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場景預測成員2026-12-012026-12-010001127371美國公認會計準則：次級債務成員2023-04-012023-06-300001127371美國公認會計準則：次級債務成員2024-04-012024-06-300001127371美國公認會計準則：次級債務成員2023-01-012023-06-300001127371美國公認會計準則：次級債務成員2024-01-012024-06-300001127371美國公認會計準則：SeniorNotes會員2022-09-150001127371美國公認會計準則：SeniorNotes會員2022-09-152022-09-1500011273712022-09-150001127371美國公認會計準則：SeniorNotes會員2024-04-012024-06-300001127371美國公認會計準則：SeniorNotes會員2024-01-012024-06-300001127371美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-04-012023-06-300001127371美國公認會計準則：SeniorNotes會員2023-01-012023-06-300001127371US-GAAP：初級次級債務成員2024-01-012024-06-3000011273712022-09-152022-09-150001127371US-GAAP：承諾擴大信用成員資格2024-06-300001127371US-GAAP：承諾擴大信用成員資格2023-12-310001127371US-GAAP：未使用的信用額度會員2024-06-300001127371US-GAAP：未使用的信用額度會員2023-12-310001127371SRT: 最低成員US-GAAP：未使用的信用額度會員2024-01-012024-06-300001127371SRT: 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級會員2023-12-310001127371US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001127371US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310001127371US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001127371US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國財政證券會員2024-06-300001127371US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國財政證券會員2024-06-300001127371US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國財政證券會員2024-06-300001127371US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國財政證券會員2024-06-300001127371US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2024-06-300001127371US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2024-06-300001127371US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2024-06-300001127371US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2024-06-300001127371US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國各州和政治分區成員2024-06-300001127371US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國各州和政治分區成員2024-06-300001127371US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國各州和政治分區成員2024-06-300001127371US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國各州和政治分區成員2024-06-300001127371US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2024-06-300001127371US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2024-06-300001127371US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2024-06-300001127371US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2024-06-300001127371US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：私營企業成員發行的抵押貸款支持證券2024-06-300001127371US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：私營企業成員發行的抵押貸款支持證券2024-06-300001127371US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：私營企業成員發行的抵押貸款支持證券2024-06-300001127371US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：私營企業成員發行的抵押貸款支持證券2024-06-300001127371US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公司債務證券會員2024-06-300001127371US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公司債務證券會員2024-06-300001127371US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公司債務證券會員2024-06-300001127371US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公司債務證券會員2024-06-300001127371US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：Equity Securities成員2024-06-300001127371US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：Equity Securities成員2024-06-300001127371US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：Equity Securities成員2024-06-300001127371US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：Equity Securities成員2024-06-300001127371US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-06-300001127371US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300001127371US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300001127371US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300001127371US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國財政證券會員2023-12-310001127371US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國財政證券會員2023-12-310001127371US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國財政證券會員2023-12-310001127371US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國財政證券會員2023-12-310001127371US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2023-12-310001127371US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2023-12-310001127371US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2023-12-310001127371US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府機構債務證券成員2023-12-310001127371US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國各州和政治分區成員2023-12-310001127371US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國各州和政治分區成員2023-12-310001127371US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國各州和政治分區成員2023-12-310001127371US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國各州和政治分區成員2023-12-310001127371US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2023-12-310001127371US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2023-12-310001127371US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2023-12-310001127371US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2023-12-310001127371US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：私營企業成員發行的抵押貸款支持證券2023-12-310001127371US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：私營企業成員發行的抵押貸款支持證券2023-12-310001127371US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：私營企業成員發行的抵押貸款支持證券2023-12-310001127371US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：私營企業成員發行的抵押貸款支持證券2023-12-310001127371US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：Equity Securities成員2023-12-310001127371US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：Equity Securities成員2023-12-310001127371US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：Equity Securities成員2023-12-310001127371US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：Equity Securities成員2023-12-310001127371US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001127371US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001127371US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001127371US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001127371US-GAAP：後續活動成員2024-07-172024-07-17

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
 
表單10-Q
（Mark One）
 
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
截至的季度期間 2024 年 6 月 30 日
 ☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
 
在從到的過渡期內
 
佣金文件編號： 000-31977
 
社區西部銀行股票
（註冊人章程中規定的確切名稱）
加利福尼亞 77-0539125
（公司或組織的州或其他司法管轄區） （美國國税局僱主識別號）
7100 N. Financial Dr.，101 套房， 弗雷斯諾， 加利福尼亞
 93720
（主要行政辦公室地址） （郵政編碼）
 
註冊人的電話號碼 (559) 298-1775

根據該法第12（b）條註冊的證券：
普通股，無面值CWBC
納斯達克資本市場
（每個班級的標題）（交易代碼）（註冊的每個交易所的名稱）

用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）中是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。 是的☒ 沒有 ☐
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月（或註冊人必須提交和發佈此類文件的較短期限）中是否以電子方式提交併發佈了根據 S-t 法規（本章第 232.405 條）第 405 條要求提交和發佈的所有交互式數據文件（如果有）。 是的☒ 沒有 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人還是較小的申報公司。參見《交易法》第120億條2中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速文件管理器☐ 加速文件管理器 ☐新興成長型公司 ☐
非加速過濾器☒ 小型舉報公司☒

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐沒有 ☒
1


截至 2024 年 7 月 31 日，有 18,940,558 註冊人已發行普通股的股份。
2

社區西部銀行股票
 
2024 年 10-Q 表季度報告
 
目錄
 
第 1 部分
財務信息
5
  
第 1 項
財務報表（未經審計）
5
  
第 2 項
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
41
  
第 3 項
關於市場風險的定量和定性披露
59
第 4 項
控制和程序
59
  
第二部分
其他信息
60
  
第 1 項
法律訴訟
60
  
第 1A 項
風險因素
60
  
第 2 項
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
60
  
第 3 項
優先證券違約
60
  
第 4 項
礦山安全披露
60
  
第 5 項
其他信息
60
  
第 6 項
展品
61
  
簽名
62
 

2


關於前瞻性陳述的警示性説明
此處提出的某些事項（包括本文中的任何證物）構成1995年《私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述”，包括與公司當前業務計劃和對未來經營業績的預期有關的前瞻性陳述。前瞻性陳述可能包括但不限於使用前瞻性語言，例如 “可能的結果”、“預期”、“估計”、“預測”、“項目”、“打算”，或可能包括其他類似的詞語或短語，例如 “相信”、“計劃”、“趨勢”、“目標”、“繼續”、“保留” 或類似的表述，或未來或條件句子例如 “將”、“會”、“應該”、“可以”、“可以”、“可以”、“可能”、“可以” 或類似的動詞。這些前瞻性陳述受風險和不確定性的影響，可能導致實際結果、業績或成就與預期存在重大差異。這些風險和不確定性，其中一些是我們無法控制的，包括但不限於：

•美國或我們所服務的社區當前和未來的商業、經濟和市場狀況，包括房地產價值下跌以及發生這些事件時整體經濟增長放緩的影響；
•通貨膨脹壓力和利率環境的變化降低了我們的利潤率和收益率、金融工具的公允價值或我們的貸款發放水平，或者增加了我們在投資組合或二級市場中發放和發放的貸款的違約、虧損和預付款水平；
•貿易、貨幣和財政政策及法律的影響和變化，包括美聯儲委員會聯邦公開市場委員會的利率政策；
•地緣政治和國內政治事態發展可能增加政治和經濟的不可預測性，導致能源和大宗商品價格上漲，並增加金融市場的波動性；
•不良資產和扣款水平的變化以及其他信貸質量衡量標準及其對我們的信用損失備抵和信貸損失準備金充足性的影響；
•可能影響我們貸款組合表現的因素，包括我們主要市場領域的房地產價值和流動性、商業借款人的財務狀況以及我們融資的建築項目的成功；
•我們在我們的市場領域實現貸款增長和吸引存款的能力，存款成本的影響以及我們保留存款的能力；
•流動性問題，包括我們持有的待售證券的公允價值和流動性的波動，以及我們在必要時籌集額外資金的能力；
•來自其他金融機構、信用合作社和非銀行金融服務公司的競爭持續或加劇，其中許多公司受的監管與我們不同；
•因嘗試向新的地域市場、產品或服務擴張失敗而產生的挑戰；
•限制西岸社區向我們支付股息的能力，這可能會限制我們的流動性；
•銀行監管機構提高了資本要求，這可能要求我們在沒有優惠條件或根本沒有資金的情況下籌集資金；
•我們對未來事件的假設不準確，這可能會導致我們的財務預測與實際財務業績之間存在實質性差異；
•我們的管理人員變動或我們無法留住、激勵和僱用合格的管理人員；
•我們的信息技術系統中斷、安全漏洞或其他不利事件、故障或中斷或攻擊；
•影響執行我們多項關鍵處理功能的第三方供應商的中斷、安全漏洞或其他不利事件；
•由於缺乏投資新技術的資源，無法跟上技術進步的步伐；
•與Community West Bancshares的擬議合併相關的風險，包括合併完成的條件可能無法得到滿足；預期的業務擴張可能不如預期那麼成功；各方管理、人員和運營的整合可能無法成功實現或可能出現重大延誤或成本或難度可能比預期更高或更困難、存款流失、客户或員工損失和/或收入損失合併，以及與提議相關的費用合併可能超出預期；
•自然災害，例如地震、乾旱、大流行病（例如冠狀病毒）或極端天氣事件，其中任何一種都可能影響我們使用的服務或影響我們的客户、員工或與我們開展業務的第三方；
•遵守與銀行、消費者保護、證券和税務問題有關的政府和監管要求；以及
•我們管理上述事項的能力。
3


不應將上述因素解釋為詳盡無遺，應與本報告中的其他警示性聲明一起閲讀。由於這些風險和其他不確定性，我們的未來實際業績、業績或成就或行業業績可能與本報告中的前瞻性陳述所顯示的結果存在重大差異。此外，我們過去的經營業績不一定代表我們未來的業績。你不應依賴任何前瞻性陳述作為對未來事件的預測，這些陳述僅代表我們截至作出這些信念、假設和估計。任何前瞻性陳述僅代表其發表之日，我們沒有義務更新或審查任何前瞻性陳述，無論是由於新信息、未來發展還是其他原因。有關可能影響公司財務業績的其他因素的更多信息包含在本10-k表年度報告的第1A項以及公司向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的其他文件中。這些文件可在美國證券交易委員會的網站上免費獲得，網址為 http://www.sec.gov。

4


第 1 部分：財務信息
 
項目 1: 財務報表

社區西部銀行股票
合併資產負債表
（未經審計）
（以千計，股份金額除外）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
  
資產  
現金和銀行應付款$26,437 $30,017 
其他銀行的賺息存款83,232 23,711 
現金和現金等價物總額109,669 53,728 
按公允價值計算的可供出售債務證券，扣除信貸損失備抵金美元0，攤銷成本為 $598,174 2024 年 6 月 30 日和 $669,646 分別於 2023 年 12 月 31 日
531,972 597,196 
持有至到期的債務證券，按攤銷成本減去信貸損失備抵金美元1,076 2024 年 6 月 30 日和 $1,051 分別於 2023 年 12 月 31 日
301,898 302,442 
按公允價值計算的股權證券6,551 6,649 
貸款，減去信貸損失備抵金 $24,940 2024 年 6 月 30 日和 $14,653 分別於 2023 年 12 月 31 日
2,231,631 1,276,144 
銀行房舍和設備，淨額21,752 14,042 
銀行擁有的人壽保險51,166 41,572 
聯邦住房貸款銀行股票10,978 7,136 
善意96,379 53,777 
應計應收利息和其他資產122,675 80,740 
總資產$3,484,671 $2,433,426 
負債和股東權益  
存款：  
不計息$1,075,882 $951,541 
利息負擔1,793,418 1,090,071 
存款總額2,869,300 2,041,612 
借款150,638 80,000 
優先債務和次級債券，減去美元的債務發行成本375 2024 年 6 月 30 日和 $411 於 2023 年 12 月 31 日
69,817 69,744 
應計應付利息和其他負債44,674 35,006 
負債總額3,134,429 2,226,362 
承付款和或有開支（注9）
股東權益：  
優先股，無面值； 10,000,000 已授權的股份， 無 已發行和尚未發行
— — 
普通股，無面值； 80,000,000 已授權；已發行和流通的股份： 18,939,531 在 2024 年 6 月 30 日以及 11,818,039 於 2023 年 12 月 31 日
206,821 62,550 
留存收益204,250 210,548 
扣除税款後的累計其他綜合虧損(60,829)(66,034)
股東權益總額350,242 207,064 
負債和股東權益總額$3,484,671 $2,433,426 
 
見未經審計的合併財務報表附註。
5


社區西部銀行股票
合併運營報表
（未經審計）
 
在這三個月裏
已於6月30日結束		在這六個月裏
6月30日結束
（以千計，股票和每股金額除外）2024202320242023
利息收入：  
貸款的利息和費用$36,197 $17,382 $54,497 $34,159 
其他銀行存款的利息1,076 1,374 1,507 1,449 
投資證券的利息和股息：
應税5,328 5,826 10,828 11,712 
免徵聯邦所得税1,396 1,405 2792 2,810 
利息收入總額43,997 25,987 69,624 50,130 
利息支出：  
存款利息12,266 4,871 17,285 5,876 
借款利息1,758 — 2,379 661 
優先債務和次級債券的利息916 911 1,831 1,807 
利息支出總額14,940 5,782 21,495 8,344 
信貸損失準備金前的淨利息收入29,057 20,205 48,129 41,786 
信貸損失準備金（信貸）9,831 (343)10,407 290 
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入19,226 20,548 37,722 41,496 
非利息收入：  
服務費480 367 864 755 
投資證券銷售和看漲的已實現淨虧損 (1,974)(39)(2,346)(257)
其他收入2,894 1,266 4,519 2,671 
非利息收入總額1,400 1,594 3,037 3,169 
非利息支出：  
工資和員工福利13,451 7,976 22,090 16,010 
佔用率和設備2,423 1,264 3,966 2,521 
其他12,629 4,565 17,780 8,479 
非利息支出總額28,503 13,805 43,836 27,010 
所得税（福利）準備金前（虧損）收入(7,877)8,337 (3,077)17,655 
所得税（福利）準備金 (1,587)2,055 (463)4,403 
淨（虧損）收入$(6,290)$6,282 $(2,614)$13,252 
每股普通股收益：  
每股基本收益$(0.33)$0.54 $(0.17)$1.13 
基本計算中使用的加權平均普通股18,814,020 11,723,127 15,282,274 11,713,524 
攤薄後的每股收益$(0.33)$0.54 $(0.17)$1.13 
攤薄計算中使用的加權平均普通股18,937,036 11,740,390 15,369,528 11,738,037 
每股普通股現金分紅$0.12 $0.12 $0.24 $0.24 
 
見未經審計的合併財務報表附註。
6


社區西部銀行股票
綜合收益（虧損）合併報表
（未經審計）
 
在這三個月裏
已於6月30日結束		在這六個月裏
6月30日結束
（以千計）2024202320242023
淨（虧損）收入$(6,290)$6,282 $(2,614)13,252 
其他綜合收入：
證券未實現收益：
期內產生的未實現持股收益（虧損）1,815 (282)3,902 6,152 
淨收入中包含的淨虧損的重新分類1,974 39 2,346 257 
攤銷已轉移的未實現虧損淨額 555 573 1,142 1,200 
税前其他綜合收益4,344 330 7,390 7,609 
税收影響(1,284)(97)(2,185)(2,250)
其他綜合收入總額3,060 233 5,205 5,359 
綜合（虧損）收入$(3,230)$6,515 $2,591 $18,611 

見未經審計的合併財務報表附註。
7

 
社區西部銀行股票
股東權益變動綜合報表
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三個月
（未經審計）
累積
其他
綜合損失
（扣除税款）		股東權益總額
普通股留存收益
（以千計，股票金額除外）股票金額
餘額，2023 年 3 月 31 日11,754,938 $61,924 $196,229 $(76,101)182,052 
淨收入——6,282 —6,282 
其他綜合收入———233 233 
根據員工股票購買計劃發行的股票3,649 47 ——47 
扣除沒收後授予的限制性股票53,877 ————
股票薪酬支出—158 ——158 
現金分紅——(1,411)—(1,411)
普通股的回購和退休(39)(1)——(1)
餘額，2023 年 6 月 30 日11,812,425 $62,128 $201,100 $(75,868)$187,360 
餘額，2024 年 3 月 31 日11,831,994 $62,801 $212,805 $(63,889)$211,717 
淨虧損——(6,290)—(6,290)
其他綜合收入———3,060 3,060 
因業務合併而發行普通股，扣除發行成本7,037,202 143,712 ——143,712 
根據員工股票購買計劃發行的股票3,654 77 ——77 
扣除沒收後授予的限制性股票62,785 ————
股票薪酬支出—187 ——187 
現金分紅——(2,265)—(2,265)
已行使股票期權 5,017 63 ——63 
普通股的回購和退休(1,121)(19)——(19)
餘額，2024 年 6 月 30 日18,939,531 $206,821 $204,250 $(60,829)$350,242 

見未經審計的合併財務報表附註。





















8


社區西部銀行股票
股東權益變動綜合報表
截至 2024 年和 2023 年 6 月 30 日的六個月
普通股留存收益累積
其他
綜合收益（虧損）
（扣除税款）		股東權益總額
（以千計，股票金額除外）股票金額
餘額，2022 年 12 月 31 日11,735,291 $61,487 $194,400 $(81,227)$174,660 
亞利桑那州立大學2016-13年度實施情況，當前預期信用損失（CECL）第一天調整——(3,731)—(3,731)
調整後餘額，2023 年 1 月 1 日11,735,291 $61,487 $190,669 $(81,227)$170,929 
淨收入——13,252 —13,252 
其他綜合損失———5,359 5,359 
根據員工股票購買計劃發行的股票7,792 123 ——123 
發放給員工的股票10,347 ————
扣除沒收後授予的限制性股票59,034 ————
股票薪酬支出—519 ——519 
現金分紅——(2,821)—(2,821)
普通股的回購和退休(39)(1)——(1)
餘額，2023 年 6 月 30 日11,812,425 $62,128 $201,100 $(75,868)$187,360 
餘額，2023 年 12 月 31 日11,818,039 $62,550 $210,548 $(66,034)$207,064 
淨虧損——(2,614)—(2,614)
其他綜合收入———5,205 5,205 
因業務合併而發行普通股，扣除發行成本7,037,202 143,712 ——143,712 
根據員工股票購買計劃發行的股票8,034 147 ——147 
扣除沒收後授予的限制性股票72,360 ————
股票薪酬支出— 368 ——368 
現金分紅——(3,684)—(3,684)
已行使的股票期權和相關的税收優惠5,017 63 ——63 
普通股的回購和退休(1,121)(19)——(19)
餘額，2024 年 6 月 30 日18,939,531 $206,821 $204,250 $(60,829)$350,242 

見未經審計的合併財務報表附註。

9

社區西部銀行股票
合併現金流量表
（未經審計）
 在這六個月裏
6月30日結束
（以千計）20242023
經營活動產生的現金流量:  
淨（虧損）收入$(2,614)$13,252 
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： 
遞延貸款費用淨增長（減少）(299)94 
折舊937 311 
增生(942)(971)
攤銷2154 4,562 
基於股票的薪酬368 519 
信貸損失準備金10,407 290 
可供出售投資證券的銷售和看漲期權的已實現淨虧損2,346 257 
處置房舍和設備的淨收益14 — 
股票證券的淨變動98 — 
扣除支出後，銀行擁有的人壽保險增加(623)(503)
應計應收利息和其他資產淨減少額2,506 (2,069)
應計應付利息和其他負債的淨增加(1,284)(649)
遞延所得税（福利）準備金(2,762)381 
經營活動提供的淨現金10,306 15,474 
來自投資活動的現金流：  
收購中獲得的淨現金和現金等價物58,523 — 
出售或認購可供出售投資證券的收益38,289 12,376 
持有至到期投資證券的認購收益— 20 
可供出售投資證券的到期收益和本金償還額29,144 20,166 
持有至到期投資證券的到期收益和本金償還款875 1,180 
貸款淨減少（增加）(45,127)556 
購置房舍和設備(880)(3,263)
購買了 fHLB 股票(350)(967)
投資活動提供的淨現金80,474 30,068 
來自融資活動的現金流量:  
需求、計息和儲蓄存款淨減少(38,089)(40,296)
定期存款淨增加21,743 140,941 
聯邦住房貸款銀行短期借款的收益714,500 3,346,500 
向聯邦住房貸款銀行償還短期借款(728,565)(3,392,500)
償還來自聯邦儲備銀行定期資助計劃的借款(935)— 
普通股的回購和退休(19)(1)
根據員工股票購買計劃發行的股票的收益147 123 
行使股票期權的超額税收優惠63 — 
普通股的現金股息支付(3,684)(2,821)
融資活動提供的（用於）淨現金(34,839)51,946 
現金和現金等價物的增加55,941 97,488 
期初的現金和現金等價物53,728 31,170 
期末的現金和現金等價物$109,669 $128,658 
 
見未經審計的合併財務報表附註。
10

 在這六個月裏
6月30日結束
（以千計）20242023
現金流量信息的補充披露：  
在此期間支付的現金用於：
  
利息$18,366 $8,621 
所得税2,380 5,400 
來自經營租賃的運營現金流1,157 1,231 
非現金投資和融資活動：
可供出售證券的未實現收益$6,248 $6,652 
收購：
收購的資產$1,041,385 $—
承擔的負債$(940,276)$—
見未經審計的合併財務報表附註。

11

社區西部銀行股票
合併財務報表附註
2024 年 6 月 30 日
（未經審計）

注意事項 1。
 
業務描述和陳述基礎
Community West Bancshares及其子公司的未經審計的中期簡明合併財務報表是根據美國證券交易委員會（SEC）的規章制度編制的。這些中期簡明合併財務報表包括西社區銀行股份公司及其全資子公司西部社區銀行（以下簡稱 “銀行”）（統稱 “公司”）的賬目。在合併中，所有重要的公司間賬户和交易均已清除。根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（GAAP）編制的年度合併財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露被省略。該公司認為，這些披露足以使所提供的信息不具有誤導性。這些未經審計的中期簡明合併財務報表應與公司以10-k表格向股東提交的2023年年度報告中包含的經審計的財務報表及其附註一起閲讀。管理層認為，公允列報公司截至2024年6月30日的財務狀況以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中期的經營業績和現金流所必需的所有調整，僅包括正常的經常性調整。過渡期的經營業績不一定代表全年的業績。
 
估算在編制財務報表中的使用
按照美利堅合眾國普遍接受的會計原則編制這些未經審計的中期簡明合併財務報表需要管理層作出估計和假設。這些估計和假設影響財務報表日報告的資產和負債數額以及報告期內報告的收入和支出金額。實際結果可能與這些估計有所不同。
 
信用風險的細分市場和重要羣體集中度
管理層已經確定，由於公司提供的所有銀行產品和服務均可在銀行的每個分行使用，因此所有分行都位於相同的經濟環境中，管理層不根據不同貸款或交易活動的表現來分配資源，因此應彙總銀行分行並將其報告為單一運營部門。沒有任何客户佔公司或銀行收入的10％以上。


最近發佈或通過的會計公告

薪酬—股票薪酬（主題718）——2024年3月，財務會計準則委員會（FASB）在《會計準則更新》（ASU）2024-01《薪酬—股票薪酬（主題718）：利潤利息和類似獎勵的範圍適用》中發佈了指導方針。亞利桑那州立大學的修正案適用於向員工和非僱員提供利潤利息和類似獎勵的公司，以使薪酬與公司的經營業績保持一致，併為這些持有人提供參與公司未來利潤和/或股權增值的機會。亞利桑那州立大學的目的是澄清會計準則編纂（ASC）第718-10-15-3段中範圍指南在確定是否應根據主題718：薪酬——股票薪酬核算利潤方面的適用情況。ASC第718-10-15-3段中的修正案僅旨在提高整體清晰度，並不改變指導方針。

亞利桑那州立大學自2024年12月15日之後的年度有效期內。允許提前採用尚未發佈或可供發行的中期和年度財務報表。如果公司在過渡期內通過修正案，則應在包括過渡期在內的年度期開始時通過這些修正案。這些修正應當 (1) 追溯適用於財務報表中列報的所有以往期間，或 (2) 在預期基礎上適用。公司已經對該亞利桑那州立大學進行了評估，預計該採用不會對公司的合併財務報表產生重大影響，因為公司通常不提供此類獎勵。

12

2021 年 1 月，財務會計準則委員會發布了 ASU 2021-01《參考利率改革（主題848）：範圍》。該亞利桑那州立大學澄清説，主題848中有關合同修改和套期保值會計的某些可選權宜措施和例外情況適用於受折扣過渡影響的衍生品。亞利桑那州立大學還修訂了主題848中的權宜之計和例外情況，以反映範圍澄清的增量後果，並針對受折扣過渡影響的衍生工具量身定製現有指南。實體可以選擇從過渡期開始（包括2020年3月12日）起的任何日期，對更改用於保證金、折扣或合同價格調整的利率的合同修改適用ASU 2021-01，也可以選擇從包括2021年1月7日或之後的過渡期內的任何日期起至財務報表發佈之日起對新的修改適用ASU 2021-01。實體可以選擇將ASU 2021-01適用於截至過渡期開始時存在的合格對衝關係（包括2020年3月12日），以及在過渡期開始之後（包括2020年3月12日）簽訂的新合格對衝關係。2022年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2022-06年的參考利率改革（主題848）：推遲主題848的日落日期。該亞利桑那州立大學延長了準備者使用主題848中的參考利率改革救濟指南的期限。亞利桑那州立大學2022-06將主題848的終止日期從2022年12月31日推遲到2024年12月31日，之後實體將不再被允許在主題848中申請救濟。公司正在評估該亞利桑那州立大學的規定，但預計不會對公司的合併財務報表產生重大影響。

財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09年《所得税披露的改進》。該ASU的發佈是為了提高所得税披露的透明度和決策實用性，主要與税率對賬和所得税已繳信息有關。該亞利桑那州立大學對2024年12月15日之後開始的財政年度有效。本會計指導的通過預計不會對公司的合併財務報表產生重大影響，但會導致所得税披露的擴大。

財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-07年《分部報告：對可報告的分部披露的改進》。該ASU的發佈是為了滿足利益相關者提出的有關每個可申報細分市場的開支的更多詳細信息的要求，並滿足其中的披露要求。修正案保留了現有的披露要求，並對中期和年度報告期進行了擴展。此外，擁有單一可報告分部的實體現在必須提供所需的所有分部披露，包括新的披露要求。該亞利桑那州立大學對2023年12月15日之後開始的財政年度和2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。本會計指導的通過預計不會對公司的合併財務報表產生重大影響，但會導致納入以前未要求的某些分部報告要求。


注意事項 2. 業務合併

自2024年4月1日起，中央谷社區銀行（“中央谷”）完成了與西部社區銀行（“西部社區”）的合併交易。此後不久，西部社區的全資子公司西部社區銀行（“CWB”）與中央谷的全資子公司中央谷社區銀行（“CVCB”）合併併入了中央谷的全資子公司，CvCB是倖存的銀行機構。自這些合併起，中央谷和CvCB的公司名稱分別更改為西部社區銀行股份和西岸社區。

根據合併條款，西部共同體普通股的持有人獲得了 0.79 在合併生效前夕持有的每股西部社區普通股可獲得中央谷普通股，以現金代替中央谷普通股的部分股份。由於合併，中央谷發行了大約 7,037,202 中央谷普通股的股票。合併後的公司的財務狀況和經營業績將在第二季度業績中公佈。

根據ASC主題805，對西部社區的收購是使用收購會計方法進行核算的。收購的資產、承擔的負債、確認的無形資產和交換的對價均按其各自的收購日公允價值入賬。確定資產和負債的公允價值涉及對用於計算估計公允價值的方法和假設的重大判斷。我們根據截至報告日的可用估值記錄了公允價值。根據企業合併會計指南，我們將在2024年4月1日合併之日起的長達一年的時間內繼續評估這些公允價值。儘管管理層認為以下可用和提供的信息為估算公允價值提供了合理的依據，但我們可能會在此期間獲得更多的信息和證據
13

可能導致估計公允價值金額變化的計量期。可能發生變化的估值包括但不限於貸款和租賃、存款、遞延所得税項目以及某些其他資產和負債。

下表彙總了為西岸共同體支付的對價以及收購之日記錄的收購資產和假定負債金額（以千計）：

西部社區
2024年4月1日
轉讓對價的公允價值：
已發行股票的公允價值$139,970 
現金對價2 
假設期權的公允價值3,742 
合併總對價$143,714 
收購的資產：
現金和現金等價物$58,523 
可供出售的證券846 
貸款和租賃920,094 
房舍和設備7,608 
人壽保險的現金價值8,971 
其他資產45,343 
收購的資產總額1,041,385 
假設的負債：
存款(844,035)
借款(85,638)
其他負債(10,603)
承擔的負債總額(940,276)
收購的淨資產總額101,109 
通過交易創造的商譽$42,605 

此次收購帶來了$的商譽42.6百萬，出於税收目的不可扣除，因為此次收購是一項免税交易。商譽是指在收購的有形和無形資產淨額的公允價值之上支付的溢價，反映了合併業務的相關協同效應。

下表列出了自2024年4月1日最近收購中收購的非信貸惡化貸款的公允價值和應收合同總額，以及截至收購之日各自的預期合同現金流：
西部社區
2024年4月1日
公允價值$892,090 
應收合同金額總額1,124,200 
預計不會收取的合同現金流估計 (1)
13,375 
預計將收取的合同現金流估計1,110,825 
(1) 包括由於貸款預付款而預計不會收取的利息，以及由於客户違約而預計不會收取的本金和利息付款。

此次收購改善了公司在加利福尼亞中部的業務版圖，將業務擴展到中央海岸。此次收購使其商業銀行業務實現了多元化，增加了額外的增收產品，提高了銀行的存款貸款比率，並提高了運營效率。自收購之日以來，收購公司的收入和收益尚未披露，因為西部社區已併入公司，並且不容易獲得單獨的財務信息，因此這不切實際。


14


注意事項 3。 投資
 
下表彙總了截至2024年6月30日和2023年12月31日可供出售證券和持有至到期證券的攤銷成本和公允價值，以及在累計其他綜合收益（虧損）和未實現損益總額中確認的相應未實現損益總額（以千計）：
 2024年6月30日
可供出售的證券攤銷
成本
格羅斯
未實現
收益
格羅斯
未實現
損失
估計的
公允價值
信用損失備抵金
債務證券：    
美國國債$9,993 $— $(1,070)$8,923 $— 
美國政府機構99 — (7)92 — 
各州和政治分支機構的義務196,230 — (19,586)176,644 — 
以住宅抵押貸款為抵押擔保的美國政府贊助的實體和機構83,098 10 (4,853)78,255 — 
自有品牌抵押貸款和資產支持證券308,285 7 (40,706)267,586 — 
公司債務證券469 3 — 472 — 
可供出售的總數$598,174 $20 $(66,222)$531,972 $— 
2024年6月30日
持有至到期的證券攤銷成本
格羅斯
未實現
收益
格羅斯
未實現
損失
估計的
公允價值
信用損失備抵金
債務證券：
各州和政治分支機構的義務$192,112 $73 $(15,732)$176,453 $15 
以住宅抵押貸款為抵押擔保的美國政府贊助的實體和機構10,925 — (1,971)8,954 — 
自有品牌抵押貸款和資產支持證券53,812 — (5,777)48,035 34 
公司債務證券46,125 — (4,174)41,951 1,027 
持有至到期總額$302,974 $73 $(27,654)$275,393 $1,076 
 2023 年 12 月 31 日
可供出售的證券攤銷
成本
格羅斯
未實現
收益
格羅斯
未實現
損失		估計的
公允價值		信用損失備抵金
債務證券：    
美國國債$9,990 $— $(1,036)$8,954 $— 
美國政府機構102 — (7)95 — 
各州和政治分支機構的義務198,070 — (17,848)180,222 — 
以住宅抵押貸款為抵押擔保的美國政府贊助的實體和機構88,874 3 (5,525)83,352 — 
自有品牌抵押貸款和資產支持證券372,610 10 (48,047)324,573 — 
可供出售的總數$669,646 $13 $(72,463)$597,196 $— 

15

2023 年 12 月 31 日
持有至到期的證券攤銷
成本
格羅斯
未實現
收益
格羅斯
未實現
損失
估計的
公允價值
信用損失備抵金
債務證券：
各州和政治分支機構的義務$192,070 $70 $(14,188)$177,952 $20 
以住宅抵押貸款為抵押擔保的美國政府贊助的實體和機構10,758 — (1,692)9,066 — 
自有品牌抵押貸款和資產支持證券54,579 — (5,944)48,635 11 
公司債務證券46,086 — (4,736)41,350 1,020 
持有至到期總額$303,493 $70 $(26,560)$277,003 $1,051 

截至2024年6月30日和2023年6月30日止期間，可供出售投資證券的銷售或看漲所得收益和已實現收益總額（虧損）如下所示（以千計）：

在這三個月裏
已於6月30日結束		在這六個月裏
6月30日結束
可供出售的證券2024202320242023
銷售或電話所得收益$32,589 $310 $38,289 $12,376 
銷售或通話已實現的總收益— — — — 
銷售或電話已實現虧損總額$(1,974)$(39)$(2,346)$(257)

所得税準備金包括 $584,000 和 $12,0000 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，證券銷售所得税優惠。所得税準備金包括 $693,000 和 $76,000 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，證券銷售所得税優惠。

截至2024年6月30日，按合同到期日分列的可供出售和持有至到期投資證券的攤銷成本和估計公允價值如下所示（以千計）。預期到期日將與合同到期日不同，因為證券的發行人可能有權收回或預付債務，有或沒有看漲期或預付罰款。未在單一到期日到期的證券單獨顯示。

2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
可供出售的證券攤銷
成本		估計公平
價值		攤銷
成本		估計公平
價值
一年之內$— $— $— $— 
一年到五年後15,662 13,888 9,992 8,954 
五年到十年之後34,050 29,911 40,264 35,379 
十年後156,511 141,768 157,804 144,843 
 206,223 185,567 208,060 189,176 
未在單一到期日到期的投資證券：  
美國政府機構99 92 102 95 
以住宅抵押貸款為抵押擔保的美國政府贊助的實體和機構83,098 78,255 88,874 83,352 
自有品牌抵押貸款和資產支持證券308,285 267,586 372,610 324,573 
公司債務證券469 472 
可供出售的總數$598,174 $531,972 $669,646 $597,196 

16

2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
持有至到期的證券攤銷
成本		估計公平
價值		攤銷
成本		估計公平
價值
一年之內$— $— $— $— 
一年到五年後8,502 8,171 8,463 8,136 
五年到十年之後74,993 68,883 74,746 68,552 
十年後108,617 99,399 108,861 101,264 
192,112 176,453 192,070 177,952 
未在單一到期日到期的投資證券：
以住宅抵押貸款為抵押擔保的美國政府贊助的實體和機構10,925 8,954 10,758 9,066 
自有品牌抵押貸款和資產支持證券53,812 48,035 54,579 48,635 
公司債務證券46,125 41,951 46,086 41,350 
持有至到期總額$302,974 $275,393 $303,493 $277,003 

截至2024年6月30日，有兩家自有品牌抵押貸款證券發行人，其中公司持有的證券金額超過 10股東權益的百分比。對這些發行人的投資屬於優先批次和/或評級為 “AAA” 或更高，未發現任何信貸問題。

下表彙總了公司處於未實現虧損狀況且未記錄信貸損失準備金的AFS債務證券，按主要證券類型和持續未實現虧損頭寸的時間長度（以千計）彙總了該公司的AFS債務證券：
 2024年6月30日
 少於 12 個月12 個月或更長時間總計
 公平未實現公平未實現公平未實現
可供出售的證券價值損失價值損失價值損失
債務證券：      
美國國債$— $— $8,923 $(1,070)$8,923 $(1,070)
美國政府機構— — 92 (7)92 (7)
各州和政治分支機構的義務6,003 (234)170,641 (19,352)176,644 (19,586)
以住宅抵押貸款為抵押擔保的美國政府贊助的實體和機構29 — 75,072 (4,853)75,101 (4,853)
自有品牌抵押貸款和資產支持證券734 (6)266,805 (40,700)267,539 (40,706)
可供出售的總數$6,766 $(240)$521,533 $(65,982)$528,299 $(66,222)

17

 2023 年 12 月 31 日
 少於 12 個月12 個月或更長時間總計
 公平未實現公平未實現公平未實現
可供出售的證券價值損失價值損失價值損失
債務證券：     
美國國債$— $— $8,954 $(1,036)$8,954 $(1,036)
美國政府機構— — 95 (7)95 (7)
各州和政治分支機構的義務— — 180,222 (17,848)180,222 (17,848)
以住宅抵押貸款為抵押擔保的美國政府贊助的實體和機構392 (3)82,760 (5,522)83,152 (5,525)
自有品牌抵押貸款和資產支持證券— — 323,655 (48,047)323,655 (48,047)
可供出售的總數$392 $(3)$595,686 $(72,460)$596,078 $(72,463)

截至2024年6月30日，該公司共有 170 處於未實現虧損總額且無信用減值的AFS債務證券，包括 6 美國國庫證券和美國政府機構， 46 州和政治分支機構的義務， 51 以住宅抵押貸款為抵押擔保的美國政府贊助的實體和機構，以及 67 自有品牌抵押貸款和資產支持證券。

可供出售債務證券的信用損失備抵金

在每個報告期，公司都會評估每張處於未實現虧損狀況的AFS債務證券，以確定低於攤銷成本基礎的公允價值下降是否是由信用損失或其他因素造成的。截至2024年6月30日，該公司沒有記錄任何可供出售證券的ACL。截至當日，公司認為主要證券類型的未實現虧損與市場狀況的波動有關，主要是利率的波動，並不反映信用價值的惡化。截至2024年6月30日，公司確定有意出售證券或要求公司出售證券的可能性不大。

前表中列報的未實現虧損總額主要歸因於利率上升和流動性，主要包括以下內容：

•州和政治區劃的債務：州和政治區劃債務投資的未實現虧損是由此類證券投資者提高所需收益率造成的。預計證券的結算價格不會低於投資的攤銷成本。
•由住宅抵押貸款擔保的美國財政部和政府擔保的實體和機構：公司在美國國債以及以住宅抵押貸款債務為抵押的政府贊助實體和機構的投資的未實現虧損是由利率變動造成的。這些投資的合同現金流由美國政府的機構或贊助實體擔保或支持。因此，預計證券的結算價格不會低於公司投資的攤銷成本。
•自有品牌抵押貸款和資產支持證券：公司僅投資了AA和AAA部分的各種自有品牌抵押貸款和資產支持證券。每次購買前都要接受信用和結構審查。除了通過第三方服務提供的其他指標外，還每季度對評級進行審查。在審查了財務指標和評級後，管理層得出結論，自有品牌抵押貸款和資產支持證券的未實現虧損狀況完全與市場狀況的波動有關，並未反映出構成公司投資的部分的任何信用問題。

尚未確認處於未實現虧損狀況的AFS債務證券的信用損失備抵金，因為管理層認為截至2024年6月30日和2023年12月31日，沒有任何證券因信用風險因素而受到減值。


18

持有至到期債務證券的信貸損失備抵金

該公司利用基於投資類別的歷史行業數據，根據違約概率和違約損失單獨評估其HtM債務證券是否存在任何信貸損失，同時還考慮合理和可支持的預測。違約情況下的違約和虧損概率納入預期現金流的現值，並與攤銷成本進行比較。

HtM證券的信貸損失備抵金為美元1,076,000 2024 年 6 月 30 日。HtM證券的信用損失備抵額受經濟情景、估計的違約概率和違約損失的推動。經濟情景每季度更新一次。

下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中與持有至到期債務證券相關的信貸損失備抵活動摘要（以千計）：
在這三個月裏
已於6月30日結束
在這六個月裏
6月30日結束
持有至到期的債務證券2024202320242023
期初 ACL 餘額$894 $684 $1,051 $— 
2016-13 年度採用亞利桑那州立大學的影響——— 776 
貸方損失準備金（貸方）182 (228)25 (320)
期末 ACL 總餘額$1,076 $456 $1,076 $456 


在截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，持有至到期證券的信貸虧損主要是由經濟情景的變化推動的。管理層認為，截至2024年6月30日的持有至到期證券的信用損失備抵恰當地反映了當時的預期信貸損失。

公司通過使用信用評級來監控持有至到期的債務證券的信用質量。公司每季度監控信用評級。對於非評級投資證券，管理層會收到季度業績更新，以監控是否存在任何信用問題。在89天內沒有非應計或逾期未到期的HtM證券，仍處於應計狀態。 下表彙總了按信貸質量指標彙總的在指定日期持有至到期的債務證券的攤銷成本。由於信用評級不適用，美國政府贊助的機構不包括在下表中。

2024年6月30日
持有至到期的債務證券（以千計）AAA/AA/ABBB未評級
各州和政治分支機構的義務$192,112 $— $— 
自有品牌抵押貸款和資產支持證券51,991 — 1,821 
公司債務證券— 30,191 15,948 
持有至到期的債務證券總額$244,103 $30,191 $17,769 

19

注意事項 4。 貸款和貸款信貸損失備抵金
 
本腳註中的大多數披露都是在班級層面上準備的，這等同於通話報告或呼叫代碼分類。信貸損失備抵的展期在投資組合分部層面列報。美元貸款的應計應收利息10,089,804 和 $4,752,000 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別不包含在下面的貸款表中，而是包含在公司資產負債表上的其他資產中。 未償貸款按類別彙總如下：
貸款類型（千美元）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
商業：  
商業和工業$137,133 $105,466 
農業生產26,166 33,556 
商業總額163,299 139,022 
房地產：  
建築和其他土地貸款64,275 33,472 
商業地產-業主自住308,462 215,146 
商業地產-非所有者佔用889,987 539,522 
農田141,152 120,674 
多户住宅127,288 61,307 
1-4 家庭-封閉式116,485 96,558 
1-4 家庭-週轉34,747 27,648 
房地產總額1,682,396 1,094,327 
消費者：
人造外殼327,564 — 
其他分期付款81,245 55,606 
消費者總數408,809 55,606 
貸款總額2,254,504 1,288,955 
遞延發放成本淨額 2,067 1,842 
貸款，扣除遞延發放成本2,256,571 1,290,797 
信用損失備抵金(24,940)(14,653)
貸款總額，淨額$2,231,631 $1,276,144 

截至2024年6月30日和2023年12月31日，根據小企業管理局（SBA）計劃發放的貸款總額為美元23,101,000 和 $18,246,000, 分別包含在房地產和商業類別中, 其中, 美元17,651,000 要麼 76% 和 $13,955,000 要麼 76分別有百分比由政府擔保。


貸款信貸損失補貼

對集體評估貸款信貸損失補貼的衡量基於對終身預期信貸損失的模擬預期，該預期利用全國和地方同行羣體歷史損失、經濟情景加權和其他相關因素。該公司使用宏觀經濟情景整合前瞻性信息，其中包括被視為投資組合中信貸損失關鍵驅動因素的變量。該公司使用概率加權的多情景預測方法。這些情景可能包括代表最可能結果的基本預測，以及反映經濟狀況可能惡化或改善的下行或上行情景。

當貸款不再具有與其他貸款相似的風險特徵時，例如某些非應計貸款，公司將根據個人貸款估算信貸損失備抵額。

20

下表顯示了按投資組合分部劃分的截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月的信貸損失備抵活動摘要（以千計）：
 商用商業地產1-4 家庭房地產消費者總計
信用損失備抵金：    
期初餘額，2024 年 4 月 1 日$977 $10,290 $2,189 $1,202 $14,658 
已購信貸惡化貸款（PCD）的貸款損失備抵金375 371 2 73 821 
信貸損失準備金（信貸）(1)171 5,965 766 2,600 9,502 
扣款(46)— — (7)(53)
回收率— — 8 4 12 
期末餘額，2024 年 6 月 30 日$1,477 $16,626 $2,965 $3,872 $24,940 
(1) 僅代表貸款的信貸損失。合併收益表中的信貸損失準備金為美元9,831 包括一美元182 持有至到期證券的準備金和美元147 為無準備金的貸款承諾提供經費。
 商用商業地產1-4 家庭房地產消費者總計
信用損失備抵金：    
期初餘額，2023 年 4 月 1 日$2,028 $10,065 $2,285 $879 $15,257 
（信貸）信貸損失準備金 (1)(551)619 198 (82)184 
扣款— — — (3)(3)
回收率— — 6 19 25 
期末餘額，2023 年 6 月 30 日$1,477 $10,684 $2,489 $813 $15,463 
(1) 僅代表貸款的信貸損失。合併運營報表中信貸損失的準備金為美元 (343) 包括 $ (228) 持有至到期證券的信貸額度和 $ (299) 為無準備金的貸款承諾提供信貸。

下表按投資組合分部顯示截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中信貸損失備抵活動摘要（以千計）：
 商用商業地產1-4 家庭消費者未分配總計
信用損失備抵金：     
期初餘額，2024 年 1 月 1 日$1,475 $9,792 $2,435 $951 $— $14,653 
已購信貸惡化貸款（PCD）的貸款損失備抵金375 371 2 73 — 821 
（信貸）信貸損失準備金 (1)180 6,439 520 2,893 — 10,032 
扣款(553)— — (75)— (628)
回收率— 24 8 30 62 
期末餘額，2024 年 6 月 30 日$1,477 $16,626 $2,965 $3,872 $— $24,940 
(1) 僅代表貸款的信貸損失。合併運營報表中的信貸損失準備金（美元）10,407 包括一美元25 持有至到期證券的準備金和美元349 為無準備金的貸款承諾提供經費。

21

商用商業地產1-4 家庭消費者未分配總計
信用損失備抵金：     
期初餘額，在採用亞利桑那州立大學 2016-13（CECL）之前的 2023 年 1 月 1 日$1,814 $7,803 $607 $284 $340 $10,848 
2016-13 年度採用亞利桑那州立大學的影響454 1,693 1,614 489 (340)3,910 
（信貸）信貸損失準備金 (1)(791)1,188 255 50 — 702 
扣款(322)— — (35)— (357)
回收率322 — 13 25 — 360 
期末餘額，2023 年 6 月 30 日$1,477 $10,684 $2,489 $813 $— $15,463 
(1) 僅代表貸款的信貸損失。合併收益表中的信貸損失準備金為美元290 包括 $ (320) 持有至到期證券的信貸額度和 $ (92) 為無準備金的貸款承諾提供信貸。

下表顯示了截至2024年6月30日的非應計貸款的構成（以千計）。截至2023年12月31日，沒有非應計貸款
2024年6月30日
使用 ACL沒有 ACL非應計總額
商業地產-業主自住$— $134 $134 
商業地產-非所有者佔用— 385 385 
農田— 1,525 1,525 
人造外殼— 762 762 
總計$— $2,806 $2,806 

在截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，信貸損失準備金主要是由貸款增長和公司使用的經濟預測的波動推動的。在三到六個月期間，該公司沒有對最有可能的、下行或上行的經濟情景所使用的權重進行任何調整。該公司確實更新了同行羣體，由於公司的地理覆蓋範圍擴大，將其擴大到包括加利福尼亞中部海岸的銀行，以及由於公司資產規模的擴大，總體覆蓋範圍擴大了銀行。在本季度，補貼的增加主要是由於收購了公允價值為美元的貸款920,094,000 截至2024年4月1日，包括已購信貸惡化貸款的補貼。管理層認為，2024年6月30日的信貸損失備抵恰當地反映了當時貸款組合中的預期信貸損失。

下表顯示了截至2024年6月30日按貸款類別和抵押品類型分列的抵押品依賴貸款的攤銷成本基礎（以千計）。截至2023年12月31日，沒有抵押品依賴貸款。
2024年6月30日
人造房屋房地產機械和設備總計
商業地產-業主自住$— $134 $— $134 
商業地產-非所有者佔用— — 385 385 
農田— 1,525 — 1,525 
人造外殼762 — — 762 
總計$762 $1,659 $385 $2,806 

自發放之日起，已購貸款和反映信貸質量嚴重惡化的租賃被視為PCD。收購時，ACL中確認了對預期損失的初步估計。 下表彙總了2024年4月1日收購時作為收購一部分購買的信用惡化的貸款和租約（以千計）：

22

2024年4月1日
收購貸款的面值收購時的信貸損失備抵金收購時的非信用折扣收購時貸款的購買價格
商用$7,360 $(375)$(416)$6,569 
商業地產20,622 (359)(1,037)19,226 
農田1,617 (12)(56)1,549 
1-4 家庭房地產 572 (2)(24)546 
製造業住房947 (73)(11)863 
總計$31,118 $(821)$(1,544)$28,753 

該公司利用內部資產分類系統作為報告問題和潛在問題貸款的手段。貸款評級作為公司正常貸款監控流程的一部分進行審查，但至少每年更新一次。在公司的風險評級體系下，公司將存在潛在問題的貸款評級為 “特別提及”、“不合格”、“可疑” 和 “損失”。以下是貸款評級特徵的描述。

特別提及——特別提及貸款存在潛在的弱點，需要管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的還款前景惡化或公司的信貸狀況在未來的某個時候惡化。特別提及的資產沒有被歸類為負面資產，也不會使公司面臨足夠的風險來進行負面分類。

不合標準——債務人或質押的抵押品（如果有）當前穩健的淨資產和支付能力，不足以保護不合標準的貸款。這些貸款有明確的弱點或弱點，會影響到應付金額的全部收取。它們的特點是，如果借款人的缺陷得不到糾正，公司顯然有可能蒙受一些損失。

可疑——歸類為可疑的貸款具有被歸類為不合格貸款所固有的所有弱點，還有一個特點是，這些弱點使根據當前現有的事實、條件和價值進行全面收款或清算，非常值得懷疑和不可能。損失的可能性極高，但由於某些重要且合理具體的未決因素，這些因素可能有利於貸款並增強貸款，因此將其歸類為估計損失，直到可以確定其更確切的狀況之後。懸而未決的因素包括擬議的合併、收購或清算程序、資本注入、完善額外抵押品的留置權和再融資計劃。

損失-歸類為損失的貸款被視為無法收回且價值微乎其微，因此沒有必要繼續作為銀行可擔保的貸款。這種分類並不意味着資產絕對沒有回收價值或殘餘價值，而是推遲註銷這筆貸款既不切實際，也不可取，即使將來可以實現部分收回。損失在被視為無法收回的時期內扣除。

不符合上述標準的貸款被視為合格貸款。

下表顯示按類別分列的貸款組合，扣除遞延成本，由管理層內部風險評級在所述期間分配。下表還顯示了截至2024年6月30日的六個月中確認的扣款（以千計）：
截至2024年6月30日按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
20242023202220212020優先的循環貸款循環轉換為期限總計
商業和工業
通行證/觀看$15,245 $14,679 $18,630 $16,944 $5,440 $12,054 $41,980 $— $124,972 
特別提及— — 242 1,646 — 262 7,415 — 9,565 
不合標準— — 1,641 — — 1,220 89 — 2,950 
23

總計$15,245 $14,679 $20,513 $18,590 $5,440 $13,536 $49,484 $— $137,487 
本期核銷總額$— $— $— $— $— $46 $— $— $46 
農業生產
通行證/觀看$50 $746 $— $11 $477 $322 $24,304 $— $25,910 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — — 300 — — — 300 
總計$50 $746 $— $11 $777 $322 $24,304 $— $26,210 
本期核銷總額$— $— $507 $— $— $— $— $— $507 
建築和其他土地貸款
通行證/觀看$3,144 $8,753 $28,373 $18,063 $701 $4,034 $896 $— $63,964 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — — — — — — — 
總計$3,144 $8,753 $28,373 $18,063 $701 $4,034 $896 $— $63,964 
本期核銷總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
商業地產-業主自住
通行證/觀看$21,502 $23,653 $45,164 $43,892 $35,863 $122,634 $6,006 $— $298,714 
特別提及— 1,779 — 417 162 2,992 — — 5,350 
不合標準— — — — 934 3,351 — — 4,285 
總計$21,502 $25,432 $45,164 $44,309 $36,959 $128,977 $6,006 $— $308,349 
本期核銷總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
商業地產-非所有者佔用
通行證/觀看$59,049 $114,717 $177,202 $124,700 $77,274 $275,551 $29,455 $125 $858,073 
特別提及— — 595 — — 6,471 — — 7,066 
不合標準— — — 8,051 — 15,934 — — 23,985 
總計$59,049 $114,717 $177,797 $132,751 $77,274 $297,956 $29,455 $125 $889,124 
本期核銷總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
農田
通行證/觀看$4,700 $9,013 $20,627 $12,515 $29,127 $47,421 $5,350 $2,962 $131,715 
特別提及— — 3,463 — — — — — 3,463 
不合標準— — — — 2,029 3,873 — — 5,902 
總計$4,700 $9,013 $24,090 $12,515 $31,156 $51,294 $5,350 $2,962 $141,080 
本期核銷總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
多户住宅
通行證/觀看$3,882 $2,978 $31,102 $45,978 $13,891 $27,157 $2,306 $— $127,294 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — — — — — — 
總計$3,882 $2,978 $31,102 $45,978 $13,891 $27,157 $2,306 $— $127,294 
24

本期核銷總額$— $— $— $— $— $— $— $— 
1-4 家庭-封閉式
通行證/觀看$428 $3,404 $66,849 $12,413 $5,959 $24,935 $1,224 $809 $116,021 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — — — 549 — — 549 
總計$428 $3,404 $66,849 $12,413 $5,959 $25,484 $1,224 $809 $116,570 
本期核銷總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
1-4 家庭-週轉
通行證/觀看$— $— $— $— $— $— $28,936 $5,911 $34,847 
特別提及— — — — — — — 132 132 
不合標準— — — — — — — — — 
總計$— $— $— $— $— $— $28,936 $6,043 $34,979 
本期核銷總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
人造房屋
通行證/觀看$25,922 $46,279 $50,822 $44,738 $42,152 $— $116,189 $— $326,102 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — 83 — 1,518 — — 1,601 
總計$25,922 $46,279 $50,822 $44,821 $42,152 $1,518 $116,189 $— $327,703 
本期核銷總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
消費者
通行證/觀看$34,017 $28,096 $7,184 $5,732 $1,937 $6,239 $670 $— $83,875 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — 75 — — — — 75 
總計$34,017 $28,096 $7,184 $5,807 $1,937 $6,239 $670 $— $83,950 
本期核銷總額$11 $10 $49 $— $— $5 $— $— $75 
未償貸款總額（風險評級）：
通行證/觀看$167,800 $252,318 $445,953 $324,986 $212,821 $520,347 $257,316 $9,807 $2,191,348 
特別提及— 1,779 4,300 2,063 162 9,725 7,415 132 25,576 
不合標準— — 1,641 8,209 3,263 26,445 89 — 39,647 
總計$167,800 $254,097 $451,894 $335,258 $216,246 $556,517 $264,820 $9,939 $2,256,571 
本期註銷毛額總額$11 $10 $556 $— $— $51 $— $— $628 

25



下表顯示按類別分列的貸款組合，扣除遞延成本，由管理層內部風險評級在所述期間分配。下表還顯示了截至2023年12月31日的十二個月中確認的扣款（以千計）：

截至2023年12月31日按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
20232022202120202019優先的循環貸款循環轉換為期限總計
商業和工業
通行證/觀看$19,886 $17,129 $21,050 $4,643 $1,561 $6,980 $29,391 $215 $100,855 
特別提及— 277 139 183 107 272 3,750 — 4,728 
不合標準— — — 156 — 66 — — 222 
總計$19,886 $17,406 $21,189 $4,982 $1,668 $7,318 $33,141 $215 $105,805 
本期核銷總額$241 $— $323 $— $— $— $— $— $564 
農業生產
通行證/觀看$153 $830 $14 $— $251 $112 $30,241 $999 $32,600 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— 676 — — — — 300 — 976 
總計$153 $1,506 $14 $— $251 $112 $30,541 $999 $33,576 
本期核銷總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
建築和其他土地貸款
通行證/觀看$6,953 $15,593 $1,305 $701 $1,538 $3,039 $4,167 $— $33,296 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — — — — — — — 
總計$6,953 $15,593 $1,305 $701 $1,538 $3,039 $4,167 $— $33,296 
本期核銷總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
商業地產-業主自住
通行證/觀看$20,648 $25,132 $20,783 $39,356 $21,831 $80,384 $3,207 $— $211,341 
特別提及— — — — — 3,026 272 — 3,298 
不合標準— — — — — 497 — — 497 
總計$20,648 $25,132 $20,783 $39,356 $21,831 $83,907 $3,479 $— $215,136 
本期核銷總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
商業地產-非所有者佔用
通行證/觀看$81,153 $115,031 $77,375 $38,307 $12,181 $175,419 $19,218 $3,216 $521,900 
特別提及— 600 — — — 374 — — 974 
不合標準— — — — 13,625 2,344 — — 15,969 
總計$81,153 $115,631 $77,375 $38,307 $25,806 $178,137 $19,218 $3,216 $538,843 
本期核銷總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
26

農田
通行證/觀看$8,382 $24,063 $10,873 $29,770 $11,155 $23,324 $8,695 $1,955 $118,217 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — 2,213 — 200 — — 2,413 
總計$8,382 $24,063 $10,873 $31,983 $11,155 $23,524 $8,695 $1,955 $120,630 
本期核銷總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
多户住宅
通行證/觀看$2,988 $1,847 $38,644 $2,364 $4538 $10,417 $532 $— $61,330 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — — — — — — 
總計$2,988 $1,847 $38,644 $2,364 $4538 $10,417 $532 $— $61,330 
本期核銷總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
1-4 家庭-封閉式
通行證/觀看$1,689 $64,056 $7,898 $2,259 $1,703 $18,237 $— $809 $96,651 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — — — — — — — 
總計$1,689 $64,056 $7,898 $2,259 $1,703 $18,237 $— $809 $96,651 
本期核銷總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
1-4 家庭-週轉
通行證/觀看$— $— $— $— $— $— $21,662 $6,213 $27,875 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — — — — — — — 
總計$— $— $— $— $— $— $21,662 $6,213 $27,875 
本期核銷總額$75 $— $— $— $— $— $— $— $75 
消費者
通行證/觀看$34,866 $8,745 $6,503 $2,265 $2,007 $2,398 $643 $4 $57,431 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準182 — 42 — — — — — 224 
總計$35,048 $8,745 $6,545 $2,265 $2,007 $2,398 $643 $4 $57,655 
本期核銷總額$23 $— $— $— $27 $— $— $— $50 
未償貸款總額（風險評級）：
通行證/觀看$176,718 $272,426 $184,445 $119,665 $56,765 $320,310 $117,756 $13,411 $1,261,496 
特別提及— 877 139 183 107 3,672 4,022 — 9000 
不合標準182 676 42 2,369 13,625 3,107 300 — 20,301 
總計$176,900 $273,979 $184,626 $122,217 $70,497 $327,089 $122,078 $13,411 $1,290,797 
本期註銷毛額總額$339 $— $323 $— $27 $— $— $— $689 



27








下表顯示了截至2024年6月30日按類別劃分的貸款組合賬齡分析（以千計）：
 30-59 天
逾期未交		60-89
過去的日子
到期
更大
比
89 天
逾期未交
過去的總數
到期		當前總計
貸款		逾期貸款 > 89 天，仍在累計非應計
商業：        
商業和工業$1,907 $— $— $1,907 $135,226 $137,133 $— $— 
農業生產— — — 26,166 26,166 — — 
房地產：   
建築和其他土地貸款— — — — 64,275 64,275 — — 
商業地產-業主自住— — — — 308,462 308,462 — 134 
商業地產-非所有者佔用— — — — 889,987 889,987 — 385 
農田— — — — 141,152 141,152 — 1,525 
多户住宅— — — — 127,288 127,288 — — 
1-4 家庭-封閉式4,825 — — 4,825 111,660 116,485 — — 
1-4 家庭-週轉464 174 — 638 34,109 34,747 — — 
消費者：    
人造外殼600— — 600326,964 327,564 — 762 
其他分期付款12447— 17181,074 81,245 — — 
遞延費用————2,067 2,067 ——
總計$7,920 $221 $— $8,141 $2,248,430 $2,256,571 $— $2,806 
28


下表顯示了截至2023年12月31日按類別劃分的貸款組合的賬齡分析（以千計）：
 30-59 天
逾期未交		60-89
過去的日子
到期		更大
比
89 天
逾期未交		過去的總數
到期		當前總計
貸款		逾期貸款 > 89 天，仍在累計非-
累積
商業：        
商業和工業$25 $— $— $25 $105,441 $105,466 $— $— 
農業生產507 — — 507 33,049 33,556 — — 
房地產：—      
建築和其他土地貸款— — — — 33,472 33,472 — — 
商業地產-業主自住— — — — 215,146 215,146 — — 
商業地產-非所有者佔用— — — — 539,522 539,522 — — 
農田— — — — 120,674 120,674 — — 
多户住宅— — — — 61,307 61,307 — — 
1-4 家庭-封閉式2,973 — — 2,973 93,585 96,558 — — 
1-4 家庭-週轉— — — — 27,648 27,648 — — 
消費者169 68 — 237 55,369 55,606 — — 
遞延費用————1,842 1,842 ——
總計$3,674 $68 $— $3,742 $1,287,055 $1,290,797 $— $— 


有 $83,000 在截至2024年6月30日的三個月和六個月期間，放棄了非應計貸款的利息。有 不 在截至2023年6月30日的三到六個月期間，放棄了非應計貸款的利息。

有時，公司會修改向陷入財務困境的借款人提供的貸款，降低貸款的規定利率或延長到期日，其規定利率低於具有類似風險的新債務的當前市場利率。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三六個月期間，沒有向遇到財務困難的借款人發放任何貸款修改。

29

注意事項 5。 商譽和無形資產

商譽是指轉讓對價的公允價值超過收購淨資產和截至收購之日承擔的負債的公允價值。核心存款無形資產代表與收購相關的存款的預計未來收益，單獨記錄為資產，並在估計的使用壽命內攤銷 10 年份。商譽和其他無形資產每年都會進行減值評估，或者在事件或情況表明賬面金額可能受到減值時進行減值評估。

下表彙總了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中公司商譽和核心存款無形資產的變化：

在截至6月30日的三個月中，
20242023
善意核心存款
無形資產		善意核心存款
無形資產
期初餘額$53,777 $— $53,777 $34 
補充42,602 10,019 — — 
攤銷—(250)—(34)
期末餘額$96,379 $9,769 $53,777 $— 

在截至6月30日的六個月中
20242023
善意核心存款
無形資產		善意核心存款
無形資產
期初餘額$53,777 $— $53,777 $68 
補充42,602 10,019 — — 
攤銷—(250)—(68)
期末餘額$96,379 $9,769 $53,777 $— 


下表列出了截至2024年6月30日剩餘的核心存款無形資產的估計攤銷費用：
估計的
攤銷
2024$501 
20251,002 
20261,002 
20271,002 
20281,002 
此後5,260 
總計$9,769 
30

注意事項 6。 存款
 
下表彙總了截至2024年6月30日和2023年12月31日的存款構成（以千計）：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
現在的賬户$314,217 $251,334 
綜合格鬥賬號826,460 497,043 
儲蓄存款175,845 179,609 
定期存款476,896 162,085 
計息總額1,793,418 1,090,071 
不計息1,075,882 951,541 
存款總額$2,869,300 $2,041,612 

定期存款的年度總到期日如下（以千計）：
截至12月31日的年度
2024$232,541 
2025149,845 
202675,374 
202714,485 
20284,294 
此後357 
總計$476,896 
 
計息存款確認的利息支出包括以下各項（以千計）：
 在這三個月裏
已於6月30日結束		在這六個月裏
6月30日結束
2024202320242023
儲蓄$154 $66 $288 $79 
貨幣市場5,696 2,423 8,568 3,259 
現在的賬户85 92 178 173 
定期存款證6,331 2,290 8,251 2,365 
總計$12,266 $4,871 $17,285 $5,876 

截至2024年6月30日和2023年12月31日，未投保存款總額為美元1,086,149,000 和 $821,756,000，分別地。

注意事項 7。 借款安排

信貸額度-該公司在代理銀行有無抵押信貸額度，總額為美元110,000,000 分別在2024年6月30日和2023年12月31日，利率因市場狀況而異。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司沒有未償還的代理銀行預付款。

31

聯邦住房貸款銀行預付款-截至2024年6月30日，該公司的預付款為美元90,000,000 舊金山聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）未償長期預付款，加權平均利率為 0.86% 和 $20,000,000 隔夜未償借款，利率為 5.56%，與 不 未償長期預付款和美元35,000,000 隔夜未償還的借款墊款，利率為 5.702023 年 12 月 31 日的百分比。在美元中90,000,000 截至2024年6月30日的未償長期預付款中，美元45,000,000 將於2025年4月到期，剩餘的美元45,000,000 將於 2025 年 6 月到期。大約 $674,707,000 貸款是根據一攬子留置權抵押的，作為FhLB的抵押品，以抵押公司剩餘的借款能力255,972,000 截至 2024 年 6 月 30 日。FHLb的預付款也由投資證券擔保，攤銷成本總額為美元22,122,000 和 $22,315,000 和公允價值總計 $29,472,000 和 $29,727,000 分別於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日。公司的信用額度根據作為抵押品質押的投資和貸款組合的金額和組成而有所不同。

聯邦儲備信貸額度和銀行定期融資計劃-公司的信貸額度為美元4,268,000 和 $4,448,000 分別於2024年6月30日和2023年12月31日與舊金山聯邦儲備銀行（FRB）簽訂利息，後者按現行貼現利率計息，由投資證券抵押，攤銷成本總額為美元4,687,000 和 $4,894,000 市場價值總計 $4,106,000 和 $4,374,000，分別地。公司參與了銀行定期融資計劃（BTFP），該計劃向銀行、儲蓄協會、信用合作社和其他符合條件的存款機構提供長達一年的貸款，質押聯邦儲備銀行有資格在美國國債、美國機構證券和美國機構抵押貸款支持證券等公開市場業務中購買的任何抵押品。該計劃下的新貸款活動於2024年3月11日結束。

截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，該公司的股價為44,065,000 和 $45,000,000 作為根據銀行定期融資計劃向聯邦儲備銀行未償還的短期貸款，利率為 4.81%，到期日為 2025 年 1 月 10 日。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，該公司的股價為42,823,000 和 $47,603,000分別以向該計劃認捐的證券公允價值計算。

下表反映了公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的信貸額度、未償餘額和質押抵押品：
信貸額度（以千計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
無抵押信貸額度  
總信用額度$110,000 $110,000 
未清餘額— — 
聯邦住房貸款銀行  
總信用額度392,972 342,483 
扣除折扣後的未清餘額106,573 35,000 
抵押品696,829 612,702 
抵押品的公允價值575,635 500,972 
聯邦儲備銀行定期貸款資助計劃  
總信用額度44,065 45,000 
未清餘額44,065 45,000 
抵押品46,747 53,650 
抵押品的公允價值42,823 47,603 
聯邦儲備銀行
信用額度4,268 4,448 
未清餘額— — 
抵押品4,687 4,894 
抵押品的公允價值$4,106 $4,374 




32


注意事項 8。 優先債務和次級債券
 
下表彙總了公司的長期債務：

（千美元）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
固定——浮動利率次級債券，2031年到期$35,000 $35,000 
未攤銷的債務發行成本(338)(411)
浮動利率優先債務銀行貸款，2032年到期30,000 30,000 
初級次級可延期利息債券，2036年10月到期5,155 5,155 
次級債券總額$69,817 $69,744 


次級債券

2021年11月12日，公司完成了美元的私募配售35,000,000 其於2031年12月1日到期的固定至浮動利率次級票據（“次級債務”）的本金總額。次級債務最初的固定利率為 3.125每年百分比。從2026年12月1日起，次級債務的利率將每季度重置為浮動利率，等於當時的三個月期限SOFR plus 2.10%。公司可以在2026年11月12日當天或之後選擇全部或部分贖回次級債務，無需支付溢價。出於監管目的，次級債務被視為二級資本。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，公司確認的次級債券的利息支出為美元310,000。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，公司確認的次級債券的利息支出為美元619,000

優先債務

2022年9月15日，公司簽訂了美元30,000,000 與貝爾銀行的貸款協議。最初，從2022年12月31日開始，只能按12個季度支付利息。從2025年12月31日起，將根據2025年8月30日的未償貸款餘額和48個季度的攤還款額支付27筆等額的季度本金和利息。未償本金和應計利息的最後一筆款項將於2032年9月30日到期時支付。浮動利息按最優惠利率（由《華爾街日報》出版）支付，減去 50 基點。這筆貸款由公司的資產和該公司銀行子公司中央谷社區銀行的已發行普通股的質押擔保。除了一個例外，公司可以毫無罰款地預付貸款。如果在2025年8月30日之前使用來自貝爾銀行以外的融資來源的資金預付貸款，則公司將承擔 2% 預付款罰款。該貸款包含慣例陳述、契約和違約事件。

截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司確認的優先債務利息支出為美元512,000 和 $1,024,000，相比之下 $512,000 和 $1,018,000 為期三和六個月，截至2023年6月30日。

初級次級債券

Service 1st Capital Trust I是由Service 1st成立的特拉華州商業截至2008年11月12日，公司繼承了Service 1st與Service 1st合併有關的所有權利和義務。該信託成立於2006年8月17日，其唯一目的是發行由Service 1st提供全額無條件擔保的信託優先證券。根據適用的監管指導，符合一級資本資格的信託優先證券金額僅限於 25按預計計算佔公司一級資本的百分比。截至2024年6月30日，所有已發行的信託優先證券都有資格成為一級資本。信託優先證券將於2036年10月7日到期，可由公司選擇兑換，並要求信託按可變利率向信託優先證券的持有人進行季度分配，浮動利率將按季度調整以等於三個月的SOFR plus 1.60%.

33

信託使用出售信託優先證券的收益購買了約美元5,155,000 Service 1st的初級次級次級票據（以下簡稱 “票據”）的本金總額。這些票據在與信託優先證券相同的季度內按相同的浮動利率計息。公司可在任何1月7日、4月7日、7月7日或10月7日或某些事件發生後的90天內的任何時候贖回這些票據，例如：（i）在信託被視為投資公司的情況下調整票據的監管資本待遇，或（iii）發生某些不利税收事件時。在每種情況下，公司都可以將票據兑換為本金總額，外加任何應計但未付的利息。

在選舉受託人或持有人時，可以宣佈票據立即到期並支付 25如果公司在連續20個或更多季度未支付任何此類利息後拖欠任何利息，則佔未償還票據本金總額的百分比。

信託優先證券的持有人有權獲得每隻證券清算金額為1,000美元的累計現金分配。對於每年的1月7日、4月7日、7月7日或10月7日，費率將調整為等於三個月的SOFR plus 1.60%。截至 2024 年 6 月 30 日，該比率為 7.19%.

截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司確認的初級次級債券的利息支出為美元94,000 和 $188,000，相比之下，公司在截至2023年6月30日的三個月和六個月中確認的初級次級債券的利息支出為美元93,000 和 $360,000。

註釋 9. 承付款和或有開支

具有資產負債表外風險的金融工具-在正常業務過程中，公司是具有資產負債表外風險的金融工具的當事方。這些金融工具包括髮放信貸的承諾和備用信用證。這些工具在不同程度上涉及超過資產負債表確認金額的信貸和利率風險要素。這些工具的合約或名義金額反映了公司對特定類別金融工具的參與程度。公司在做出承諾和有條件債務時使用與貸款相同的信貸政策。

承諾提供金額為 $ 的信貸413,622,000 和 $276,270,000 分別在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日未繳納。提供信貸的承諾是向客户貸款的協議，除非銀行放棄，否則不違反合同中規定的任何條件。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要支付費用。
 
提供信貸的承諾中包括未支付的信貸額度，總額為 $411,198,000 和 $274,282,000 分別於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日。未發放的信貸額度包括信貸，客户可以在貸款期限內自行償還本金和申請本金預付款，大多數信貸將在貸款期限內到期 12 月。
 
未發放的信貸額度中包括建築貸款未支付部分的承付款，總額為 $90,034,000 和 $45,116,000 分別截至2024年6月30日和2023年12月31日。這些承諾是向客户貸款的協議，但須滿足合同中規定的某些施工進度要求。標的建築貸款有固定的到期日。
 
備用信用證和財務擔保金額為 $2,424,000 和 $1,988,000 分別在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日未繳納。備用信用證和財務擔保是公司簽發的有條件承諾，旨在向第三方保證客户的履約。這些擔保主要是為了支持私人金融安排而發放的。備用信用證和擔保附有 一年 期限或更短，許多都有自動續訂功能。截至2024年6月30日或2023年12月31日，與這些備用信用證相關的負債的公允價值（代表其發行費用）並不重要。公司將這些費用視為承諾期內或使用承諾時的收入。

公司通常需要抵押品或其他擔保來支持具有信用風險的金融工具。管理層預計，未兑現的信貸、備用信用證和財務擔保承諾不會造成任何物質損失。截至2024年6月30日和2023年12月31日，無準備金承付款的信貸損失備抵額為美元1,188,000 和 $839,000，分別地。管理層使用適當、系統和一致的方法計算無準備金承付款的信貸損失備抵金
34

應用過程。雖然與信貸損失有關，但該分配不是貸款信貸損失備抵的一部分，出於會計和監管報告目的，該分配被單獨視為負債，幷包含在公司資產負債表上的其他負債中。
 
公司受正常業務過程中出現的法律訴訟和索賠的約束。管理層認為，與此類行動有關的最終負債金額不會對公司的合併財務狀況或合併經營業績產生重大影響。

注意事項 10。 其他收入和支出
 
下表顯示了所述期間其他非利息收入的重要組成部分：
在這三個月裏
已於6月30日結束		在這六個月裏
6月30日結束
（千美元）2024202320242023
交換費$635 $458 $1,040 $903 
銀行自有人壽保險的現金退保價值升值347 254 622 503 
貸款發放費244 172 410 296 
聯邦住房貸款銀行分紅160 106 317 215 
其他1,508 276 2,130 754 
其他非利息收入總額$2,894 $1,266 $4,519 $2,671 

下表顯示了所示期間其他非利息支出的重要組成部分：
在這三個月裏
已於6月30日結束		在這六個月裏
6月30日結束
（千美元）2024202320242023
合併和收購費用$5,556 $177 $5,939 $215 
信息技術1,522 935 2,544 1,782 
數據處理費用1,037 618 1,722 1,269 
專業服務701 706 1,326 1,020 
監管評估632 356 954 566 
自動櫃員機/借記卡費用418 193 632 377 
廣告289 124 440 248 
核心存款無形資產的攤銷250 34 250 68 
董事開支189 151 358 314 
貸款相關費用134 51 226 198 
人事其他50 63 180 323 
其他費用1,851 1,157 3,209 2,099 
其他非利息支出總額$12,629 $4,565 $17,780 $8,479 




注意 11。 每股收益
 
不包括稀釋的每股基本收益（EPS）的計算方法是將普通股股東的可用收入除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益反映瞭如果證券或其他發行普通股的合約（例如股票期權或限制性股票獎勵）導致普通股的發行，而普通股的發行佔公司的收益，則可能發生的稀釋。

基本每股收益和攤薄後每股收益計算的分子和分母的對賬如下：
35

每股基本收益在這三個月裏
已於6月30日結束		在這六個月裏
6月30日結束
（以千計，股票和每股金額除外）2024202320242023
淨（虧損）收入 $(6,290)$6,282 $(2,614)$13,252 
加權平均已發行股數18,814,020 11,723,127 15,282,274 11,713,524 
每股基本（虧損）收益$(0.33)$0.54 $(0.17)$1.13 

攤薄後的每股收益在這三個月裏
已於6月30日結束		在這六個月裏
6月30日結束
（以千計，股票和每股金額除外）2024202320242023
淨（虧損）收入 $(6,290)$6,282 $(2,614)$13,252 
加權平均已發行股數18,814,020 11,723,127 15,282,274 11,713,524 
攤薄後的股票期權和限制性股票的影響 123,016 17,263 87,254 24,513 
普通股和普通股等價物的加權平均份額18,937,036 11,740,390 15,369,528 11,738,037 
攤薄（虧損）每股收益$(0.33)$0.54 $(0.17)$1.13 

購買選項 385,445 截至2024年6月30日，普通股已流通，截至2023年6月30日沒有流通股有 103,935 和 75,953 分別於2024年6月30日和2023年6月30日未歸屬和未償還的限制性股票獎勵。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，沒有反稀釋加權平均已發行股票。


未歸屬限制性股票的持有人以與普通股股東相同的比率累積股息，他們均等分享未分配收益。基於時間的未歸屬限制性股票獎勵包含不可沒收的股息或股息等價物的權利，在使用兩類方法計算每股收益時被視為參與證券。根據兩類方法，收益根據普通股股東和參與證券各自的收益權分配給他們。根據業績或市場狀況歸屬的未歸屬股票獎勵在每股收益計算中不被視為參與證券，因為未歸屬的股票的應計股息將被沒收。

注意 12。 基於股份的薪酬
 
2015年5月，公司通過了中央谷社區銀行2015年綜合激勵計劃（2015年計劃）。該計劃以股票期權、股票增值權和限制性股票的形式提供獎勵。該計劃還允許以現金或公司普通股的形式發放績效獎勵。就股票期權和限制性股票而言，股票期權的行使價和限制性股票的授予價值不得低於授予之日的公允市場價值。該計劃下的期權和獎勵將在董事會確定的日期到期，但不遲於 十年 自授予之日起。股票期權和限制性股票權的歸屬期由董事會決定，範圍從一到 五年。該計劃下所有獎勵可發行的最大股票數量為 875,000。目前根據2015年的計劃， 149,830 自2024年6月30日起，股票仍留作未來撥款。

這些計劃確認的基於股份的薪酬成本為 $187,000 和 $368,000 在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，分別為美元158,000 和 $519,000 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，分別為期三個月和六個月。基於股份的薪酬支出、限制性股票的沒收和股票期權的行使的確認税收優惠導致了美元的確認6,0000 在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，以及美元0 分別在截至2023年6月30日的三個月和六個月中。

36

股票期權獎勵

公司使用Black-Scholes Merton期權定價模型基於授予之日授予的股票期權的公允價值，該模型使用基於預期期權壽命和預計沒收水平、預期股票波動率、無風險利率和股息收益率的假設。公司股票期權的預期期限和預計沒收水平基於公司自身的歷史經驗。股票波動率基於公司股票的歷史波動率。無風險利率基於授予時有效的股票期權合同期限內的美國國債收益率曲線。授予股票期權的薪酬成本基於加權平均授予日每股公允價值。

以下是2024年6月30日六個月公司股票期權活動摘要（以千計，每股金額除外）：
 數字
的股份		加權
平均值
行使價格
2023 年 12 月 31 日未償還的期權— $— 
收購時發行的期權390,462 13.23 
授予的期權——
行使的期權(5,017)12.48 
期權被沒收——
截至 2024 年 6 月 30 日的未償還期權385,445 $13.24 

收購時用於估算已發行期權公允價值的重要假設包括：無風險利率 4.35%；股息率 4.31%，預期波動率 46.95%，加權平均預期期限為 4.92 年份。

與股票期權計劃相關的信息如下（以千計）：
在這三個月裏
已於6月30日結束		在這六個月裏
6月30日結束
2024202320242023
行使期權的內在價值$24 $— $24 $— 
從行使期權中獲得的現金63 — 63 — 
期權行使實現的超額税收支出6 — 6 — 
假定期權的加權平均公允價值$3,742 $— $3,742 $— 
目前可行使目前不可行使未繳總額
期權數量385,445 — 385,445 
加權平均行使價$13.24 $—$13.24 
內在價值（以千計）$2,032 $—$2,032 
剩餘合同期限的加權平均值（年）4.30—4.30
截至2024年6月30日，沒有與本計劃授予的股票期權相關的未確認的薪酬成本。所有期權均已完全歸屬且可行使。
 
37

限制性股票和普通股獎勵

2015年計劃規定向董事和高級管理人員發行限制性普通股，並根據董事會確定的績效目標或高管僱用協議進行普通股獎勵。限制性普通股補助金通常超過一筆贈款 五年 時期。如果在歸屬前終止僱傭關係，限制性普通股將被沒收。這些獎勵的成本在獎勵的歸屬期內根據授予之日我們普通股的公允價值予以確認。

根據限制性股票協議授予員工和董事的股份僅在適用的歸屬日期歸屬，前提是股份接收者當時是公司或其子公司的員工或董事，並且每位接受者將沒收在終止其工作或服務之日尚未歸屬的所有股份。普通股績效獎勵立即歸屬。限制性股票獎勵的持有人獲得不可沒收的股息，其利率與普通股股東相同，他們均等分享未分配收益。因此，根據兩類方法，這些參與證券的每股收益的差異並不顯著。

下表彙總了截至2024年6月30日的季度的限制性股票活動如下：
 股票加權平均值
授予日期公允價值
截至 2023 年 12 月 31 日的未歸屬流通股份75,133 $15.65 
已授予72,360 16.93 
既得(43,558)15.06 
被沒收— — 
截至 2024 年 6 月 30 日的未歸屬流通股份103,935 $16.79 

截至 2024 年 6 月 30 日，有 103,935 未歸屬且預計將歸屬的限制性股票。截至 2024 年 6 月 30 日，有 $1,633,228 與非既得限制性普通股獎勵相關的未確認薪酬成本總額。限制性股票補償費用在歸屬期內以直線方式確認。預計將在加權平均剩餘期限內確認該成本 2.39 年，並將根據隨後估計沒收的變化進行調整。限制性普通股獎勵的內在價值為美元1,744,860 2024 年 6 月 30 日。

注意 13。 公允價值測量
 
公允價值層次結構
 
公允價值是指在計量日市場參與者之間的有序交易中，在資產或負債的主要市場或最有利的市場上為轉移負債（退出價格）而獲得的資產獲得或支付的交易價格。可以使用三個級別的投入來衡量公允價值：

級別 1 — 該實體截至衡量之日有能力進入的活躍市場上交易的相同工具的報價市場價格（未經調整）。

級別 2 — 除一級價格以外的重要其他可觀測輸入，例如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或其他可觀測或可觀測的市場數據證實的輸入。

第 3 級 — 不可觀察的重要輸入，反映了實體自己對市場參與者在資產或負債定價時使用的假設的假設。
38

公司未按公允價值記賬的金融工具的估計賬面價值和公允價值如下（以千計）：
 2024年6月30日
攜帶
金額		公允價值
（以千計）第 1 級第 2 級第 3 級總計
金融資產：    
現金和銀行應付款$26,437 $26,437 $— $— $26,437 
其他銀行的賺息存款83,232 83,232 — — 83,232 
持有至到期投資證券301,898 — 275,393 — 275,393 
貸款，淨額2,231,631 — — 2,139,043 2,139,043 
金融負債：    
定期存款476,640 — 472,804 — 472,804 
短期借款150,638 — 150,480 — 150,480 
優先債務和次級債券69,817 — — 61,293 61,293 

 2023 年 12 月 31 日
攜帶
金額		公允價值
（以千計）第 1 級第 2 級第 3 級總計
金融資產：  
現金和銀行應付款$30,017 $30,017 $— $— $30,017 
其他銀行的賺息存款23,711 23,711 — — 23,711 
持有至到期投資證券302,442 — 277,003 — 277,003 
貸款，淨額1,276,144 — — 1,213,098 1,213,098 
金融負債：  
定期存款162,085 — 160,839 — 160,839 
短期借款80,000 — 79,991 — 79,991 
次級債券69,744 — — 61,121 61,121 

用於估算公允價值的方法和假設描述如下：

(a) 現金和現金等價物 — 來自銀行的現金和應付款、其他銀行的計息存款以及出售的聯邦基金的賬面金額近似公允價值，被歸類為1級。

(b) 投資證券 — 投資證券的公允價值由市場報價（如果有）確定（第一級）。對於沒有報價的證券，公允價值是根據類似證券的市場價格（二級）使用矩陣定價計算的。矩陣定價是一種數學技術，通常用於對交易不活躍的債務證券進行定價，對債務證券進行估值時不完全依賴特定證券的報價，而是依賴於證券與其他基準報價證券的關係（二級投入）。對於沒有類似證券報價或市場價格的證券，公允價值是使用折扣現金流或其他市場指標（第三級）計算的。

(c) 貸款——貸款的公允價值估算如下：固定和可變貸款是使用貼現現金流分析估算的，同時考慮了貸款類型、信貸損失和預付款預期等各種因素。貸款現金流使用現有市場利率和流動性利差以及浮動利率貸款的基礎指數利率和利潤率的組合折現為現值，從而得出三級分類。

(d) 定期存款——固定利率和浮動利率存款證的公允價值是使用貼現現金流分析估算的，使用公司在每個報告日為剩餘期限相似的憑證提供的利率，從而歸類為二級。

39

(e) 短期借款 — 購買的聯邦資金、根據回購協議借款以及通常在九十天內到期的其他短期借款的賬面金額接近其公允價值，因此歸類為二級。

(f) 次級債券和優先債券——公司次級債券的公允價值是根據類似類型借款安排的當前借款利率進行貼現現金流分析估算的，從而得出三級分類。
 
按公允價值記錄的資產
 
公司被要求或允許定期按公允價值記錄以下資產。下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日按公允價值計量的公司資產的定期信息：

使用公允價值測量
2024年6月30日公允價值第 1 級第 2 級第 3 級
可供出售的債務證券：    
美國國債$8,923 $— $8,923 $— 
美國政府機構92 — 92 — 
各州和政治分支機構的義務176,644 — 176,644 — 
以住宅抵押貸款為抵押擔保的美國政府贊助的實體和機構78,255 — 78,255 — 
自有品牌抵押貸款和資產支持證券267,586 — 267,586 — 
公司債務證券472 — 472 — 
股權證券6,551 6,551 — — 
經常性按公允價值計量的總資產$538,523 $6,551 $531,972 $— 
 
使用公允價值測量
2023 年 12 月 31 日公允價值第 1 級第 2 級第 3 級
可供出售的債務證券：    
美國國債$8,954 $— $8,954 $— 
美國政府機構95 — 95 — 
各州和政治分支機構的義務180,222 — 180,222 — 
以住宅抵押貸款為抵押擔保的美國政府贊助的實體和機構83,352 — 83,352 — 
自有品牌抵押貸款和資產支持證券324,573 — 324,573 — 
股權證券6,649 6,649 — — 
經常性按公允價值計量的總資產$603,845 $6,649 $597,196 $— 

截至2024年6月30日和2023年12月31日，沒有按經常性計量的負債。

在截至2024年6月30日或2023年12月31日期間，使用的估值技術沒有變化。截至2024年6月30日和2023年12月31日，沒有按非經常性計量的資產或負債。

注意 14。 後續事件
 
已宣佈分紅

2024 年 7 月 17 日，董事會宣佈了一美元0.12 每股現金股息將於2024年8月16日支付給截至2024年8月2日的登記股東。

40

項目2：管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

普通的
 
我們是一家位於加利福尼亞中部的銀行控股公司，旗下的一家銀行子公司西部社區銀行（“銀行”）。2024年4月1日（“生效時間”），中央谷社區銀行（“中央谷”）根據截至2023年10月10日的重組和合並協議和計劃（“合併協議”）的條款和條件，完成了與西部社區銀行（“西部社區”）的合併交易。在生效時，西部社區與中央山谷合併併入中央山谷，中央谷是倖存的實體（“公司合併”）。企業合併後，西部社區的全資子公司西部社區銀行（“CWB”）與中央谷的全資子公司中央谷社區銀行（“CVCB”）合併，CvCB是倖存的銀行機構（“銀行合併”，與公司合併合稱為 “合併”）。自合併以來，中央谷和CvCB的公司名稱分別更改為西部社區銀行股份和西岸社區銀行。

合併後，我們現在提供26個提供全方位服務的銀行中心，覆蓋北部的大薩克拉門託、整個聖華金河谷和中央海岸以西。我們為我們所服務的社區中的中小型企業和個人提供傳統的商業銀行服務。

已宣佈分紅

2024 年 7 月 17 日，董事會宣佈將於 2024 年 8 月 16 日向截至 2024 年 8 月 2 日的登記股東支付每股 0.12 美元的現金股息。

關鍵會計政策與估計
 
關鍵會計政策的定義是那些反映重大判斷和不確定性的政策，在不同的假設和條件下可能會導致重大差異的結果。我們認為，公司最關鍵的會計政策是公司財務狀況所依賴的，涉及最複雜或最主觀的決策或評估的政策。

業務合併

我們根據ASC 805採用收購會計方法對企業合併進行核算。我們確認收購之日收購資產和承擔的負債的公允價值，任何超出收購的可識別淨有形和無形資產公允價值的對價公允價值的部分均記為商譽。交易費用在發生時記作支出。收購方法的應用需要廣泛使用會計估計和判斷，以確定收購之日購置的可識別資產和承擔的負債的公允價值。

根據ASC 805，收購公司保留對被收購實體的資產和負債進行適當調整的權利，以獲取在計量期內獲得的有關截至收購之日存在的事實和情況的信息。計量期從 (i) 收購之日起一年或 (ii) 收購方收到完成企業合併會計所需信息之日止，以較早者為準。

在企業合併中獲得的、經確定具有無限使用年限的商譽和無形資產不進行攤銷，但至少每年進行一次減值測試，如果存在表明需要進行此類減值測試的事件和情況，則更頻繁地進行減值測試。具有明確使用壽命的無形資產在其估計的使用壽命內攤銷至其估計的剩餘價值。企業合併產生的核心存款無形資產加速攤銷，這反映了無形資產的經濟利益被消耗或以其他方式用盡的模式。無形核心礦牀的估計壽命約為10年。



41

信用損失備抵金

當前預期信用損失（“CECL”）方法要求估算按攤銷成本記賬的金融資產在生命週期內的預期信貸損失。它取消了已發生損失方法的門檻，該閾值將信用損失的確認推遲到 “可能” 發生損失事件之後。

CECL方法下的預期信貸損失的估算基於有關過去事件、當前狀況以及影響報告金額可收性的合理和可支持的預測的相關信息。歷史損失經歷通常是估算預期信用損失的起點。然後，我們考慮是否應根據特定資產的風險特徵或報告日的當前狀況對歷史損失經歷進行調整，而這些情況在使用歷史經驗的時期內不存在。最後，我們考慮對未來經濟狀況的預測是合理和可支持的。

管理層對信貸損失備抵是否恰當的評估通常是金融機構會計估算中最關鍵的評估。我們對信貸損失備抵金額的確定是一項關鍵的會計估計，因為它需要在很大程度上依賴估算值的使用和對批評貸款未來預期現金流金額和時間的重大判斷，嚴重依賴歷史損失率，考慮我們對經濟因素的定量和定性評估，以及依賴我們合理和可支持的預測。

歸因於每個投資組合細分市場的信貸損失備抵金還包括歷史分析中未反映的固有風險金額。相關因素包括但不限於信用風險的集中（地域、大型借款人和行業）、經濟趨勢和狀況、承保標準的變化、貸款人員的經驗和深度、拖欠趨勢以及批評貸款的水平。

使用CECL方法計算信貸損失準備金的影響將在很大程度上受到我們貸款組合的構成、特徵和質量以及當前經濟狀況和所使用的預測的影響。這些因素和其他相關因素的重大變化可能會導致信貸損失準備金的波動性更大，因此我們報告的收益波動性更大。參見合併財務報表附註4和下文 “貸款信貸損失備抵金” 部分。

有關重要會計政策的完整清單，請參閲公司2023年10-k表年度報告。

財務要聞

截至2024年6月30日或截至2024年6月30日的公司重要亮點包括以下內容：

•公司第二季度虧損630萬美元，攤薄後每股普通股虧損0.33美元，而2024年第一季度的淨收益分別為370萬美元和0.31美元。第二季度的虧損歸因於與合併相關的費用，包括收購的貸款組合的貸款損失準備金。此外，該公司在出售證券時出現虧損。請參閲下面的非公認會計準則財務指標。
•截至2024年6月30日，可供出售的投資證券與2023年12月31日相比減少了6,520萬美元，下降了10.9％。在第二季度，公司通過出售可供出售的投資證券獲得了2600萬美元，其餘的下降是由於正常的還款和到期日，所得款項用於為貸款增長提供資金，這是資產負債表戰略調整以改善未來收益的一部分。
•截至2024年6月30日，貸款總額為22.6億美元，與2023年12月31日相比增長了74.82％，達到9.658億美元，這主要是由於合併，收購貸款的公允價值總額為9.201億美元。不包括收購的貸款，今年迄今為止的貸款總額增加了4,570萬澳元，增長了3.54％。
•由於合併，截至2024年6月30日，總資產與2023年12月31日相比增加了10.5億美元，增長了43.20％。
•截至2024年6月30日，存款總額為28.7億美元，與2023年12月31日相比增長了40.54％，達到8.277億美元，這主要是由於合併，收購存款的公允價值總額為8.44億美元。不包括合併，存款減少了1,635萬美元，下降了0.80％。
42

•截至2024年6月30日的季度，存款總成本增至1.71％，而截至2024年3月31日的季度為0.98％，這主要是由於通過合併獲得的存款，包括存款證公允價值標識的攤銷。
•截至2024年6月30日和2024年3月31日的季度，平均無息活期存款賬户佔平均存款總額的百分比分別為37.36％和45.30％。
•淨利率從截至2024年3月31日的季度的3.42％增至截至2024年6月30日的季度的3.65％。
•由於收購了合併貸款，截至2024年6月30日的季度共有280.6萬美元不良資產。截至2024年6月30日的季度，淨貸款扣除額為41,000美元，逾期超過30天的貸款為831.6萬美元。
•截至2024年6月30日，資本狀況保持強勁，一級槓桿率為9.14％；普通股一級比率為11.36％；一級風險資本比率為11.55％；基於風險的總資本比率為13.87％。
•公司宣佈每股普通股現金分紅0.12美元，將於2024年8月16日支付給截至2024年8月2日的登記股東。
概述

以下是管理層對公司財務狀況、經營業績、資產和負債管理、流動性和資本資源的討論和分析，應與本報告第1項中的公司簡明合併財務報表及其附註一起閲讀。

操作結果
三個月結束了六個月已結束
6月30日
3月31日
6月30日
6月30日
（以千計，股票和每股金額除外）20242024202320242023
信貸損失準備金前的淨利息收入$29,057$19,073$20,205$48,129$41,786
信用損失準備金（信貸）9,831575(343)10,407290
扣除信貸損失準備金（信貸）後的淨利息收入19,22618,49820,54837,72241,496
非利息收入總額1,4001,6361,5943,0373,169
非利息支出總額28,50315,33313,80543,83627,010
所得税準備金前（虧損）收入(7,877)4,8018,337(3,077)17,655
（福利）所得税準備金(1,587)1,1252,055(463)4,403
淨（虧損）收入$(6,290)$3,676$6,282$(2,614)$13,252
。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，該公司分別報告虧損6290,000美元和261.4萬美元，這歸因於與合併相關的費用，包括收購貸款組合的貸款損失準備金。此外，該公司在出售證券時出現虧損。截至2024年6月30日的三個月和六個月中，每股基本虧損和攤薄後每股虧損分別為0.33美元和0.17美元。截至2023年6月30日的三個月和六個月，基本每股收益和攤薄後每股收益分別為0.54美元和1.13美元。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司記錄了983.1萬美元和10,407,000美元的信貸損失準備金，而在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，信貸準備金為34.3萬美元，準備金為29萬美元。
 
關於使用非公認會計準則財務指標的聲明
Community West Bancshares的財務業績根據公認會計原則列報，涉及某些非公認會計準則財務指標。管理層認為，使用非公認會計準則財務指標列報經營業績為投資者提供了有用的補充信息，並有助於分析公司的核心經營業績和比較各報告期的經營業績。管理層還使用非公認會計準則
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制定預算和管理公司業務的財務措施。GAAP財務指標與可比的非公認會計準則財務指標的對賬如下所示。

GAAP和非GAAP財務指標的對賬
在已結束的三個月中在已結束的六個月中
6月30日
3月31日
6月30日
6月30日
6月30日
（以千計，股票和每股金額除外）20242024202320242023
淨（虧損）收入：
淨（虧損）收益（GAAP）$(6,290)$3,676$6,282$(2,614)$13,252
與合併和轉換相關的成本：
未購買信貸惡化貸款的信貸損失準備金10,877——10,877—
人員和遣散費2,985——2,985—
專業服務1,7133011772,014215
數據處理337——337—
其他52182—603—
扣除税款後的合併和轉換相關成本總額16,43338317716,816215
公允價值標識的增加，淨額(1,022)(41)(72)(1,063)(139)
出售投資證券的虧損1,974373392,346257
非核心支出的所得税優惠(3,311)(90)(44)(2,531)(54)
可比淨收益（非公認會計準則）$7,784$4,301$6,382$12,954$13,531
攤薄後的每股收益：
加權平均攤薄後股數18,937,03611,790,23111,740,39015,369,52811,738,037
攤薄（虧損）每股收益（GAAP）$(0.33)$0.31$0.54$(0.17)$1.13
攤薄後每股可比收益（非公認會計準則）$0.41$0.36$0.54$0.84$1.15
平均資產回報率
平均資產$3,468,433$2,420,810$2,501,524$2,944,622$2,460,742
平均資產回報率 (GAAP)(0.73)%0.61%1.00%(0.18)%1.08%
可比平均資產回報率（非公認會計準則）0.90%0.72%1.02%0.90%1.10%
平均股本回報率
平均股東權益$334,809$207,667$184,787$271,238$183,490
平均股本回報率 (GAAP)(7.39)%7.08%13.60%(1.91)%14.44%
可比平均股本回報率（非公認會計準則）9.30%8.28%13.81%9.55%14.75%
效率比
非利息支出 (GAAP)$28,503$15,333$13,805$43,836$27,010
與合併相關的非利息支出(5,556)(383)(177)(5,939)(215)
非利息支出（非公認會計準則）$22,947$14,950$13,628$37,897$26,795
淨利息收入$29,057$19,073$20,205$48,129$41,786
非利息收入$1,400$1,636$1,594$3,037$3,169
出售投資證券的虧損$1,974$373$39$2,346$257
非利息收入（非公認會計準則）$3,374$2,009$1,633$5,383$3,426
效率比 (GAAP)93.58%74.04%63.33%85.67%60.08%
可比效率比（非公認會計準則）70.76%70.91%62.40%70.82%59.27%
44


淨利息收入和淨利率
 
淨利息收入水平取決於多個綜合因素，包括盈利資產收益率、計息負債成本、盈利資產和計息負債的相對數量，以及構成公司盈利資產、存款和其他計息負債的產品組合。為了維持其淨利率，公司必須管理利息收入與已付利息之間的關係。

以下分配、利率和收益率表列出了公司資產負債表主要類別的平均未償還金額、所得或支付的平均利率以及由此產生的平均利息收益資產淨利率。平均餘額基於每日平均值。
45


社區西部銀行股票
平均餘額和平均收益率和利率表

 在已結束的三個月中
2024年6月30日		在已結束的三個月中
2023年6月30日
（千美元）平均值
平衡		利息
收入/
開支		平均值
利息
費率		平均值
平衡		利息
收入/
開支		平均值
利息
費率
資產      
其他銀行的賺息存款$84,395$1,0765.10%$107,134$1,3745.13%
證券
應税證券681,9345,3283.13%765,3045,8263.05%
免税證券 (1)253,2671,7672.79%256,6241,7792.77%
投資證券總額935,2017,0953.03%1,021,9287,6052.98%
證券和計息存款總額1,019,5968,1713.21%1,129,0628,9793.18%
貸款 (2) (3)2,226,85836,1976.54%1,257,98417,3825.54%
賺取利息的資產總額3,246,454$44,3685.50%2,387,046$26,3614.43%
信用損失備抵金(26,194)  (15,317)  
非應計貸款1,605  —  
現金和銀行應付款26,624  26,467  
銀行場地和設備21,074  9,392  
其他資產198,870  93,936  
平均資產總額$3,468,433  $2,501,524  
負債和股東權益      
計息負債：      
儲蓄賬户和 NOW 賬户$502,333$2390.19%$476,398$1580.13%
貨幣市場賬户816,2245,6962.81%547,4522,4231.78%
定期存款證487,7796,3315.22%225,6382,2904.07%
計息存款總額1,806,33612,2662.73%1,249,4884,8711.56%
其他借入資金207,1082,6745.16%69,6539115.23%
計息負債總額2,013,444$14,9402.98%1,319,141$5,7821.76%
無息活期存款1,077,532  963,104  
其他負債42,648  34,492  
股東權益334,809  184,787  
平均負債和股東權益總額$3,468,433  $2,501,524  
平均收益資產的利息收入和利率 $44,3685.50% $26,3614.43%
與平均計息負債相關的利息支出和利息成本 14,9402.98% 5,7821.76%
淨利息收入和淨利息率 (4) $29,4283.65% $20,5793.46%

(1) 按完全等值税計算，其中包括與截至2024年6月30日和2023年6月30日市政債券收入總額分別為371美元和374美元的聯邦税收優惠。
（2）貸款利息收入包括截至2024年6月30日和2023年6月30日分別為72美元（72美元）和26美元的貸款費用（成本）。
(3) 平均貸款不包括非應計貸款，但包括從先前扣除的貸款中收回的利息收入。
(4) 淨利率的計算方法是將淨利息收入除以平均利息收入總資產。

46

 在已結束的六個月中
2024年6月30日		在已結束的六個月中
2023年6月30日
（千美元）平均值
平衡		利息
收入/
開支		平均值
利息
費率		平均值
平衡		利息
收入/
開支		平均值
利息
費率
資產      
其他銀行的賺息存款$59,297$1,5075.08%$57,285$1,4495.06%
證券
應税證券698,04610,8283.10%774,56911,7123.02%
免税證券 (1)253,6883,5362.79%257,0363,5572.77%
投資證券總額951,73414,3643.02%1,031,60515,2692.96%
證券和計息存款總額1,011,03115,8713.14%1,088,89016,7183.07%
貸款 (2) (3)1,754,96454,4976.24%1,259,07534,1595.47%
賺取利息的資產總額2,765,995$70,3685.12%2,347,965$50,8774.37%
信用損失備抵金(20,271)(13,117)
非應計貸款802—
現金和銀行應付款26,69927,017
銀行場地和設備17,6268,735
其他資產153,77190,142
平均資產總額$2,944,622$2,460,742
負債和股東權益
計息負債：
儲蓄賬户和 NOW 賬户$461,872$4660.20%$501,177$2520.10%
貨幣市場賬户665,5668,5682.59%508,0283,2591.29%
定期存款證337,7778,2514.91%147,5772,3653.23%
計息存款總額1,465,21517,2852.37%1,156,7825,8761.02%
其他借入資金164,7634,2105.11%96,9152,4685.09%
計息負債總額1,629,978$21,4952.64%1,253,697$8,3441.34%
無息活期存款1,004,289990,505
其他負債39,11733,050
股東權益271,238183,490
平均負債和股東權益總額$2,944,622$2,460,742
平均收益資產的利息收入和利率$70,3685.12%$50,8774.37%
與平均計息負債相關的利息支出和利息成本21,4952.64%8,3441.34%
淨利息收入和淨利息率 (4)$48,8733.55%$42,5333.65%

(1) 按全額等值税計算，其中包括與截至2024年6月30日和2023年6月30日市政債券收入總額分別為743美元和747美元的聯邦税收優惠。
(2) 貸款利息收入包括截至2024年6月30日和2023年6月30日分別為211美元 (211) 和36美元的貸款（成本）費用。
(3) 平均貸款不包括非應計貸款，但包括從先前扣除的貸款中收回的利息收入。
(4) 淨利率的計算方法是將淨利息收入除以平均利息收入總資產。

47

下面的交易量和利率差異表列出了上述時期內每種主要類別的計息資產和計息負債的所得和支付的利息的美元差額，以及可歸因於平均餘額（數量）變化或平均利率變動的此類變動金額。數量差異等於平均餘額的增加或減少乘以上一時段的匯率，費率差異等於平均匯率的增加或減少乘以上一時段的平均餘額。可歸因於費率和數量變動的差異等於匯率變化乘以平均餘額的變化，幷包含在平均交易量列的下方。

音量/速率的變化
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中
（以千計）音量費率網音量費率網
由於以下方面的變化而增加（減少）：   
利息收入：   
其他銀行的賺息存款$(291)$(6)$(297)$50$8$58
投資證券：
應税(634)135(499)(1,157)273(884)
免税 (1)(23)11(12)(46)25(21)
投資證券總額(657)146(511)(1,203)298(905)
貸款13,3505,46518,81513,4536,88420,337
總收益資產 (1)12,4025,60518,00712,3007,19019,490
利息支出：   
存款：   
儲蓄、NOW 和 MMA1,1942,1593,3539914,4825,473
定期存款證明2,6531,3884,0413,0482,8385,886
計息存款總額3,8473,5477,3944,0397,32011,359
其他借入資金1,787(24)1,7631,718241,742
計息負債總額5,6343,5239,1575,7577,34413,101
淨利息收入 (1)$6,768$2,082$8,850$6,543$(154)$6,389
(1) 按免徵聯邦所得税的證券的等值税率計算。

截至2024年6月30日的季度與2023年6月30日的季度比較

公司的淨利率（完全等值税基準）以平均收益資產的百分比表示，從2023年第二季度的3.46％提高了19個基點至2024年第二季度的3.65％。截至2024年6月30日的三個月，平均利息收入資產為3,246,454,000美元，而截至2023年6月30日的三個月，平均利息收入資產為2387,046,000美元。平均收益資產增加了859,408,000美元，這歸因於投資證券減少了86,727,000美元，但被平均貸款增加的968,874,000美元（佔77.02％）以及計息存款的減少22,739,000美元所部分抵消。在截至2024年6月30日的三個月中，包括出售的聯邦基金和其他銀行的計息存款在內的投資證券的有效收益率增加了三個基點。貸款的有效收益率增加了100個基點。截至2024年6月30日的三個月，平均計息負債增長了52.63％，至2,013,444,000美元，而2023年同期為1,319,141,000美元。

與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月，貸款利息和費用收入增加了18,815,000美元，增長了108.24％。截至2024年6月30日的三個月，不包括非應計貸款的平均貸款收益率為6.54％，而2023年同期為5.54％。

在截至2024年6月30日的三個月中，來自其他銀行的計息存款的利息收入減少了29.8萬美元，至1,076,000美元，而2023年同期為13.74萬美元。截至2024年6月30日的三個月期間，平均計息存款收益率下降了三個基點，至5.10％，而2023年同期為5.13％。截至2024年6月30日的三個月期間，平均利息收入存款減少了22,739,000美元，至84,395,000美元，下降了21.22％，而2023年同期為107,134,000美元。

48

在截至2024年6月30日的三個月中，總投資證券的利息收入減少了51萬美元，至7,095,000美元，而2023年同期為7,605,000美元。截至2024年6月30日的三個月期間，總投資證券的平均收益率增長了5個基點，至3.03％，而2023年同期為2.98％。截至2024年6月30日的三個月期間，平均投資證券總額下降了86,727,000美元，至935,201,000美元，跌幅8.49％，而2023年同期為1,021,928,000美元。

截至2024年6月30日的三個月，利息總收入增長了18,01萬美元，至43,997,000美元，增長了69.30％，而截至2023年6月30日的三個月為25,987,000美元。截至2024年6月30日的三個月，按完全等值税計算的利息資產收益率從截至2023年6月30日的4.43％增長了107個基點，至5.50％。增長是收益率變化、利率上升和資產組合變化的結果。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，存款利息支出分別為12,266,000美元和4,871,000美元。截至2024年6月30日的三個月，計息存款的平均利率提高至2.73％，而截至2023年6月30日的同期為1.56％。截至2024年6月30日的三個月，平均計息存款增加了44.57％，達到556,848,000美元，至1,806,336,000美元，而截至2023年6月30日的同期為1,249,488,000美元。

截至2024年6月30日的三個月，平均其他借入資金為207,108,000美元，有效利率為5.16％，而截至2023年6月30日的三個月，平均其他借入資金為69,653,000美元，有效利率為5.23％。截至2024年6月30日的三個月，其他借入資金的利息支出總額為267.4萬美元，截至2023年6月30日的三個月，其他借入資金的利息支出總額為91.1萬美元。

截至2024年6月30日的三個月期間，計息負債成本增加了122個基點，至2.98％，而2023年同期為1.76％。總存款成本增加到1.71％，而截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月期間的存款成本分別為0.88％。截至2024年6月30日的三個月期間，平均無息活期存款增長了11.88％，至1,077,532,000美元，而2023年同期為963,104,000美元。在截至2024年6月30日的三個月期間，平均無息活期存款與平均存款總額的比率降至37.36％，而2023年同期為43.53％。
 
截至2024年6月30日的三個月，扣除信貸損失準備金前的淨利息收入增加了8,852,000美元，至29,057,000美元，增長了43.81％，而2023年同期為20,20.5萬美元。這一增長是截至2024年4月1日的收購結果，該收購增加了平均收益資產的利息收入，但平均計息負債利息支出的增加部分抵消了這一增長。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的比較

截至2024年6月30日的六個月中，公司的淨利率（完全等值税基準）從2023年同期的3.65％下降了10個基點，至3.55％。截至2024年6月30日的六個月中，平均利息收益資產為2765,995,000美元，而截至2023年6月30日的六個月的平均利息收益資產為2,347,965美元。平均收益資產增加了418,030,000美元，這歸因於平均貸款增加了495,889,000美元，增長了39.39％，但平均投資證券總額減少了79,871,000美元，部分抵消了平均投資證券總額減少的79,871,000美元。在截至2024年6月30日的六個月中，貸款的有效收益率增加了77個基點。截至2024年6月30日的六個月中，平均計息負債增長了30.01％，至1,629,978,000美元，而2023年同期為1,253,697,000美元。

與2023年同期相比，截至2024年6月30日的六個月中，貸款利息和費用收入增加了20,338,000美元，增長了59.54％。2024年前六個月的淨利息收入受到平均貸款總額增加495,889,000美元的影響，增幅為39.39％，至1,754,964,000美元，而2023年同期為1,259,075,000美元。截至2024年6月30日的六個月中，不包括非應計貸款的平均貸款收益率為6.24％，而2023年同期為5.47％。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，增加收購貸款的貸款額度對利息收入的影響分別為330萬美元和13.9萬美元。



49

截至2024年6月30日的六個月中，按非税等值計算的總利息收入增長了19,491,000美元，至70,368,000美元，增長了38.31％，而截至2023年6月30日的六個月為50,877,000美元。截至2024年6月30日的六個月中，按完全等值税計算的利息資產收益率從截至2023年6月30日的六個月的4.37％增長了75個基點，至5.12％。增長是截至2024年4月1日的收購、收益率變化、利率上升和資產組合變化的結果。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，存款利息支出分別為17,285,000美元和5,876,000美元。截至2024年6月30日的六個月中，計息存款的平均利率提高至2.37％，而截至2023年6月30日的同期為1.02％。截至2024年6月30日的六個月中，平均計息存款增加了26.66％，達到308,433,000美元，至1,465,215,000美元，而截至2023年6月30日的同期為1,156,782,000美元。

截至2024年6月30日的六個月中，其他借入資金平均為164,763,000美元，有效利率為5.11％，而截至2023年6月30日的六個月為96,915,000美元，有效利率為5.09％。截至2024年6月30日的六個月中，其他借入資金的利息支出總額為421萬美元，截至2023年6月30日的六個月為246.8萬美元。
 
截至2024年6月30日的六個月中，扣除信貸損失準備金前的淨利息收入增加了6,340,000美元，至48,873,000美元，增長了14.91％，而2023年同期為42,533,000美元。這一增長是由於截至2024年4月1日的收購、收益率的變化、資產組合的變化以及平均收益資產的增加，但被平均計息負債利息支出的增加所抵消。

貸款信貸損失準備金

下表列出了有關我們在指定日期和期限內的貸款信貸損失、扣除和追回款以及貸款信貸損失期末備抵準備金的信息：
在這三個月裏
已於6月30日結束		六個月來
已於6月30日結束
（千美元）2024202320242023
期初餘額$14,658$15,257$14,653$10,848
2016-13 年度採用亞利桑那州立大學的影響———3,910
PCD 對獲得的貸款的 ACL821—821—
信貸損失準備金9,50218410,032702
記入備抵金的損失(53)(3)(628)(357)
回收率122562360
期末餘額$24,940$15,463$24,940$15,463
期末信貸損失備抵佔貸款總額1.11%1.23%1.11%1.23%

管理高風險信貸包括與客户一起制定業務策略以減輕我們的潛在損失。管理層繼續監測這些信貸，以期儘早確定何時以及在多大程度上可能需要額外撥款。管理層認為，信貸損失備抵額度已相應調整。

在截至2024年6月30日的三個月零六個月期間，公司記錄了9,502,000美元和10,032,000美元的貸款信貸損失準備金。在截至2023年6月30日的三個月零六個月期間，公司記錄了18.4萬美元的貸款準備金和70.2萬美元的貸款信貸損失。

在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，該公司的淨扣除額分別為41,000美元和56.6萬美元。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，該公司的淨回收額分別為22,000美元和3,000美元。

該公司一直並將繼續積極尋找貸款組合惡化的跡象，以管理信貸質量，並在可能的情況下與借款人合作以減輕損失。截至2024年6月30日，共有39,647,000美元的機密貸款，其中295萬美元與商業和工業貸款有關，30萬美元與農業生產有關，428.5萬美元與自有房地產有關，23,985,000美元與非所有者自有房地產有關，5,902,000美元與農田有關，7.5萬美元與消費者有關。相比之下，以下國家的分類貸款為20,301,000美元
50

截至2023年12月31日，其中22.2萬美元與商業和工業貸款有關，97.6萬美元與農業生產有關，49.7萬美元與自有房地產有關，15,969,000美元與非所有者自有房地產有關，241.3萬美元與農田有關，22.4萬美元與消費者有關。
 
非利息收入

非利息收入包括客户服務費、貸款投放費、投資證券銷售和看漲的淨收益/虧損、銀行自有人壽保險的現金退保價值升值、FHLB分紅和其他收入。截至2024年6月30日的三個月，非利息收入為140萬美元，而2023年同期為15.94萬美元。在截至2024年6月30日的三個月中，非利息收入下降了19.4萬美元，下降了12.17％，這主要是由投資證券銷售和看漲期權的已實現淨虧損比2023年6月30日增加193.5萬美元所致，其他收入增長123.2萬美元或446.38％，交易所費用增加17.7萬美元，增長38.65％，服務費增加11.3萬美元，增幅30.79％。

截至2024年6月30日的六個月中，非利息收入為3,037,000美元，而2023年同期為3,169,000美元。在截至2024年6月30日的六個月中，非利息收入下降了13.2萬美元，下降了4.17％，這主要是由其他收入137.6萬美元、貸款配額費用增加11.4萬美元和交換費增加13.7萬美元所致，被投資證券銷售和看漲期權的額外已實現淨虧損208.9萬美元從2023年6月30日的25.7萬美元增至2024年6月30日的234.6萬美元所抵消。

在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，其他非利息收入有所增加，這主要是由於CRA分別獲得了98.8萬美元和97.5萬美元的投資分配。

該銀行目前持有舊金山聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）的10,978,000美元股票以及我們的借貸能力，通常可獲得季度股息。在截至2024年6月30日的六個月中，我們獲得的股息總額為16萬美元，而截至2023年6月30日的六個月為10.6萬美元。

下表顯示了所述期間非利息收入的重要組成部分：
 
在這三個月裏
已於6月30日結束		在這六個月裏
已於6月30日結束
（千美元）20242023$ Change% 變化20242023$ Change% 變化
服務費$480$367$11330.8%$864$755$10914.4%
銀行自有人壽保險的現金退保價值升值3472549336.6%62250311923.7%
交換費63545817738.6%1,04090313715.2%
貸款發放費2441727241.9%41029611438.5%
投資證券銷售和看漲的已實現淨虧損(1,974)(39)(1,935)4961.5%(2,346)(257)(2,089)812.8%
聯邦住房貸款銀行分紅1601065450.9%31721510247.4%
其他收入1,5082761,232446.4%2,1307541,376182.5%
非利息收入總額$1,400$1,594$(194)(12.2)%$3,037$3,169$(132)(4.2)%



非利息支出
 
工資和員工福利、佔用率和設備、信息技術、數據處理、專業服務、收購和整合費用以及監管評估是非利息支出的主要類別。

截至2024年6月30日的三個月，非利息支出增加了14,698,000美元，增長了106.47％，至28,503,000美元，而截至2023年6月30日的三個月為13,805,000美元。截至2024年6月30日的三個月，淨增長的主要原因是薪金和員工福利增加了547.5萬美元，收購
51

合併費用為5,379,000美元，佔用和設備費用為11.59萬美元，其他費用為694,000美元，信息技術費用為58.7萬美元。

截至2024年6月30日的六個月中，非利息支出增加了16,826,000美元，增長了62.30％，至43,836,000美元，而截至2023年6月30日的六個月為27,010,000美元。六個月期間的淨增長主要是由於工資和員工福利增加了6,080,000美元，收購和合並費用增加了5,724,000美元，佔用和設備增加了1,445,000美元，其他支出增加了11.10萬美元，信息技術增加了76.2萬美元，監管評估增加了38.8萬美元，專業服務增加了30.6萬美元。


2024年前六個月的工資和員工福利增加了6,08萬美元，增長了37.98％，至22,090,000美元，而截至2023年6月30日的六個月為16,01萬美元。工資和福利以及董事開支的增加反映了市場狀況和臨時招聘導致的薪金調整，這是與西岸社區完成合並的一部分。截至2024年6月30日的六個月中，全職等效員工為253人，而截至2023年6月30日的六個月中，全職等效員工為246人。

下表顯示了所示期間非利息支出的重要組成部分：
在這三個月裏
已於6月30日結束		在這六個月裏
已於6月30日結束
（千美元）20242023$ Change% 變化20242023$ Change% 變化
工資和員工福利$13,451$7,976$5,47568.6%$22,090$16,010$6,08038.0%
佔用率和設備2,4231,2641,15991.7%3,9662,5211,44557.3%
信息技術1,52293558762.8%2,5441,78276242.8%
監管評估63235627677.5%95456638868.6%
數據處理費用1,03761841967.8%1,7221,26945335.7%
專業服務701706(5)(0.7)%1,3261,02030630.0%
自動櫃員機/借記卡費用418193225116.6%63237725567.6%
廣告289124165133.1%44024819277.4%
董事開支1891513825.2%3583144414.0%
合併和收購費用5,5561775,3793039.0%5,9392155,7242662.3%
貸款相關費用1345183162.7%2261982814.1%
人事其他5063(13)(20.6)%180323(143)(44.3)%
核心存款無形資產的攤銷25034216635.3%25068182267.6%
其他費用1,8511,15769460.0%3,2092,0991,11052.9%
非利息支出總額$28,503$13,805$14,698106.5%$43,836$27,010$16,82662.3%
所得税準備金
 
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月期間，我們的有效所得税税率為20.15％和24.65％。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間，我們的有效所得税税率分別為15.05％和24.94％。
該公司報告稱，截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月期間，所得税優惠為158.7萬美元，準備金為2,055,000美元。該公司報告稱，截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間，所得税優惠為46.3萬美元，準備金為4,403,000美元

有效税率受到該期間增加的額外低收入住房税收抵免（“LIHTC”）的影響，但被截至2024年6月30日的三個月期間確認的免税利息金額的減少所抵消。公司將與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款確認為合併所得報表中税收支出的組成部分。如果認為有必要，公司會為不確定的所得税保留儲備金，前提是所採取的立場的優點或審查後最終將維持的職位金額不符合更有可能的標準。截至2024年6月30日和2023年12月31日，沒有為不確定的税收狀況準備金。

52

財務狀況
 
合併資產負債表變動摘要
 
截至2024年6月30日，總資產為3,484,671,000美元，而截至2023年12月31日為2433,426,000美元，增長了43.20％，達到1,051,245,000美元。截至2024年6月30日，貸款總額為2,256,571,000美元，而2023年12月31日為1,290,797,000美元，增長965,774,000美元，增長74.82％。截至2024年6月30日，現金及現金等價物總額增長了104.12％，或55,941,000美元，至109,669,000美元，而2023年12月31日為53,728,000美元。截至2024年6月30日，投資組合下降了3.71％，或65,866,000美元，至840,421,000美元，而2023年12月31日為906,287,000美元。截至2024年6月30日，存款總額增長了40.54％，或827,688,000美元，至2869,300,000美元，而2023年12月31日為2,041,612,000美元。截至2024年6月30日，股東權益增長了143,178,000美元，至350,242,000美元，漲幅69.15％，而2023年12月31日為207,064,000美元。股東權益的增加是由收益的保留、普通股的發行所推動的，但部分被未實現虧損和已支付股息的變化所抵消。截至2024年6月30日，應計應付利息和其他負債為44,674,000美元，而截至2023年12月31日為35,006,000美元，增加了9,668,000美元。

投資
 
我們的投資組合主要包括自有品牌抵押貸款、以住宅抵押貸款支持債務為抵押的美國政府擔保的實體和機構、資產支持證券（PLMAB）、公司債務證券以及州債務和政治細分證券，在收購之日被歸類為可供出售或持有至到期。截至2024年6月30日，公允價值為326,054,000美元的投資證券，佔我們投資證券投資組合的39.10％，是作為公共資金、短期和長期借款、國庫、税收和其他目的的抵押品持有。

由於貸款存款比率相對較低，我們的投資組合水平佔總收益資產的百分比歷來被認為高於同行。但是，隨着最近於2024年4月1日完成的收購，我們在2024年6月30日的貸款存款比率上升至78.65％，而2023年12月31日為63.22％，2023年6月30日為57.07％。展望未來，公司的投資組合佔總收益資產的百分比應在同行的範圍內。截至2024年6月30日，總投資組合下降了3.71％，至65,866,000美元，至840,421,000美元，而2023年12月31日為906,287,000美元。可供出售投資組合的公允價值反映截至2024年6月30日的未實現淨虧損為66,202,000美元，而截至2023年12月31日的未實現淨虧損為72,45萬美元，截至2023年6月30日的未實現虧損為85,234,000美元。

有關我們投資證券投資組合的賬面價值和估計公允價值，請參閲本報告中包含的合併財務報表附註（未經審計）附註3。
 
貸款
 
截至2024年6月30日，貸款總額增加了965,774,000美元，增長了74.82％，至2,256,571,000美元，而截至2023年12月31日為1,290,797,000美元。

53

下表列出了有關我們在指定日期的貸款組合構成的信息：
貸款類型（千美元）2024年6月30日佔總數的百分比
貸款		2023 年 12 月 31 日佔總數的百分比
貸款
商業：    
商業和工業$137,1336.1%$105,4668.2%
農業生產26,1661.2%33,5562.6%
商業總額163,2997.3%139,02210.8%
房地產：    
建築和其他土地貸款64,2752.8%33,4722.6%
商業地產-業主自住308,46213.8%215,14616.7%
商業地產-非所有者佔用889,98739.4%539,52242.0%
農田141,1526.3%120,6749.3%
多户住宅127,2885.6%61,3074.7%
1-4 家庭-封閉式116,4855.2%96,5587.5%
1-4 家庭-週轉34,7471.6%27,6482.1%
房地產總額1,682,39674.7%1,094,32784.9%
消費者408,80918.1%55,6064.3%
貸款總額2,254,504100.1%1,288,955100.0%
延期發放費用淨額2,067 1,842 
貸款，扣除延期發放費2,256,5711,290,797
信用損失備抵金(24,940) (14,653) 
貸款總額$2,231,631 $1,276,144 

管理層認為，截至2024年6月30日，貸款集中在商業房地產貸款中，約佔貸款總額的56.0％。截至2023年12月31日，商業地產的這一集中度與貸款總額的61.3％一致。儘管管理層認為這種集中的貸款的收款風險不超過正常的可收款風險，但總體經濟表現的大幅下滑或特別是主要市場領域的房地產價值下降，可能會對可收款性產生不利影響，增加與房地產相關的不良貸款水平，或產生其他不利影響，這些不利影響單獨或總體上都可能對我們的業務、財務狀況和業績產生重大不利影響運營和現金流。公司不從事任何次級抵押貸款活動。

自2024年4月1日完成收購以來，截至2024年6月30日，公司收購的貸款總額為9.255億美元，包含在上表中。按貸款類型劃分，這些貸款包括5.391億美元的商業房地產貸款，3.274億美元的製造業住房貸款，3,170萬美元的商業貸款，2720萬美元的單户住宅貸款以及13.93萬美元的其他分期貸款。

我們認為，我們的商業房地產貸款承保政策和做法可以審慎地延長信貸，但我們也認識到，我們的貸款活動導致報告的商業房地產貸款水平相對較高。商業房地產貸款包括某些代表低至中等風險的貸款和某些風險較高的貸款。
 
不良資產
 
不良資產包括不良貸款、其他自有房地產（OREO）和收回的資產。不良貸款是指（i）處於非應計狀態；（ii）根據我們的資產分類系統被歸類為可疑貸款；或（iii）根據合同的本金或利息逾期90天或更長時間，尚未進行重組或以其他方式置於非應計狀態的貸款。在以下情況下，貸款被歸類為非應計貸款：（i）由於借款人財務狀況惡化而以現金為基礎維持貸款；（ii）預計不按原始合同條款全額支付本金或利息；或者（iii）本金或利息拖欠了90天或更長時間，除非貸款既有良好的擔保又處於收款過程中。

54

截至2024年6月30日，不良資產為280.6萬美元，而2023年12月31日沒有不良資產。

貸款信貸損失補貼
 
有關貸款信貸損失準備金的更多信息，請參閲上文 “貸款信貸損失準備金”。根據貸款組合的當前狀況，管理層認為24,940,000美元足以吸收公司貸款組合中當前的預期信貸損失。下表彙總了截至所示日期按貸款類型分列的信貸損失備抵撥款（以千計）：

貸款類型2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
商業：
商業和工業$1,144$948
農業生產333527
商業總額1,4771,475
房地產：
建築和其他土地貸款1,939848
商業地產-業主自住2,8611,945
商業地產-非所有者佔用9,1975,574
農田1,2551,254
多户住宅1,374642
1-4 家庭-週轉2,0951,444
1-4 家庭-週轉870520
房地產總額19,59112,227
消費者：
製造業住房2,608—
其他分期貸款1,264951
總消費者3,872951
信用損失備抵總額$24,940$14,653
截至2024年6月30日，貸款信貸損失備抵金（ACL）餘額為24,940,000美元，佔貸款總額的1.11％，而截至2023年12月31日，該餘額為14,653,000美元，佔貸款總額的1.14％。截至2024年6月30日，為建築和其他貸款及信用證提供信貸的無準備金承諾餘額為413,622,000美元，而截至2023年12月31日為276,270,000美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，無準備金承付款準備金餘額分別為1,188,000美元和83.9萬美元。無準備金承付款準備金由管理層使用適當、系統和一貫適用的程序計算。雖然與信貸損失有關，但該分配不是貸款ACL的一部分，出於會計和監管報告目的，它被單獨視為負債。

下表説明並列出了其他分析，這些分析描繪了貸款組合中正在發生的趨勢。
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日2023年6月30日
（千美元）平衡佔貸款總額的百分比平衡佔貸款總額的百分比平衡佔貸款總額的百分比
超過30天的逾期貸款$8,1410.36%$3,7420.29%$25—%
非應計貸款2,8060.12%——%——%
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存款
 
銀行的存款由聯邦存款保險公司（FDIC）承保，最高可達適用的法律限額。存款人在受保存款機構的所有賬户，包括所有無息交易賬户，均由聯邦存款保險公司承保，每個存款保險所有權類別的標準最高存款保險金額為25萬美元。

截至2024年6月30日，存款總額增加了827,688,000美元，增長了40.54％，至2869,300,000美元，而截至2023年12月31日為2,041,612,000美元。截至2024年6月30日，計息存款增加了703,347,000美元，增長了64.52％，至1,793,418,000美元，而截至2023年12月31日為1,090,071,000美元。截至2024年6月30日，無息存款增加了124,341,000美元，至1,075,882,000美元，增長了13.07％，而截至2023年12月31日為951,541,000美元。截至2024年6月30日的六個月中，平均無息存款佔平均存款總額的比例為40.67％，而2023年同期為46.13％。

下表彙總了2024年6月30日和2023年12月31日的存款構成和年初至今的平均利率。
（千美元）2024年6月30日% 的
總計
存款		平均利息
費率		2023 年 12 月 31 日% 的
總計
存款		平均利息
費率
現在的賬户$314,21711.0%0.13%$251,33412.3%0.13%
綜合格鬥賬號826,46028.8%2.59%497,04324.4%1.68%
定期存款476,89616.6%4.91%162,0857.9%3.68%
儲蓄存款175,8456.1%0.33%179,6098.8%0.12%
計息總額1,793,41862.5%2.37%1,090,07153.4%1.33%
不計息1,075,88237.5%951,54146.6%
存款總額$2,869,300100.0%$2,041,612100.0%

截至2024年6月30日，未投保存款為1,086,149,000美元，佔存款總額的37.85％，而截至2023年12月31日為821,756,000美元，為46.47％。

其他借款

截至2024年6月30日，該公司有9,000萬美元的舊金山聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）的未償長期預付款和2,000萬美元的未償隔夜借款。截至2024年6月30日，該公司還從美聯儲的銀行定期融資計劃（BTFP）獲得了44,065,000美元的短期預付款。截至2023年12月31日，短期FHLB預付款為3500萬美元，短期BTFP預付款為44,065,000美元。我們維持由政府證券和貸款抵押的fHLB的信貸額度。有關FHLB預付款的進一步討論，請參閲下面的流動性部分。

資本
 
資本是資金來源，有助於保護存款人和股東免受潛在損失。從歷史上看，公司的主要資本來源是留存收益。

該公司歷來保持了可觀的資本水平。資本充足率的評估取決於多個因素，包括資產質量、收益趨勢、流動性和經濟狀況。維持充足的資本水平對於為公司提供穩定性至關重要。公司需要維持大量的監管資本，以使其在不斷變化的監管環境中具有最大的靈活性，並應對市場和經濟條件的變化。

截至2024年6月30日，我們的股東權益為350,242,000美元，而截至2023年12月31日為207,064,000美元。自2023年12月31日以來，股東權益的增加是由於2024年4月1日收購後業務合併導致普通股發行量增加的結果，但淨收益的留存收益減少了261.4萬美元，但被累計其他綜合虧損減少520.5萬美元所抵消。
56

在2024年的前六個月中，公司宣佈向普通股持有人派發3,684,000美元的現金分紅（每股普通股0.24美元）。在截至2023年6月30日的六個月中，公司宣佈並向普通股持有人支付了282.1萬美元的現金分紅（每股普通股0.24美元）。

    
下表顯示了公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的監管資本比率。
（千美元）
2024年6月30日金額比率
1 級槓桿比率$308,2059.14%
普通股一級股權比率 (cEt 1)$303,20511.36%
基於風險的1級資本比率$308,20511.55%
基於風險的總資本比率$370,07113.87%
2023 年 12 月 31 日金額比率
1 級槓桿比率$222,5679.18%
普通股一級股權比率 (cEt 1)$217,56712.78%
基於風險的1級資本比率$222,56713.07%
基於風險的總資本比率$273,69916.08%
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日的銀行監管資本比率。
（千美元）實際比率最低監管要求 (1)
“資本充足” 的最低要求
機構
2024年6月30日金額比率金額比率金額比率
1 級槓桿比率$372,04411.03%$134,9164.00%$168,6455.00%
普通股一級股權比率 (cEt 1)$372,04413.94%$120,0877.00%$173,4596.50%
基於風險的1級資本比率$372,04413.94%$160,1168.50%$213,4898.00%
基於風險的總資本比率$399,24814.96%$213,48910.50%$266,86110.00%
2023 年 12 月 31 日金額比率金額比率金額比率
1 級槓桿比率$285,09911.75%$97,0164.00%$121,2715.00%
普通股一級股權比率 (cEt 1)$285,09916.76%$76,5267.00%$110,5386.50%
基於風險的1級資本比率$285,09916.76%$102,0358.50%$136,0478.00%
基於風險的總資本比率$301,64217.74%$136,04710.50%$170,05810.00%
（1）最低監管要求門檻包括2.50％的資本保護緩衝區。

流動性
 
流動性管理涉及我們滿足存款水平波動產生的現金流要求和日常運營需求的能力，包括為證券購買提供資金、為客户提供信貸需求和持續償還借款。我們的流動性每天都在積極管理，並由我們的管理層和董事會資產/負債委員會定期進行審查。該流程旨在確保維持足夠的資金以滿足我們的需求，包括為資產負債表外承諾提供足夠的現金流。

我們的主要流動性來源來自融資活動，包括接受客户，並在較小程度上包括經紀人存款、代理銀行的聯邦資金安排以及舊金山聯邦住房貸款銀行的預付款。這些資金來源通過支付貸款本金和利息、證券投資組合中證券的常規到期日和還款、我們的核心存款的穩定性以及出售投資證券的能力而得到加強。截至2024年6月30日，該公司的未質押證券總額為514,367,000美元，可用作次要流動性來源以及總現金和現金等價物
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109,669,000 美元。與2023年12月31日的53,728,000美元相比，截至2024年6月30日的現金及現金等價物增長了104.12％。資金的主要用途包括存款的提取和利息支付、貸款的發放和購買、投資證券的購買以及運營費用的支付。

作為增加流動性的一種手段，我們與代理銀行建立了聯邦基金額度。截至2024年6月30日，我們的可用借款能力包括向代理銀行提供的約1.1億美元的無抵押信貸額度、255,972,000美元的未使用FHLb有擔保預付款以及聯邦儲備銀行的426.8萬美元有擔保信貸額度。我們相信我們的流動性來源是穩定和充足的。截至2024年6月30日，我們沒有發現任何合理可能對我們的流動性狀況產生重大影響的信息。

下表反映了公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的信貸額度、未償餘額和質押抵押品：
信貸額度（以千計）2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
無抵押信貸額度  
總信用額度$110,000$110,000
未清餘額$—$—
聯邦住房貸款銀行  
總信用額度$392,972$342,483
扣除折扣後的未清餘額$106,573$35,000
抵押品$696,829$612,702
抵押品的公允價值$575,635$500,972
聯邦儲備銀行定期貸款資助計劃  
總信用額度$44,065$—
未清餘額$44,065$—
抵押品$46,747$—
抵押品的公允價值$42,823$—
聯邦儲備銀行
信用額度$4,268$4,448
未清餘額$—$—
抵押品$4,687$4,894
抵押品的公允價值$4,106$4,374
 
母公司Community West Bancshares的流動性主要取決於其子公司西部社區銀行支付的現金分紅，但須遵守加利福尼亞州法規和法規的限制。

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

市場風險被定義為因金融工具市場價值（或價格）的不利變化而產生的損失風險。市場風險的一個重要組成部分是利率風險，這是我們的貸款、投資、借款和存款收集活動所固有的。該銀行管理利率敏感度，以最大限度地減少我們的淨利率、收益和資本受利率變動的影響。由於資產或負債的重新定價或到期時間的不平衡，利率變化可能會導致淨利率波動。利率變化還會影響我們的金融工具的市場價值，例如可供出售的證券和相關的未實現收益或虧損，這會影響我們的股票價值。

為了降低利率風險，我們對資產和負債結構進行管理的目的是將利率變動對貸款和投資的影響與存款和借款的影響相關聯。資產負債管理政策對不同利率環境下淨利息收入和股票經濟價值的可接受變動金額設定了限制。

ALCO和董事會至少每季度審查一次我們的利率風險敞口。我們使用仿真模型來衡量利率風險，並評估在政策指導背景下提高盈利能力的策略。以我們的實際貸款、投資、借款和存款的工具級數據作為輸入，每季度編制一份簡化的狀況表。如果淨資產可能發生變化
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假設利率變動產生的價值和淨利息收入不在董事會規定的限額內，管理層可能會調整資產和負債組合，將風險狀況控制在批准的限額內或採取其他行動。治理政策須接受監管機構的審查並進行更新，以納入監管機構的觀察結果，並適應特殊和系統性風險的變化。2024年6月30日，利率風險在ALCO和董事會制定的政策指導方針範圍內。根據固定利率和靜態資產負債表進行建模和評估的一組利率是收益率曲線的一系列即時平行變化。下表中提供了我們對利率敏感度的最新分析，而不是對可能的利率變動的預期。

利率的即時和平行變化（以基點為單位）第一年淨利息收入的預計變化，佔淨利息收入的百分比第二年淨利息收入的預計變化，佔淨利息收入的百分比
向上 400(1.33)%(2.02)%
向上 300(1.08)%(1.72)%
向上 200(0.85)%(1.46)%
向上 1000.02%(0.08)%
向下 100(2.77)%(3.59)%
向下 200(4.20)%(5.98)%
向下 300(4.17)%(6.80)%
向下 400(3.98)%(7.33)%

利率敏感度是我們資產和負債重新定價特徵的函數。該銀行結合了各種情景和敏感性，試圖捕捉利率風險的範圍，包括上述模擬。與任何模擬模型或其他衡量利率風險的方法一樣，侷限性是該過程固有的，取決於假設。例如，低於模擬的存款增長可能導致該銀行增加借款頭寸，從而增加其負債敏感度。此外，資產和負債對市場利率變化的反應可能在時機和對市場利率變動的反應不同。重要的存款建模假設包括存款徑流的速度以及市場利率變化時計息存款利率上升或下降的金額，也稱為存款貝塔值。上表反映了從2％到58％的存款beta以及在利率上升和下降情景下為非到期計息存款支付的利率，具體取決於產品類型和利率衝擊的幅度。貸款和投資證券的實際利率和預付款時間可能與各種情景中適用的假設有很大差異。最後，美國國債利率不同期限的不均勻變化導致收益率曲線形狀的變化，可能會產生與表中顯示的結果不同的結果。因此，在市場利率發生變化時，不應將所提供的結果作為實際結果的指標。

第 4 項。控制和程序
 
截至本報告所涉期末，包括公司首席執行官兼首席財務官在內的管理層評估了公司披露控制和程序的設計和運作效果，這些信息用於本季度報告。評估部分基於一些高管提供的報告。根據披露控制和程序評估之日，公司首席執行官兼首席財務官得出結論，披露控制和程序有效提供了合理的保證，即公司根據1934年《證券交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息將在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告，以及公司要求披露的信息那個它提交或提交的報告會被累積起來，並酌情傳達給管理層，以便及時就所需的披露做出決定。

在截至2024年6月30日的季度中，公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對公司財務報告內部控制產生重大影響的變化。

在設計和評估披露控制和程序時，公司管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多麼周密，都只能提供合理而非絕對的，
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必須保證實現預期的控制目標, 管理層必須運用自己的判斷來評估可能的控制和程序的成本效益關係。
 
第二部分其他信息
 
第 1 項。法律訴訟
 
沒什麼可報告的。
 
第 1A 項。風險因素
 
討論影響我們的風險因素，如第一部分第1A項所述。我們 2023 年 10-k 表年度報告中的風險因素。對風險因素的討論描述了一些重要的風險因素，這些因素可能會影響我們的實際業績，並可能導致我們的結果與公開聲明或文件中表達的結果存在重大差異。但是，除了風險因素討論中包含的因素或我們向美國證券交易委員會提交或提供的任何報告中其他地方討論的因素外，其他因素可能會影響我們的業務或業績。讀者不應將對這些因素的任何描述視為我們可能面臨的所有潛在風險的完整集合。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

沒什麼可報告的。

第 3 項。優先證券違約
 
沒什麼可報告的。
 
第 4 項。礦山安全披露

沒什麼可報告的。
 
第 5 項。其他信息
 
沒什麼可報告的。

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第 6 項展品
 
3.1
經修訂和重述的中央谷社區銀行公司章程作為附錄3.1附在截至2023年12月31日的年度報告中，該報告於2024年3月15日提交，並以引用方式納入此處。
3.2
銀行控股公司合併協議，日期為2024年3月20日（修訂條款以更改公司名稱），作為附錄3.1附於2024年4月3日提交的8-k表最新報告，並以引用方式納入此處。
3.3
經修訂和重述的公司章程作為附錄3.2附於2023年3月15日提交的截至2023年12月31日的10-k年度報告附錄3.2，並以引用方式納入此處。
31.1 
根據1934年《證券交易法》第13a-14（d）/15d-14（a）條對首席執行官進行認證。
   
31.2 
根據1934年《證券交易法》第13a-14（d）/15d-14（a）條對首席財務官進行認證。
   
32.1 
根據1934年《證券交易法》第13a-14（b）條/15d-14（b）條和美國法典第18條第1350條對首席執行官進行認證。
   
32.2 
根據1934年《證券交易法》第13a-14（b）條/15d-14（b）條和美國法典第18條第1350條對首席財務官進行認證。
   
101.INS XBRL 實例文檔
   
101.SCH XBRL 分類擴展架構文檔
   
101.CAL XBRL 分類擴展計算文檔
   
101.DEF XBRL 分類法擴展定義鏈接庫
   
101.LAB XBRL 分類擴展標籤 Linkbase 文檔
   
101.PRE XBRL 分類擴展演示鏈接文檔

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簽名
 
根據《交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
 
 
西部社區 Bancshares 
  
日期：2024 年 8 月 9 日/s/ 詹姆斯·J·金
 詹姆斯·J·金
 總裁兼首席執行官
  
日期：2024 年 8 月 9 日/s/ 香農·利文斯頓
 香農·利文斯頓
 執行副總裁兼首席財務官
 

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