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假的--12-31Q220240001275101http://fasb.org/us-gaap/2024#AccountingStandardsUpdate201613Memberhttp://fasb.org/us-gaap/2024#OtherAssets0001275101US-GAAP：額外實收資本會員2023-04-012023-06-300001275101US-GAAP：額外實收資本會員2023-01-012023-03-310001275101美國通用會計準則：普通股成員2023-04-012023-06-300001275101美國通用會計準則：普通股成員2023-01-012023-03-310001275101US-GAAP：留存收益會員2024-06-300001275101US-GAAP：額外實收資本會員2024-06-300001275101US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-06-300001275101US-GAAP：留存收益會員2024-03-310001275101US-GAAP：額外實收資本會員2024-03-310001275101US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2024-03-310001275101US-GAAP：留存收益會員2023-12-310001275101US-GAAP：額外實收資本會員2023-12-310001275101US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-12-310001275101US-GAAP：留存收益會員2023-06-300001275101US-GAAP：額外實收資本會員2023-06-300001275101US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-06-300001275101US-GAAP：留存收益會員2023-03-310001275101US-GAAP：額外實收資本會員2023-03-310001275101US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2023-03-310001275101SRT：收養調整成員的累積影響期US-GAAP：留存收益會員2022-12-310001275101US-GAAP：留存收益會員2022-12-310001275101US-GAAP：額外實收資本會員2022-12-310001275101US-GAAP：累積的其他綜合收入成員2022-12-310001275101SRT：收養調整成員的累積影響期2022-12-310001275101美國通用會計準則：普通股成員2024-06-300001275101美國通用會計準則：普通股成員2024-03-310001275101美國通用會計準則：普通股成員2023-12-310001275101美國通用會計準則：普通股成員2023-06-300001275101美國通用會計準則：普通股成員2023-03-310001275101美國通用會計準則：普通股成員2022-12-310001275101BOTJ：激勵計劃會員2024-06-300001275101BOTJ：激勵計劃會員2023-06-300001275101SRT: 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StandardPoorsbbBRating會員2024-06-300001275101SRT：標準差評級會員2024-06-300001275101SRT：Standard PoorsaA 評級會員2024-06-300001275101SRT：Standard Poorsaa 評級會員2024-06-300001275101BOTJ：國內上市公司會員2024-06-300001275101BOTJ: 未評級會員2024-06-300001275101US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員美國公認會計準則：住宅抵押貸款成員US-GAAP：不合標準的成員2024-06-300001275101US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員美國公認會計準則：住宅抵押貸款成員US-GAAP：特別提問會員2024-06-300001275101US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員美國公認會計準則：住宅抵押貸款成員美國通用會計準則：PassMember2024-06-300001275101US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員BOTJ：住宅消費建築會員US-GAAP：不合標準的成員2024-06-300001275101US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員BOTJ：住宅消費建築會員US-GAAP：特別提問會員2024-06-300001275101US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員BOTJ：住宅消費建築會員美國通用會計準則：PassMember2024-06-300001275101US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員BOTJ: consumerOpenEnd 會員US-GAAP：不合標準的成員2024-06-300001275101US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員BOTJ: consumerOpenEnd 會員US-GAAP：特別提問會員2024-06-300001275101US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員BOTJ: consumerOpenEnd 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商業建築會員美國通用會計準則：PassMember2024-06-300001275101US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員美國公認會計準則：住宅抵押貸款成員2024-06-300001275101US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員BOTJ：住宅消費建築會員2024-06-300001275101US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員BOTJ: consumerOpenEnd 會員2024-06-300001275101US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員BOTJ：消費者封閉會員2024-06-300001275101US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員BOTJ：商業抵押貸款所有者佔用會員2024-06-300001275101US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員BOTJ：商業抵押貸款非自住會員2024-06-300001275101US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員BOTJ: 商業建築會員2024-06-300001275101US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：不合標準的成員2024-06-300001275101US-GAAP：商業投資組合分部成員US-GAAP：特別提問會員2024-06-300001275101US-GAAP：商業投資組合分部成員美國通用會計準則：PassMember2024-06-300001275101US-GAAP：不合標準的成員2024-06-300001275101US-GAAP：特別提問會員2024-06-300001275101美國通用會計準則：PassMember2024-06-300001275101US-GAAP：商業投資組合分部成員2024-06-3000012751012024-04-012024-06-3000012751012023-04-012023-06-3000012751012023-01-012023-06-3000012751012024-06-3000012751012023-12-3100012751012024-01-012024-06-30botj: segmentiso4217: 美元xbrli: sharesxbrli: sharesbotj: 安全botj: 項目botj: 合約iso4217: 美元

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

__________________

表單10-Q

__________________

（標記一號）

☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

截至的季度期間 2024年6月30日

☐根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告

在過渡期內

詹姆斯銀行金融集團有限公司

（其章程中規定的註冊人的確切姓名）

__________________


弗吉尼亞州	001-35402	20-0500300
（州或其他司法管轄區公司或組織）	（委員會檔案號）	（美國國税局僱主證件號）

大街 828 號，林奇堡， VA		24504
（主要行政辦公室地址）		（郵政編碼）

(434)846-2000

（註冊人的電話號碼，包括區號）

用勾號指明註冊人是否：（1）在過去的12個月中（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天內是否受到此類申報要求的約束。是的☒ 不 ☐

用複選標記表明註冊人在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）是否以電子方式提交了根據 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒ 不 ☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

大型加速文件管理器	☐	加速過濾器	☐
非加速過濾器	☒	規模較小的申報公司	☒
新興成長型公司	☐

__________________

根據該法第12（b）條註冊或待註冊的證券

每個課程的標題

交易

符號

每個交易所的名稱

在哪個註冊了

普通股，每股面值2.14美元

兩者

納斯達克股票市場有限責任公司

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（根據《交易法》第120億條的定義）。是的 ☐ 沒有☒

説明截至最遲可行日期發行人每類普通股的已發行股票數量： 4,543,338 截至2024年8月12日，普通股的面值為每股2.14美元，已流通。
‎

桌子的內容


第一部分 — 財務信息
第 1 項。合併財務報表	1
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析	35
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露	50
第 4 項。控制和程序	50
第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟	50
第 1A 項。風險因素	50
第 2 項。未註冊的股權證券銷售、所得款項的使用和發行人購買股權證券	50
第 3 項。優先證券違約	50
第 4 項。礦山安全披露	50
第 5 項。其他信息	50
第 6 項。展品	51
簽名	51

第一部分 — 財務信息離子

第 1 項。合併財務報表帳篷

詹姆斯銀行金融集團公司及其子公司

合併資產負債表

（美元金額以千美元計，每股金額除外）（2024 年未經審計）


	6月30日	十二月三十一日
資產	2024	2023

現金和銀行應付款	$22,526	$25,613
聯邦資金已出售	52,101	49,225
現金和現金等價物總額	74,627	74,838

按攤銷成本持有至到期的證券（公允價值為美元）3,172 截至 2024 年 6 月 30 日和 $3,231 截至 2023 年 12 月 31 日），扣除信貸損失備抵金（美元）0 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日	3,614	3,622
按公允價值可供出售的證券	206,177	216,510
限制性庫存，按成本計算	1,570	1,541
持有待售貸款	4,835	1,258
貸款，扣除信貸損失備抵金 $6,951 截至 2024 年 6 月 30 日和 $7,412 截至 2023 年 12 月 31 日	616,088	601,921
房舍和設備，淨額	18,043	18,141
應收利息	2,920	2,835
現金價值-銀行自有的人壽保險	22,528	21,586
客户關係無形資產	7,005	7,285
善意	2,054	2,054
其他資產	18,550	17,780
總資產	$978,011	$969,371


負債和股東權益

存款
非計息需求	$136,022	$134,275
現在，貨幣市場和儲蓄	520,847	538,229
定期存款	228,033	205,955
存款總額	884,902	878,459

資本票據，淨額	10,045	10,042
其他借款	9,593	9,890
應付利息	553	480
其他負債	11,212	10,461
負債總額	$916,305	$909,332
承付款和或有開支

股東權益
優先股；已授權 1,000,000 股份；無已發行和尚未發行	$-	$-
普通股 $2.14 面值；已授權 10,000,000 股份；已發行和流通 4,543,338 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日	9,723	9,723
額外的實收資本	35,253	35,253
留存收益	40,103	36,678
累計其他綜合虧損	（23,373)	（21,615)
股東權益總額	$61,706	$60,039

負債和股東權益總額	$978,011	$969,371

見這些合併財務報表的附註

詹姆斯銀行金融集團公司及其子公司

合併收益表

（以千美元計，每股金額除外）（未經審計）


	在已結束的三個月中		在已結束的六個月中
	6月30日		6月30日
利息收入	2024	2023	2024	2023
貸款	$8,347	$7,835	$16,371	$15,261
證券
美國政府和機構的義務	361	321	699	641
抵押貸款支持證券	723	406	1,532	820
市政部門-應納税	288	285	574	567
市政當局-免税	19	19	37	37
分紅	35	33	47	41
企業	136	141	271	284
計息存款	192	93	325	241
聯邦基金已出售	834	450	1,588	789
利息收入總額	10,935	9,583	21,444	18,681

利息支出
存款
現在，貨幣市場儲蓄	1,383	662	2,658	1,022
定期存款	2,266	1,374	4,356	2,235
fHLB 借款	-	-	-	31
融資租賃	20	21	40	44
其他借款	94	100	186	199
資本票據	81	81	163	163
利息支出總額	3,844	2,238	7,403	3,694

淨利息收入	7,091	7,345	14,041	14,987

追回信貸損失準備金	（123)	（254)	（676)	（114)

收回信貸損失準備金後的淨利息收入	7,214	7,599	14,717	15,101

非利息收入
出售待售貸款的收益	1,273	1,153	2,200	2,076
服務費、費用和佣金	986	955	1,939	1,938
財富管理費	1,176	1,042	2,339	2,048
人壽保險收入	183	134	342	266
證券銷售和看漲期權收益，淨額	40	-	40	-
其他	533	160	638	160

非利息收入總額	4,191	3,444	7,498	6,488

非利息支出
工資和員工福利	4,892	4,345	9,337	8,613
佔用率	486	459	979	931
裝備	632	636	1,239	1,312
用品	121	133	266	281
專業的	695	693	1,496	1,393
數據處理	748	719	1,499	1,390
市場營銷	231	285	261	479
信用	234	209	422	405

見這些合併財務報表的附註

其他房地產，淨額	-	7	-	33
聯邦存款保險公司保險	126	91	235	195
無形資產的攤銷	140	234	280	373
其他	434	65	813	546
非利息支出總額	8,739	7,876	16,827	15,951

所得税前收入	2,666	3,167	5,388	5,638

所得税支出	518	633	1,053	1,120

淨收入	$2,148	$2,534	$4,335	$4,518

加權平均已發行股票——基本股和攤薄後股票	4,543,338	4,545,173	4,543,338	4,581,726

普通股每股收益——基本收益和攤薄後收益	$0.47	$0.56	$0.95	$0.99

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見這些合併財務報表的附註

詹姆斯銀行金融集團公司及其子公司

合併綜合收益表

（以千美元計）（未經審計）


	在這三個月裏		在這六個月裏
	已於6月30日結束		已於6月30日結束
	2024	2023	2024	2023
淨收入	$2,148	$2,534	$4,335	$4,518
其他綜合收益（虧損）：
可供出售證券的未實現（虧損）收益	（495)	（1,602)	（2,186)	1,668
税收影響	105	337	460	（350)
對淨收入中包含的淨收益進行重新分類調整	（40)	-	（40)	-
税收影響	8	-	8	-
扣除税款的其他綜合（虧損）收入	（422)	（1,265)	（1,758)	1,318

綜合收益	$1,726	$1,269	$2,577	$5,836

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見這些合併財務報表的附註

詹姆斯銀行金融集團公司及其子公司

合併現金流量表

（以千美元計）（未經審計）


	在截至6月30日的六個月中
	2024	2023
來自經營活動的現金流
淨收入	$4,335	$4,518

為調節淨收入與經營活動提供的淨現金而進行的調整：
折舊和攤銷	690	723
證券保費和折扣的淨攤銷和增加	281	204
債務發行成本的攤銷	3	3
出售可供出售證券的淨收益	（40)	-
出售待售貸款的收益	（2,200)	（2,076)
出售待售貸款的收益	89,279	80,434
待售貸款的發放	（90,656)	（82,095)
追回信貸損失準備金	（676)	（114)
所擁有的其他不動產的減值	-	26
無形資產的攤銷	280	373
銀行擁有的人壽保險收入	（342)	（266)
應收利息 (增加) 減少額	（85)	211
其他資產減少（增加）	（302)	（574)
應付利息增加	73	180
其他負債的增加	1,013	1,049

經營活動提供的淨現金	$1,653	$2,596

來自投資活動的現金流
購買可供出售的證券	$ (12,011)	$ (4,206)
可供出售證券的到期、看漲期和還款所得收益	11,131	4,843
出售可供出售證券的收益	8,754	-
購買銀行擁有的人壽保險	（600)	（1,800)
購買（出售）聯邦住房貸款銀行股票	（29)	30
出售其他自有房地產的收益	-	40
貸款的發放，扣除收取的本金	（13,567)	（6,183)
購置房舍和設備	（592)	（310)

用於投資活動的淨現金	$ (6,914)	$ (7,586)

來自融資活動的現金流
存款淨增加	$6,443	$18,954
融資租賃債務的本金支付	（186)	（182)
其他借款的本金支付	（297)	（284)
回購普通股	-	（997)
支付給普通股股東的股息	（910)	（734)

融資活動提供的淨現金	$5,050	$16,757

現金及現金等價物（減少）增加	（211)	11,767

期初的現金和現金等價物	$74,838	$61,762

期末的現金和現金等價物	$74,627	$73,529

非現金投資和融資活動補充時間表
非現金交易
可供出售證券的公允價值調整	$ (2,226)	$ (1,668)

見這些合併財務報表的附註

現金流信息的補充披露
現金交易
為利息支付的現金	$7,330	$3,514
為所得税支付的現金	850	840

見這些合併財務報表的附註

詹姆斯銀行金融集團公司及其子公司

股東權益變動綜合報表

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中

（以千美元計，每股金額除外）（未經審計）


					累積
			額外		其他
	股票	常見	付費	已保留	全面
	傑出	股票	資本	收益	損失	總計
截至2022年12月31日的餘額	4,628,657	$9,905	$36,068	$31,034	$ (26,781)	$50,226

2016-13 年通過 ASU	-	-	-	（1,599)	-	（1,599)

淨收入	-	-	-	1,984	-	1,984

支付的普通股股息（美元）0.08 每股）	-	-	-	（370)	-	（370)

回購普通股	（68,619)	（147)	（666)	-	-	（813)

其他綜合收入	-	-	-	-	2,583	2,583

截至2023年3月31日的餘額	4,560,038	$9,758	$35,402	$31,049	$ (24,198)	$52,011

淨收入	-	-	-	2,534	-	2,534

支付的普通股股息（美元）0.08 每股）	-	-	-	（364)	-	（364)

回購普通股	（16,700)	（35)	（149)	-	-	（184)

其他綜合損失	-	-	-	-	（1,265)	（1,265)

截至 2023 年 6 月 30 日的餘額	4,543,338	$9,723	$35,253	$33,219	$ (25,463)	$52,732





截至2023年12月31日的餘額	4,543,338	$9,723	$35,253	$36,678	$ (21,615)	$60,039

淨收入	-	-	-	2,187	-	2,187

支付的普通股股息（美元）0.10 每股）	-	-	-	（453)	-	（453)

其他綜合損失	-	-	-	-	（1,336)	（1,336)

截至 2024 年 3 月 31 日的餘額	4,543,338	$9,723	$35,253	$38,412	$ (22,951)	$60,437

淨收入	-	-	-	2,148	-	2,148

見這些合併財務報表的附註

支付的普通股股息（美元）0.10 每股）	-	-	-	（457)	-	（457)

其他綜合損失	-	-	-	-	（422)	（422)

截至 2024 年 6 月 30 日的餘額	4,543,338	$9,723	$35,253	$40,103	$ (23,373)	$61,706

見這些合併財務報表的附註

合併財務報表附註

注1 — 列報基礎

詹姆斯銀行金融集團有限公司（“金融” 或 “公司”）的主要市場區域包括通常被稱為2000區的區域，該區域包括七阿爾塔維斯塔鎮、阿默斯特縣、阿波馬托克斯縣、貝德福德鎮、貝德福德縣、坎貝爾縣和林奇堡市的司法管轄區。在過去的幾年中，公司擴展到夏洛茨維爾、羅阿諾克、布萊克斯堡、哈里森堡、列剋星敦、魯斯特堡和威斯維爾。

未經審計的合併財務報表由公司根據美國證券交易委員會的規章制度編制。管理層認為，除非另有説明，否則所附財務報表未經審計，反映了根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則公允列報截至2024年6月30日和2023年12月31日以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月財務信息所必需的所有調整，僅包括正常的經常性應計費用。有關財務組織和業務、所遵循的會計政策以及其他相關信息的更多信息，載於Financial截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告。這些財務報表應與財經10-k表年度報告中包含的截至2023年12月31日止年度的經審計的合併財務報表和腳註一起閲讀。截至2024年6月30日的三個月和六個月期間的業績不一定代表截至2024年12月31日的財年的預期業績。

注意事項 2 — 重要會計政策和估計

合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制的，這些原則要求管理層作出影響財務報表和附註中報告的金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計有所不同。在短期內特別容易受到重大變化影響的實質性估計與貸款信貸損失備抵額（“ACLL”）的確定有關。

重要會計政策與估算

在銀行業內應用公認會計原則和慣例要求管理層做出影響財務報表和附註中報告的金額的估計、假設和判斷。這些估計、假設和判斷基於截至財務報表之日的可用信息；因此，隨着這些信息的變化，財務報表可能反映不同的估計、假設和判斷。某些政策本質上更廣泛地依賴於估計、假設和判斷的使用，因此可能更有可能產生與最初報告的實質性不同的結果。

公司在編制未經審計的合併財務報表時遵循的重要會計政策在截至2023年12月31日止年度的已審計財務報表和附註的附註2中披露，幷包含在公司2023年10-k表年度報告中。自2023年12月31日以來，重要會計政策的適用沒有重大變化。

信貸損失備抵——持有至到期的證券

公司持有至到期投資組合的信貸質量的主要指標是證券類型和信用評級，它們受許多因素的影響，包括債務人現金流、地域、資歷等因素。目前，該公司的持有至到期證券完全由美國政府或其某個機構的明示或暗示擔保所涵蓋的證券組成。

信貸損失備抵額的變動在合併損益表中記錄為信貸損失準備金（或追回）。該公司做到了不截至2024年6月30日或在採用ASC 326之後，尚無持有至到期證券的信貸損失備抵金。

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附註2 — 重要會計政策和估計（續）

信貸損失備抵金——可供出售證券

管理層每季度評估所有處於未實現虧損狀況的可供出售證券，當經濟或市場條件需要進行此類評估時，更頻繁地進行評估。如果公司有意出售證券，或者很可能要求公司出售該證券，則該證券將按公允價值減記，全部虧損記入收益。

如果不滿足上述任一標準，公司將評估公允價值的下降是信貸損失還是其他因素造成的。在進行評估時，公司可以考慮各種因素，包括公允價值在多大程度上低於攤銷成本、評級機構下調證券評級、發行人未能按期支付利息或本金以及證券特有的不利條件。如果評估表明存在信用損失，則將預期收取的現金流的現值與證券的攤銷成本基礎進行比較，任何虧損都記作信用損失備抵金，但受公允價值低於攤銷成本基礎的金額的限制。任何未通過信用損失備抵記錄的未實現虧損均在其他綜合收益中確認。

信貸損失備抵額的變動在合併收益表中記錄為信貸損失準備金（或追回）。當管理層認為可供出售的證券已確認無法收回時，或者當有關出售意向或要求的任一標準得到滿足時，損失將從信用損失備抵中扣除。2024 年 6 月 30 日，有不與可供出售投資組合相關的信用損失備抵金。

根據公司合併資產負債表 “應收利息” 項下的規定，可供出售和持有至到期證券的應計應收利息總額約為美元1.16 百萬和美元1.15 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬美元，未包括在信貸損失估計中。

信貸損失備抵金-貸款

根據對貸款組合規模和當前風險特徵、過去事件、當前狀況、對未來經濟狀況的合理和可支持的預測以及預付經驗的評估，管理層認為，貸款信貸損失備抵金足以吸收在資產負債表日未償貸款可能遭受的終身預期損失。貸款信貸損失備抵額在金融資產初次確認時計量和記錄。貸款信貸損失備抵減額減去先前損失的收回額，並增加或減少信貸損失準備金（或收回），信貸損失準備金的增加或減少，該準備金記錄在合併收益表中。

除了使用剩餘壽命法的農業相關貸款外，該公司正在使用貼現現金流模型來估算其當前的預期信貸損失。為了計算其量化儲備金，該公司根據具有相似風險特徵的貸款對其貸款組合進行了細分。在計算的量化部分中，公司利用至少一種或多種損失驅動因素，其中可能包括失業率和/或國內生產總值（“GDP”），在合理且可支持的一年預測期內調整虧損率。在接下來的四個季度中使用直線迴歸技術，屆時公司將恢復到歷史平均水平。為了進一步調整尚未包含在計算量化部分中的預期損失的信貸損失備抵額，公司可以考慮定性因素，包括但不限於：經濟預測的可變性、不利分類貸款的數量和嚴重程度的變化、信貸集中的變化、貸款部分的性質和數量的變化、與信貸管理相關的因素以及模型所用數據中未包含的其他特殊風險。

不具有風險特徵的貸款將根據個人情況進行評估。公司將個人評估的非應計貸款指定為抵押品依賴貸款，以及公司管理層指定為風險較高的其他貸款，以及預計將通過抵押品的運營或出售大量償還的貸款。這些貸款不具有共同的風險特徵，也不包含在用於確定信貸損失備抵額的集體評估貸款中。根據CECL，對於抵押品依賴貸款，公司採用了切實可行的權宜之計，根據抵押品的公允價值來衡量信貸損失準備金。信貸損失備抵金是根據貸款抵押品的公允價值（根據清算成本/折扣進行調整）與攤銷成本之間的差額在個人貸款基礎上計算的。如果抵押品的公允價值超過攤銷成本，則無需備抵金。

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附註2 — 重要會計政策和估計（續）

信貸損失備抵——無準備金的承付款

金融工具包括資產負債表外信貸工具，例如貸款承諾和為滿足客户融資需求而發行的商業信用證。如果另一方不履行資產負債表外貸款承諾的金融工具，則公司的信用損失風險由這些工具的合同金額表示。此類金融工具在獲得資金時予以記錄。

公司在資產負債表外信貸風險中記錄信貸損失備抵金，除非提供信貸的承諾可無條件取消，否則公司通過在合併收益表中扣除（或收回）信貸損失的費用。在當前的預期信用損失模型下，資產負債表外信貸風險敞口的信用損失備抵額是根據每個資產負債表日期的貸款分部估算的，使用與貸款組合相同的方法，同時考慮了資金髮生的可能性以及任何第三方擔保。無準備金承付款的準備金包含在公司合併資產負債表上的其他負債中。

應計應收利息

該公司在確定貸款和持有至到期證券的信貸損失備抵額時，選擇將應計利息排除在攤銷成本基礎之外，還選擇了通過逆轉利息收入直接註銷應計應收利息的政策。應計利息總額約為 $1.74 百萬和美元1.70 百萬美元的貸款和美元21 一千零美元16 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別持有至到期的證券為千元，幷包含在公司合併資產負債表的 “應收利息” 中。

收入確認

公司在會計準則編纂（ASC）606範圍內與客户簽訂合同的所有收入均在合併損益表中列報的非利息收入中確認。ASC 606適用於非利息收入來源，例如存款相關費用、交換費、商户收入、財富管理費以及年金和保險佣金。有關ASC 606範圍內非利息收入來源的更詳細討論，請參閲公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中的 “附註22——收入確認”。

善意

商譽來自企業合併，通常確定為轉讓對價的公允價值加上被收購實體中任何非控股權益的公允價值超過截至收購之日收購的淨資產和承擔的負債的公允價值。在收購業務合併中收購併確定有無限使用年限的商譽和無形資產不進行攤銷，但至少每年進行一次減值測試，如果存在表明應進行商譽減值測試的事件和情況，則更頻繁地進行減值測試。

附註3 — 普通股每股收益（EPS）

以下是截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的每股收益計算摘要。



	三個月已結束		六個月已結束
	6月30日		6月30日
	2024	2023	2024	2023

淨收入	$2,148,000	$2,534,000	$4,335,000	$4,518,000

已發行股票的加權平均數-基本和攤薄	4,543,338	4,545,173	4,543,338	4,581,726

普通股每股收益——基本收益和攤薄後收益	$0.47	$0.56	$0.95	$0.99

有不 2024 年和 2023 年流通的股票可能具有稀釋作用。因此，加權平均份額和加權平均攤薄後份額相同。

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附註4 — 基於股票的薪酬

會計準則要求公司根據這些獎勵的公允價值確認為換取股票期權和限制性股票等股票工具獎勵而獲得的員工服務成本。

在2018年5月15日舉行的年度股東大會上，股東批准了詹姆斯銀行金融集團公司的2018年股權激勵計劃（“2018年激勵計劃”）。2018年激勵計劃允許最多發行 250,000 普通股（可能會根據股票分紅、股票分割、合併、資本重組和某些其他交易進行調整），以股票期權、限制性股票、限制性股票單位、股票獎勵和績效單位的形式向公司及其子公司的關鍵員工提供獎勵。無論是在2023年還是在2024年的前六個月，公司都沒有根據2018年激勵計劃提供任何補助金或獎勵。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日，有不根據2018年激勵計劃未償還的補助金或獎勵。

注 5 — 公允價值測量

公允價值的確定

公司使用公允價值衡量標準來記錄對某些資產和負債的公允價值調整，並確定公允價值的披露。根據FasB ASC的公允價值衡量和披露主題，金融工具的公允價值是指在計量之日出售資產或為轉移負債而支付的價格（退出價格），以及市場參與者之間的有序交易。公允價值最好根據市場報價確定。但是，在許多情況下，公司各種金融工具沒有報價的市場價格。在沒有報價市場價格的情況下，公允價值基於使用現值或其他估值技術的估計。這些技術受到所用假設的重大影響，包括貼現率和對未來現金流的估計。因此，該工具的即時結算可能無法實現公允價值估算。

公允價值指導為公允價值提供了統一的定義，其重點是當前市場條件下主要市場或最有利市場的退出價格，以及市場參與者在計量日進行的有序交易（即不是強制清算或不良出售）中的退出價格。如果資產或負債的活動量和水平顯著下降，則可能需要改變估值技術或使用多種估值技術。在這種情況下，在當前市場條件下，確定有意願的市場參與者在計量日期進行交易的價格取決於事實和情況，需要做出重大判斷。公允價值是當前市場條件下最能代表公允價值的區間內的合理點。

公允價值層次結構

根據該指導方針，公司根據資產和負債交易的市場以及用於確定公允價值的假設的可靠性，將其通常按公允價值計量的金融資產和金融負債分為三個級別。

估值方法的1級輸入是活躍市場中相同資產或負債的報價（未經調整）。

估值方法的二級輸入包括活躍市場中類似資產和負債的報價，以及該資產或負債在金融工具的整個週期內可以直接或間接觀察到的輸入。

估值方法的三級輸入是不可觀察的，對公允價值衡量具有重要意義。

經常性公允價值

可供出售的證券

可供出售證券的公允價值基於活躍市場的報價。如果有報價，這些證券將被歸類為估值層次結構的第一級。一級證券將包括高流動性的政府債券、抵押貸款產品和交易所交易股票。如果沒有報價的市場價格，則使用定價模型、具有相似特徵的證券的報價或貼現現金流來估算公允價值。

二級證券將包括美國機構證券、抵押貸款支持機構證券、各州和政治分支機構的債務以及某些公司、資產支持和其他證券。在某些情況下，如果估值投入的活動有限或透明度較低，則證券被歸類為估值層次結構的第三級。目前，公司的所有證券都被視為二級證券。

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附註5 — 公允價值計量（續）

衍生品資產/負債——利率鎖定承諾（IRLC）

公司根據從投資者那裏獲得的標的貸款的價格，按公允價值對IRLC進行認可，這些貸款將盡最大努力交付，同時考慮利率鎖定承諾到期的可能性。該公司的所有IRLC都被歸類為3級。

下表彙總了公司在此期間定期按公允價值計量的金融資產。


		截至 2024 年 6 月 30 日的賬面價值（以千計）
		報價	意義重大
		處於活動狀態	其他	意義重大
	截至的餘額	的市場	可觀察	無法觀察
	6月30日	相同的資產	輸入	輸入
描述	2024	（第 1 級）	（第 2 級）	（第 3 級）
美國機構的義務	$67,736	$-	$67,736	$-
抵押貸款支持證券	82,957	-	82,957	-
市政當局	41,438	-	41,438	-
企業	14,046	-	14,046	-

可供出售證券總數	$206,177	$-	$206,177	$-
IRLCs-資產	163	-	-	163
按公允價值計算的總資產	$206,340	$-	$206,177	$163


		截至 2023 年 12 月 31 日的賬面價值（以千計）
		報價	意義重大
		處於活動狀態	其他	意義重大
	截至的餘額	的市場	可觀察	無法觀察
	十二月 31,	相同的資產	輸入	輸入
描述	2023	（第 1 級）	（第 2 級）	（第 3 級）
美國國債	$4,947	$-	$4,947	$-
美國機構的義務	60,955	-	60,955	-
抵押貸款支持證券	95,079	-	95,079	-
市政當局	40,789	-	40,789	-
企業	14,740	-	14,740	-

可供出售證券總數	$216,510	$-	$216,510	$-
IRLCs-資產	129	-	-	129
按公允價值計算的總資產	$216,639	$-	$216,510	$129

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附註5 — 公允價值計量（續）

下表定期提供了有關按公允價值計量的資產的更多定量信息，我們使用了三級輸入來確定公允價值：


	有關2024年6月30日三級公允價值衡量的定量信息
	（以千美元計）
	公允價值		估值技術	不可觀察的輸入	範圍（加權平均值）(1)
資產
IRLCs — 資產	$	163	市場方法	穿透率範圍	70% - 100% (85%)

(1) 根據工具的相對價值進行加權


	有關 2023 年 12 月 31 日第 3 級公允價值計量的定量信息
	（以千美元計）
	公允價值		估值技術	不可觀察的輸入	範圍（加權平均值）(1)
資產
IRLCs-資產	$	129	市場方法	穿透率範圍	70% - 100% (85%)

(1) 根據工具的相對價值進行加權

非經常性公允價值

ACLL 的抵押依賴貸款

根據ASC 326，公司可以確定個人貸款具有獨特的風險特徵，使其與其他貸款池中的其他貸款區分開來。在這種情況下，貸款將根據個人的預期信用損失進行評估，不包括在集體評估中。信貸損失補貼的具體分配是通過分析借款人償還所欠款項的能力、抵押品缺口、貸款的相對風險等級以及影響借款人行業的經濟狀況等來確定的。根據管理層的評估，當借款人遇到財務困難並且預計主要通過抵押品的運營或出售來償還時，貸款被視為依賴抵押品。在這種情況下，預期的信貸損失基於抵押品在計量日的公允價值，如果貸款的清償取決於抵押品的銷售，則根據估計的銷售成本進行調整。公司每季度重新評估支持抵押品依賴貸款的抵押品的公允價值。支持抵押貸款的房地產抵押品的公允價值由評估服務機構使用符合《專業評估業務統一標準》的方法進行評估。因為我們在ACLL沒有抵押品依賴貸款，不在截至2024年6月30日的期間，對這些貸款進行了非經常性公允價值調整。

待售貸款

待售貸款按接近估計公允價值的成本進行記賬。這些貸款目前包括在二級市場出售的一至四筆家庭住宅貸款。公允價值基於二級市場目前使用可觀察到的市場數據為類似貸款提供的價格，由於發放和出售之間的時間很短（二級），該數據與成本沒有實質性區別。因此，公司非經常性地記錄公允價值調整。沒有在截至2024年6月30日期間，對持有的待售貸款進行了非經常性公允價值調整。出售貸款的收益和虧損記入合併損益表中待售貸款的銷售收益。

擁有的其他房地產

某些資產，例如其他自有房地產（OREO），按公允價值減去出售成本進行計量。該公司認為，其估值中的公允價值部分遵循ASC 820的規定。

通過取消抵押品贖回權獲得的房地產將轉移到奧利奧。與奧利奧相關的損失的衡量基於抵押品的公允價值與未付貸款餘額和出售房產的預期成本的比較。奧利奧財產的價值是根據獨立的持牌評估師進行的評估使用收入或市場估值方法確定的

附註5 — 公允價值計量（續）

使用可觀察的市場數據（第 2 級）在詹姆斯銀行（“銀行”）之外。

任何公允價值調整均記錄在發生期內，並計入當期收益。但是，如果抵押品是正在建造的房屋或建築物，評估已超過12個月，管理層已確定抵押品的公允價值進一步減值至估值以下，或者評估不完全基於根據可觀察投入進行調整的市場可比數據，則該價值被視為三級。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，都沒有奧利奧。因為我們有奧利奧，不在截至2024年6月30日的期間，對奧利奧進行了非經常性公允價值調整。

金融工具

FasB ASC 825（金融工具）要求披露金融工具的公允價值，包括那些不需要定期或非經常性以公允價值計量和報告的金融資產和金融負債。ASC 825將某些金融工具和所有非金融工具排除在其披露要求之外。因此，列報的公允價值總額不一定代表公司的基礎公允價值。無論是否按公允價值在合併資產負債表上確認，公司金融工具的賬面金額和估計公允價值均在下表中列報。

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附註5 — 公允價值計量（續）

截至2024年6月30日和2023年12月31日，Financial金融工具的估計公允價值以及相關的賬面或名義金額及其在公允價值層次結構中的位置如下（以千計）：


		使用 2024 年 6 月 30 日的公允價值測量
		報價	意義重大
		處於活動狀態	其他	意義重大
		的市場	可觀察	無法觀察
	攜帶	相同的資產	輸入	輸入
資產	金額	（第 1 級）	（第 2 級）	（第 3 級）	平衡
來自銀行的現金和應付款	$22,526	$22,526	$-	$-	$22,526
聯邦基金已售出	52,101	52,101	-	-	52,101
證券
可供出售	206,177	-	206,177	-	206,177
持有至到期，淨額	3,614	-	3,172	-	3,172
限制性股票	1,570	-	1,570	-	1,570
貸款，淨額 (1)	616,088	-	-	590,003	590,003
待售貸款	4,835	-	4,835	-	4,835
應收利息	2,920	-	2,920	-	2,920
現金價值-銀行自有的人壽保險	22,528	-	22,528	-	22,528
衍生品-IRLCs	163	-	-	163	163

負債
存款	$884,902	$-	$797,451	$-	$797,451
資本票據	10,045	-	9,881	-	9,881
其他借款	9,593	-	9,509	-	9,509
應付利息	553	-	553	-	553

		使用 2023 年 12 月 31 日的公允價值測量
		報價	意義重大
		處於活動狀態	其他	意義重大
		的市場	可觀察	無法觀察
	攜帶	相同的資產	輸入	輸入
資產	金額	（第 1 級）	（第 2 級）	（第 3 級）	平衡
來自銀行的現金和應付款	$25,613	$25,613	$-	$-	$25,613
聯邦基金已售出	49,225	49,225	-	-	49,225
證券
可供出售	216,510	-	216,510	-	216,510
持有至到期	3,622	-	3,231	-	3,231
限制性股票	1,541	-	1,541	-	1,541
貸款，淨額 (1)	601,921	-	-	566,655	566,655
待售貸款	1,258	-	1,258	-	1,258
應收利息	2,835	-	2,835	-	2,835
現金價值-銀行自有的人壽保險	21,586	-	21,586	-	21,586
衍生品-IRLCs	129	-	-	129	129

負債
存款	$878,459	$-	$876,846	$-	$876,846
資本票據	10,042	-	9,854	-	9,854
其他借款	9,890	-	9,861	-	9,861
應付利息	480	-	480	-	480

(1) 賬面金額扣除非勞動收入和ACLL。

附註6 — 證券

下表彙總了截至2024年6月30日和2023年12月31日該銀行持有的到期證券和可供出售證券的持有量（以千計）：


	2024年6月30日
	攤銷		未實現總額				公平
	成本		收益		損失		價值
持有至到期
美國機構的義務	$	3,614	$	—	$	（442)	$	3,172

可供出售
美國機構的義務	$	75,432	$	17	$	（7,713)	$	67,736
抵押貸款支持證券		93,070		131		（10,244)		82,957
市政當局		51,745		23		（10,330)		41,438
企業		15,517		—		（1,471)		14,046

	$	235,764	$	171	$	（29,758)	$	206,177



	2023 年 12 月 31 日
	攤銷		未實現總額				公平
	成本		收益		損失		價值
持有至到期
美國機構的義務	$	3,622	$	—	$	（391)	$	3,231

可供出售
美國國債	$	4,985	$	—	$	（38)	$	4,947
美國機構的義務		68,515		—		（7,560)		60,955
抵押貸款支持證券		103,992		608		（9,521)		95,079
市政當局		50,856		—		（10,067)		40,789
企業		15,523		—		（783)		14,740

	$	243,871	$	608	$	（27,969)	$	216,510

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附註6 — 證券（續）

下表彙總了截至2024年6月30日和截至2023年12月31日可供出售證券的公允價值以及相應的未實現虧損金額。管理層使用截至月底的估值來確定證券何時處於未實現虧損狀況（金額以千計）：


2024年6月30日	少於 12 個月				超過 12 個月				總計
	公平		未實現		公平		未實現		公平		未實現
	價值		損失		價值		損失		價值		損失
可供出售
美國機構的義務	$	4,101	$	69	$	60,713	$	7,644	$	64,814	$	7,713
抵押貸款支持證券		5,082		21		58,087		10,223		63,169		10,244
市政當局		—		—		40,470		10,330		40,470		10,330
企業		7,258		742		6,788		729		14,046		1,471

	$	16,441	$	832	$	166,058	$	28,926	$	182,499	$	29,758



2023 年 12 月 31 日	少於 12 個月				超過 12 個月				總計
	公平		未實現		公平		未實現		公平		未實現
	價值		損失		價值		損失		價值		損失
可供出售
美國國債		—		—		4,947		38		4,947		38
美國機構的義務		—		—		60,955		7,560		60,955		7,560
抵押貸款支持證券		—		—		62,242		9,521		62,242		9,521
市政當局		1,799		25		38,990		10,042		40,789		10,067
企業		—		—		6,740		783		6,740		783

	$	1,799	$	25	$	173,874	$	27,944	$	175,673	$	27,969

截至 2024 年 6 月 30 日，公司擁有 124 處於未實現虧損狀況的證券。在證券中， 28 標準普爾被評為AAA， 84 被評為 AA，三被評為 A，三被評為 bbB，而且六未評級。截至2024年6月30日， 53 這些證券中有市政債券 58 得到了美國政府的直接或間接支持，以及 13 是國內上市公司的問題。公司通過定期審查發行人的現金流和收入來源，以及其他可能影響發行人償還和/或償還債務能力的經濟因素，來監控其市政和公司證券。

公司已對截至2024年6月30日處於未實現虧損狀況的可供出售證券的信用相關減值進行了評估，並得出結論不減值是基於多種因素造成的，其中包括：（1）證券的信用質量高（2）未實現的虧損主要是市場波動和市場利率上升的結果，（3）投資的合同條款不允許發行人以低於每項投資的面值的價格結算證券，（4）發行人繼續及時支付本金和利息，以及（5）公司不允許打算在收回攤銷成本基礎之前出售任何投資，但事實並非如此管理層可能需要出售證券。因此，有不t 截至2024年6月30日的可供出售證券的信用損失備抵金。

公司的持有至到期投資組合受美國政府或其某個機構的明示或暗示擔保，其評級為投資等級或更高。結果，該公司做到了不截至2024年6月30日或2023年12月31日，沒有持有至到期證券的信用損失備抵金。

所有持有至到期和可供出售的證券均為最新證券不截至2024年6月30日逾期或未應計的證券。

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附註6 — 證券（續）

可供出售證券的銷售額為美元8,754,000 在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，淨收益為美元40,0000。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，沒有出售可供出售的證券。截至 2024 年 6 月 30 日，該公司有 $44,865,000 (賬面價值) 作為公共存款的抵押品質押.

截至2024年6月30日，按合同到期日分列的證券攤銷成本和公允價值如下所示。預期到期日可能與合同到期日不同，因為借款人可能有權收回或預付債務，包括或不收取提前還款或預付罰款。


投資組合到期日（以千計）：	2024年6月30日
	攤銷
	成本	公允價值
持有至到期：
在一年或更短的時間內到期	$-	$-
一年到五年後到期	-	-
五年到十年後到期	2,420	2,167
十年後到期	1,194	1,005

持有至到期的證券總額	$3,614	$3,172


	攤銷
	成本	公允價值
可供出售：
在一年或更短的時間內到期	$12,527	$12,230
一年到五年後到期	37,335	34,086
五年到十年後到期	65,018	56,616
十年後到期	120,884	103,245

可供出售證券總額	$235,764	$206,177

附註7 — 業務板塊

該公司有三應申報業務板塊：（i）傳統的全方位社區銀行業務板塊，（ii）抵押貸款發放業務，（iii）註冊投資諮詢業務（有時稱為財富管理業務）。社區銀行業務部門包括詹姆斯銀行，該銀行向2000地區和弗吉尼亞中部其他地區的零售和商業客户提供貸款、存款、投資和保險。抵押貸款部門主要在2000地區提供各種抵押貸款產品。抵押貸款通過投資者的購買承諾在二級市場發放和出售，還本付息已發放。由於預先安排了收購承諾，因此公司面臨的風險微乎其微。投資諮詢業務通過Financial的全資子公司Pettyjohn, Wood & White, Inc.提供投資諮詢服務。

公司所有應報告的細分市場均以服務為基礎。抵押貸款業務是銷售收益，投資諮詢業務以服務收費為基礎，而銀行的主要收入來源是淨利息收入。該銀行還為抵押貸款發放業務和投資諮詢業務提供推薦網絡。抵押貸款業務也可以在適當時將其客户推薦到銀行尋求銀行服務。

有關截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中應申報業務領域的信息以及此類信息與合併財務報表的對賬情況如下（千美元）：

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附註7 — 業務板塊（續）


業務板塊
			投資
	社區		諮詢的
	銀行業	抵押	服務	總計
在截至2024年6月30日的三個月中
淨利息收入	$7,091	$-	$-	$7,091
追回信貸損失準備金	（123)	-	-	（123)
收回信貸損失準備金後的淨利息收入	7,214	-	-	7,214
非利息收入	1,961	1,273	957	4,191
非利息支出	7,065	1,136	538	8,739
所得税前收入	2,110	137	419	2,666
所得税支出	402	28	88	518
淨收入	$1,708	$109	$331	$2,148
總資產	$961,214	$5,280	$11,517	$978,011

在截至2023年6月30日的三個月中
淨利息收入	$7,345	$-	$-	$7,345
追回信貸損失準備金	（254)	-	-	（254)
收回信貸損失準備金後的淨利息收入	7,599	-	-	7,599
非利息收入	1,249	1,153	1,042	3,444
非利息支出	6,362	876	638	7,876
所得税前收入	2,486	277	404	3,167
所得税支出	490	58	85	633
淨收入	$1,996	$219	$319	$2,534
總資產	$933,117	$6,711	$11,068	$950,896

			投資
	社區		諮詢的
	銀行業	抵押	服務	總計
在截至2024年6月30日的六個月中
淨利息收入	$14,041	$-	$-	$14,041
追回信貸損失準備金	（676)	-	-	（676)
收回信貸損失準備金後的淨利息收入	14,717	-	-	14,717
非利息收入	3178	2,200	2,120	7,498
非利息支出	13,787	1,818	1,222	16,827
所得税前收入	4,108	382	898	5,388
所得税支出	784	80	189	1,053
淨收入	$3,324	$302	$709	$4,335
總資產	$961,214	$5,280	$11,517	$978,011

在截至2023年6月30日的六個月中
淨利息收入	$14,987	$-	$-	$14,987
追回信貸損失準備金	（114)	-	-	（114)
收回信貸損失準備金後的淨利息收入	15,101	-	-	15,101
非利息收入	2,364	2,076	2,048	6,488
非利息支出	13,090	1,632	1,229	15,951
所得税前收入	4,375	444	819	5,638
所得税支出	855	93	172	1,120
淨收入	$3,520	$351	$647	$4,518
總資產	$933,117	$6,711	$11,068	$950,896

附註8 — 貸款和信貸損失備抵金

2023年1月1日，公司通過了亞利桑那州立大學2016-13年度內部的修正案，對所有按攤銷成本和資產負債表外信貸敞口計量的金融資產採用了修改後的追溯方法。因此，公司自2023年1月1日起的報告期的財務業績是根據ASC 326列報的，而前期金額未經過調整，將繼續使用傳統的公認會計原則進行報告。

公司的主要投資組合分部與估算CECL信貸損失備抵額時使用的方法一致，並反映在截至2024年6月30日的披露中，如下所示。管理層在採用CECL後確定，下述分類適用於識別和管理貸款組合中的風險。


貸款細分市場：		貸款類別：
商用		商業和工業貸款
商業地產		商業抵押貸款—業主自用
		商業抵押貸款—非所有者自用
		商業建築/土地
消費者		消費類開放式
		消費者封閉式
住宅		住宅抵押貸款
		住宅消費建築/土地

商業和商業地產

商業貸款主要基於借款人確定的現金流，其次是借款人提供的標的抵押品。但是，借款人的現金流可能不如預期，擔保這些貸款的抵押品的價值可能會波動。大多數商業貸款由融資資產或其他商業資產（例如應收賬款或庫存品）作為擔保，可能包括個人擔保。短期貸款可以在無擔保的基礎上發放。就應收賬款擔保的貸款而言，償還這些貸款的資金在很大程度上可能取決於借款人向其客户收取應付款項的能力。商業房地產貸款主要被視為現金流貸款，其次是房地產擔保的貸款。商業房地產貸款通常涉及更高的貸款本金，這些貸款的償還通常取決於擔保貸款的財產的成功運營，或者以擔保貸款的財產為貸款開展的業務的成功運營。商業房地產貸款可能受到房地產市場或總體經濟狀況的不利影響更大。保護公司商業房地產投資組合的物業的特徵多種多樣，但其地理位置幾乎完全位於公司的市場區域。管理層根據抵押品、地域和風險等級標準監控和評估商業房地產貸款。總的來説，除非存在其他承保因素來幫助降低風險，否則公司會避免為單一目的項目融資。此外，管理層還跟蹤自有商業房地產與非自有貸款的水平。

消費品和住宅

消費者和住宅包括二細分市場-住宅抵押貸款和個人貸款。我們在消費貸款領域中納入了HELOC和其他二次抵押貸款。房屋淨值貸款通常由1-4户家庭住宅的次級權益擔保，而消費者個人貸款則由消費者個人資產（例如汽車或休閒車）擔保。一些個人消費貸款是無抵押的，例如小額分期貸款和某些信貸額度。對於由1-4套家庭住宅擔保且通常由業主自住的住宅抵押貸款，公司通常會設定最大貸款價值比率。這些貸款的償還主要取決於借款人的個人收入，這可能會受到其市場領域經濟狀況的影響，例如失業率。還款還可能受到住宅物業房地產價值變化的影響。貸款的個人金額較小，分散在大量借款人身上，這一事實可以減輕風險。

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附註8 — 貸款和信貸損失備抵金（續）

貸款摘要，扣除遞延成本 $817 和 $961 截至2024年6月30日和2023年12月31日，情況分別如下（千美元）：


	截至	截至
	2024年6月30日	2023 年 12 月 31 日
商用	$64,919	$65,324
商業地產：
商業抵押貸款——業主已佔用	135,092	131,519
商業抵押貸款-非所有者自用	184,011	175,344
商業建築/土地	21,444	21,966
消費者：
消費類開放式	50,043	50,282
消費者封閉式	26,782	26,235
住宅：
住宅抵押貸款	112,733	106,990
住宅消費建築/土地	28,015	31,673

貸款總額	$623,039	$609,333

減去信用損失備抵金	6,951	7,412

淨貸款	$616,088	$601,921

下表按貸款分部列出了抵押品依賴貸款的攤銷成本基礎：


抵押依賴貸款	2024年6月30日
（以千美元計）	業務/其他資產	房地產
商用	$3,881	$-
商業地產	-	7,422
消費者	-	312
住宅	-	1,094
總計	$3,881	$8,828


抵押依賴貸款	2023 年 12 月 31 日
（以千美元計）	業務/其他資產	房地產
商用	$313	$-
商業地產	-	3,566
消費者	-	329
住宅	-	1,105
總計	$313	$5,000

下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日截至三個月和六個月期間的信貸損失備抵金活動以及按分部劃分的補貼分配情況。

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附註8 — 貸款和信貸損失備抵金（續）


	信貸損失備抵金和有記錄的貸款投資
	（以千美元計）
	截至2024年6月30日的三個月

		商用
2024	商用	房地產	消費者	住宅	總計

信用損失備抵金：
期初餘額，2024 年 3 月 31 日	$644	$3,642	$884	$1,750	$6,920
扣款	-	-	（19)	-	（19)
回收率	133	3	13	-	149
為（追回）編列經費	（171)	103	19	（50)	（99)
期末餘額，2024 年 6 月 30 日	$606	$3,748	$897	$1,700	$6,951

	截至2024年6月30日的六個月內截至2024年6月30日的六個月

		商用
2024	商用	房地產	消費者	住宅	總計
信用損失備抵金：

期初餘額，2023 年 12 月 31 日	$514	$3,985	$1,093	$1,820	$7,412
扣款	（8)	-	（76)	-	（84)
回收率	198	4	20	1	223
為（追回）編列經費	（98)	（241)	（140)	（121)	（600)
期末餘額，2024 年 6 月 30 日	$606	$3,748	$897	$1,700	$6,951


	信貸損失備抵金和有記錄的貸款投資
	（以千美元計）
	截至2023年6月30日的三個月

		商用
2023	商用	房地產	消費者	住宅	總計
信用損失備抵金：

期初餘額，2023 年 3 月 31 日	$601	$4,095	$1,161	$1,858	$7,715
扣款	-	-	（16)	（3)	（19)
回收率	39	2	34	13	88
為（追回）編列經費	（69)	（45)	（18)	（66)	（198)
期末餘額，2023 年 6 月 30 日	$571	$4,052	$1,161	$1,802	$7,586

	截至2023年6月30日的六個月中

		商用
2023	商用	房地產	消費者	住宅	總計
信用損失備抵金：

期初餘額，2022年12月31日	$1,102	$2,902	$904	$1,351	$6,259
2016-13 年度亞利桑那州立大學的通過	（526)	1,157	257	357	1,245
扣款	（17)	-	（32)	（3)	（52)
回收率	48	90	39	15	192
為（追回）編列經費	（36)	（97)	（7)	82	（58)
期末餘額，2023 年 6 月 30 日	$571	$4,052	$1,161	$1,802	$7,586

附註8 — 貸款和信貸損失備抵金（續）

信貸質量指標

該銀行的內部風險評級系統已經建立，可以對商業和商業房地產貸款進行評級。貸款人和銀行的信用審查部門會根據借款人的個人情況定期審查類別評級。此外，每年對信貸進行內部和外部監測和審查。

以下是銀行風險評級類別的摘要和定義：


評分 1		太棒了
評分 2		高於平均水平
評分 3		令人滿意
評分 4		可接受/不太滿意
評分 5		監視器
評分 6		特別提及
評分 7		不合標準
評分 8		值得懷疑
評分 9		損失

我們根據以下標準將貸款分為上述類別，並且我們至少每年審查一次評級的特徵，通常是在第一季度。這些評級的特徵如下：

“通行證。”這些貸款的風險評級為1至4。傳遞貸款是向財務狀況良好、抵押利潤率合理、為現有貸款提供適當現金流以及適當槓桿比率的個人或企業實體發放的。借款人已按約定支付了所有債務，預計這種類型的還款記錄將繼續下去。必要時，可接受的個人擔保人支持貸款。

“監視器。”這些貸款的風險評級為5。Monitor貸款目前具有可接受的風險，但借款人的業務和借款人持續產生正現金流的能力可能會出現特定的明顯弱點。借款人最近的還款記錄目前或將來可能以延遲還款為特徵。支持貸款的抵押品可以減輕銀行的風險敞口。抵押品被認為利潤豐厚、維護良好、可獲得且易於銷售。

“特別提及。”這些貸款的風險評級為6。特別提及貸款的弱點值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致資產的還款前景或銀行的信貸狀況在未來的某個時候惡化。特別提及貸款沒有被歸類為不利的貸款，也不會使機構面臨足夠的風險，不足以構成負面分類。由於不利事件造成的弱點，這些貸款確實值得進行例行監測。

“不合標準。”這些貸款的風險評級為7。不合標準的貸款被認為有具體和明確的弱點，會危及銀行信貸擴張的可行性。貸款的還款記錄不一致，預期或預計的主要還款來源可能不足以償還貸款。質押抵押品的估計淨清算價值和/或個人擔保人支付貸款的能力可能不足以保護銀行。如果不在短期內糾正與貸款相關的缺陷，該銀行顯然有可能蒙受一些損失。除非貸款嚴重逾期，並且借款人的表現和財務狀況提供證據，表明銀行可能無法收取所有到期的款項，否則不合標準的貸款不會自動符合我們對減值的定義。

“值得懷疑。”這些貸款的風險評級為8。可疑評級貸款具有被歸類為不合格貸款所固有的所有弱點，但另一個特點是，這些弱點使根據當前現有的事實、條件和價值進行全面收款或清算非常值得懷疑和不可能。損失的可能性非常高。

“損失。”這些貸款的風險評級為9。在正常情況下，虧損評級貸款不被視為可收回貸款，對未來貸款的任何還款也沒有現實的預期。虧損評級貸款已全部扣除。

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附註8 — 貸款和信貸損失備抵金（續）

下表按信貸質量指標和發放年份詳細列出了截至2024年6月30日各類貸款的攤銷成本。


	按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
	2024	2023	2022	2021	2020	優先的	循環貸款攤銷成本基礎	總計	循環貸款轉換為定期貸款
商業：
風險評級
通過	$7,994	$4,350	$3,881	$9,698	$1,675	$16,813	$15,965	$60,376	$32
特別提及	74	-	-	-	124	-	367	565	-
不合標準	-	943	15	223	-	116	2,473	3,770	176
總計	$8,068	$5,293	$3,896	$9,921	$1,799	$16,929	$18,805	$64,711	$208

商業地產：
商業死亡。-業主已入住
風險評級
通過	$9000	$9,196	$22,102	$41,565	$7,502	$39,307	$910	$129,582	$156
特別提及	-	-	-	-	-	442	-	442	-
不合標準	-	93	-	2,990	45	1,784	-	4,912	-
總計	$9000	$9,289	$22,102	$44,555	$7,547	$41,533	$910	$134,936	$156

商業房產。-非業主自用
風險評級
通過	$16,445	$12,486	$50,561	$33,178	$9,952	$54,283	$5,933	$182,838	$-
特別提及	-	-	-	-	-	-	-	-	-
不合標準	-	-	-	-	1,173	-	-	1,173	-
總計	$16,445	$12,486	$50,561	$33,178	$11,125	$54,283	$5,933	$184,011	$-

商業建築/土地
風險評級
通過	$2,067	$2,532	$781	$9,666	$2,094	$1,056	$1,853	$20,049	$58
特別提及	-	-	-	-	-	-	-	-	-
不合標準	-	-	964	373	-	-	-	1,337	-
總計	$2,067	$2,532	$1,745	$10,039	$2,094	$1,056	$1,853	$21,386	$58

消費者：
消費品-開放式
風險評級
通過	$-	$-	$-	$-	$-	$-	$48,781	$48,781	$1,036
特別提及	-	-	-	-	-	-	-	-	-
不合標準	-	-	-	-	-	-	226	226	-
總計	$-	$-	$-	$-	$-	$-	$49,007	$49,007	$1,036

消費者-封閉式
風險評級
通過	$3,098	$4,879	$10,382	$485	$467	$7,265	$-	$26,576	$-
特別提及	-	-	-	-	-	-	-	-	-
不合標準	-	-	-	-	-	206	-	206	-
總計	$3,098	$4,879	$10,382	$485	$467	$7,471	$-	$26,782	$-

住宅：
住宅抵押貸款
風險評級
通過	$12,674	$25,409	$23,647	$9,250	$8,759	$31,130	$-	$110,869	$-
特別提及	-	-	-	-	-	403	-	403	-
不合標準	-	-	99	-	103	1,259	-	1,461	-
總計	$12,674	$25,409	$23,746	$9,250	$8,862	$32,792	$-	$112,733	$-

住宅消費者建築/土地
風險評級
通過	$4,740	$11,200	$4,431	$2,499	$1,106	$4,039	$-	$28,015	$-
特別提及	-	-	-	-	-	-	-	-	-
不合標準	-	-	-	-	-	-	-	-	-
總計	$4,740	$11,200	$4,431	$2,499	$1,106	$4,039	$-	$28,015	$-

總計：
風險評級
通過	$56,018	$70,052	$115,785	$106,341	$31,555	$153,893	$73,442	$607,086	$1,282
特別提及	74	-	-	-	124	845	367	1,410	-
不合標準	-	1,036	1,078	3,586	1,321	3,365	2,699	13,085	176
總計	$56,092	$71,088	$116,863	$109,927	$33,000	$158,103	$76,508	$621,581	$1,458

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附註8 — 貸款和信貸損失備抵金（續）

下表按信貸質量指標和發放年份詳細列出了截至2023年12月31日各類貸款的攤銷成本。


	按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
	2023	2022	2021	2020	2019	優先的	循環貸款攤銷成本基礎	總計	循環貸款轉換為定期貸款
商用
風險評級
通過	$6,724	$4,559	$9,091	$6,067	$2,754	$18,429	$16,703	$64,327	$39
特別提及	100	-	-	132	-	-	382	614	-
不合標準	-	18	232	-	6	127	-	383	181
總計	$6,824	$4,577	$9,323	$6,199	$2,760	$18,556	$17,085	$65,324	$220

商業地產：
商業死亡。-業主已入住
風險評級
通過	$10,260	$23,120	$45,838	$7,972	$8,988	$31,254	$1,630	$129,062	$159
特別提及	-	-	-	-	-	456	-	456	-
不合標準	94	-	-	45	283	1,579	-	2,001	-
總計	$10,354	$23,120	$45,838	$8,017	$9,271	$33,289	$1,630	$131,519	$159

商業房產。-非業主自用
風險評級
通過	$13,069	$52,341	$35,419	$10,210	$4,397	$52,583	$6,152	$174,171	$-
特別提及	-	-	-	-	-	-	-	-	-
不合標準	-	-	-	1,173	-	-	-	1,173	-
總計	$13,069	$52,341	$35,419	$11,383	$4,397	$52,583	$6,152	$175,344	$-

商業建築/土地
風險評級
通過	$1,848	$3,157	$9,869	$2,842	$628	$463	$2,768	$21,575	$-
特別提及	-	-	-	-	-	-	-	-	-
不合標準	-	-	391	-	-	-	-	391	-
總計	$1,848	$3,157	$10,260	$2,842	$628	$463	$2,768	$21,966	$-

消費者：
消費品-開放式
風險評級
通過	$-	$-	$-	$-	$-	$-	$50,042	$50,042	$1,466
特別提及	-	-	-	-	-	-	-	-	-
不合標準	-	-	-	-	-	-	240	240	-
總計	$-	$-	$-	$-	$-	$-	$50,282	$50,282	$1,466

消費者-封閉式
風險評級
通過	$5,587	$11,121	$588	$529	$7,647	$601	$-	$26,073	$-
特別提及	-	-	-	14	-	-	-	14	-
不合標準	-	-	-	-	32	116	-	148	-
總計	$5,587	$11,121	$588	$543	$7,679	$717	$-	$26,235	$-

住宅：
住宅抵押貸款

風險評級
通過	$26,854	$24,740	$10,220	$9,007	$7,161	$25,935	$-	$103,917	$-
特別提及	-	-	-	-	-	1,687	-	1,687	-
不合標準	-	-	-	105	54	1,227	-	1,386	-
總計	$26,854	$24,740	$10,220	$9,112	$7,215	$28,849	$-	$106,990	$-

住宅消費建築/土地
風險評級
通過	$10,762	$11,341	$3,821	$1,414	$1,896	$2,417	$-	$31,651	$-
特別提及	-	-	22	-	-	-	-	22	-
不合標準	-	-	-	-	-	-	-	-	-
總計	$10,762	$11,341	$3,843	$1,414	$1,896	$2,417	$-	$31,673	$-

總計：
風險評級
通過	$75,104	$130,379	$114,846	$38,041	$33,471	$131,682	$77,295	$600,818	$1,664
特別提及	100	-	22	146	-	2,143	382	2,793	-
不合標準	94	18	623	1,323	375	3,049	240	5,722	181
總計	$75,298	$130,397	$115,491	$39,510	$33,846	$136,874	$77,917	$609,333	$1,845

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附註8 — 貸款和信貸損失備抵金（續）

下表詳細列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日按發放年份分列的本期貸款扣除總額。


按發放年份劃分的本期扣除總額（以千計）


	2024	2023	2022	2021	2020	優先的	循環貸款攤銷成本基礎	總計	循環貸款轉換為定期貸款
商用	$-	$8	$-	$-	$-	$-	$-	$8	$-
商業地產：
商業抵押貸款——業主已佔用	-	-	-	-	-	-	-	-	-
商業抵押貸款-非所有者自用	-	-	-	-	-	-	-	-	-
商業建築/土地	-	-	-	-	-	-	-	-	-
消費者：
消費類開放式	-	-	-	-	-	2	-	2	-
消費者封閉式	-	-	74	-	-	-	-	74	-
住宅：
住宅抵押貸款	-	-	-	-	-	-	-	-	-
住宅消費建築/土地	-	-	-	-	-	-	-	-	-

總計	$-	$8	$74	$-	$-	$2	$-	$84	$-


	2023	2022	2021	2020	2019	優先的	循環貸款攤銷成本基礎	總計	循環貸款轉換為定期貸款
商用	$-	$-	$-	$17	$-	$132	$-	$149	$-
商業地產：
商業抵押貸款——業主已佔用	-	-	-	-	-	-	-	-	-
商業抵押貸款-非所有者自用	-	-	-	-	-	-	-	-	-
商業建築/土地	-	-	-	-	-	-	-	-	-
消費者：
消費類開放式	-	-	-	-	-	6	7	13	-
消費者封閉式	19	33	19	-	-	-	-	71	-
住宅：
住宅抵押貸款	-	-	-	-	-	3	-	3	-
住宅消費建築/土地	-	-	-	-	-	-	-	-	-

總計	$19	$33	$19	$17	$-	$141	$7	$236	$-

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附註8 — 貸款和信貸損失備抵金（續）

下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日按貸款類別分列的非應計信息。

非應計狀態貸款

（以千美元計）


	2024年6月30日
	非應計貸款
	沒有津貼	有津貼	總計
商業地產：
商業建築/土地	$372	-	$372
消費者
消費者封閉式	151	-	151
住宅抵押貸款	274	-	274
總計	$797	$-	$797


	2023 年 12 月 31 日
	非應計貸款
	沒有津貼	有津貼	總計
商業地產：
商業建築/土地	$391	-	$391

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附註8 — 貸款和信貸損失備抵金（續）

下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日按類別和逾期未到期的貸款組合的賬齡分析：


截至2024年6月30日的逾期貸款的年齡分析
														已錄製
						更大								投資
2024		30-59 天		60-89 天		比		過去總數				總計		> 90 天和
		逾期未交		逾期未交		90 天		到期		當前		貸款		累積
商用	$	—	$	—	$	—	$	—	$	64,919	$	64,919	$	—
商業地產：
商業抵押貸款——業主已佔用		—		—		—		—		135,092		135,092		—
商業抵押貸款-非所有者自用		—		—		—		—		184,011		184,011		—
商業建築/土地		—		—		—		—		21,444		21,444		—
消費者：
消費類開放式		160		—		—		160		49,883		50,043		—
消費者封閉式		192		36		86		314		26,468		26,782		—
住宅：
住宅抵押貸款		393		126		274		793		111,940		112,733		—
住宅消費建築/土地		5		—		—		5		28,010		28,015		—
總計	$	750	$	162	$	360	$	1,272	$	621,767	$	623,039	$	—


截至2023年12月31日的逾期貸款的年齡分析

2023						更大								投資
		30-59 天		60-89 天		比		過去總數				總計		> 90 天和
		逾期未交		逾期未交		90 天		到期		當前		貸款		累積
商用	$	—	$	—	$	—	$	—	$	65,324	$	65,324	$	—
商業地產：
商業抵押貸款——業主已佔用		91		—		—		91		131,428		131,519		—
商業抵押貸款-非所有者自用		—		—		—		—		175,344		175,344		—
商業建築/土地		—		—		—		—		21,966		21,966		—
消費者：
消費類開放式		357		—		—		357		49,925		50,282		—
消費者封閉式		126		89		—		215		26,020		26,235		—
住宅：
住宅抵押貸款		396		—		—		396		106,594		106,990		—
住宅消費建築/土地		—		—		—		—		31,673		31,673		—
總計	$	970	$	89	$	—	$	1,059	$	608,274	$	609,333	$	—

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附註8 — 貸款和信貸損失備抵金（續）

該銀行偶爾會通過提供本金豁免、期限延期、降低利率或延期還款來修改向遇到財務困難的借款人提供的貸款。由於估算中使用的衡量方法，大多數修改的影響已包含在信貸損失備抵額中，因此信貸損失備抵額通常不在修改後進行調整。如果在修改時提供本金豁免，則免除的金額將從信貸損失備抵中扣除。

有不在截至2024年6月30日或2023年6月30日的三個月和六個月內向遇到財務困難的借款人修改貸款。截至2024年6月30日，在過去十二個月中，先前修改過的貸款沒有違約。

關於無準備金承諾的 ACL

公司保留資產負債表外信貸風險敞口備抵金，例如現有信貸額度的無準備金餘額、未來信貸延期的承諾，以及在有發放信貸的合同義務以及公司不能無條件取消信貸延期時的備用信用證和商業信用證。資產負債表外信貸風險敞口備抵調整為合併損益表中信貸損失的準備金（或收回）。該估算包括考慮資金髮生的可能性，該考慮基於內部信息的歷史融資研究，以及對預計將在其預計期限內提供資金的承付款的預期信貸損失的估計，這些損失率與計算貸款信貸損失補貼時使用的損失率相同。無準備金貸款承付款的信貸損失備抵金為 $589,000 截至2024年6月30日，在合併資產負債表上單獨歸類為其他負債。

下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中ACL中無準備金承諾的餘額和活動：


無準備金承付款的信貸損失備抵金（以千計）
餘額，2024 年 3 月 31 日	$613
追回信貸損失	（24)
餘額 2024 年 6 月 30 日	$589

餘額，2023 年 12 月 31 日	$665
追回信貸損失	（76)
餘額 2024 年 6 月 30 日	$589

餘額，2023 年 3 月 31 日	$779
追回信貸損失	（56)
餘額 2023 年 6 月 30 日	$723

餘額，2022 年 12 月 31 日	$-
2016-13 年通過 ASU	779
追回信貸損失	（56)
餘額 2023 年 6 月 30 日	$723

附註8 — 貸款和信貸損失備抵金（續）

擁有的其他房地產

我們還將其他自有房地產（OREO）歸類為不良資產。OREO代表銀行擁有的不動產，該不動產是通過在止贖時購買或通過契約從借款人手中收購以代替止贖權的。有不 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的奧利奧房產。下表顯示了截至2024年6月30日的六個月和截至2023年12月31日的年度中，奧利奧餘額的變化。

奧利奧變更

（以千美元計）


	截至年底的六個月
	2024年6月30日		2023 年 12 月 31 日
年初餘額（淨額）	$	—	$	566
貸款轉賬		—		—
資本化成本		—		—
估值調整		—		（23)
銷售收益		—		（540)
處置損失		—		(3)
期末餘額（淨額）	$	—	$	—

截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司有不消費者抵押貸款由正在取消抵押品贖回權的住宅房地產作擔保。該公司持有不截至2024年6月30日和2023年12月31日擁有的其他房地產中的住宅房地產物業。

附註9——最近的會計聲明和其他權威指導

2023年10月，財務會計準則委員會（FASB）發佈了亞利桑那州立大學2023-06年《披露改進：針對美國證券交易委員會披露更新和簡化舉措的編纂修正案》。該亞利桑那州立大學將某些美國證券交易委員會（SEC）的披露要求納入了FasB會計準則編纂中。預計亞利桑那州立大學的修正案將澄清或改善各種編纂主題的披露和列報要求，使用户可以更輕鬆地將受美國證券交易委員會現有披露約束的實體與以前不受要求約束的實體進行比較，並使編纂中的要求與美國證券交易委員會的法規保持一致。對於受美國證券交易委員會現有披露要求約束的實體，以及為準備出售或發行不受轉讓合同限制的證券而需要向美國證券交易委員會提交或提供財務報表的實體，每項修正案的生效日期將是美國證券交易委員會從其規則中刪除相關披露的日期。對於所有其他實體，修正案將在兩年後生效。但是，如果到2027年6月30日，美國證券交易委員會尚未從其法規中刪除相關披露，則修正案將從法典中刪除，不會對任何實體生效。該公司預計亞利桑那州立大學2023-06的通過不會對其合併財務報表產生重大影響。

2023年7月，財務會計準則委員會（FASB）發佈了ASU 2023-03，“財務報表列報（主題205）、損益表—報告綜合收益（主題220）、區分負債和權益（主題480）、權益（主題505）和薪酬—股票薪酬（主題718）”。本亞利桑那州立大學根據美國證券交易委員會工作人員會計公告第120號、美國證券交易委員會工作人員在2022年3月24日EITF會議上的公告以及工作人員會計公告主題6.b，會計系列第280版——S-X條例的總體修訂：適用於普通股的收入或虧損，修訂了美國證券交易委員會會計準則編纂條款。亞利桑那州立大學 2023-03 在 FasB 編纂之後生效。該公司預計亞利桑那州立大學2023-03的通過不會對其合併財務報表產生重大影響。

為了確保主題848中的救濟涵蓋可能進行大量修改的時期，亞利桑那州立大學將主題848的終止日期從2022年12月31日推遲到2024年12月31日，之後將不再允許實體在主題848中申請救濟。ASU 一經發行，對所有實體均有效。該公司繼續評估對公司從倫敦銀行同業拆借利率過渡到貸款和其他金融工具的影響，並已確定風險敞口最小。

2023年11月，財務會計準則委員會修訂了《會計準則編纂》中的分部報告主題，以改善對公共實體應申報部門的披露，並提供有關應申報分部支出的更多詳細信息。修正案對2023年12月15日之後開始的財政年度以及之後開始的財政年度內的過渡期有效

附註9——最近的會計聲明和其他權威指導（續）

2024 年 12 月 15 日。允許提前收養。通過後，公司將對財務報表中列報的所有前期追溯適用修正案。公司預計這些修正不會對其合併財務報表產生重大影響。

2023年12月，財務會計準則委員會修訂了會計準則編纂中的所得税主題，以提高所得税披露的透明度。這些修正案自2024年12月15日之後的年度有效期內均有效。允許提前採用尚未發佈或尚未可供發行的年度財務報表。公司預計這些修正不會對其合併財務報表產生重大影響。

註釋 10-後續事件

後續事件是資產負債表日期之後但在財務報表發佈之前發生的事件或交易。確認的後續事件是指為資產負債表編制之日存在的情況提供額外證據的事件或交易，包括編制財務報表過程中固有的估計。未被確認的後續事件是指為資產負債表編制之日不存在但在該日之後出現的情況提供證據的事件。

管理層已經審查了截至財務報表發佈之日發生的事件，沒有發生其他需要應計或需要披露的事件，截至2024年6月30日，公司未經審計的合併財務報表腳註中尚未披露這些事件。

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第 2 項。管理層對財務狀況和救助的討論和分析大量的操作

關於前瞻性陳述的警示性聲明

本報告包含構成《經修訂的1933年《證券法》第27A條、經修訂的1934年《證券交易法》第21E條和1995年《私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述” 的陳述。本文件和以引用方式納入的任何文件中作出的陳述均為前瞻性陳述，包括任何有關管理層未來運營、產品或服務的計劃、目標或目標的描述以及對收入、收益或其他績效衡量標準的預測的陳述。前瞻性陳述基於當前管理層的預期，就其性質而言，受風險和不確定性的影響。這些陳述通常可以通過使用 “相信”、“期望”、“預測”、“計劃”、“估計”、“應該”、“將”、“打算” 等詞語或類似的表述來識別。股東應注意，許多因素可能會影響Financial的未來財務業績，並可能導致這些業績與本文件中前瞻性陳述中表達的業績存在重大差異，其中一些因素將在本文件其他地方討論。這些因素包括但不一定限於以下因素，其中許多是Financial無法控制的：

我們使用的技術存在問題；

潛在的欺詐、疏忽、計算機盜竊、網絡犯罪和網絡威脅風險，以及公司維護其數據處理和信息技術系統安全的能力；

運營、法律和監管風險，包括影響金融業或具體金融業的立法或監管發展的影響；

政府立法和政策（包括多德-弗蘭克華爾街改革和《消費者保護法》及其相關法規的影響）；

影響金融銀行和其他業務的經濟、市場、政治和競爭力量；

來自其他金融服務提供商的客户競爭；與銀行業有關的政府立法和法規（不時變化，我們無法控制），包括但不限於《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》；

通過留住存款客户和二級資金來源來保持充足流動性的能力，尤其是在公司或銀行業的聲譽受到損害的情況下；

公司信貸損失備抵水平是否充足，未來時期所需的信用損失準備金金額，以及信貸損失備抵額所依據的假設是否失效；

對我們管理團隊的依賴，包括我們吸引和留住關鍵人員的能力

利率、貨幣政策和總體經濟狀況的變化，這可能會影響Financial的淨利息收入；

銀行發放的房地產擔保貸款價值的變化；

採用新的會計準則或修改現有準則；

與Financial可能推行或實施的新產品、服務、企業或業務範圍（如果有）相關的合規或運營風險；

Financial對這些風險和力量的分析可能不正確和/或為應對這些風險和力量而制定的策略可能不成功的風險；

美國整個銀行業的穩定性；

與中國的經濟和政治緊張局勢、俄羅斯和烏克蘭之間持續的戰爭以及戰鬥人員的潛在擴張，以及許多國家和私營公司對俄羅斯實施的制裁，所有這些都可能對金融市場和經濟活動產生破壞穩定的影響；以及

本10-k表年度報告以及我們不時向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的其他文件中列出的其他風險和不確定性。

其他風險、不確定性和因素可能導致我們的實際業績與我們在任何前瞻性陳述中預測的結果存在重大差異。

在評估前瞻性陳述時應考慮這些因素，您不應過分依賴此類陳述。Financial明確表示沒有義務更新因素或公開公佈此處包含的任何前瞻性陳述或評論的修訂結果，以反映未來的事件或發展。本討論和分析應與最近提交的10-k表格第1A項中對我們 “風險因素” 的描述一起閲讀。

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將軍

關鍵會計政策

詹姆斯銀行金融集團有限公司（“財務” 或 “公司”）的財務報表是根據美國普遍接受的會計原則（GAAP）編制的。我們的報表中包含的財務信息在很大程度上基於對已經發生的交易和事件的財務影響的衡量標準。各種因素可能會影響在賺取收入、確認支出、收回資產或減免負債時獲得的最終價值。此外，GAAP本身可能會從一種以前可接受的方法轉變為另一種方法。儘管我們交易的經濟學是相同的，但影響我們交易的事件發生的時間可能會改變。

信貸損失備抵金（ACLL）是管理層對我們貸款組合中預期可能損失的估計。除與農業相關的貸款外，該公司正在使用貼現現金流模型來估算其當前貸款組合中的預期信貸損失。實際損失可能與我們在估算風險時使用的歷史因素有很大差異。有關公司ACLL政策的信息，請參閲公司截至2023年12月31日止年度的10-k表格中的附註2—— “信貸損失補貼——貸款”。有關信貸損失備抵額的進一步討論，請參閲下文的 “管理層討論和分析運營結果——信貸損失備抵額和準備金”。

商譽來自企業合併，通常確定為轉讓對價的公允價值加上被收購實體中任何非控股權益的公允價值超過截至收購之日收購的淨資產和承擔的負債的公允價值。在企業合併中收購併確定有無限使用年限的商譽和無形資產不進行攤銷，但至少每年進行一次減值測試，如果存在表明應進行商譽減值測試的事件和情況，則更頻繁地進行減值測試。公司已選擇每年的9月1日作為進行年度減值測試的日期。減值測試需要進行定性評估，或者將公司每個申報單位的公允價值與包括商譽在內的淨資產的賬面金額進行比較。如果申報單位的公允價值低於其賬面價值，則可能需要支出減記相關商譽以記錄減值損失。確定公允價值是主觀的，需要使用估計、假設和管理層的判斷。使用壽命有限的無形資產按其估計的使用壽命分攤至其估計的剩餘價值（如果有）。商譽是我們合併資產負債表上唯一具有無限期壽命的無形資產。

概述

Financial是一家銀行控股公司，總部位於弗吉尼亞州林奇堡。我們的主要業務是零售銀行業務，我們通過全資子公司詹姆斯銀行（我們稱之為 “銀行”）開展零售銀行業務。我們開展其他四項業務活動：通過銀行抵押貸款部門（我們稱之為 “抵押貸款”）進行抵押貸款銀行業務，通過銀行投資部門（我們稱為 “投資部”）提供投資服務，通過銀行子公司BOTJ Insurance, Inc.開展保險活動（我們稱之為 “保險業務”），以及截至2021年12月31日，通過公司的全資子公司Pet提供投資諮詢服務 Tyjohn、Wood & White, Inc.（我們稱之為 “PWW”）。

該銀行是弗吉尼亞州的一家銀行公司，總部位於弗吉尼亞州林奇堡。該銀行於1998年根據弗吉尼亞聯邦法律註冊成立，是一家州特許銀行，並於1999年7月開始銀行業務。該銀行成立的目的是從事一般零售和商業銀行業務。該銀行是一家以社區為導向的金融機構，為個人、中小型企業和專業機構提供各種銀行服務。從歷史上看，我們的主要市場區域一直是弗吉尼亞州中部的2000地區，其中包括阿爾塔維斯塔鎮、阿默斯特縣、阿波馬托克斯縣、貝德福德鎮、貝德福德縣、貝德福德縣、坎貝爾縣和林奇堡市等七個司法管轄區。最近，該銀行已開始將業務擴展到弗吉尼亞州的其他地區，特別是羅阿諾克、夏洛茨維爾、哈里森堡、布萊克斯堡、列剋星敦和拉斯特堡。該銀行努力為客户提供與位於其市場區域內的全州區域銀行相當的產品，同時保持社區銀行的即時響應時間和服務水平。管理層認為，這種運營策略在銀行的市場領域具有特別的吸引力。

我們通過PWW開展投資諮詢業務，PWW於2021年12月31日收購了PWW。PWW是一家總部位於弗吉尼亞州林奇堡的投資諮詢公司，截至2024年6月30日，其管理和諮詢資產約為7.89億美元。PWW 主要通過投資諮詢費創造收入。

該銀行的主要辦公室位於弗吉尼亞州林奇堡大街828號24504，其電話號碼是（434）846-2000。該銀行還維護着一個名為www.bankofthejames.bank的網站。

我們的經營業績主要取決於銀行的淨利息收入，淨利息收入由 (i) 盈利資產（主要包括貸款、投資證券和其他投資）的利息和股息收入之間的差額決定，以及

(ii) 計息負債的利息支出，主要包括存款和其他借款。該銀行的淨收入還受到其信貸損失準備金及其非利息收入水平的影響，包括待售貸款的銷售收益和服務費以及投資諮詢費，以及非利息支出，包括工資和員工福利、佔用費用、數據處理費用、聯邦存款保險公司保費、遵守監管要求的費用、雜項其他費用、特許經營税和所得税。

該銀行打算通過增加其在我們服務領域的市場份額、向客户提供額外服務和控制成本來提高其盈利能力。

該銀行通過弗吉尼亞州的以下地點為銀行客户提供服務：

全方位服務的分支機構

總部位於弗吉尼亞州林奇堡大街828號（“主街辦公室”），

位於弗吉尼亞州林奇堡福特大道5204號的一家分行（“福特大道分行”），

位於弗吉尼亞州林奇堡布恩斯伯勒路4935號C和D套房的一家分行（“布恩斯伯勒分行”），

位於弗吉尼亞州林奇堡布恩斯伯勒路4105號的一家分行（“皮克蘭分行”），

位於弗吉尼亞州阿默斯特縣南阿默斯特高速公路4698號的一家分支機構（“麥迪遜高地分行”），

位於弗吉尼亞州福里斯特森林路17000號的一家分支機構（“森林分支”），

位於弗吉尼亞州阿默斯特市南大街164號的一家分行（“阿默斯特分行”），

一家位於弗吉尼亞州貝德福德鎮奧萊多米尼恩大道1405號的分支機構，位於獨立大道旁（“貝德福德分行”），

位於弗吉尼亞州阿爾塔維斯塔大街1110號的一家分行（“Altavista分行”），

位於弗吉尼亞州哈里森堡南高街 1391 號的一家分行（“哈里森堡分行”），

位於弗吉尼亞州阿波馬托克斯同盟大道1745號的一家分支機構（“阿波馬托克斯分行”），

一家位於弗吉尼亞州夏洛茨維爾商人步行大道225號的分行（“第五街車站分行”），

位於弗吉尼亞州羅阿諾克電氣路3562號的一家分支機構（“羅阿諾克分行”），

一家位於弗吉尼亞州列剋星敦南主街 45 號的分行（“列剋星敦分行”），

位於弗吉尼亞州夏洛茨維爾水街550號的一家分行（“水街分行”），

位於弗吉尼亞州羅阿諾克電氣路2101號的一家分支機構（“奧克格羅夫分行”），

位於弗吉尼亞州拉斯特堡13號鄉村公路的一家分支機構（“魯斯特堡分行”），

位於弗吉尼亞州布坎南大街19792號的分行（“布坎南分行”）；以及

位於弗吉尼亞州內利斯福德洛克菲什谷高速公路2773號的臨時分支機構（“臨時內利斯福德分行”）。

有限服務分支機構

威斯敏斯特-坎特伯雷設施位於弗吉尼亞州林奇堡 VES 路 501 號，以及

威斯敏斯特-坎特伯雷設施位於弗吉尼亞州夏洛茨維爾的潘託普斯山路250號。

貸款製作辦公室

住宅抵押貸款製作辦公室位於森林分支機構，

住宅抵押貸款製作辦公室位於弗吉尼亞州威斯維爾西大街570號，

住宅抵押貸款製作辦公室位於弗吉尼亞州布萊克斯堡南大街2001號，以及

商業、消費和住宅抵押貸款製作辦公室位於水街分行。

投資部門和保險業務主要在位於大街辦公室的辦公室外運營。PWW主要通過其位於林奇堡阿瑟霍爾特路1925號的辦公室經營我們的投資諮詢業務。

銀行不斷評估位於我們服務區域內的區域，以確定其他可行的分行地點。根據這項正在進行的評估，該銀行可能會收購一個或多個額外的合適場地。

經監管部門批准，該銀行可能會在未來兩個財政年度內開設更多分行。儘管許多因素可能會影響該銀行的擴張計劃，但以下討論概述了該銀行目前正在考慮的其他分行地點，包括我們擁有和持有的以下擴張物業。

該銀行擁有以下房產，該房產將於2025年在弗吉尼亞州內利斯福德設立常設分行：

房地產位於弗吉尼亞州內利斯福德洛克菲什谷公路2935號。2023年9月18日，該銀行購買了位於弗吉尼亞州內利斯福德洛克菲什谷公路2935號的不動產。該物業上的建築物以前曾是另一家金融機構的銀行分行。該銀行預計，翻新大樓的成本將降至最低。該財產受限制性契約的約束，該契約在2025年9月到期之前，禁止銀行將該財產用於任何與銀行相關的活動。我們預計，我們將在2025年秋季將臨時內利斯福德分行遷至該地點。

除了上述設施外，該銀行還擁有以下房產，這些財產是為可能的擴建而持有的：

房地產位於弗吉尼亞州坎貝爾縣（林奇堡）的Timberlake路地區。Timberlake地產上的建築物不適合用作分行的預定用途，該銀行拆除了該結構。該銀行估計，在該地點建造和裝修分行所需的改進、傢俱、固定裝置和設備的成本可能在90萬至150萬美元之間。

房地產位於弗吉尼亞州林奇堡阿瑟霍爾特路1925號。2021年12月31日，該銀行購買了位於弗吉尼亞州林奇堡阿瑟霍爾特路1925號的不動產。該大樓目前是金融全資子公司PWW的辦公室。PWW目前正在按月向銀行租賃該空間。儘管該銀行目前沒有在該地點開設分行的時間表，但由於該空間靠近Centra的林奇堡綜合醫院，因此對分行來説很有吸引力。翻新房產所需的投資將微乎其微。

儘管銀行無法確定地預測每家新分行的財務影響，但管理層普遍預計，每家新分行將在運營後的12至18個月內實現盈利。

該銀行將繼續評估合適的分行地點，並可能在未來12個月內收購一處或多處房產進行擴張。未來的分行開業需要獲得監管部門的批准。

資產負債表外的安排

本行是正常業務過程中存在資產負債表外風險的各種金融工具的當事方，以滿足客户的融資需求。這些金融工具包括髮放信貸的承諾和備用信用證。此類承諾在不同程度上涉及超過資產負債表中確認金額的信用風險和利率風險要素，並可能在客户接受和/或使用這些承諾的範圍內影響整體流動性和資本資源。

如果金融工具的另一方不履行發放信用證和備用信用證的承諾，銀行的信用損失風險由這些工具的合同金額表示。該銀行在做出承諾和有條件債務時使用與資產負債表工具相同的信貸政策。該銀行的承諾摘要如下：


	2024年6月30日	2023 年 12 月 31 日
	（以千計）
提供信貸的承諾	175,226 美元	173,148 美元
信用證	3,679	2,636
總計	178,905 美元	175,784 美元

提供信貸的承諾是向客户貸款的協議，前提是不違反合同中規定的任何條件。由於許多承付款預計將在不提取的情況下到期，因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。如果銀行認為在發放信貸時有必要，所獲得的抵押品金額將基於銀行對客户的信用評估。

備用信用證是銀行簽發的有條件承諾，旨在向第三方保證客户的履約。這些信用證主要是為了支持公共和私人借貸安排而簽發的。所涉及的信用風險

在發放信用證方面，與向客户提供貸款所涉及的信用證基本相同。如果銀行認為在發放信貸時有必要，所獲得的抵押品金額將基於銀行對客户的信用評估。

該銀行承諾通過其抵押貸款部門發放抵押貸款。該銀行已與第三方投資者簽訂了相應的承諾，要求在到期時出售每筆貸款。不存在其他義務。由於與這些投資者的這些合同關係，該銀行不會遭受損失，也不會因利率變動而最終實現與利率鎖定承諾相關的收益。

財務狀況和經營業績摘要

以下討論代表管理層對截至2024年6月30日和2023年12月31日的財務狀況以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間財務業績的討論和分析。本討論應與本文其他部分所列財務報表一併閲讀。

所有財務報表均根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制。

財務狀況摘要

與 2023 年 12 月 31 日相比，2024 年 6 月 30 日

2024年6月30日的總資產為978,011,000美元，而截至2023年12月31日為969,371,000美元，增長了0.89％。總資產的增加主要是由於貸款的增加，扣除信貸損失備抵額、待售貸款和銀行擁有的人壽保險的現金價值。可供出售證券價值的下降部分抵消了這一增長。

存款總額從截至2023年12月31日的878,459,000美元增加到2024年6月30日的884,902,000美元，增長了0.73％。這一增長在很大程度上是由無息活期存款和定期存款的增加所致，但部分被NOW、貨幣市場和儲蓄存款的減少所抵消。定期存款的增加通常是由我們的客户決定鎖定更高的利率所推動的。

總貸款（不包括待售貸款）從2023年12月31日的609,333,000美元增加到2024年6月30日的623,039,000美元。這一增長主要是由於商業房地產貸款的增加，但部分被貸款的回報和正常攤還所抵消。貸款，不包括待售貸款、扣除遞延費用和成本，以及包括信貸損失備抵在內，從2023年12月31日的601,921,000美元增加到2024年6月30日的616,088,000美元，增長了2.35％。以下以美元金額和百分比（千美元金額）彙總了截至日期的銀行貸款組合狀況：


	2024年6月30日		2023 年 12 月 31 日
	金額	百分比	金額	百分比
商用	64,919 美元	10.42%	65,324 美元	10.72%
商業地產	340,547	54.66%	328,829	53.96%
消費者	76,825	12.33%	76,517	12.56%
住宅	140,748	22.59%	138,663	22.76%
貸款總額	623,039 美元	100.00%	609,333 美元	100.00%

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附註8列出了上述分部的貸款組合的子細分市場。

該銀行密切監測其商業房地產貸款組合的集中度。截至2024年6月30日，非業主自用商業房地產貸款總額為1.84億美元，佔貸款總額的29.5％。該銀行對由大型辦公樓或購物中心擔保的貸款的敞口最小，這些辦公樓或購物中心佔非所有者佔用的商業房地產投資組合的不到5％。該銀行的大多數非業主自用商業貸款都由我們市場區域內不同行業和地區分散的小型多租户房產擔保。我們尚未看到由非所有者佔用的商業地產擔保的貸款拖欠額增加。我們通常會為非所有者佔用的商業房地產投資組合中的貸款徵集並獲取最新的財務信息，包括適當的租金名單。

不良資產總額，包括非應計貸款、逾期90天或以上但仍在應計的貸款以及奧利奧，從2023年12月31日的39.1萬美元增加到2024年6月30日的79.7萬美元。由於我們在2024年6月30日或2023年12月31日都沒有奧利奧，因此不良資產完全由不良貸款組成。

正如下文 “經營業績——信貸損失準備金和準備金” 中更詳細地討論的那樣，管理層已在信貸損失備抵中規定了這些貸款的任何預期損失。非應計貸款收到的貸款款項首先計入本金。當貸款處於非應計狀態時，會產生一些負面影響。首先，所有在分類時應計但未付的利息都將被撤銷，並從銀行的利息收入總額中扣除。其次，在確定可以償還本金和利息之前，應計利息將終止。第三，可能存在實際損失，因此需要為從收益中扣除的信貸損失提供額外準備金。

奧利奧代表銀行因先前簽訂的債務而收購的不動產，包括通過取消抵押品贖回權或以契約代替止贖權。我們在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日沒有奧利奧。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，該銀行既沒有收購也沒有處置任何奧利奧。結果，奧利奧餘額保持在0美元。

現金和現金等價物保持相對穩定，從2023年12月31日的74,838,000美元小幅下降至2024年6月30日的74,627,000美元。現金和現金等價物包括來自記者的應付現金、金庫中的現金和隔夜投資（包括出售的聯邦基金）。現金和現金等價物會受到存款的例行波動的影響，包括交易賬户和專業結算賬户的波動。

持有至到期的證券基本持平，從2023年12月31日的362.2萬美元小幅下降至2024年6月30日的361.4萬美元。這種下降是持有至到期投資組合中保費的正常淨攤銷的結果。

按公允市場價值記入資產負債表的可供出售證券從2023年12月31日的216,51萬美元降至2024年6月30日的206,177,000美元。在截至2024年6月30日的六個月中，該銀行購買了12,011,000美元的可供出售證券。同期，該銀行出售了8,754,000美元，從可供出售證券的看漲期權、到期日和還款中獲得了11,131,000美元的收益。可供出售證券的市值略有下降。截至2024年6月30日，我們的未實現税收影響虧損為23,373,000美元（或税收優惠前的29,587,000美元）。Financial預計不會實現損失，因為它有意和能力在證券收回之前（可能在到期）之前持有這些證券。

截至2024年6月30日，金融對亞特蘭大聯邦住房貸款銀行（FHLBA）股票的投資總額為67.2萬美元，而截至2023年12月31日為64.3萬美元。FHLBA股票通常被視為長期投資，由於該股票除了其他聯邦住房貸款銀行或成員機構之外沒有其他市場，因此FHLBA股票被視為限制性證券。因此，在評估FHLBA股票的減值情況時，其價值基於票面價值的最終可收回性，而不是識別價值的暫時下降。

流動性和資本

截至2024年6月30日，Financial的合併流動資產為280,804,000美元，包括現金、銀行計息和非計息存款以及可供出售投資。該銀行已承諾（市場價值）：

我們向包括FHLBA在內的代理銀行提供的約3700萬美元的可供出售證券作為抵押信貸額度的抵押品；

我們的可供出售證券中約有40,000,000美元作為公共存款的擔保；以及

我們的可供出售證券中約有29,000,000美元作為聯邦儲備銀行貼現窗口預付款的抵押品。

此外，如果需要額外的流動性，該銀行有能力通過銀行的代理關係購買高達5300萬美元的聯邦資金，並使用該銀行投資組合中的投資作為抵押品向FHLBA借款。除上述內容外，該銀行向FHLBA的借款能力約為2,000萬美元，與其向FHLBA認捐的貸款有關。

截至2024年6月30日，該銀行沒有任何來自這些來源的借款。2023年春季硅谷銀行倒閉後，出於謹慎考慮，該銀行立即向FHLBA借款14,000,000美元，以測試其應急資金計劃。大約兩週後，銀行償還了預付款。在2024年的前六個月中，該銀行沒有出現任何異常的存款流入或流出。

管理層認為，截至2024年6月30日，流動資產已經足夠。管理層預計，存款賬户和客户貸款還款的增長將提供額外的流動性。

儘管我們的存款餘額或流動性狀況沒有遇到任何異常壓力，但管理層將繼續密切關注我們的資金來源和用途，以滿足我們的現金流需求，同時努力實現利潤最大化。截至2024年6月30日，公司超過聯邦存款保險公司保險限額（目前為25萬美元）的未投保存款總額（即存款總額，即存款金額）約為2.55億美元，約佔我們存款總額的29％。這些金額是根據監管報告目的相同的方法和假設估算的。

截至2024年6月30日，該銀行的槓桿率約為9.51％，基於風險的一級資本比率和CET1比率約為12.45％，基於風險的總資本比率約為13.38％。截至2024年6月30日和2023年12月31日，該銀行的監管資本水平超過了為資本充足的機構設定的監管資本水平。下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日的最低資本要求和銀行的資本狀況：

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僅限銀行級別的資本比率


詹姆斯銀行的資本分析（僅限銀行）
（以千美元計）

	6月30日	十二月三十一日
資本分析	2024	2023

一級資本
普通股	3,742 美元	3,742 美元
盈餘	22,325	22,325
留存收益	67,030	65,172
一級資本總額	93,097 美元	91,239 美元

普通股一級資本 (CET1)	93,097 美元	91,239 美元

二級資本
信貸損失備抵金	6,951 美元	7,412 美元

二級資本總額：	6,951 美元	7,412 美元
基於風險的資本總額	100,048 美元	98,651 美元

風險加權資產	747,705 美元	737,505 美元
平均總資產	978,496 美元	953,757 美元


	實際		監管基準
			為了資本	For Well
	6月30日	十二月三十一日	充足	資本化
	2024	2023	目的 (1)	目的
資本比率：
一級資本與平均總資產的比例	9.51%	9.57%	4.000%	5.000%
普通股一級資本	12.45%	12.37%	7.000%	6.500%
基於風險的1級資本比率	12.45%	12.37%	8.500%	8.000%
基於風險的總資本比率	13.38%	13.38%	10.500%	10.000%

(1) 包括所有比率2.50％的資本儲備緩衝區，不包括一級資本與平均總資產的比率。

上表僅列出了該銀行的資本狀況和分析。由於合併後的總資產低於3,000,000,000美元，因此Financial不受《銀行控股公司法》規定的合併資本要求的約束。因此，Financial不在合併基礎上計算其財務比率。如果計算，截至2024年6月30日，該公司的合併資本比率將低於該銀行的資本比率，因為出售該控股公司先前發行的票據的部分收益是作為股權捐贈給該銀行。

2013年7月，美聯儲委員會批准了一項最終規則，為規模較小、不太複雜的金融機構建立了監管資本框架。該規則於2019年1月1日全面實施，並實施了2.5％的資本儲蓄緩衝區。因此，銀行必須將一級資本與平均總資產的最低比率定為4.00％（不包括資本保護緩衝區），普通股一級資本與風險加權資產的最低比率為7.0％（包括資本保護緩衝區），一級風險資本比率為8.5％（包括資本保護緩衝區）。未能維持資本保護緩衝將限制銀行和金融支付股息、回購股票或支付全權獎金的能力。該規則還將一級資本與風險加權資產的最低比率從4％提高到6％，幷包括所有銀行組織的最低槓桿率為4％。

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運營結果

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的比較

收益摘要

截至2024年6月30日的三個月和六個月中，Financial的淨收入包括所有運營板塊的淨收入為2,148,000美元和4,335,000美元，而2023年同期為253.4萬美元和451.8萬美元。截至2024年6月30日的三個月和六個月中，普通股的基本和攤薄後每股收益分別為0.47美元和0.95美元，而截至2023年6月30日的三個月和六個月的基本和攤薄後每股收益分別為0.56美元和0.99美元。

與去年同期相比，截至2024年6月30日的三個月和六個月的淨收入下降主要是由於截至2024年6月30日的三個月和六個月中，利息支出比2024年同期增加了1,606,000美元和3,709,000美元。利息收入和非利息收入的增加部分抵消了這一減少。

這些經營業績表明，截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，平均股東權益的年化回報率為14.35％和14.52％，而截至2023年6月30日的三個月和六個月的平均股東權益年化回報率為19.65％和18.00％。截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，與2023年同期相比有所下降，這是由於留存收益增加導致淨收入減少和平均權益增加。截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，該公司的平均資產年化回報率為0.87％和0.89％，而截至2023年6月30日的三個月和六個月期間的年化平均資產回報率為1.08％和0.97％。下降的主要原因是淨收入的減少和平均資產的增加。

有關抵押貸款業務和財富管理板塊的討論，請參閲下文 “非利息收入”。

利息收入、利息支出和淨利息收入

在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，利息收入從2023年同期的958.3萬美元和18,681,000美元增至10,935,000美元和21,444,000美元，這主要是由於我們的利息收入資產的利率上升。截至2024年6月30日的三個月和六個月中，平均貸款利率為5.42％和5.35％，而2023年同期為4.99％和4.92％。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，總平均收益資產的利率分別上升至4.68％和4.62％，這是由於市場利率的普遍上升，也因為我們在過去六到十二個月中發放的貸款的利率明顯高於上述利率。

截至2024年6月30日的三個月和六個月的利息支出從截至2023年6月30日的三個月和六個月的2,238,000美元和3694,000美元大幅增加至3,84.4萬美元和7,40.3萬美元。三個月和六個月的增長主要是由於在截至2024年6月30日的三個月和六個月中存款餘額的增加以及存款利率的增加。截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司的計息存款平均支付利率分別為1.94％和1.88％，而2023年同期為1.15％和0.93％。截至2024年6月30日的三個月和六個月中，該公司的帶息負債平均支付利率為1.99％和1.93％，而2023年同期為1.22％和1.02％。

銀行淨收入的基本來源是淨利息收入，它由 (i) 計息資產（主要包括貸款、投資證券和其他投資）的利息和股息收入與（ii）計息負債的利息支出（主要包括存款和其他借款）之間的差額決定。截至2024年6月30日的三個月和六個月的淨利息收入為7,091,000美元和14,041,000美元，而2023年同期為7,345,000美元和14,987,000美元。截至2024年6月30日的三個月和六個月中，淨利率分別為3.03％和3.02％，而2023年同期的淨利率為3.30％和3.40％。截至2024年6月30日的三個月和六個月期間的下降在很大程度上是由於計息負債利率的增長速度快於今年前兩個季度的計息資產利率的增長速度。存款組合的變化加劇了這種情況，定期存款餘額同比增加，定期存款的利率通常高於活期存款，而計息活期存款的平均餘額同比下降。為了對抗通貨膨脹，聯邦公開市場委員會實施了一系列加息。這些增長對我們的淨利率產生了負面影響，當前的利率環境可能會繼續造成長期的不確定性。可能會出現其他財務影響，儘管這種潛在影響目前尚不清楚。儘管管理層預計沒有必要提高存款利率，但如果我們需要繼續提高存款利率，可能會對我們的利潤率和盈利能力產生不利影響。穩定的利率環境可能使我們能夠提高淨利率。但是，市場預計，聯邦公開市場委員會將在2024年9月之前削減美聯儲資金。如果利率迅速下降，短期內我們的淨利率可能會受到壓力，因為該銀行目前對資產很敏感。

Financial的淨利潤率分析和平均資產負債表如下表一所示。

非利息收入

非利息收入主要包括交易存款賬户的費用和收費、待售抵押貸款的銷售收益、投資銷售佣金、財資管理服務產生的費用、我們的投資諮詢業務產生的費用以及銀行擁有的人壽保險收入。

截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，非利息收入從2023年同期的3,444,000美元和6,488,000美元增至419.1萬美元和7,49.8萬美元。儘管所有非利息收入類別均出現增長，但總體增長主要是由於財富管理費、人壽保險收入和投資小型企業投資公司所得收入的增加，這反映在其他收入中。

該銀行通過其抵押貸款部門，在我們所服務的市場中發放合格和不合格消費住宅抵押貸款。作為該銀行整體風險管理戰略的一部分，抵押貸款部門發放和關閉的所有貸款都預售給主要的國家抵押貸款銀行或金融機構。抵押貸款部門假設，除非在首次還款違約等有限情況下，否則這些抵押貸款沒有信用或利率風險。

在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，購房抵押貸款發放總額為47,203,000美元和78,218,000美元，分別佔87.15％和86.28％，而2023年同期產生的抵押貸款總額為40,549,000美元和67,417,000美元，分別佔82.02％和82.12％。由於抵押貸款利率相對較高的環境，管理層預計，在短期購買中，抵押貸款發放將繼續佔抵押貸款發放的很大比例。管理層還認為，長期市場利率的持續提高可能會限制再融資活動。

抵押貸款利率在2022年和2023年大幅上升，與近期歷史相比仍處於較高水平。這些增長繼續對抵押貸款發放量產生負面影響。由於通貨膨脹以及地緣政治和經濟問題導致的當前和短期經濟狀況的不確定性，管理層無法預測未來的抵押貸款利率。管理層還認為，相對較高的利率可能導致抵押貸款領域的收入繼續承受額外的壓力。

我們的投資部門通過與第三方經紀交易商的協議提供經紀服務。根據這一安排，第三方經紀交易商在銀行的一家分行附近經營一個服務中心。該中心由銀行和經紀交易商的兩名雙重僱員組成。投資從產生的交易中獲得佣金，在某些情況下，還會收取持續的管理費，例如共同基金120億美元費用。投資部門對我們合併收入的財務影響微乎其微。儘管管理層無法確定地預測投資的財務影響，但管理層預計，到2024年，投資部門的收入佔我們總非利息的百分比將保持在最低水平。

我們通過PWW開展投資諮詢業務，PWW於2021年12月31日收購了PWW。PWW是一家總部位於弗吉尼亞州林奇堡的投資諮詢公司，截至2024年6月30日，其管理和諮詢資產約為7.89億美元。PWW 作為 Financial 的子公司運營。PWW 主要通過投資諮詢費創造收入。投資諮詢費將根據所管理資產的價值而有所不同。管理的資產可能會因客户行為以及股票和債務市場的波動而波動。儘管可能出現波動，但我們預計PWW將繼續為公司的合併淨收益做出有意義的貢獻。

該銀行通過銀行的保險子公司向銀行客户和其他人提供保險和年金產品。該銀行有三名員工，他們獲準通過保險銷售保險產品。保險產生的收入微乎其微，其對我們合併收入的財務影響微乎其微。管理層預計，在2024年剩餘時間內，保險對非利息收入的影響將保持不大。

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非利息支出

截至2024年6月30日的三個月和六個月的非利息支出從2023年同期的7,876,000美元和15,951,000美元增至8,739,000美元和16,827,000美元，分別增長了10.96％和5.49％。這些增長主要是由於工資和僱員福利的增加，在較小程度上是由於六個月期間專業費用、數據處理費用和其他外部開支的增加。其他支出增加是因為我們在2023年恢復了與先前的欺詐損失相關的收入，這實際上減少了2023年三個月和六個月期間的其他支出。截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，人事支出總額為4,892,000美元和9,337,000美元，而2023年同期為4,345,000美元和8,613,000美元。人事開支的增加主要是由於工資的增加、與薪酬相關的應計費用以及因開設新分支機構而僱用的額外人員。

信貸損失備抵金和準備金

我們認為，信貸損失備抵金的金額足以吸收貸款組合中預期可能的損失。信貸損失準備金增加了備抵額，扣除追回款後的貸款減少了備抵額。信貸損失備抵撥款記入收入，使總補貼額達到管理層認為適當的水平。如下文所述，風險評級為7或以下但明顯逾期的貸款，以及表現和財務狀況提供證據表明銀行可能無法在到期時收取所有款項的借款人的貸款，將針對特定減值進行評估。一般儲備部分基於對總體經濟狀況、實際和預期信貸損失以及貸款業績衡量標準的評估。根據信用損失計算結果，該銀行在截至2024年6月30日的三個月和六個月中追回了12.3萬美元和67.6萬美元，而2023年同期分別收回了25.4萬美元和11.4萬美元。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間，可歸因於無準備金承付款的回收額分別為76,000美元和56,000美元，未包含在補貼中。儘管貸款餘額增加，但大約14.9萬美元的回收部分抵消了原本為反映貸款增長而需要的額外準備金。此外，CECL要求對貸款組合固有風險的持續評估，推動了這兩個時期的復甦。

截至2024年6月30日，信貸損失備抵額佔未償貸款總額的1.12％，而截至2023年12月31日和2023年6月30日，信貸損失備抵額分別佔未償貸款總額的1.22％和1.23％。截至2024年6月30日和2023年12月31日，個人評估貸款的信貸損失備抵額均為0美元。如附註8所示，津貼總餘額從2023年12月31日的7,412,000美元下降到2024年6月30日的6,951,000美元。

沖銷貸款是管理層認為無法收回的貸款，從信貸損失備抵中扣除，構成已實現虧損。在截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，我們的扣除貸款分別為19,000美元和84,000美元，而2023年同期為1.9萬美元和52,000美元。雖然隨後可以收回已扣除的貸款，但此類回收通常需要很長一段時間才能實現。在截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，我們的回收額分別為14.9萬美元和22.3萬美元，而2023年同期的回收額為8.8萬美元和19.2萬美元。

如果銀行政策指示，則對某些非應計貸款進行單獨減值分析。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的非應計貸款的本金餘額分別為79.7萬美元和39.1萬美元。如果累計這些貸款的利息，則在2024年6月30日和2023年12月31日，此類收入的累計收入將分別約為5萬美元和37,000美元。非應計貸款收到的貸款款項適用於本金。當貸款處於非應計狀態時，會產生一些負面影響。首先，所有在分類時應計但未付的利息都將從銀行的利息收入總額中扣除。其次，在確定可以償還本金和利息之前，應計利息將終止。第三，可能存在實際損失，因此需要為從收益中扣除的信貸損失提供額外準備金。

所得税

在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，Financial的所得税支出分別為51.8萬美元和1,053,000美元，而2023年同期為63.3萬美元和112萬美元。這意味着截至2024年6月30日的三個月和六個月的有效税率分別為19.43％和19.54％，而截至2023年6月30日的三和六個月的有效税率為19.99％和19.87％。我們的有效税率在所有時期都低於法定公司税率，這主要是因為聯邦所得税優惠來自對銀行自有人壽保險收益的税收待遇以及免税市政債券的利息。

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附表一


淨利率分析
平均資產負債表
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月
（以千美元計）
	2024					2023
					平均值					平均值
	平均值		利息		費率	平均值		利息		費率
	平衡		收入/		賺了/	平衡		收入/		賺了/
	工作表		開支		已付費	工作表		開支		已付費
資產
貸款，包括費用 (1) (2)	$	614,579	$	8,289	5.42%	$	624,947	$	7,781	4.99%
持有待售貸款		4,134		58	5.64%		3,766		54	5.75%
聯邦資金已出售		61,176		834	5.48%		35,526		450	5.08%
計息銀行餘額		17,310		192	4.46%		4,615		93	8.08%
證券 (3)		242,349		1,532	2.54%		222,680		1,177	2.12%
限制性股票		1,551		35	9.08%		1,366		33	9.69%

總收益資產		941,099		10,940	4.68%		892,900		9,588	4.31%

貸款損失備抵金		(6,940)					(7,738)
非盈利資產		60,712					59,721

總資產	$	994,871				$	944,883

負債和股東權益
存款
需求計息		398,204		937	0.95%		409,039		541	0.53%
儲蓄		132,380		446	1.36%		120,721		121	0.40%
定期存款		224,980		2,266	4.05%		180,652		1,374	3.05%

計息存款總額		755,564		3,649	1.94%		710,412		2,036	1.15%

其他借入資金
其他借款		9,675		94	3.91%		3,289		100	12.20%
融資租賃		2,927		20	2.75%		10,258		21	0.82%
資本票據		10,044		81	3.24%		10,039		81	3.24%
計息負債總額		778,210		3,844	1.99%		733,998		2,238	1.22%

非計息存款		142,185					151,516
其他負債		14,279					7,657

負債總額		934,674					893,171

股東權益		60,197					51,712

負債總額和
股東權益	$	994,871				$	944,883

淨利息收益			$	7,096				$	7,350

淨利率					3.03%					3.30%

利差

2.69%

3.08%

(1)遞延貸款費用和成本的淨增加或攤銷已包含在利息收入中。

(2) 不良貸款包含在平均餘額中。但是，計算的利息收入和收益率並不反映與非應計貸款相關的任何應計利息。

(3) 根據證券計算的利息收入和收益率受到税收影響，以反映市政證券的任何免税利息。在本報告所述期間，假設的所得税税率為21％。

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淨利率分析
平均資產負債表
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中
（以千美元計）
	2024					2023
					平均值					平均值
	平均值		利息		費率	平均值		利息		費率
	平衡		收入/		賺了/	平衡		收入/		贏了
	工作表		開支		已付費	工作表		開支		/已付費
資產
貸款，包括費用 (1) (2)	$	611,375	$	16,271	5.35%	$	621,268	$	15,165	4.92%
持有待售貸款		3,307		100	6.08%		3,104		96	6.24%
聯邦資金已出售		58,600		1,588	5.45%		32,554		789	4.89%
計息銀行餘額		14,019		325	4.66%		7,580		241	6.41%
證券 (3)		245,549		3,123	2.56%		223,605		2,359	2.13%
限制性股票		1,546		47	6.11%		1,429		41	5.79%

總收益資產		934,396		21,454	4.62%		889,540		18,691	4.24%

貸款損失備抵金		(7,156)					(7,635)
非盈利資產		55,201					59,688

總資產	$	982,441				$	941,593

負債和股東權益
存款
需求計息		397,717		1,816	0.92%		414,295		880	0.43%
儲蓄		132,004		842	1.28%		123,773		142	0.23%
定期存款		219,486		4,356	3.99%		166,695		2,235	2.70%

計息存款總額		749,207		7,014	1.88%		704,763		3,257	0.93%

其他借入資金
fHLB 借款		—		—	—		1,238		31	5.05%
其他借款		9,751		186	3.84%		10,328		199	3.89%
融資租賃		2,967		40	2.71%		3,330		44	2.66%
資本票據		10,044		163	3.26%		10,039		163	3.27%
計息負債總額		771,969		7,403	1.93%		729,698		3,694	1.02%

非計息存款		141,945					153,666
其他負債		8,482					7,611

負債總額		922,396					890,975

股東權益		60,045					50,618

負債總額和
股東權益	$	982,441				$	941,593

淨利息收益			$	14,051				$	14,997

淨利率					3.02%					3.40%

利差					2.68%					3.22%

(1) 遞延貸款費用和成本的淨增加或攤銷已包含在利息收入中。

(2) 不良貸款包含在平均餘額中。但是，計算的利息收入和收益率並不反映與非應計貸款相關的任何應計利息。

(3) 根據證券計算的利息收入和收益率受到税收影響，以反映市政證券的任何免税利息。在本報告所述期間，假設的所得税税率為21％。

(4)
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第 3 項。關於商標的定量和定性披露淨風險

不適用

第 4 項。控件和專業版塞杜勒斯

評估披露控制和程序

Financial的管理層，包括Financial的首席執行官和首席財務官，已經評估了公司 “披露控制和程序” 的有效性，該術語的定義見經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）頒佈的第13a-15（e）條和第15d-15條。根據他們的評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，截至本報告所涉期末，Financial的披露控制和程序是有效的，目的是確保在根據交易法向證券交易委員會（“SEC”）（1）提交的財務檔案或向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的報告中要求披露的信息，在SEC規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告，並且 (2) 是累積的酌情與公司管理層，包括其主要執行官和首席財務官進行了溝通，以便及時就所需的披露做出決定。

在截至2024年6月30日的季度中，公司的財務報告內部控制（定義見1934年《證券交易法》第13a-15條和第15d-15條）或其他可能嚴重影響這些控制措施的因素沒有重大變化，自我們最近一次對財務報告內部控制進行評估之日起。

第 II 部分 — 其他信息上

第 1 項。法律程序叮噹聲

除了與其業務相關的例行訴訟外，公司目前不參與任何未決的法律訴訟。

第 1A 項。風險事實或者

有關公司風險因素的信息，請參閲公司於2024年3月27日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告第一部分第1A項 “風險因素”。正如先前在公司截至2023年12月31日止年度的10-k表第1部分第1A項中披露的那樣，風險因素沒有重大變化。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售，使用股權證券的收益和發行人購買的股權證券

(a) 不適用。

(b) 不適用。

(c)不適用。

第 3 項。Senior Secur 的默認設置城市

不適用

第 4 項。礦山安全光盤當然

不適用

第 5 項。其他信息離子

不適用

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第 6 項。展覽它的


展品編號	展品描述
31.1	根據2024年8月12日2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對羅伯特·查普曼三世進行認證
31.2	根據 2024 年 8 月 12 日的 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條對 J. Todd Scruggs 進行認證
32.1	根據 2024 年 8 月 12 日《2002年薩班斯-奧克斯利法案》第 906 條通過的《美國法典》第 18 章第 1350 條進行認證
101	詹姆斯銀行金融集團公司截至2024年6月30日的季度10-Q表季度報告中的以下材料，採用可擴展商業報告語言（XBRL）格式：（i）截至2024年6月30日和2023年12月31日的合併資產負債表（未經審計）；（ii）截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的合併收益表（未經審計）；（iii）綜合收益表截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月（虧損）（未經審計）（iv）合併現金流量表（未經審計）截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中（v）截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的合併股東權益變動表（未經審計）；（vi）未經審計的合併財務報表附註。

簽名是

根據《交易法》的要求，註冊人促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。


	詹姆斯銀行金融集團有限公司
日期：2024 年 8 月 12 日	作者 /S/羅伯特·查普曼三世羅伯特·查普曼三世，總統（首席執行官）
日期：2024 年 8 月 12 日	作者 /S/J. Todd Scruggs J. Todd Scruggs，祕書兼財務主管（首席財務官兼首席會計官）

第 3 項。關於商標的定量和定性披露淨風險

第 2 項。未註冊的股權證券銷售，使用 股權證券的收益和發行人購買的股權證券

第 2 項。未註冊的股權證券銷售，使用股權證券的收益和發行人購買的股權證券