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級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001847398US-GAAP：應收貸款會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001847398美國公認會計準則：投資會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001847398US-GAAP：持有至成熟期證券成員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001847398US-GAAP：Equity Securities成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001847398US-GAAP：存款證會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001847398US-GAAP：現金和現金等價物成員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001847398NECB：房地產旗下會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001847398NECB：抵押依賴損益貸款會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001847398NECB：應計應收利息會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001847398US-GAAP：共同基金成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001847398US-GAAP：應收貸款會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001847398US-GAAP：應收貸款會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310001847398美國公認會計準則：投資會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001847398美國公認會計準則：投資會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310001847398US-GAAP：持有至成熟期證券成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001847398US-GAAP：持有至成熟期證券成員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310001847398US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001847398US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001847398US-GAAP：Equity Securities成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001847398US-GAAP：Equity Securities成員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310001847398US-GAAP：存款證會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001847398US-GAAP：存款證會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310001847398US-GAAP：現金和現金等價物成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001847398US-GAAP：現金和現金等價物成員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310001847398NECB：房地產旗下會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001847398NECB：抵押依賴損益貸款會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001847398NECB：應計應收利息會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001847398NECB：應計應收利息會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310001847398US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001847398US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001847398US-GAAP：限制性股票成員2024-04-012024-06-300001847398US-GAAP：員工股權會員2024-04-012024-06-300001847398US-GAAP：限制性股票成員2024-01-012024-06-300001847398US-GAAP：員工股權會員2024-01-012024-06-300001847398US-GAAP：限制性股票成員2023-04-012023-06-300001847398US-GAAP：員工股權會員2023-04-012023-06-300001847398US-GAAP：限制性股票成員2023-01-012023-06-300001847398US-GAAP：員工股權會員2023-01-012023-06-300001847398US-GAAP：聯邦儲備銀行高級會員2024-06-300001847398NECB：大西洋社區銀行家銀行會員2024-06-300001847398US-GAAP：聯邦儲備銀行高級會員2023-12-310001847398US-GAAP：額外實收資本會員2023-01-012023-03-3100018473982023-01-012023-03-310001847398US-GAAP：額外實收資本會員2024-04-012024-06-300001847398US-GAAP：額外實收資本會員2024-01-012024-03-3100018473982024-01-012024-03-310001847398US-GAAP：額外實收資本會員2023-04-012023-06-300001847398NECB：外部董事退休計劃成員US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2024-04-012024-06-300001847398NECB：外部董事退休計劃成員US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2024-01-012024-06-300001847398NECB：外部董事退休計劃成員US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2023-04-012023-06-300001847398NECB：外部董事退休計劃成員US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2023-01-012023-06-300001847398NECB：員工持股計劃成員NECB：員工持股計劃貸款會員2021-07-122021-07-120001847398NECB：羅克蘭縣成員2024-01-012024-06-3000018473982023-01-012023-12-310001847398NECB：員工持股計劃成員NECB：員工持股計劃貸款會員2024-06-300001847398NECB：員工持股計劃成員NECB：員工持股計劃貸款會員2021-07-120001847398NECB：新英格蘭商業地產有限責任公司成員2024-06-300001847398US-GAAP：抵押貸款支持證券會員2023-12-310001847398US-GAAP：建築貸款成員US-GAAP：金融資產未過期會員US-GAAP：後續活動成員2024-07-310001847398US-GAAP：建築貸款成員2024-06-300001847398US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2024-06-300001847398US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2024-06-300001847398US-GAAP：建築貸款成員2024-06-300001847398NECB：非住宅投資組合細分市場成員2024-06-300001847398NECB：商業和工業投資組合細分會員2024-06-300001847398US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2023-12-310001847398US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2023-12-310001847398US-GAAP：建築貸款成員2023-12-310001847398NECB：非住宅投資組合細分市場成員2023-12-310001847398NECB：商業和工業投資組合細分會員2023-12-310001847398US-GAAP：市政債券成員2024-06-300001847398US-GAAP：抵押貸款支持證券會員2024-06-300001847398NECB：員工持股計劃成員NECB：員工持股計劃貸款會員2024-04-012024-06-300001847398NECB：員工持股計劃成員NECB：員工持股計劃貸款會員2024-01-012024-06-300001847398NECB：員工持股計劃成員NECB：員工持股計劃貸款會員2023-04-012023-06-300001847398NECB：員工持股計劃成員NECB：員工持股計劃貸款會員2023-01-012023-06-3000018473982023-04-012023-06-3000018473982023-01-012023-06-300001847398NECB：補充行政人員退休計劃成員US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2024-01-012024-06-300001847398US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員2024-06-300001847398US-GAAP：政府全國抵押貸款協會證書和義務GNMA成員2024-06-300001847398US-GAAP：聯邦全國抵押貸款協會證書和義務SFNMM成員2024-06-300001847398US-GAAP：聯邦住房貸款抵押貸款公司證書和義務SFHLMC成員2024-06-300001847398美國公認會計準則：抵押貸款債務成員2024-06-300001847398US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員2023-12-310001847398US-GAAP：政府全國抵押貸款協會證書和義務GNMA成員2023-12-310001847398US-GAAP：聯邦全國抵押貸款協會證書和義務SFNMM成員2023-12-310001847398US-GAAP：聯邦住房貸款抵押貸款公司證書和義務SFHLMC成員2023-12-310001847398美國公認會計準則：抵押貸款債務成員2023-12-3100018473982023-12-310001847398SRT: 最低成員NECB：補充行政人員退休計劃成員US-GAAP：養老金計劃固定福利會員2024-01-012024-06-3000018473982024-06-300001847398NECB：聯邦住房貸款銀行成員2024-06-3000018473982024-04-012024-06-3000018473982024-08-0700018473982024-01-012024-06-30iso4217: 美元xbrli: sharesxbrli: sharesiso4217: 美元xbrli: purenecb: 貸款necb: itemnecb: 安全NECB: 辦公室necb: 屬性necb: 分期付款

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表單10-Q

（Mark One）

☒

根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 2024年6月30日

要麼

☐

根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告

在從到的過渡期間

委員會文件號： 001-40589

東北社區銀行有限公司

（註冊人章程中規定的確切名稱）

馬裏蘭州

86-3173858

（國家或其他司法管轄區

公司或組織）

（美國國税局僱主

識別碼）

漢密爾頓大道 325 號

懷特平原，紐約10601

（主要行政辦公室地址）

(914) 684-2500

（註冊人的電話號碼，包括區號）

根據該法第12（b）條註冊的證券：


每個課程的標題	交易符號	註冊的每個交易所的名稱
普通股，面值每股0.01美元	NECB	納斯達克股票市場有限責任公司

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的☒ 不 ☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒ 不是 ☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。


大型加速過濾器		加速過濾器	☐

非加速過濾器	☒	規模較小的申報公司	☒	新興成長型公司	☒

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐不是 ☒

截至 2024 年 8 月 7 日，有 14,020,602 註冊人已發行普通股的股份。


`
		頁面

第一部分	財務信息	3

第 1 項。	財務報表	3

	截至2024年6月30日和2023年12月31日的合併財務狀況表（未經審計）	3

	截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的合併收益表（未經審計）	5

	截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的綜合收益表（未經審計）	6

	截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的合併股東權益變動報表（未經審計）	7

	截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月合併現金流量表（未經審計）	8

	簡明合併財務報表附註（未經審計）	10

第 2 項。	管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析	34

第 3 項。	關於市場風險的定量和定性披露	48

第 4 項。	控制和程序	50

第二部分	其他信息	50

第 1 項。	法律訴訟	50

第 1A 項。	風險因素	50

第 2 項。	未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用	50

第 3 項。	優先證券違約	51

第 4 項。	礦山安全披露	51

第 5 項。	其他信息	51

第 6 項。	展品	51

展品索引		52

簽名		53

第一部分 —財務信息

第 1 項。財務報表

東北社區銀行有限公司

合併財務狀況表

（未經審計）


	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023

	（以千計，股票除外）
	和每股金額）
資產
存款機構應付的現金和款項	$	13,276	$	13,394
計息存款		100,609		55,277
現金和現金等價物總額		113,885		68,671
存款證		100		100
股權證券		18,000		18,102
持有至到期的證券（扣除信貸損失備抵金後的淨額）126 和 $136，公允價值為 $12,517 和 $13,126，分別是）		15,392		15,860
應收貸款		1,708,430		1,586,721
遞延貸款（費用）成本，淨額		（209)		176
信貸損失備抵金		（4,915)		（5,093)
淨貸款		1,703,306		1,581,804
房舍和設備，淨額		25,055		25,452
按成本計算投資限制性股票		712		929
銀行擁有的人壽保險		25,401		25,082
應計應收利息		13,473		12,311
擁有的房地產		1,456		1,456
持有用於投資的財產		1,389		1,407
使用權資產 — 運營		4,286		4,566
使用權資產 — 融資		349		351
其他資產		7,384		8,044
總資產	$	1,930,188	$	1,764,135
負債和股東權益
負債：
存款：
不計息	$	285,541	$	300,184
利息負擔		1,278,309		1,099,852
存款總額		1,563,850		1,400,036
借款人預付税款和保險		1,903		2,020
借款		47,000		64,000
租賃責任——運營		4,370		4,625
租賃責任 — 融資		590		571
應付賬款和應計費用		12,500		13,558
負債總額		1,630,213		1,484,810

見未經審計的中期合併財務報表附註。

東北社區銀行有限公司

合併財務狀況表（續）

（未經審計）


	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023

	（以千計，股票除外）
	和每股金額）
股東權益：
優先股，$0.01 面值； 25,000,000 已獲授權的股份；無已發行或尚未發行	$	—	$	—
普通股，$0.01 面值； 75,000,000 已獲授權的股份； 13,990,602 股票和 14,144,856 分別已發行和流通的股份		140		142
額外的實收資本		108,630		109,924
未賺取的員工持股計劃（“ESOP”）股票		（6,128)		（6,563)
留存收益		197,010		175,505
累計其他綜合收益		323		317
股東權益總額		299,975		279,325
負債和股東權益總額	$	1,930,188	$	1,764,135

見未經審計的中期合併財務報表附註。

東北社區銀行有限公司

合併收益表

（未經審計）


	截至6月30日的三個月				截至6月30日的六個月
	2024		2023		2024		2023

	（以千計，股票除外）				（以千計，除了
	和每股金額）				每股金額）
利息收入：
貸款	$	38,634	$	30,494	$	75,337	$	58,069
賺取利息的存款		1,385		1,001		2,585		1,705
證券		218		219		436		452
總利息收入		40,237		31,714		78,358		60,226
利息支出：
存款		13,435		7,609		25,829		13,161
借款		570		78		1,302		190
融資租賃		10		9		19		19
總利息支出		14,015		7,696		27,150		13,370
淨利息收入		26,222		24,018		51,208		46,856
信貸損失準備金（逆轉）		（226)		610		（391)		611
扣除信貸損失準備金（逆轉）後的淨利息收入		26,448		23,408		51,599		46,245
非利息收入：
其他貸款費用和服務費		563		447		1,025		1,054
銀行自有人壽保險的收益		162		553		319		704
投資諮詢費		-		113		-		229
股權證券的未實現（虧損）收益		（20)		（123)		（102)		102
其他		26		30		43		46
非利息收入總額		731		1,020		1,285		2,135
非利息支出：
工資和員工福利		5,252		4,837		10,603		9,378
佔用費用		674		605		1,381		1,274
裝備		221		300		474		604
外部數據處理		607		554		1,243		1,069
廣告		94		238		182		288
房地產自有費用		27		21		39		41
其他		2,623		2,326		5,257		4,417
非利息支出總額		9,498		8,881		19,179		17,071
所得税準備金前的收入		17,681		15,547		33,705		31,309
所得税準備金		4,883		4,460		9,533		8,978
淨收入	$	12,798	$	11,087	$	24,172	$	22,331

普通股每股收益——基本	$	0.98	$	0.75	$	1.84	$	1.56
普通股每股收益——攤薄		0.97		0.75		1.83		1.56
已發行普通股的加權平均數——基本		13,084		14,700		13,119		14,322
已發行普通股的加權平均數——攤薄後		13,181		14,731		13,205		14,361

見未經審計的中期合併財務報表附註。

東北社區銀行有限公司

綜合收益合併報表

（未經審計）


	截至6月30日的三個月				截至6月30日的六個月
	2024		2023		2024		2023

	（以千計）				（以千計）
淨收入	$	12,798	$	11,087	$	24,172	$	22,331
其他綜合收入：
固定福利養老金：
對累計其他綜合收益進行重新分類調整：
精算收益攤銷		（13)		（8)		（26)		（16)
期內產生的精算損失		18		18		36		36
總計		5		10		10		20
所得税影響¹		（2)		（2)		（4)		（5)
其他綜合收益總額		3		8		6		15
綜合收入總額	$	12,801	$	11,095	$	24,178	$	22,346

¹金額包含在合併損益表的所得税準備金中。

見未經審計的中期合併財務報表附註。

東北社區銀行有限公司

股東權益變動合併報表

截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三個月和六個月

（未經審計）


											累積
					額外						其他
	的數量		常見		已付款		沒掙來的		已保留		全面
	股票，淨額		股票		資本		ESOP 股票		收益		收入		總計

	（以千計，股票和每股金額除外）

餘額 — 2023 年 12 月 31 日		14,144,856	$	142	$	109,924	$	（6,563)	$	175,505	$	317	$	279,325
淨收入		—		—		—		—		11,374		—		11,374
其他綜合收入		—		—		—		—		—		3		3
已宣佈的現金分紅（美元）0.10 每股）		—		—		—		—		（1,337)		—		（1,337)
股票回購		（80,060)		（1)		（1,250)		—		—		—		（1,251)
與限制性股票獎勵相關的補償費用		—		—		252		—		—		—		252
與股票期權相關的薪酬支出		—		—		192		—		—		—		192
股票期權行使		1,000		—		14		—		—		—		14
賺取的ESOP股票		—		—		135		217		—		—		352
餘額——2024 年 3 月 31 日		14,065,796	$	141	$	109,267	$	（6,346)	$	185,542	$	320	$	288,924
淨收入		—		—		—		—		12,798		—		12,798
其他綜合收入		—		—		—		—		—		3		3
已宣佈的現金分紅（美元）0.10 每股）		—		—		—		—		（1,330)		—		（1,330)
股票回購		（75,194)		（1)		（1,222)		—		—		—		（1,223)
與限制性股票獎勵相關的補償費用		—		—		252		—		—		—		252
與股票期權相關的薪酬支出		—		—		192		—		—		—		192
股票期權行使		—		—		—		—		—		—		—
賺取的ESOP股票		—		—		141		218		—		—		359
餘額 — 2024 年 6 月 30 日		13,990,602	$	140	$	108,630	$	（6,128)	$	197,010	$	323	$	299,975

											累積
					額外						其他
	的數量		常見		已付款		沒掙來的		已保留		全面
	股票，淨額		股票		資本		ESOP 股票		收益		收入		總計

	（以千計，股票和每股金額除外）

餘額 — 2022 年 12 月 31 日		16,049,454	$	161	$	136,434	$	（7,432)	$	132,670	$	156	$	261,989
淨收入		—		—		—		—		11,244		—		11,244
其他綜合收入		—		—		—		—		—		7		7
已宣佈的現金分紅（美元）0.06 每股）		—		—		—		—		（875)		—		（875)
股票回購		（723,626)		（8)		（10,514)		—		—		—		（10,522)
與限制性股票獎勵相關的補償費用		—		—		241		—		—		—		241
與股票期權相關的薪酬支出		—		—		192		—		—		—		192
採用亞利桑那州立大學的累積效應 2016-13		—		—		—		—		（99)		—		（99)
賺取的ESOP股票		—		—		109		217		—		—		326
餘額——2023 年 3 月 31 日		15,325,828	$	153	$	126,462	$	（7,215)	$	142,940	$	163	$	262,503
淨收入		—		—		—		—		11,087		—		11,087
其他綜合收入		—		—		—		—		—		8		8
已宣佈的現金分紅（美元）0.06 每股）		—		—		—		—		（845)		—		（845)
股票回購		（288,890)		（3)		（3,917)		—		—		—		（3,920)
與限制性股票獎勵相關的補償費用		—		—		241		—		—		—		241
與股票期權相關的薪酬支出		—		—		192		—		—		—		192
賺取的ESOP股票		—		—		76		218		—		—		294
餘額——2023 年 6 月 30 日		15,036,938	$	150	$	123,054	$	（6,997)	$	153,182	$	171	$	269,560

見未經審計的中期合併財務報表附註。

東北社區銀行有限公司

合併現金流量表

（未經審計）


	截至6月30日的六個月
	2024		2023

	（以千計）
來自經營活動的現金流：
淨收入	$	24,172	$	22,331
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
證券溢價和折扣的淨攤銷額，淨額		3		17
信貸損失準備金（逆轉）		（391)		611
折舊		598		634
遞延貸款費用和成本的淨（增加）攤還額		（67)		193
遞延所得税優惠		（319)		（89)
股票證券確認的未實現虧損（收益）		102		（102)
銀行自有人壽保險的收益		（319)		（704)
ESOP 薪酬支出		711		620
與股票期權相關的薪酬支出		384		384
與限制性股票相關的薪酬支出		504		482
應計應收利息增加		（1,162)		（1,935)
其他資產減少（增加）		1,279		（1,266)
應付賬款減少——貸款結算		（99)		（2,672)
應付賬款和應計費用減少		（1,366)		（559)
經營活動提供的淨現金		24,030		17,945
來自投資活動的現金流：
貸款淨增加		（124,714)		（202,371)
出售貸款的收益		3,424		26,286
銀行自有人壽保險的收益		—		1,827
可供出售證券的本金還款		—		1
持有至到期證券的本金還款		476		10,467
購買限制性股票		（98)		—
贖回限制性股票		315		309
購置房舍和設備		（201)		（217)
用於投資活動的淨現金		（120,798)		（163,698)
來自融資活動的現金流：
存款淨增加		163,814		193,861
償還聯邦儲備銀行借款		（1萬個)		—
償還紐約預付款 fHLb		（7000)		（7000)
股票回購		（2474)		（14,442)
已行使股票期權		14		—
減少借款人的税收和保險預付款		（117)		（216)
已支付的現金分紅		（2,255)		（1,883)
融資活動提供的淨現金		141,982		170,320
現金和現金等價物的淨增長		45,214		24,567
現金和現金等價物-開始		68,671		95,308
現金和現金等價物-結尾	$	113,885	$	119,875

見未經審計的中期合併財務報表附註。

東北社區銀行有限公司

合併現金流量表（續）

（未經審計）


	截至6月30日的六個月
	2024		2023

	（以千計）
補充現金流量信息：
繳納的所得税	$	8,844	$	10,936
已付利息	$	26,728	$	13,232
租賃負債的確認——財務	$	—	$	—
已申報但未支付的股息	$	1,400	$	902

見未經審計的中期合併財務報表附註。

東北社區銀行有限公司

簡明合併財務報表附註

（除非另有説明，否則以千美元計）

（未經審計）

東北社區銀行有限公司

合併財務報表附註

附註1 — 重要會計政策摘要

以下是對公司業務和重要會計和報告政策的描述：

業務性質：

東北社區銀行有限公司（“公司”）是馬裏蘭州的一家公司，在東北社區銀行（“銀行”）完成從兩級共同控股公司結構向股份控股公司結構的第二步轉換後，於2021年5月成立，是聯邦特許公司（“中級控股公司”）東北社區銀行的繼任者。在第二步轉換完成之前，Northeast Community Bancorp，MHC曾是中端控股公司的共同控股公司。在第二步轉換的同時，東北社區銀行、MHC和中層控股公司各自合併不復存在，現已不復存在。

該銀行是一家紐約州特許儲蓄銀行，該公司的主要活動是該銀行的所有權和運營。

該銀行總部位於紐約懷特普萊恩斯。該銀行成立於1934年，是一家以社區為導向的金融機構，致力於滿足其市場範圍內個人和企業的金融服務需求。該銀行目前通過其開展業務十一分支機構位於紐約的布朗克斯縣、紐約州、奧蘭治縣、羅克蘭縣和沙利文縣以及馬薩諸塞州的埃塞克斯縣、米德爾塞克斯縣和諾福克縣，以及三貸款製作辦公室位於紐約懷特普萊恩斯、紐約州新市和馬薩諸塞州丹弗斯。

該銀行的主要業務主要包括髮放建築貸款，在較小程度上包括商業和工業貸款、多户住宅和混合用途住宅房地產貸款和非住宅房地產貸款。該銀行在其總部和分支機構周邊地區向公眾提供各種零售存款產品，其利率與在其市場領域運營的其他金融機構提供的類似產品的利率相比具有競爭力。該銀行還利用借款、經紀存款、軍事存款和上市存款服務作為資金來源。該銀行的收入主要來自貸款利息，在較小程度上來自投資證券和抵押貸款支持證券的利息。該銀行還從其他收入中獲得收入，包括存款費和服務費。

該銀行此前曾通過與註冊經紀交易商和投資顧問的網絡安排，以該銀行旗下的Harbor West Wealth Management Group的名義提供投資諮詢和財務規劃服務。該銀行於2023年12月達成協議，將該銀行與西港財富管理集團有關的所有資產出售給第三方，出售於2024年1月結束。交易的結果是，該銀行不再提供這些服務，也不再產生投資諮詢費。

新英格蘭商業地產有限責任公司（“NECP”）是一家紐約有限責任公司，也是該銀行的全資子公司，成立於2007年10月，旨在促進該銀行購買或租賃不動產。新英格蘭商業地產有限責任公司目前擁有一位於賓夕法尼亞州的止贖財產。

NecB金融服務集團有限責任公司（“NeCB Financial”）是一家紐約有限責任公司，也是該銀行的全資子公司，成立於2012年第三季度，是西港財富管理集團的補充，出售人壽保險和固定利率年金。NecB Financial 在紐約州獲得許可。

NecB Financial於2024年2月22日終止了在康涅狄格州的牌照，原因是該銀行於2024年1月將與西港財富管理集團有關的所有資產出售給了第三方。該子公司目前處於非活動狀態。

72 West Eckerson LLC（“72 West Eckerson”）是一家紐約有限責任公司，也是該銀行的全資子公司，成立於2015年4月，旨在為銀行購買或租賃不動產提供便利，目前在紐約斯普林谷和紐約門羅擁有銀行分行。

166 Route 59 Realty LLC（“166 Route 59 Realty”）是一家紐約有限責任公司，也是該銀行的全資子公司，成立於2021年4月，旨在促進該銀行購買或租賃不動產，目前擁有位於紐約艾爾蒙特的銀行分行的財產。

3 Winterton Realty LLC是一家紐約有限責任公司，也是該銀行的全資子公司，成立於2021年10月，旨在促進該銀行購買或租賃不動產，目前擁有位於紐約布魯明堡的銀行分行的房產。

合併負責人：

隨附的未經審計的合併財務報表包括公司、銀行、NECP、NecB Financial、72 West Eckerson、166 Route 59房地產和3 Winterton Realty LLC（統稱 “公司”）的賬目，這些報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）編制的。所有重要的公司間賬户和交易都已在合併中清除。公司及其子公司的會計和報告政策符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“美國公認會計原則”）和美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度，包括10-Q表的説明和第S-X條例第10條。根據這些細則和條例，通常包含在財務報表中的某些信息和腳註披露已被簡要或省略。未經審計的合併中期財務信息應與公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中包含的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。

公司認為，公允列報中期經營業績所需的所有調整（僅包括正常的經常性應計費用）均已包括在內。不到一年的經營業績不一定代表全年或任何其他時期的業績。

估算值的使用：

根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響報告的資產和負債金額、財務報表日或有資產和負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。在確定信貸損失備抵額時使用了短期內特別容易發生變化的估計值。

貸款集中風險：

該公司的貸款活動集中於建築貸款，主要是建造位於紐約州的多户住宅、住宅公寓物業，偶爾還包括位於紐約州的非住宅物業，偶爾還包括馬薩諸塞州多户住宅的翻新。截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司的大部分建築貸款位於紐約州，包括美元680.0 百萬和美元626.0 布朗克斯區有百萬美元230.4 百萬和美元1985 百萬美元在門羅鎮，$124.6 百萬和美元133.7 百萬美元在《蒙西哈姆雷特》中，還有美元121.2 百萬和美元105.9 百萬人住在春谷村。截至 2024 年 6 月 30 日，該公司有 $75.9 百萬，或 5.7百分比，位於紐約州羅克蘭縣的與辦公空間或商業用途有關的建築貸款。

注2 — 監管資本

公司和銀行受聯邦銀行機構頒佈的監管資本要求的約束。美聯儲為合併銀行控股公司制定了資本要求，包括資本充足的標準，聯邦存款保險公司對該公司的子銀行也有類似的要求。但是，美聯儲為控股公司的合併資本要求提供了 “小型銀行控股公司” 例外情況，立法和美聯儲委員會發布的相關法規已將目前的例外門檻定為30億美元。因此，在合併資產超過30億美元之前，公司將不受合併控股公司資本要求的約束。該銀行符合截至2024年6月30日和2023年12月31日的所有資本充足率要求。

下表顯示了有關該銀行在報告日期的資本水平的信息：


					監管資本要求
					最低資本						用於分類為
	實際				充足性 (1)						資本充足
	金額		比率		金額			比率			金額			比率

	（以千美元計）
截至2024年6月30日：
總資本（佔風險加權資產）	$	275,594	13.66	%	$	≥	161,440	≥	8.00	%	$	≥	201,800	≥	10.00	%
一級資本（風險加權資產）		269,778	13.37			≥	121,080	≥	6.00			≥	161,440	≥	8.00
普通股一級資本（風險加權資產）		269,778	13.37			≥	90,810	≥	4.50			≥	131,170	≥	6.50
核心（一級）資本（調整後的總資產）		269,778	14.37			≥	75,081	≥	4.00			≥	93,851	≥	5.00
截至 2023 年 12 月 31 日：
總資本（佔風險加權資產）	$	255,252	13.43	%	$	≥	152,097	≥	8.00	%	$	≥	190,121	≥	10.00	%
一級資本（風險加權資產）		249,013	13.10			≥	114,072	≥	6.00			≥	152,097	≥	8.00
普通股一級資本（風險加權資產）		249,013	13.10			≥	85,554	≥	4.50			≥	123,579	≥	6.50
核心（一級）資本（調整後的總資產）		249,013	14.43			≥	69,007	≥	4.00			≥	86,259	≥	5.00

(1)	比率不包括資本保護緩衝區。

根據聯邦存款保險公司的最新通知，該銀行在監管框架下被歸類為 “資本充足”，以便立即採取糾正措施。自收到通知以來，沒有發生任何管理層認為改變銀行類別的情況或事件。

附註3 — 每股收益

每股基本收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數減去任何未歸屬的限制性股票。在承諾發行之前，員工持股計劃（“ESOP”）持有的未分配普通股不包含在已發行普通股的加權平均數中，用於計算每股普通股的基本淨收益。攤薄後的每股收益反映了在發行攤薄潛在普通股後本應流通的額外普通股，以及假定發行對收益的任何調整。公司可能發行的潛在普通股與已發行的股票期權有關，並使用庫存股法確定。下表列出了計算基本和攤薄後每股收益時使用的已發行股票的加權平均值。

下表列出了每股基本收益和攤薄收益的計算結果：


	截至6月30日的三個月				截至6月30日的六個月
	2024		2023		2024		2023

	（以千計，每股數據除外）				（以千計，每股數據除外）
淨收益（基本和攤薄後）	$	12,798	$	11,087	$	24,172	$	22,331

加權平均發行股數		14,028		15,820		14,073		15,431
減去：未賺取的ESOP股票的加權平均值		（660)		（768)		（670)		（757)
減去：未歸屬限制性股票的加權平均值		（284)		（352)		（284)		（352)
基本加權平均已發行股份		13,084		14,700		13,119		14,322
添加：限制性股票的稀釋作用		78		31		69		—
添加：股票期權的稀釋效應		19		—		17		39
攤薄後的加權平均已發行股數		13,181		14,731		13,205		14,361

每股淨收益
基本	$	0.98	$	0.75	$	1.84	$	1.56
稀釋	$	0.97	$	0.75	$	1.83	$	1.56

附註4 — 股權證券

下表是截至2024年6月30日和2023年12月31日的股票證券時間表。我們的股票證券投資組合包括對市場利率債券共同基金的投資，該基金投資於高質量的固定收益債券，主要是政府機構證券，其收益旨在對美國各地的社區發展產生積極影響。該共同基金專門致力於在我們劃定的貸款區域（包括佔多數的少數族裔人口普查區域）內為低收入和中等收入的借款人和租户提供經濟適用房。高質量的固定收益債券包括 90百分比機構抵押貸款支持證券和 10% 州和市政債券。所有機構抵押貸款支持證券均由美國政府實體和機構發行。這些證券由美國政府明示或默示擔保，受到主要評級機構的高度評價，並且長期以來沒有信貸損失。


	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023

	（以千計）
按公允價值計算的股權證券	$	18,000	$	18,102

以下是截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間股權證券淨收益中確認的未實現虧損或收益摘要：


	截至6月30日的三個月				截至6月30日的六個月
	2024		2023		2024		2023

	（以千計）				（以千計）

期內股票證券確認的淨（虧損）收益	$	（20)	$	（123)	$	（102)	$	102
減去：該期間出售股權證券實現的淨虧損		—		—		—		—
報告日持有的股票證券確認的未實現淨（虧損）收益	$	（20)	$	（123)	$	（102)	$	102

附註5 — 持有至到期的證券

下表彙總了公司截至2024年6月30日和2023年12月31日持有至到期的證券投資組合。


	2024年6月30日
			格羅斯		格羅斯				津貼
	攤銷		未實現		未實現		公平		為了
	成本		收益		損失		價值		信用損失

	（以千計）
抵押貸款支持證券——住宅：
政府全國抵押貸款協會	$	436	$		$	9	$	427	$	—
聯邦住房貸款抵押貸款公司		822		—		118		704		—
聯邦全國抵押貸款協會		1,832		—		207		1,625		—
抵押抵押債務 — GSE		2836		—		628		2,208		—
抵押貸款支持證券總額		5,926		—		962		4,964		—
市政債券		9,592		—		2,039		7,553		126
	$	15,518	$	—	$	3,001	$	12,517	$	126


	2023年12月31日
			格羅斯		格羅斯				津貼
	攤銷		未實現		未實現		公平		為了
	成本		收益		損失		價值		信用損失

	（以千計）
抵押貸款支持證券——住宅：
政府全國抵押貸款協會	$	452	$	—	$	7	$	445	$	—
聯邦住房貸款抵押貸款公司		868		—		114		754		—
聯邦全國抵押貸款協會		1,985		—		198		1,787		—
抵押抵押債務 — GSE		2,889		—		580		2,309		—
抵押貸款支持證券總額		6,194		—		899		5,295		—
市政債券		9,802		—		1,971		7,831		136
	$	15,996	$	—	$	2,870	$	13,126	$	136

截至2024年6月30日，抵押貸款支持證券和市政債券的合同最終到期日如下：


	2024年6月30日
	攤銷		公平
	成本		價值

	（以千計）
一年內到期	$	723	$	644
一年後到期，但五年內到期		1,939		1,582
五年後到期，但十年內到期		3,173		2,630
十年後到期		9,683		7,661
	$	15,518	$	12,517

上面顯示的到期日基於合同的最終到期日。實際到期日將與合同到期日有所不同，這是由於每月定期還款以及標的借款人有權預付債務。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中持有至到期的債務證券的信貸損失備抵活動如下：


		市政債券
餘額 — 2023 年 12 月 31 日	$	136
信貸損失準備金（逆轉）		（3)
餘額 — 2024 年 3 月 31 日	$	133
信貸損失準備金（逆轉）		（7)
餘額 — 2024 年 6 月 30 日	$	126

		市政債券
餘額 — 2022 年 12 月 31 日	$	-
採用 ASC 326 的影響		132
信用損失準備金		4
餘額 — 2023 年 3 月 31 日	$	136
信貸損失準備金（逆轉）		（1)
餘額 — 2023 年 6 月 30 日	$	135

未實現虧損的年齡和持有至到期的相關證券的公允價值如下，這些證券的公允價值被認為沒有必要為其提供信貸損失備抵金：


	少於 12 個月				12 個月或更長時間				總計
			格羅斯				格羅斯				格羅斯
	公平		未實現		公平		未實現		公平		未實現
	價值		損失		價值		損失		價值		損失

	（以千計）
2024 年 6 月 30 日：
抵押貸款支持證券——住宅：
政府全國抵押貸款協會	$	—	$	—	$	427	$	9	$	427	$	9
聯邦住房貸款抵押貸款公司		—		—		704		118		704		118
聯邦全國抵押貸款協會		—		—		1,625		207		1,625		207
抵押抵押債務 — GSE		—		—		2,208		628		2,208		628
抵押貸款支持證券總額	$	—	$	—	$	4,964	$	962	$	4,964	$	962


	少於 12 個月				12 個月或更長時間				總計
			格羅斯				格羅斯				格羅斯
	公平		未實現		公平		未實現		公平		未實現
	價值		損失		價值		損失		價值		損失

	（以千計）
2023 年 12 月 31 日：
抵押貸款支持證券——住宅：
政府全國抵押貸款協會	$	—	$	—	$	445	$	7	$	445	$	7
聯邦住房貸款抵押貸款公司		—		—		754		114		754		114
聯邦全國抵押貸款協會		—		—		1,787		198		1,787		198
抵押抵押債務 — GSE		—		—		2,309		580		2,309		580
抵押貸款支持證券總額	$	—	$	—	$	5,295	$	899	$	5,295	$	899

截至2024年6月30日，由於利率波動，26種抵押貸款支持證券出現未實現虧損。管理層得出結論，上述未實現虧損本質上是暫時性的，因為未實現虧損主要與市場利率波動有關，與證券發行人的基礎信貸質量無關。此外，公司有能力和意圖在收回攤銷成本所需的時間內持有證券。2023 年 12 月 31 日，有三十二由於利率波動而出現未實現虧損的抵押貸款支持證券。

信貸質量指標

持有至到期的證券投資組合包括機構抵押貸款支持證券和市政債券。所有機構抵押貸款支持證券均由美國政府實體和機構發行。這些證券由美國政府明示或默示擔保，受到主要評級機構的高度評價，並且長期以來沒有信貸損失。這個七截至2024年6月30日，投資組合中市政債券的評級不低於評級機構的A級，並且自發行以來沒有已實現虧損。公司定期監測市場的市政債券行業，審查可收性，包括髮行人的財務狀況以及截至報告期有效的信用評級等因素。

附註6 — 應收貸款和信貸損失備抵金

截至2024年6月30日和2023年12月31日，貸款構成如下：


	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023

	（以千計）
住宅房地產：
一到四的家庭	$	4,600	$	5,252
多家庭		199,865		198,927
混合用途		28,305		29,643
住宅房地產總額		232,770		233,822
非住宅房地產		30,556		21,130
施工		1,329,953		1,219,413
商業和工業		113,471		111,116
消費者		1,680		1,240
貸款總額		1,708,430		1,586,721
遞延貸款（費用）成本，淨額		（209)		176
信用損失備抵金		（4,915)		（5,093)
	$	1,703,306	$	1,581,804

為他人提供的貸款總額約為 $45.6 百萬和美元40.7 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。截至2024年6月30日和2023年12月31日，抵押貸款還本付息權的價值並不重要。

貸款信貸損失備抵金代表管理層對截至財務狀況報表日貸款組合固有損失的估計，記為貸款減少額。信貸損失備抵額通過信貸損失準備金增加，扣除追回款後的扣除額減少。被視為無法收回的貸款從信貸損失備抵中扣除，隨後追回的款項（如果有）記入備抵金。一旦確定償還全部或部分本金餘額的可能性極小，應收貸款的全部或部分本金餘額就會從備抵中扣除。

貸款信貸損失備抵額維持在被認為足以彌補可以合理預期的損失的水平。管理層每季度對津貼的充足程度進行評估。該津貼的依據是內部和外部來源提供的與過去事件和當前狀況有關的相關信息，並納入了合理和可支持的預測。這種評估本質上是主觀的，因為它需要實質性估計，隨着更多信息的出現，這些估計可能會受到重大修改。

下表彙總了2024年6月30日和2023年12月31日按貸款類別和信用損失法分列的信貸損失備抵金和應收貸款的分配情況：

2024 年 6 月 30 日：


			非-				商用
	住宅		住宅的				和
	房地產		房地產		施工		工業		消費者		總計

	（以千計）
信用損失備抵金：
期末餘額	$	2,024	$	379	$	1,868	$	477	$	167	$	4,915
期末餘額：單獨評估信用損失	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
期末餘額：共同評估信用損失	$	2,024	$	379	$	1,868	$	477	$	167	$	4,915
應收貸款：
期末餘額	$	232,770	$	30,556	$	1,329,953	$	113,471	$	1,680	$	1,708,430
期末餘額：單獨評估信用損失	$	—	$	—	$	4,404	$	—	$	—	$	4,404
期末餘額：共同評估信用損失	$	232,770	$	30,556	$	1,325,549	$	113,471	$	1,680	$	1,704,026

2023 年 12 月 31 日：


			非-				商用
	住宅		住宅的				和
	房地產		房地產		施工		工業		消費者		總計

	（以千計）
信用損失備抵金：
期末餘額	$	2,433	$	126	$	1,914	$	472	$	148	$	5,093
期末餘額：單獨評估信用損失	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—
期末餘額：共同評估信用損失	$	2,433	$	126	$	1,914	$	472	$	148	$	5,093
應收貸款：
期末餘額	$	233,822	$	21,130	$	1,219,413	$	111,116	$	1,240	$	1,586,721
期末餘額：單獨評估信用損失	$	—	$	—	$	4,385	$	—	$	—	$	4,385
期末餘額：共同評估信用損失	$	233,822	$	21,130	$	1,215,028	$	111,116	$	1,240	$	1,582,336

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，按貸款類別分列的信用損失補貼活動如下：


			非-				商用
	住宅		住宅的				和
	房地產		房地產		施工		工業		消費者		未分配		總計

	（以千計）
信用損失備抵金：
餘額 -2024 年 3 月 31 日	$	2,229	$	110	$	1,969	$	422	$	197	$	—	$	4,927
扣款		—		—		—		—		（12)		—		（12)
回收率		—		—		—		—		—		—		—
條款（撤銷）		（205)		269		（101)		55		（18)		—		—
餘額 -2024 年 6 月 30 日	$	2,024	$	379	$	1,868	$	477	$	167	$	—	$	4,915

			非-				商用
	住宅		住宅的				和
	房地產		房地產		施工		工業		消費者		未分配		總計

	（以千計）
貸款損失備抵金：
餘額——2023 年 3 月 31 日	$	1,474	$	122	$	1,842	$	506	$	122	$	—	$	4,066
扣款		—		—		（159)		—		（35)		—		（194)
回收率		—		—		—		—		—		—		—
撥款（福利）		85		（4)		440		9		（2)		—		528
餘額——2023 年 6 月 30 日	$	1,559	$	118	$	2,123	$	515	$	85	$	—	$	4,400


			非-				商用
	住宅		住宅的				和
	房地產		房地產		施工		工業		消費者		未分配		總計

	（以千計）
信用損失備抵金：
餘額-2023 年 12 月 31 日	$	2,433	$	126	$	1,914	$	472	$	148	$	—	$	5,093
扣款		—		—		—		—		（33)		—		（33)
回收率		—		—		—		—		—		—		—
條款（撤銷）		（409)		253		（46)		5		52		—		（145)
餘額——2024 年 6 月 30 日	$	2,024	$	379	$	1,868	$	477	$	167	$	—	$	4,915

			非-				商用
	住宅		住宅的				和
	房地產		房地產		施工		工業		消費者		未分配		總計

	（以千計）
貸款損失備抵金：
餘額——2022 年 12 月 31 日	$	528	$	131	$	3,835	$	955	$	18	$	7	$	5,474
採用 ASC 326 的影響		895		7		（2,086)		（437)		44		（7)		（1,584)
扣款		—		—		（159)		—		（56)		—		（215)
回收率		—		—		—		—		—		—		—
撥款（福利）		136		（20)		533		（3)		79		—		725
餘額——2023 年 6 月 30 日	$	1,559	$	118	$	2,123	$	515	$	85	$	—	$	4,400

在截至2024年6月30日的三個月中，住宅房地產貸款準備金的逆轉主要歸因於信用風險的降低。非住宅房地產貸款及商業和工業貸款的準備金支出主要歸因於貸款餘額的增加。消費貸款準備金的逆轉主要歸因於存款賬户透支的信用風險降低。建築貸款準備金的逆轉主要歸因於2024年第二季度次級市場住房條件的改善，但被貸款餘額略有增加所抵消。

在截至2023年6月30日的三個月中，建築貸款和住宅房地產貸款的準備金支出主要歸因於貸款餘額的增加。非住宅房地產貸款和消費貸款準備金的逆轉主要歸因於貸款和存款賬户透支餘額的減少。

在截至2024年6月30日的六個月中，住宅房地產貸款準備金的逆轉主要歸因於信用風險降低和貸款餘額略有減少。記錄的非住宅房地產貸款以及商業和工業貸款的準備金支出主要歸因於貸款的增加

餘額。消費貸款的準備金支出主要歸因於存款賬户透支餘額的增加。建築貸款準備金的逆轉主要歸因於截至2024年6月30日的六個月中經濟和次級市場住房條件的改善，但被貸款餘額的增加所抵消。

在截至2023年6月30日的六個月中，建築貸款和住宅房地產貸款的準備金支出主要歸因於貸款餘額的增加。消費貸款的準備金支出主要歸因於存款賬户透支餘額的增加。非住宅房地產貸款及商業和工業貸款準備金的逆轉主要歸因於貸款餘額減少。

該公司有二單獨評估的貸款，總額為 $4.4 百萬美元，分別是截至2024年6月30日和2023年12月31日，由多户住宅房地產擔保的抵押依賴建築貸款。這個二貸款由位於紐約布朗克斯區的同一個項目擔保，目前處於非應計狀態。有不截至2024年6月30日和2023年6月30日從非應計貸款中確認的利息收入。

下表提供了有關我們在指定日期的貸款組合中拖欠情況的信息。

截至2024年6月30日的逾期貸款的年齡分析：


													已錄製
													投資 >
	30 — 59 天		60 — 89 天		大於		過去的總數				貸款總額		90 天和
	逾期未交		逾期未交		90 天		到期		當前		應收款		累積

	（以千計）
住宅房地產：
一到四户家庭	$	—	$	—	$	—	$	—	$	4,600	$	4,600	$	—
多家庭		—		924		—		924		198,941		199,865		—
混合用途		—		—		—		—		28,305		28,305		—
非住宅房地產		—		—		—		—		30,556		30,556		—
建築貸款		8,750		—		4,404		13,154		1,316,799		1,329,953		—
商業和工業貸款		1,125		—		—		1,125		112,346		113,471		—
消費者		—		—		—		—		1,680		1,680		—
	$	9,875	$	924	$	4,404	$	15,203	$	1,693,227	$	1,708,430	$	—

2024 年 7 月，美元924,000 逾期超過60天的多户家庭貸款，以及二建築貸款總額為 $1.6 30天內逾期的100萬美元已轉為當期付款。

截至2023年12月31日的逾期貸款的年齡分析：


													已錄製
													投資
	30 — 59 天		60 — 89 天		大於		過去的總數				貸款總額		> 90 天而且
	逾期未交		逾期未交		90 天		到期		當前		應收款		累積

	（以千計）
住宅房地產：
一到四户家庭	$	—	$	—	$	—	$	—	$	5,252	$	5,252	$	—
多家庭		—		—		—		—		198,927		198,927		—
混合用途		—		—		—		—		29,643		29,643		—
非住宅房地產		—		—		—		—		21,130		21,130		—
建築貸款		2,319		—		4,385		6,704		1,212,709		1,219,413		—
商業和工業貸款		—		—		—		—		111,116		111,116		—
消費者		1		—		—		1		1,239		1,240		—
	$	2,320	$	—	$	4,385	$	6,705	$	1,580,016	$	1,586,721	$	—

信貸質量指標

該公司根據有關借款人償還債務能力的相關信息，例如：當前財務信息、歷史還款經驗、信用文件、公共信息和當前的經濟趨勢等因素，將貸款歸類為風險類別。該公司對貸款進行單獨分析，將貸款歸類為信用風險。公司對風險評級使用以下定義：

通行證——受債務人（或擔保人，如果有）當前淨資產和支付能力或及時獲得和出售任何標的抵押品的公允價值（減去收購和出售成本）的良好保護的貸款。

特別提及——目前公司面臨的風險不足以構成負面分類的貸款，但存在一些信用缺陷或其他潛在弱點的貸款。

不合格——債務人的支付能力和淨資產或質押的抵押品（如果有）未得到充分保護的貸款。不合標準的資產包括那些如果不糾正缺陷，公司顯然有可能蒙受部分損失的資產。

可疑 — 具有被歸類為不合格貸款的所有固有弱點的貸款，另一個特點是，根據目前現有的事實、條件和價值，存在的弱點使得全面收款或清算非常值得懷疑和不可能。

下表按貸款分部和年份列出了截至2024年6月30日的貸款風險類別：


														旋轉		旋轉
	按發放年份分列的定期貸款攤銷成本基礎													貸款		貸款
														攤銷		已轉換
2024年6月30日		2024		2023		2022		2021		2020		優先的		成本基礎		到學期		總計
住宅房地產
風險評級
通過	$	5,100	$	79,233	$	71,013	$	24,366	$	10,567	$	41,567	$	-	$	-	$	231,846
特別提及		-		-		-		-		924		-		-		-		924
不合標準		-		-		-		-		-		-		-		-		-
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-		-
總計	$	5,100	$	79,233	$	71,013	$	24,366	$	11,491	$	41,567	$	-	$	-	$	232,770

住宅房地產
本期扣除總額	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-

非住宅房地產
風險評級
通過	$	14,000	$	1,586	$	247	$	1,810	$	985	$	11,928	$	-	$	-	$	30,556
特別提及		-		-		-		-		-		-		-		-		-
不合標準		-		-		-		-		-		-		-		-		-
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-		-
總計	$	14,000	$	1,586	$	247	$	1,810	$	985	$	11,928	$	-	$	-	$	30,556

非住宅房地產
本期扣除總額	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-

施工										-
風險評級
通過	$	145,166	$	454,197	$	429,044	$	189,449	$	45,810	$	61,883	$	-	$	-	$	1,325,549
特別提及		-		-		-		-		-		-		-		-		-
不合標準		-		-		-		-		4,404		-		-		-		4,404
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-		-
總計	$	145,166	$	454,197	$	429,044	$	189,449	$	50,214	$	61,883	$	-	$	-	$	1,329,953

施工
本期扣除總額	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-

商業和工業										-
風險評級
通過	$	665	$	4,717	$	7,572	$	335	$	261	$	2,196	$	97,725	$	-	$	113,471
特別提及		-		-		-		-		-		-		-		-		-
不合標準		-		-		-		-		-		-		-		-		-
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-		-
總計	$	665	$	4,717	$	7,572	$	335	$	261	$	2,196	$	97,725	$	-	$	113,471

商業和工業
本期扣除總額	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-

消費者										-
風險評級
通過	$	1,668	$	-	$	-	$	-	$	-	$	12	$	-	$	-	$	1,680
特別提及		-		-		-		-		-		-		-		-		-
不合標準		-		-		-		-		-		-		-		-		-
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-		-
總計	$	1,668	$	-	$	-	$	-	$	-	$	12	$	-	$	-	$	1,680

消費者
本期扣除總額	$	33	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	33

總計										-
風險評級
通過	$	166,599	$	539,733	$	507,876	$	215,960	$	57,623	$	117,586	$	97,725	$	-	$	1,703,102
特別提及		-		-		-		-		924		-		-		-		924
不合標準		-		-		-		-		4,404		-		-		-		4,404
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-		-
總計	$	166,599	$	539,733	$	507,876	$	215,960	$	62,951	$	117,586	$	97,725	$	-	$	1,708,430
總計
本期扣除總額	$	33	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	33

下表按貸款分部和年份列出了截至2023年12月31日的貸款風險類別：


														旋轉		旋轉
	按發放年份分列的定期貸款攤銷成本基礎													貸款		貸款
														攤銷		已轉換
2023 年 12 月 31 日		2023		2022		2021		2020		2019		優先的		成本基礎		到學期		總計
住宅房地產
風險評級
通過	$	81,379	$	71,932	$	24,504	$	10,696	$	1,326	$	43,070	$	-	$	-	$	232,907
特別提及		-		-		-		915		-		-		-		-		915
不合標準		-		-		-		-		-		-		-		-		-
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-		-
總計	$	81,379	$	71,932	$	24,504	$	11,611	$	1,326	$	43,070	$	-	$	-	$	233,822
住宅房地產
本期扣除總額	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-

非住宅房地產
風險評級
通過	$	1,602	$	251	$	1,841	$	995	$	379	$	16,062	$	-	$	-	$	21,130
特別提及		-		-		-		-		-		-		-		-		-
不合標準		-		-		-		-		-		-		-		-		-
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-		-
總計	$	1,602	$	251	$	1,841	$	995	$	379	$	16,062	$	-	$	-	$	21,130
非住宅房地產
本期扣除總額	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-

施工
風險評級
通過	$	376,763	$	501,012	$	216,901	$	55,865	$	25,150	$	39,337	$	-	$	-	$	1,215,028
特別提及		-		-		-		-		-		-		-		-		-
不合標準		-		-		-		4,385		-		-		-		-		4,385
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-		-
總計	$	376,763	$	501,012	$	216,901	$	60,250	$	25,150	$	39,337	$	-	$	-	$	1,219,413
施工
本期扣除總額	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	159	$	-	$	-	$	159

商業和工業
風險評級
通過	$	5,057	$	8,329	$	436	$	435	$	308	$	2,195	$	91,301	$	3,055	$	111,116
特別提及		-		-		-		-		-		-		-		-		-
不合標準		-		-		-		-		-		-		-		-		-
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-		-
總計	$	5,057	$	8,329	$	436	$	435	$	308	$	2,195	$	91,301	$	3,055	$	111,116
商業和工業
本期扣除總額	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-

消費者
風險評級
通過	$	1,229	$	-	$	-	$	-	$	-	$		$	11	$	-	$	1,240
特別提及		-		-		-		-		-		-		-		-		-
不合標準		-		-		-		-		-		-		-		-		-
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-		-
總計	$	1,229	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	11	$	-	$	1,240
消費者
本期扣除總額	$	154	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	154

總計
風險評級
通過	$	466,030	$	581,524	$	243,682	$	67,991	$	27,163	$	100,664	$	91,312	$	3,055	$	1,581,421
特別提及		-		-		-		915		-		-		-		-		915
不合標準		-		-		-		4,385		-		-		-		-		4,385
值得懷疑		-		-		-		-		-		-		-		-		-
總計	$	466,030	$	581,524	$	243,682	$	73,291	$	27,163	$	100,664	$	91,312	$	3,055	$	1,586,721
總計
本期扣除總額	$	154	$	-	$	-	$	-	$	-	$	159	$	-	$	-	$	313

對遇到財務困難的借款人的修改：

公司偶爾會通過提供本金豁免、延期、微不足道的還款延遲或降低利率來修改向陷入財務困境的借款人提供的貸款。當提供本金豁免時，寬恕金額將從信貸損失備抵中扣除。

在某些情況下，公司為貸款提供多種類型的優惠。通常，最初授予一種特許權，例如期限延長。如果借款人繼續遇到財務困難，則可以給予另一項優惠，例如本金豁免。

有不向截至2024年6月30日的三個月和六個月或截至2023年12月31日的年度中遇到財務困難的借款人修改的貸款。

資產負債表外承諾的信貸損失備抵金：

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中與資產負債表外承諾相關的信貸損失備抵中的活動，該備抵包含在合併財務狀況表的應付賬款和應計費用中：


	信用損失備抵金
餘額 — 2023 年 12 月 31 日	$	1,038
信貸損失準備金（逆轉）		（17)
餘額 — 2024 年 3 月 31 日	$	1,021
信貸損失準備金（逆轉）		（219)
餘額 — 2024 年 6 月 30 日	$	802

	信用損失備抵金
餘額 — 2022 年 12 月 31 日	$	-
採用 ASC 326 的影響		1,586
信貸損失準備金（逆轉）		（200)
餘額 — 2023 年 3 月 31 日	$	1,386
信貸損失準備金（逆轉）		83
餘額 — 2023 年 6 月 30 日	$	1,469

附註7 — 自有房地產（“REO”）

該公司擁有一喪失抵押品贖回權的財產價值約為 $1,456,000 分別於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，由位於賓夕法尼亞州的一棟辦公樓組成。該物業於2014年12月通過取消抵押品贖回權收購。

房地產價值的進一步下跌可能會導致未來的減值費用。常規持有成本在發生時記作支出，而提高房地產價值的自有房地產改善則被資本化。合併收益表中記錄的REO支出為$27,000 和 $21,000 三個月內，以及 $39,000 和 $41,000 分別在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中。

附註8 — 借款

我們的借款包括紐約聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）的預付款和紐約聯邦儲備銀行（“FRBNY”）折扣窗口的短期借款。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，fHLb的進展彙總如下：


	6月30日				十二月三十一日
	2024				2023
			加權平均值				加權平均值
	金額		利率		金額		利率

	（以千美元計）
正在成熟的進展有：
一年或更短	$	—	—	%	$	7000	2.86	%
一到三年後		—	—			—	—
三到四年後		—	—			—	—
五年後（2030年到期）		7000	1.61	%		7000	1.61	%
	$	7000	1.61	%	$	14,000	2.24	%

2024 年 6 月 30 日，無上述預付款中有一項需要提前兑現或兑換。所有預付款均為固定利率，剩餘期限為六年為了預付款。截至2024年6月30日，預付款由公司對FhLB股本的投資質押以及公司原本未抵押的合格抵押貸款的全面轉讓作為擔保。截至2024年6月30日，這些未抵押的合格抵押貸款未被質押給除FHLB以外的任何公司。截至2024年6月30日，該公司有能力借入美元29.6百萬，扣除美元7.0來自fHLb的百萬美元未償預付款，以及美元8.0百萬美元來自大西洋社區銀行家銀行（“ACBB”）。

2023年8月30日，FRBNY批准了公司根據FRBNY的託管借款人計劃抵押貸款的資格，從而允許公司從FRBNY的折扣窗口借款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，從聯邦銀行借款為美元40.0 百萬和美元50.0 百萬，利率為 5.5% 和 5.5分別為％。這筆借款將於2024年9月到期。公司還清了這筆錢40.0 2024 年 8 月有百萬筆借款。該公司的可用借款限額為美元845.9 截至2024年6月30日，來自聯邦儲備銀行的百萬美元。

附註9 — 福利計劃

外部董事退休計劃（“DRP”）

DRP是一項無資金的非繳款固定福利養老金計劃，涵蓋所有符合計劃文件中規定的資格要求的非僱員董事。下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日計量的養老金定期淨支出組成部分的信息：


	截至6月30日的三個月				截至6月30日的六個月
	2024		2023		2024		2023

	（以千美元計）				（以千美元計）
定期養老金淨支出：
服務成本	$	23	$	31	$	57	$	62
利息成本		21		10		43		20
已確認的精算收益		（13)		（8)		（26)		（16)
其他非利息支出中包含的定期養老金淨支出總額	$	31	$	33	$	74	$	66

未確認的淨虧損為 $18,000 和 $18,000 三個月內，以及 $36,000 和 $36,000 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分別計入累計其他綜合收益。

行政人員補充退休計劃（“SERP”）

SERP是一項非繳費型固定福利計劃，涵蓋公司的某些高管。根據SERP，這些人中的每一個人都有權在退休時獲得按月分期支付的年度補助金，金額等於 50他平均基本工資的百分比三年退休前的時期。每個人在達到一定的年齡和服務年限組合後，也可以提前退休並獲得較低的補助金。計劃文件中詳細描述了與工作期間死亡、退休後死亡、退休前殘疾和終止僱用相關的其他條款。補助金支付期限以兩者中較大者為準 15 年了或者高管的剩餘壽命。沒有預計將在未來五年內支付補助金。

開支為 $131,000 和 $51,000 三個月內，以及 $261,000 和 $111,000 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分別記錄在該計劃中，並反映在薪金和員工福利項下的合併收入報表中。

股票延期計劃

2021 年 6 月，公司制定了基於股票的延期計劃，讓符合條件的公司主要高管和董事會成員選擇推遲從公司獲得的服務薪酬，並將遞延薪酬的視同投資於公司普通股。截至2024年6月30日，公司在該計劃下沒有任何義務。

401 (k) Plan

公司為所有符合條件的員工維持401（k）計劃。允許參與者從以下來源捐款 1% 到 15% 或 60其年度薪酬的百分比，最高不超過《美國國税法》允許的最高限額。該公司提供了不在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，對等捐款。

員工持股計劃（“ESOP”）

結合這家中端控股公司在2006年公開募股，該銀行為所有符合條件的員工（基本上都是全職員工）設立了ESOP。ESOP 借了美元5,184,200 來自中端控股公司，並用這些資金收購 518,420 中端控股公司普通股的股價為美元10.00 每股。從中端控股公司獲得的貸款已由該公司承擔，利率為 8.25%，可按以下方式支付二十 2025年之前的年度分期付款。

在公司第二步轉換髮行的同時，ESOP於2021年7月12日借入了美元7,827,260 從公司手中收購併使用這些資金收購 782,726 公司普通股的股價為美元10.00 每股。公司的貸款利率等於 3.25%，可按以下方式支付十五在 2035 年之前的年度分期付款。

每年，銀行向ESOP提供等於公司貸款所需的本金和利息的全權供款。ESOP可以使用為其擁有的公司普通股支付的股息（如果有）來進一步償還貸款的本金餘額。第一筆ESOP貸款的剩餘餘額為美元919,000 在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日。第二筆ESOP貸款的剩餘餘額為美元6,417,000 在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日。

用貸款收益為ESOP購買的股票作為貸款的抵押品，存放在暫記賬户中，供ESOP參與者將來分配。償還貸款本金後，股票將從暫記賬户中解凍並有資格進行分配。計劃參與者之間的分配將按照ESOP管理文件中的説明進行分配。

在合併財務狀況表的股東權益部分中，最初作為抵押品質押的ESOP股票被記錄為未賺取的ESOP股份。此後，根據ESOP貸款的條款，按月計算，大約 2,894 2006 年發放的 ESOP 貸款的份額及大約 4,348 2021年發放的ESOP貸款的股份承諾分別發行。入賬的薪酬支出等於承諾發行的股票乘以該月公司股票的平均收盤價。ESOP

費用總額約為 $352,000 和 $294,000 三個月內，以及 $711,000 和 $620,000 分別在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中。未分配股票的股息，總額約為 $7000 和 $47,000 三個月內，以及 $139,000 和 $94,000 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，記為ESOP貸款的減少。分配股票的股息，總額約為 $78,000 和 $42,000 三個月內，以及 $156,000 和 $83,000 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分別計入留存收益。

ESOP股票匯總如下：


	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023
分配的股份		781,762		694,842
承諾發行的股票		43,458		86,920
未賺取的股份		652,189		695,647
ESOP 股票總數		1,477,409		1,477,409
減少分配給前僱員或退休僱員的股份		（165,644)		（143,612)
受託人持有的ESOP股份總數		1,311,765		1,333,797
未賺取股票的公允價值	$	11,622,008	$	12,340,778

附註10 — 公允價值披露

公司使用公允價值衡量標準來記錄對某些資產和負債的公允價值調整，並確定公允價值的披露。公司的有價股權證券定期按公允價值入賬。此外，公司必須不時以非經常性方式按公允價值記錄其他資產和負債，例如持有至到期的證券、個人評估的貸款和其他擁有的房地產。美國公認會計原則建立了公允價值層次結構，優先考慮用於衡量公允價值的估值方法的輸入。該等級制度將活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價列為最高優先級（一級衡量標準），對不可觀察的投入（三級衡量標準）給予最低優先級。

公允價值層次結構的三個級別如下：

第 1 級:

活躍市場中未經調整的報價，可在計量日獲得相同的、不受限制的資產或負債的報價。

第 2 級：

除報價以外的投入包括在第一級內，基本上在資產或負債的整個期限內，資產或負債均可直接或間接觀察。

第 3 級:

需要對公允價值計量具有重要意義且不可觀測的投入的價格或估值技術（即在很少或根本沒有市場活動的支持下）。

公允價值層次結構中資產或負債的水平基於對公允價值衡量重要的最低投入水平。下表列出了公司定期按公允價值記賬的資產，以及用於確定其截至2024年6月30日和2023年12月31日的公允價值的水平：


	的報價				重要的其他				意義重大				總攜帶量
	的活躍市場				可觀察				無法觀察				在博覽會上
	相同的資產				輸入				輸入				a 的值
	（第 1 級）				（第 2 級）				（第 3 級）				循環基礎
	6月30日		十二月三十一日		6月30日		十二月三十一日		6月30日		十二月三十一日		6月30日		十二月三十一日
描述	2024		2023		2024		2023		2024		2023		2024		2023
資產：
有價股權證券：
共同基金	$	18,000	$	18,102	$	—	$	—	$	—	$	—	$	18,000	$	18,102
總資產	$	18,000	$	18,102	$	—	$	—	$	—	$	—	$	18,000	$	18,102

有不在截至2024年6月30日的三到六個月內或截至2023年12月31日的年度中，在1級和2級之間進行轉賬。該公司做到了不沒有任何截至2024年6月30日和2023年12月31日按公允價值定期記賬的負債。

下表列出了公司截至2024年6月30日和2023年12月31日按公允價值記賬的非經常性資產以及用於確定其公允價值的水平：


	的報價				重要的其他				意義重大				總攜帶量
	的活躍市場				可觀察				無法觀察				在博覽會上
	相同的資產				輸入				輸入				a 的值
	（第 1 級）				（第 2 級）				（第 3 級）				非經常性基礎
	6月30日		十二月三十一日		6月30日		十二月三十一日		6月30日		十二月三十一日		6月30日		十二月三十一日
描述	2024		2023		2024		2023		2024		2023		2024		2023

	（以千計）
資產：
單獨評估的貸款	$	—	$	—	$	—	$	—	$	4,404	$	4,385	$	4,404	$	4,385
擁有的房地產		—		—		—		—		1,456		1,456		1,456		1,456
總資產	$	—	$	—	$	—	$	—	$	5,860	$	5,841	$	5,860	$	5,841

下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日金融工具的非經常性3級公允價值衡量的定性信息：

2024 年 6 月 30 日

公平

估價

無法觀察

加權

價值

技術

輸入

範圍

平均值

（以千計）

資產：

單獨評估的貸款

4,404

收入法

資本化率

6.00

擁有的房地產

1,456

收入法

資本化率

12.00

2023 年 12 月 31 日

公平

估價

無法觀察

加權

價值

技術

輸入

範圍

平均值

（以千計）

資產：

單獨評估的貸款

4,385

收入法

資本化率

6.00

擁有的房地產

1,456

收入法

資本化率

12.00

該公司做到了不截至2024年6月30日和2023年12月31日，沒有任何負債按非經常性公允價值記賬。

用於估算2024年6月30日和2023年12月31日公允價值的方法和假設如下：

對於擁有的房地產，公允價值通常通過對標的房產的獨立評估或公允價值估算來確定，其中通常包括各種無法識別的三級投入。管理層可能會根據定性原因和估計的清算費用對評估或公允價值估算進行調整。管理層的假設可能包括考慮物業的位置和佔用率以及當前的經濟狀況。隨後，隨着這些房產的積極銷售，可以通過隨後的增量減記來定期調整估計的公允價值，以反映銷售價格觀察以及不斷變化的經濟和市場條件的影響導致的估計價值的下降。

根據當前信息和事件，當公司可能無法根據貸款合同條款收取所有定期還款時，貸款將被視為對信用損失進行了單獨評估。依賴抵押品的個人評估貸款通過設立特定儲備金、信貸損失備抵的一部分或通過部分扣除，按公允價值減記，以及

這些費用按成本或公允價值的較低者計算。抵押品公允價值的估計值是根據各種信息確定的，包括註冊評估師對類似資產的現有估值、貼現現金流的現值和根據常用和普遍接受的行業清算預付款率以及管理層制定的估計和假設估算出的投入。管理層可以根據估計的清算費用和經濟狀況等定性因素對評估進行調整。如果房地產不是主要還款來源，則使用貼現現金流的現值和使用普遍接受的行業清算預付款率估算值。由於存在多種假設，其中許多假設本質上是主觀的，而且評估師使用的投入和技術也各不相同，因此公司認識到，在所採用的各種估值技術中，估值可能會有所不同，因此，減值貸款的公允價值估計被歸類為三級。

管理層在估算公司金融工具的公允價值時使用其最佳判斷力；但是，任何估算技術都存在固有的缺陷。因此，對於幾乎所有金融工具，此處的公允價值估算不一定代表公司在指定日期在銷售交易中本可以實現的金額。估計的公允價值金額是從各自的年終開始計量的，在此之後沒有為編制這些財務報表而重新評估或更新。因此，這些金融工具在各自報告日之後的估計公允價值可能不同於每年年底報告的金額。

有價股票證券的公允價值由國家認可的外國證券交易所（第一級）的報價決定。權益證券和持有至到期證券的公允價值是使用二級輸入確定的。對於這些證券，公司從獨立定價服務獲得公允價值衡量標準。公允價值衡量標準考慮可觀察到的數據，可能包括交易商報價、市場利差、現金流、美國國債收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識預付款速度、信用信息以及證券的條款和條件等

以下信息不應被解釋為對整個公司的公允價值的估計，因為公允價值計算僅適用於公司有限的資產和負債。由於估值技術範圍廣泛以及估算時使用的主觀性，將公司的披露與其他公司的披露進行比較可能沒有意義。

我們的金融工具的賬面金額和估計的公允價值如下：


					公允價值為 2024年6月30日
					引用
					中的價格
					活躍		意義重大
					的市場		其他		意義重大
					相同		可觀察		無法觀察
	攜帶				資產		輸入		輸入
（以千計）	金額		公允價值		（第 1 級）		（第 2 級）		（第 3 級）
金融資產
現金和現金等價物	$	113,885	$	113,885	$	113,885	$	—	$	—
存款證		100		100		—		100		—
有價股權證券		18,000		18,000		18,000		—		—
持有至到期的證券		15,392		12,517		—		12,517		—
應收貸款，淨額		1,703,306		1,677,248		—		—		1,677,248
投資限制性股票		712		712		—		712		—
應計應收利息		13,473		13,473		—		13,473		—
金融負債
存款		1,563,850		1,562,113		—		1,562,113		—
借款		47,000		46,047		—		46,047		—


					公允價值為 2023年12月31日
					引用
					中的價格
					活躍		意義重大
					的市場		其他		意義重大
					相同		可觀察		無法觀察
	攜帶				資產		輸入		輸入
（以千計）	金額		公允價值		（第 1 級）		（第 2 級）		（第 3 級）
金融資產
現金和現金等價物	$	68,671	$	68,671	$	68,671	$	—	$	—
存款證		100		100		—		100		—
有價股權證券		18,102		18,102		18,102		—		—
持有至到期的證券		15,860		13,126		—		13,126		—
應收貸款		1,581,804		1,552,219		—		—		1,552,219
投資限制性股票		929		929		—		929		—
應計應收利息		12,311		12,311		—		12,311		—
金融負債
存款		1,400,036		1,401,083		—		1,401,083		—
借款		64,000		63,053		—		63,053		—

附註11 — 收入確認

公司的大部分收入來自利息收入和其他來源，包括ASC 606 “客户合同收入” 範圍之外的貸款和證券。公司在ASC 606範圍內的服務在非利息收入範圍內列報，並在公司履行對客户的義務時被確認為收入。ASC 606範圍內的服務包括存款服務費、電子銀行費用和手續費收入以及投資諮詢費。

當實體在客户支付對價（產生應收合同）或到期付款（產生合同資產）之前為客户提供服務時，就會出現合同資產餘額。合同負債餘額是實體向客户轉讓服務的義務，該實體已經從客户那裏收到了付款（或到期付款）。公司的非利息收入來源主要基於交易活動或標準的月末應計收入，例如基於月末報告的推薦費。通常在公司履行其履約義務並確認收入後立即或不久收到對價。該公司通常不與客户簽訂長期收入合同，因此合同餘額不大。截至2024年6月30日，該公司沒有任何可觀的合同餘額。

在ASC 606範圍內，公司與客户簽訂合同的所有收入均在非利息收入中確認。下表列出了公司截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的非利息收入來源。ASC 606範圍之外的收入來源如下所示：


	截至6月30日的三個月				截至6月30日的六個月
	2024		2023		2024		2023

	（以千計）				（以千計）
非利息收入：
與存款相關的費用和收費	$	15	$	14	$	31	$	28
貸款相關費用和收費⁽¹⁾		291		196		501		546
電子銀行的費用和收費		257		237		493		480
銀行自有的人壽保險收入⁽¹⁾		162		553		319		704
投資諮詢費		—		113		—		229
股權證券的未實現（虧損）收益⁽¹⁾		（20)		（123)		（102)		102
雜項⁽¹⁾		26		30		43		46
非利息收入總額	$	731	$	1,020	$	1,285	$	2,135

(1)	不在 ASC 606 的範圍內。

根據ASC 606，公司收入來源的描述如下：

存款賬户服務費

公司從存款客户那裏獲得基於交易、賬户維護和透支服務的費用。基於交易的費用，包括自動櫃員機使用費、止付費、賬單生成和ACH費用等服務，在交易執行時在公司滿足客户要求時予以確認。賬户維護費主要與每月維護有關，是在一個月內賺取的，代表公司履行履約義務的期限。透支費用在透支發生時予以確認。存款的服務費從客户的賬户餘額中提取。

電子銀行手續費收入

公司通過各種支付網絡進行的借記卡和信用卡持卡人交易賺取交換費。持卡人交易的交換費與外包技術解決方案提供的交易處理服務同時進行每日確認。

投資諮詢費

該公司此前通過與註冊經紀交易商和投資顧問的網絡安排，以該銀行前分支機構Harbor West Wealth Management Group的名義從投資諮詢和財務規劃服務中獲得費用。根據先前的安排，註冊經紀交易商從客户管理的資產中扣除投資諮詢費和財務規劃服務費，並將扣除管理費的費用按月匯給銀行。在銀行收到每月匯款後，公司將這些費用記入非利息收入。

如前所述，2024年1月，該銀行將該銀行與西港財富管理集團有關的所有資產出售給第三方。因此，在銷售交易完成後，該銀行不再產生投資諮詢費。

附註12 — 其他非利息支出

以下是對其他非利息支出的分析：


	截至6月30日的三個月				截至6月30日的六個月
	2024		2023		2024		2023

	（以千計）				（以千計）
其他	$	226	$	203	$	374	$	372
監管保險費和評估		714		543		1,458		949
會費和訂閲		181		154		392		344
服務合同		421		358		845		676
諮詢費用		169		232		400		421
電話		163		161		333		319
董事薪酬		240		226		486		450
審計和會計		140		105		276		217
保險		110		97		212		192
董事、高級管理人員和員工費用		81		68		160		128
法律費用		120		116		185		236
辦公用品和文具		57		39		108		88
招聘費用		1		24		28		25
	$	2,623	$	2,326	$	5,257	$	4,417

附註13 — 股票補償計劃

在2022年9月29日舉行的股東特別大會上，公司股東批准了公司的2022年股權激勵計劃 1,369,771 公司普通股是從授權但未發行的股票中預留的，用於向公司選定的員工和非僱員董事授予激勵性股票期權、非合格股票期權、限制性股票、限制性股票單位、績效股票和績效單位。

根據公司2022年股權激勵計劃，公司普通股的授予數量和授予日期的市場價格的乘積阻礙了我的限制性股票的公允價值。管理層在整個獎勵的必要服務期內以直線方式確認限制性股票的公允價值的薪酬支出。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，有 132,759 根據該計劃可供未來獎勵的股份，其中包括 98,311 可供股票期權使用的股票和 34,448 可供限制性股票獎勵的股票。

截至6月30日的三個月和六個月中，公司的限制性股票活動和相關信息摘要如下：


	2024
			加權
			平均值
	股票		市場價格
截至 2023 年 12 月 31 日未平息		286,508	$	13.72
已授予		—		—
被沒收		—		—
既得		—		—
截至 2024 年 3 月 31 日未繳清		286,508	$	13.72
已授予		—		—
被沒收		—		—
既得		—		—
截至 2024 年 6 月 30 日		286,508	$	13.72

	2023
			加權
			平均值
	股票		市場價格
截至 2022 年 12 月 31 日已發行		352,037	$	13.67
已授予		—		—
被沒收		—		—
既得		—		—
截至 2023 年 3 月 31 日已發放		352,037	$	13.67
已授予		—		—
被沒收		—		—
既得		—		—
截至 2023 年 6 月 30 日的未付款		352,037	$	13.67

與限制性股票相關的薪酬支出為美元252,000 和 $241,000 三個月內，以及 $504,000 和 $482,000 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中。截至2024年6月30日和2023年12月31日，與尚未確認的非既得獎勵相關的總薪酬成本為美元3.3 百萬和美元3.8 分別為百萬，預計將在明年得到承認 3 年份。

截至6月30日的三個月和六個月中，公司的股票期權活動和相關信息摘要如下：


	2024
			加權
			平均值
	選項		行使價格
截至 2023 年 12 月 31 日未平息		880,097	$	13.67
已授予		—		—
被沒收		—		—
已鍛鍊		1,000		14.08
截至 2024 年 3 月 31 日未繳清		879,097	$	13.67
可於 2024 年 3 月 31 日行使		175,019		13.67

已授予		—		—
被沒收		—		—
已鍛鍊		—		—
截至 2024 年 6 月 30 日		879,097	$	13.67
可於 2024 年 6 月 30 日行使		175,019		13.67

	2023
			加權
			平均值
		選項	行使價格
截至 2022 年 12 月 31 日已發行		880,097	$	13.67
已授予		—		—
被沒收		—		—
已鍛鍊		—		—
截至 2023 年 3 月 31 日已發放		880,097	$	13.67
可在 2023 年 3 月 31 日行使		—		—

已授予		—		—
被沒收		—		—
既得		—		—
截至 2023 年 6 月 30 日的未付款		880,097	$	13.67
可於 2023 年 6 月 30 日開始行使		—		—

與股票期權相關的薪酬成本是根據授予日股票期權的公允價值在歸屬期內的直線基礎上確認的。與股票期權相關的薪酬支出為美元192,000 和 $192,000 三個月內，以及 $384,000 和 $384,000 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中。截至2024年6月30日和2023年12月31日，與股票期權獎勵相關的未確認薪酬成本為美元2.6 百萬和美元3.0 分別為百萬，預計將在明年得到承認 3 年份。

附註14 — 最近的會計聲明

2023年10月，財務會計準則委員會發布了ASU 2023-06《披露改進：針對美國證券交易委員會披露更新和簡化倡議的編纂修正案》，該修正案將美國證券交易委員會的多項披露要求納入了美國公認會計原則，並對會計準則編纂中的各種主題增加了中期和年度披露要求，包括側重於會計變動、每股收益、債務和回購協議的內容。對於受美國證券交易委員會披露要求約束的實體以及 “需要向美國證券交易委員會提交或提供財務報表以準備出售或發行不受轉讓合同限制的證券” 的實體，美國公認會計原則要求將在美國證券交易委員會相關規則的刪除生效後生效。不允許這些實體提前採用。對於所有其他實體，生效日期將在兩年後，允許提前採用。也就是説，在每項修正生效之日之後發佈的財務報表必須

前瞻性地包括本亞利桑那州立大學納入美國公認會計原則的相關披露。但是，如果美國證券交易委員會不採取行動在2027年6月30日之前取消其相關要求，則任何相關的財務會計準則委員會修正案都將從法典中刪除，並且不會對任何實體生效。

2023年12月，FasB發佈了ASU 2023-09《所得税（主題740）：改進所得税披露》，要求披露為聯邦、州和外國税支付的淨所得税金額，以及向所得税等於或大於5％量化門檻的任何司法管轄區支付的金額。修正案將要求披露按國內和國外分列的税前收入，以及按聯邦、州和國外分列的所得税支出。該修正案還取消了與未確認的税收優惠和某些臨時差異有關的某些披露。該亞利桑那州立大學對2024年12月15日之後開始的財政年度有效。在尚未發佈財務報表的任何年度期間，都允許提前採用。修正案應在預期的基礎上適用，但允許追溯適用。該公司預計該準則的採用不會對其合併財務報表產生重大影響。

2024年3月，財務會計準則委員會發布了ASU 2024-01，《薪酬——股票補償》（主題718），該文件修訂了ASC 718中的指導方針，增加了示例，説明如何應用範圍指南來確定是否應將利潤、利息和類似獎勵計為基於股份的支付安排。對於公共企業實體，該指南對2024年12月15日之後的財政年度以及這些財政年度內的過渡期有效。對於所有其他實體，它對2025年12月15日之後的財政年度以及這些財政年度內的過渡期有效。預計本更新不會對公司的財務報表產生重大影響。

2024年3月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2024-02《編纂改進——刪除提及概念聲明的修正案》。該亞利桑那州立大學從財務會計準則委員會的會計準則編纂中刪除了對FASB概念陳述的各種引用。財務會計準則委員會預計這些更新不會對當前的會計慣例產生重大影響，因為在大多數情況下，編纂修正案刪除了對概念陳述的引用，這些內容是無關的，不需要理解或應用指導方針。但是，如果應用更新的指導方針導致某些實體的會計變動，財務會計準則委員會已提供了過渡指導。亞利桑那州立大學2024-02年的修正案在2024年12月15日之後的財政年度內對公共企業實體有效。對於所有其他實體，修正案在2025年12月15日之後的財政年度內生效。預計本更新不會對公司的財務報表產生重大影響。

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

前瞻性陳述

本報告中包含的非歷史事實的陳述可能構成前瞻性陳述（根據經修訂的1934年《證券交易法》第21E條的定義），涉及重大風險和不確定性。公司打算將此類前瞻性陳述納入1995年《私人證券訴訟改革法》中有關前瞻性陳述的安全港條款，並將本聲明包括在內，以援引這些安全港條款。前瞻性陳述基於某些假設，描述了公司的未來計劃、戰略和預期，通常可以通過使用 “相信”、“期望”、“打算”、“預測”、“估計”、“項目”、“計劃” 或類似的表述來識別。公司預測結果或未來計劃或戰略的實際效果的能力本質上是不確定的，實際結果可能與預測的有所不同。公司沒有義務在將來更新這些前瞻性陳述。

該公司提醒本報告的讀者，許多重要因素可能導致公司的實際業績與前瞻性陳述中表達的業績存在重大差異。可能導致實際業績與預期不同並可能影響公司未來前景的因素包括但不限於：（i）總體經濟狀況，包括全國或市場區域的通貨膨脹率上升，低於預期；（ii）利率環境的變化降低了我們的利潤率，降低了金融工具的公允價值或減少了對我們貸款產品的需求；（iii）金融服務公司之間的競爭壓力增加；（iv）消費者支出的變化，借貸和儲蓄習慣；（v）質量的變化和

我們的貸款或投資組合的構成以及信用損失準備金的充足性；（vi）我們市場區域房地產市場價值的變化；（vii）對貸款產品的需求、存款流量、競爭減少或我們市場區域對金融服務的需求減少；（viii）重大災難，例如地震、洪水或其他自然或人為災害、流行病或傳染病爆發，對地方、區域和全球經濟活動和金融活動的相關幹擾市場，以及上述任何一項可能對市場產生的影響我們和我們的客户和其他選民；（ix）對我們的業務產生不利影響的立法或監管變化或美國政府的貨幣和財政政策的變化，包括美國財政部和聯邦儲備委員會的政策；（x）可能比預期更困難或更昂貴的技術變革；（xi）新業務計劃的成功或完成可能比預期的更加困難或昂貴；（xii）無法成功整合收購的企業和金融機構進入我們的業務運營；（xiii）證券市場的不利變化；（xiv）公司或第三方的運營或安全系統、數據或基礎設施故障或中斷或泄露的影響，包括網絡攻擊或活動造成的影響；（xv）第三方服務提供商無法履行職責；（xvi）銀行監管機構或財務會計準則委員會可能通過的會計政策和慣例的變化。

關鍵會計政策

我們認為，涉及管理層重大判斷和假設的會計政策是重要的會計政策，這些判斷和假設會對某些資產的賬面價值或收入產生重大影響。我們認為這些會計政策是我們的關鍵會計政策。我們使用的判斷和假設基於歷史經驗和其他因素，我們認為這些因素在當時情況下是合理的。在不同的條件下，實際業績可能與這些判斷和估計有所不同，導致的變化可能會對我們的資產和負債的賬面價值以及我們的經營業績產生重大影響。

資產負債表分析

普通的

總資產從2023年12月31日的18億美元增長了1.661億美元，增幅9.4％，至2024年6月30日的19億美元。資產增加的主要原因是淨貸款增加了1.215億美元，現金和現金等價物增加了4,520萬美元。

現金及現金等價物從2023年12月31日的6,870萬美元增加了4,520萬美元，至2024年6月30日的1.139億美元，增幅65.8％。現金及現金等價物的增加是存款增加1.638億美元的結果，但部分被借款減少1,700萬美元、淨貸款增加1.215億美元和股票回購240萬美元所抵消。

股票證券從2023年12月31日的1,810萬美元下降了10.2萬美元，至2024年6月30日的1,800萬美元，跌幅0.6％。股票證券的減少歸因於截至2024年6月30日的六個月中，由於市場利率波動，市場貶值了10.2萬美元。

持有至到期的證券從2023年12月31日的1,590萬美元下降了46.8萬美元，跌幅3.0％，至2024年6月30日的1,540萬美元，跌幅3.0％，這要歸因於47.9萬美元的到期日和各種投資證券的償付款，但持有至到期證券的信貸損失備抵減少的1萬美元部分抵消。

扣除信貸損失備抵後的貸款從2023年12月31日的16億美元增加了1.215億美元，增幅為7.7％，至2024年6月30日的17億美元。扣除信貸損失備抵後，貸款的增加主要是由於在截至2024年6月30日的六個月中發放了3.647億美元的貸款，主要包括3.238億美元的建築貸款，其中約34.0％的資金是在貸款到期時支付的，其餘資金將在建築貸款的期限內支付。此外，在截至2024年6月30日的六個月中，我們發放了2180萬美元的商業和工業貸款，1,400萬美元的非住宅貸款和510萬美元的多户家庭貸款。

在截至2024年6月30日的六個月中，貸款的發放使建築貸款淨增加1.105億美元，非住宅貸款淨增加940萬美元，商業和工業貸款淨增加240萬美元，93.8萬美元

多户家庭貸款和44萬美元的消費貸款。混合用途貸款減少的130萬美元和住宅貸款65.2萬澳元，加上正常的還款和本金的減少，部分抵消了我們貸款組合的增加。

截至2024年6月30日，與貸款相關的信貸損失備抵金從截至2023年12月31日的510萬美元降至490萬美元。與貸款有關的信貸損失備抵減少是由於總額為14.5萬美元的信貸損失準備金的貸記額和33,000美元的扣款。

房屋和設備從2023年12月31日的2550萬美元下降了39.7萬美元，至2024年6月30日的2510萬美元，跌幅1.6％，這主要是由於固定資產的折舊。

聯邦住房貸款銀行股票的投資從2023年12月31日的92.9萬美元下降了21.7萬美元，至2024年6月30日的71.2萬美元，跌幅23.4％，跌幅23.4％，這主要是由於聯邦住房貸款銀行股票的強制贖回總額為31.5萬美元，與2024年700萬澳元的預付款到期有關，但由於我們的抵押貸款組合的增長，購買的聯邦住房貸款銀行股票總額為98,000美元。

由於BOLI現金價值的增加，銀行自有人壽保險（“BOLI”）從2023年12月31日的2510萬美元增加了31.9萬美元，至2024年6月30日的2540萬美元，漲幅1.3％。

由於貸款組合的增加，應計應收利息從2023年12月31日的1,230萬美元增加到2024年6月30日的1,350萬美元，增幅9.4％。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，止贖房地產均為150萬美元。

運營使用權資產從2023年12月31日的460萬美元下降了28萬美元，至2024年6月30日的430萬美元，下降了6.1％，這主要是由於攤銷。

其他資產從2023年12月31日的800萬美元下降了66萬美元，至2024年6月30日的740萬美元，下降了8.2％，跌幅8.2％，這是由於税收資產減少了69.1萬美元，暫記賬户減少了3.1萬美元，但被預付費用增加的6.6萬美元部分抵消。

存款總額從2023年12月31日的14億美元增加了1.638億美元，增幅為11.7％，至2024年6月30日的16億美元。存款的增加主要是由於該銀行提供有競爭力的利率以吸引存款。這導致存款轉移，存款證增加了1.51億美元，增長了19.8％，而現在/貨幣市場賬户增加了7,500萬美元，增長了51.8％，但被儲蓄賬户餘額減少4,750萬美元（佔24.7％）和非計息活期存款1,460萬美元（下降4.9％）部分抵消。未投保存款從2023年12月31日的約3.448億美元減少了1,700萬美元，至2024年6月30日的約3.278億美元，下降了4.9％。

由於2024年借款到期，聯邦住房貸款銀行的預付款從2023年12月31日的1,400萬美元減少了700萬美元，至2024年6月30日的700萬美元，下降了50.0％。聯邦儲備銀行的借款從2023年12月31日的5000萬美元減少了1,000萬美元，至2024年6月30日的4,000萬美元，下降了20.0％。

借款人的税收和保險預付款從2023年12月31日的200萬美元減少了11.7萬美元，至2024年6月30日的190萬美元，下降了5.8％，跌幅為5.8％，這主要是由於向各地方税務機關匯款了房地產税。

租賃負債——營業額從2023年12月31日的460萬美元下降了25.5萬美元，至2024年6月30日的440萬美元，下降了5.5％，這主要是由於攤銷。

應付賬款和應計費用從2023年12月31日的1,360萬美元下降了110萬美元，至2024年6月30日的1,250萬美元，下降了7.8％，下降了7.8％，這主要是由於應計支出減少了150萬美元，但部分被應付賬款增加52.6萬美元和遞延薪酬26.3萬美元所抵消。資產負債表外承諾的信貸損失準備金從2023年12月31日的100萬美元減少了23.6萬美元，至2024年6月30日的80.2萬美元，下降了22.6％。

截至2024年6月30日，股東權益從2023年12月31日的2.793億美元增加了2,070萬美元，增幅7.4％，至3億美元。股東權益的增加是由於截至2024年6月30日的六個月淨收入為2420萬美元，與公司2022年股權激勵計劃授予的限制性股票和股票期權相關的88.8萬美元的攤銷費用，未賺取的員工持股計劃股份減少了43.5萬美元，員工持股計劃股票增加了27.6萬美元，行使股票期權總額為14,000美元，以及7,000美元其他綜合收益，部分被總額為250萬美元的股票回購所抵消，以及已支付並申報的股息為270萬美元。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月的經營業績

財務要聞

截至2024年6月30日的三個月，淨收入為1,280萬美元，而截至2023年6月30日的三個月的淨收入為1,110萬美元。各期淨收入增長170萬美元，增長15.4％，主要是由於淨利息收入的增加和信貸損失支出的減少，但非利息收入的減少、非利息支出的增加和所得税支出的增加部分抵消了這一增長。

淨利息收入

截至2024年6月30日的三個月，淨利息收入總額為2620萬美元，而截至2023年6月30日的三個月，淨利息收入為2,400萬美元。淨利息收入增加220萬美元，增長9.2％，主要是由於利息收入的增長超過了利息支出的增加。

利息收入的增加歸因於貸款和計息存款的平均餘額的增加，但部分被投資證券和FHLB股票平均餘額的減少所抵消。利息收入的增加還歸因於美聯儲在2023年加息導致的利率環境上升。

2023年市場利率的上升也導致我們的利息支出增加。結果，截至2024年6月30日的三個月，利息支出的增加是由於我們的存款和借款的資金成本增加。利息支出的增加也是由於我們的存款證、計息活期存款和借款的平均餘額增加，但被儲蓄和俱樂部存款平均餘額的減少所抵消。

截至2024年6月30日的三個月，利息和股息總收入從截至2023年6月30日的三個月的3,170萬美元增加了850萬美元，增長了26.9％，至4,020萬美元。利息和股息收入的增加是由於截至2023年6月30日的三個月，利息收益資產的平均餘額從截至2023年6月30日的三個月的15億美元增加至18億美元，增幅24.4％，以及利息收益資產收益率從截至2023年6月30日的三個月的8.72％增加17個基點，至截至6月30日的三個月的8.89％，2024。

截至2024年6月30日的三個月，利息支出從截至2023年6月30日的三個月的770萬美元增加了630萬美元，增幅為82.1％。利息支出的增加是由於計息負債成本從截至2023年6月30日的三個月的3.32％增加到截至2024年6月30日的三個月的4.33％，增長了101個基點，以及截至2023年6月30日的三個月的平均計息負債從2023年6月30日的9.28億美元增加到2024年6月30日的三個月的13億美元，增幅39.6％。

截至2024年6月30日的三個月，淨利率下降了81個基點，至5.79％，跌幅12.3％，而截至2023年6月30日的三個月，淨利率為6.60％。淨利率的下降是由於計息負債成本的增加超過了計息資產收益率的增長。

信用損失費用

截至2024年6月30日的三個月，該公司的信貸損失支出減少了22.6萬美元，而截至2023年6月30日的三個月，信貸損失支出為61萬美元。截至2024年6月30日的三個月，信貸損失支出減少了226,000美元，其中包括減少的信用損失支出

資產負債表外承付款為21.9萬美元，持有至到期投資證券的信用損失支出減少7,000美元。截至2024年6月30日的三個月，資產負債表外承諾的信用損失支出減少了21.9萬美元，這主要歸因於資產負債表外承諾水平減少了3,040萬美元，經濟走勢良好。

在截至2024年6月30日的三個月中，我們扣除了12,000美元，而在截至2023年6月30日的三個月中，扣款額為19.4萬美元。在截至2024年6月30日的三個月中，從我們的活期存款賬户中扣除的各種未付透支的12,000美元。在截至2023年6月30日的三個月中，扣除19.4萬美元的主要原因是扣除了與同一項目三筆履行的建築貸款相關的15.9萬美元，我們在2023年6月30日之後將貸款出售給了第三方，虧損15.9萬美元。2023年期間剩餘的35,000美元扣除額來自我們的活期存款賬户中的各種未付透支。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，我們沒有從先前扣除的貸款中收回任何款項。

根據2024年6月30日對貸款組合中貸款、資產負債表外信用風險敞口和htM投資證券的審查，管理層認為，這三個組成部分的準備金維持在我們對貸款組合、資產負債表外信貸風險敞口和HtM投資證券中可能和合理估計的固有損失的最佳估計水平。

管理層使用可用信息來確定三個 ACL 的適當級別。根據可能因經濟狀況變化和其他因素而發生變化的估計，未來可能需要增加或減少這三個ACL。因此，我們的三個ACL可能不足以彌補實際的信貸損失，未來的信貸損失準備金可能會對我們的經營業績產生重大不利影響。此外，作為審查過程不可分割的一部分，各監管機構定期審查我們的三個ACL。此類機構可能會要求我們根據其在審查時對現有信息的判斷，確認對三個 ACL 的調整。

非利息收入

截至2024年6月30日的三個月，非利息收入為73.1萬美元，而截至2023年6月30日的三個月的非利息收入為100萬美元。非利息收入總額減少28.9萬美元，下降28.3％，主要是由於BOLI收入減少了39.1萬美元，投資諮詢費減少了11.3萬美元，其他雜項非利息收入減少了4,000美元，但部分被其他貸款費用和服務費增加11.6萬美元以及股票證券未實現虧損10.3萬美元所抵消。

BOLI收入減少的主要原因是BOLI保單的兩起死亡索賠，總額為180萬美元，這使BOLI在截至2023年6月30日的三個月中增加了40.4萬美元的收入。投資諮詢費的減少是由於該銀行於2024年1月處置了與西港財富管理集團相關的資產。由於這筆交易，該銀行不再產生投資諮詢費。

其他貸款費用和服務費增加了11.6萬美元，這是由於其他貸款費用和貸款服務費增加了93,000美元，自動櫃員機/借記卡/ACH費用增加了21,000美元。

股權未實現虧損的增加是由於截至2024年6月30日的三個月中，股票證券的未實現虧損為2萬美元，而截至2023年6月30日的三個月中，股票證券的未實現虧損為12.3萬美元。在截至2024年6月30日的三個月中，股票證券的未實現虧損2萬美元是由於截至2023年6月30日的季度市場利率波動所致。

非利息支出

截至2024年6月30日的三個月，非利息支出從截至2023年6月30日的三個月的890萬美元增加了61.7萬美元，增幅6.9％，至950萬美元。增長的主要原因是工資和員工福利增加了41.5萬美元，其他運營費用增加了29.7萬美元，佔用費用為69,000美元，外部數據處理費用增加了53,000美元，房地產自有支出增加了6,000美元，但部分被廣告費用減少的14.4萬美元和設備支出79,000美元所抵消。

截至2024年6月30日的三個月，工資和員工福利從截至2023年6月30日的三個月的480萬美元增加41.5萬美元，增幅8.5％，增幅8.5％，這主要是由於僱用了更多人員來支持公司的發展，以及貸款發放減少導致與貸款發放費用相關的貸款發放費用減少。

截至2024年6月30日的三個月，其他非利息支出從截至2023年6月30日的三個月的240萬美元增加29.7萬美元，增幅12.8％，增幅12.8％，這主要是由於雜項其他非利息支出、63,000美元的服務合同支出、35,000美元的審計和會計費用、18,000美元的辦公用品、15,000美元的董事薪酬、13,000美元的董事、高級管理人員和員工費用增加了13,000美元，12,000美元的保險費用、3,000美元的律師費和1,000美元的電話費用。諮詢費減少了62,000美元，與僱用人員有關的費用減少了23,000美元，部分抵消了這些增長。

其他雜項非利息支出增加22.1萬美元，主要是由於我們的總資產增加，監管保險費和攤款增加了17.1萬美元，會費和訂閲額為27,000美元，支票和信函銀行手續費為26,000美元，雜項支出為19,000美元。上市公司支出減少16,000美元，雜項扣除額減少4,000美元，郵費支出減少1,000美元，部分抵消了這些增長。

由於支持公司增長的成本增加，服務合同支出從截至2023年6月30日的三個月的35.8萬美元增加了63,000美元，增幅為17.8％，至2024年6月30日的三個月的42.1萬美元。由於公司的增長，截至2024年6月30日的三個月，審計和會計費用從截至2023年6月30日的三個月的10.6萬美元增加了35,000美元，增幅33.2％，至14.1萬美元。由於公司的增長，辦公用品從截至2023年6月30日的三個月的39,000美元增加了18,000美元，增幅為47.0％，至2024年6月30日的三個月的57,000美元。

截至2024年6月30日的三個月，董事薪酬從截至2023年6月30日的三個月的22.5萬美元增加了15,000美元，增幅6.5％，增幅6.5％，這要歸因於費用增加以及授予與2022年股權激勵計劃相關的額外限制性股票導致的費用攤銷增加。由於員工的學費，董事、高級管理人員和員工的支出從截至2023年6月30日的三個月的68,000美元增加了13,000美元，增幅為19.9％，至2024年6月30日的三個月。由於保險費普遍增加，截至2023年6月30日的三個月，保險費用從截至2023年6月30日的三個月的9.7萬美元增加了12,000美元，增幅為12.7％。

由於2024年減少了對顧問的依賴，顧問費用從截至2023年6月30日的三個月的23.2萬美元下降了63,000美元，降幅為27.1％，至2024年6月30日的三個月的16.9萬美元。由於2024年減少了對傳統招聘公司進行人員招聘的依賴，截至2024年6月30日的三個月，招聘費用從截至2023年6月30日的三個月的24,000美元下降了23,000美元，降幅為96.9％。

截至2024年6月30日的三個月，入住費用從截至2023年6月30日的三個月的60.5萬美元增加到67.4萬美元，增長了11.4％，增長了11.4％，這主要是由於辦公空間運營成本的增加。由於交易和其他數據處理服務的增加，外部數據處理費用從截至2023年6月30日的三個月的55.4萬美元增加了53,000美元，增幅9.6％，至截至2024年6月30日的三個月。由於房產維護成本增加，截至2024年6月30日的三個月，房地產自有支出從截至2023年6月30日的三個月的21,000美元增加了6,000美元，增幅28.6％。

截至2024年6月30日的三個月，廣告費用從截至2023年6月30日的三個月的23.8萬美元下降了14.4萬美元，下降了60.5％，降幅為60.5％，這主要是由於促銷產品的減少。由於購買額外設備的需求減少，截至2023年6月30日的三個月，設備支出從截至2023年6月30日的三個月的30萬美元下降了79,000美元，降幅26.3％，至22.1萬美元。

所得税。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，我們記錄的所得税支出分別為490萬美元和450萬美元。在截至2024年6月30日的三個月中，我們的免税收入約為199,000美元，而截至2023年6月30日的三個月的免税收入約為58.7萬美元。免税收入的減少是由於在這三年中BOLI保單的兩次死亡索賠，總額為180萬美元

截至 2023 年 6 月 30 日的月份。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，我們的有效所得税税率分別為27.6％和28.7％。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的經營業績

財務要聞

截至2024年6月30日的六個月的淨收入為2420萬美元，而截至2023年6月30日的六個月的淨收入為2,230萬美元。各期淨收入增長180萬美元，增幅8.2％，主要是由於淨利息收入的增加和信貸損失支出的減少，但部分被非利息收入的減少、非利息支出的增加和所得税支出的增加所抵消。

淨利息收入

截至2024年6月30日的六個月中，淨利息收入總額為5,120萬美元，而截至2023年6月30日的六個月的淨利息收入為4,690萬美元。淨利息收入增長440萬美元，增長9.3％，主要是由於利息收入的增長超過了利息支出的增長。

利息收入的增加歸因於貸款和計息存款的增加，但部分被投資證券和FHLB股票的減少所抵消。利息收入的增加還歸因於美聯儲在2023年提高利率導致的利率環境上升。

2023年市場利率的上升也導致了我們的利息支出的增加。結果，截至2024年6月30日的六個月中，利息支出的增加是由於我們的存款和借款的資金成本增加。利息支出的增加也是由於我們的存款證、計息活期存款和借款餘額的增加，但被儲蓄和俱樂部存款餘額的減少所抵消。

截至2024年6月30日的六個月中，利息和股息總收入從截至2023年6月30日的六個月的6,020萬美元增長了1,810萬美元，增幅30.1％，至7,840萬美元。利息和股息收入的增加是由於截至2023年6月30日的六個月的利息收益資產平均餘額從截至2023年6月30日的六個月的14億美元增加到2024年6月30日的六個月的18億美元，增幅25.3％，以及利息收益資產收益率從截至2023年6月30日的六個月的8.50％增加33個基點，截至2024年6月30日的六個月的8.83％。

截至2024年6月30日的六個月中，利息支出從截至2023年6月30日的六個月的1,340萬美元增加了1,380萬美元，增幅為103.1％，至2720萬美元。利息支出的增加是由於計息負債成本從截至2023年6月30日的六個月的3.05％增加到截至2024年6月30日的六個月的4.31％，增加了126個基點，以及截至2023年6月30日的六個月的平均計息負債從截至2023年6月30日的六個月的8.778億美元增加到2024年6月30日的六個月的13億美元，增幅43.6％。

在截至2024年6月30日的六個月中，淨利率下降了85個基點，下降了12.8％，至5.77％，而截至2023年6月30日的六個月中為6.62％。

信用損失費用

在截至2024年6月30日的六個月中，公司記錄的信用損失支出減少總額為39.1萬美元，而截至2023年6月30日的六個月中，信貸損失支出總額為61.1萬美元。截至2024年6月30日的六個月中，信貸損失支出減少了39.1萬美元，其中包括資產負債表外承諾的信用損失支出減少236,000美元，貸款的信用損失支出減少14.5萬美元，持有至到期投資證券的信用損失支出減少1萬美元。截至2024年6月30日的六個月中，資產負債表外承諾的信用損失支出減少了23.6萬美元，這主要歸因於資產負債表外承諾水平減少了2720萬美元和經濟的有利趨勢。截至2024年6月30日的六個月中，貸款的信用損失支出減少了14.5萬美元，這主要歸因於經濟的有利趨勢。

在截至2024年6月30日的六個月中，我們扣除了3.2萬美元，而在截至2023年6月30日的六個月中，扣款額為21.4萬美元。在截至2024年6月30日的六個月中，從我們的活期存款賬户中扣除的各種未付透支的32,000美元。在截至2023年6月30日的六個月中，扣款21.4萬美元的主要原因是扣除了與同一項目三筆履行的建築貸款相關的15.9萬美元，我們在2023年6月30日之後將貸款出售給了第三方，虧損15.9萬美元。2023年期間剩餘的55,000美元扣除額來自我們的活期存款賬户中的各種未付透支。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，我們沒有從先前扣除的貸款中收回任何款項。

非利息收入

截至2024年6月30日的六個月的非利息收入為130萬美元，而截至2023年6月30日的六個月的非利息收入為210萬美元。非利息收入總額減少85萬美元，下降39.8％，主要是由於BOLI收入減少了38.5萬美元，投資諮詢費減少了229,000美元，股票證券未實現虧損20.4萬美元，其他貸款費用和服務費減少了29,000美元，其他非利息收入減少了3,000美元。

BOLI收入減少的主要原因是BOLI保單的兩項死亡索賠，總額為180萬美元，這使BOLI在截至2023年6月30日的六個月中增加了40.4萬美元的收入。投資諮詢費的減少是由於該銀行於2024年1月處置了與西港財富管理集團相關的資產。由於這筆交易，該銀行不再產生投資諮詢費。

股權未實現收益（虧損）的減少是由於截至2024年6月30日的六個月中，股票證券的未實現虧損為10.2萬美元，而截至2023年6月30日的六個月中，股票證券的未實現收益為10.2萬美元。2024年期間股票證券的未實現虧損10.2萬美元是由於截至2024年6月30日的六個月中的市場利率波動所致。

其他貸款費用和服務費減少29,000美元，這是由於其他貸款費用和貸款服務費減少了46,000美元，但部分被自動櫃員機/借記卡/ACH費用增加的14,000美元和儲蓄賬户費用增加2,000美元所抵消。

非利息支出

截至2024年6月30日的六個月中，非利息支出從截至2023年6月30日的六個月的1710萬美元增加了210萬美元，增幅為12.3％，至1,920萬美元。增長的主要原因是工資和員工福利增加了120萬美元，其他運營費用增加了840,000美元，外部數據處理費用增加了17.4萬美元，佔用費用增加了10.7萬美元，但設備支出減少了13萬美元，廣告費用減少了10.6萬美元，房地產自有費用減少了2,000美元，部分抵消了這一增長。

截至2024年6月30日的六個月中，工資和員工福利從截至2023年6月30日的六個月的940萬美元增加120萬美元，增幅13.1％，增幅13.1％，這主要是由於僱用了更多人員來支持公司的發展，以及貸款發放減少導致與貸款發放費用相關的貸款發放費用減少。

截至2023年6月30日的六個月中，其他非利息支出從截至2023年6月30日的六個月的440萬美元增加84萬美元，增幅19.0％，增幅19.0％，這主要是由於雜項其他非利息支出增加了55.9萬美元，服務合同支出增加了16.8萬美元，審計和會計費用59,000美元，董事薪酬37,000美元，董事、高級管理人員和員工費用增加了32,000美元，保險費用為20,000美元, 19,000美元的辦公用品, 15,000美元的電話費用和2 000美元的與僱用人員有關的費用.這些增長被律師費減少的50,000美元和諮詢費減少的21,000美元所部分抵消。

其他雜項非利息支出增加559,000美元，主要是由於我們的總資產增加，監管保險費和攤款增加了509,000美元，會費和訂閲額為48,000美元，支票和信函銀行手續費為32,000美元，雜項支出為16,000美元。這些增長被雜項扣除額減少28,000美元、上市公司支出減少16,000美元和郵費支出減少4,000美元部分抵消。

由於支持公司增長的成本增加，服務合同支出從截至2023年6月30日的六個月的67.6萬美元增加了16.9萬美元，增幅為25.0％，至2024年6月30日的六個月的84.5萬美元。由於公司的增長，審計和會計費用從截至2023年6月30日的六個月的21.7萬美元增加了59,000美元，增幅27.3％，至2024年6月30日的六個月的27.6萬美元。董事薪酬從截至2023年6月30日的六個月的44.9萬美元增加了37,000美元，增幅8.2％，至2024年6月30日的六個月的48.6萬美元，增幅8.2％，這要歸因於費用增加以及授予與2022年股權激勵計劃相關的額外限制性股票導致的費用攤銷增加。

由於員工的學費，董事、高級管理人員和員工的費用從截至2023年6月30日的六個月的12.8萬美元增加了32,000美元，增幅為24.9％，至截至2024年6月30日的六個月的16萬美元。由於保險費普遍增加，截至2023年6月30日的六個月的保險費用從截至2023年6月30日的六個月的19.2萬美元增加了2萬美元，增長了10.2％，至2024年6月30日的六個月的21.2萬美元。由於公司的增長，截至2024年6月30日的六個月中，辦公用品從截至2023年6月30日的六個月的8.8萬美元增加了19,000美元，增長了22.0％，至10.8萬美元。由於2024年使用量增加，截至2023年6月30日的六個月的電話支出從截至2023年6月30日的六個月的31.9萬美元增加了15,000美元，增幅為4.6％。由於2024年招聘更多人員，截至2024年6月30日的六個月的招聘費用從截至2023年6月30日的六個月的25,000美元增加了2,000美元，增幅9.7％，至27,000美元。

由於2024年律師服務使用量減少，律師費從截至2023年6月30日的六個月的23.6萬美元下降了51,000美元，跌幅21.5％，至2024年6月30日的六個月的18.5萬美元。由於2024年減少了對顧問的依賴，顧問費用從截至2023年6月30日的六個月的42.1萬美元下降了21,000美元，降幅為4.9％，至2024年6月30日的六個月的40萬美元。

由於交易和其他數據處理服務的增加，外部數據處理費用從截至2023年6月30日的六個月的110萬美元增加了17.4萬美元，增幅16.3％，至截至2024年6月30日的六個月的120萬美元。截至2024年6月30日的六個月中，佔用支出從截至2023年6月30日的六個月的130萬美元增加了10.7萬美元，增幅8.4％，至140萬美元，這主要是由於辦公空間運營成本的增加。

由於購買額外設備的需求減少，截至2023年6月30日的六個月的設備支出從截至2023年6月30日的六個月的60.4萬美元下降了13萬美元，降幅21.5％，至47.4萬美元。截至2024年6月30日的六個月中，廣告支出從截至2023年6月30日的六個月的28.8萬美元下降了10.6萬美元，下降了36.8％，至18.2萬美元，下降了36.8％，這主要是由於促銷產品的減少。

所得税

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，我們記錄的所得税支出分別為950萬美元和900萬美元。在截至2024年6月30日的六個月中，我們的免税收入約為39.4萬美元，而截至2023年6月30日的六個月的免税收入約為77萬美元。免税收入的減少是由於在截至2023年6月30日的六個月中，BOLI保單上有兩起總額為180萬美元的死亡索賠。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，我們的有效所得税税率分別為28.3％和28.7％。

平均餘額和收益率

下表顯示了有關資產和負債的平均餘額、來自平均計息資產的利息收入和分紅總額、平均計息負債的利息支出總額以及由此產生的年化平均收益率和成本的信息。所示期間的收益率和成本是通過將收入或支出分別除以所列期間的平均每日資產或負債餘額得出的。貸款費用，包括預付費，包含在貸款的利息收入中，不是實質性的。非應計貸款僅包含在平均餘額中。此外，收益率不是在等值税的基礎上列報的。在等值税基礎上呈現收益率所必需的任何調整都微不足道。


	截至6月30日的三個月
	2024							2023
	平均值			利息和		收益率/		平均值			利息和		收益率/
	平衡			分紅		成本		平衡			分紅		成本

應收貸款	$	1,687,029		$	38,634	9.16	%	$	1,341,597		$	30,494	9.09	%
證券		33,438			199	2.38			39,967			198	1.98
聯邦住房貸款銀行股票		704			19	10.80			928			21	9.05
其他賺取利息的資產		89,736			1,385	6.17			72,991			1,001	5.49
賺取利息的資產總額		1,810,907			40,237	8.89			1,455,483			31,714	8.72
信用損失備抵金		(4,927)							(4,070)
非利息資產		91,085							83,521
總資產	$	1,897,065						$	1,534,934

計息需求	$	205,536		$	1,930	3.76	%	$	85,919		$	483	2.25	%
儲蓄和俱樂部賬户		158,292			982	2.48			267,368			1,836	2.75
存款證		884,626			10,523	4.76			560,702			5,290	3.77
計息存款		1,248,454			13,435	4.30			913,989			7,609	3.33
借了錢	$	47,276			580	4.91			14,000			87	2.49
計息負債		1,295,730			14,015	4.33			927,989			7,696	3.32
非計息需求		285,368							322,722
其他無息負債		19,641							17,224
負債總額		1,600,739							1,267,935
股權		296,326							266,999
負債和權益總額	$	1,897,065						$	1,534,934
淨利息收入/利差				$	26,222	4.56	%				$	24,018	5.40	%
淨利率						5.79	%						6.60	%
淨賺取利息的資產	$	515,177						$	527,494
平均計息資產與計息負債之比		139.76	%						156.84	%


	截至6月30日的六個月
	2024							2023
	平均值			利息和		收益率/		平均值			利息和		收益率/
	平衡			分紅		成本		平衡			分紅		成本

應收貸款	$	1,649,686		$	75,337	9.13	%	$	1,305,922		$	58,069	8.89	%
證券		33,643			396	2.35			42,232			409	1.94
聯邦住房貸款銀行股票		773			40	10.35			1,039			43	8.28
其他賺取利息的資產		90,644			2,585	5.70			67,269			1,705	5.07
賺取利息的資產總額		1,774,746			78,358	8.83			1,416,462			60,226	8.50
信用損失備抵金		(5,009)							(4,760)
非利息資產		89,972							82,217
總資產	$	1,859,709						$	1,493,919

計息需求	$	188,510		$	3,483	3.70	%	$	88,047		$	911	2.07	%
儲蓄和俱樂部賬户		170,531			2,184	2.56			276,886			3,749	2.71
存款證		847,606			20,162	4.76			496,338			8,501	3.43
計息存款		1,206,647			25,829	4.28			861,271			13,161	3.06
借了錢		54,184			1,321	4.88			16,514			209	2.53
計息負債		1,260,831			27,150	4.31			877,785			13,370	3.05
非計息需求		288,639							333,948
其他無息負債		18,865							16,208
負債總額		1,568,335							1,227,941
股權		291,374							265,978
負債和權益總額	$	1,859,709						$	1,493,919

淨利息收入/利差				$	51,208	4.52	%				$	46,856	5.46	%
淨利率						5.77	%						6.62	%
淨賺取利息的資產	$	513,915						$	538,677
平均計息資產與計息負債之比		140.76	%						161.37	%

費率/體積分析

下表列出了利率和交易量變化對我們淨利息收入的影響。比率列顯示可歸因於費率變動（費率變化乘以先前交易量）的影響。音量列顯示了可歸因於體積變化（體積變化乘以先前比率）的影響。總列表示前幾列的總和。


	截至2024年6月30日的三個月
	相比於
	截至 2023 年 6 月 30 日的三個月
	增加（減少）
	由於
	音量		費率		總計

	（千美元）
利息收入：
應收貸款	$	7,909	$	231	$	8,140
證券		(142)		143		1
聯邦住房貸款銀行股票		(19)		17		(2)
其他賺取利息的資產		248		136		384
總計	$	7,996	$	527	$	8,523
利息支出：
計息活期存款	$	977	$	470	$	1,447
儲蓄賬户		(691)		(163)		(854)
存款證		3,605		1,628		5,233
借了錢		350		143		493
總計		4,241		2,078		6,319
淨利息收入的淨變化	$	3,755	$	(1,551)	$	2,204


	截至 2024 年 6 月 30 日的六個月
	相比於
	截至 2023 年 6 月 30 日的六個月
	增加（減少）
	由於
	音量		費率		總計

	（千美元）
利息收入：
應收貸款	$	15,660	$	1,608	$	17,268
證券		(177)		164		(13)
聯邦住房貸款銀行股票		(23)		20		(3)
其他賺取利息的資產		647		233		880
總計	$	16,107	$	2,025	$	18,132
利息支出：
計息活期存款	$	1,523	$	1,049	$	2,572
儲蓄賬户		(1,372)		(193)		(1,565)
存款證		7,526		4,135		11,661
借了錢		791		321		1,112
總計		8,468		5,312		13,780
淨利息收入的淨變化	$	7,639	$	(3,287)	$	4,352

資產質量

下表列出了有關我們在指定日期的不良資產的信息。


	6月30日			十二月三十一日
	2024			2023

	（千美元）
非應計貸款總額	$	4,404		$	4,385
逾期 90 天或更長時間的應計貸款總額		—			—
不良貸款總額		4,404			4,385
擁有的房地產		1,456			1,456
不良資產總額	$	5,860		$	5,841
不良貸款總額佔貸款總額		0.26	%		0.28	%
不良資產總額與總資產之比		0.30	%		0.33	%

截至2024年6月30日，不良資產總額為590萬美元，截至2023年12月31日，不良資產總額為580萬美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們有兩筆不良的非應計建築貸款，總額為440萬美元，由位於紐約布朗克斯區的同一個項目擔保。其他不良資產包括一處截至2024年6月30日和2023年12月31日止贖的房產。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，我們沒有從處於非應計狀態的貸款中收取任何利息收入。

作為減輕損失策略的一部分，我們可能會不時地通過提供本金豁免、延期、微不足道的延遲還款或降低利率來修改向陷入財務困境的借款人提供的貸款。當提供本金豁免時，寬恕金額將從信貸損失備抵中扣除。在截至2024年6月30日或2023年6月30日的六個月中，沒有對遇到財務困難的借款人進行新的貸款修改。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們沒有修改向遇到財務困難的借款人提供的貸款。

下表對所述期間與貸款有關的信貸損失備抵金活動進行了分析：


	6月30日			十二月三十一日
	2024			2023

	（以千美元計）
期初津貼	$	5,093		$	5,474
採用 ASC 326 的影響		—			(1,584)
信貸損失準備金（逆轉）		(145)			1,516
淨扣除額：
住宅房地產貸款：
一到四户家庭		—			—
多家庭		—			—
混合用途		—			—
住宅房地產貸款總額		—			—
非住宅房地產貸款		—			—
建築貸款		—			159
商業和工業貸款		—			—
消費貸款		33			154
淨扣除額總額		33			313
期末津貼	$	4,915		$	5,093
未償貸款總額	$	1,708,430		$	1,586,721
平均未償貸款		1,649,686			1,401,492
補貼與不良貸款的比率		111.60	%		116.15	%
補貼與貸款總額的比率		0.29	%		0.32	%
淨扣除額與平均貸款的比率		0.00	%		0.02	%
不良貸款	$	4,404		$	4,385

截至2024年6月30日，公司與貸款相關的信貸損失準備金總額為490萬美元，佔貸款總額的0.29％，而截至2023年12月31日為510萬美元，佔貸款總額的0.32％。此外，截至2024年6月30日，公司與資產負債表外承諾相關的信貸損失備抵總額為80.2萬美元，與持有至到期債務證券相關的信貸損失備抵總額為12.6萬美元，而截至2023年12月31日，分別為100萬美元和13.6萬美元。

與貸款相關的信貸損失備抵金從2023年12月31日的510萬美元減少了17.8萬美元，至2024年6月30日的490萬美元。信貸損失準備金的減少主要是由於貸款的信貸損失支出減少了14.5萬美元，活期存款賬户中的各種未付透支扣款減少了33,000美元。

由於截至2024年6月30日的信貸損失支出減少了23.6萬美元，與資產負債表外承諾相關的信貸損失準備金從2023年12月31日的100萬美元減少了23.6萬美元，至2024年6月30日的80.2萬美元。

由於截至2024年6月30日的信用損失支出減少了1萬美元，與持有至到期的債務證券相關的信貸損失備抵減少了1萬美元。

流動性和資本資源

我們將流動資產維持在我們認為足以滿足流動性需求的水平。我們制定了流動性比率政策，確定了三種流動性比率，包括（1）現金/存款和短期借款（“現金流動性”），（2）現金和投資/存款和短期借款（“資產負債表上的流動性”），以及（3）現金和投資與借款能力/存款和短期借款（“資產負債表上的流動性和借款能力”），以協助管理我們的流動性。我們還將現金流動性比率設定為2.0％，資產負債表上流動性比率的目標為8.0％，資產負債表上流動性和借款能力比率的目標為20.0％。

在截至2024年6月30日的六個月中，我們的現金流動性比率、資產負債表上的流動性比率和資產負債表上的流動性和借款能力比率平均分別為6.9％、9.0％和69.9％，而截至2023年12月31日的年度分別為6.7％、9.6％和32.7％。我們調整流動性水平，為存款外流提供資金，為房地產貸款繳納房地產税，償還借款，併為貸款承諾提供資金。我們還會酌情調整流動性，以實現資產和負債管理目標。

我們的流動性比率無法使用合併財務報表中披露的金額來計算，因為許多計算涉及月度、季度或年平均值。為了計算我們的流動性比率，使用上個月的平均流動性基礎作為分母來計算每日流動性比率。流動性基礎包括儲蓄賬户餘額、存款證餘額、支票和貨幣市場餘額、存款貸款和借款。對這些組成部分的每日餘額進行平均值以得出該月的流動性基礎，並使用選定總賬賬户中的每日現金餘額來推導我們的流動性狀況。每日流動性比率使用當天的流動性除以上個月的平均流動性基礎來計算。在每個月底，每月的流動性狀況是使用當月的平均流動性狀況除以上個月的平均流動性基礎來計算的。為了計算季度和年度流動性比率，我們分別取三個月或十二個月期間的平均流動性，然後求平均值。

我們的主要流動性來源是存款、貸款和抵押貸款支持證券的預付款、投資證券的到期日、其他短期投資、收益和運營提供的資金。儘管貸款和抵押貸款支持證券的定期本金還款是相對可預測的資金來源，但存款流量和貸款預付款在很大程度上受到市場利率、經濟狀況和競爭對手提供的利率的影響。我們設定存款利率，以維持理想的存款總額水平。此外，我們將多餘的資金投資於短期賺取利息的資產，這些資產提供流動性以滿足貸款需求。

我們的現金流來自經營活動、投資活動和融資活動，如合併財務報表中所列的合併現金流量表所示。

我們的主要投資活動是發放建築貸款、商業和工業貸款、多户家庭貸款，在較小程度上，還包括混合用途房地產貸款和其他貸款。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，我們的貸款發放總額分別為3.647億美元和4.48億美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，從到期日和證券派息中獲得的現金總額分別為47.6萬美元和1,050萬美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，我們沒有購買任何證券。

流動性管理既是企業管理的日常職能，也是長期的職能。如果我們需要的資金超出了我們的內部籌集能力，則與紐約聯邦住房貸款銀行簽訂了借款協議，以提供預付款。作為紐約聯邦住房貸款銀行的成員，我們需要擁有紐約聯邦住房貸款銀行的股本，並有權申請此類股票以及我們的某些抵押貸款和其他資產（主要是美國的債務或擔保的證券）的預付款，前提是符合某些與信貸價值有關的標準。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們向紐約聯邦住房貸款銀行提供的可用借款額度分別為2960萬美元和2970萬美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，聯邦住房貸款銀行的預付款分別為700萬美元和1,400萬美元。

紐約聯邦儲備銀行（“FRBNY”）於2023年8月30日批准了該銀行根據聯邦儲備銀行託管借款人計劃抵押貸款的資格，從而允許該銀行從聯邦儲備銀行的貼現窗口借款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們向聯邦儲備銀行提供的可用借款限額分別為8.419億美元和8.651億美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，聯邦儲備銀行的借款分別為4,000萬美元和5,000萬美元。

此外，我們還與acBB簽訂了貸款協議，根據該協議，我們可以借入高達800萬美元的短期借款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，ACBB沒有未償還的借款。

截至2024年6月30日，我們的建築和多户家庭抵押貸款無準備金承諾為4.723億美元，未償發放貸款的承諾為1.115億美元，信貸額度下的無準備金承付款為1.052億美元，無準備金的備用信用證為1190萬美元。2024 年 6 月 30 日，存款證

計劃在不到一年的時間內到期，總額為7.697億美元。根據以往的經驗，管理層認為，此類存款的很大一部分將留在我們手中，儘管無法保證情況會如此。如果我們的存款中有很大一部分沒有被我們保留，我們將不得不利用其他資金來源，例如各種來源的存款、聯邦住房貸款銀行的預付款或聯邦儲備銀行的借款，以維持我們的資產水平。或者，我們可以降低流動資產水平，例如現金和現金等價物。此外，此類存款的成本可能會明顯更高或更低，具體取決於續期時的市場利率。

公司是與銀行分開的法人實體，必須提供自己的流動性。除運營費用外，公司還負責支付向股東申報的任何股息，並負責回購其普通股（如果有）。截至2024年6月30日，公司擁有510萬澳元的流動資產和由該銀行發放的1,410萬美元分攤貸款，由公司持有。

資產負債表外安排

在截至2024年6月30日的六個月中，我們沒有進行任何合理可能對我們的財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響的資產負債表外交易。

通貨膨脹和價格變動的影響

東北社區銀行的合併財務報表和相關附註是根據公認會計原則編制的，該公認會計原則通常要求以歷史美元衡量財務狀況和經營業績，而不考慮通貨膨脹導致的相對貨幣購買力隨時間推移而發生的變化。通貨膨脹的主要影響反映在我們運營成本的增加上。與工業公司不同，我們的資產和負債本質上主要是貨幣性的。因此，市場利率的變化對業績的影響大於通貨膨脹的影響。

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

利率風險被定義為利率不利變動所產生的當前和未來收益和資本敞口。根據銀行的資產/負債結構，利率的不利變動可能是利率上升或下降。例如，一家以長期固定利率資產和短期負債為主的銀行可能會在利率上升的環境下面臨不利的收益敞口。相反，由長期負債資助的短期或浮動利率資產基礎可能會受到利率下降的負面影響。這被稱為重新定價或到期不匹配風險。

利率風險還源於收益率曲線斜率的變化（收益率曲線風險）、調整具有相似再定價特徵（基差風險）的不同工具的利率和支付利率不完美的相關性，以及我們的資產和負債中嵌入的利率相關期權（期權風險）。

我們的目標是通過確定給定的利率變動是否以正面或負面方式影響我們的淨利息收入和投資組合股票的市場價值來管理我們的利率風險，並執行策略將利率風險維持在既定限度內。2024年6月30日的結果表明了我們模型參數範圍內的風險水平。我們的管理層認為，2024年6月30日的業績表明的概況反映了淨利息收入和經濟價值在利率上升和下降環境中的利率風險敞口。

模型仿真分析。我們從兩個不同的角度看待利率風險。傳統的會計視角將利率風險定義和衡量為利率變動引起的淨利息收入和收益的變化，為短期利率風險敞口提供了最佳視角。我們還從經濟角度看待利率風險，利率風險定義和衡量是指由資產和負債價值變化引起的投資組合股票市值的變化，資產和負債因利率變化而波動。投資組合股票的市場價值，也稱為股票的經濟價值，定義為來自現有資產的未來現金流的現值減去來自現有負債的未來現金流的現值。

這兩個視角催生了收入模擬和經濟價值模擬，每個視角都以獨特的方式描繪了我們利率變動的風險。收入模擬確定了短期（通常為一兩年）內現行利率變化所導致的收入變化的時間和規模。經濟價值模擬以更全面的方式反映了資產和負債的利率敏感度，反映了所有未來時間段。它可以將利率風險的數量確定為資產和負債經濟價值變化的函數，以及東北社區銀行股票經濟價值的相應變化。這兩種模擬都有助於識別、測量、監測和控制利率風險，管理層採用這些模擬來確保利率風險敞口的變化保持在政策指導方針範圍內。

我們製作這些模擬報告，並至少每季度在資產負債委員會會議上進行討論。模擬報告將基線（無利率變化）與利率衝擊的結果進行了比較，以説明測試的利率情景對收入和資產的具體影響。該模型包含資產和負債利率信息，模擬各種利率變動對收入和權益價值的影響。這些報告確定並衡量了我們當前資產/負債結構中存在的利率風險敞口。管理層在評估利率敞口時既考慮靜態（當前狀況）分析，也考慮動態（預測交易量變化）分析，以及利率和收益率曲線的非平行和漸進變化。

如果結果產生的可量化利率風險敞口超出了我們的極限，那麼測試將起到監測機制的作用，使我們能夠啟動旨在降低並因此降低利率風險的資產/負債策略。下表列出了我們的利率風險敞口的近似值。該模擬使用2024年6月30日的預計資產和負債重新定價。假設資產負債表保持不變，提供的收入模擬分析代表了利息情景對一年的影響。根據分析和市場信息，對貸款、投資證券和存款的預付速度和選擇性做出了各種假設。通過評估當前市場狀況以及在不同利率情景下與我們的特定資產和負債產品的歷史相關性，定期記錄有關期權的假設，例如貸款的預付以及非到期存款產品的有效期限和重新定價。

由於假設利率變動的預期影響基於多種假設，因此不應將這些計算作為實際結果的指標。儘管我們認為此類假設是合理的，但假設的預付款利率可能無法接近抵押貸款支持證券或機構發行的抵押債務（由一至四户家庭貸款和多户家庭貸款擔保）的未來實際預付款活動。此外，計算結果並未反映管理層為應對利率變化可能採取的任何行動，並假設資產基礎保持不變。管理層根據現有和預計的經濟狀況定期審查利率假設，並諮詢行業專家以驗證我們的模型和模擬結果。

下表列出了截至2024年6月30日東北社區銀行的投資組合淨值、我們的投資組合淨值和淨利息收入的估計變化，這些變化將由指定的市場利率即時平行變化所致。


	十二個月
	淨利息收入		投資組合淨值
	百分比				百分比
利率變動（基點）	變革之路		估計淨現值		變革之路
+200	13.75	%	$	321,858	2.34	%
+100	6.91			319,394	1.56
0	—			314,491	—
-100	(8.37)			306,952	(2.40)
-200	(16.93)	%		297,548	(5.39)	%

根據上述情景，截至2024年6月30日，在利率上升的環境下，淨利息收入將在一年內增長約6.91％至13.75％。在同期利率下降的環境下，一年的淨利息收入將減少約8.37％至16.93％。

面臨風險的經濟價值將受到利率上升的積極影響，也將受到利率下降的負面影響。我們已經將利率下限定為零來衡量利率風險。這個

這兩個結果之間的差異反映了我們一部分資產的相對較長期的期限，這些資產由風險經濟價值所捕獲，但對一年淨利息收入敏感度的影響較小。

總體而言，我們在2024年6月30日的業績表明，我們處於充分的定位，淨利息收入和經濟價值處於可接受的風險之中，所有利率風險結果都繼續符合我們的政策指導方針。

第 4 項。控制和程序

在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，我們評估了截至本報告所涉期末的披露控制和程序（定義見1934年《證券交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的設計和運作的有效性。根據該評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，截至本報告所涉期末，我們的披露控制和程序是有效的，可確保 (1) 在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內，記錄、處理、彙總和報告公司根據1934年《證券交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息；(2) 向他們發出警報及時提供與本公司相關的重要信息必須在證券交易委員會的定期文件中提交。

在公司上一財季中，公司對財務報告的內部控制沒有發生任何對公司財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。

第二部分 — 其他信息

第 1 項。法律訴訟

公司參與正常業務過程中產生的各種法律訴訟和索賠。管理層認為，這些法律訴訟和索賠預計不會對公司的財務狀況產生重大不利影響。

第 1A 項。風險因素

有關公司風險因素的信息，請參閲”第 1A 項：風險 公司於2024年3月28日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中的因素”。截至2024年6月30日，公司的風險因素與公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中披露的風險因素沒有重大變化。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

2023年5月30日，公司宣佈，其董事會已批准一項股票回購計劃，從2023年5月30日起收購公司目前已發行和流通的普通股的多達1,509,218股股票，佔10％。股票回購計劃是公司自2021年7月完成第二步轉換和相關股票發行以來的第二個回購計劃。

下表提供了截至2024年6月30日的三個月和六個月內公司根據公司股票回購計劃回購其普通股的信息：


				股票總數	最大數量
				作為其中的一部分購買	可能還會出現的股票
	的總數		支付的平均價格	公開宣佈	在
時期	購買的股票		每股	計劃或計劃	計劃或計劃
2024 年 4 月 1 日至 30 日	33,100	$	14.98	33,100	460,138
2024 年 5 月 1 日至 31 日	9,050		16.98	9,050	451,088
2024 年 6 月 1 日至 30 日	33,044		16.92	33,044	418,044
總計	75,194			75,194

第 3 項。優先證券違約

不適用。

第 4 項。礦山安全披露

不適用。

第 5 項。其他信息

在截至2024年6月30日的財政季度中，我們的董事或高級管理人員均未向我們通報這件事收養要麼終止的”規則 10b5-1 交易安排” 或”非規則 10b5-1交易安排”，這些術語的定義見S-k法規第408項。

第 6 項。展品

參見展覽索引。

展覽索引


展覽沒有。	描述
31.1†	規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 東北社區銀行首席執行官的認證
31.2† 32.0†	規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 東北社區銀行首席財務官的認證根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對東北社區銀行的首席執行官兼首席財務官進行認證

101.0†	公司截至2024年6月30日的季度10-Q表向股東提交的季度報告中的以下材料，格式為XBRL（可擴展業務報告語言）：（i）合併財務狀況，（ii）合併收益表，（iii）綜合收益表，（iv）合併股東權益變動表，（v）合併現金流量表以及（vi）附註合併財務報表。

101.INS†	XBRL 實例文檔 — 該實例文檔不出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中

101.SCH†	XBRL 分類擴展架構文檔

101.CAL†	XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔

101.DEF†	XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔

101.LAB†	XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔

101.PRE†	XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔
104†	封面交互式數據文件（採用內聯 XBRL 格式幷包含在附錄 101 中）

† 隨函提交。

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排下列簽署人經正式授權的人代表其簽署本報告。

日期：2024 年 8 月 9 日


	東北社區銀行有限公司

	作者：	/s/ 肯尼斯·A·馬丁內克
	姓名：	肯尼斯·A·馬丁內克
	標題：	董事長兼首席執行官
		（首席執行官）

	作者：	/s/ 唐納德·霍姆
	姓名：	唐納德·霍姆
	標題：	執行副總裁兼首席財務官
		（首席財務官兼首席會計官）