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信用卡會員IFRS-Full：按攤銷成本計算的金融資產類別成員2024-06-300001858985onHoldingAG: 信用卡會員IFRS-Full：按攤銷成本計算的金融資產類別成員2023-12-310001858985onHoldingAG: 存款資產會員IFRS-Full：按攤銷成本計算的金融資產類別成員2024-06-300001858985onHoldingAG: 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ClassaShares會員2024-06-300001858985onHoldingAG: ClassbVotingShares會員2024-06-300001858985onHoldingAG: ClassaShares會員2023-12-310001858985onHoldingAG: ClassbVotingShares會員2023-12-310001858985onHoldingAG: ClassaShares會員2024-01-012024-06-300001858985onHoldingAG: ClassbVotingShares會員2024-01-012024-06-300001858985onHoldingAG: ClassaShares會員2024-04-012024-06-300001858985onHoldingAG: ClassbVotingShares會員2024-04-012024-06-300001858985onHoldingAG: ClassaShares會員2023-04-012023-06-300001858985onHoldingAG: ClassbVotingShares會員2023-04-012023-06-300001858985onHoldingAG: ClassaShares會員2023-01-012023-06-300001858985onHoldingAG: ClassbVotingShares會員2023-01-012023-06-300001858985IFRS-Full: Share高級會員2024-06-300001858985IFRS-Full: Share高級會員2023-12-310001858985IFRS-Full：法定儲備成員2024-06-300001858985IFRS-Full：法定儲備成員2023-12-310001858985onHoldingAG：股票交易費用儲備金會員2024-06-300001858985onHoldingAG：股票交易費用儲備金會員2023-12-310001858985onHoldingAG：股票交易成本當前税收優惠儲備金會員2024-06-300001858985onHoldingAG：股票交易成本當前税收優惠儲備金會員2023-12-310001858985IFRS-Full：股份支付儲備成員2024-06-300001858985IFRS-Full：股份支付儲備成員2023-12-310001858985IFRS-Full：Translation成員的交易所差額儲備2024-06-300001858985IFRS-Full：Translation成員的交易所差額儲備2023-12-310001858985OnHolding AG：納税成員面前的精算損益準備金2024-06-300001858985OnHolding AG：納税成員面前的精算損益準備金2023-12-310001858985onHoldingAG：精算損益税收儲備金會員2024-06-300001858985onHoldingAG：精算損益税收儲備金會員2023-12-310001858985IFRS-Full：擔保成員的或有責任2024-06-300001858985IFRS-Full：擔保成員的或有責任2023-12-310001858985onHoldingAG: 團體現金池參與者會員2024-06-300001858985onHoldingAG: 團體現金池參與者會員2023-12-310001858985IFRS-Full：不遲於一年的會員2024-06-300001858985IFRS-Full：不遲於一年的會員2023-12-310001858985國家：美國2024-06-300001858985國家：美國2023-12-310001858985國家：be2024-06-300001858985國家：be2023-12-310001858985onHoldingAG: SocialCharges會員2022-12-310001858985onHoldingAG: 長期服務休假會員2022-12-310001858985onHoldingAG：資產退休義務會員2022-12-310001858985onHoldingAG: SocialCharges會員2023-01-012023-06-300001858985onHoldingAG: 長期服務休假會員2023-01-012023-06-300001858985onHoldingAG：資產退休義務會員2023-01-012023-06-300001858985onHoldingAG: SocialCharges會員2023-06-300001858985onHoldingAG: 長期服務休假會員2023-06-300001858985onHoldingAG：資產退休義務會員2023-06-300001858985onHoldingAG: SocialCharges會員2023-12-310001858985onHoldingAG: 長期服務休假會員2023-12-310001858985onHoldingAG：資產退休義務會員2023-12-310001858985onHoldingAG: SocialCharges會員2024-01-012024-06-300001858985onHoldingAG: 長期服務休假會員2024-01-012024-06-300001858985onHoldingAG：資產退休義務會員2024-01-012024-06-300001858985onHoldingAG: SocialCharges會員2024-06-300001858985onHoldingAG: 長期服務休假會員2024-06-300001858985onHoldingAG：資產退休義務會員2024-06-30 附錄 99.1
未經審計的中期簡明合併財務報表指數
| | | | | | | | | | | |
| 未經審計的中期簡明合併財務報表 | | |
| | | |
| - | 未經審計的中期簡明合併收益表 | | F-2 |
| | | |
| - | 未經審計的中期綜合收益/（虧損）簡明合併報表 | | F-3 |
| | | |
| - | 未經審計的中期簡明合併資產負債表 | | F-4 |
| | | |
| - | 未經審計的中期簡明合併現金流量表 | | F-5 |
| | | |
| - | 未經審計的中期簡明合併權益變動表 | | F-6 |
| | | |
| - | 未經審計的中期簡明合併財務報表附註 | | F-8 |
| | | |
未經審計的中期簡明合併收益表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至6月30日的三個月期間 | | 截至6月30日的六個月期間， |
| （以百萬瑞士法郎計） | | 注意事項 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 淨銷售額 | | 2.1 | | 567.7 | | | 444.3 | | | 1,075.9 | | | 864.5 | |
| 銷售成本 | | | | (227.4) | | | (179.8) | | | (432.3) | | | (355.1) | |
| 毛利潤 | | | | 340.2 | | | 264.5 | | | 643.6 | | | 509.4 | |
| 銷售、一般和管理費用 | | 2.3 | | (292.9) | | | (225.1) | | | (557.7) | | | (427.7) | |
| 運營結果 | | | | 47.3 | | | 39.4 | | | 85.8 | | | 81.7 | |
| 財務收入 | | 4.4 | | 5.8 | | | 4.3 | | | 11.2 | | | 6.4 | |
| 財務費用 | | 4.4 | | (5.9) | | | (1.9) | | | (10.8) | | | (3.6) | |
| 外匯收益/（虧損） | | 4.4 | | (4.5) | | | (48.5) | | | 72.3 | | | (39.7) | |
| 税前收入/（虧損） | | | | 42.7 | | | (6.7) | | | 158.5 | | | 44.8 | |
| 所得税優惠/（費用） | | 5.2 | | (11.8) | | | 10.0 | | | (36.3) | | | 2.9 | |
| 淨收入 | | | | 30.8 | | | 3.3 | | | 122.2 | | | 47.7 | |
| 每股收益 | | 4.6 | | | | | | | | |
| A類基本每股收益 (瑞士法郎) | | | | 0.10 | | | 0.01 | | | 0.38 | | | 0.15 | |
| 基本每股收益 b 類 (瑞士法郎) | | | | 0.01 | | | 0.00 | | | 0.04 | | | 0.01 | |
| | | | | | | | | | |
| 攤薄後A類每股收益（瑞士法郎） | | | | 0.09 | | | 0.01 | | | 0.37 | | | 0.15 | |
| b類攤薄後每股收益（瑞士法郎） | | | | 0.01 | | | 0.00 | | | 0.04 | | | 0.01 | |
未經審計的中期綜合收益/（虧損）簡明合併報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至6月30日的三個月期間 | | 截至6月30日的六個月期間， |
| （以百萬瑞士法郎計） | | | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 淨收入 | | | | 30.8 | | | 3.3 | | | 122.2 | | | 47.7 | |
| 固定福利計劃的淨精算結果 | | | | 1.4 | | | (1.1) | | | 1.4 | | | (1.1) | |
| 對固定福利計劃的淨精算結果徵税 | | | | (0.3) | | | 0.2 | | | (0.3) | | | 0.2 | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 不會被重新歸類到損益表的項目 | | | | 1.1 | | | (0.9) | | | 1.1 | | | (0.9) | |
| 外幣折算效應 | | | | (0.6) | | | (3.2) | | | 4.2 | | | (2.8) | |
| 外幣税收折算效應 | | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 滿足特定條件時將重新歸類為損益表的項目 | | | | (0.6) | | | (3.2) | | | 4.2 | | | (2.8) | |
| 其他綜合收益/（虧損），扣除税款 | | | | 0.5 | | | (4.0) | | | 5.4 | | | (3.6) | |
| 總綜合收益/（虧損） | | | | 31.3 | | | (0.7) | | | 127.6 | | | 44.0 | |
未經審計的中期簡明合併資產負債表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬瑞士法郎計） | | 注意事項 | | 6/30/2024 | | 12/31/2023 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 現金和現金等價物 | | 4.1 | | 652.4 | | | 494.6 | | |
| 貿易應收賬款 | | 3.1 | | 314.0 | | | 204.8 | | |
| 庫存 | | 3.2 | | 401.3 | | | 356.5 | | |
| 其他流動金融資產 | | 4.2 | | 38.2 | | | 34.2 | | |
| 其他流動運營資產 | | 3.6 | | 95.5 | | | 61.2 | | |
| | | | | | | |
| 流動資產 | | | | 1,501.5 | | | 1,151.3 | | |
| | | | | | | |
| 財產、廠房和設備 | | 3.3 | | 111.7 | | | 93.6 | | |
| 使用權資產 | | 3.4 | | 319.1 | | | 214.0 | | |
| 無形資產 | | 3.5 | | 61.7 | | | 64.6 | | |
| | | | | | | |
| 遞延所得税資產 | | 5.2 | | 51.7 | | | 69.5 | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 非流動資產 | | | | 544.3 | | | 441.7 | | |
| | | | | | | |
| 資產 | | | | 2,045.8 | | | 1,593.0 | | |
| | | | | | | |
| 貿易應付賬款 | | | | 148.2 | | | 65.1 | | |
| 其他流動金融負債 | | 4.3 | | 76.4 | | | 53.4 | | |
| 其他流動運營負債 | | 3.6 | | 249.9 | | | 156.4 | | |
| 現行條款 | | 5.1 | | 16.8 | | | 7.1 | | |
| 所得税負債 | | 5.2 | | 12.9 | | | 23.5 | | |
| | | | | | | |
| 流動負債 | | | | 504.1 | | | 305.6 | | |
| | | | | | | |
| 員工福利義務 | | | | 1.6 | | | 2.2 | | |
| 非現行條款 | | 5.1 | | 11.4 | | | 10.0 | | |
| 其他非流動金融負債 | | 4.3 | | 288.1 | | | 190.3 | | |
| 遞延所得税負債 | | 5.2 | | 9.7 | | | 10.5 | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 非流動負債 | | | | 310.8 | | | 212.9 | | |
| | | | | | | |
| 股本 | | 4.5 | | 33.5 | | | 33.5 | | |
| 國庫股 | | 4.5 | | (26.7) | | | (26.7) | | |
| 資本儲備 | | 4.7 | | 1,169.7 | | | 1,140.8 | | |
| 其他儲備 | | 4.7 | | (4.4) | | | (9.8) | | |
| 留存收益/（虧損） | | | | 58.9 | | | (63.3) | | |
| | | | | | | |
| 股權 | | | | 1,231.0 | | | 1,074.5 | | |
| | | | | | | |
| 權益和負債 | | | | 2,045.8 | | | 1,593.0 | | |
未經審計的中期簡明合併現金流量表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至6月30日的六個月期間， |
| （以百萬瑞士法郎計） | | 注意事項 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 淨收入 | | | | 122.2 | | | 47.7 | |
| 對以下各項的調整： | | | | | | |
| 基於股份的薪酬 | | | | 22.9 | | | 8.5 | |
| 員工福利支出 | | | | 0.9 | | | (1.7) | |
| 折舊和攤銷 | | 3.3、3.4、3.5 | | 48.5 | | | 28.0 | |
| 資產處置損失 | | | | — | | | 0.4 | |
| 利息收入和支出 | | | | (3.6) | | | (3.8) | |
| 淨匯兑差額 | | | | (61.3) | | | 35.3 | |
| 所得税 | | 5.2 | | 36.3 | | | (2.9) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 營運資金的變化 | | | | (32.2) | | | (164.6) | |
| 貿易應收賬款 | | | | (98.0) | | | (84.3) | |
| 庫存 | | | | (16.8) | | | (60.0) | |
| 貿易應付賬款 | | | | 82.7 | | | (20.3) | |
| 其他運營資產/負債的變化 | | 3.6、4.2、4.3 | | 57.3 | | | 57.2 | |
| 條款的變化 | | 5.1 | | 10.5 | | | 4.7 | |
| 收到的利息 | | | | 10.9 | | | 6.1 | |
| 繳納的所得税 | | | | (28.9) | | | (11.6) | |
| 經營活動產生的現金流入 | | | | 183.5 | | | 3.3 | |
| | | | | | |
| 購買有形資產 | | 3.3 | | (23.7) | | | (19.0) | |
| | | | | | |
| 購買無形資產 | | 3.5 | | (2.3) | | | (2.0) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 來自投資活動的現金（流出） | | | | (26.0) | | | (21.0) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 租賃負債的支付 | | 4.3 | | (23.7) | | | (10.2) | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 出售與股份薪酬相關的庫存股的收益 | | 4.5 | | 5.2 | | | 5.7 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 已付利息 | | 4.4 | | (7.3) | | | (2.3) | |
| | | | | | |
| 來自融資活動的現金（流出） | | | | (25.8) | | | (6.7) | |
| | | | | | |
| 淨現金和現金等價物的變化 | | 4.1 | | 131.7 | | | (24.3) | |
| 1月1日的淨現金和現金等價物 | | | | 494.6 | | | 371.0 | |
| 外匯匯率差異的淨影響 | | | | 26.2 | | | (9.6) | |
| 截至6月30日的淨現金及現金等價物 | | | | 652.4 | | | 337.1 | |
未經審計的中期簡明合併權益變動表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三個月期間 |
| （以百萬瑞士法郎計） | | 股本 | | 國庫股 | | 資本儲備 | | 其他儲備 | | 留存收益/（虧損） | | 權益總額 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年4月1日的餘額 | | 33.5 | | | (26.1) | | | 1,109.6 | | | 0.4 | | | (98.5) | | | 1,018.7 | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3.3 | | | 3.3 | |
| 其他綜合損失 | | — | | | — | | | — | | | (4.0) | | | — | | | (4.0) | |
| 綜合收益/（虧損） | | — | | | — | | | — | | | (4.0) | | | 3.3 | | | (0.7) | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 基於股份的薪酬 | | — | | | — | | | 6.2 | | | — | | | — | | | 6.2 | |
| 出售庫存股 | | — | | | 0.1 | | | 3.5 | | | — | | | — | | | 3.5 | |
| 對庫存股交易的税收影響 | | — | | | — | | | (0.7) | | | — | | | — | | | (0.7) | |
| 購買庫存股 | | — | | | (0.4) | | | — | | | — | | | — | | | (0.4) | |
| | | | | | | | | | | | |
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | | 33.5 | | | (26.4) | | | 1,118.6 | | | (3.7) | | | (95.2) | | | 1,026.7 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 2024 年 4 月 1 日的餘額 | | 33.5 | | | (26.7) | | | 1,152.9 | | | (4.9) | | | 28.0 | | | 1,182.8 | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 30.8 | | | 30.8 | |
| 其他綜合收入 | | — | | | — | | | — | | | 0.5 | | | — | | | 0.5 | |
| 綜合收益 | | — | | | — | | | — | | | 0.5 | | | 30.8 | | | 31.3 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 基於股份的薪酬 | | — | | | — | | | 13.1 | | | — | | | — | | | 13.1 | |
| 出售庫存股 | | — | | | 0.1 | | | 3.4 | | | — | | | — | | | 3.5 | |
| 對庫存股交易的税收影響 | | — | | | — | | | 0.3 | | | — | | | — | | | 0.3 | |
| 購買庫存股 | | — | | | (0.1) | | | — | | | — | | | — | | | (0.1) | |
| | | | | | | | | | | | |
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | | 33.5 | | | (26.7) | | | 1,169.7 | | | (4.4) | | | 58.9 | | | 1,231.0 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的六個月期間 |
| （以百萬瑞士法郎計） | | 股本 | | 國庫股 | | 資本儲備 | | 其他儲備 | | 留存收益/（虧損） | | 權益總額 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 1 月 1 日的餘額 | | 33.5 | | | (26.1) | | | 1,105.1 | | | — | | | (142.9) | | | 969.5 | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 47.7 | | | 47.7 | |
| 其他綜合損失 | | — | | | — | | | — | | | (3.6) | | | — | | | (3.6) | |
| 綜合收益/（虧損） | | — | | | — | | | — | | | (3.6) | | | 47.7 | | | 44.0 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 基於股份的薪酬 | | — | | | — | | | 8.5 | | | — | | | — | | | 8.5 | |
| 出售庫存股 | | — | | | 0.1 | | | 6.1 | | | — | | | — | | | 6.3 | |
| 對庫存股交易的税收影響 | | — | | | — | | | (1.1) | | | — | | | — | | | (1.1) | |
| 購買庫存股 | | — | | | (0.5) | | | — | | | — | | | — | | | (0.5) | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | | 33.5 | | | (26.4) | | | 1,118.6 | | | (3.7) | | | (95.2) | | | 1,026.7 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 2024 年 1 月 1 日的餘額 | | 33.5 | | | (26.7) | | | 1,140.8 | | | (9.8) | | | (63.3) | | | 1,074.5 | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 122.2 | | | 122.2 | |
| 其他綜合收入 | | — | | | — | | | — | | | 5.4 | | | — | | | 5.4 | |
| 綜合收益 | | — | | | — | | | — | | | 5.4 | | | 122.2 | | | 127.6 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 基於股份的薪酬 | | — | | | — | | | 22.9 | | | — | | | — | | | 22.9 | |
| 出售庫存股 | | — | | | 0.1 | | | 6.0 | | | — | | | — | | | 6.2 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 購買庫存股 | | — | | | (0.1) | | | — | | | — | | | — | | | (0.1) | |
| | | | | | | | | | | | |
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | | 33.5 | | | (26.7) | | | 1,169.7 | | | (4.4) | | | 58.9 | | | 1,231.0 | |
未經審計的中期簡明合併財務報表附註
1 準備基礎
1.1 公司信息
On Holding AG及其合併子公司（統稱為 “On” 或 “公司”）致力於開發和分銷創新的高性能體育產品，這些產品通過獨立零售商和全球分銷商以及公司的在線業務和高端商店在全球銷售。
On是紐約證券交易所的一家上市公司，股票代碼為 “紐約證券交易所：ONON”。
這些未經審計的中期簡明合併財務報表（“財務報表”）列出了作為最終母公司的On Holding AG及其合併子公司的財務狀況和經營業績。On Holding AG是一家根據瑞士法律註冊成立的有限公司，其主要辦公室位於瑞士蘇黎世的弗爾利巴克大街190號。
公司董事會於2024年8月13日批准發佈截至2024年6月30日的財務報表。
1.2 關於財務狀況
截至2024年6月30日以及截至2024年6月30日的三個月零六個月的財務報表是根據國際會計準則委員會（“IASB”）發佈的國際會計準則34 “中期財務報告”（“IAS 34”）編制的。
財務報表包括公司截至2024年6月30日的三個月零六個月及期間的財務報表，以瑞士的法定貨幣瑞士法郎（CHF）列報。
財務報表不一定代表全年的業績，也不包括根據國際財務報告準則（“IFRS”）和國際財務報告準則解釋委員會（“IFRC解釋”）或其前身機構常設解釋委員會（“SIC解釋”）制定的解釋編制的年度財務報告中的所有附註，統稱為 “國際財務報告準則會計準則”，由國際會計發佈的 “國際財務報告準則會計準則” 標準委員會（“IASB”）。因此，本報告應與公司於2024年3月12日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日止年度的20-F表年度報告（“年度報告”）一起閲讀，該報告是根據國際會計準則理事會發布的《國際財務報告準則會計準則》編制的。
除非另有特別説明，否則在編制財務報表時適用的重要會計政策、計算方法和列報方法與公司截至2023年12月31日止年度的年度報告中適用的政策一致。
由於四捨五入，本文件中包含的某些金額可能無法相加或重新計算。關於本文件中列出的財務信息，短劃線（“—”）表示相關數字可用，但已經或已經四捨五入為零。
1.3 Oniverse
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 股本利息 |
| 實體 | | 公司註冊的司法管轄權 | | 6/30/2024 | | 12/31/2023 |
| | | | | | |
| | | | | | |
| On Holding | | 瑞士 | | | | |
| 在 AG 上 | | 瑞士 | | 100% | | 100% |
| On Brazil Ltda | | 巴西 | | 100% | | 100% |
| 雲端服務有限公司 | | 德國 | | 100% | | 100% |
| 雲端有限公司 | | 瑞士 | | 100% | | 100% |
| On Clouds Inc. | | 美國特拉華州 | | 100% | | 100% |
| 在歐洲股份公司上 | | 瑞士 | | 100% | | 100% |
| On Experience 1 | | 美國特拉華州 | | 100% | | 100% |
| On Experience 2 | | 美國特拉華州 | | 100% | | 100% |
| On Experience 3 | | 美國特拉華州 | | 100% | | 100% |
| On Experience 4 | | 美國特拉華州 | | 100% | | 100% |
| On Experience 5 | | 美國特拉華州 | | 100% | | 100% |
| On Experience 6 | | 美國特拉華州 | | 100% | | 100% |
| On Experience 7 | | 美國特拉華州 | | 100% | | 100% |
| On Experience 8 | | 美國特拉華州 | | 100% | | 100% |
On Experience 9 | | 美國特拉華州 | | 100% | | —% |
On Experience 10 | | 美國特拉華州 | | 100% | | —% |
| 安香港有限公司 | | 中國香港特別行政區 | | 100% | | 100% |
| On Inc. | | 美國特拉華州 | | 100% | | 100% |
| On Italy S.r.l. | | 意大利 | | 100% | | 100% |
| On Japan k.k. | | 日本 | | 100% | | 100% |
| 韓國On Ltd. | | 大韓民國 | | 100% | | 100% |
| On Oceania Pty Ltd | | 澳大利亞 | | 100% | | 100% |
| 加拿大跑步公司 | | 加拿大 | | 100% | | 100% |
| 安跑運動用品（上海）有限公司 | | 中國 | | 100% | | 100% |
| On Running Uk 有限公司 | | 英國 | | 100% | | 100% |
| On Vietnam Co有限公司 | | 越南 | | 100% | | 100% |
| 布魯納梅特勒有限公司 | | 瑞士 | | 100% | | 100% |
1.4 新的和修訂的標準和解釋
許多修訂後的準則已適用於本期，但沒有一項對截至2024年6月30日的三個月零六個月期間的財務報表產生重大影響。
2023年5月，國際會計準則理事會發布了對國際會計準則第12號所得税、國際税收改革——第二支柱示範規則的修正案。修正案包括對確認和披露與第二支柱所得税相關的遞延所得税資產和負債信息的要求的臨時和強制性例外情況。公司已適用此例外情況。
此外，在批准這些財務報表之日，On尚未適用國際會計準則理事會發布但尚未生效的以下新的和修訂的國際財務報告準則準則：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 描述 | | 標準參考 | | 國際會計準則理事會生效日期 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
外匯匯率變動的影響：缺乏可兑換性 | | 對國際會計準則21的修訂 | | 2025年1月1日 |
金融工具分類和計量修正案 | | 對《國際財務報告準則第9號》和《國際財務報告準則第7號》 | | 2026年1月1日 |
財務報表中的列報和披露 | | 國際財務報告準則第18號 | | 2027年1月1日 |
沒有公共責任的子公司：披露 | | 國際財務報告準則第19號 | | 2027年1月1日 |
| | | | |
On預計上述準則（不包括國際財務報告準則第18號）的採用不會對On當前或未來報告期的財務報表和披露產生重大影響。
國際會計準則委員會（“IASB”）於2024年4月9日發佈了國際會計準則第18號——財務報表的列報和披露——自生效之日起的財務報表列報，將取代國際會計準則（“IAS”）1。《國際財務報告準則第18號》對主要財務報表中列報並在附註中披露的信息提出了新的要求。該會計準則引入了三個新的收入和支出類別——運營、投資和融資，並要求所有公司提供某些新的定義小計。《國際財務報告準則第18號》還要求公司披露與損益表相關的公司特定衡量標準的解釋，這些指標被稱為管理層定義的績效指標。此外，會計準則就如何組織信息以及是否在主要財務報表或附註中提供信息提供了強化指導，並要求公司提高運營開支的透明度。國際財務報告準則第18號對自2027年1月1日或之後開始的年度報告期有效，但允許提前採用。On正在評估國際財務報告準則第18號對公司財務報表和披露的影響。
2 運營業績
2.1 淨銷售額
按銷售渠道劃分的淨銷售額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月期間 | | 截至6月30日的六個月期間， | |
| （以百萬瑞士法郎計） | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 批發 | | 358.2 | | | 280.8 | | | 675.9 | | | 564.0 | | |
| 直接面向消費者 | | 209.4 | | | 163.5 | | | 399.9 | | | 300.5 | | |
| 淨銷售額 | | 567.7 | | | 444.3 | | | 1,075.9 | | | 864.5 | | |
按產品組劃分的淨銷售額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月期間 | | 截至6月30日的六個月期間， | |
| （以百萬瑞士法郎計） | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 鞋 | | 542.5 | | | 428.2 | | | 1,027.1 | | | 828.7 | | |
| 服裝 | | 21.9 | | | 13.4 | | | 41.6 | | | 30.3 | | |
| 配飾 | | 3.3 | | | 2.7 | | | 7.1 | | | 5.4 | | |
| | | | | | | | | |
| 淨銷售額 | | 567.7 | | | 444.3 | | | 1,075.9 | | | 864.5 | | |
On 的淨銷售額主要來自高性能鞋子、服裝和配飾的銷售。On 有 二 銷售渠道：批發和直接面向消費者（DTC）。批發銷售渠道包括向批發客户（例如大型零售商或零售協會）和國際分銷商（即在On沒有本地銷售團隊的市場）進行銷售，目的是轉售商品。DTC 銷售渠道包括直接通過 On 的電子商務平臺和零售商店向終端客户進行銷售。
按地理區域劃分的淨銷售額（基於交易對手的位置）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月期間 | | 截至6月30日的六個月期間， |
| （以百萬瑞士法郎計） | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 歐洲、中東和非洲 | | 138.4 | | | 113.6 | | | 264.6 | | | 232.2 | |
| 美洲 | | 370.0 | | | 296.6 | | | 699.7 | | | 566.8 | |
| 亞太地區 | | 59.2 | | | 34.1 | | | 111.6 | | | 65.5 | |
| 淨銷售額 | | 567.7 | | | 444.3 | | | 1,075.9 | | | 864.5 | |
沒有一個客户佔總淨銷售額的10％以上。有關與客户簽訂的合同相關的資產和負債的詳細信息，請參閲3.1貿易應收賬款和3.6其他流動運營資產和負債，分別地。未經審計的中期簡明合併資產負債表中顯示的貿易應收賬款與公司產品的銷售有關。
2.2 區段信息
運營部門被定義為擁有離散財務信息的實體的組成部分，首席運營決策者（“CODM”）在做出有關資源分配和績效評估的決策時定期對其進行審查。
On's CodM 是 On Executive 團隊，由 三 聯合創始人和 二 聯席首席執行官。CodM 不定期審查任何單個組成部分的財務信息，例如銷售渠道、地理區域或產品組，以便做出有關資源分配或績效的決策。
On作為單一品牌消費品業務運營，因此只有一個可報告的細分市場。這主要是由於On的業務活動側重於通過提高整體品牌知名度和市場份額來推動銷售增長。與銷售成本、分銷、銷售、市場營銷以及一般和管理費用相關的關鍵運營支出要麼在各個組成部分之間沒有區別，要麼無論對特定組成部分的潛在盈利能力有何影響，都設法使整個On品牌受益。
2.3 銷售、一般和管理費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月期間 | | 截至6月30日的六個月期間， | |
| （以百萬瑞士法郎計） | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 分銷費用 | | (71.1) | | | (61.5) | | | (142.0) | | | (120.7) | | |
| 銷售費用 | | (41.2) | | | (31.8) | | | (75.6) | | | (59.5) | | |
| 營銷費用 | | (70.3) | | | (51.5) | | | (131.8) | | | (96.0) | | |
| 基於股份的薪酬 | | (17.1) | | | (9.1) | | | (33.9) | | | (14.0) | | |
| 一般和管理費用 | | (93.1) | | | (71.2) | | | (174.4) | | | (137.5) | | |
| 銷售、一般和管理費用 | | (292.9) | | | (225.1) | | | (557.7) | | | (427.7) | | |
在三個月和六個月的比較期內，營銷費用的總體增長與淨銷售額的增加一致，額外增長的主要原因是上層渠道品牌建設計劃和品牌合作伙伴關係的營銷支出增加。在三個月和六個月的比較期內，一般和管理費用的總體增長與淨銷售額的增加一致，額外增長的主要原因是軟件開發項目支出增加和人事相關費用增加。在三個月和六個月比較期內，基於股份的薪酬的總體增長是由截至2023年12月31日的年度中發放的補助金，以及截至2024年6月30日的持續歸屬期的三個月和六個月期以及股權相關社會費用準備金的增加所推動的。
在截至2024年6月30日的六個月期間，銷售、一般和管理費用包括非流動資產的折舊和攤銷，金額為瑞士法郎 44.0 百萬（截至 2023 年 6 月 30 日的六個月期間：瑞士法郎） 24.4 百萬）。此外，生產工具的折舊費為瑞士法郎 4.4 百萬（截至 2023 年 6 月 30 日的六個月期間：瑞士法郎） 3.5 百萬）按銷售成本列報。
人事支出總額，不包括與股份薪酬相關的任何成本，共計瑞士法郎 131.4 截至2024年6月30日的六個月期間的百萬美元和瑞士法郎 100.0 在截至2023年6月30日的六個月期間分別為百萬美元。
3 運營資產和負債
3.1 貿易應收賬款
貿易應收賬款通常在30至90天的付款期內到期。由於其短期性質，賬面金額被認為與其公允價值相同。
| | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬瑞士法郎計） | | 6/30/2024 | | 12/31/2023 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 總賬面金額 | | 327.3 | | | 218.1 | | |
| 預期的信用損失 | | (13.4) | | | (13.3) | | |
| 貿易應收賬款 | | 314.0 | | | 204.8 | | |
3.2 庫存
| | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬瑞士法郎計） | | 6/30/2024 | | 12/31/2023 |
| | | | |
| | | | |
| 鞋 | | 370.9 | | | 321.4 | |
| 服裝 | | 37.7 | | | 34.5 | |
| 配飾 | | 4.7 | | | 8.0 | |
| | | | |
| 津貼 | | (12.0) | | | (7.4) | |
庫存 (1) | | 401.3 | | | 356.5 | |
(1) 庫存由製成品組成。
3.3 財產、廠房和設備
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬瑞士法郎計） | | 租賃權改進 | | 交易工具 | | 生產設備 | | 傢俱和固定裝置 | | 其他 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 1 月 1 日的成本 | | 49.7 | | | 10.7 | | | 12.9 | | | 13.5 | | | 11.0 | | | 97.8 | |
| 2023 年 1 月 1 日的累計折舊 | | (5.0) | | | (5.4) | | | (5.3) | | | (1.4) | | | (3.4) | | | (20.6) | |
| 2023 年 1 月 1 日的賬面淨值 | | 44.7 | | | 5.3 | | | 7.5 | | | 12.1 | | | 7.6 | | | 77.2 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的六個月期間 | | | | | | | | | | | | |
| 期初淨賬面價值 | | 44.7 | | | 5.3 | | | 7.5 | | | 12.1 | | | 7.6 | | | 77.2 | |
| 補充 | | 8.4 | | | 0.5 | | | 4.1 | | | 3.7 | | | 2.1 | | | 19.0 | |
| 處置 | | (0.2) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (0.3) | |
| 折舊 | | (3.4) | | | (1.2) | | | (3.2) | | | (0.9) | | | (1.4) | | | (10.1) | |
| 貨幣換算 | | (1.0) | | | (0.1) | | | — | | | (0.3) | | | (0.1) | | | (1.5) | |
| 2023 年 6 月 30 日的賬面淨值 | | 48.6 | | | 4.5 | | | 8.5 | | | 14.6 | | | 8.2 | | | 84.3 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 2023 年 6 月 30 日的費用 | | 56.6 | | | 10.9 | | | 17.0 | | | 16.9 | | | 12.9 | | | 114.3 | |
| 2023 年 6 月 30 日的累計折舊 | | (8.0) | | | (6.4) | | | (8.5) | | | (2.3) | | | (4.8) | | | (30.0) | |
| 2023 年 6 月 30 日的賬面淨值 | | 48.6 | | | 4.5 | | | 8.5 | | | 14.6 | | | 8.2 | | | 84.3 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 2024 年 1 月 1 日的成本 | | 61.2 | | | 13.6 | | | 21.7 | | | 19.9 | | | 18.1 | | | 134.5 | |
| 2024 年 1 月 1 日的累計折舊 | | (11.6) | | | (7.5) | | | (12.3) | | | (3.4) | | | (6.2) | | | (41.0) | |
| 2024 年 1 月 1 日的賬面淨值 | | 49.6 | | | 6.1 | | | 9.4 | | | 16.5 | | | 11.9 | | | 93.6 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的六個月期間 | | | | | | | | | | | | |
| 期初淨賬面價值 | | 49.6 | | | 6.1 | | | 9.4 | | | 16.5 | | | 11.9 | | | 93.6 | |
| 補充 | | 17.4 | | | 0.4 | | | 5.4 | | | 3.8 | | | 3.5 | | | 30.5 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 折舊 | | (5.7) | | | (1.5) | | | (4.3) | | | (1.4) | | | (1.5) | | | (14.4) | |
| 貨幣換算 | | 1.3 | | | 0.2 | | | — | | | 0.5 | | | 0.2 | | | 2.1 | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的賬面淨值 | | 62.5 | | | 5.3 | | | 10.6 | | | 19.4 | | | 14.0 | | | 111.7 | |
| | | | | | | | | | | | |
| 2024 年 6 月 30 日的費用 | | 80.1 | | | 14.4 | | | 27.1 | | | 24.3 | | | 21.8 | | | 167.6 | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的累計折舊 | | (17.6) | | | (9.1) | | | (16.5) | | | (4.9) | | | (7.8) | | | (55.9) | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的賬面淨值 | | 62.5 | | | 5.3 | | | 10.6 | | | 19.4 | | | 14.0 | | | 111.7 | |
瑞士法郎的增加 30.5 在截至2024年6月30日的六個月期間，100萬美元用於改善我們在比利時和盧森堡的倉庫的租賃權益，以及零售商店、生產設備和辦公室的其他各種增建。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間，不動產、廠房和設備的非現金增加額為瑞士法郎 6.8 百萬和瑞士法郎 0.0 分別為百萬。
其他包括尚未使用的IT設備和固定資產。截至2024年6月30日，尚未使用的固定資產總額為瑞士法郎 3.9 百萬（2023 年 12 月 31 日：瑞士法郎） 2.4 百萬）。
3.4 使用權資產
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬瑞士法郎計） | | 存儲 | | 商店和陳列室 | | 辦公室 | | 汽車 | | 總計 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 2023 年 1 月 1 日的成本 | | 28.7 | | | 45.6 | | | 111.0 | | | 7.4 | | | 192.7 | |
| 2023 年 1 月 1 日的累計折舊 | | (11.9) | | | (7.7) | | | (16.8) | | | (4.6) | | | (41.1) | |
| 2023 年 1 月 1 日的賬面淨值 | | 16.8 | | | 37.9 | | | 94.2 | | | 2.8 | | | 151.6 | |
| | | | | | | | | | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的六個月期間 | | | | | | | | | | |
期初淨賬面價值 | | 16.8 | | | 37.9 | | | 94.2 | | | 2.8 | | | 151.6 | |
| 租約修改 | | (4.1) | | | 0.1 | | | 0.7 | | | — | | | (3.3) | |
| 補充 | | — | | | 12.3 | | | 6.6 | | | 1.3 | | | 20.2 | |
| 處置 | | (0.1) | | | — | | | — | | | (0.2) | | | (0.2) | |
| 折舊 | | (2.8) | | | (4.2) | | | (5.0) | | | (1.0) | | | (13.0) | |
| 貨幣換算 | | (0.2) | | | (1.5) | | | (0.7) | | | (0.1) | | | (2.5) | |
| 2023 年 6 月 30 日的賬面淨值 | | 9.6 | | | 44.6 | | | 95.8 | | | 2.9 | | | 152.9 | |
| | | | | | | | | | |
| 2023 年 6 月 30 日的費用 | | 23.9 | | | 55.9 | | | 117.4 | | | 7.9 | | | 205.0 | |
| 2023 年 6 月 30 日的累計折舊 | | (14.3) | | | (11.2) | | | (21.6) | | | (4.9) | | | (52.1) | |
| 2023 年 6 月 30 日的賬面淨值 | | 9.6 | | | 44.6 | | | 95.8 | | | 2.9 | | | 152.9 | |
| | | | | | | | | | |
| 2024 年 1 月 1 日的成本 | | 87.5 | | | 70.5 | | | 116.9 | | | 8.1 | | | 283.1 | |
| 2024 年 1 月 1 日的累計折舊 | | (22.1) | | | (15.4) | | | (26.1) | | | (5.4) | | | (69.1) | |
| 2024 年 1 月 1 日的賬面淨值 | | 65.3 | | | 55.1 | | | 90.8 | | | 2.8 | | | 214.0 | |
| | | | | | | | | | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的六個月期間 | | | | | | | | | | |
期初淨賬面價值 | | 65.3 | | | 55.1 | | | 90.8 | | | 2.8 | | | 214.0 | |
| 租約修改 | | 3.0 | | | — | | | 0.2 | | | — | | | 3.2 | |
| 補充 | | 57.4 | | | 49.2 | | | 13.8 | | | 0.5 | | | 121.0 | |
| 處置 | | — | | | (0.1) | | | — | | | — | | | (0.1) | |
| 折舊 | | (14.2) | | | (8.2) | | | (5.5) | | | (0.9) | | | (28.8) | |
| 貨幣換算 | | 5.2 | | | 3.1 | | | 1.5 | | | 0.1 | | | 9.9 | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的賬面淨值 | | 116.7 | | | 99.2 | | | 100.7 | | | 2.5 | | | 319.1 | |
| | | | | | | | | | |
| 2024 年 6 月 30 日的費用 | | 154.4 | | | 123.3 | | | 132.7 | | | 8.8 | | | 419.2 | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的累計折舊 | | (37.7) | | | (24.1) | | | (31.9) | | | (6.3) | | | (100.1) | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的賬面淨值 | | 116.7 | | | 99.2 | | | 100.7 | | | 2.5 | | | 319.1 | |
瑞士法郎的增加 121.0 在截至2024年6月30日的六個月期間，百萬美元與美國的高度自動化倉庫（“亞特蘭大倉庫”）有關，該倉庫在截至2024年6月30日的六個月內部分投入運營，以及其他額外的倉庫、零售商店和辦公室租約。
相應的租賃負債分別在其他流動金融負債和其他非流動金融負債中報告。有關其他信息，請參閲 4.3 金融負債。
3.5 無形資產
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬瑞士法郎計） | | 專利、許可和其他權利 | | 軟件 | | 善意 | | 總計 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 2023 年 1 月 1 日的成本 | | 69.2 | | | 25.9 | | | 1.8 | | | 96.9 | |
| 2023 年 1 月 1 日的累計折舊 | | (15.0) | | | (11.6) | | | — | | | (26.6) | |
| 2023 年 1 月 1 日的賬面淨值 | | 54.2 | | | 14.4 | | | 1.8 | | | 70.3 | |
| | | | | | | | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的六個月期間 | | | | | | | | |
| 期初淨賬面價值 | | 54.2 | | | 14.4 | | | 1.8 | | | 70.3 | |
| 補充 | | 0.1 | | | 1.9 | | | — | | | 2.0 | |
| | | | | | | | |
| 折舊 | | (2.2) | | | (2.7) | | | — | | | (4.9) | |
| | | | | | | | |
| 2023 年 6 月 30 日的賬面淨值 | | 52.1 | | | 13.5 | | | 1.8 | | | 67.4 | |
| | | | | | | | |
| 2023 年 6 月 30 日的費用 | | 69.3 | | | 27.8 | | | 1.8 | | | 98.9 | |
| 2023 年 6 月 30 日的累計折舊 | | (17.2) | | | (14.2) | | | — | | | (31.5) | |
| 2023 年 6 月 30 日的賬面淨值 | | 52.1 | | | 13.5 | | | 1.8 | | | 67.4 | |
| | | | | | | | |
| 2024 年 1 月 1 日的成本 | | 70.4 | | | 29.0 | | | 1.8 | | | 101.2 | |
| 2024 年 1 月 1 日的累計折舊 | | (19.6) | | | (17.1) | | | — | | | (36.6) | |
| 2024 年 1 月 1 日的賬面淨值 | | 50.9 | | | 11.9 | | | 1.8 | | | 64.6 | |
| | | | | | | | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的六個月期間 | | | | | | | | |
| 期初淨賬面價值 | | 50.9 | | | 11.9 | | | 1.8 | | | 64.6 | |
| 補充 | | 0.5 | | | 1.8 | | | — | | | 2.3 | |
| | | | | | | | |
| 折舊 | | (2.3) | | | (2.9) | | | — | | | (5.2) | |
| | | | | | | | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的賬面淨值 | | 49.0 | | | 10.9 | | | 1.8 | | | 61.7 | |
| | | | | | | | |
| 2024 年 6 月 30 日的費用 | | 70.9 | | | 30.9 | | | 1.8 | | | 103.6 | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的累計折舊 | | (21.9) | | | (20.0) | | | — | | | (41.9) | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的賬面淨值 | | 49.0 | | | 10.9 | | | 1.8 | | | 61.7 | |
截至2024年6月30日，專利、許可和其他權利包括專利、域名和商標許可權。
截至2024年6月30日，軟件包括尚未使用的資本化信息技術開發成本，金額為瑞士法郎 0.7 百萬（2023 年 12 月 31 日：瑞士法郎） 0.3 百萬）。在截至2024年6月30日的六個月期間，損益表中確認的一般和管理費用為瑞士法郎 3.2 百萬瑞士法郎對比 4.8 在截至 2023 年 6 月 30 日的六個月期間內達到百萬美元。
商譽在細分市場層面進行分配和監控。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，已有 不 商譽減值已確認。 無 出於税收目的，預計可扣除商譽的款項。
3.6 其他流動運營資產和負債
| | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬瑞士法郎計） | | 6/30/2024 | | 12/31/2023 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 預付費用 | | 29.4 | | | 20.8 | | |
| 間接税（增值税/商品及服務税）應收賬款 | | 36.3 | | | 26.6 | | |
| | | | | |
| 其他流動資產 | | 29.8 | | | 13.7 | | |
| 其他流動運營資產 | | 95.5 | | | 61.2 | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬瑞士法郎計） | | 6/30/2024 | | 12/31/2023 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 應計費用 | | 163.4 | | | 81.2 | | |
| 應計人員費用 | | 10.4 | | | 20.0 | | |
| | | | | |
| 間接税（增值税/商品及服務税）應付賬款 | | 30.6 | | | 24.0 | | |
| 社會保障應付賬款 | | 17.5 | | | 6.7 | | |
| 其他應付賬款 | | 17.1 | | | 16.5 | | |
| 其他流動運營負債 | | 10.7 | | | 8.0 | | |
| 其他流動運營負債 | | 249.9 | | | 156.4 | | |
應計費用主要包括與營銷、運費、海關、銷售和分銷有關的未清供應商發票的應計費用。應計費用增加了瑞士法郎 82.2 截至2024年6月30日，與2023年12月31日相比為百萬美元，這主要是由於某些海關以及銷售和分銷相關費用的時間安排，以及第二季度對品牌建設計劃的投資。應計人事支出主要包括與獎金、休假和參與計劃相關的應計費用。
4 資本和財務管理
4.1 現金和現金等價物
| | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬瑞士法郎計） | | 6/30/2024 | | 12/31/2023 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 當前銀行賬户 | | 393.8 | | | 210.3 | | |
| 數字錢包 | | 10.6 | | | 11.4 | | |
| 定期存款 | | 248.1 | | | 272.9 | | |
| | | | | |
| | | | | |
現金及現金等價物 (1) | | 652.4 | | | 494.6 | | |
(1) 截至2023年12月31日的淨現金和現金等價物包括限制性現金，金額為瑞士法郎 0.2 百萬。有 不 自 2024 年 6 月 30 日起限制性現金。
定期存款由短期的高流動性投資組成，這些投資很容易轉換為到期日為三個月或更短的現金，其價值變動風險微乎其微。數字錢包主要包括在線支付平臺（主要是PayPal）的存款賬户餘額。
4.2 其他流動金融資產
| | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬瑞士法郎計） | | 6/30/2024 | | 12/31/2023 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 信用卡 | | 18.7 | | | 16.4 | | |
| 存款 | | 13.9 | | | 14.6 | | |
| 其他流動金融資產 | | 5.6 | | | 3.2 | | |
| 按攤銷成本計算的其他流動金融資產 | | 38.2 | | | 34.2 | | |
| | | | | |
| 按公允價值計入損益的其他流動金融資產 | | — | | | — | | |
| 其他流動金融資產 | | 38.2 | | | 34.2 | | |
由於其短期性質，按攤銷成本計算的其他流動金融資產的賬面金額與其公允價值相對應。
4.3 金融負債
| | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬瑞士法郎計） | | 6/30/2024 | | 12/31/2023 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 當期租賃負債 | | 55.1 | | | 38.7 | | |
| | | | | |
| 其他金融負債 | | 21.3 | | | 14.8 | | |
| 按攤銷成本計算的其他流動金融負債總額 | | 76.4 | | | 53.4 | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| 非流動租賃負債 | | 284.4 | | | 190.3 | | |
其他非流動金融負債 | | 3.7 | | | — | | |
| | | | | |
| 按攤銷成本計算的其他非流動金融負債總額 | | 288.1 | | | 190.3 | | |
| 流動和非流動金融負債總額 | | 364.5 | | | 243.7 | | |
由於其短期性質，按攤銷成本計算的其他流動金融負債的賬面金額與其公允價值相對應。截至2024年6月30日，其他流動金融負債包括客户退貨退款，金額為瑞士法郎 15.9 百萬（2023 年 12 月 31 日：瑞士法郎） 12.4 百萬）。
On 未貼現金融負債的合同到期日：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬瑞士法郎計） | | 到期
| | 到期
4 到 12 個月 | | 到期
1 到 5 年 | | 到期
> 5 年 | | 6/30/2024 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 貿易應付賬款 | | 148.2 | | | — | | | — | | | — | | | 148.2 | |
| | | | | | | | | | |
| 當期租賃負債 | | 17.4 | | | 53.9 | | | — | | | — | | | 71.3 | |
| | | | | | | | | | |
| 其他金融負債 | | 21.3 | | | — | | | — | | | — | | | 21.3 | |
| 其他流動金融負債 | | 38.8 | | | 53.9 | | | — | | | — | | | 92.7 | |
| 非流動租賃負債 | | — | | | — | | | 201.9 | | | 127.0 | | | 328.8 | |
| 其他非流動金融負債 | | — | | | — | | | 3.7 | | | | | 3.7 | |
| | | | | | | | | | |
| 其他非流動金融負債 | | — | | | — | | | 205.6 | | | 127.0 | | | 332.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬瑞士法郎計） | | 到期
| | 到期
4 到 12 個月 | | 到期
1 到 5 年 | | 到期
> 5 年 | | 12/31/2023 |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 貿易應付賬款 | | 65.1 | | | — | | | — | | | — | | | 65.1 | |
| | | | | | | | | | |
| 當期租賃負債 | | 11.7 | | | 35.2 | | | — | | | — | | | 46.9 | |
| | | | | | | | | | |
| 其他金融負債 | | 14.8 | | | — | | | — | | | — | | | 14.8 | |
| 其他流動金融負債 | | 26.5 | | | 35.2 | | | — | | | — | | | 61.7 | |
| 非流動租賃負債 | | — | | | — | | | 135.1 | | | 81.3 | | | 216.4 | |
| | | | | | | | | | |
| 其他非流動金融負債 | | — | | | — | | | 135.1 | | | 81.3 | | | 216.4 | |
與2023年12月31日相比，截至2024年6月30日的流動和非流動租賃負債的增加主要與亞特蘭大倉庫和其他額外的倉庫、辦公室和零售商店租賃有關。
2023 年 7 月 7 日，On 輸入了瑞士法郎 700.0 百萬多幣種信貸額度協議（“信貸額度”）。On可以選擇增加信貸額度下的借款總額度，總額最高可達瑞士法郎 200.0 百萬，但須滿足某些習慣條件。該信貸額度的初始期限為 三年，該期限已延長為 一年，並且可以再次延長一段時間 一年。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日， 不 已在新的信貸額度下提取了款項。
在4.8承諾和意外開支中討論的截至2024年6月30日和2023年12月31日的未償擔保和信用證總額中，瑞士法郎 167.9 百萬和瑞士法郎 155.3 分別為100萬美元與信貸額度有關。
信貸額度還包含財務契約，這些契約取決於我們的合併股權以及淨負債與調整後息税折舊攤銷前利潤的比率。截至2024年6月30日的六個月期間，我們遵守了信貸額度下的所有契約。
已質押了與信貸額度有關的以下資產：
| | | | | | | | | | | | | | | |
| （以百萬瑞士法郎計） | | 6/30/2024 | | 12/31/2023 | |
| | | | | |
| | | | | |
| 貿易應收賬款 | | 270.3 | | | 145.8 | | |
| 庫存 | | 232.9 | | | 285.2 | | |
| 質押資產 | | 503.2 | | | 431.0 | | |
4.4 財務業績
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月期間 | | 截至6月30日的六個月期間， | | |
| （以百萬瑞士法郎計） | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 利息收入 | | 5.8 | | | 4.3 | | | 11.2 | | | 6.4 | | | |
| 財務收入 | | 5.8 | | | 4.3 | | | 11.2 | | | 6.4 | | | |
| 銀行手續費 | | (1.6) | | | (0.5) | | | (3.2) | | | (1.0) | | | |
| 利息支出租賃 | | (4.1) | | | (1.3) | | | (7.3) | | | (2.3) | | | |
| 員工福利的利息支出 | | (0.1) | | | (0.1) | | | (0.2) | | | (0.3) | | | |
| | | | | | | | | | |
| 財務費用 | | (5.9) | | | (1.9) | | | (10.8) | | | (3.6) | | | |
| 外匯收益/（虧損） | | (4.5) | | | (48.5) | | | 72.3 | | | (39.7) | | | |
| | | | | | | | | | |
| 外匯收益/（虧損） | | (4.5) | | | (48.5) | | | 72.3 | | | (39.7) | | | |
| 財務業績 | | (4.6) | | | (46.1) | | | 72.7 | | | (36.9) | | | |
截至2024年6月30日的三個月期間的外匯損失減少了瑞士法郎 44.0 百萬，兑瑞士法郎 (4.5) 百萬，相比之下，瑞士法郎 (48.5）截至2023年6月30日的三個月期間為百萬美元。截至2024年6月30日的六個月期間的外匯收益/（虧損）導致外匯收益為瑞士法郎 72.3 百萬瑞士法郎，而外匯損失為瑞士法郎（39.7）截至2023年6月30日的六個月期間為百萬美元。三個月和六個月比較期的外匯收益/（虧損）增加和減少主要是由於外匯匯率重估的影響，特別是瑞士法郎/美元匯率。
4.5 股本
股本為瑞士法郎 33.5百萬，分為 299,998,125 名義價值為瑞士法郎的註冊股票 0.10 每股（“A類股票”）和 345,437,500 名義價值為瑞士法郎的註冊投票權股票 0.01 每股（“b類股票”）。股本的支付方式為 100%.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | A 類股票 | | B 類股票 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 截至 2024 年 1 月 1 日已發行和流通的股份 | | | | | | 284,215,277 | | | 345,437,500 | |
| | | | | | | | |
| 出售與基於股份的薪酬相關的庫存股 | | | | | | 1,364,663 | | | — | |
| 購買庫存股 | | | | | | (3,402) | | | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
截至2024年6月30日的已發行和流通股份 (1) | | | | | | 285,576,538 | | | 345,437,500 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
截至2024年6月30日，根據尚未行使或分配的各種激勵計劃發放的獎勵 (2) | | | | | | 2,969,207 | | | — | |
| 截至2024年6月30日，根據具有稀釋效果的各種激勵計劃授予的獎勵 | | | | | | 3,335,706 | | | 12,467,091 | |
(1) 截至 2024 年 6 月 30 日，有 14,421,587 On 持有的庫存股（2023 年 12 月 31 日： 15,782,848)。
(2) 這些獎勵幾乎無需進一步考慮即可行使，因此，已包含在用於計算2024年6月30日基本每股收益的已發行普通股加權平均數中。
4.6 每股收益
每股基本收益（EPS）的計算方法是將On當期的淨收益除以該年度已發行普通股的加權平均數。
攤薄後的每股收益的計算方法是將On當期的淨收益除以該年內已發行普通股的加權平均數加上將所有具有攤薄作用的潛在普通股轉換為普通股時將發行的普通股的加權平均數。稀釋效應來自公司股票計劃中的股權結算獎勵。即使在報告期結束時服務條件未得到滿足，或相應的業績條件已得到滿足，這些股份也包括在內。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月期間 | | 2024 | | 2024 | | 2023 | | 2023 | |
| | A 級 | | B 級 | | A 級 | | B 級 | |
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| 已發行股票的加權數量 | | 288,082,955 | | | 345,437,500 | | | 284,127,877 | | | 345,437,500 | | |
具有稀釋效應的加權股票數量 | | 3,430,738 | | | 12,467,091 | | | 3,464,956 | | | 11,792,673 | | |
| 已發行股票的加權數量（攤薄後和未稀釋） | | 291,513,693 | | | 357,904,591 | | | 287,592,833 | | | 357,230,173 | | |
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| 淨利潤（百萬瑞士法郎） | | 27.5 | | | 3.3 | | | 2.9 | | | 0.4 | | |
| 基本每股收益（瑞士法郎） | | 0.10 | | 0.01 | | 0.01 | | 0.00 | |
| 攤薄後每股收益（瑞士法郎） | | 0.09 | | 0.01 | | 0.01 | | 0.00 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月期間， | | 2024 | | 2024 | | 2023 | | 2023 |
| | A 級 | | B 級 | | A 級 | | B 級 |
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| 已發行股票的加權數量 | | 287,985,587 | | | 345,437,500 | | | 283,859,171 | | | 345,437,500 | |
具有稀釋效應的加權股票數量 | | 3,366,411 | | | 12,174,230 | | | 3,335,726 | | | 11,203,866 | |
| 已發行股票的加權數量（攤薄後和未稀釋） | | 291,351,998 | | | 357,611,730 | | | 287,194,897 | | | 356,641,366 | |
| | | | | | | | |
| 淨利潤（百萬瑞士法郎） | | 109.1 | | | 13.1 | | | 42.5 | | | 5.2 | |
| 基本每股收益（瑞士法郎） | | 0.38 | | 0.04 | | 0.15 | | 0.01 |
| 攤薄後每股收益（瑞士法郎） | | 0.37 | | 0.04 | | 0.15 | | 0.01 |
4.7 資本和其他儲備
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| （以百萬瑞士法郎計） | | 6/30/2024 | | 12/31/2023 | | |
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| 股票溢價 | | 756.9 | | | 756.9 | | | |
| 法定儲備 | | 48.3 | | | 42.3 | | | |
| 股權交易成本 | | (8.7) | | | (8.7) | | | |
| 税收對股權交易成本的影響 | | 1.3 | | | 1.3 | | | |
| 基於股份的薪酬 | | 372.0 | | | 349.1 | | | |
| 資本儲備 | | 1,169.7 | | | 1,140.8 | | | |
| 交易所差額 | | (3.9) | | | (8.1) | | | |
| 精算收益和損失 | | (0.7) | | | (2.1) | | | |
| 精算損益税 | | 0.1 | | | 0.4 | | | |
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| 其他儲備 | | (4.4) | | | (9.8) | | | |
4.8 承諾和突發事件
自2024年6月30日起，擔保金額為瑞士法郎 168.2 百萬（2023 年 12 月 31 日：瑞士法郎） 155.6 百萬）是為第三方提供的。
Swiss On 實體組成增值税集團，因此，參與該集團的每個實體均對其他集團參與者的增值税債務承擔連帶責任。此外，參與中央現金池的集團實體對與之相關的任何借記頭寸或未清透支承擔連帶責任。在這種情況下，總餘額為瑞士法郎 57.7 截至 2024 年 6 月 30 日，百萬美元已被抵消（2023 年 12 月 31 日：瑞士法郎 112.6 百萬）。
On已經簽署了幾份新的租賃合同，這些合同截至2024年6月30日尚未開始，因此尚未在資產負債表上確認。 這些租賃合同產生的未來承諾流出總額為：
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| （以百萬瑞士法郎計） | | 6/30/2024 | | 12/31/2023 | |
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| 到期 | | 10.6 | | | 15.8 | | |
| 到期 1-5 年 | | 121.4 | | | 145.4 | | |
| 到期日 > 5 年 | | 186.0 | | | 224.5 | | |
| 未來租賃義務的承付款 | | 318.0 | | | 385.7 | | |
未來的大部分租賃承諾與亞特蘭大倉庫和比利時倉庫（“貝林根倉庫”）的合同有關。亞特蘭大倉庫在截至2024年6月30日的六個月內部分投入運營，預計將於2025年全面投入運營。剩餘的未來租賃承諾為瑞士法郎 190.1 百萬（2023 年 12 月 31 日：瑞士法郎） 245.8 百萬）。
在截至2024年6月30日的六個月中，貝林根倉庫於2024年開始部分運營，預計將於2026年全面投入運營。剩餘的未來租賃承諾為瑞士法郎 106.4 百萬（2023 年 12 月 31 日：瑞士法郎） 122.5 百萬）。
其餘的其他租賃承諾主要與瑞士蘇黎世的一家新門店有關。
5 其他披露
5.1 規定
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| （以百萬瑞士法郎計） | | 社會收費 | | 長期服務假 | | 資產報廢義務 | | 總計 |
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| 截至2023年1月1日的餘額 | | 4.3 | | | 3.8 | | | 4.0 | | | 12.1 | |
| 其電流 | | 4.3 | | | 0.5 | | | 0.2 | | | 5.0 | |
| 其非電流 | | — | | | 3.3 | | | 3.8 | | | 7.2 | |
| 補充 | | 4.2 | | | 1.8 | | | — | | | 6.0 | |
| 發佈 | | — | | | (0.7) | | | — | | | (0.8) | |
| 利用率 | | (0.6) | | | — | | | — | | | (0.6) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 交易所差額 | | — | | | (0.1) | | | (0.1) | | | (0.1) | |
| 截至2023年6月30日的餘額 | | 7.9 | | | 4.8 | | | 4.0 | | | 16.7 | |
| 其電流 | | 7.9 | | | 0.5 | | | 0.1 | | | 8.6 | |
| 其非電流 | | — | | | 4.3 | | | 3.8 | | | 8.1 | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 截至 2024 年 1 月 1 日的餘額 | | 6.8 | | | 5.8 | | | 4.5 | | | 17.1 | |
| 其電流 | | 6.3 | | | 0.7 | | | 0.1 | | | 7.1 | |
| 其非電流 | | 0.5 | | | 5.1 | | | 4.3 | | | 10.0 | |
| 補充 | | 13.0 | | | 1.4 | | | 0.3 | | | 14.6 | |
| 發佈 | | (0.4) | | | (0.1) | | | — | | | (0.4) | |
| 利用率 | | (3.2) | | | — | | | — | | | (3.2) | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 交易所差額 | | (0.1) | | | 0.1 | | | — | | | — | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | | 16.1 | | | 7.2 | | | 4.9 | | | 28.2 | |
| 其電流 | | 15.6 | | | 1.0 | | | 0.2 | | | 16.8 | |
| 其非電流 | | 0.5 | | | 6.2 | | | 4.6 | | | 11.4 | |
社會費用規定包括與基於股份的薪酬相關的當地法律要求相關的任何費用。資產報廢義務的準備金主要涉及蘇黎世新總部和零售商店的拆除費用。
5.2 所得税
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| | 截至6月30日的三個月期間 | | 截至6月30日的六個月期間， | |
| （以百萬瑞士法郎計） | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | |
| 當期所得税優惠/（費用） | | (8.1) | | | (18.0) | | | (18.6) | | | (33.6) | | |
| 遞延所得税優惠/（費用） | | (3.8) | | | 28.0 | | | (17.7) | | | 36.5 | | |
| 所得税優惠/（費用） | | (11.8) | | | 10.0 | | | (36.3) | | | 2.9 | | |
在截至2024年6月30日的三個月零六個月期間，所得税優惠/（支出）導致所得税支出為瑞士法郎（11.8) 百萬和瑞士法郎 (36.3) 分別為百萬瑞士法郎 10.0 百萬和瑞士法郎 2.9 2023年同期的百萬所得税優惠。截至2024年6月30日的三個月和六個月期間的有效税率（“ETR”）為 27.7% 和 22.9與截至2023年6月30日的三個月和六個月期間的ETR相比，分別為百分比 149.3% 和 (6.5) 分別為%。所得税優惠/（支出）的變化主要是由於截至2023年6月30日的三個月和六個月期間的遞延所得税優惠，這些優惠與庫存中公司間利潤的消除以及某些税收優惠的有效性提高有關。
5.3 資產負債表日之後的事件
資產負債表日期之後沒有發生重大事件。