證券和交易所 佣金

華盛頓特區 20549

6-K 表格

舉報 根據1934年《證券交易法》第13a-16條或第15d-16條的外國私人發行人

在八月份， 2024

委員會檔案編號 001-41129

Nu Holdings 有限公司

（指定的註冊人的確切姓名 在其章程中）

Nu Holdings 有限公司

（註冊人的翻譯 名字改成英文）

坎貝爾企業服務 限量版，開曼羣島 KY1-9010 大開曼島板球廣場 Willow House 4 樓

+1 345 949 2648

（主要行政人員地址 辦公室）

用複選標記指明是否 註冊人以20-F表格或40-F表格封面提交或將提交年度報告。

表格 20-F (X) 40-F 表格

用複選標記表明註冊人是否通過提供 因此，本表格中包含的信息也根據第 12g3-2 (b) 條向委員會提供了信息 1934 年的《證券交易法》。

是否 (X)

。

內容

未經審計的中期簡明合併損益表
未經審計的中期簡明綜合收益表
未經審計的中期簡明合併財務狀況表
未經審計的中期簡明合併權益變動表
未經審計的中期簡明合併現金流量表

畢馬威獨立審計師有限公司

Rua Arquiteto Olavo Redig de Campos，105，12 樓-Torre 一個

04711-904-聖保羅/SP-巴西

Caixa Postal 79518-CEP 04707-970-聖保羅/SP-巴西

電話 +55 (11) 3940-1500

kpmg.com.br

獨立審計師關於中期簡報的審查報告 合併財務報表

致董事會和股東

Nu Holdings 有限公司

開曼羣島

導言

我們已經審查了隨之而來的臨時報告 Nu Holdings Ltd.（“公司”）截至2024年6月30日的財務狀況簡明合併報表，簡明版 截至三個月和六個月期間的合併損益表和綜合收益或虧損、權益變動報表以及 三個月和六個月期間的現金流於此結束，以及中期簡明合併財務報表附註。

管理層負責準備 並根據國際會計準則第34號 “中期財務報告” 列報這些中期簡明合併財務報表 由國際會計準則理事會（IASB）發佈。我們的責任是就這些臨時簡報發表結論 根據我們的審查編制的合併財務報表。

審查範圍

我們根據以下規定進行了審查 巴西和國際審查標準 (NBC TR 2410)- 中介信息修訂版已執行 pelo Auditor da Entidade 和 ISRE 2410- 實體獨立審計師對中期財務信息的審查， 分別地）。對臨時財務信息的審查包括進行查詢，主要是對財務負責人進行查詢 和會計事項, 並運用分析和其他審查程序.審查的範圍遠小於所進行的審計 根據《國際審計準則》，因此無法保證我們會意識到 審計中可能發現的所有重大事項。因此，我們不發表審計意見。

畢馬威獨立審計師有限公司，一家簡單的巴西公司，責任有限，是畢馬威全球組織的正式成員，由畢馬威國際有限公司許可的獨立公司成員，是一家英國私人責任有限責任公司。 畢馬威審計獨立有限公司，一家巴西有限責任公司，也是畢馬威全球獨立成員公司的成員公司，隸屬於私人英語擔保公司畢馬威國際有限公司。

結論

根據我們的評論，我們一無所獲 這種關注使我們相信，截至2024年6月30日的隨附中期簡明合併財務報表是 在所有重大方面均未按照國際會計準則第34號 “中期財務報告” 編制。

聖保羅，2024 年 8 月 13 日。

畢馬威獨立審計師有限公司

CRC 2SP-027685/O-0 F SP

羅德里戈·德·馬託斯·利亞

會計 CRC 1SP252418/O-3

畢馬威獨立審計師有限公司，一家簡單的巴西公司，責任有限，是畢馬威全球組織的正式成員，由畢馬威國際有限公司許可的獨立公司成員，是一家英國私人責任有限責任公司。 畢馬威審計獨立有限公司，一家巴西有限責任公司，也是畢馬威全球獨立成員公司的成員公司，隸屬於私人英語擔保公司畢馬威國際有限公司。

未經審計的中期簡報 合併

利潤表 或損失

在這三個月和六個月中 截至2024年6月30日和2023年6月30日的期間

（以千美元計，除了 每股收益）

三個月期限已結束 六個月期已結束
注意 06/30/2024 06/30/2023 06/30/2024 06/30/2023
金融工具的利息收入和收益（虧損） 6 2,383,307 1,500,225 4,663,555 2,755,679
費用和佣金收入 6 465,384 368,415 921,037 731,628
總收入 2,848,691 1,868,640 5,584,592 3,487,307
利息和其他財務費用 6 (665,191) (453,426) (1,325,906) (893,638)
交易費用 6 (64,310) (42,797) (127,258) (95,575)
信用損失補貼支出 7 (759,765) (590,434) (1,590,484) (1,065,229)
提供的金融和交易服務的總成本 (1,489,266) (1,086,657) (3,043,648) (2,054,442)
毛利潤 1,359,425 781,983 2,540,944 1,432,865
運營費用
客户支持和運營 8 (162,917) (113,309) (313,529) (221,124)
一般和管理費用 8 (326,555) (256,408) (652,607) (493,289)
營銷費用 8 (47,751) (33,923) (94,578) (53,195)
其他收入（支出） 8 (96,781) (54,366) (176,272) (97,651)
運營費用總額 (634,004) (458,006) (1,236,986) (865,259)
所得税前利潤 725,421 323,977 1,303,958 567,606
所得税
現行税收 29 (424,009) (263,071) (839,051) (468,935)
遞延税 29 185,860 163,960 401,179 267,946
所得税總額 (238,149) (99,111) (437,872) (200,989)
該期間的利潤 487,272 224,866 866,086 366,617
每股收益-基本 9 0.1018 0.0475 0.1812 0.0777
每股收益——攤薄 9 0.0998 0.0464 0.1776 0.0758
已發行股票的加權平均數-基本（以千股計） 9 4,788,239 4,730,272 4,780,762 4,719,948
已發行股票的加權平均數——攤薄（以千股計） 9 4,880,953 4,843,835 4,875,519 4,833,455

隨附的註釋是不可或缺的 這些未經審計的中期簡明合併財務報表的一部分。

5

未經審計的中期簡報 合併

綜合聲明 收入

在這三個月和六個月中 截至2024年6月30日和2023年6月30日的期間

（以千美元計）

三個月期限已結束 六個月期已結束
注意 06/30/2024 06/30/2023 06/30/2024 06/30/2023
該期間的利潤 487,272 224,866 866,086 366,617
其他綜合收入：
公允價值變動的有效部分 30,117 13,690 75,625 15,685
公允價值的變動重新歸類為損益 (8,871) (12,549) (24,369) (15,423)
遞延所得税 (9,084) 2,356 (12,392) 5,382
現金流對衝 19 12,162 3,497 38,864 5,644
公允價值的變化 (11,770) (1,820) (9,550) 8,504
遞延所得税 1,455 (978) (84) (793)
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產 (10,315) (2,798) (9,634) 7,711
外國實體的貨幣折算 (420,428) 140,710 (492,397) 251,215
隨後可能重新歸類為損益的其他綜合收益（虧損）總額 (418,581) 141,409 (463,167) 264,570
公允價值的變化——自有信貸調整 20 (21) 23 (39) 68
隨後不會重新歸類為損益的其他綜合收益（虧損）總額 (21) 23 (39) 68
扣除税款的其他綜合收益（虧損）總額 (418,602) 141,432 (463,206) 264,638
該期間的總綜合收入，扣除税款 68,670 366,298 402,880 631,255

隨附的註釋是不可或缺的 這些未經審計的中期簡明合併財務報表的一部分。

6

未經審計的中期簡明合併

財務狀況表

截至 2024 年 6 月 30 日和 12 月 2023 年 31 日

（以千美元計）

注意 06/30/2024 12/31/2023
資產
現金和現金等價物 11 8,530,383 5,923,440
按公允價值計入損益的金融資產 841,256 389,875
證券 12 813,390 368,574
衍生金融工具 19 27,538 20,981
信用卡業務抵押品 22 328 320
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產 8,156,073 8,805,745
證券 12 8,156,073 8,805,745
按攤餘成本計算的金融資產 24,262,748 24,988,919
信用卡應收賬款 13 12,027,336 12,414,133
向客户貸款 14 4,008,201 3,202,334
中央銀行的強制性存款和其他存款 15 6,665,907 7,447,483
其他應收賬款 16 954,047 1,689,030
其他金融資產 126,015 131,519
證券 12 481,242 104,420
其他資產 17 551,659 936,209
遞延所得税資產 29 1,700,803 1,537,835
使用權資產 24,972 30,459
財產、廠房和設備 31,244 39,294
無形資產 18 305,990 295,881
善意 18 397,602 397,538
總資產 44,802,730 43,345,195

7

未經審計的中期簡明合併

財務狀況表

截至 2024 年 6 月 30 日和 12 月 2023 年 31 日

（以千美元計）

注意 06/30/2024 12/31/2023
負債
按公允價值計入損益的金融負債 639,479 242,615
衍生金融工具 19 16,131 28,173
符合資本資格的工具 20 3,690 3,988
回購協議 619,658 210,454
按攤餘成本計算的金融負債 35,861,438 34,582,759
存款 21 25,228,578 23,691,130
應付給網絡的款項 22 8,896,941 9,755,285
借款和融資 23 1,735,919 1,136,344
工資、津貼和社會保障繳款 200,784 166,876
納税負債 582,477 1,300,845
租賃負債 31,223 36,942
訴訟和行政訴訟條款 24 16,322 8,082
遞延收益 25 62,695 68,360
其他負債 26 484,872 532,331
負債總額 37,879,290 36,938,810
股權
股本 30 84 84
股票保費儲備 30 4,975,369 4,972,922
累積收益 30 2,254,763 1,276,949
其他綜合收益（虧損） 30 (306,776) 156,430
權益總額 6,923,440 6,406,385
負債和權益總額 44,802,730 43,345,195

隨附的註釋是不可或缺的 這些未經審計的中期簡明合併財務報表的一部分。

8

未經審計的中期簡明合併 權益變動表

在六個月期間 2024 年和 2023 年 6 月 30 日結束

（以千美元計）

歸屬於母公司股東
其他綜合收益（虧損）
注意 股本 股票保費儲備 累積收益 翻譯儲備 現金流對衝儲備

金融資產

在 FVTOCI

 自有信貸重估儲備金 權益總額
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 84 4,972,922 1,276,949 135,497 12,417 7,998 518 6,406,385
該期間的利潤 - - 866,086 - - - - 866,086
基於股份的薪酬，扣除為員工税預扣的股份 10 - - 110,618 - - - - 110,618
向服務提供商發行的股票 30 - - 1,110 - - - - 1,110
行使的股票期權 30 - 2447 - - - - - 2447
其他綜合收益，扣除税款 30
現金流對衝 - - - - 38,864 - - 38,864
公允價值變動——FVTOCI的金融資產 - - - - - (9,634) - (9,634)
外國實體的貨幣折算 - - - (492,397) - - - (492,397)
自己的信用調整 - - - - - - (39) (39)
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 84 4,975,369 2,254,763 (356,900) 51,281 (1,636) 479 6,923,440

9

未經審計的中期簡明合併 權益變動表

在六個月期間 2024 年和 2023 年 6 月 30 日結束

（以千美元計）

歸屬於母公司股東
其他綜合收益（虧損）
注意

分享

首都

分享

保費

保留

 累計收益（虧損） 翻譯儲備 現金流對衝儲備

金融資產

在 FVTOCI

 自有信貸重估儲備金 權益總額
截至2022年12月31日的餘額 83 4,963,774 64,577 (108,356) (7,486) (22,298) 489 4,890,783
該期間的利潤 - - 366,617 - - - - 366,617
基於股份的薪酬，扣除為員工税預扣的股份 10 - - 94,015 - - - - 94,015
向服務提供商發行的股票 30 - - 21,533 - - - - 21,533
已發行的股票 30 1 (1) - - - - - -
行使的股票期權 30 - 7,013 - - - - - 7,013
扣除税款的其他綜合收益或虧損 30
現金流對衝 - - - - 5,644 - - 5,644
公允價值變動——FVTOCI的金融資產 - - - - - 7,711 - 7,711
外國實體的貨幣折算 - - - 251,215 - - - 251,215
自己的信用調整 - - - - - - 68 68
截至2023年6月30日的餘額 84 4,970,786 546,742 142,859 (1,842) (14,587) 557 5,644,599

隨附的註釋是不可或缺的 這些未經審計的中期簡明合併財務報表的一部分。

10

未經審計的中期簡報 合併

現金流量表

在六個月期間 2024 年和 2023 年 6 月 30 日結束

（以千美元計）

注意 06/30/2024 06/30/2023
來自經營活動的現金流
經營活動利潤與淨現金流的對賬：
該期間的利潤 866,086 366,617
調整：
折舊和攤銷 8 36,798 27,156
信用損失補貼支出 7 1,718,490 1,106,800
遞延所得税 29 (401,179) (267,946)
訴訟和行政訴訟條款 10,234 2,502
其他投資的未實現虧損 - 21,720
金融工具的未實現（收益）虧損 (26,457) 51,705
應計利息 72,938 40,139
基於股份的薪酬 158,848 116,850
其他 2,327 -
2,438,085 1,465,543
運營資產和負債的變化：
證券 (165,656) 2,221,786
中央銀行的強制性存款和其他存款 859,724 (46,123)
信用卡應收賬款 (2,444,542) (3,246,823)
其他資產 426,486 163,262
向客户貸款 (2,899,339) (1,245,332)
其他應收賬款 809,346 (778,678)
存款 1,691,175 2,100,527
應付給網絡的款項 (951,820) 655,859
遞延收益 (6,231) 12,455
其他負債 716,369 197,455
已付利息 (56,364) (36,152)
繳納的所得税 (1,058,283) (410,151)
收到的利息 2,738,859 740,431
經營活動產生的現金流 2,097,809 1,794,059

11

注意 06/30/2024 06/30/2023
來自投資活動的現金流
購置不動產、廠房和設備 3,401 (11,403)
無形資產的收購和開發 (43,611) (87,257)
用於投資活動的現金流 (40,210) (98,660)
來自融資活動的現金流
借款和融資的收益 23 813,014 95,419
借款和融資的支付 23 (93,964) (10,546)
租賃付款 (3,567) (3,803)
行使股票期權 30 2447 7,013
融資活動產生的現金流 717,930 88,083
現金和現金等價物的變化 2,775,529 1,783,482
現金和現金等價物
現金和現金等價物——期初 11 5,923,440 4,172,316
現金及現金等價物的外匯匯率變動 (168,586) 219,251
現金及現金等價物-期末 11 8,530,383 6,175,049
現金和現金等價物的增加 2,775,529 1,783,482
非現金交易
向服務提供商發行的股票 1,110 21,533

隨附的註釋是不可或缺的 這些未經審計的中期簡明合併財務報表的一部分。

12

Nu Holdings 有限公司

截至2024年6月30日的未經審計的中期簡明合併財務報表

Nu Holdings 有限公司
未經審計的中期簡報附註
合併財務報表

（在成千上萬的美國 美元，除非另有説明）

1。操作

Nu Holdings Ltd.（“公司”）或 根據開曼羣島公司法，“Nu Holdings”）於2016年2月26日作為豁免公司註冊成立。這個 公司的註冊辦公室地址是 Willow House, 4th 大開曼島板球廣場地板-開曼羣島。Nu 控股 沒有與客户的經營活動。

該公司的股票已公開交易 在紐約證券交易所（“NYSE”）上市，股票代碼為 “NU”。該公司對多家運營公司進行了投資 實體以及截至2024年6月30日，其主要運營子公司是：

●Nu Pagamentos S.A.-付款機構（“沒有 Pagamentos”）是一家間接子公司，總部設在巴西。Nu Pagamentos 從事發行和管理 通過預付賬户進行信用卡和付款轉賬，以及作為合夥人或股東參與其他公司。Nu Paymentos 其主要產品有：（i）萬事達卡國際信用卡（在巴西發行），允許支付購物費用 按月分期付款），完全通過智能手機應用程序進行管理，以及（ii）“Conta do Nubank”，一款100％數字智能手機應用程序， 免維護的預付費賬户，其中還包括傳統銀行賬户的功能，例如電子和點對點轉賬 （“PIX”）、賬單支付、通過24小時自動櫃員機網絡提款、即時付款、移動充值的預付積分以及 預付卡的功能與借記卡類似。
●Nu Financeira S.A. — SCFI（“Nu Financeira”） 是一家間接子公司，也設在巴西，以個人貸款和零售存款為主要產品。Nu Financeira 優惠 巴西的客户有可能獲得可以根據金額、條款和條件、分期付款次數定製的貸款 透明地披露交易中涉及的任何費用，完全通過上述智能手機應用程序進行管理。貸款 直接在應用程序中通過 “Conta do Nubank” 全天候發行、還款和預付款。此外，Nu Financeira 發行銀行存款收據（RDB），提供每日流動資金和明確的未來到期日，並提供給公司的客户 通過 “Conta do Nubank”。由於發票逾期，Nu Financeira還向Nu Pagamentos信用卡持卡人發放信貸， 賬單分期付款和循環信貸。
●Nu Invest Corretora de Valores S.A.（“Nu Invest”） 是2021年6月收購的間接子公司，總部設在巴西，是一家數字投資經紀交易商。
●Nu Mobiliarios 標題和價值分銷商 Ltda。（“Nu DTVM”）是一家間接子公司，從事證券經紀業務 在巴西的活動。

13

Nu Holdings 有限公司

截至2024年6月30日的未經審計的中期簡明合併財務報表

●Nu Mexico Financiera、S.A. de C.V.、S.F.P.（“Nu Financiera”） 是一家間接子公司，總部設在墨西哥。Nu Financiera從事信用卡、付款轉賬的發行和管理 通過預付賬户，除了提供 “Cuenta” 外，還為墨西哥的客户提供了獲得貸款的可能性 Nu”，智能手機應用程序中的100％數字帳户，免維護的預付費帳户，其中還包括傳統的功能 銀行賬户。它於2022年12月在墨西哥市場開始運營，目前主要提供信用卡和存款 產品。
●Nu Colombia S.A.（“Nu Colombia”）是間接的 子公司總部設在哥倫比亞，業務與信用卡有關，於2020年9月啟動。2024 年 1 月， 哥倫比亞金融監管局 (“證監會”) 批准了專家組在哥倫比亞成立一家金融機構的請求, Nu Colombia Compaánía de Financiamiento S.A（“Nu Colombia Financiamiento”）（“公司註冊執照”）。 “Cuenta Nu” 於 2024 年 3 月在該國推出。

本公司及其合併子公司 在這些未經審計的中期簡明合併財務報表中被稱為 “集團” 或 “Nu”。

公司董事會授權 這些未經審計的中期簡明合併財務報表於2024年8月13日發佈。

2。合規聲明

這些未經審計的中期簡明合併 財務報表不包括根據以下規定編制的全套財務報表所需的所有信息 國際會計準則理事會（“IASB”）發佈的國際財務報告準則（“IFRS”）。 但是，還包括精選的簡明解釋性説明，以解釋對理解重要的事件和交易 自上次年度財務報表發佈以來，集團財務狀況和業績的變化。

集團未經審計的中期簡報 合併財務報表是根據國際會計準則理事會發布的《國際會計準則第34號-中期財務報告》編制的。因此， 本報告應與截至2023年12月31日止年度的年度合併財務報表（“年度”）一起閲讀 財務報表”）。

a) 本位貨幣 和外幣折算

i) Nu Holding 的功能 和展示貨幣

本位幣的列報 外幣折算如下所述，適用於這些未經審計的中期簡明合併財務報表。

Nu Holdings 的本位幣和 這些未經審計的中期簡明合併財務報表的列報貨幣為美元（“美元”）。 巴西運營實體的本位貨幣是巴西雷亞爾（“BRL”），對於墨西哥實體，墨西哥的本位貨幣是墨西哥 比索（“MXN”），對於哥倫比亞實體，則為哥倫比亞比索（“COP”）。

外國子公司的財務報表 以非美元的本位貨幣持有的匯率折算成美元，折算成美元產生的匯兑差額 以美元以外的本位幣計價的財務報表在綜合財務報表中確認 收入或虧損（OCI）作為一項可以在 “外國實體的貨幣折算” 中重新歸類為損益的項目。

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截至2024年6月30日的未經審計的中期簡明合併財務報表

b) 新的或經修訂的會計 2024 年通過的聲明：

以下新的或修訂的標準有 由國際會計準則理事會發布，在這些未經審計的中期簡明合併財務報表所涉期間內有效， 沒有產生重大影響。

●財務報表中的披露（對國際會計準則1的修訂）；
●附有契約的非流動負債（國際會計準則1修正案）；
●將負債歸類為流動或非流動負債（對國際會計準則1的修正）；
●銷售和回租中的租賃責任（國際財務報告準則第16號修正案）；
●供應商融資安排（對《國際會計準則》7和《國際財務報告準則》7的修訂）。

c) 其他新標準 以及已發佈但尚未生效的解釋：

●財務報表中的列報和披露（《國際財務報告準則第18號》）；
●缺乏可交換性（對國際會計準則21的修正）；
●金融工具的分類和計量（《國際財務報告準則第7號》和《國際財務報告準則第9號》的修訂）。

管理層預計不會採用 除額外披露外，上述修正案將對集團未經審計的中期簡報產生重大影響 合併財務報表。

3.整合的基礎

這些未經審計的中期簡明合併 財務報表包括Nu Holdings和公司行使控制權的所有子公司的會計餘額， 直接或間接。當公司 (i) 對被投資方擁有控制權；(ii) 面臨或擁有變量權利時，即實現控制權 其參與被投資者的回報；以及（iii）可以利用其權力影響其利潤。

公司重新評估其是否維持 如果事實和情況表明上述三個要素中的一個或多個發生了變化，則控制被投資者 控制權。

子公司的合併開始 當公司獲得對其的控制權時，並在公司失去對其的控制權時終止。資產、負債、收入和支出 在報告期內收購或處置的子公司包含在合併損益表中 公司獲得控制權的日期至公司停止控制子公司之日為止。

子公司的財務信息 是為與公司同期編制的，並適用了一致的會計政策。子公司的財務報表 已與本公司完全合併。因此，產生的所有餘額、交易和任何未實現的收入和支出 合併中消除了合併實體之間的外幣損益，但公司間折算的外幣損益除外 貸款。損益以及其他綜合收益的各個組成部分歸屬於母公司的股東和非控股公司 利益（如果適用）。

以下子公司是最相關的 這些未經審計的中期簡明合併財務報表中包含的實體：

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截至2024年6月30日的未經審計的中期簡明合併財務報表

實體 控制 主要活動 功能貨幣 國家 06/30/2024 12/31/2023
Nu Pagamentos S.A.-付款機構（“Nu Paymentos”） 間接 信用卡和預付賬户業務 BRL 巴西 100% 100%
Nu Financeira S.A. — SCFI（“Nu Financeira”） 間接 貸款業務 BRL 巴西 100% 100%
Nu Titolos and Valores Mobiliarios Ltda（“現在是 DTVM”） 間接 證券發行 BRL 巴西 100% 100%
Nu Invest Corretora de Valores S.A（“Nu Invest”） 間接 投資平臺 BRL 巴西 100% 100%
Nu Mexico Financiera、S.A. de C.V.、S.F.P.（“Nu Financiera”） 間接 多用途金融公司 墨西哥比索 墨西哥 100% 100%
Nu Colombia S.A.（“Nu Colombia”） 間接 信用卡業務 COP 哥倫比亞 100% 100%
Nu Colombia De Financiamiento S.A.（“Nu Colombia Financiera”） 間接 多用途金融公司 COP 哥倫比亞 100% 100%

沒有付款，沒有金融，沒有 dTVM，沒有 巴西子公司Invest和Nu Pay受巴西中央銀行（“BACEN”）監管；墨西哥子公司Nu Financiera 子公司，受墨西哥中央銀行（“BANXICO”）和墨西哥國家銀行和股票委員會（“CNBV”）監管； 哥倫比亞子公司Nu Colombia Financiamiento受工商監管局（“SIC”）監管， 哥倫比亞金融監管局（“SFC”）；因此，有一些監管要求限制了該能力 集團有權向集團內這些實體自由存取和轉移資產，並結清其他實體的負債 該集團的。

此外，公司合併投資 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的基金，集團旗下公司在該基金中持有大量權益或全部股份 利益，因此有機會或有權獲得可變回報，並有能力通過權力控制來影響這些回報 實體。

4。物料會計 政策

物料會計 集團在編制這些未經審計的中期簡明合併財務報表時所採取的政策是一致的 與年度財務報表中通過和披露的內容一併閲讀, 因此應結合起來閲讀.

5。重要會計 判斷、估計和假設

估算值的使用和 判斷

財務報表的編制需要 管理層的判斷、估計和假設，這些判斷、估計和假設影響會計政策的適用以及報告的資產數額， 負債、收入和支出。實際結果可能與這些估計值不同，並且會定期審查估計值和假設 基礎。預計會確認對估計數的修訂。

重要的假設和估計 在編制這些未經審計的中期簡明合併財務報表時使用的財務報表與年度報告中採用的相同 財務報表。

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截至2024年6月30日的未經審計的中期簡明合併財務報表

的信用損失 向客户提供信用卡應收賬款和貸款的金融工具

本集團確認了以下方面的損失備抵金 信用卡應收賬款和客户貸款的預期信用損失，這是管理層對備抵額的最佳估計 截至每個報告日。

管理層對信貸進行分析 信用卡和貸款金額，以確定是否發生了信貸損失，並根據歷史記錄評估補貼的充足性 當前的趨勢以及其他影響信貸損失的因素。

關鍵判斷領域

管理層做出的關鍵判斷 在適用預期信貸損失（“ECL”）補貼方法時，有：

a)違約的定義；
b)用於預測宏觀經濟情景的前瞻性信息；
c)未來情景的概率權重；
d)信用風險和壽命顯著增加的定義；以及
e)回顧週期，用於參數估計（違約概率-PD，默認曝光率-EAD 如果違約，則虧損——LGD）。

靈敏度分析

2024 年 6 月 30 日，概率加權 ECL向客户提供的信用卡應收賬款和貸款備抵總額為2,936,492美元，其中2,313,043美元與信用卡應收賬款有關 以及623,449美元的客户貸款。ECL津貼對計算所依據的方法、假設和估計很敏感。 一個關鍵假設是宏觀經濟情景在上行、基準和下行之間的概率權重作為賬面金額 的信用損失補貼是根據這些情景的加權平均值確定的。這樣的權重反映了管理層的看法 圍繞基於但不限於國內生產總值、通貨膨脹和失業的宏觀經濟環境的當前和未來預期 以及集團運營的每個地區的利率。下表説明瞭管理層可能產生的ECL 應用了這三種宏觀經濟情景的加權平均值，對每種宏觀經濟情景採用了100％的權重。

加權平均值 上行空間 基礎案例 缺點
信用卡和貸款 ECL 2,936,492 2,754,749 2,916,197 3,208,329

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截至2024年6月30日的未經審計的中期簡明合併財務報表

6。收入及相關信息 開支

a) 利息收入和 金融工具的收益（虧損）

三個月期限已結束 六個月期已結束
06/30/2024 06/30/2023 06/30/2024 06/30/2023
利息收入 — 信用卡 985,139 593,855 1,968,712 1,041,551
利息收入——貸款 730,002 353,082 1,385,963 640,025
利息收入 — 按攤銷成本計算的其他資產 281,814 191,446 542,036 345,609
利息收入——其他應收賬款 77,726 96,609 181,542 183,580
利息收入和收益（虧損）——按公允價值計算的金融工具 351,149 245,759 640,706 516,953
其他 (42,523) 19,474 (55,404) 27,961
利息收入和金融工具收益（虧損）總額 2,383,307 1,500,225 4,663,555 2,755,679

列報的利息收入 以上來自信用卡、貸款、按攤銷成本計算的其他資產和其他應收賬款的利息收入是使用以下方法計算的利息收入 有效利息法。按公允價值計算的金融資產包括利息和結轉的金融資產的公允價值變動 公允價值。

b) 費用和佣金 收入

三個月期限已結束 六個月期已結束
06/30/2024 06/30/2023 06/30/2024 06/30/2023
交換費 344,400 277,805 684,103 543,185
滯納金 70,490 42,866 132,234 79,225
充值費 7,129 7,703 14,780 32,753
保險委員會 6,427 5,860 13,393 11,121
獎勵收入 3,238 5,654 8,914 11,201
其他費用和佣金收入 33,700 28,527 67,613 54,143
費用和佣金收入總額 465,384 368,415 921,037 731,628

費用和佣金收入由以下人員列報 反映集團所提供服務的性質的費用類型。充值費用包括預付積分的銷售價格 扣除購置成本後，向客户進行移動充值。

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截至2024年6月30日的未經審計的中期簡明合併財務報表

c) 利息及其他 財務開支

三個月期限已結束 六個月期已結束
06/30/2024 06/30/2023 06/30/2024 06/30/2023
存款利息支出 550,281 401,073 1,064,352 796,189
財務賬單支出 38,909 4,172 69,430 9,901
其他利息和類似費用 76,001 48,181 192,124 87,548
利息和其他財務費用 665,191 453,426 1,325,906 893,638

利息 和其他財務支出主要包括與存款和財務票據利息有關的費用。

d) 交易費用

三個月期限已結束 六個月期已結束
06/30/2024 06/30/2023 06/30/2024 06/30/2023
銀行存款單成本 4,947 5,978 10,047 12,284
獎勵開支 19,126 13,717 34,872 25,833
信用卡和借記卡網絡成本 14,251 7,911 29,286 26,851
金融系統開支 7,349 4,084 12,816 7,957
其他交易費用 18,637 11,107 40,237 22,650
交易費用總額 64,310 42,797 127,258 95,575

交易性 費用包括所有直接歸因於支付網絡週期的成本。支付網絡週期成本包括金額 與數據處理、支付計劃許可費、與信用卡和借記卡交易相關的退款損失、成本有關 與滿足客户使用積分的獎勵計劃以及與付款相關的其他費用有關。

信用 而借記卡網絡成本與支付計劃許可證有關，這是向萬事達卡和其他信用卡計劃支付的可變費用 實現網絡參與者之間的溝通、訪問特定報告、與開發項目相關的費用 新職能、運營固定費用、與退款重報相關的費用和特許權使用費。

金融系統費用包括 與託管和相關活動相關的金融基礎設施服務。

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截至2024年6月30日的未經審計的中期簡明合併財務報表

7。信用損失補貼 開支

三個月期限已結束 六個月期已結束
06/30/2024 06/30/2023 06/30/2024 06/30/2023
虧損備抵淨增加額-信用卡應收賬款（附註13） 548,342 483,652 1,142,668 866,259
恢復 (48,326) (18,691) (87,937) (32,077)
信用損失補貼支出——信用卡應收賬款 500,016 464,961 1,054,731 834,182
淨增虧損補貼——向客户提供的貸款（附註14） 287,179 131,211 576,994 240,541
恢復 (26,901) (5,738) (40,069) (9,494)
信用損失補貼支出——向客户貸款 260,278 125,473 536,925 231,047
損失備抵淨增加（減少）——其他應收賬款（附註16） (480) - (794) -
恢復 - - - -
信用損失補貼支出——其他應收賬款 (480) - (794) -
虧損備抵淨增加（減少）——其他金融資產（附註12） (49) - (378) -
恢復 - - - -
信用損失補貼支出——其他金融資產 (49) - (378) -
總計 759,765 590,434 1,590,484 1,065,229

8。運營費用

截至 2024 年 6 月 30 日的三個月期限
客户支持和運營 一般和管理費用 營銷費用 其他收入（支出） 總計
基礎設施和數據處理成本 (63,056) (47,679) - - (110,735)
信用分析和收款成本 (31,577) (8,168) - - (39,745)
客户服務 (22,546) (1,744) - - (24,290)
工資和相關福利 (19,549) (84,734) (4,453) - (108,736)
信用卡和借記卡發行成本 (9,835) (12,231) - - (22,066)
基於股份的薪酬（註釋10） (4,443) (111,458) (3,263) - (119,164)
專業服務費用 - (12,152) - - (12,152)
其他人事費用 (5,293) (13,394) (546) - (19,233)
折舊和攤銷 (6,589) (11,744) - - (18,333)
營銷費用 - - (39,489) - (39,489)
財務收入税 - - - (86,024) (86,024)
其他 (29) (23,251) - (10,757) (34,037)
總計 (162,917) (326,555) (47,751) (96,781) (634,004)

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截至2024年6月30日的未經審計的中期簡明合併財務報表

截至 2023 年 6 月 30 日的三個月期限
客户支持和運營 一般和管理費用 營銷費用 其他收入（支出） 總計
基礎設施和數據處理成本 (45,770) (41,871) - - (87,641)
信用分析和收款成本 (20,773) (8,643) - - (29,416)
客户服務 (17,147) (1,922) - - (19,069)
工資和相關福利 (18,765) (71,356) (4,864) - (94,985)
信用卡和借記卡發行成本 (4,032) (12,380) - - (16,412)
基於股份的薪酬（註釋10） - (66,587) - - (66,587)
專業服務費用 - (12,683) - - (12,683)
其他人事費用 (4,012) (9,965) (621) - (14,598)
折舊和攤銷 (2,777) (11,200) - - (13,977)
營銷費用 - - (28,438) - (28,438)
財務收入税 - - - (51,267) (51,267)
其他 (33) (19,801) - (3,099) (22,933)
總計 (113,309) (256,408) (33,923) (54,366) (458,006)

截至 2024 年 6 月 30 日的六個月期間
客户支持和運營 一般和管理費用 營銷費用 其他收入（支出） 總計
基礎設施和數據處理成本 (121,651) (95,114) - - (216,765)
信用分析和收款成本 (51,115) (17,684) - - (68,799)
客户服務 (52,571) (3,403) - - (55,974)
工資和相關福利 (39,078) (177,035) (9,194) - (225,307)
信用卡和借記卡發行成本 (17,598) (22,602) - - (40,200)
基於股份的薪酬（註釋10） (8,202) (210,726) (5,761) - (224,689)
專業服務費用 - (28,241) - - (28,241)
其他人事費用 (10,232) (26,339) (1,089) - (37,660)
折舊和攤銷 (13,020) (23,778) - - (36,798)
營銷費用 - - (78,534) - (78,534)
財務收入税 - - - (167,544) (167,544)
其他 (62) (47,685) - (8,728) (56,475)
總計 (313,529) (652,607) (94,578) (176,272) (1,236,986)

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Nu Holdings 有限公司

截至2024年6月30日的未經審計的中期簡明合併財務報表

截至 2023 年 6 月 30 日的六個月期限
客户支持和運營 一般和管理費用 營銷費用 其他收入（支出） 總計
基礎設施和數據處理成本 (85,937) (87,820) - - (173,757)
信用分析和收款成本 (38,440) (18,349) - - (56,789)
客户服務 (39,404) (3,848) - - (43,252)
工資和相關福利 (35,980) (135,452) (10,136) - (181,568)
信用卡和借記卡發行成本 (8,930) (26,817) - - (35,747)
基於股份的薪酬（註釋10） - (126,092) - - (126,092)
專業服務費用 - (15,931) - - (15,931)
其他人事費用 (7,610) (21,556) (1,121) - (30,287)
折舊和攤銷 (4,755) (22,401) - - (27,156)
營銷費用 - - (41,938) - (41,938)
財務收入税 - - - (92,979) (92,979)
其他 (68) (35,023) - (4,672) (39,763)
總計 (221,124) (493,289) (53,195) (97,651) (865,259)

9。每股收益

三個月期限已結束 六個月期已結束
06/30/2024 06/30/2023 06/30/2024 06/30/2023
該期間的收益 487,272 224,866 866,086 366,617
加權平均已發行股數-普通股-基本股（千股） 4,788,239 4,730,236 4,780,762 4,719,912
對每股基本收益的調整：
將完全根據時間推移發行的延期併購股票 - 36 - 36
加權平均已發行股數-普通股-基本股（千股） 4,788,239 4,730,272 4,780,762 4,719,948
攤薄後每股收益的調整：
基於股份的付款 90,526 110,144 92,420 107,755
業務收購 2,188 3,419 2,337 5,752
攤薄後每股收益的普通已發行股票的總加權平均值（以千股計） 4,880,953 4,843,835 4,875,519 4,833,455
每股收益——基本（美元） 0.1018 0.0475 0.1812 0.0777
每股收益——攤薄（美元） 0.0998 0.0464 0.1776 0.0758
加權股票數量（千股）中未考慮反稀釋工具 959 769 18,316 29,524

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截至2024年6月30日的未經審計的中期簡明合併財務報表

該公司的工具將變成 行使、收購、轉換（附註10中描述的標準操作程序和限制性股票單位）或滿足特定業務合併後的普通股 條件。潛在的反稀釋工具的影響是使用庫存股法計算得出的，包含在 如果考慮攤薄效應，則攤薄後每股收益的普通已發行股票的總加權平均值。防稀釋工具 加權股票數量中未考慮的股份對應於可以轉換為普通股的股票總數。 如果在此期間普通股的平均市值低於平均值，則該工具被視為反稀釋工具 的假定收益（服務公允價值，將在未來時期被確認為成本）加上行使價乘以 行使期權時將發行的期權和股票的數量）。

10。基於股份的付款

以股份結算的獎勵

集團的員工激勵措施包括 以股票形式結算的獎勵，為他們提供通過行使期權購買普通股的機會（股票期權） — “SOP”），在歸屬時獲得普通股（限制性股票單位 — “RSU”），並收到 在市場條件實現和時間流逝後獲得股票（“獎勵”）。

收到的員工服務的費用 就所授予的標準操作程序和限制性單位而言，在員工提供的期限內的損益表中予以確認 服務並根據歸屬條件而定。該集團還於2020年頒發了獎勵，在市場實現後授予股份 與公司估值相關的條件。RSU激勵措施於2020年實施，是此後的主要激勵措施。

條款和條件沒有變化 授予日期之後的 SOP 和 RSU。標準操作程序和限制性單位數量的變化如下。WAEP 是加權平均練習 價格和WAGDFV是授予日的加權平均公允價值。

標準操作程序 06/30/2024 WAEP（美元） 06/30/2023 WAEP（美元）
1 月 1 日未到期 59,942,062 1.04 101,276,327 0.72
在此期間鍛鍊 (11,342,462) 0.12 (28,359,725) 0.16
在此期間被沒收 (160,114) (1,505,673)
6月30日未到期 48,439,486 1.24 71,410,929 0.93
可於 6 月 30 日行使 45,717,916 1.18 59,490,297 0.80

RSU

 06/30/2024 WAGDFV（美元） 06/30/2023 WAGDFV（美元）
1 月 1 日未到期 66,512,061 5.66 72,401,895 5.46
在此期間獲得批准 25,246,821 11.17 31,919,306 4.58
在此期間歸屬 (15,694,669) 5.89 (14,291,816) 4.40
在此期間被沒收 (2,883,895) (9,146,169)
6月30日未到期 73,180,318 7.48 80,883,216 5.31

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截至2024年6月30日的未經審計的中期簡明合併財務報表

下表顯示了總金額 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間的基於股份的薪酬支出，以及税收準備金為 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日。

三個月期限已結束 六個月期已結束
06/30/2024 06/30/2023 06/30/2024 06/30/2023
SOP 和 RSU 費用以及相關的企業和社會保障税支出 121,048 52,417 244,300 105,206
RSU 和 SOP 補助金-業務合併 1,271 29,621 2,878 37,081
獎勵費用和相關税費 1,993 4,961 4,968 9,892
公允價值調整——公司税和社會保障税的套期保值（注19） (5,148) (20,412) (27,457) (26,087)
基於股份的薪酬支出總額（附註8） 119,164 66,587 224,689 126,092
基於股權的薪酬，扣除為員工税預扣的股份 50,304 43,253 110,618 94,015
06/30/2024 12/31/2023
以工資、津貼和社會保障繳款形式列報的税收負債準備金 105,995 66,075

11。現金和現金等價物

06/30/2024 12/31/2023
在中央銀行的自願存款 4,165,321 3,308,040
銀行餘額 2,371,697 1,759,018
短期投資 406,152 854,846
反向回購協議 1,587,204 61
其他現金和現金等價物 9 1,475
總計 8,530,383 5,923,440

持有現金和現金等價物以滿足需求 短期現金需求，包括銀行存款和其他原定到期日為三個月的短期高流動性投資 或更少，而且存在價值變化的非實質性風險。

反向回購協議主要是 以墨西哥比索為單位，使用政府債券作為抵押品。這些協議在一夜之間執行，平均固定利率為10.9％ 截至2024年6月30日的年度（截至2023年12月31日，該金額主要來自巴西，平均固定利率為每年11.6％）。

短期投資主要在美國 截至2024年6月30日和2023年12月31日，美元和薪酬按固定利率指數平均每年3.2％支付。

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在中央銀行的自願存款是存款 主要由巴西中央銀行的巴西子公司製造。截至 2024 年 6 月 30 日和 12 月的平均薪酬率 2023年31日，為巴西CDI利率的100％，每日到期日。

12。證券

a) 金融工具 按公允價值計入損益（“FVTPL”）

06/30/2024 12/31/2023
到期日
FVTPL 的金融工具

攤銷

成本

 公允價值 沒有成熟度 最長 12 個月

12 歲以上

月份

 公允價值
政府債券
巴西 501,291 501,384 - 177 501,207 309,353
政府債券總額 501,291 501,384 - 177 501,207 309,353
公司債券和其他工具
信用賬單 (LC) 12 12 - 8 4 1
銀行存款證（CDB） 3,145 3,144 - 1,687 1,457 5,770
房地產和農業綜合企業信用證 788 788 - 205 583 186
公司債券和債券 11,784 11,242 - - 11,242 23,667
股票工具 (i) 12,404 13,176 13,176 - - 13,199
投資基金 28,189 28,189 28,189 - - 16,164
注意事項 250,084 255,342 - 255,342 - -
房地產和農業綜合企業應收賬款證書 119 113 - - 113 234
公司債券和其他工具總額 306,525 312,006 41,365 257,242 13,399 59,221
FVTPL 的金融工具總額 807,816 813,390 41,365 257,419 514,606 368,574

06/30/2024 12/31/2023
中的金額 中的金額
FVTPL 的金融工具 原始貨幣 美元 原始貨幣 美元
貨幣：
巴西雷亞爾 3,022,515 540,304 1,681,223 346,134
美元 259,910 259,910 9,241 9,241
其他 (i) 1,098,730 13,176 1,098,602 13,199
總計 813,390 368,574

(i) 指投資於 Jupiter，一家面向印度消費者的新銀行，也是對巴基斯坦金融科技公司Din Global（“DBank”）的投資。截至六月 2024 年 30 日，這些投資的總公允價值相當於 13,176 美元（2023 年 12 月 31 日為 13,199 美元），歸類為第 3 級 在公允價值層次結構中，如附註28所述。

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b) 金融工具 按公允價值計入其他綜合收益（“FVTOCI”）

06/30/2024 12/31/2023
到期日
FVTOCI 的金融工具

攤銷

成本

 公允價值 沒有成熟度 最長 12 個月

12 歲以上

月份

 公允價值
政府債券 (i)
巴西 6,537,401 6,546,335 - 445,778 6,100,557 7,166,551
美利堅合眾國 158,021 158,017 - 1,604 156,413 126,914
墨西哥 1,509 1,387 - - 1,387 1,407
哥倫比亞 243 243 243 - - -
政府債券總額 6,697,174 6,705,982 243 447,382 6,258,357 7,294,872
公司債券和其他工具
公司債券和債券 1,086,123 1,079,230 - 68,821 1,010,409 1,243,841
投資基金 91,068 88,798 25,400 - 63,398 54,803
定期存款 269,636 269,485 - 173,534 95,951 194,390
房地產和農業綜合企業應收賬款證書 12,577 12,578 - - 12,578 17,839
公司債券和其他工具總額 1,459,404 1,450,091 25,400 242,355 1,182,336 1,510,873
FVTOCI的金融工具總額 8,156,578 8,156,073 25,643 689,737 7,440,693 8,805,745

06/30/2024 12/31/2023
中的金額 中的金額
FVTOCI 的金融工具 原始貨幣 美元 原始貨幣 美元
貨幣：
巴西雷亞爾 38,860,065 6,946,616 37,333,260 7,686,169
美元 1,207,827 1,207,827 1,118,169 1,118,169
墨西哥比索 22,967 1,387 23,880 1,407
哥倫比亞比索 937,841 243 - -
總計 8,156,073 8,805,745

(i) 包括 190,157 美元（12 月為 23,050 美元） 2023 年 31 月 31 日）根據巴西中央銀行的要求，由子公司出於監管目的持有。它還包括巴西政府 集團於12月認捐的巴西證券交易所交易的證券保證金為132,886美元（合130,150美元） 2023 年 31 日）。如附註28所述，政府債券在公允價值層次結構中被列為第一級。

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集團擁有公司債券和債券 歸類為FVTOCI，它記錄到2024年6月30日的ECL減少了378美元，如附註7和所示 暴露被歸類為第 1 階段。在截至2024年6月30日的六個月期間，各階段之間沒有轉移。

c) 金融工具 按攤銷成本計算

06/30/2024 12/31/2023
到期日
按攤銷成本計算的金融工具

攤銷

成本

 沒有成熟度 最長 12 個月

12 歲以上

月份

攤銷

成本

政府債券
哥倫比亞 49,297 - - 49,297 -
政府債券總額 49,297 - - 49,297 -
主權債券和其他工具
主權債券 (i) 427,875 427,875 - - 52,650
公司債券和債券 4,070 4,070 - - -
定期存款 - - - - 51,770
主權債券和其他工具總額 431,945 431,945 - - 104,420
按攤銷成本計算的金融工具總額 481,242 431,945 - 49,297 104,420

06/30/2024 12/31/2023
中的金額 中的金額
按攤銷成本計算的金融工具 原始貨幣 美元 原始貨幣 美元
貨幣：
墨西哥比索 6,968,245 380,398 - -
巴西雷亞爾 288,359 51,547 255,732 52,650
哥倫比亞比索 204,517,478 49,297 - -
美元 - - 878,640 51,770
總計 481,242 104,420

(i) 指投資於 旨在收集合同現金流的主權債券。

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截至2024年6月30日的未經審計的中期簡明合併財務報表

13。信用卡應收賬款

應收賬款的構成

06/30/2024 12/31/2023
應收賬款——當前 (i) 6,019,255 6,296,788
應收賬款-分期付款 (i) 7,276,682 7,212,775
應收賬款——循環 (ii) 1,019,222 978,741
應收款總額 14,315,159 14,488,304
公允價值調整——投資組合對衝（附註19） - 32
總計 14,315,159 14,488,336
信用卡 ECL 補貼
作為應收賬款扣除額列報 (2,287,823) (2,074,203)
作為 “其他負債” 列報（附註26） (25,220) (22,066)
信用卡 ECL 補貼總額 (2,313,043) (2,096,269)
應收賬款，淨額 12,002,116 12,392,067
作為資產列報的應收賬款總額 12,027,336 12,414,133

(i) “應收賬款——當前” 是 與購買、提款、付款單有關（”boleto“) 和客户提供的 PIX（BACEN 即時付款）融資 在下一個信用卡賬單日到期。“應收賬款——分期付款” 與分期購買有關。信用卡 Nu的客户最多可以分36個月分期支付應收賬款。持卡人的信用額度最初減少了 總金額和分期付款將在持卡人隨後的每月信用卡賬單上到期並支付。巴西製造 按照類似的時間表向信用卡網絡支付相應的款項（見附註22）。隨着收款和付款的一致性， 集團使用該產品不會產生鉅額融資成本，但是它面臨持卡人的信用風險，因為 即使持卡人不付款，它也有義務向信用卡網絡付款。“應收賬款-分期付款” 還包括客户未全額支付且已轉換為分期付款的信用卡賬單金額 採用固定利率（”包裹發票”），此外還有賬單融資，包括分期支付的賬單 通過信用卡、銀行付款單（”boleto“）和PIX分期以上的分期融資。

(ii) “應收款——循環” 與尚未支付或全額支付信用卡賬單的客户的應付金額有關。客户可以要求轉換 這些應收賬款轉為貸款，分期支付。根據巴西法規，巴西的循環餘額有 未全額付清且逾期超過2個月的應強制轉換為 包裹發票 -一種 分期貸款，通過客户的每月信用卡賬單結算。

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截至2024年6月30日的未經審計的中期簡明合併財務報表

a) 按到期日細分

06/30/2024 12/31/2023
金額 % 金額 %
未逾期未到期的應收賬款：
5,929,787 41.4% 6,263,292 43.2%
30 2,339,782 16.3% 2,485,690 17.2%
60 1,383,522 9.7% 1,364,089 9.4%
> 90 天 2,980,212 20.8% 2,963,791 20.5%
未逾期應收賬款總額 12,633,303 88.2% 13,076,862 90.3%
應收賬款逾期至：
464,812 3.3% 349,263 2.4%
30 182,713 1.3% 170,962 1.2%
60 161,003 1.1% 141,310 0.9%
> 90 天 873,328 6.1% 749,907 5.2%
逾期應收款總額 1,681,856 11.8% 1,411,442 9.7%
總計 14,315,159 100.0% 14,488,304 100.0%

逾期應收賬款主要包括逾期 餘額和未逾期的應收賬款主要包括當期應收賬款和未來賬單分期付款（”包裹”)。

29

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截至2024年6月30日的未經審計的中期簡明合併財務報表

b) 信用損失補助金 -分階段

截至 2024 年 6 月 30 日，信用卡 ECL 津貼總額為2,313,043美元（截至2023年12月31日為2,096,269美元）。該準備金是使用建模技術估算的，前後一致 適用，並且對其計算所依據的方法、假設和風險參數敏感。

信用損失補貼的金額 與集團的應收賬款總額（覆蓋率）相比還受到監測，以預測可能出現的趨勢 表明信用風險增加。該指標被視為關鍵風險指標，由多個委員會監控，支持 決策過程，並在集團的信貸論壇上進行討論。

所有應收賬款均分階段分類。 每個階段的解釋載於公司的會計政策，如年度財務報表所披露。

06/30/2024
總風險敞口 % 信用損失補貼 % 覆蓋率 (%)
第 1 階段 11,489,683 80.3% 732,347 31.6% 6.4%
第 2 階段 1,521,113 10.6% 500,877 21.7% 32.9%
絕對觸發器（延遲天數） 399,525 26.3% 300,327 60.0% 75.2%
相對觸發（PD 惡化） 1,121,588 73.7% 200,550 40.0% 17.9%
第 3 階段 1,304,363 9.1% 1,079,819 46.7% 82.8%
總計 14,315,159 100.0% 2,313,043 100.0% 16.2%

12/31/2023
總風險敞口 % 信用損失補貼 % 覆蓋率 (%)
第 1 階段 11,891,823 82.1% 693,151 33.1% 5.8%
第 2 階段 1,490,067 10.3% 477,714 22.8% 32.1%
絕對觸發器（延遲天數） 364,853 24.5% 277,035 58.0% 75.9%
相對觸發（PD 惡化） 1,125,214 75.5% 200,679 42.0% 17.8%
第 3 階段 1,106,414 7.6% 925,404 44.1% 83.6%
總計 14,488,304 100.0% 2,096,269 100.0% 14.5%

30

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截至2024年6月30日的未經審計的中期簡明合併財務報表

c) 信用損失補貼 -按信貸質量與階段劃分

06/30/2024
總風險敞口 % 信用損失補貼 % 覆蓋率 (%)
強 (PD) 6,546,898 45.7% 143,211 6.2% 2.2%
第 1 階段 6,528,006 99.7% 142,906 99.8% 2.2%
第 2 階段 18,892 0.3% 305 0.2% 1.6%
滿意（5%） 3,929,453 27.5% 312,956 13.5% 8.0%
第 1 階段 3,779,890 96.2% 301,966 96.5% 8.0%
第 2 階段 149,563 3.8% 10,990 3.5% 7.3%
更高的風險（PD > 20%） 3,838,808 26.8% 1,856,876 80.3% 48.4%
第 1 階段 1,181,787 30.8% 287,475 15.4% 24.3%
第 2 階段 1,352,658 35.2% 489,582 26.4% 36.2%
第 3 階段 1,304,363 34.0% 1,079,819 58.2% 82.8%
總計 14,315,159 100.0% 2,313,043 100.0% 16.2%

12/31/2023
總風險敞口 % 信用損失補貼 % 覆蓋率 (%)
強 (PD) 7,103,018 49.0% 142,047 6.8% 2.0%
第 1 階段 7,081,674 99.7% 141,720 99.8% 2.0%
第 2 階段 21,344 0.3% 327 0.2% 1.5%
滿意（5%） 3,860,845 26.7% 294,591 14.0% 7.6%
第 1 階段 3,699,167 95.8% 282,976 96.1% 7.6%
第 2 階段 161,678 4.2% 11,615 3.9% 7.2%
更高的風險（PD > 20%） 3,524,441 24.3% 1,659,631 79.2% 47.1%
第 1 階段 1,110,982 31.5% 268,455 16.2% 24.2%
第 2 階段 1,307,045 37.1% 465,772 28.0% 35.6%
第 3 階段 1,106,414 31.4% 925,404 55.8% 83.6%
總計 14,488,304 100.0% 2,096,269 100.0% 14.5%

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d) 信用損失補助金 -更改

下表顯示了對賬情況 從信貸損失補貼的期初餘額到期末餘額按金融工具的階段劃分。

06/30/2024
第 1 階段 第 2 階段 第 3 階段 總計
期初的信用損失補貼 693,151 477,714 925,404 2,096,269
從第 1 階段轉移到第 2 階段 (75,658) 75,658 - -
從第 2 階段轉移到第 1 階段 64,697 (64,697) - -
轉移到第 3 階段 (72,305) (284,910) 357,215 -
來自第 3 階段的轉賬 19,034 8,541 (27,575) -
註銷 - - (618,810) (618,810)
損失準備金淨增加（附註7） 195,529 356,730 590,409 1,142,668
新起源 (a) 75,980 4,704 2,072 82,756
原有賬户風險敞口的變化 (b) 204,869 2,389 (2,524) 204,734
其他變動，主要是淨提款/還款額，以及各階段之間和每個階段內風險區間變動的淨重新計量 (85,320) 349,637 590,861 855,178
匯率變動的影響 (OCI) (92,101) (68,159) (146,824) (307,084)
期末的信用損失補助金 732,347 500,877 1,079,819 2,313,043

06/30/2023
第 1 階段 第 2 階段 第 3 階段 總計
期初的信用損失補貼 322,970 254,181 473,517 1,050,668
從第 1 階段轉移到第 2 階段 (39,463) 39,463 - -
從第 2 階段轉移到第 1 階段 43,187 (43,187) - -
轉移到第 3 階段 (36,038) (159,499) 195,537 -
來自第 3 階段的轉賬 10,781 5,390 (16,171) -
註銷 - - (385,835) (385,835)
損失準備金淨增加（附註7） 140,953 254,961 470,345 866,259
新起源 (a) 52,501 4,055 1,112 57,668
原有賬户風險敞口的變化 (b) 117,702 2,912 (27) 120,587
對計算中使用的模型的更改 (c) (85,275) 211,100 461,952 587,777
其他變動，主要是淨提款/還款額，以及各階段之間和每個階段內風險區間變動的淨重新計量 56,025 36,894 7,308 100,227
匯率變動的影響 (OCI) 43,567 33,757 65,855 143,179
期末的信用損失補助金 485,957 385,066 803,248 1,674,271

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截至2024年6月30日的未經審計的中期簡明合併財務報表

“淨增加的損失補償” 根據週期結束時的階段進行分佈，但在 (c) 中除外，其計算考慮了開始時的階段 那個時期。

(a) 考慮所有來自的賬户 期限的開始到結束。表中列出的ECL影響是按照開頭的風險參數計算得出的 適用期限。

(b) 反映曝光的變化（兩者 期初已經存在的賬户的提款和未提取限額）。ECL 效應的計算方法與風險參數相同 期初的暴露量是採用的。

(c) 在此期間發生的模型變化 該期間主要包括調整ECL參數以反映最新的風險和恢復數據，以及公司的變化 這些歷史時期的承保政策和收款策略。

下表顯示了以下方面的變化 信用卡投資組合的賬面總額，以證明同一投資組合虧損備抵金變動的影響 如上所述。“賬面總額的淨變動” 包括提款、付款和應計利息。

06/30/2024
第 1 階段 第 2 階段 第 3 階段 總計
期初賬面總額 11,891,823 1,490,067 1,103,907 14,485,797
從第 1 階段轉移到第 2 階段 (800,975) 800,975 - -
從第 2 階段轉移到第 1 階段 369,182 (369,182) - -
轉移到第 3 階段 (394,048) (483,743) 877,791 -
來自第 3 階段的轉賬 43,210 19,258 (62,468) -
註銷 - - (618,810) (618,810)
賬面總額的淨變動 1,991,241 278,163 180,153 2,449,557
匯率變動的影響 (OCI) (1,610,750) (214,425) (176,210) (2,001,385)
期末賬面總額 11,489,683 1,521,113 1,304,363 14,315,159

06/30/2023
第 1 階段 第 2 階段 第 3 階段 總計
期初賬面總額 7,750,270 917,178 598,777 9,266,225
從第 1 階段轉移到第 2 階段 (550,362) 550,362 - -
從第 2 階段轉移到第 1 階段 244,336 (244,336) - -
轉移到第 3 階段 (232,938) (314,098) 547,036 -
來自第 3 階段的轉賬 14,138 7,160 (21,298) -
註銷 - - (385,835) (385,835)
賬面總額的淨變動 1,737,480 218,509 104,268 2,060,257
匯率變動的影響 (OCI) 904,462 111,332 79,677 1,095,471
期末賬面總額 9,867,386 1,246,107 922,625 12,036,118

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14。貸款 致客户

06/30/2024 12/31/2023
貸款 4,631,650 3,713,770
貸款 ECL 補貼 (623,449) (512,134)
應收款總額 4,008,201 3,201,636
公允價值調整——投資組合對衝（附註19） - 698
總計 4,008,201 3,202,334

a) 按到期日細分

下表顯示了向客户提供的貸款 在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日到期之前，分別考慮每筆分期付款。

06/30/2024 12/31/2023
金額 % 金額 %
未逾期的分期付款截止日期：
649,501 14.0% 551,677 14.8%
30 563,117 12.2% 520,450 14.0%
60 453,367 9.7% 379,148 10.2%
90 1,927,229 41.6% 1,629,511 43.9%
> 360 857,216 18.5% 486,991 13.1%
未逾期的分期付款總額 4,450,430 96.0% 3,567,777 96.0%
分期付款逾期截止日期：
68,067 1.5% 53,986 1.5%
30 37,967 0.9% 32,469 0.9%
60 29,335 0.7% 23,135 0.7%
> 90 天 45,851 0.9% 36,403 0.9%
逾期分期付款總額 181,220 4.0% 145,993 4.0%
總計 4,631,650 100.0% 3,713,770 100.0%

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b) 信用損失補助金 -分階段

截至2024年6月30日，向客户提供的貸款 ECL 補貼總額為623,449美元（截至2023年12月31日為512,134美元）。該準備金是使用建模技術估算的，前後一致 應用的，它對其計算所依據的方法、假設和風險參數很敏感。

信用損失補貼的金額 與集團的應收賬款總額（覆蓋率）相比還受到監測，以預測可能出現的趨勢 表明信用風險增加。

所有應收賬款均分階段分類。 每個階段的解釋載於公司的會計政策，如年度財務報表所披露。

06/30/2024
總風險敞口 % 信用損失補貼 % 覆蓋率
第 1 階段 3,527,169 76.1% 170,828 27.4% 4.8%
第 2 階段 804,688 17.4% 281,709 45.2% 35.0%
絕對觸發器（延遲天數） 166,852 20.7% 137,252 48.7% 82.3%
相對觸發（PD 惡化） 637,836 79.3% 144,457 51.3% 22.6%
第 3 階段 299,793 6.5% 170,912 27.4% 57.0%
總計 4,631,650 100.0% 623,449 100.0% 13.5%

12/31/2023
總風險敞口 % 信用損失補貼 % 覆蓋率
第 1 階段 2,831,131 76.2% 145,341 28.4% 5.1%
第 2 階段 648,296 17.5% 223,982 43.7% 34.5%
絕對觸發器（延遲天數） 138,919 21.4% 113,649 50.7% 81.8%
相對觸發（PD 惡化） 509,377 78.6% 110,333 49.3% 21.7%
第 3 階段 234,343 6.3% 142,811 27.9% 60.9%
總計 3,713,770 100.0% 512,134 100.0% 13.8%

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c) 信用損失補貼 -按信貸質量與階段劃分

06/30/2024
總風險敞口 % 信用損失補貼 % 覆蓋率
強 (PD) 1,621,566 35.0% 15,266 2.5% 0.9%
第 1 階段 1,579,827 97.4% 14,567 95.4% 0.9%
第 2 階段 41,739 2.6% 699 4.6% 1.7%
滿意（5%） 1,528,744 33.0% 82,504 13.2% 5.4%
第 1 階段 1,359,877 89.0% 71,171 86.3% 5.2%
第 2 階段 168,867 11.0% 11,333 13.7% 6.7%
更高的風險（PD > 20%） 1,481,340 32.0% 525,679 84.3% 35.5%
第 1 階段 587,465 39.7% 85,090 16.2% 14.5%
第 2 階段 594,082 40.1% 269,677 51.3% 45.4%
第 3 階段 299,793 20.2% 170,912 32.5% 57.0%
總計 4,631,650 100.0% 623,449 100.0% 13.5%

12/31/2023
總風險敞口 % 信用損失補貼 % 覆蓋率
強 (PD) 1,437,136 38.7% 14,129 2.8% 1.0%
第 1 階段 1,396,591 97.2% 13,441 95.1% 1.0%
第 2 階段 40,545 2.8% 688 4.9% 1.7%
滿意（5%） 1,228,949 33.1% 69,361 13.5% 5.6%
第 1 階段 1,081,293 88.0% 59,291 85.5% 5.5%
第 2 階段 147,656 12.0% 10,070 14.5% 6.8%
更高的風險（PD > 20%） 1,047,685 28.2% 428,644 83.7% 40.9%
第 1 階段 353,247 33.7% 72,609 17.0% 20.6%
第 2 階段 460,095 43.9% 213,224 49.7% 46.3%
第 3 階段 234,343 22.4% 142,811 33.3% 60.9%
總計 3,713,770 100.0% 512,134 100.0% 13.8%

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d) 信用損失補助金 -更改

下表顯示了對賬情況 從信貸損失補貼的期初餘額到期末餘額，按金融工具的各個階段劃分。

06/30/2024
第 1 階段 第 2 階段 第 3 階段 總計
期初的信用損失補貼 145,341 223,982 142,811 512,134
從第 1 階段轉移到第 2 階段 (30,488) 30,488 - -
從第 2 階段轉移到第 1 階段 23,536 (23,536) - -
轉移到第 3 階段 (26,537) (139,204) 165,741 -
來自第 3 階段的轉賬 7,676 11,425 (19,101) -
註銷 - - (380,973) (380,973)
損失準備金淨增加（附註7） 74,679 216,526 285,789 576,994
新起源 (a) 415,627 68,663 13,166 497,456
其他變動，主要是淨提款/還款額，以及各階段之間和每個階段內風險區間變動的淨重新計量 (340,948) 147,863 272,623 79,538
匯率變動的影響 (OCI) (23,379) (37,972) (23,355) (84,706)
期末的信用損失補助金 170,828 281,709 170,912 623,449

06/30/2023
第 1 階段 第 2 階段 第 3 階段 總計
期初的信用損失補貼 76,454 148,233 75,536 300,223
從第 1 階段轉移到第 2 階段 (18,120) 18,120 - -
從第 2 階段轉移到第 1 階段 14,915 (14,915) - -
轉移到第 3 階段 (12,889) (104,086) 116,975 -
來自第 3 階段的轉賬 2,315 3,628 (5,943) -
註銷 - - (214,477) (214,477)
損失準備金淨增加（附註7） 10,042 109,173 121,326 240,541
新起源 (a) 230,835 37,739 2,926 271,500
對計算中使用的模型的更改 (b) (1,616) (3,133) (1,536) (6,285)
其他變動，主要是淨提款/還款額，以及各階段之間和每個階段內風險區間變動的淨重新計量 (219,177) 74,567 119,936 (24,674)
匯率變動的影響 (OCI) 7,621 15,899 8,794 32,314
期末的信用損失補助金 80,338 176,052 102,211 358,601

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“淨增加的損失補償” 的分佈考慮了週期結束時的階段，但 (b) 中除外，其計算考慮了開始時的階段 那個時期。

(a) 考慮所有來自的賬户 期限的開始到結束。表中列出的ECL影響是按照開頭的風險參數計算得出的 適用期限。

(b) 在此期間發生的模型變化 該期間主要包括調整ECL參數以反映最新的風險和恢復數據，以及公司的變化 這些歷史時期的承保政策和收款策略。

下表顯示了以下方面的變化 貸款組合的賬面總額，以證明同一投資組合虧損備抵額變化的影響 如上所述。“賬面總額的淨變動” 包括提款、付款和應計利息。

06/30/2024
第 1 階段 第 2 階段 第 3 階段 總計
期初賬面總額 2,831,131 648,296 234,343 3,713,770
從第 1 階段轉移到第 2 階段 (323,402) 323,402 - -
從第 2 階段轉移到第 1 階段 154,015 (154,015) - -
轉移到第 3 階段 (146,894) (224,611) 371,505 -
來自第 3 階段的轉賬 8,722 12,839 (21,561) -
註銷 - - (380,973) (380,973)
賬面總額的淨增加 1,482,185 308,289 136,952 1,927,426
匯率變動的影響 (OCI) (478,588) (109,512) (40,473) (628,573)
期末賬面總額 3,527,169 804,688 299,793 4,631,650

06/30/2023
第 1 階段 第 2 階段 第 3 階段 總計
期初賬面總額 1,521,040 351,166 104,293 1,976,499
從第 1 階段轉移到第 2 階段 (198,062) 198,062 - -
從第 2 階段轉移到第 1 階段 78,114 (78,114) - -
轉移到第 3 階段 (69,678) (156,386) 226,064 -
來自第 3 階段的轉賬 2,508 3,970 (6,478) -
註銷 - - (214,477) (214,477)
賬面總額的淨增加 615,278 150,041 25,778 791,097
匯率變動的影響 (OCI) 182,769 43,307 12,623 238,699
期末賬面總額 2,131,969 512,046 147,803 2,791,818

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15。強制性及其他 在中央銀行的存款

06/30/2024 12/31/2023
強制存款 (i) 3,420,494 3,342,894
中央銀行儲備——即時付款（ii） 1,868,963 2,953,515
中央銀行儲備——電子貨幣（iii） 1,376,450 1,151,074
總計 6,665,907 7,447,483

(i) BACEN要求強制存款 基於Nu Financeira持有的RdB和cDB的金額。這些資源按巴西SELIC費率支付報酬（特別結算）。 以及BACEN的監護系統）。

(ii) 中央銀行儲備——即時付款 與即時支付賬户中保存的現金有關，BACEN需要該賬户來支持即時支付業務，而且是 基於上個月每天的PIX交易平均值，幷包括額外資金作為安全保證金。這些 資源按巴西SELIC費率（BACEN的特殊結算和保管系統）進行報酬。

(iii) 中央銀行儲備——電子貨幣 指保存在BACEN儲備中的資金，該儲備金是保護投資於Nu Pagamentos的客户存款的保障措施。這些資源 按巴西SELIC費率（BACEN的特殊結算和監護制度）支付報酬。

16。其他應收賬款

06/30/2024 12/31/2023
其他應收賬款 955,613 1,691,665
其他應收賬款-ECL津貼 (1,566) (2,635)
總計 954,047 1,689,030

其他應收賬款是相關的 指向商户收購收購方應付的信用卡應收賬款，最初按公允價值計量。ECL 開支 如附註7所示，在截至2024年6月30日的六個月期間，減少了794美元，這與投資組合敞口的減少一致。 截至2024年6月30日和2023年12月31日，該集團的總曝光量被歸類為第一階段：強勁（PD）

所有應收賬款均分階段分類。 每個階段的解釋載於公司的會計政策，如年度合併財務報表所披露 截至 2023 年 12 月 31 日。

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17。其他資產

06/30/2024 12/31/2023
遞延費用 (i) 236,398 230,676
可收回的税款 (ii) 22,090 428,742
向供應商和員工提供的預付款 77,328 96,395
預付費用 (iii) 128,636 81,687
司法存款（附註24） 3,841 3,506
其他資產 (iv) 83,366 95,203
總計 551,659 936,209

(i) 指信用卡發行費用， 包括印刷、包裝和運費等。費用根據卡的預計使用壽命進行攤銷 方法，根據取消情況進行調整。

(ii) 當期所得税資產和負債 於2024年6月30日抵消，列報方式的變更未影響合併損益表。

(iii) 主要指與發票相關的發票 根據供應商合同，加入雲端儲蓄計劃。

(iv) 主要與待結算有關 “Conta do Nubank” 業務的餘額，例如銀行付款單（“boleto”）、PIX交易和RdB存款， 除其他外。

18。無形資產 和善意

a)無形資產和商譽的構成

(i) 無形資產

06/30/2024 12/31/2023
成本 累計攤銷 淨值 成本 累計攤銷 淨值
與業務合併相關的無形資產 107,181 (50,187) 56,994 107,181 (45,547) 61,634
內部開發的無形資產 280,084 (39,883) 240,201 250,236 (25,538) 224,698
其他無形資產 28,695 (19,900) 8,795 28,815 (19,266) 9,549
總計 415,960 (109,970) 305,990 386,232 (90,351) 295,881

40

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(ii) 商譽

06/30/2024 12/31/2023
善意
Nu Invest 的收購 381,330 381,266
Nu 北美的收購 831 831
Nu Pay 的收購 5,060 5,060
奧利維亞的收購 10,381 10,381
總計 397,602 397,538

b)無形資產和商譽的變化
06/30/2024
善意 無形資產
與收購相關的無形資產 內部開發的無形資產 其他無形資產 無形資產總數
期初餘額 397,538 61,634 224,698 9,549 295,881
補充 - - 73,716 2,454 76,170
處置 - - (4,840) - (4,840)
攤銷 - (6,916) (23,137) (2,721) (32,774)
匯率變動的影響 (OCI) 64 2,276 (30,236) (487) (28,447)
期末餘額 397,602 56,994 240,201 8,795 305,990

06/30/2023
善意 無形資產
與收購相關的無形資產 內部開發的無形資產 其他無形資產 無形資產總數
期初餘額 397,397 82,379 84,475 15,310 182,164
補充 - - 86,642 8,909 95,551
處置 - - (540) - (540)
攤銷 - (9,069) (5,608) (5,160) (19,837)
匯率變動的影響 (OCI) 76 - (2,665) (295) (2,960)
期末餘額 397,473 73,310 162,304 18,764 254,378

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截至2024年6月30日的未經審計的中期簡明合併財務報表

19。衍生金融 樂器

本集團執行衍生品交易 金融工具，旨在滿足其自身的需求，以減少其面臨的市場、貨幣和利率風險。這個 衍生品按公允價值按損益進行分類，但現金流對衝會計策略中的衍生品除外，其中 衍生品收益或虧損的有效部分直接在其他綜合收益中確認。這些風險的管理 是通過確定限額和制定運營策略來進行的。衍生合約被視為水平合約 在公允價值層次結構中為 1、2 或 3，用於對衝風險敞口，但對衝會計僅適用於預測交易 與雲基礎架構、公司間交易和Nu使用的某些軟件許可證（外幣風險對衝）有關， 對衝固定利率信貸投資組合的利息（對衝投資組合的利率風險）和對衝未來的現金支出 與極有可能的未來交易以及RSU歸屬或SOP行使時的企業和社會保障税應計負債有關， 如下所示。

06/30/2024
公允價值
名義金額 資產 負債
通過損益歸類為公允價值的衍生品
利率合約 — 期貨 194,524 91 1
外幣匯率合約 — 期貨 449,332 6,0000 -
利率合約 — 掉期 495,486 1,093 6,926
外幣匯率合約-不可交割遠期（NDF） 404,132 461 9204
認股權證 21 27 -
為套期保值而持有的衍生品
被指定為現金流對衝工具
外幣匯率合約 — 期貨 192,308 2,564 -
股票-總回報互換 (TRS) 162,769 17,302 -
總計 1,898,572 27,538 16,131

42

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截至2024年6月30日的未經審計的中期簡明合併財務報表

12/31/2023
公允價值
名義金額 資產 負債
通過損益歸類為公允價值的衍生品
利率合約-期貨 758,536 6 4
外幣匯率合約 — 期貨 421,306 1,963 -
利率合約 — 掉期 213,568 - 22,294
外幣匯率合約-不可交割遠期（NDF） 114,478 - 5,875
認股權證 10 20 -
為套期保值而持有的衍生品
被指定為現金流對衝工具
外幣匯率合約 — 期貨 188,748 1,050 -
股票-總回報互換 (TRS) 88,193 17,882 -
被指定為投資組合對衝工具
DI-未來 241,995 60 -
總計 2,026,834 20,981 28,173

期貨合約在B3上交易（巴西， Bolsa e Balcão）是巴西的一家證券交易所，作為交易對手，每日結算。質押保證金的總價值 專家組在證券交易所交易中的情況見附註12。

利息風險合約的互換已結算 在到期日並與作為交易對手的金融機構進行場外交易。

Nu Holdings訂立了無法交付的協議 與Nu Colombia簽訂的以美元對衝公司間貸款的遠期合同，該合同已於2024年6月結算。

隨後，Nu Holdings進行了互換 以美元對衝Nu Colombia貸款的合同，並於2024年7月結算。

掉期 TRS 合約僅在到期時結算 並與作為交易對手的金融機構進行場外交易。

43

Nu Holdings 有限公司

截至2024年6月30日的未經審計的中期簡明合併財務報表

按到期日細分

下表顯示了按到期日分列的明細 名義金額中：

06/30/2024
最多 3 個月 3 到 12 個月

12 歲以上

月份

 總計
資產
利率合約 — 期貨 - 3,820 - 3,820
外幣匯率合約 — 期貨 641,640 - - 641,640
利率合約 — 掉期 - - 3,289 3,289
外幣匯率合約-不可交割遠期（NDF） 207,171 176,961 - 384,132
股票-總回報互換 (TRS) 23,282 45,437 94,050 162,769
認股權證 - - 21 21
總資產 872,093 226,218 97,360 1,195,671
負債
利率合約 — 掉期 492,197 - - 492,197
外幣匯率合約-不可交割遠期（NDF） 2萬個 - - 2萬個
利率合約 — 期貨 178,690 - 12,014 190,704
負債總額 690,887 - 12,014 702,901

12/31/2023
最多 3 個月 3 到 12 個月

12 歲以上

月份

 總計
資產
利率合約 — 期貨 - 728,473 13,698 742,171
外幣匯率合約 — 期貨 610,054 - - 610,054
利率合約 — 掉期 - - 10,968 10,968
外幣匯率合約-不可交割遠期（NDF） - 2萬個 - 2萬個
認股權證 - - 10 10
總資產 610,054 748,473 24,676 1,383,203
負債
利率合約 — 期貨 - 234 16,131 16,365
利率合約 — 掉期 - 202,600 - 202,600
股票-總回報互換 (TRS) 9,388 78,805 - 88,193
外幣匯率合約-不可交割遠期（NDF） - 94,478 - 94,478
DI-未來 123,446 108,808 9,741 241,995
負債總額 132,834 484,925 25,872 643,631

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截至2024年6月30日的未經審計的中期簡明合併財務報表

下表顯示了按到期日分列的明細 的公允價值金額：

06/30/2024
最長 12 個月

12 歲以上

月份

 總計
資產
股票-總回報互換 (TRS) 7,521 9,781 17,302
利率合約 — 掉期 1,093 - 1,093
利率合約 — 期貨 91 - 91
外幣匯率合約 — 期貨 8,564 - 8,564
外幣匯率合約-不可交割遠期（NDF） 461 - 461
認股權證 - 27 27
總資產 17,730 9,808 27,538
負債
利率合約 — 掉期 6,926 - 6,926
利率合約 — 期貨 1 - 1
外幣匯率合約 — 期貨 - - -
外幣匯率合約-不可交割遠期（NDF） 9204 - 9204
負債總額 16,131 - 16,131

12/31/2023
最長 12 個月

12 歲以上

月份

 總計
資產
股票-總回報互換 (TRS) 17,882 - 17,882
利率合約 — 期貨 6 - 6
外幣匯率合約 — 期貨 3,013 - 3,013
DI-未來 60 - 60
認股權證 20 - 20
總資產 20,981 - 20,981
負債
利率合約 — 期貨 4 - 4
利率合約 — 掉期 22,294 - 22,294
外幣匯率合約-不可交割遠期（NDF） 5,875 - 5,875
負債總額 28,173 - 28,173

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截至2024年6月30日的未經審計的中期簡明合併財務報表

a) 外國對衝 貨幣風險

該集團面臨外幣風險 與雲基礎架構、某些軟件許可證和公司間費用相關的預測交易支出的風險。該小組 管理了其受外匯匯率變動影響的外幣預測交易的現金流波動的風險 通過簽訂外幣匯率合約（交易所期貨）。輸入這些工具是為了匹配現金流 預計交易概況，交易所交易，公允價值變動按每日結算。

本集團將套期會計應用於 與其主要雲基礎設施合同相關的預測交易和其他外幣支出，包括公司間支出 開支。通過分析關鍵條款，每月評估有效性。對衝工具的關鍵條款和 預測的套期保值交易金額大致相同。衍生品通常按月展期。他們是預料之中的 與套期保值項目的到期日同一個財政月份發生。因此，該套期保值有望生效。隨後 有效性評估是通過驗證和記錄套期保值工具的關鍵條款和預測來進行的 在本報告所述期間，套期保值交易發生了變化，是否仍有可能發生變化。如果關鍵方面沒有這樣的變化 條款，本集團將繼續得出對衝關係有效的結論。無效的根源是差異 預測和實際支付費用的金額和時間。

六個月期已結束
06/30/2024 06/30/2023
期初餘額 (8,254) (2,610)
在此期間，OCI確認的公允價值變動 27,665 (24,336)
在此期間從現金流對衝儲備金重新分類為損益表的總金額 3,088 10,664
改為 “客户支持和運營” (4,042) 8,642
改為 “一般和管理費用” (1,725) 2,667
匯率變動的影響 (OCI) 8,855 (645)
遞延所得税 (12,392) 5,382
期末餘額 10,107 (10,900)

預期的未來交易是 對衝項目是：

06/30/2024 12/31/2023
最多 3 個月 3 到 12 個月 總計 總計
預期的外幣交易 954 - 954 187,456
總計 954 - 954 187,456

46

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截至2024年6月30日的未經審計的中期簡明合併財務報表

b) 企業套期保值 以及社會保障税而不是基於股份的薪酬

該集團的對衝策略是保障 與極有可能的未來交易相關的未來現金支出以及企業和社會保障的應計負債 根據公司股價波動的變化對RSU的歸屬和SOP的行使徵税。衍生金融工具 用於彌補風險敞口的是總回報互換（“TRS”），其中一部分與公司股價掛鈎，另一部分與公司股價掛鈎 leg 指數為有擔保隔夜融資利率（“SOFR”）加上利差。TRS的固定股票是加權平均價格。 該套期保值由Nu Holdings設立，因此不產生所得税影響。

集團採用現金流對衝 因此，對於套期保值結構而言，市場風險被利率風險所取代。有效性評估每月由以下人員進行 (i) 評估對衝項目和套期保值工具之間的經濟關係；(ii) 監測對衝項目和套期保值工具之間的信用風險影響 對衝的有效性；以及（iii）維持和更新對衝比率。鑑於沒收可能影響未來 員工福利計劃的現金預測，集團管理風險敞口，將套期保值水平保持在可接受的承保範圍內。衍生物 公允價值在很大程度上是根據股票價格來衡量的，股票價格也用於衡量公司的準備金或付款 以及社會保障税。預計到期時對衝項目和對衝工具之間不會出現不匹配的情況，除了 SOFR。

2024 年 6 月，該集團修改了其 企業和社會保障税套期保值會計的風險管理目標，以減少從前收入中對衝的部分 税收效應轉為所得税後效應，旨在對衝公司股價變動對扣除的套期保值項目的影響 所得税的影響。因此，該集團以相當於所得税税率適用風險敞口的金額部分結算了TRS。 與TRS相關的已結算收益，即其他綜合收益中累計的14美元，將重新歸類到報表中 利潤或虧損佔相關負債結算的比例。

六個月期已結束
06/30/2024 06/30/2023
期初餘額 20,671 (4,876)
在此期間，OCI確認的公允價值變動 47,960 40,021
期內從現金流量對衝儲備金重新歸類為損益表的總金額（附註10） (27,457) (26,087)
改為 “客户支持和運營” (1,108) -
改為 “一般和管理費用” (25,628) (26,087)
改為 “營銷費用” (721) -
期末餘額 41,174 9,058

預期的現金支出

06/30/2024 12/31/2023
最長 1 年 1 到 3 年 3 年以上 總計 總計
考慮到套期保值項目的申報日期公允價值：
企業和社會捐款的預期現金支出 64,088 121,242 - 185,330 110,596
總計 64,088 121,242 - 185,330 110,596

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截至2024年6月30日的未經審計的中期簡明合併財務報表

c)對衝投資組合的利率風險

自2024年6月30日起，公司不再擁有衍生品 用於對衝投資組合的利率風險。

12/31/2023
對衝對象

公允價值調整

對衝對象

衍生品對衝

樂器

資產 責任 公允價值變動
利率風險
利率合約-期貨-投資組合對衝-信用卡 5,368 32 - (16)
利率合約-期貨-投資組合對衝-貸款 164,733 698 - (601)
總計 170,101 730 - (617)

20。符合資本資格的工具

06/30/2024 12/31/2023
按公允價值計入損益的金融負債
符合資本資格的工具 3,690 3,988
總計 3,690 3,988

那裏 在截至6月30日的六個月期間，沒有違約或違規符合資本條件的工具或任何財務負債的違約或違約， 2024 年，以及截至 2023 年 12 月 31 日的年度中。

2019 年 6 月，Nu Financeira 發行了次級債券 金額相當於18,824美元的財務票據，該票據於9月被巴西中央銀行批准為二級資本 2019年，用於計算監管資本。該票據的固定利率為12.8％，將於2029年到期，並可能 從 2024 年 6 月 14 日起撥打。此次回購於2024年6月17日獲得巴西中央銀行的批准，該集團最多有120筆回購 在批准日期後的幾天內完成交易。本次回購預計將在下半年由集團完成 2024 年的。

該集團指定了符合條件的工具 以公允價值計入初始確認時的利潤（虧損）資本。自有信貸產生的公允價值變動損失 其他綜合收益中記錄了39美元的風險（六個月的收益為68美元） 期限於 2023 年 6 月 30 日結束）。六個月內金額為213美元（合2,204美元）的所有其他公允價值變動和利息 截至2023年6月30日）被確認為損益。

48

Nu Holdings 有限公司

截至2024年6月30日的未經審計的中期簡明合併財務報表

06/30/2024 06/30/2023
期初餘額 3,988 11,507
扣除回購收益後的應計利息 237 (2,999)
公允價值變動 (24) 795
自有信貸已轉入OCI (39) 68
回購 - (6,036)
匯率變動的影響 (OCI) (472) 431
期末餘額 3,690 3,766

21。攤銷後的金融負債 成本 — 存款

06/30/2024 12/31/2023
銀行存款收據（RDB） 20,306,952 21,054,443
電子貨幣存款 4,518,328 2,388,601
銀行存款證（CDB） 403,298 248,086
總計 25,228,578 23,691,130

目前，以電子貨幣存款 巴西包括 “Conta do Nubank” 餘額，該餘額對應於集團投資經紀公司的按需存款 客户。在墨西哥，它包括 “Cuenta Nu”。

“Conta do Nubank” 是預付費的 在該賬户中，客户存入的金額被歸類為電子貨幣，必須分配給政府證券 (見附註12b) 或根據巴西監管規定存入在巴西中央銀行的特定賬户 (見附註15) 要求。“Cuenta Nu” 餘額無需投資於特定資產；因此，它們可以用作 墨西哥信用卡業務的資金來源。

RDB是內部的投資選擇 “Nubank賬户”，可以有每日流動性或明確的未來到期日。RdB的存款有巴西人的擔保 存款擔保基金（“FGC”）。與電子貨幣存款不同，Nu必須遵循強制性存款 對RdB存款的要求（見附註15），但是不需要將剩餘資源投資於政府證券或 在巴西中央銀行開設的特定賬户中-這些款項可用作貸款和信貸的融資來源 卡片操作。

還有一些具有明確未來前景的區域開發銀行 到期日，到期日最長為27個月，加權平均利率為截至6月巴西CDI利率的105％ 2024 年 30 日和 2023 年 12 月 31 日。

為兩個 “Conta do” 支付的利息 如果保留餘額，“Nubank” 和 RdB 存款（定期存款除外）是截至初始日期巴西CDI利率的100％ 超過 30 天。

對於墨西哥的 “Cuenta Nu” 來説， 截至2024年6月30日，存入 “Cajitas” 的餘額每年收益率從14.5％到15.0％不等。“Cajitas” 有每日收益率 應計，可以有每日流動性或明確的未來到期日。

49

Nu Holdings 有限公司

截至2024年6月30日的未經審計的中期簡明合併財務報表

按到期日細分

06/30/2024
最長 12 個月

12 歲以上

月份

 總計
銀行存款收據（RDB） 20,143,092 163,860 20,306,952
電子貨幣存款 4,518,328 - 4,518,328
銀行存款證（CDB） 369,122 34,176 403,298
總計 25,030,542 198,036 25,228,578

12/31/2023
最長 12 個月

12 歲以上

月份

 總計
銀行存款收據（RDB） 20,900,095 154,348 21,054,443
電子貨幣存款 2,388,601 - 2,388,601
銀行存款證（CDB） 213,707 34,379 248,086
總計 23,502,403 188,727 23,691,130

22。金融負債 按攤銷成本計算 — 應付給網絡的款項

06/30/2024 12/31/2023
向信用卡網絡支付的應付賬款 (i) 8,839,583 9,755,285
應付清算所賬款 57,358 -
總計 8,896,941 9,755,285

(i) 對應向收購方支付的與信用卡和預付卡交易相關的金額。巴西信用卡應付賬款 根據交易分期結算，對於不分期付款的交易，基本上可以在27天內結算；1 個企業 國際交易日；分期銷售（”包裹”) 的月度結算大多在 期限長達 12 個月。對於墨西哥和哥倫比亞的信用卡交易，金額將在1個工作日內結算。隔離 結算金額如下表所示：

向信用卡網絡支付的應付賬款 06/30/2024 12/31/2023
最長可達 30 天 4,851,691 5,347,665
30 到 90 天 2,196,686 2,361,563
超過 90 天 1,791,206 2,046,057
總計 8,839,583 9,755,285

50

Nu Holdings 有限公司

截至2024年6月30日的未經審計的中期簡明合併財務報表

信貸抵押品 卡片操作

截至 2024 年 6 月 30 日，該集團擁有 328 美元 （2023年12月31日為320美元）向萬事達卡發放的保證金。這些保證金按公允價值計量 通過盈利（虧損）支付，作為應付給網絡的款項的抵押品持有，可以用其他保證金取而代之 具有相似的特徵。在截至的六個月期間，這些保證金的平均薪酬率為每月0.40％ 2024 年 6 月 30 日（截至 2023 年 12 月 31 日的年度每月為 0.40%）。

23。金融負債 按攤銷成本計算 — 借款和融資

06/30/2024 12/31/2023
借款和融資 1,735,919 1,136,344
總計 1,735,919 1,136,344

a) 借款和融資

借款和融資到期日是 如下所示：

06/30/2024
最多 3 個月 3 到 12 個月

12 歲以上

月份

 總計
借款和融資
銀團貸款 (ii) 17,279 219,090 545,721 782,090
財務信函 (iii) - 16,342 937,487 953,829
借款和融資總額 17,279 235,432 1,483,208 1,735,919

12/31/2023
最多 3 個月 3 到 12 個月

12 歲以上

月份

 總計
借款和融資
定期貸款信貸額度 (i) 3,832 94,943 - 98,775
銀團貸款 (ii) 14,820 - 806,681 821,501
財務信函 (iii) - - 216,068 216,068
借款和融資總額 18,652 94,943 1,022,749 1,136,344

(i) 對應於兩次定期貸款信貸額度 由Nu Servicios收購併重新分配給Nu Financiera，這兩家墨西哥子公司均以墨西哥比索支付，截至2024年6月30日已全額付清。

(ii) 對應於兩個銀團信貸 設施。首先，Nu在墨西哥和哥倫比亞的子公司是借款人，該公司充當擔保人， 信貸額度的總額為65萬美元，其中62.5萬美元分配給Nu Mexico，25,000美元分配給Nu Colombia。出去 Nu Mexico已從該設施中提取了部分資金43.5萬美元，Nu Colombia已提取了全部25,000美元。

51

Nu Holdings 有限公司

截至2024年6月30日的未經審計的中期簡明合併財務報表

第二，Nu Colombia曾參與其中 獲得國際金融公司（IFC）的3年期貸款，總額相當於265,100美元，也由以下機構擔保 該公司，並已完全退出。

(iii) 截至2024年6月30日，該集團有 在發行之日以巴西雷亞爾簽發了金額相當於1,001,622美元的財務信函，截至12月以198,691美元計 2023 年 31 日。

未償貸款的條款和條件 截至 2024 年 6 月 30 日，情況如下：

06/30/2024
借款和融資 國家 貨幣 利率 成熟度 本金以美元計 (i)
銀團貸款 墨西哥 墨西哥比索 TIIE (2) + 1.0% 至 2.7% 2027 年 3 月 435,000
銀團貸款 哥倫比亞 COP IBR (1) + 1.6% 高達 1.9% 2027 年 3 月 87,500
銀團貸款 哥倫比亞 美元 SOFR (4) + 4.1% 2026 年 1 月 202,600
財務信函 巴西 BRL CDI (3) + 0.7% 高達 1.8% 從 2025 年 6 月到 2027 年 7 月 1,001,622

(1)IBR：哥倫比亞銀行參考指標 (參考銀行指標)。
(2)TIIE：墨西哥銀行參考指標 (銀行間利息税)。
(3)CDI：巴西銀行參考指標 (存款證書 Interbancario)。
(4)SOFR：有擔保隔夜融資利率。

(i) 本金的換算 考慮到債務的首次發行，上表中的美元是基於合同的歷史匯率。

借款和融資的變化是 如下所示：

06/30/2024
定期貸款信貸額度 銀團貸款 財務信函 總計
期初餘額 98,775 821,501 216,068 1,136,344
新借款 - - 813,014 813,014
付款 — 本金 (93,964) - - (93,964)
付款 — 利息 (7,483) (48,443) - (55,926)
應計利息 3,486 33,385 30,314 67,185
交易成本 - 17,061 (492) 16,569
交易成本攤銷 - 57 - 57
匯率變動的影響 (OCI) (814) (41,471) (105,075) (147,360)
期末餘額 - 782,090 953,829 1,735,919

52

Nu Holdings 有限公司

截至2024年6月30日的未經審計的中期簡明合併財務報表

06/30/2023
定期貸款信貸額度 銀團貸款 財務信函 總計
期初餘額 118,194 467,374 - 585,568
新借款 - 73,720 21,699 95,419
付款 — 本金 - (10,546) - (10,546)
付款 — 利息 (5,154) (30,939) - (36,093)
應計利息 7,534 33,946 82 41,562
交易成本 - (868) - (868)
匯率變動的影響 (OCI) 16,537 71,650 1,293 89,480
期末餘額 137,111 604,337 23,074 764,522

盟約

信貸額度和銀團貸款 上述有相關的限制性條款 (契約)，規定維持由此產生的最低財務指標 來自資本、資金和流動性（現金）狀況，以及盈利指標和槓桿比率，包括但不限於 淨負債與毛利潤的比例，以及每份合約的非財務指標。不遵守財務契約 被視為違約事件，可能導致債務加速。Nu 事件中還會觸發交叉違約條款 控股和/或一些子公司未能償還任何重大債務。定期對契約進行監測。

擔保

Nu Holdings是上述的擔保人 來自哥倫比亞和墨西哥的銀團貸款和定期貸款信貸額度。唯一的定期貸款信貸額度也依賴於Nu 作為擔保人的Pagamentos於2024年6月由Nu Financiera預付了預付款。

24。訴訟條款 和行政訴訟

06/30/2024 12/31/2023
民事風險 14,794 7,532
勞動風險 1,528 550
總計 16,322 8,082

本公司及其子公司是當事方 適用於在正常業務過程中不時出現的涉及民事和勞工事務的訴訟和行政訴訟。 這些問題正在行政和司法層面進行討論，酌情由司法存款支持。 管理層在外部支持下，對這些事項可能造成的損失的準備金進行估算並定期調整 法律顧問的意見。民事和勞動力現金流出（如果有）的時機存在很大的不確定性 風險。

53

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截至2024年6月30日的未經審計的中期簡明合併財務報表

a) 規定

民事訴訟主要與信貸有關 卡片操作。根據管理層的評估以及Nu外部法律顧問的意見，該集團已提供 14,794美元（2023年12月31日為7,532美元）被認為足以彌補被認為可能的民事訴訟造成的估計損失。

b) 變更

訴訟和行政條款的變更 訴訟程序如下:

06/30/2024 06/30/2023
税 民用 勞動 税 民用 勞動
期初餘額 - 7,532 550 15,747 2,096 104
補充 - 23,548 1,519 - 6,170 135
付款/撤銷 - (14,469) (364) (16,402) (4,085) (119)
匯率變動的影響 (OCI) - (1,817) (177) 655 341 11
期末餘額 - 14,794 1,528 - 4,522 131

c) 突發事件

該集團是民事和勞工訴訟的當事方， 涉及管理層和法律顧問將風險歸類為可能的損失，總額分別約為3,309美元和19,506美元 （2023 年 12 月 31 日為 14,212 美元和 12,333 美元）。

d) 司法存款

截至 2024 年 6 月 30 日，總金額為 作為 “其他資產”（註釋17）顯示的司法存款為3,841美元（2023年12月31日為3,506美元），主要歸因於此 存入收購前因税務訴訟而代表Nu Invest股東存入的司法存款 改為預扣從支付給員工的金額中不當扣除的税款。

25。遞延收入

06/30/2024 12/31/2023
獎勵計劃的遞延收入 59,969 62,578
獎勵計劃的延期年費 119 2,762
其他遞延收入 2,607 3,020
總計 62,695 68,360

獎勵計劃的遞延收入是 與集團為其信用卡客户提供的名為 “Nubank+” 和 “Ultravioleta” 的獎勵計劃有關。這些節目 包括根據信用卡的使用情況累積積分，比率為1.00雷亞爾（一巴西雷亞爾，相當於0.18美元） 截至2024年6月30日，截至2023年12月31日為0.21美元），相當於Nubank+的0.5和1點現金返還

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截至2024年6月30日的未經審計的中期簡明合併財務報表

分別是紫外線。積分確實如此 不會過期，符合條件的信用卡會員可以獲得的獎勵數量沒有限制。獎勵計劃的延期年費 包括與客户預先支付的獎勵費用相關的金額。

積分的兑換以現金進行 或者當客户將其用於各種購買類別時，例如機票、酒店、運輸服務和音樂。

Nu 使用財務模型來估計 當前持卡人迄今為止獲得的獎勵的兑換率，以及積分的估計財務價值，基於 關於歷史兑換趨勢和當前註冊者的兑換行為等。估計的財務價值記錄在 履行履約義務時的損益表，即兑換獎勵積分的時間。

26。其他負債

06/30/2024 12/31/2023
付款交易-其他 (i) 188,249 219,426
雜項債權人 (ii) 190,835 158,169
信用卡ECL津貼（註釋13） 25,220 22,066
保險 10,138 14,798
證券中介 12,551 12,835
其他負債 (iii) 57,879 105,037
總計 484,872 532,331

(i) 對應於客户的預付款 超過信用卡賬單金額。

(ii) 包括應付給供應商的款項。

(iii) 主要與和解過渡有關 賬户用於 “Conta do Nubank” 業務，例如銀行付款單（“boleto”）、PIX 交易和 RdB 存款， 除其他外。

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截至2024年6月30日的未經審計的中期簡明合併財務報表

27。關聯方

在正常業務過程中，本集團 向Nu的執行董事、董事會成員、關鍵員工和近親發放信用卡或貸款。那些交易， 以及存款和其他產品，例如投資，其發生條件與當時可比產品的通行條件相似 與無關人員進行的交易，所涉及的收款風險不超過正常的可收款風險。

如附註3 “合併依據” 所述, 集團的所有公司均合併到這些未經審計的中期簡明合併財務報表中。因此，相關的 當事方餘額和交易，以及公司間交易產生的任何未實現收入和支出都將在 未經審計的中期簡明合併財務報表。

與其他人的交易 關聯方

06/30/2024 12/31/2023
資產（負債）
其他 (i) (2,500) -

(i) 在 2024 年第二季度，Nu 與一家由我們的一位董事擔任首席執行官的公司建立了合作伙伴關係。作為此次合作的一部分，Nu獲得了現金激勵， 在公司滿足某些條件後，這將被視為無形成本的降低。

28。公允價值計量

採用的主要估值技術是 以下是衡量截至2024年6月30日和2023年12月31日的金融工具公允價值的內部模型。這個 這些模型的主要輸入來自可觀察的市場數據。該集團沒有對其估值作任何重大修改 這些時期的技術和內部模型。

a) 財務公允價值 按攤銷成本攜帶的工具

下表顯示了公允價值 截至2024年6月30日和2023年12月31日以攤銷成本計價的金融工具的百分比。該集團尚未披露展會 金融工具的價值，例如中央銀行的強制性存款和其他存款、按攤銷成本計算的其他金融資產、存款 在電子貨幣、RdB、定期存款以及借款和融資中，因為賬面金額是公平的合理近似值 價值。

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截至2024年6月30日的未經審計的中期簡明合併財務報表

06/30/2024 12/31/2023
賬面金額 公允價值 賬面金額 公允價值
第 1 級 第 2 級 第 3 級 第 1 級 第 2 級 第 3 級
資產
信用卡應收賬款 (i) 12,027,336 - - 12,862,597 12,414,101 - - 12,821,731
向客户貸款 (i) 4,008,201 - - 4,227,145 3,201,636 - - 3,212,542
中央銀行的強制性存款和其他存款 6,665,907 7,447,483
其他應收款 (ii) 954,047 - 954,761 - 1,689,030 - - 1,691,884
其他金融資產 126,015 131,519
證券 481,242 429,639 51,756 - 104,420 - 104,668 -
總計 24,262,748 429,639 1,006,517 17,089,742 24,988,189 - 104,668 17,726,157
負債
電子貨幣存款 4,518,328 2,388,601
銀行存款收據（RDB） 20,306,952 21,054,443
銀行存款證（CDB） 403,298 - 403,280 - 248,086 - 249,009 -
應付給網絡的款項 8,839,583 - 8,291,472 - 9,755,285 - 9,605,576 -
借款和融資 1,735,919 - 961,600 - 1,136,344 - 1,136,978 -
總計 35,804,080 - 9,656,352 - 34,582,759 - 10,991,563 -

(i) 2023年，不包括公允價值調整 對衝會計。自2024年6月30日起，公司不再提供用於對衝投資組合利率風險的衍生品。

(ii) 公允價值方法包括貼現 使用信用卡髮卡機構的可觀測利差，從收購的信用卡應收賬款中獲得的現金流。

借款和融資包括博覽會 通過貼現現金流法計算的價值，以及公允價值與賬面價值相同的情況（案例） 預付款條款按攤銷成本計算）。假設浮動利率活期存款的公允價值等於賬面金額。

特定類別的估值方法 金融工具如下所述。

i) 公允價值模型和 輸入

信用 卡：信用卡應收賬款和網絡應付賬款的公允價值是使用折扣現金流計算的 方法。公允價值是通過利率曲線和信用利差對合同現金流進行折扣來確定的。對於應付賬款， 現金流也按集團自身的信貸利差進行折扣。

貸款 對客户：公允價值是根據風險狀況相似的客户羣體使用估值模型估算的。這個 貸款的公允價值是通過利率曲線和信貸利差對合同現金流進行折扣來確定的。

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截至2024年6月30日的未經審計的中期簡明合併財務報表

其他 應收賬款：公允價值是通過按利率曲線和信用利差對未來現金流進行折扣來計算的。

b) 財務公允價值 按公允價值計量的工具

下表顯示了摘要 截至2024年6月30日和2023年12月31日，下述金融資產和負債的公允價值中，分類為 集團為確定其公允價值而採用的各種計量方法的基礎：

06/30/2024

公允價值

第 1 級

公允價值

第 2 級

公允價值

第 3 級

 總計
資產
現金和現金等價物
投資基金 - 99,120 - 99,120
政府債券
巴西 7,047,719 - - 7,047,719
美國 158,017 - - 158,017
墨西哥 1,387 - - 1,387
哥倫比亞 243 - - 243
公司債券和其他工具
銀行存款證（CDB） - 3,144 - 3,144
投資基金 - 53,589 63,398 116,987
定期存款 - 269,485 - 269,485
注意事項 - 255,342 - 255,342
信用賬單 (LC) - 12 - 12
房地產和農業綜合企業應收賬款證書 54 12,637 - 12,691
房地產和農業綜合企業信用證 - 788 - 788
公司債券和債券 999,772 90,700 - 1,090,472
股票工具 - - 13,176 13,176
衍生金融工具 8,655 18,856 27 27,538
信用卡業務抵押品 - 328 - 328
負債
衍生金融工具 1 16,130 - 16,131
符合資本資格的工具 - 3,690 - 3,690
回購協議 - 619,658 - 619,658

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截至2024年6月30日的未經審計的中期簡明合併財務報表

12/31/2023

公允價值

第 1 級

公允價值

第 2 級

公允價值

第 3 級

 總計
資產
政府債券
巴西 7,475,904 - - 7,475,904
美國 126,914 - - 126,914
墨西哥 1,407 - - 1,407
公司債券和其他工具
銀行存款證（CDB） - 5,770 - 5,770
投資基金 - 70,967 - 70,967
定期存款 - 194,390 - 194,390
信用賬單 (LC) - 1 - 1
房地產和農業綜合企業應收賬款證書 (CRIS/CRA) 234 17,839 - 18,073
房地產和農業綜合企業信用證 (LCIS/LCA) - 186 - 186
公司債券和債券 1,124,154 143,354 1,267,508
股票工具 - - 13,199 13,199
衍生金融工具 3,079 17,882 20 20,981
信用卡業務抵押品 - 320 - 320
負債
衍生金融工具 4 28,169 - 28,173
符合資本資格的工具 - 3,988 - 3,988
回購協議 - 210,454 - 210,454

i) 公允價值模型和 輸入

證券： 活躍市場中具有高流動性和報價的證券被歸類為1級。因此，所有政府債券和 一些公司債券由於在活躍市場上交易而被列為第一級。巴西證券價值是公佈的價格 由”巴西金融與資本市場實體協會“（“Anbima”）。 對於美國和墨西哥債券，公允價值是彭博社公佈的價格。其他公司債券和投資基金份額，估值 其中基於可觀察到的數據，例如利率和利率曲線被歸類為二級。信貸權投資 由零售客户的固定利率應收賬款組成的基金（FIDC）被歸類為公允價值層次結構的第三級 根據基金的標的資產，使用貼現現金流模型計算的價值。

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截至2024年6月30日的未經審計的中期簡明合併財務報表

衍生品： 在證券交易所交易的衍生品被歸類為層次結構的第一級。在巴西股票上交易的衍生品 使用B3報價對交易所進行合理估值。掉期是通過使用利息將未來的預期現金流折現為現值來估值的 速率曲線，歸類為 2 級。總回報掉期還通過折現預期現金流來估值，其特殊性是 根據非套利原則，股票部分的預期現金流是最後觀察到的價格。

股權 工具：對於股票工具的公允價值，集團使用合同條件作為非直接投入 可觀察，因此被歸類為 3 級。

儀器 符合資本資格：如果該工具的市場活躍，則使用該市場的報價。否則，估值技巧 使用，例如貼現現金流，其中現金流按無風險利率和信用利差進行折現。符合條件的工具 因為資本是按公允價值通過初始確認中的利潤（虧損）指定的（公允價值期權）。

回購 協議：公允價值按折扣現金流計算。

c) 之間的轉移 公允價值層次結構的級別

在截至2024年6月30日的六個月期間 2023年，1級和2級之間或2級和3級之間沒有金融工具的實質性轉移。

下表顯示了來自的對賬 歸類於公允價值層次結構第 3 級的經常性公允價值計量的期末餘額。

06/30/2024
股票工具 衍生金融工具 投資基金 總計
期初的金融資產 13,199 20 - 13,219
收購 - - 70,609 70,609
收益或損失總額 (23) 7 1,174 1,158
盈利或虧損 (23) 7 2,623 2,607
在 OCI 中 - - (1,449) (1,449)
匯率變動的影響 (OCI) - - (8,385) (8,385)
期末金融資產 13,176 27 63,398 76,601

06/30/2023
股票工具 衍生金融工具 總計
期初的金融資產 22,082 27,908 49,990
收益或損失總額 167 (21,720) (21,553)
盈利或虧損 167 (21,720) (21,553)
期末金融資產 22,249 6,188 28,437

60

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截至2024年6月30日的未經審計的中期簡明合併財務報表

29。所得税

本期税和遞延税已確定 對於在未經審計的中期簡明合併財務報表中使用條款確認的所有交易 現行税法。當期所得税支出或福利分別代表要繳納或退還的估計税款， 在當前時期。遞延所得税資產和負債是根據財務報告和税收之間的差異確定的 資產和負債的基礎。它們是使用臨時税收差異時生效的税率和法律來衡量的 預計會逆轉。

a) 所得税對賬

這個 集團税前利潤的税收與使用適用的加權平均税率產生的理論金額不同 轉化為合併實體的利潤。因此，以下是該期間所得税支出與利潤的對賬表，計算得出 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間，適用40％的巴西綜合所得税税率。

三個月期限已結束 六個月期已結束
06/30/2024 06/30/2023 06/30/2024 06/30/2023
所得税前利潤 725,421 323,977 1,303,958 567,606
税率 (i) 40% 40% 40% 40%
所得税 (290,168) (129,590) (521,583) (227,042)
永久添加/排除項
基於股份的付款 (1,080) 6,312 (5,646) (205)
運營損失及其他 (4,530) (378) (7,952) (4,190)
不同税率的影響-子公司和母公司 45,225 18,731 53,557 22,113
資本利息 10,987 - 23,832 -
其他金額 (ii) 1,417 5,814 19,920 8,335
所得税 (238,149) (99,111) (437,872) (200,989)
當前的税收支出 (424,009) (263,071) (839,051) (468,935)
遞延所得税優惠 185,860 163,960 401,179 267,946
損益表中的所得税 (238,149) (99,111) (437,872) (200,989)
OCI 中確認的遞延税 (7,629) 1,378 (12,476) 4,589

(i) 使用的税率是適用的税率 分配給巴西金融子公司，後者是集團業務中最重要的部分。使用的税率 考慮到集團開展業務的所有司法管轄區，與平均有效税率沒有實質性區別。效果 其他税率在上表中顯示為 “不同税率的影響——子公司和母公司”。

(ii) 主要與捐款金額有關 鼓勵文化，造福人們的生活和其他扣除方式。

61

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截至2024年6月30日的未經審計的中期簡明合併財務報表

b) 遞延所得税

下表顯示了重要內容 截至2024年6月30日和2023年6月30日集團遞延所得税資產和負債的組成部分，以及這兩個時期的變化。這個 所得税損失和/或社會繳款損失結轉的遞延所得税資產的會計記錄，以及產生的遞延所得税資產的會計記錄 從時間差異來看，基於技術可行性研究，這些研究考慮了未來應納税所得額的預期產生， 每個子公司的盈利歷史。遞延所得税資產的使用與税收損失和負基數有關 巴西實體每年社會繳款限於應納税利潤的30％，並且沒有使用時限。

反映在損益表中
12/31/2023 憲法 實現

國外

交換

 反映在 OCI 中 06/30/2024
信貸損失準備金 1,330,733 654,923 (351,803) (193,158) - 1,440,695
提供 PIS/COFINS-財務收入 (2,108) - 2,108 - - -
其他臨時差異 (i) 192,070 87,412 (25,149) (28,344) (84) 225,905
臨時差額的遞延所得税資產總額 1,520,695 742,335 (374,844) (221,502) (84) 1,666,600
税收損失和社會繳款的負基數 92,918 8,247 (11,935) (10,409) - 78,821
遞延所得税資產 1,613,613 750,582 (386,779) (231,911) (84) 1,745,421
期貨結算市場 (11,509) (438) 2,990 140 - (8,817)
公允價值變動-金融工具 (9,332) (10,132) 231 1,823 - (17,410)
其他 (54,937) (6,483) 39,232 3,797 - (18,391)
遞延所得税負債 (75,778) (17,053) 42,453 5,760 - (44,618)
遞延税，抵消 1,537,835 733,529 (344,326) (226,151) (84) 1,700,803
公允價值變動-現金流對衝 (5,375) 11,976 - 416 (12,392) 7,017
在此期間確認的遞延税 745,505 (344,326) (12,476)

(i) 其他臨時差異構成 主要是其他條款和供應商條款.

62

Nu Holdings 有限公司

截至2024年6月30日的未經審計的中期簡明合併財務報表

反映在損益表中
12/31/2022 憲法 實現

國外

交換

 反映在 OCI 中 06/30/2023
信貸損失準備金 583,791 470,692 (170,600) 81,539 - 965,422
提供 PIS/COFINS-財務收入 6,299 - (6,561) 262 - -
其他暫時差異 123,103 68,094 (41,513) 11,527 - 161,211
臨時差額的遞延所得税資產總額 713,193 538,786 (218,674) 93,328 - 1,126,633
税收損失和社會繳款的負基數 97,857 55,295 (62,149) 7,347 - 98,350
遞延所得税資產 811,050 594,081 (280,823) 100,675 - 1,224,983
期貨結算市場 (13,739) (3,076) 5,431 (435) - (11,819)
公允價值變動-金融工具 (3,291) (2,227) (136) (519) (793) (6,966)
其他 (24,088) (55,210) 14,413 (1,378) - (66,263)
遞延所得税負債 (41,118) (60,513) 19,708 (2,332) (793) (85,048)
公允價值變動-現金流對衝 (1,758) 56,058 (60,565) (875) 5,382 (7,140)
在此期間確認的遞延税 589,626 (321,680) 4,589

(i) 其他臨時差異構成 主要是其他條款和供應商 供應。

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截至2024年6月30日的未經審計的中期簡明合併財務報表

30。公平

下表顯示了股票的變化 截至2024年6月30日和2023年6月30日，已發行並已全額支付以及按類別分列的已授權股份。

06/30/2024
股票已獲授權並已全部發行 注意

A 級

普通股

B 級

普通股

 總計
截至 2023 年 12 月 31 日的總計 3,682,625,012 1,083,312,142 4,765,937,154
將B類股份轉換為A類股份 845,000 (845,000) -
已行使標準操作程序並授予限制性股票單位 10 27,037,131 - 27,037,131
為員工税預扣的股份 (4,689,499) - (4,689,499)
向服務提供商發行的股票 97,594 - 97,594
A類股票的發行——收購奧利維亞 626,175 - 626,175
截至 2024 年 6 月 30 日的總計 3,706,541,413 1,082,467,142 4,789,008,555

06/30/2023
股票已獲授權並已全部發行 注意

A 級

普通股

B 級

普通股

 總計
截至2022年12月31日的總計 3,602,854,813 1,091,933,041 4,694,787,854
將B類股份轉換為A類股份 590,000 (590,000) -
已行使標準操作程序並授予限制性股票單位 10 42,651,541 - 42,651,541
為員工税預扣的股份 (4,359,685) - (4,359,685)
回購的股票 (290,676) - (290,676)
向服務提供商發行的股票 4,355,374 - 4,355,374
A類股票的發行——收購奧利維亞 5,471,479 - 5,471,479
截至 2023 年 6 月 30 日的總計 3,651,272,846 1,091,343,041 4,742,615,887

64

Nu Holdings 有限公司

截至2024年6月30日的未經審計的中期簡明合併財務報表

已授權和未發行的股票

A 級

普通股

B 級

普通股

 總計
業務合併-或有股份對價 - - 2,591,557
為基於股份的付款預留 - - 312,104,923
已獲授權的股票，可以發行 A 類或 B 類 - - 43,499,736,175
截至2024年6月30日已授權和未發行的股票 - - 43,814,432,655
授權發行的股票 3,706,541,413 1,082,467,142 4,789,008,555
截至 2024 年 6 月 30 日的總計 3,706,541,413 1,082,467,142 48,603,441,210

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截至2024年6月30日的未經審計的中期簡明合併財務報表

a) 其他分享活動

截至2024年6月30日，公司已授權 以及與收購實體的承諾有關的未發行普通股，以股份為基礎的付款發行 計劃（註釋10），並已獲準在未來發行，但性質未定。這些股票可以是A類或b類普通股 股份。

在截至 2024 年 6 月 30 日的六個月期間， 公司完成了共計97,594股A類股票的私募發行，作為向第三方收購服務而支付的對價 提供商（截至2023年6月30日的六個月內發行的4,355,374股A類股票）。

b) 股本和 股票溢價儲備

該公司的所有股票類別均為名義股份 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的面值為 0.0000067 美元，總股本為 84 美元（截至 2023 年 12 月 31 日，84 美元）。

股票溢價儲備金與金額有關 由股東在發行股票時按面值出資。

已行使的股票期權（SOP）總額 截至2024年6月30日的六個月期間為2447美元（截至2023年6月30日的六個月期間為7,013美元）。

c) 累積收益 （損失）

累計收益（虧損）包括 集團的累計利潤（虧損）和基於股份的支付準備金金額，如下表所示。

如附註10所述，該集團以股份為基礎 付款包括標準操作程序、限制性單位和獎勵等形式的激勵措施。此外，公司可以使用儲備金來吸收累計虧損。

06/30/2024 06/30/2023
累計收益（虧損） 1,195,554 (334,445)
基於股份的支付儲備金 1,059,209 881,187
累計收益（虧損）總額 2,254,763 546,742

d) 回購的股票 並扣留了

可以從某些前者那裏回購股票 員工離開集團時，由於合同條款規定企業合併的延期付款，或者由於以下原因而被扣留 的限制性股票單位計劃結清員工的納税義務。這些回購或扣留的股票已取消，無法重新發行 或已訂閲。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間，回購或扣留了以下股票：

06/30/2024 06/30/2023
回購的股票數量 - 290,676
回購的股票總價值 - -
扣留的股票數量-RSU 4,689,499 4,359,685
扣留的股票總價值-RSU 47,120 18,491

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e) 累積的其他 綜合收入

其他綜合收入包括金額， 扣除相關的税收影響，扣除合併報表中確認的權益資產和負債的調整 綜合收入。

隨後可能產生的其他綜合收益 重新歸類為損益與符合有效套期保值條件的現金流套期保值和貨幣折算有關 重新折算集團對外業務投資的累計收益和虧損。這些金額將保持不變 在此標題下，直到它們在套期保值項目所屬期間的合併損益表中得到確認為止 例如，在現金流對衝的情況下，會對其產生影響。

自有信貸儲備反映了累積的信貸儲備 以公允價值計價的金融負債的自有信貸收益和虧損。自有信貸儲備金中的金額未重新分類 轉為未來時期的盈利或虧損。

累計餘額如下：

06/30/2024 06/30/2023
扣除遞延所得税後的現金流對衝效應 51,281 (1,842)
外國實體的貨幣折算 (356,900) 142,859
公允價值變動——扣除遞延税後的FVTOCI金融工具 (1,636) (14,587)
自身的信用調整影響 479 557
總計 (306,776) 126,987

31。財務管理 風險、金融工具和其他風險

概述

該小組監控 所有可能對其戰略目標產生重大影響的風險，包括必須遵守適用監管的風險 要求。為了有效地管理和減輕這些風險，風險管理結構進行風險識別和評估 優先考慮在追求潛在機會時至關重要的風險和/或可能阻礙價值創造或可能出現的風險 損害現有價值，有可能影響財務業績、資本、流動性、客户關係和聲譽。

活躍的風險 監測的內容包括信貸、流動性、市場、外匯（FX）、運營、信息技術和網絡、監管、合規和反洗錢（反貨幣） 洗錢）和聲譽風險，銀行賬簿中的利率風險（IRRBB）和加密貨幣業務的風險。

Nu 認為風險管理很重要 集團戰略管理的支柱。風險管理結構廣泛滲透整個集團，目的是確保 確保正確識別、衡量、緩解、監測和報告風險，以支持其活動的發展。 風險管理與原則、文化、結構和流程有關，以改善決策過程和成就 的戰略目標。這是一個持續不斷演變的過程，貫穿Nu的整個戰略，以支持管理層最大限度地減少 其虧損，同時實現利潤最大化並強調集團的價值。

集團的風險管理結構考慮 其業務的規模和複雜性，允許跟蹤、監測和控制其面臨的風險。風險 管理程序與管理指導方針保持一致, 管理指導方針通過委員會和其他內部會議確定戰略目標, 包括風險偏好。相反，資本控制和資本管理部門通過風險和資本監測提供支持 和分析過程。

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專家組認為 風險偏好聲明（“RAS”）將成為支持風險管理和決策的重要工具。這個 董事會審查並批准RAS，將其作為業務計劃和資本部署的指導方針和限制。Nu 已經定義了 RAS （符合當地監管要求），對主要風險進行優先排序，並對每種風險進行定性陳述和定量陳述 酌情實施了與收益、資本、風險衡量標準、流動性和其他相關措施相關的指標。

下文描述的每種風險都有自己的 自己的識別、測量、評估、監測、報告、控制和緩解的方法、系統和程序。

就信貸等金融風險而言, 流動性、IRRBB 和市場風險，衡量是基於定量模型進行的，在某些情況下，還基於預期情景 就所涉及的主要變量而言，尊重適用的監管要求和最佳市場慣例。非金融 風險，例如運營風險和技術/網絡風險，是使用影響標準（固有風險）來衡量的，同時考慮潛在風險 財務損失、聲譽損害、客户認知和法律/監管義務，以及與有效性相關的評估 內部控制的相應結構。

沒有重大變化 年度財務報表中報告的風險管理結構。

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信用風險

該集團的 金融資產的未清餘額和其他信用風險敞口如下表所示：

06/30/2024 12/31/2023
金融資產
現金和現金等價物 8,530,383 5,923,440
證券 813,390 368,574
衍生金融工具 27,538 20,981
信用卡業務抵押品 328 320
按公允價值計入損益的金融資產 841,256 389,875
證券 8,156,073 8,805,745
通過其他綜合收益按公允價值計算的金融資產 8,156,073 8,805,745
信用卡應收賬款 12,027,336 12,414,133
向客户貸款 4,008,201 3,202,334
中央銀行的強制性存款和其他存款 6,665,907 7,447,483
其他應收賬款 954,047 1,689,030
其他金融資產 126,015 131,519
證券 481,242 104,420
按攤餘成本計算的金融資產 24,262,748 24,988,919
其他曝光情況
未使用限額 (i) 17,079,768 16,998,572
信貸承諾 17,079,768 16,998,572

(i) 未使用的限額 未記錄在財務狀況表中，但在衡量ECL時被考慮在內，因為它代表信貸 風險敞口。

流動性 風險

流動性風險定義為：

●一個實體為增加的資產提供資金並在到期時履行債務的能力，而不會產生任何影響 不可接受的損失；以及
●與之相比，由於財務狀況的規模，可能無法輕易退出財務狀況 市場上的交易量。

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流動性風險 管理結構使用未來的現金流數據，將Nu認為嚴重的壓力情景應用於這些現金流 衡量集團擁有的優質流動資產數量即使在非常不利的情況下也足以保證其彈性 情況。流動性指標每天都受到監控。在資金風險管理方面，資產與負債之間的期限差距 對存儲桶進行監控，以確保資產狀況與負債一致。

該小組有一個 巴西各實體的應急資金計劃，其中描述了在發生以下情況時應採取的可能的管理行動 流動性指標惡化。

小學 資金來源-按到期日劃分

06/30/2024 12/31/2023
資金來源 最長 12 個月

12 歲以上

月份

 總計 % 最長 12 個月

12 歲以上

月份

 總計 %
銀行存款收據 (RDB) (i) 20,143,092 163,860 20,306,952 90% 20,900,095 154,348 21,054,443 94%
借款和融資 252,711 1,483,208 1,735,919 8% 113,595 1,022,749 1,136,344 5%
銀行存款證（CDB） 369,122 34,176 403,298 2% 213,707 34,379 248,086 1%
符合資本資格的工具 - 3,690 3,690 0% - 3,988 3,988 0%
總計 20,764,925 1,684,934 22,449,859 100% 21,227,397 1,215,464 22,442,861 100%

(i) 考慮最早的日期 客户可以提取存款，儘管預計不會同時提取所有存款。

金融負債的到期日

下表彙總了該小組的情況 金融負債及其合同到期日:

06/30/2024
賬面金額 合計 (iii) 最多 1 個月 1 到 3 個月 3 到 12 個月 12 個月以上
金融負債
衍生金融工具 16,131 16,132 16,132 - - -
符合資本資格的工具 3,690 3,736 3,736 - - -
回購協議 619,658 619,746 619,746 - - -
電子貨幣存款 (i) 4,518,328 4,518,328 4,518,328 - - -
銀行存款收據（RDB）（ii） 20,306,952 21,515,185 19,452,368 517,197 1,194,858 350,762
銀行存款證（CDB） 403,298 431,355 14,608 89,441 287,079 40,227
向信用卡網絡支付的應付賬款 8,839,583 8,846,015 4,858,123 2,196,686 1,789,772 1,434
借款和融資 1,735,919 2,136,955 375 16,999 316,800 1,802,781
金融負債總額 36,443,559 38,087,452 29,483,416 2,820,323 3,588,509 2,195,204

(i) 根據監管要求 作為這些存款的擔保，集團持有總額為190,157美元的合格證券，由巴西政府組成 截至2024年6月30日，巴西中央銀行專用賬户下附註120所述的債券（截至12月為23,050美元） 2023 年 31 日）。

(ii) 考慮最早的日期 客户可以提取押金。Nu存款的預期贖回率，在前面描述的流動性範圍內使用 風險管理框架是根據觀察到的歷史客户行為估算的。

(iii) 預計總數考慮到 截至2024年6月30日，巴西雷亞爾、墨西哥和哥倫比亞比索對美元的匯率。

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未使用的信用卡額度為預先批准的限額 客户尚未使用的限額，代表當前的最大潛在信用敞口。因此，它不是 代表了對承諾產生的流動性的實際需求。當客户開始使用未使用的限額時，期限 信用卡應收賬款預計將短於應付網絡賬款的期限。

財務到期日 資產

下表總結了該小組的情況 金融資產合同未貼現現金流及其合同到期日:

06/30/2024
賬面金額 總計 最多 1 個月 1 到 3 個月 3 到 12 個月 12 個月以上
金融資產
信用卡應收賬款 (i) 12,027,336 12,919,771 5,950,137 3,891,578 2,933,846 144,210
證券 9,450,705 11,104,996 2,416,921 399,434 207,316 8,081,325
中央銀行的強制性存款和其他存款 6,665,907 6,665,907 6,665,907 - - -
現金和現金等價物 8,530,383 8,530,383 8,530,383 - - -
向客户貸款 (i) 4,008,201 5,382,755 945,061 1,462,287 2,275,989 699,418
其他應收賬款 954,047 976,657 366,068 309,087 301,502 -
其他資產 551,659 551,659 551,659 - - -
金融資產總額 42,188,238 46,132,128 25,426,136 6,062,386 5,718,653 8,924,953

(i) 信用卡應收賬款和貸款 對於客户，請勿將賬面價值中仍在考慮的逾期金額包括在內。

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市場風險和利息 銀行賬簿中的風險評級 (IRRBB)

下表顯示 風險價值 (VaR) 使用 99% 的可信度和 10 天的持有期計算得出。使用以下方法進行計算 一種基於5年曆史窗口的篩選歷史模擬方法。對於巴西和墨西哥，VaR 僅計算得出 對於交易賬簿，符合投資組合管理策略。

VaR 06/30/2024 12/31/2023
Nu Brazil (i) 246 249
Nu Holdings (ii) 14,030 14,419
Nu Mexico 594 323

(i) Nu Prudential 巴西的企業集團。

(ii) 考慮 只有Nu Holdings像其他子公司一樣直接持有的金融資產沒有重大的市場風險敞口。

以下分析 顯示集團對巴西市場公允價值上漲1個基點（“bp”）（DV01）的敏感度 無風險曲線、巴西IPCA息票曲線、美國無風險曲線和墨西哥無風險曲線，假設平行偏移且恆定 財務狀況:

DV01 06/30/2024 12/31/2023
巴西無風險曲線 (279) (158)
巴西 IPCA 優惠券 (3) (5)
美國無風險曲線 (142) (136)
墨西哥無風險曲線 5 2
哥倫比亞無風險曲線 (27) (18)

外匯（FX） 風險

財務信息 由於集團以外幣開展業務，例如巴西雷亞爾以及墨西哥和哥倫比亞比索，可能會出現波動 比索。在Nu Holdings層面，對其他國家的投資沒有淨投資套期保值。

截至 2024 年 6 月 30 日 2023年12月31日，該集團的所有實體均未擁有除各自貨幣以外的其他貨幣的重要金融工具 功能貨幣。

本位貨幣 巴西的實體中有巴西雷亞爾。某些以美元和歐元計算的成本，或以美元計的公司間貸款，被套期保值 根據對這些成本的預測或出現新的風險敞口時在B3交易所交易的期貨合約。對衝交易 當內部成本預測發生變化以及外匯衍生品到期時進行調整。

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32。 資本管理

資本管理的目的是維持 通過控制和監控資本狀況來評估Nu運營的資本充足率，以評估資本需求 適應組織的風險偏好和戰略目標，並根據未來的要求建立資本規劃流程 監管資本，基於集團的增長預測、風險敞口、市場走勢和其他相關信息。另外， 資本管理結構負責確定資本來源，撰寫和提交資本計劃和資本 應急計劃供執行董事批准。

監管資本構成

a) 新保誠集團 在巴西

巴西中央銀行定義審慎信貸 企業集團是一組公司，其中一個受監管實體控制其他受監管的公司或投資基金。該集團 當領導集團的受監管公司是支付機構時，被歸類為第三類，Nu Pagamentos就是這種情況。

保誠的監管資本 由巴西中央銀行定義的企業集團由三個關鍵組成部分組成：

●普通股一級資本（CET1）：包括實收資本、儲備金和留存收益，扣除後 核算扣除額和審慎調整。
●額外的一級（AT1）資本：這包括沒有特定到期日且可以的債務工具 吸收損失，符合中央銀行規定的資格標準。CET1和AT1的總和構成了總體的一級資本。
●二級資本：這涉及具有固定到期日且符合資格的次級債務工具 要求。

第 3 類機構必須實施 作為審慎集團的資本規則。該實施包括最低資本要求和審慎信的分階段實施規則 調整至2024年12月。過渡規則目前已生效，如下表所示。2025 年的數字 代表最終的實施要求。

整整一年
過渡規則 2024 2025
審慎調整 60.0% 100.0%
最低 CET1（包括緩衝區） 5.75% 7.00%
第 1 級資本 7.25% 8.50%
保護資本緩衝區（CCB） 1.25% 2.50%
總需求 8.75% 10.50%

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下表顯示了計算得出的結果 CET1、Tier 1和資本充足率（CAR）的資本比率，並概述了保誠集團的最低要求 根據巴西現行法規：

保誠集團 6/30/2024 12/31/2023
監管資本 2,962,807 2,629,271
I 級 2,690,122 2,396,007
普通股資本 2,367,425 2,197,185
額外 322,697 198,822
二級 272,685 233,263
風險加權資產 (RWA) 18,735,003 19,261,517
信用風險 (RWA CPAD) 13,547,163 13,774,206
市場風險 (RWA MPAD) 100,681 145,124
運營風險 (RWA OPAD) 4,019,304 4,036,285
支付服務風險 (RWA SP) 1,067,855 1,305,902
所需的最低資本 1,639,313 1,300,152
超額利潤 1,323,494 1,329,119
CET1 比率 12.6% 11.4%
第 1 級比率 14.4% 12.4%
車 15.8% 13.7%

b) 新墨西哥金融家

截至2024年6月30日，其監管資本 相當於365,950美元（截至2023年12月31日為391,714美元），因此資本比率為22.3％（截至2023年12月31日為28.1％）， 其中 10.5% 是第 4 類的最低要求 大眾金融協會 (“SOFIPO”)。

c) Nu Colombia

Nu Colombia Finanicamiento 獲得批准 金融監管局（SFC）於2024年1月獲得在哥倫比亞作為金融機構運營的許可證。截至2024年6月30日， 其監管資本相當於12,967美元，資本比率為71.9％，最低要求為10.5％。

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33。分部信息

在審查運營業績時 集團的首席運營決策者（“CODM”），也是集團的首席運營決策者，也是集團的 首席執行官（“CEO”）審查合併損益表和綜合收益表。

CODM 將整個集團視為一個整體 運營和可報告部門，監控運營，做出資金分配決策和評估業績。CODM 評論 所有子公司的相關財務數據合計。

集團的收入、業績和資產 為此，可以參照合併損益表和其他綜合損益表來確定應報告的分部 收入以及合併財務狀況表。

a) 有關的信息 產品和服務

有關產品和服務的信息 已在附註6中披露。

b) 有關信息 地理區域

下表顯示了收入和非流動 每個地理區域的資產:

收入 (i) 非流動資產 (ii)
三個月期限已結束 六個月期已結束
06/30/2024 06/30/2023 06/30/2024 06/30/2023 06/30/2024 12/31/2023
巴西 2,105,074 1,305,670 4,179,489 2,396,229 656,592 656,291
墨西哥 125,270 89,224 224,621 169,736 46,897 47,893
哥倫比亞 27,904 16,825 53,119 30,008 16,011 14,796
開曼羣島 - - - - 4,913 38,004
德國 - - - - 76 72
美國 3 - 25 - 35,319 6,116
烏拉圭 - 242 - 811 - -
總計 2,258,251 1,411,961 4,457,254 2,596,784 759,808 763,172

(i) 包括利息收入（信用卡、 貸款和其他應收賬款）、交換費、充值費、獎勵收入、滯納金、保險佣金和其他費用和佣金 收入。

(ii) 非流動資產是使用權 資產、不動產、廠房和設備、無形資產和商譽。

該集團沒有一個客户代表 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間，集團收入的10％或更多。

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34。其他交易

a) 加密資產的會計 -員工會計公告第 121 號（“SaB 121”）

在 2022年3月，美國證券交易委員會（“SEC”）發佈了員工會計公告（“SAB”）121，該公告涉及 加密資產保護安排各方的權利和義務。SaB 121 解釋説，有義務的發行人 為了保護為其平臺持有的數字資產，用户應將這些數字資產視為資產和應歸還的負債 對客户而言，兩者均按公允價值計量。

在 2022年6月，該集團通過其子公司Nu Crypto Ltda推出了一個平臺。（“Nu Crypto”），它允許客户進行交易 加密資產，與專業經紀人合作。託管活動由持有加密貨幣的經紀人執行 關鍵信息，公司的合同安排規定，其客户保留加密貨幣的合法所有權；有權利 出售或轉讓加密資產；並從獎勵中受益並承擔與所有權相關的風險，包括 任何加密貨幣價格波動的結果。集團保留為客户持有的加密資產的內部記錄。

這個 下表彙總了與為客户持有的加密資產（包括Nucoin）相關的餘額。出於這些未經審計的目的 中期簡明合併財務報表資產和負債尚未得到確認。

06/30/2024 12/31/2023
為客户持有的加密資產的公允價值 275,196 153,254

76

簽名

根據證券交易所的要求 根據1934年法案，註冊人已正式安排下列簽署人代表其簽署本報告，並經正式授權。

Nu Holdings 有限公司
來自： /s/ Jorg 弗裏德曼
Jorg 弗裏德曼
投資者 關係官員

日期：八月 2024 年 9 月 9 日