效而未向其持有人交付股份，將根據2021年激勵計劃可供發行。
陳述的基礎
隨附的未經審計簡明綜合財務報表乃根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制，並符合美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的要求，管理層認為，該等財務報表反映所有調整，其中只包括為公平陳述本公司的財務狀況、經營業績和全面虧損以及所述期間的現金流量所必需的正常經常性調整。
本附註中對適用會計準則的任何提及均指財務會計準則委員會(“FASB”)發佈的會計準則編纂(“ASC”)和“會計準則更新”(“ASU”)中包含的權威美國公認會計原則。
整固
自成立以來，我們已創建了全資子公司或對某些受控實體進行了投資，包括根據VOE模式我們擁有多數表決權權益或根據VIE模式我們是主要受益人的部分擁有的子公司，我們統稱為我們的合併實體。由本公司以外的實體持有的合併實體的所有權權益在未經審核的簡明綜合資產負債表和未經審核的簡明綜合股東權益表中報告為非控股權益。歸屬於非控股權益的淨收益部分在未經審計的簡明綜合經營報表中作為歸屬於非控股權益的淨虧損列示。所有公司間餘額和交易均已在合併中沖銷。
吾等對其有重大影響但非控股財務權益的實體的所有權權益，按ASC 321的另類計量或按權益法投資入賬。根據ASC 321符合計量選擇資格的投資按其初始成本列賬，減值或在相同或類似投資的有序交易中觀察到價格變化時，按公允價值重新計量。對於我們沒有選擇公允價值選項的權益法投資，我們記錄權益法被投資人的投資收益(虧損)，扣除税收，作為我們在標的公司淨收益中的比例份額，直到投資餘額調整為零。如果我們隨後對同一公司進行額外投資，我們可能會根據投資基礎的變化記錄額外的收益(損失)，也可能會在權益法投資中記錄額外的收益(損失)。如果我們為股權投資選擇了公允價值選項，投資的公允價值將在收購時計入，公允價值的任何變化將計入其他收入(費用)淨額的組成部分。
我們運營結果的組成部分
許可證收入
2021年3月11日，我們與大冢藥業株式會社(“大冢”)簽訂了一項許可和合作協議(“大冢協議”)，根據該協議，我們授予大冢獨家權利，在日本開發和商業化某些含有阿氯胺酮的產品，用於治療抑鬱症和其他選定的適應症。我們在2021年6月收到了2,000美元萬的預付款，不可退還，如果實現了某些開發和監管里程碑，我們還有資格獲得最高3,500美元的萬，以及在達到某些商業銷售門檻後，我們有資格獲得最高6,600美元的商業里程碑萬。我們有資格在許可產品的淨銷售額上獲得從低到高不等的分級版税，但在某些情況下可能會減少。
在可預見的未來，我們可能會從大冢協議下的服務補償以及我們當前和/或未來合作協議下的里程碑式付款中獲得收入。我們預計不會從產品銷售中獲得任何收入，除非到那時我們的候選產品已經通過臨牀開發和監管批准(如果有的話)。我們預計，我們產生的任何收入(如果有的話)將隨着與此類服務和里程碑相關的付款時間和金額以及我們的任何產品獲得批准和成功商業化的程度而每年波動。我們未來創造收入的能力還將取決於我們完成候選產品的臨牀前和臨牀開發或獲得監管部門批准的能力。
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運營費用
研發費用
研發費用主要包括我們的研究活動產生的成本，包括我們的發現努力和我們的候選產品開發，其中包括：
研究和開發費用，包括根據《大冢協定》報銷的費用，作為已發生的費用計入費用，報銷的此類金額確認為收入。當服務完成或收到貨物時，將在未來的研發活動中作為費用使用的貨物和服務的預付款是不可退還的。
我們對候選產品的直接研發費用按計劃進行跟蹤，主要包括外部成本，如支付給外部顧問、CRO、合同製造組織(“CMO”)和研究實驗室的費用，這些費用與我們的臨牀前開發、工藝開發、製造和臨牀開發活動有關。我們按計劃進行的直接研發費用還包括根據第三方許可協議產生的費用。
由員工和承包商相關成本組成的某些內部研發費用不會分配給特定的候選產品計劃，因為這些成本部署在研發費用項下的多個候選產品計劃中。
研發活動是我們商業模式的核心。處於臨牀開發後期階段的候選產品通常比處於臨牀開發早期階段的候選產品具有更高的開發成本，這主要是因為後期臨牀試驗的規模和持續時間都有所增加。我們預計，在可預見的未來，由於近期和未來我們計劃的臨牀前和臨牀開發活動，我們的研究和開發費用將繼續增加。
我們的候選產品能否成功開發具有很大的不確定性。因此，目前我們無法合理地估計或知道完成這些候選產品的剩餘開發所需的工作的性質、時間和估計成本。我們也無法預測我們的候選產品何時(如果有的話)將開始大量現金淨流入。這是由於與開發產品相關的眾多風險和不確定性造成的，包括以下方面的不確定性：(I)是否會按計劃或按計劃完成任何臨牀試驗，(Ii)我們的候選產品獲得了監管部門的批准，以及(Iii)我們是否成功地將候選產品商業化。
獲得正在進行的研究和開發費用
收購正在進行的研發(“IPR&D”)費用包括收購的IPR&D，基於臨牀成功的可能性，沒有未來的替代用途。
一般和行政費用
一般及行政(“G&A”)開支主要包括薪酬及其他相關成本，包括行政、財務、公司及業務發展及行政職能人員的股票薪酬、法律、專利、會計、審計、税務及諮詢服務的專業費用、差旅開支及與設施有關的開支、廣告及資訊科技相關開支。
我們正在積極控制併購支出，並預計在不久的將來，我們正在進行的併購支出將繼續減少。我們可能會在未來增加更多的一般和行政人數，以支持我們候選產品的潛在商業化。
46
其他收入(費用)，淨額
利息收入
利息收入包括計息賬户現金餘額所賺取的利息和應收票據所賺取的利息。我們預計，我們的利息收入將根據籌集額外資金的時機和能力以及用於我們的候選產品研發和持續業務運營的支出金額而波動。
利息開支
利息支出主要包括與我們與Hercules Capital，Inc.的2022年定期貸款安排相關的利息支出。
受益於研發税收抵免
受益於研發税收抵免包括在澳大利亞根據研發税收激勵計劃(RDTI)獲得的税收抵免。符合條件的支出包括研究人員、消耗品的僱傭成本，以及作為研究項目一部分發生的相關許可CRO成本。
資產和負債公允價值變動，淨額
本公司按公允價值列賬各項資產及負債，其後的重新計量記為資產及負債的公允價值變動，淨額為其他收入的一部分，淨額。按公允價值持有的資產包括以公允價值持有的證券、以公允價值持有的投資和可轉換應收票據。按公允價值持有的負債包括或有對價、可轉換本票和衍生負債以及認股權證負債。
按公允價值列賬的證券的公允價值變動
證券公允價值變動包括我們已選擇公允價值選項的可供出售證券的公允價值變動。
短期應收票據公允價值變動-關聯方，淨額
短期應收票據公允價值變動-關聯方淨額，包括我們與IntelGenx對我們的可轉換應收票據的後續重新計量，我們已為其選擇了公允價值選項。
按公允價值持有的其他投資的公允價值變動
按公允價值持有的其他投資的公允價值變動包括對我們按公允價值持有的投資的後續重新計量，包括我們已選擇公允價值選項的Compass Path plc(“Compass”)、IntelGenx Technologies Corp.(“IntelGenx”)和Beckley Squtech Limited(“Beckley Squtech”)。
可轉換應收票據-關聯方公允價值變動
可轉換應收票據的公允價值變動與關聯方有關，包括我們與IntelGenx對我們的可轉換應收票據的後續重新計量，我們為此選擇了公允價值選項。
或有對價負債關聯方公允價值變動
或有對價負債相關各方的公允價值變動，包括與我們收購感知神經科學控股公司相關的或有對價負債的後續重新計量，我們對該公司按公允價值記錄。
或有對價負債的公允價值變動
或有對價負債的公允價值變動，包括與我們收購DemeRx Ib，Inc.(“DemeRx IB”)和TrypageniX，Inc.(“Tryptag eniX”)相關的或有對價負債的後續重新計量，我們按公允價值記錄。
可轉換本票及衍生負債的公允價值變動
可轉換本票及衍生負債的公允價值變動包括若干於2020年發行的可轉換票據隨後的重新計量。
可變利息實體解除合併的收益
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可變權益實體解除合併的收益是在失去對可變權益實體的控制權或剝離可變權益實體後，從我們的綜合資產負債表中移除資產和負債的結果。
淨匯兑收益(虧損)
外匯收益(損失)，淨額包括外幣匯率變動對我們的外匯資產和負債(相對於美元)的影響。外幣匯率對我們經營業績的影響會根據與我們的外幣資產和負債相關的適用匯率變化而產生的外幣風險，在不同時期內波動。
其他收入(費用)，淨額
其他收入主要包括採用會計處理的影響以及資產和負債的賬面價值變化。
所得税撥備
對於我們的合併實體，遞延所得税是為財務報告目的確認的資產和負債金額與為所得税目的確認的金額之間的臨時差異而計提的。遞延所得税反映了用於財務報告目的的資產和負債的賬面金額與用於所得税目的的金額之間的臨時差異的淨税收影響。
如果根據現有證據，部分或全部遞延税項資產很可能無法變現，我們會定期評估是否有需要就遞延税項淨資產計入估值撥備。因此，截至2024年6月30日，我們對所有實體的遞延税項淨資產維持全額估值準備金。在評估遞延税項資產的變現能力時，我們會考慮部分或全部遞延税項資產是否更有可能無法變現。遞延税項資產的未來變現須視乎當地税法的結轉條文所規定的適當性質的足夠應課税收入(例如普通收入或資本收益)是否存在。
我們考慮遞延税項負債的預定沖銷(包括可用結轉及結轉期間的影響)、未來預計應課税收入(包括該等收入的性質及管轄權)，以及在作出此評估時的税務籌劃策略。
當財務報表中記錄的估計收益與納税申報單中因上述考慮因素而獲得或預期獲得的金額不同時，就會產生未確認的税收優惠。截至2024年6月30日，我們沒有額外的未確認税收優惠，公司應計2023年至2024年6月30日確認的税收頭寸的利息。
權益法投資虧損被投資人，税後淨額
權益法投資虧損扣除税項後，包括我們按股權比例計算的權益法投資虧損、基差所產生的知識產權研發費用及與權益法投資有關的減值。
可歸因於非控股權益的淨虧損
我們未經審核的簡明綜合經營報表中非控股權益的應佔淨虧損是由於我們對某些合併VIE的投資所致，幷包括這些合併實體中未分配給我們的部分淨虧損。合併VIE的淨虧損歸因於非控股權益，考慮到VIE股東持有的不同類別股權的清算偏好，以及他們各自在合併VIE淨資產中的權益，以及他們按比例擁有的權益。非控股權益應佔淨虧損金額的變化直接受我們的VIE淨虧損變化和我們的所有權百分比變化的影響。
48
經營成果
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月比較(未經審計)
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截至6月30日的三個月， |
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2024 |
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2023 |
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$Change |
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更改百分比 |
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(除百分比外，以千為單位) |
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許可證收入 |
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$ |
273 |
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|
$ |
172 |
|
|
$ |
101 |
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58.7 |
% |
運營費用： |
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||||
研發 |
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12,605 |
|
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15,476 |
|
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(2,871 |
) |
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(18.6 |
%) |
一般和行政 |
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13,397 |
|
|
|
16,558 |
|
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(3,161 |
) |
|
|
(19.1 |
%) |
總運營支出 |
|
|
26,002 |
|
|
|
32,034 |
|
|
|
(6,032 |
) |
|
|
(18.8 |
%) |
運營虧損 |
|
|
(25,729 |
) |
|
|
(31,862 |
) |
|
|
6,133 |
|
|
|
(19.2 |
%) |
其他收入(費用)，淨額： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息收入 |
|
|
118 |
|
|
|
303 |
|
|
|
(185 |
) |
|
|
(61.1 |
%) |
利息開支 |
|
|
(702 |
) |
|
|
(658 |
) |
|
|
(44 |
) |
|
|
6.7 |
% |
受益於研發税收抵免 |
|
|
381 |
|
|
|
— |
|
|
|
381 |
|
|
|
100.0 |
% |
資產和負債公允價值變動，淨額 |
|
|
(30,600 |
) |
|
|
602 |
|
|
|
(31,202 |
) |
|
|
(5183.1 |
%) |
淨匯兑收益(虧損) |
|
|
122 |
|
|
|
(9 |
) |
|
|
131 |
|
|
|
(1455.6 |
%) |
其他費用，淨額 |
|
|
(667 |
) |
|
|
(34 |
) |
|
|
(633 |
) |
|
|
1861.8 |
% |
其他收入(費用)合計，淨額 |
|
|
(31,348 |
) |
|
|
204 |
|
|
|
(31,552 |
) |
|
|
(15466.7 |
%) |
所得税前虧損 |
|
|
(57,077 |
) |
|
|
(31,658 |
) |
|
|
(25,419 |
) |
|
|
80.3 |
% |
所得税撥備 |
|
|
(19 |
) |
|
|
(185 |
) |
|
|
166 |
|
|
|
(89.7 |
%) |
權益法投資對象投資損失，扣除税款 |
|
|
(273 |
) |
|
|
(1,928 |
) |
|
|
1,655 |
|
|
|
(85.8 |
%) |
淨虧損 |
|
$ |
(57,369 |
) |
|
$ |
(33,771 |
) |
|
$ |
(23,598 |
) |
|
|
69.9 |
% |
非控股權益應佔淨虧損 |
|
|
(57 |
) |
|
|
(729 |
) |
|
|
672 |
|
|
|
(92.1 |
%) |
歸屬於ATAI生命科學NV股東的淨虧損 |
|
$ |
(57,312 |
) |
|
$ |
(33,042 |
) |
|
$ |
(24,270 |
) |
|
|
73.5 |
% |
49
許可證收入
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，我們分別確認了30萬美元和20萬美元的許可收入，與公司根據大冢協議提供的某些研發服務有關。
研究和開發費用
下表和討論列出了截至2024年和2023年6月30日三個月的研發費用：
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
|
|
(除百分比外，以千為單位) |
|
|||||||||||||
按計劃直接支付研發費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
迷幻節目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
VLS-01 |
|
$ |
2,809 |
|
|
$ |
2,104 |
|
|
$ |
705 |
|
|
|
33.5 |
% |
IBX-210 & MX-1002 |
|
|
1,178 |
|
|
|
480 |
|
|
|
698 |
|
|
|
145.5 |
% |
EGX-A和EGX-B |
|
|
449 |
|
|
|
374 |
|
|
|
75 |
|
|
|
20.1 |
% |
BEP-01 |
|
|
207 |
|
|
|
933 |
|
|
|
(726 |
) |
|
|
(77.8 |
%) |
非迷幻項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
RL-007 |
|
|
2,452 |
|
|
|
1,651 |
|
|
|
801 |
|
|
|
48.5 |
% |
其他計劃 |
|
|
223 |
|
|
|
2,094 |
|
|
|
(1,871 |
) |
|
|
(89.3 |
%) |
啟用技術和藥物發現平臺 |
|
|
76 |
|
|
|
695 |
|
|
|
(620 |
) |
|
|
(89.1 |
%) |
未分配的研究和開發費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
人員費用 |
|
|
5,030 |
|
|
|
6,417 |
|
|
|
(1,387 |
) |
|
|
(21.6 |
%) |
專業和諮詢服務 |
|
|
91 |
|
|
|
615 |
|
|
|
(524 |
) |
|
|
(85.2 |
%) |
其他 |
|
|
91 |
|
|
|
112 |
|
|
|
(21 |
) |
|
|
(18.8 |
%) |
研發費用總額 |
|
$ |
12,605 |
|
|
$ |
15,476 |
|
|
$ |
(2,871 |
) |
|
|
(18.6 |
%) |
截至2024年6月30日的三個月，研發費用為1260萬美元，而截至2023年6月30日的三個月為1550萬美元。減少2.9億美元主要是由於我們臨牀項目的直接成本減少了4000萬美元（如下所述）、與我們的使能技術和藥物發現平臺相關的成本減少了6000萬美元（如下所述）、人員費用減少1.4億美元（包括股票薪酬減少80萬美元）以及專業服務成本減少50萬美元。
迷幻節目
VLS-01：治療難治性抑鬱症的N，N-二甲基色胺(“DMT”)
我們的VLS-01計劃的直接成本增加了60萬，主要是由於臨牀前開發成本增加了60美元萬，與我們的VLS-01第10期和第2期試驗相關的臨牀開發成本增加了40萬，該試驗旨在評估使用我們的專有億配方提供的VLS-01的有效性、安全性、耐受性、PK和PD。這些成本被製造成本減少了40美元萬部分抵消。
IBX-210和DMX-1002：治療阿片類藥物使用障礙的伊波甘
直接成本淨增加70美元主要是由於2024年第二季度與萬-210計劃相關的60萬臨牀前開發成本、30萬臨牀開發成本和30萬製造成本，而2023年第二季度與開展我們的DMX-1002階段1/2試驗相關的臨牀開發成本為20萬，製造成本為20萬，人員成本為10萬。
EGX-A和EGX-B：新型5-HT2A受體激動劑
EGX-A和EGX-B的直接成本增加了10美元萬，主要是由於臨牀前開發成本增加了10美元萬。
EMP-01：3，4-亞甲基二氧基甲基苯丙胺(MDMA)衍生物治療創傷後應激障礙
我們的電磁脈衝-01計劃的直接成本減少了70萬，主要是由於臨牀開發成本減少了60萬，與我們評估口服電磁脈衝-01的安全性和耐受性的第一階段單次遞增劑量試驗相關的臨牀前開發成本減少了10萬。
50
非迷幻程序
RL-007：治療精神分裂症相關認知障礙的前認知神經調節劑
我們的RL-007計劃的直接成本增加了80美元萬，這主要是由於與我們在CIAS進行的RL-007的20期億概念驗證臨牀試驗相關的臨牀開發成本增加了80美元。
其他計劃
我們其他計劃的直接成本減少了190美元萬，這主要是因為我們的PCN-101計劃減少了180美元萬，我們的KUR-101計劃減少了10美元萬。
啟用技術和藥物發現平臺
我們的使能技術和藥物發現平臺的萬減少了60美元，主要是因為我們的Invyxis計劃減少了50美元的直接成本，我們的Tryptag eniX計劃減少了10美元的萬。
一般和行政費用
截至2024年6月30日的三個月，一般和行政費用為1,340美元萬，而截至2023年6月30日的三個月為1,660美元萬。減少320萬的主要原因是，人事和差旅費用減少190萬(包括股票薪酬減少150萬，重組費用增加10萬)，法律和專業服務費用減少150萬，保險費減少30萬。萬投資者關係和上市公司合規費增加了50美元，部分抵消了這一增長。
其他收入(費用)，淨額
利息收入
截至2024年6月30日及2023年6月30日止三個月的利息收入主要由現金結餘及應收票據所賺取的利息組成。我們確認截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月的利息收入分別為10美元萬和30美元萬。
利息開支
截至2024年6月30日止三個月的利息開支為70萬，主要包括與吾等於2022年8月簽訂的貸款協議項下的定期貸款有關的利息開支。截至2023年6月30日的三個月，利息支出為70美元萬。
受益於研發税收抵免
我們確認，在截至2024年6月30日的三個月裏，澳大利亞税務當局提供的研發税收抵免為40美元萬。截至2023年6月30日的三個月，我們沒有確認任何研發税收抵免。
資產和負債公允價值變動淨額：
按公允價值列賬的證券的公允價值變動
證券公允價值變動包括可供出售證券的公允價值變動。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，我們分別確認了與證券公允價值變化有關的110美元萬和50美元萬的收益。
短期應收票據公允價值變動-關聯方，淨額
短期應收票據關聯方的公允價值變動淨額，包括利息，包括隨後對我們的短期應收票據關聯方淨額的重新計量，以及我們為其選擇公允價值選項的IntelGenx。在截至2024年6月30日的三個月內，我們確認了與公允價值變化相關的50美元萬虧損。截至2023年6月30日止三個月內，與應收票據關聯方有關的可轉換票據公允價值並無變動。進一步資料見第一部分第1項未經審計簡明綜合財務報表附註6。
按公允價值持有的其他投資的公允價值變動
51
按公允價值持有的其他投資的公允價值變動包括對我們以公允價值持有的投資的後續重新計量，包括Compass Path plc、IntelGenx Technologies Corp和Beckley Qitech Limited。在截至2024年6月30日的三個月中，我們確認了與我們持有的Compass Path plc相關的2,180美元的萬虧損，與我們對英特爾基因技術公司的投資相關的800美元的萬虧損，以及與我們對Beckley心理科技有限公司的投資相關的70美元的萬收益。進一步資料見第一部分第1項未經審計的簡明綜合財務報表附註5。
可轉換應收票據-關聯方公允價值變動
可轉換應收票據關聯方的公允價值變動，包括利息，包括我們與IntelGenx的可轉換應收票據關聯方隨後的重新計量，我們已為其選擇了公允價值選項。在截至2024年6月30日的三個月內，我們確認了與公允價值變化相關的690美元萬收益。截至2023年6月30日止三個月內，與應收票據關聯方有關的可轉換票據公允價值並無變動。進一步資料見第一部分第1項未經審計簡明綜合財務報表附註6。
或有對價負債關聯方公允價值變動
與收購感知力有關的里程碑及特許權使用費於收購日期入賬，其後按公允價值重新計量。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月裏，我們分別確認了公允價值的非實質性變化和10美元的萬收益。
或有對價負債的公允價值變動
2023年10月，我們收購了DemeRx Ib的非控股權股份，使DemeRx Ib成為一家全資子公司。高達800美元的萬收益是代價的一部分，並於交易日期按公允價值入賬，隨後按公允價值重新計量。截至2024年6月30日止三個月，我們錄得與DemeRx Ib或有代價變動有關的公允價值變動。2023年12月，我們出售了我們在TrypageniX的股權，但保留了或有對價負債，隨後將其重新計量為公允價值。截至2024年6月30日及2023年6月30日止三個月，我們分別錄得與TrypageniX或有對價有關的非實質收益。
可轉換本票公允價值變動
於2023年12月及2024年4月，若干2020年可轉換票據持有人將由阿泰生命科學股份公司發行的2020年可轉換票據交換為由阿泰生命科學公司發行的票據，該等票據可轉換為阿泰NV普通股。我們確定這是對可轉換票據的修改，並按季度記錄轉換期權的公允價值。在截至2024年6月30日的三個月中，由於阿泰生命科學公司發行的票據轉換期權的公允價值發生變化，我們確認了480美元的萬收益。
淨匯兑收益(虧損)
截至2024年6月30日的三個月，我們錄得與外幣匯率相關的10美元萬收益，而截至2023年6月30日的三個月，我們錄得與外幣匯率相關的無形虧損。這是由於歐元兑美元的外幣匯率波動對我們的外幣結餘造成影響。
其他收入(費用)，淨額
在截至2024年6月30日的三個月中，我們產生了70美元的萬其他費用，這主要與我們對英特爾基因隨後的債務人佔有貸款承諾的初步確認有關。進一步資料見第一部分第1項未經審計簡明綜合財務報表附註6。
在截至2023年6月30日的三個月裏，我們產生了一筆非實質性的其他費用
所得税撥備
截至2024年6月30日的三個月，我們產生了非實質性的當期所得税優惠，而截至2023年6月30日的三個月，我們產生了20美元的萬所得税支出。我們目前的所得税支出與賬面利潤相關，因此我們在美國、澳大利亞和英國的子公司產生的應税利潤。
權益法被投資人的投資虧損
在截至2024年和2023年6月30日的三個月裏，權益法被投資人的投資虧損分別為30萬和190萬。權益法投資虧損代表我們在權益法投資虧損中所佔的份額
52
在權益法投資的賬面金額為零的情況下，股權所有權百分比或基於我們在其他投資中各自類別證券的比例份額。
截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月的比較(未經審計)
|
|
截至6月30日的6個月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
|
|
(除百分比外，以千為單位) |
|
|||||||||||||
許可證收入 |
|
$ |
273 |
|
|
$ |
209 |
|
|
$ |
64 |
|
|
|
30.6 |
% |
運營費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
研發 |
|
|
24,136 |
|
|
|
34,757 |
|
|
|
(10,621 |
) |
|
|
(30.6 |
%) |
一般和行政 |
|
|
25,952 |
|
|
|
30,529 |
|
|
|
(4,577 |
) |
|
|
(15.0 |
%) |
總運營支出 |
|
|
50,088 |
|
|
|
65,286 |
|
|
|
(15,198 |
) |
|
|
(23.3 |
%) |
運營虧損 |
|
|
(49,815 |
) |
|
|
(65,077 |
) |
|
|
15,262 |
|
|
|
(23.5 |
%) |
其他收入(費用)，淨額： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
利息收入 |
|
|
425 |
|
|
|
579 |
|
|
|
(154 |
) |
|
|
(26.6 |
%) |
利息開支 |
|
|
(1,388 |
) |
|
|
(1,280 |
) |
|
|
(108 |
) |
|
|
8.4 |
% |
受益於研發税收抵免 |
|
|
586 |
|
|
|
— |
|
|
|
586 |
|
|
|
100.0 |
% |
資產和負債公允價值變動，淨額 |
|
|
(31,800 |
) |
|
|
1,601 |
|
|
|
(33,401 |
) |
|
|
(2086.3 |
%) |
淨匯兑損失 |
|
|
(94 |
) |
|
|
(846 |
) |
|
|
752 |
|
|
|
(88.9 |
%) |
其他收入(費用)，淨額 |
|
|
(672 |
) |
|
|
209 |
|
|
|
(881 |
) |
|
|
(421.5 |
%) |
其他收入(費用)合計，淨額 |
|
|
(32,943 |
) |
|
|
263 |
|
|
|
(33,206 |
) |
|
|
(12625.9 |
%) |
所得税前虧損 |
|
|
(82,758 |
) |
|
|
(64,814 |
) |
|
|
(17,944 |
) |
|
|
27.7 |
% |
所得税撥備 |
|
|
(15 |
) |
|
|
(351 |
) |
|
|
336 |
|
|
|
(95.7 |
%) |
權益法投資對象投資損失，扣除税款 |
|
|
(1,974 |
) |
|
|
(2,961 |
) |
|
|
987 |
|
|
|
(33.3 |
%) |
淨虧損 |
|
$ |
(84,747 |
) |
|
$ |
(68,126 |
) |
|
$ |
(16,621 |
) |
|
|
24.4 |
% |
非控股權益應佔淨虧損 |
|
|
(722 |
) |
|
|
(1,948 |
) |
|
|
1,226 |
|
|
|
(62.9 |
%) |
歸屬於ATAI生命科學NV股東的淨虧損 |
|
$ |
(84,025 |
) |
|
$ |
(66,178 |
) |
|
$ |
(17,847 |
) |
|
|
27.0 |
% |
許可證收入
截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月，我們分別確認了30萬美元和20萬美元的許可收入，與公司根據大冢協議提供的某些研發服務有關。
研究和開發費用
下表和討論列出了截至2024年和2023年6月30日止六個月的研發費用：
|
|
截至6月30日的六個月， |
|
|
|
|
|
|
|
|||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
|
|
(除百分比外，以千為單位) |
|
|||||||||||||
按計劃直接支付研發費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
迷幻節目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
VLS-01 |
|
$ |
4,872 |
|
|
$ |
5,172 |
|
|
$ |
(300 |
) |
|
|
(5.8 |
%) |
IBX-210 & MX-1002 |
|
|
1,888 |
|
|
|
956 |
|
|
|
932 |
|
|
|
97.5 |
% |
EGX-A和EGX-B |
|
|
824 |
|
|
|
856 |
|
|
|
(31 |
) |
|
|
(3.7 |
%) |
BEP-01 |
|
|
267 |
|
|
|
1,568 |
|
|
|
(1,300 |
) |
|
|
(82.9 |
%) |
非迷幻項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
RL-007 |
|
|
4,500 |
|
|
|
3,379 |
|
|
|
1,120 |
|
|
|
33.2 |
% |
其他計劃 |
|
|
470 |
|
|
|
5,319 |
|
|
|
(4,849 |
) |
|
|
(91.2 |
%) |
啟用技術和藥物發現平臺 |
|
|
552 |
|
|
|
2,203 |
|
|
|
(1,651 |
) |
|
|
(74.9 |
%) |
未分配的研究和開發費用： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
人員費用 |
|
|
9,897 |
|
|
|
14,109 |
|
|
|
(4,212 |
) |
|
|
(29.9 |
%) |
專業和諮詢服務 |
|
|
672 |
|
|
|
916 |
|
|
|
(244 |
) |
|
|
(26.6 |
%) |
其他 |
|
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193 |
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279 |
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(86 |
) |
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(30.8 |
%) |
研發費用總額 |
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$ |
24,136 |
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$ |
34,757 |
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$ |
(10,621 |
) |
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(30.6 |
%) |
截至2024年6月30日止六個月的研發費用為2410萬美元，而截至2023年6月30日止六個月的研發費用為3480萬美元。減少1060萬美元主要是由於我們的直接成本減少440萬美元
53
臨牀項目如下所述，與我們的使能技術和藥物發現平臺相關的成本減少1.7億美元，人員費用減少4.2億美元（包括股票薪酬減少1.9億美元和重組成本減少1.6億美元），專業服務成本減少2000萬美元，其他費用減少1000萬美元。
迷幻節目
VLS-01：治療難治性抑鬱症的N，N-二甲基色胺(“DMT”)
我們的VLS-01計劃的直接成本減少了30萬，這主要是由於我們的VLS-01的第一階段三部分試驗和第10階段臨牀試驗的製造成本減少了90美元萬，臨牀開發成本減少了10美元萬，該試驗旨在評估VLS-01的安全性、耐受性、PK和PD，並使用我們的專有億配方。為了支持即將到來的隨機、雙盲、安慰劑對照的第二階段研究，臨牀前開發成本增加了70美元萬，部分抵消了這些減少。
IBX-210和DMX-1002：治療阿片類藥物使用障礙的伊波甘
直接成本淨增加90美元主要是由於截至2024年6月30日的6個月，與萬-210計劃相關的90萬臨牀前開發成本、60萬臨牀開發成本和40萬製造成本，而截至2023年6月30日的6個月，臨牀開發成本為50萬，製造成本為30萬，與進行我們的DMX-1002階段1/2試驗相關的人員成本為20萬。
EGX-A和EGX-B：新型5-HT2A受體激動劑
與截至2024年6月30日和2023年6月30日的6個月相比，EGX-A和EGX-B的直接成本保持不變。
EMP-01：3，4-亞甲基二氧基甲基苯丙胺(MDMA)衍生物治療創傷後應激障礙
我們的EMP-01計劃的直接成本減少了13萬萬，主要是由於臨牀開發成本減少了80萬，臨牀前開發成本減少了40萬，與我們評估口服EMP-01安全性和耐受性的第一階段單次遞增劑量試驗相關的製造成本減少了10萬。
非迷幻程序
RL-007：治療精神分裂症相關認知障礙的前認知神經調節劑
我們的RL-007計劃的直接成本增加了1,100美元萬，這主要是由於臨牀開發成本增加了90美元，製造成本增加了20美元萬，這與我們在CIAS為RL-007進行的20期億概念驗證臨牀試驗有關。
其他計劃
我們其他計劃的直接成本減少了480美元萬，這主要是因為我們的PCN-101計劃減少了450美元萬，KUR-101計劃減少了20美元萬，我們的RLS-01計劃減少了10美元萬。
啟用技術和藥物發現平臺
我們的使能技術和藥物發現平臺的萬減少了170美元，主要是因為我們的Inyxis計劃減少了70美元的直接成本，我們的TrypageniX計劃減少了40美元的萬，我們的InnarisBio計劃減少了40美元的萬，我們的精神病學計劃減少了20美元的萬。
一般和行政費用
截至2024年6月30日的6個月，一般和行政費用為2,600美元萬，而截至2023年6月30日的6個月為3,050美元萬。減少460萬主要是由於人事和旅行相關費用減少490萬(包括基於股票的薪酬減少340萬和重組費用增加40萬)、法律和專業服務減少150萬以及保險費用減少60萬，但增值税和非所得税增加200萬以及投資者關係和上市公司費用增加40萬被部分抵銷。
其他收入(費用)，淨額
利息收入
54
截至2024年6月30日及2023年6月30日止六個月的利息收入主要包括現金結餘及應收票據所賺取的利息。我們確認截至2024年和2023年6月30日的六個月的利息收入分別為40美元萬和60美元萬。
利息開支
截至2024年6月30日及2023年6月30日止六個月的利息開支主要包括與吾等於2022年8月訂立的貸款協議項下的定期貸款有關的利息開支。截至2024年和2023年6月30日的6個月，利息支出分別為140億美元萬和130億美元萬。
受益於研發税收抵免
我們確認，在截至2024年6月30日的六個月裏，澳大利亞税務當局提供的研發税收抵免為60美元萬。在截至2023年6月30日的六個月裏，我們沒有確認任何研發税收抵免。
資產和負債公允價值變動淨額：
按公允價值列賬的證券的公允價值變動
證券公允價值變動包括可供出售證券的公允價值變動。在截至2024年和2023年6月30日的六個月內，我們分別確認了與證券公允價值變化相關的230億美元萬和150億美元萬收益。
短期應收票據公允價值變動-關聯方，淨額
短期應收票據關聯方的公允價值變動淨額，包括利息，包括隨後對我們的短期應收票據關聯方淨額的重新計量，以及我們為其選擇公允價值選項的IntelGenx。在截至2024年6月30日的六個月內，我們確認了與公允價值變化相關的50美元萬虧損。截至2023年6月30日止六個月內，與應收票據關聯方有關的可轉換票據公允價值並無變動。進一步資料見第一部分第1項未經審計簡明綜合財務報表附註6。
按公允價值持有的其他投資的公允價值變動
按公允價值持有的其他投資的公允價值變動包括對我們以公允價值持有的投資的後續重新計量，包括Compass Path plc、IntelGenx Technologies Corp和Beckley Qitech Limited。在截至2024年6月30日的六個月中，我們確認了與我們持有的Compass Path plc相關的2,590美元的萬虧損，與我們對IntelGenx Technologies Corp的投資相關的650美元的萬虧損，以及與我們對Beckley心理科技有限公司的投資相關的80美元的萬收益。在截至2023年6月30日的六個月裏，該公司沒有確認與按公允價值持有的其他投資相關的任何損益。進一步資料見第一部分第1項未經審計的簡明綜合財務報表附註5。
可轉換應收票據-關聯方公允價值變動
可轉換應收票據關聯方的公允價值變動，包括利息，包括我們與IntelGenx的可轉換應收票據關聯方隨後的重新計量，我們已為其選擇了公允價值選項。在截至2024年6月30日的六個月內，我們確認了與公允價值變化相關的520美元萬虧損。截至2023年6月30日止六個月內，與應收票據關聯方有關的可轉換票據公允價值並無變動。進一步資料見第一部分第1項未經審計簡明綜合財務報表附註6。
或有對價負債關聯方公允價值變動
與收購感知力有關的里程碑及特許權使用費於收購日期入賬，其後按公允價值重新計量。截至2024年6月30日及2023年6月30日止六個月，我們分別確認公允價值有重大變動。
或有對價負債的公允價值變動
2023年10月，我們收購了DemeRx Ib的非控股權股份，使DemeRx Ib成為一家全資子公司。高達800美元的萬收益是代價的一部分，並於交易日期按公允價值入賬，隨後按公允價值重新計量。截至2024年6月30日止六個月，我們錄得與公允價值中DemeRx Ib或有對價變動有關的30美元萬虧損。2023年12月，我們出售了我們在TrypageniX的股權，但保留了或有對價負債，隨後將其重新計量為公允價值。截至2024年6月30日及2023年6月30日止六個月，我們分別錄得與TrypageniX或有對價有關的非實質收益。
55
可轉換本票公允價值變動
於2023年12月及2024年4月，若干2020年可轉換票據持有人將由阿泰生命科學股份公司發行的2020年可轉換票據交換為由阿泰生命科學公司發行的票據，該等票據可轉換為阿泰NV普通股。我們確定這是對可轉換票據的修改，並按季度記錄了轉換期權的公允價值。在截至2024年6月30日的六個月中，由於阿泰生命科學公司發行的票據轉換期權的公允價值發生變化，我們確認了300億美元的萬收益。
淨匯兑損失
截至2024年6月30日的6個月，我們錄得與外幣匯率相關的虧損10美元萬，截至2023年6月30日的6個月，與外幣匯率相關的虧損萬為80美元。這是由於歐元兑美元的外幣匯率波動對我們的外幣結餘造成影響。
其他收入(費用)，淨額
在截至2024年6月30日的六個月中，我們產生了70美元的萬其他費用，這主要與我們對英特爾基因隨後的債務人佔有貸款承諾的初步確認有關。進一步資料見第一部分第1項未經審計的簡明合併財務報表附註6。
在截至2024年6月30日的六個月內，我們產生了20美元萬的其他收入，其中主要包括由於公司重新衡量我們截至2023年6月30日的預期信貸損失準備金而記錄的10美元萬收益，以及ATAI代表我們的平臺公司提供的一般和行政服務產生的10萬服務收入。
所得税撥備
截至2024年6月30日的6個月，我們產生了非實質性的當期所得税優惠，而截至2023年6月30日的6個月，我們產生了40美元的萬所得税支出。我們目前的所得税支出與賬面利潤相關，因此我們在美國、澳大利亞和英國的子公司產生的應税利潤。
權益法被投資人的投資虧損
截至2024年和2023年6月30日的6個月，股權法投資對象的虧損分別為200億美元萬和300億美元萬。權益法投資虧損指我們的權益法投資虧損，若權益法投資的賬面金額為零，則根據我們的股權持股百分比計算，或根據我們在其他投資中有關證券類別的比例計算。
流動性與資本資源
截至2024年和2023年6月30日止六個月，阿泰生命科學公司股東應佔淨虧損分別為8,400美元萬和6,620美元萬。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的累計赤字分別為63500美元萬和55090美元萬。我們預計，在可預見的未來，在我們能夠將我們的任何候選產品商業化之前，我們將繼續遭受虧損和運營現金外流。我們的主要流動性來源是我們的現金和現金等價物、短期證券、可轉換本票、投資、根據我們的市場股權發行計劃出售普通股以及2022年定期貸款安排，如下所述。我們與金融機構的現金餘額超過保險限額。
我們對流動性和資本的主要要求是臨牀試驗成本、製造成本、非臨牀和其他研發成本、戰略投資資金、上市公司合規成本和一般公司需求。由於我們的候選產品處於臨牀和臨牀前開發的不同階段，這些努力的結果尚不確定，因此我們無法估計成功完成我們候選產品的開發和商業化所需的實際金額，也無法估計我們是否或何時可能實現盈利。
在此之前，如果我們能夠產生可觀的產品收入，我們預計將通過股權或債務融資、合作安排、許可協議、與第三方的其他業務發展機會和政府撥款相結合的方式來滿足我們的現金需求。
流動資金來源
可轉換本票
56
2018年11月，我們發行了本金總額為20美元的可轉換票據(“2018年可轉換票據”)。2018年可換股票據不計息，到期日為2025年9月30日，除非之前贖回、轉換、購買或註銷。2020年10月，我們額外發行了100億美元的2018年可轉換票據本金萬。每張紙幣的面值為1歐元，支付17.00歐元后，可轉換為阿泰生命科學股份公司的一股普通股。
分別於2023年12月和2024年4月，一名票據持有人和一名關聯方票據持有人分別與我們達成協議，將各自的2018年可轉換票據交換為由阿泰生命科學公司發行的新可轉換票據。每種新票據的面值為1歐元，支付17.00歐元后可轉換為阿泰生命科學公司的16股普通股。票據持有人可以在到期前的任何時間行使轉換權。
截至2024年6月30日，新的阿泰生命科學公司票據的本金餘額為40萬美元。如果所有可轉換票據都被轉換，該公司將獲得總計660歐元萬(710美元萬)的收益。
投資
根據市場狀況，我們對Compass American Depositary Shares的投資是一個重要的潛在流動性來源。根據市場報價，截至2024年6月30日，我們持有的Compass的市值為5,780美元萬。
自動櫃員機協議
於2022年11月，吾等與Jefferies LLC(“Jefferies”)訂立公開市場銷售協議(“銷售協議”)，根據該協議，吾等可不時透過“市場”股權發售計劃發行及出售我們的普通股，總髮行價最高可達150,000,000美元，Jefferies將根據該計劃擔任銷售代理。在遵守銷售協議的條款和條件的前提下，傑富瑞可以按照1933年證券法(經修訂)頒佈的第415條規則的規定，以任何被視為“在市場上”發行普通股的方式出售普通股。截至2024年6月30日，沒有根據銷售協議進行任何銷售。
大力神定期貸款
2022年8月，我們與Hercules Capital，Inc.簽訂了貸款和擔保協議，最近一次修訂是在2023年5月。見“-流動性風險--負債– 大力神定期貸款“以獲取更多信息。
流動性風險
截至2024年6月30日，我們的現金和現金等價物為1,930美元萬，限制性現金為1,500萬，短期證券為6,900萬。根據我們目前的運營計劃，我們估計，截至本季度報告之日，我們現有的現金和現金等價物、有價證券和承諾定期貸款資金將足以支付至少未來12個月的運營費用和資本支出要求，我們相信將足以為我們的運營提供到2026年的資金。
我們預計在短期內將繼續產生大量額外支出，以支持我們正在進行的活動。此外，作為一家上市公司，我們已經並預計將繼續產生額外的成本。我們預計在可預見的未來將繼續出現淨虧損。我們是否有能力為我們的產品開發和臨牀運營提供資金，以及將我們的候選產品商業化，這將取決於從計劃融資中獲得的現金金額和時機。
我們未來的資本需求將取決於許多因素，包括：
57
與我們的任何候選產品的開發相關的任何這些或其他變量的結果發生變化，都可能顯著改變與該候選產品的開發相關的成本和時間。此外，我們的運營計劃未來可能會發生變化，我們可能需要額外的資金來滿足運營需求和與此類運營計劃相關的資本要求。如果我們無法在需要時以可接受的條件獲得這筆資金，我們可能會被迫推遲、限制或終止我們的產品開發努力。
在此之前，如果我們能夠產生可觀的產品收入，我們預計將通過股權融資、債務融資、與其他公司的合作和其他戰略交易來為我們的運營提供資金。債務融資和優先股融資可能涉及的協議包括限制或限制我們採取具體行動的能力的契約，例如招致額外債務、進行收購或資本支出或宣佈股息。如果我們無法在需要時通過股權或債務融資或其他安排籌集額外資金，我們可能會被要求推遲、限制、減少或終止我們的產品開發或未來的商業化努力，或授予開發和營銷我們本來更願意自己開發和營銷的候選產品的權利。
此外，我們的運營計劃可能會發生變化，我們可能需要額外的資金來滿足臨牀試驗和其他研發活動的運營需求和資本要求。由於與我們候選產品的開發和商業化相關的眾多風險和不確定性，我們無法估計與我們當前和預期的產品開發計劃相關的增加的資本支出和運營支出的金額。
現金流
下表彙總了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的現金流：
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6月30日， |
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2024 |
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2023 |
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(單位：千) |
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用於經營活動的現金淨額 |
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$ |
(38,801 |
) |
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$ |
(43,725 |
) |
投資活動提供(用於)的現金淨額 |
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27,772 |
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(5,987 |
) |
融資活動提供的現金淨額 |
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326 |
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106 |
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外匯匯率變動對現金的影響 |
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2 |
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83 |
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現金淨減少 |
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$ |
(10,701 |
) |
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$ |
(49,523 |
) |
經營活動中使用的現金淨額
截至2024年6月30日的6個月，經營活動中使用的現金淨額為3,880美元萬，其中包括淨虧損8,470美元萬，經非現金費用4,810美元萬調整，以及與經營資產和負債變化相關的現金淨流出210美元萬。非現金費用主要包括與資產和負債公允價值變動有關的3,270美元萬虧損、淨額、1,200萬股票補償、2,000萬權益法投資虧損、90萬其他費用、20萬折舊和攤銷費用、20萬債務貼現攤銷和10萬使用權資產變動。經營資產和負債變化造成的現金淨流出主要是由於應計負債減少2.40億萬和應付帳款減少8000萬美元，但被預付費用增加1.1%部分抵消。
截至2023年6月30日的6個月，經營活動中使用的現金淨額為4,370美元萬，其中包括淨虧損6,820美元萬，經1990年萬非現金費用調整，以及來自經營資產和負債變化的現金淨流入450美元萬。非現金費用主要包括1,740萬的股票補償、300萬的權益法投資虧損、80萬的未實現匯兑損失、20萬的使用權資產變動和20萬的債務折價攤銷，部分被與期內公允價值資產和負債變動有關的150美元萬收益所抵銷。經營資產和負債變化帶來的現金淨流入主要是由於預付費用和其他流動資產減少了780萬，應付賬款增加了140萬，但被應計負債減少了470萬所部分抵消。
由投資活動提供(用於)的現金淨額
截至2024年6月30日的6個月，投資活動提供的現金淨額為2,780萬美元，主要是由於以公允價值出售證券和證券到期日的收益12860萬，部分抵消了按公允價值為證券支付的8,690美元萬現金，為投資支付的1,000美元萬現金，為短期應收票據和權證相關方支付的200萬現金，以及為短期應收票據相關方支付的190萬現金淨額。
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截至2023年6月30日的六個月，投資活動中使用的淨現金為600萬，主要原因是按公允價值購買證券的現金為3,960美元萬，向關聯方提供的貸款為300美元，資本化的內部使用軟件開發成本為30萬，以及購買物業廠房和設備的淨現金為20美元，但出售收益和按公允價值攜帶的證券的到期日部分抵消了這一影響。
融資活動提供的現金淨額
在截至2024年6月30日的6個月裏，財務活動提供的淨現金為30萬，這是由於行使股票期權的收益為30萬。在截至2023年6月30日的6個月裏，融資活動提供的淨現金為10萬，這是由於行使股票期權的20萬收益，部分被支付的10萬融資成本所抵消。
負債
可轉換票據
2018年11月，我們發行了本金總額為20美元的2018年可轉換票據萬。2020年10月，我們額外發行了100億萬的2018年可轉換票據本金。2018年可換股票據不計息，到期日為2025年9月30日，除非之前贖回、轉換、購買或註銷。每種票據的面值為1歐元，支付17.00歐元后，可轉換為阿泰生命科學股份公司的一股普通股。票據持有人可在到期前的任何時間行使轉換權，但在首次公開招股完成後的若干期間除外。
分別於2023年12月和2024年4月，一名票據持有人和一名關聯方票據持有人分別與我們達成協議，將各自的2018年可轉換票據交換為由阿泰生命科學公司發行的新可轉換票據。每種新票據的面值為1歐元，支付17.00歐元后可轉換為阿泰生命科學公司的16股普通股。票據持有人可以在到期前的任何時間行使轉換權。
截至2024年6月30日，新的阿泰生命科學公司票據的本金餘額為40萬美元。如果所有可轉換票據都被轉換，該公司將獲得660歐元萬(710美元萬)的收益。
大力神定期貸款
於2022年8月9日(“截止日期”)，吾等、安泰生命科學股份公司(“安泰股份公司”及連同本公司“借款人”)及若干附屬擔保人(統稱“附屬擔保人”)與Hercules Capital，Inc.(“Hercules Capital，Inc.”)(“Hercules Capital，Inc.”)以行政代理及抵押代理(“代理”)及貸款人的身份及不時成為貸款協議訂約方(定義見下文)的若干其他金融機構(統稱“貸款人”)訂立貸款及抵押協議(“2022年定期貸款安排”)。大力神貸款協議規定分多批提供本金總額高達17500美元萬的定期貸款。
於2023年5月26日，本公司、安泰股份公司及附屬擔保人與數間銀行及其他金融機構或實體訂立《貸款及擔保協議第二修正案》(“第二修正案”)，不時與大力士貸款協議及大力士以其本身及貸款人的代理人身分訂立，以修訂日期為2022年8月9日的特定貸款及擔保協議(經該日期為2023年3月13日的《貸款及擔保協議第一修正案》、“現有貸款協議”及經第二修正案“大力神貸款協議”修訂後修訂)，其中包括：(I)根據現有貸款協議，第10批億的1000美元萬的可獲得性從2023年5月1日延長至2024年11月15日，(Ii)根據現有貸款協議，1C部分1500美元萬的可獲得性從2023年12月15日延長至2024年12月15日，(Iii)提供1D部分的2000美元萬，在(X)1C部分的全部提取和(Y)1C部分可獲得性到期時，從2025年2月15日，(Iv)從2024年6月30日起，延長第2部分1500美元萬的可獲性，根據現有貸款協議，在符合大力神貸款協議下的某些條件下，在(X)1D部分全部提取及(Y)1D部分可用至2025年3月15日到期之前，(V)延長實現現有貸款協議中第二次攤銷延期條件的時間表，從現有貸款協議中的2024年6月30日延長至2024年12月15日，(Vi)修訂第2部分抽籤測試，滿足該測試是根據Hercules貸款協議提取第2部分的條件，以及(Vii)延長財務契約開始日期，自(X)2023年7月1日及(Y)現有貸款協議中該貸款項下的未償還債務等於或大於4,000萬之日起至(X)2024年5月1日及(Y)該貸款項下未償債務等於或大於3,000萬之日(以較晚者為準)，前提是如果公司的市值至少為55000美元萬，則放棄財務契約。
吾等獲準從事某些特定交易(在某些情況下須強制預付款項，以及某些限制，包括質押某些附屬公司及VIE的股權)，包括但不限於：(I)未經貸款人同意而訂立有關知識產權的非排他性及某些特定排他性許可安排；及(Ii)訂立某些經準許的收購。
59
2022年定期貸款工具將於2026年8月1日(“到期日”)到期，如果我們實現了某些業績里程碑，在截止日期之後至2024年12月15日之前從某些許可來源籌集了至少17500美元的不受限制的新現金收益淨額，並滿足某些其他指定條件，則該期限可能會延長至2027年2月1日。Hercules貸款協議的未償還本金餘額按浮動年利率計息，利率等於(I)《華爾街日報》報道的最優惠利率加4.55%及(Ii)8.55%中較大者。每筆定期貸款預付款後，應按月支付應計利息。在截止日期後三十(30)個月內，我們可以只支付利息，而不支付任何貸款攤銷，如果已經實現了某些額外的業績里程碑，該期限可以延長到(I)36個月；(Ii)如果已經實現了某些額外的業績里程碑，則可以延長到42個月。在純利息期限結束時，我們被要求開始以每月等額分期付款的方式償還2022年定期貸款安排的未償還本金。
作為2022年定期貸款安排項下債務的抵押品，吾等已為貸款人的利益向代理人授予我們幾乎所有現金和投資賬户以及每個附屬擔保人的財產(包括某些子公司和VIE的股權質押)的優先擔保權益，但不包括知識產權，Hercules貸款協議規定的某些有限例外情況除外。
Hercules貸款協議包含慣例結算及承諾費、預付費用及條款、違約事件及陳述、保證及肯定及否定契約，包括一項財務契約，要求吾等自結算日期起任何時間在以代理人為受益人的控制協議所規限的賬户中維持一定水平的現金(“合資格現金”)，其中包括對我們在澳大利亞及英國的若干外國附屬公司可持有的現金金額的上限。此外，大力神貸款協議下的財務契約要求，自(I)2023年7月1日和(Ii)根據2022年定期貸款安排借入的未償還總金額等於或大於$4,000萬之日(以較晚者為準)起，吾等將維持合資格現金的金額不少於(1)大力神貸款協議下未償還金額的33%，以及(2)借款人和附屬擔保人的應付帳款在相關應付帳款的發票日期起180天內仍未支付的金額，但某些例外情況除外；但財務公約不適用於我們的市值至少為55000美元萬的任何一天，該日期是在緊接該測量日期之前的連續10個工作日內測量並按日測試的。一旦發生違約事件，包括重大不利影響，除某些例外情況外，對我們和阿泰股份公司的業務、運營、物業、資產或財務狀況加在一起，並受任何指定的救濟期的限制，我們所欠的所有金額均可宣佈立即到期並由貸款人支付。截至2024年6月30日，我們遵守了大力神貸款協議下所有適用的公約。
此外，吾等須於(I)到期日、(Ii)吾等預付全部或部分2022年定期貸款安排本金餘額或(Iii)2022年定期貸款安排未償還餘額到期及應付之日(以較早者為準)支付最後付款費用(“期末收費”)。期末費用為大力士貸款協議項下已償還或預付的定期貸款的原始本金總額的6.95%。
吾等可選擇預付全部或部分定期貸款，但須受相等於(I)預付本金2.00%(如預付發生於成交日期一週年或之前)、(Ii)預付1.0%本金及(Ii)預付本金1.0%及(Iii)預付本金0.5%(如預付於兩週年之後及到期日前)的預付罰金。
已知合同和其他債務及承付款的材料現金需求
我們是許多合同義務的一方，涉及向第三方付款的承諾。這些債務會影響我們的短期和長期流動性和資本資源需求。某些合同債務反映在截至2024年6月30日的未經審計的簡明綜合資產負債表上，而其他則被視為未來的承諾。我們的合同義務主要包括現有許可協議下的里程碑付款。有關我們其他合同義務的信息，請參閲附註10。租契，附註16。承付款和或有事項，和注17。許可協議和我們的表格10-k第II部分第7項。
最近採用的會計公告
更多信息見第一部分第1項下未經審計的簡明合併財務報表附註2“重要會計政策摘要--最近通過的會計公告”。
關鍵會計政策和估算
我們的關鍵會計政策在我們的表格10-k和我們的合併財務報表的附註2中的標題“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--關鍵會計政策和估計”下進行了描述。正如我們的Form 10-k中包含的合併財務報表的附註2所披露的那樣，按照美國公認會計原則編制財務報表要求管理層對未來做出估計和假設
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影響財務報表及附註中所報告金額的事項。實際結果可能與這些估計大相徑庭。在本季度報告所涉期間，除本季度報告附註2中披露的政策外，我們的關鍵會計政策與我們在10-k表格中討論的政策沒有實質性變化。
項目3.定量和合格關於市場風險的披露。
我們在正常的業務過程中面臨着市場風險。市場風險是指由於金融市場價格和利率的不利變化而可能影響我們的財務狀況的損失風險。我們的市場風險敞口主要是利率和外幣匯率波動的結果。此外，我們的應收票據投資組合面臨不付款或不履行的信用風險。在降低我們的信用風險時，我們考慮多個因素，包括票據的期限和條款，以及我們與交易對手的性質和關係。
利率敏感度
我們對市場風險的主要敞口是利率敏感性，利率敏感性受到美國利率總體水平變化的影響。截至2024年6月30日，我們的現金和現金等價物為1,930美元萬，限制性現金為1,500萬，短期證券為6,900萬。我們一般以有息的活期存款賬户和短期證券的形式持有現金。由於我們現金和投資組合的性質，假設利率變化100個基點不會對我們現金的公允價值產生實質性影響。我們持有的現金用於營運資金用途。本公司購買由國家認可的統計信用評級機構根據其投資政策進行評級的投資級可交易債務證券。這項政策旨在將公司的信貸損失風險降至最低，並確保始終保持充足的流動性，以滿足預期的現金流需求。
截至2024年6月30日，我們擁有40萬的可轉換本票，其中包括2018年可轉換票據項下的無息借款。根據可轉換本票的本金金額和分配給可轉換本票的利率，假設利率變化10%不會對我們的可轉換本票、財務狀況或經營業績產生實質性影響。
截至2024年6月30日，我們的短期和長期應收票據的賬面金額總計為990美元萬。基於應收票據的本金金額和根據各自合同分配給每一張應收票據的利率，假設利率發生10%的變化不會對我們的應收票據、財務狀況或經營業績產生重大影響。
外幣兑換風險
我們的報告和功能貨幣是美元，我們海外子公司的功能貨幣通常是各自的當地貨幣。我們每一家海外子公司的資產和負債都按每個資產負債表日的有效匯率換算成美元。將外幣折算成美元的財務報表所產生的調整在未經審計的綜合綜合全面損失表中作為單獨組成部分記錄。股權交易按歷史匯率換算。費用使用上個月的平均匯率換算。外幣交易的收益或損失計入利息和其他收入(費用)，淨額計入我們未經審計的簡明綜合經營報表。
匯率的波動性取決於許多我們無法可靠準確預測的因素。我們已經並將繼續經歷與外幣匯率變動有關的外匯損益波動。如果我們的外幣計價的資產、負債、收入或費用增加，我們的經營業績可能會受到業務所在國家匯率波動的更大影響，導致未實現的匯兑損益。到目前為止，我們沒有從事外幣交易的對衝，儘管我們未來可能會選擇這樣做。
假設美元對其他貨幣的相對價值在所述任何期間發生10%的變化，不會對我們的未經審計的簡明合併財務報表產生實質性影響，但可能導致任何給定時期的重大未實現外匯收益或虧損。
項目4.控制和P洛克杜爾斯。
信息披露控制和程序的評估
我們維持披露控制和程序(該術語在交易法下的規則13a-15(E)和15d-15(E)中定義)，旨在確保根據交易法要求在我們的報告中披露的信息在美國證券交易委員會的規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，並且此類信息被積累並傳達給我們的
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管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官(視情況而定)，以便及時就所需披露做出決定。在設計和評估我們的披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外，披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，要求管理層在評估可能的控制和程序相對於其成本的益處時作出判斷。
我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2024年6月30日，即本季度報告涵蓋的期間結束時，我們披露控制和程序的有效性。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2024年6月30日，我們的披露控制和程序在合理的保證水平下是有效的。
財務報告內部控制的變化
在截至2024年6月30日的財政季度內，我們對財務報告的內部控制(該術語在《交易法》下的規則13a-15(F)和15d-15(F)中定義)沒有發生重大影響或合理地很可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
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第二部分--其他資料
項目1.法律程序丁斯。
我們不時地參與在正常業務過程中產生的各種索賠和法律程序。見第一部分，項目一“財務報表(未經審計)--附註16，承付款和或有事項” 在本季度報告中，通過引用將其併入本文。
第LA項。風險因素.
投資我們的普通股涉及很高的風險。除了本季度報告和我們提交給美國證券交易委員會的其他文件中列出的其他信息外，您還應該仔細考慮我們10-k表格中“風險因素”一節中描述的因素。我們的表格10-k第I部分第1A項所述的風險因素沒有實質性變化。如果表格10-k中描述的任何風險因素真的成為現實，我們的業務、財務狀況和經營結果可能會受到重大不利影響。在這種情況下，我們普通股的市場價格可能會下跌，您可能會損失全部或部分投資。我們可能會在未來提交給美國證券交易委員會的文件中不時披露此類風險因素的變化或披露其他風險因素。
項目2.未註冊股票證券的銷售和收益的使用。
沒有。
項目3.違約TSon高級證券。
沒有。
項目4. 我安全信息披露。
不適用。
項目5. Oth急診室信息。
沒有。
沒有。
截至2024年6月30日止三個月內，公司無董事或“高級職員”（定義見《交易法》第16 a-1（f）條）
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項目6.展品.
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以引用方式併入 |
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展品 數 |
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描述 |
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表格 |
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文件編號 |
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展品 |
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歸檔 |
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已歸檔/已配備 |
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3.1 |
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ATAI生命科學NV協會條款（翻譯成英文），目前有效 |
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S-3 |
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333-265970 |
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3.1 |
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7/01/2022 |
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3.2 |
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ATAI生命科學NV管理委員會規則 |
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S-1/A |
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333- 255383 |
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3.2 |
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6/11/2021 |
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3.3 |
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ATai Life Sciences NV監事會規則 |
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S-1/A |
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333- 255383 |
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3.3 |
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6/11/2021 |
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10.1# |
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公司與Florian Brand簽訂的分居協議，日期為2024年5月14日 |
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8-K |
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001-40493 |
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10.1 |
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5/15/2024 |
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10.2 |
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atai Life Sciences AG、Innovify Life Sciences，Inc.、f/k/a FSV 7，Inc.，和股東（如附件A所列） |
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10-Q |
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001-40493 |
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10.2 |
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5/15/2024 |
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31.1 |
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根據《交易法》第13 a-14（a）條對聯席首席執行官的認證 |
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31.2 |
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根據《交易法》第13 a-14（a）條對聯席首席執行官的認證 |
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31.3 |
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根據《交易法》規則13 a-14（a）對首席財務官進行認證 |
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32.1 |
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根據美國法典18條對聯席首席執行官和首席財務官進行認證根據2002年薩班斯-奧克斯利法案第906條通過的第1350條 |
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101.INS |
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內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 |
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101.SCH |
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內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
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101.CAL |
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內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
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101.DEF |
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內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
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101.LAB |
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內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
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101.PRE |
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內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
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104 |
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封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) |
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*現送交存檔。
**隨函提供。
# 管理合同或補償計劃、合同或安排。
根據第項，本展品中省略了某些機密部分（用括號和星號表示） 601（b）（10）（iv）。
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標牌縫隙
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使本報告由正式授權的簽署人代表其簽署。
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阿泰生命科學NV |
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日期：2024年8月13日 |
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作者： |
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/s/弗洛裏安·布蘭德 |
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弗洛裏安·布蘭德 |
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聯席首席執行官 (聯席首席行政主任) |
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日期：2024年8月13日 |
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作者： |
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/s/斯里尼瓦斯·拉奧 |
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斯里尼瓦斯·拉奧萬. D |
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聯席首席執行官 |
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(聯席首席行政主任) |
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日期：2024年8月13日 |
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作者： |
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/s/安妮·約翰遜 |
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安妮·約翰遜 |
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首席財務官 |
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(首席財務官) |
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