6-K 表格

證券交易委員會
華盛頓特區 20549

外國私人發行人的報告
根據第 13a-16 或 15d-16 條
1934 年的《證券交易法》

2024 年 7 月

委員會檔案編號：001-35025

高性能運輸公司
（將註冊人姓名翻譯成英文）

興柔大道 373 號
175 64 Palaio Faliro
希臘雅典
（主要行政辦公室地址）

用複選標記表明註冊人是否在20-F表格的封面下提交或將要提交年度報告，或 表格 40-F：

表格 20-F ☒ 表格 40-F ☐


這份 6-K 表格報告中包含的信息

作為附錄99.1的本6-k表報告所附的是管理層對財務狀況的討論與分析的副本 以及Performance Shipping Inc.（“公司”）截至2024年6月30日的六個月的經營業績和未經審計的中期合併財務報表。

特此以引用方式將本 6-k 表格報告中包含的信息納入公司的 向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的F-3表格（文件編號333-197740）的註冊聲明，生效日期為2014年8月13日，公司在F-3表格（文件編號333-266946）上的註冊聲明， 向美國證券交易委員會提交的生效日期為2022年8月29日，公司向美國證券交易委員會提交的F-3表格（文件編號333-271398）的註冊聲明，生效日期為2023年5月4日。

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人正式造成了這種情況 報告應由下列簽署人代表其簽署，並經正式授權。

 
高性能運輸公司
 
（註冊人）
 
 
日期：2024 年 7 月 26 日
//安德烈亞斯·米哈洛普洛斯
 
作者：安德烈亞斯·米哈洛普洛斯
 
首席執行官

附錄 99.1

高性能航運公司

除非此處另有規定，否則提及 “公司” 或 “我們”、“我們” 和 “我們的” 應包括績效 航運公司及其子公司。以下管理層的討論和分析應與我們的未經審計的中期合併財務報表及其附註一起閲讀。此討論包含 反映我們當前對未來事件和財務業績的看法的前瞻性陳述。我們的實際業績可能與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異。欲瞭解更多信息 關於我們管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析，請參閲我們向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的截至2023年12月31日止年度的20-F表年度報告 2024 年 3 月 28 日。

管理層對財務狀況的討論和分析 以及截至2024年6月30日的六個月的經營業績

我們的運營

從歷史上看，我們主要根據短期和長期租船合同向客户租船，並在現場租用 航行，還有泳池安排。根據我們的定期包機，租船人通常向我們支付固定的每日包機租金費率，並承擔所有航行費用，包括船用燃料（燃油）費用以及港口和運河費用。在原點之下 包機安排、特定包機特有的航行費用由我們支付。根據我們的泳池安排，泳池經理包租我們的船隻，為租船定價，並需要支付所有航行費用，包括港口 費用, 燃料和運河通行費, 並收取應收賬款.我們獲得的資金池產生的總收入的一部分減去該池產生的費用以及分配給我們參與船隻的金額，是根據以下規定確定的 一個商定的公式，由根據參與船隻的年齡、設計和其他性能特徵分配給我們的參與船隻的利潤率決定。在所有三種類型的租船合同中，我們仍負責支付租船的運營費用 費用，包括船員、保險、維修和保養船隻的費用、備件和消耗品商店的費用、噸位税、環境成本和其他雜項開支。我們還向非關聯公司支付佣金 船舶經紀人，如果涉及相關方經紀人，則負責安排相關的租約。

影響我們經營業績的因素

我們認為，分析經營業績趨勢的重要衡量標準包括以下內容：


 •
所有權天數。我們定義 所有權天數是指我們船隊中每艘船隻在一段時間內由我們擁有的總天數。所有權天數是衡量我們一段時間內機隊規模的指標，會影響收入金額和 我們在一段時間內記錄的支出金額。


•
可用天數。我們定義 可用天數是指我們的所有權天數減去我們的船舶因定期維修或擔保期內維修、船舶升級或特殊調查而停租的總天數，包括總天數 我們花在為此類事件部署船隻上的時間。航運業使用可用天數來衡量船舶在一段時間內應該能夠產生收入的天數。


•
工作天數，包括壓載段。我們將包括壓載艙段在內的運營天數定義為一段時間內的可用天數減去我們的船舶停租的總天數。具體計算將壓載段的租用天數算作租用天數 只要有租船合同，現場就會航行。航運業使用運營天數來衡量船舶實際創收期間的總天數。

1


 •
艦隊利用率。我們計算 機隊利用率通過將一段時間內的運營天數除以該期間的可用天數。航運業使用船隊利用率來衡量公司尋找合適的船隊的效率 僱用其船隻，並最大限度地減少其船舶因定期維修或有擔保的維修、船舶升級和特別檢查（包括為此進行船舶定位）以外的其他原因停租的天數 事件。


•
定期憲章等效費率（TCE）。我們將TCE費率定義為我們的航次和定期包機收入，減去一段時期內的航行費用除以該期間的可用天數，這符合行業標準。航行費用包括 港口費、船用燃料（燃料）費用、運河費和佣金。TCE 是一項非 GAAP 衡量標準。TCE率是一項標準的航運業績指標，主要用於比較船舶在變化的情況下產生的每日收入 包機類型的組合（即航行（現場）包機、定期租船和光船租賃）。


•
每日運營費用。我們 將每日運營費用定義為船舶總運營費用，其中包括船員工資和相關費用、保險和船舶登記費用、與維修和保養有關的費用、備件和消耗品的成本 倉庫、潤滑油成本、噸位税、監管費、環境成本、鋪設費用和其他雜項費用除以相關時期的總所有權天數。

下表反映了我們的所有權天數、可用天數、運營天數、機隊利用率、TCE 率和每日運營情況 我們整個機隊的費用，以及對所示時期內TCE費率的計算。

   
在截至6月30日的六個月中
  
   
2024
    
2023
  
所有權日
    
1,274
      
1,448
  
可用天數
    
1,274
      
1,408
  
營業天數
    
1,258
      
1,390
  
艦隊利用率
    
98.7
%
    
98.7
%
定期包機等值 (TCE) 費率
  
$
32,414
    
$
41,526
  
每日船舶運營費用
  
$
7,790
    
$
7,135
  

   
在截至6月30日的六個月中
  
   
2024
    
2023
  
   
（以千美元計，除了
（適用於可用天數和 TCE 費率）
  
航行和定期包機收入
  
$
42,879
    
$
60,984
  
減去：航行費用
    
(1,584
)
    
(2,515)
)
                 
定期包機等值收入
  
$
41,295
    
$
58,469
  
                 
可用天數
    
1,274
      
1,408
  
定期包機等值 (TCE) 費率
  
$
32,414
    
$
41,526
  

2

航行和定期包機收入

我們的收入主要是由我們船隊中的船隻數量、船隻的運營天數和數量推動的 我們的船舶通過租船賺取的每日租金，這反過來又受到多種因素的影響，包括：


 •
我們的章程期限；

•
我們有關船舶收購和處置的決定；

•
我們在定位船隻上花費的時間；

•
我們的船隻在幹船塢進行維修所花費的時間；

•
維護和升級工作；

•
我們船隻的年齡、狀況和規格；

•
航運業的供需水平；以及

•
影響船舶現貨市場租金費率的其他因素。

在一段時間內按時租船運營的船舶在這段時間內可提供更可預測的現金流，但可以 在市場條件有利的時期，與在現貨租賃市場運營的船舶相比，利潤率較低。在現貨租賃市場或通過聯營安排運營的船舶產生的收入較少 可預見，但可能使其所有者能夠在租船費率提高期間獲得更高的利潤率，儘管其所有者將面臨包機費率下降的風險，這可能會對以下方面產生重大不利影響 財務業績。當我們按時和即期租船或通過船池安排僱用船舶時，我們減少了租船費率波動的風險。

目前，我們船隊中的船隻是按時包機航行或通過泳池安排使用的。我們的章程協議約束我們 承擔交易對手風險。在低迷的市場條件下，租船人可能會尋求重新談判其現有租船協議的條款或逃避這些合同規定的義務。如果交易對手未能履行其義務 與我們達成協議後，我們可能會蒙受重大損失，這可能會對我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。

航行費用

我們產生的航行費用主要包括港口和運河費用、船用燃油（燃油）費用和佣金。港口和運河費 而船用燃料費用主要是在租船期間增加的，因為這些費用由船東承擔，而當船隻租用時，則由租船人承擔 計時的。鋪設的船隻（如果有）不產生掩體費用。但是，有時當我們的船隻由於其他原因而停租時，我們會產生港口和運河費用以及船用燃料費用。

我們已向非關聯船舶經紀人支付了每份包機每日租船總租金的1.25％至6.50％不等的佣金， 視參與安排租船的經紀人數量而定，Pure Brokerage and Shipping Corp.（或 “Pure Brokerage”）是關聯方船舶經紀人。我們的內部機隊經理，我們的全資子公司uOT收取佣金 這相當於我們總收入的2％，以換取向我們提供與機隊僱用相關的技術和商業管理服務。但是，該佣金已從我們的合併財務報表中扣除 作為公司間交易。

3

船舶運營費用

船舶運營費用包括船員工資和相關費用、保險和船舶登記費用、與維修有關的費用 以及維護、備件和消耗品倉庫成本、噸位税、監管費、環境成本、鋪設費用和其他雜項開支。我們無法控制的其他因素，其中一些可能會影響美國的航運業 一般情況，包括可能導致我們的船員成本和其他運營開支增加的與COVID相關的中斷或烏克蘭戰爭，以及與船員工資和保險市場價格相關的事態發展，也可能導致這些問題 需要增加的費用。UoT 與我們的高級執行官共同為每艘船制定了運營費用預算，並根據與我們的船東簽訂了單獨的管理協議，對我們的船舶進行日常管理 子公司。我們通過將實際船舶運營費用與每艘船的運營費用預算進行比較來監測 IoT 的績效。

船舶折舊

我們對所有船舶的估計使用壽命進行直線折舊，我們估計我們的使用壽命為25年 油輪從船廠首次交付之日起算。折舊的依據是成本減去估計的殘值值。每艘船的殘值是其輕量噸位和估計報廢率的乘積，即 據估計，我們船隊中所有船隻每輕重噸350美元。我們認為，這些假設在油輪行業中很常見。

一般和管理費用

我們產生一般和管理費用，包括我們的陸上相關費用，例如法律和專業費用。可以肯定 我們的一般和管理費用是根據我們與Pure Brokerage簽訂的經紀服務協議規定的。我們還承擔員工的工資支出以及反映與之相關的成本的一般和管理費用 經營上市公司，包括董事會費用、董事和高級管理人員保險、投資者關係、註冊和過户代理費，以及與我們遵守公開報告義務相關的法律和會計成本。

利息和財務成本

歷史上，我們產生了利息支出， 與船舶特定債務相關的融資成本。截至2024年6月30日，我們的未償債務總額為5,150萬美元。我們預計 通過我們的常規運營和融資活動以及在認為適當的情況下通過使用衍生金融工具來管理任何利率敞口。

4

下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間未經審計的中期經營業績。這個 信息來自各時期未經審計的中期經營財務報表。

運營結果
  
在截至6月30日的六個月中
  
   
2024
    
2023
    
變體
    
% 變化
  
   
以百萬美元計
        
收入
    
42.9
      
61.0
      
(18.1
)
    
(30)
%)
航行費用
    
(1.6)
)
    
(2.5)
)
    
0.9
      
(36)
%)
船舶運營費用
    
(9.9
)
    
(10.3)
)
    
0.4
      
(4)
%)
遞延費用的折舊和攤銷
    
(6.6)
)
    
(7.5)
)
    
0.9
      
(12)
%)
一般和管理費用
    
(3.7)
)
    
(3.4)
)
    
(0.3)
)
    
9
%
逆轉信貸損失
    
0.0
      
0.1
      
(0.1)
)
    
(100)
%)
外幣損失
    
0.0
      
0.0
      
0.0
      
-
  
利息和財務成本
    
(1.1)
)
    
(5.4)
)
    
4.3
      
(80
%)
利息收入
    
1.6
      
1.2
      
0.4
      
33
%
認股權證負債公允價值的變化
    
0.0
      
0.9
      
(0.9
)
    
(100)
%)
淨收入
    
21.6
      
34.1
      
(12.5
)
    
(37
%)

截至2024年6月30日的六個月中，與截至2023年6月30日的六個月相比

截至2024年6月30日的六個月中，淨收入為2160萬美元，而淨收入為34.1美元 2023 年同期為百萬美元。截至2024年6月30日的六個月的淨收入歸因於公司在此期間的收入減少了181.0萬 與2023年同期相比，截至2024年6月30日的期限是由於油輪行業的整體市場狀況不那麼強勁，以及由於2023年12月處置了P. Kikuma號船隻，船隊的擁有天數減少。

截至2024年6月30日的六個月收入為4,290萬美元，而同期為6,100萬美元 2023 年這段時間。定期租船和礦池收入的減少主要歸因於定期包機等效費率（TCE費率）的降低，在截至2024年6月30日的六個月中，該費率為32,414美元，而同期為41,526美元 時期。TCE費率下降是截至2024年6月30日的六個月中油輪包租費率環境略微疲軟的綜合結果，但部分抵消了這一點 由於該船的僱用策略從現場安排轉向船舶安排和定期租船，航行費用減少。

截至2024年6月30日的六個月中，航行費用為160萬美元，而250萬美元 2023年同期。我們的油輪的航行費用主要包括燃料費、港口和運河費用以及支付給第三方經紀人的佣金。航行費減少的主要原因是 即期租船以及泳池租船和定期包機航次的增加，以及收入的減少，這也導致佣金支出減少。

截至2024年6月30日的六個月中，船舶運營費用為990萬美元，而為1,030萬美元 2023年同期，主要包括運行和維護我們船隻的費用，例如船員工資和相關費用、消耗品和物資、保險、維修和保養、環境合規成本等 雜項開支。船舶運營費用減少的主要原因是，儘管我們的油輪的每日運營費用略有增加，但在2023年12月處置P. Kikuma號船後，我們擁有的油輪平均數量有所減少。每日運營開支的增加主要是由於每天略有增加 環境和維修-維護成本。

5

截至2024年6月30日的六個月中，一般和管理費用為370萬美元， 相比之下，2023年同期為340萬美元，主要包括辦公室員工的工資支出、諮詢費、經紀服務費、律師費和審計費。 增加的主要原因是法律費用增加，但部分抵消了工資費用的減少。

的折舊和攤銷 截至2024年6月30日的六個月中，遞延費用為660萬美元，而2023年同期為750萬美元，這是我們油輪的折舊和攤銷費用。這個 減少90萬美元是由於我們的機隊減少導致折舊減少。

截至2024年6月30日的利息和財務成本為110萬美元，而同期為540萬美元 2023 年這段時間。減少的原因是我們在2023年12月自願預付了比雷埃夫斯銀行股份有限公司的所有現有貸款約4,460萬美元后，我們的平均未償債務有所減少，但部分抵消了這一減少 我們未償貸款額度的平均利率有所提高，2024年前六個月為7.52％，而2023年前六個月為7.35％。

截至2024年6月30日的利息收入為160萬美元，而2023年同期為120萬美元。該金額僅與定期存款所得利息有關。增長主要源於以下方面的增加 由於我們的平均現金和現金等價物餘額增加，與去年同期相比，2024年6月30日前六個月的定期存款金額。

認股權證公允價值的變動' 截至2024年6月30日的負債為0萬美元，而2023年同期的負債為90萬美元。90萬美元的收益源於未行使的A系列認股權證負債公允價值的變化以及截至2023年6月30日的六個月中負債的結算 被記錄為認股權證負債公允價值的變化。在截至2024年6月30日的六個月中，沒有這樣的收益。

通貨膨脹和利率上升的影響

由於美國、歐元區和其他國家的通貨膨脹率上升，我們認為短期內我們的業務將受到影響， 包括烏克蘭戰爭後持續的全球價格壓力、中東的政治動盪和衝突、推高能源價格和大宗商品價格，這些都繼續對我們的運營支出產生適度的影響。利息 隨着發達國家的中央銀行提高利率以抑制通貨膨脹, 利率迅速大幅上升。更緊縮的貨幣政策以及可能更高的長期利率的最終影響可能是 為我們的業務帶來更高的資本成本。

流動性和資本資源

從歷史上看，我們通過運營現金流、股東的股權出資和長期投資來為資本需求融資 和中期債務.我們的運營現金流是通過子公司租船產生的。我們資金的主要用途是購置新船的資本支出、建造新建築物、支出 與確保我們的船隻遵守國際和監管標準、償還貸款和支付股息有關而發生的。有時，當貸款人不限制我們購買更多船隻時，我們會 需要資金為船舶收購和還本付息提供資金。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的營運資金，即流動資產減去流動負債，包括長期債務的流動部分，為5,590萬美元和6,460萬美元， 分別地。我們預計，在截至財務報表發佈後一年的十二個月期間，我們將使用手頭現金、運營產生的現金、銀行債務和股票發行或兩者的組合來為我們的運營提供資金。” 發行。

6

現金流

截至2024年6月30日，現金及現金等價物（包括100萬美元的限制性現金）為6,270萬美元，而截至12月為6,830萬美元（包括100萬美元的限制性現金） 2023 年 31 日。我們將高流動性投資視為現金等價物，例如定期存款和原始到期日不超過三個月的存款證。現金和現金等價物主要以美元持有。

經營活動提供的淨現金

截至2024年6月30日的六個月期間，經營活動提供的淨現金為3,170萬美元，而使用的淨現金為4,080萬美元 截至2023年6月30日的六個月期間的經營活動。運營提供的淨現金減少 活動主要歸因於收入減少、平均定期租船費率下降以及營運資金流出減少。

用於投資活動的淨現金

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，用於投資活動的淨現金分別為3,270萬美元和1150萬美元。出現差異的主要原因是，在建船舶的預付款和其他船舶費用增加了2 170萬美元，以及下列各項的付款減少 在截至2024年6月30日的六個月期間，船隻改善了50萬美元。

淨現金（用於）/由融資活動提供

截至2024年6月30日的六個月中，用於融資活動的淨現金為450萬美元，主要包括380美元的貸款還款 百萬美元以及b系列和C系列優先股的現金分紅90萬美元，部分被行使權證的20萬美元收益所抵消。

在截至2023年6月30日的六個月中，融資活動提供的淨現金為170萬美元，主要包括所得款項 從發行1140萬美元的普通股和認股權證，根據AtM計劃發行70萬美元的普通股以及發行50萬美元的優先股，其中一部分由850萬美元的貸款還款所抵消， 根據140萬美元的股票回購計劃支付的款項以及100萬美元的b和C系列優先股的現金分紅。

資本支出

我們未來的資本支出與購買油輪、在建船隻和船舶升級有關。我們也預計 在我們的船舶接受調查時產生額外的資本支出。這種重新認證過程可能要求我們將這些船隻從卸貨港重新安置到船廠設施，這將減少我們在該期間的運營天數 時期。與營業天數減少相關的收益損失，加上維修和升級的資本需求，導致現金流需求增加，我們將用手頭現金為這些需求提供資金。

最近的事態發展

2024年7月16日，我們宣佈，我們通過一家單獨的全資子公司與一家獨立的全資子公司簽訂了售後回租協議 新建 LR2 Aframax 油輪 H1515 的無關聯日本第三方。光船融資總額為4,430萬美元，作為該協議的一部分，該船將以空船方式出售和租回，為期八年 從按相當於96個月分期付款（每天7,132美元）的空船租賃費率交付，以及與最後一期分期付款一起支付約2370萬美元的氣球款的期限，隱含利率為SOFR plus 每年2.425％。在光船租賃兩週年之後，我們可以繼續選擇按預定費率回購該船。

7
高性能運輸公司

未經審計的中期合併財務報表索引

 
頁數
   
截至2024年6月30日（未經審計）和2023年12月31日的合併資產負債表
F-2
   
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月未經審計的中期合併運營報表
F-3
   
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月未經審計的中期綜合收益報表
F-3
   
截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月的未經審計的中期綜合股東權益報表
F-4
   
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月未經審計的中期合併現金流量表
F-5
   
未經審計的中期合併財務報表附註
F-6
F-1
高性能運輸公司
截至2024年6月30日（未經審計）和2023年12月31日的合併資產負債表
（以千美元表示，股票和每股數據除外）

資產
  
2024年6月30日
    
2023 年 12 月 31 日
  
流動資產：
            
現金和現金等價物
  
$
61,744
    
$
67,267
  
應收賬款，扣除信貸損失準備金（附註3）
    
4,080
      
8,280
  
庫存
    
602
      
2,203
  
預付費用和其他資產
    
1,623
      
2,164
  
流動資產總額
    
68,049
      
79,914
  
                 
固定資產：
                
在建船舶的預付款和其他船隻的費用（注5）
     43,988       11,303  
船隻，網（注6）
    
195,765
      
202,108
  
財產和設備，淨額
    
36
      
44
  
固定資產總額
    
239,789
      
213,455
  
                 
非流動資產：
                
限制性現金，非流動（附註7）
     1,000       1,000  
經營租賃下的使用權資產（注8）
    
59
      
99
  
遞延費用，淨額
    
1,556
      
1,798
  
非流動資產總額
    
2615
      
2,897
  
總資產
  
$
310,453
    
$
296,266
  
                 
負債和股東權益
                
                 
流動負債：
                
長期銀行債務的當期部分，扣除未攤銷的遞延罰款成本（注7）
  
$
7,436
    
$
7,427
  
應付賬款、貿易和其他
    
2,350
      
4,630
  
應付關聯方款項（注4）
    
556
      
245
  
應計負債
    
1,733
      
2,976
  
流動租賃負債（附註8）
    
51
      
66
  
流動負債總額
    
12,126
      
15,344
  
                 
長期負債：
                
長期銀行債務，扣除未攤銷的遞延融資成本（注7）
    
43,740
      
47,459
  
其他非流動負債
    
516
      
214
  
長期租賃負債（注8）
    
8
      
33
  
承付款和或有開支（注8）
    
-
      
-
  
認股權證負債的公允價值（注9）     23       32  
長期負債總額
    
44,287
      
47,738
  
                 
股東權益：
                
優先股，$0.01 面值； 25,000,000 已授權的股份， 50,726 和 50,726 系列 b，以及 1,423,912 和 1,428,372 C系列分別於2024年6月30日和2023年12月31日已發行和未償還債務（注9）
    
15
      
15
  
普通股，$0.01 面值； 500,000,000 已獲授權的股份；12,432,158 和 12,279,676 分別截至2024年6月30日和2023年12月31日的已發行和未償還債務（注9）
    
124
      
123
  
額外實收資本（注9）
    
534,268
      
534,112
  
其他綜合收入
    
49
      
49
  
累計赤字
    
(280,416
)
    
(301,115
)
股東權益總額
    
254,040
      
233,184
  
負債和股東權益總額
  
$
310,453
    
$
296,266
  

隨附的附註是這些未經審計的中期合併財務報表的組成部分。

F-2
高性能運輸公司
未經審計的中期合併運營報表
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中
（以千美元表示——股票和每股數據除外）

   
2024
    
2023
  
收入：
            
收入（附註3）
  
$
42,879
    
$
60,984
  
                 
費用：
                
航行費用
    
1,584
      
2,515
  
船舶運營費用
    
9,924
      
10,332
  
遞延費用的折舊和攤銷（注6）
    
6,600
      
7,465
  
一般和管理費用（附註4、8和9）
    
3,703
      
3,415
  
（撤銷）/信貸損失和註銷準備金（注3）
    
(7
)
    
(55
)
外幣損失
    
10
      
37
  
營業收入
  
$
21,065
    
$
37,275
  
                 
其他收入/（支出）
                
利息和財務成本（附註4、5、7和9）
    
(1,108
)
    
(5,364
)
利息收入
    
1,649
      
1,206
  
認股權證負債公允價值的變化（注9）
     10       966  
其他收入/（支出）總額，淨額
  
$
551
    
$
(3,192
)
                 
淨收入
  
$
21,616
    
$
34,083
  
                 
分配給分紅證券的收入（注10）
     -       (1 )
由於觸發下跌，C系列優先股股東的股息被視為股息
圓形特徵（註釋 9 和 10）
     -       (9,809 )
由於觸發，向2022年7月和8月的認股權證持有人派發股息
向下功能（註釋 9 和 10）
     -       (789 )
優先股股息（注10）
     (917 )     (951 )
                 
歸屬於普通股股東的淨收益
  
$
20,699
    
$
22,533
  
                 
基本普通股每股收益（注10）
  
$
1.68
    
$
2.43
  
                 
攤薄後的每股普通股收益（附註10）
   $ 0.55     $ 1.00  
                 
基本普通股的加權平均數（註釋10）
     12,297,945
       9,284,254
  
                 
普通股的加權平均數，攤薄（註釋10）
     39,215,897
       32,366,729  

高性能運輸公司
未經審計的中期綜合收益表
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中
（以千美元表示）

   
2024
    
2023
  

           
淨收入
  
$
21,616
    
$
34,083
  
綜合收益
  
$
21,616
    
$
34,083
  

隨附的附註是這些未經審計的中期合併財務報表的組成部分。

F-3
高性能運輸公司
未經審計的中期合併股東權益報表
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中
（以千美元表示——股票和每股數據除外）

   
普通股
    
優先股
    
額外
    
其他
              
   
的數量
    
面值
    
# 的
     的數量    
面值
    
付費
    
全面
    
累積
        
    股票     價值    
B 股
     C 股
    價值     資本    
收入
     赤字     總計  
餘額，2022 年 12 月 31 日
     4,187,588     $ 42       136,261       1,314,792     $ 15     $ 513,623     $ 66     $ (358,041 )   $ 155,705  
-淨收入
     -       -       -       -       -       -       -       34,083       34,083  
-限制性股票和股票期權的補償成本
獎項（注9）
     -       -       -       -       -       26       -       -       26  
-根據aTm計劃發行普通股，扣除發行成本
     224,817       2       -       -       -       671       -       -       673  
-普通股和b系列認股權證的發行，扣除發行成本（注9）
     5,556,000       56       -       -       -       7,713       -       -       7,769  
-以非現金方式行使A系列認股權證（注9）
     3,164,850       31       -       -       -       2,658       -       -       2,689  
-b系列優先股兑換成C系列優先股（注9）
     -       -       (85,535 )     171,070       1       481       -       -       482  
-普通股的回購和報廢，包括費用（注9）
     (1,693,983 )     (17 )     -       -       -       (1,420 )     -       -       (1,437 )
-由於觸發下輪融資，視作向2022年7月認股權證持有人派發的股息 功能（註釋 9）
     -       -       -       -       -       256       -       (256 )     -  
-由於觸發下輪融資，視作向2022年8月認股權證持有人派發的股息 功能
     -       -       -       -       -       533       -       (533 )     -  
-由於觸發了下行功能，被視為向C系列股東派息
     -       -       -       -       -       9,809       -       (9,809 )     -  
-b系列優先股申報和支付的股息（以美元計）0.50 每股）（注9）
     -       -       -       -       -       -       -       (29 )     (29 )
-C系列優先股申報和支付的股息（以美元計）0.625 每股）（注10）
     -       -       -       -       -       -       -       (922 )     (922 )
餘額，2023 年 6 月 30 日
     11,439,272     $ 114       50,726       1,485,862     $ 16     $ 534,350     $ 66     $ (335,507 )   $ 199,039  
                                                                         
餘額，2023 年 12 月 31 日     12,279,676     $
123       50,726       1,428,372     $
15     $
534,112     $
49     $
(301,115 )   $
233,184  
-淨收入
     -       -       -       -       -       -       -       21,616       21,616  
-行使b系列認股權證（注9）
     7000       1       -       -       -       156       -       -       157  
-C系列優先股轉換為普通股（注9）
     82,482       -       -       (4,460 )     -       -       -       -       -  
-b系列優先股申報和支付的股息（以美元計）0.50 每 分享）（註釋 9）
     -       -       -       -       -       -       -       (26 )     (26 )
-C系列優先股申報和支付的股息（以美元計）0.625 每 分享）（註釋 9）
     -       -       -       -       -       -       -       (891 )     (891 )
餘額，2024 年 6 月 30 日     12,432,158     $
124       50,726       1,423,912     $
15     $
534,268     $
49     $
(280,416 )   $
254,040  

隨附的附註是這些未經審計的中期合併財務報表的組成部分。

F-4
高性能運輸公司
未經審計的中期合併現金流量表
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中
（以千美元表示）

   
2024
    
2023
  
經營活動提供的現金流：
            
淨收入
  
$
21,616
    
$
34,083
  
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
                
遞延費用的折舊和攤銷（注6）
    
6,600
      
7,465
  
遞延融資成本的攤銷
    
55
      
124
  
融資成本
     -       340  
認股權證負債公允價值的變化
     (10 )     (966 )
預付包機收入的攤銷
     -       54  
限制性股票和股票期權獎勵的薪酬成本（注9）
    
-
      
26
  
（增加）/減少：
                
應收賬款
    
4,200
      
61
  
延期航行費用
    
-
      
20
  
庫存
    
1,601
      
2,327
  
預付費用和其他資產
    
541
      
705
  
經營租賃下的使用權資產
    
40
      
36
  
其他非流動資產
     -       72  
增加/（減少）：
                
應付賬款、貿易和其他
    
(2,280
)
    
(2,228
)
應付關聯方款項
    
311
      
(37
)
應計負債
    
(1,243
)
    
(839
)
遞延收入
     -       511  
其他非流動負債
    
302
      
25
  
經營租賃下的租賃負債
    
(40
)
    
(36
)
幹船塢成本
    
-
      
(934
)
運營活動提供的淨現金
  
$
31,693
    
$
40,809
  
投資活動中使用的現金流：
                
在建船舶預付款和其他船舶費用（注5）
    
(32,685
)
    
(10,975
)
船舶改善費用（注6）
    
-
      
(510
)
增加的財產和設備
    
(5
)
    
(26
)
用於投資活動的淨現金
  
$
(32,690
)
  
$
(11,511
)
現金流量（用於）/由融資活動提供：
                
償還長期銀行債務（注7）
    
(3,766
)
    
(8,494
)
發行普通股和認股權證，扣除發行成本
     -       11,438  
行使b系列認股權證的收益
     157       -  
優先股的發行，扣除費用
     -       482  
普通股回購和報廢，包括費用     -       (1,437 )
根據aTm計劃發行普通股，扣除發行成本（注9）
     -       673  
現金分紅（附註10）
     (917 )     (951 )
淨現金（用於）/由融資活動提供
  
$
(4,526
)
  
$
1,711
  
現金、現金等價物和限制性現金淨額（減少）/增加
  
$
(5,523
)
  
$
31,009
  
年初的現金、現金等價物和限制性現金
  
$
68,267
    
$
39,726
  
期末現金、現金等價物和限制性現金
  
$
62,744
    
$
70,735
  
現金、現金等價物和限制性現金的對賬
                
期末的現金和現金等價物
  
$
61,744
    
$
69,735
  
期末限制性現金
     1,000       1,000  
期末現金、現金等價物和限制性現金
  
$
62,744
    
$
70,735
  
補充現金流信息
                
以非現金方式行使A系列認股權證
  
$
-
    
$
2,689
  
利息支付，扣除資本化金額
   $ 1,879     $ 4,421  

隨附的附註是這些未經審計的中期合併財務報表的組成部分。

F-5
高性能運輸公司
未經審計的中期合併財務報表附註
2024年6月30日
（以千美元表示——除非另有説明，否則股票和每股以及認股權證數據除外）


1。
一般信息

公司的身份
 
隨附的未經審計的中期合併財務報表包括Performance Shipping Inc.（或 “績效”）及其全資公司的賬目 子公司（統稱為 “公司”）。根據馬紹爾羣島共和國的法律，Performance 於 2010 年 1 月 7 日註冊成立 Diana Containerships Inc.，目的是從事任何合法行為或活動 馬紹爾羣島商業公司法。2019年2月19日，公司年度股東大會批准了對公司經修訂和重述的公司章程的修正案，將公司的名稱從 “戴安娜” 改為 Containerships Inc.” 改為 “Performance Shipping Inc.”，後者於2019年2月25日生效。該公司的普通股在納斯達克資本市場上交易，股票代碼為 “PSHG”。
 
該公司是通過油輪所有權提供航運服務的全球提供商，同時自成立以來一直擁有集裝箱船 直到 2020 年 8 月。該公司通過全資子公司聯合海運有限公司（“管理人” 或 “UOT”）運營其船隊。應付給 IoT 的費用在合併中作為公司間交易予以抵消。
 
財務報表的列報

隨附的 未經審計的中期合併財務報表是根據美國公認會計原則（U.S GAAP）編制的，用於提供中期財務信息。因此，它們不包括所有信息和註釋 美國公認會計原則要求完整財務報表。這些未經審計的中期合併財務報表是在相同的基礎上編制的，應與截至12月31日止年度的財務報表一起閲讀， 2023年包含在公司於2024年3月28日向美國證券交易委員會提交的20-F表年度報告中，管理層認為，2023年反映了所有調整，其中僅包括考慮的正常經常性調整 這是公允列報公司在所報告期間的財務狀況、經營業績和現金流所必需的。截至2024年6月30日的六個月的經營業績不一定表示可能的業績 預計將在截至2024年12月31日的財政年度進行。
 
合併的 截至2023年12月31日的資產負債表來自該日經審計的合併財務報表，但不包括美國公認會計原則要求的完整財務報表的所有信息和腳註。

其他事項

各種宏觀經濟因素，包括通貨膨脹率上升、利率上升、全球供應鏈限制及其影響 整體經濟狀況和不確定性可能會對我們的經營業績、財務狀況和支付股息的能力產生不利影響。波動 Aframax油輪的現貨租船費率還會影響公司的收入。此外，在截至2021年12月31日的年度中，由於創紀錄的歐佩克+導致出口減少，該公司的收入受到壓力 石油減產, 降低其他產油國的產量, 浮動儲藏庫的平倉和新造船隻的交付.但是，在 在截至2022年12月31日和2023年12月31日的年度中，由於歐佩克+產量增加以及對俄羅斯原油出口的制裁導致的噸英里增加，收入有所改善。
世界經濟繼續面臨實際和潛在的挑戰，包括俄羅斯-烏克蘭和以色列-哈馬斯戰爭，緊張局勢 以及紅海周圍以及俄羅斯與北約之間的爭端，中國和臺灣的爭端，中美貿易關係，伊朗與西方之間的不穩定，美國和朝鮮之間的敵對行動，政治動盪和衝突 中東、南中國海和其他地區，以及全球公共衞生威脅，例如新型冠狀病毒（COVID-19）的捲土重來或疫情或 其他流行病和流行病捲土重來。特別是，持續的俄烏戰爭擾亂了供應鏈，造成了全球經濟不穩定，導致美國、英國、歐盟和歐盟實施了前所未有的經濟制裁和其他處罰 其他針對與俄羅斯有關的某些個人、實體和活動的行為，包括美國對俄羅斯石油進口的禁令。鑑於俄羅斯作為全球主要原油出口國的作用，對俄羅斯的進一步經濟制裁 可能會對公司的業務產生不利影響。目前，該公司的合同及其財務業績均未受到俄烏戰爭的不利影響。但是，與公司簽訂或將要與之簽訂未來合同的第三方可能是 受影響。圍繞這場戰爭的持續時間、廣度和全球性的不確定性 影響可能會對公司的業務、財務狀況、經營業績和現金流產生不利影響。該公司還監測美國、歐元區和其他地區的通貨膨脹率上升，包括來自俄羅斯-烏克蘭戰爭的持續全球價格壓力。這些壓力影響能源和大宗商品價格，繼續對公司的運營支出產生適度影響。此外，發達國家的中央銀行迅速大幅提高利率以抑制通貨膨脹，可能會增加公司的資本成本。此外，以色列-哈馬斯戰爭和胡塞對紅海航運的襲擊的強度、持續時間和經濟影響尚不確定。持續的衝突可能會減少全球對某些貨物的需求，對航運產生不利影響，並對油輪貨運市場和我們的業務產生長期淨影響 很難以任何精確度進行預測。
 
F-6
高性能運輸公司
未經審計的中期合併財務報表附註
2024年6月30日
（以千美元表示——除非另有説明，否則股票和每股以及認股權證數據除外）

2。
重要會計政策和近期會計聲明

關於公司重要會計政策和近期會計聲明的討論可在公司合併財務附註2中找到 2024年3月28日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日止年度的20-F表年度報告中包含的聲明。在截至2024年6月30日的六個月中，這些政策或聲明沒有實質性變化。

3.
收入、應收賬款和信貸損失準備金

該公司的油輪 根據各種類型的租船合同僱用船隻，因此，公司按租船類型（定期租船、現貨租船和泳池租船）對其與客户簽訂的合同收入進行細分。

以下是介紹， 根據章程類型，公司截至2024年6月30日和2023年6月30日的收入，以及2024年6月30日和2023年12月31日的應收賬款淨餘額。

   
在截至6月30日的六個月中
  
包機類型
  
2024
    
2023
  
定時包機
  
$
28,405
    
$
29,314
  
泳池安排
    
14,474
      
29,039
  
航行包機
    
-
      
2631
  
總收入
  
$
42,879
    
$
60,984
  

   
截至6月30日，
    
截至12月31日，
  
包機類型
  
2024
    
2023
  
定時包機
  
$
975
    
$
2638
  
泳池安排
    
2,927
      
5,213
  
航行包機
    
178
      
429
  
總累計應收賬款，淨額
  
$
4,080
    
$
8,280
  
 
現貨航運應收賬款餘額中包含的合同資產為美元94 和 $103 2024 年 6 月 30 日和 分別是2023年12月31日。

此外，佔公司收入10％以上的租船人如下所示：
 
租船人
   2024     2023  
一個
    
14
%
    
-
  
B
     26 %    
19
%
C
    
16
%
    
-
  
D
    
-
      
16
%
E
    -       12 %
F     34 %     32 %

公司因信用風險而蒙受的最大損失總額，扣除相關備抵後的金額 如果上述租船人未能完全按照相關租船合同的條款履約，則將產生損失, 金額為 $3,235 並變成 $8,316 分別截至2024年6月30日和2023年6月30日。公司將可收賬款評估得出的可疑賬款備抵額認定為租賃收入的直接扣除，租賃收入為期六個月 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日，金額為 $234 和 $0，分別地。

F-7
高性能運輸公司
未經審計的中期合併財務報表附註
2024年6月30日
（以千美元表示——除非另有説明，否則股票和每股以及認股權證數據除外）

信貸損失準備金

在估算其預期信貸損失時，該公司收集了自2019年公司油輪首次在該國運營以來的運費和滯期費應收賬款的年度歷史虧損 現貨市場，並對估計損失率進行前瞻性調整，該比率每年重新測量。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司估計信貸損失備抵金餘額 未付運費和滯期費應收賬款為美元239 和 $171分別包含在應收賬款中，扣除相應的合併資產負債表中的信貸損失準備金。在截至6月的六個月中 30、2024年和2023年，隨附的未經審計的中期合併運營報表中的（撤銷）/信貸損失準備金和註銷包括估計虧損準備金的變動7 和 $ (55），分別是。 沒有 截至2024年6月30日和2023年12月31日，津貼已記錄在保險索賠中，因為其餘額不大。此外， 不 由於截至資產負債表日的大部分現金餘額是定期存款，因此記錄了現金等價物的備抵金 信譽良好的信貸機構，定期對這些金融機構的相對信用狀況進行評估。

4。
與關聯方的交易

(a) Pure Brokerage and Shipping Corp.（“純經紀公司”）：純經紀公司，a 公司由公司董事會主席兼控股股東Aliki Paliou控制，根據經紀服務協議，自2020年6月15日起向公司提供經紀服務，每人按固定月費 公司擁有的油輪。Pure Shipbroking還可能根據油輪的總收入不時收取買賣佣金和租船佣金，具體取決於相應租船方的條款。

在已結束的時期內 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日，Pure Brokerage 的佣金為532 和 $745分別包含在隨附的未經審計的中期合併運營報表中的航行費用中。此外，在截至2024年6月30日和2023年6月30日的期間， Pure Brokerage的經紀費共計美元160 和 $144分別包含在隨附的未經審計的中期合併運營報表中的一般和管理費用中。截至2024年6月30日和12月31日， 2023 年，金額為 $436 和 $245 分別支付給Pure Brokerage，並反映在隨附的未經審計的中期合併資產負債表中的應付關聯方款項中。

(b) 芒果海運公司（“芒果”）：截至2024年6月30日和2023年12月31日，其受益所有人是公司董事會主席阿里基·帕利歐的芒果持有 不 b系列優先股，並持有 1,314,792 C系列優先股，作為公司將普通股換成優先股的要約的一部分，於2022年收購（注9）。C系列優先股有權獲得的年度股息為 5.00%。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的期間，向芒果申報和支付的C系列優先股股息為美元822 和 $822，分別是（或 $0.625 每股C系列優先股）。2024年6月30日和2023年12月31日，芒果持有的C系列優先股的應計和未支付股息為美元68 和 $64，分別地。有關條款的詳細信息 b系列和C系列優先股以及公司各自遵循的會計處理，請參閲附註9。

5。
在建船舶的預付款和其他船隻的費用

從2023年3月到2024年4月，公司通過其新成立的子公司 名為Nakaza航運公司、斯里蘭卡航運公司、瓜德羅普島航運公司和聖巴斯航運公司成立 四 與中國造船廠簽訂的造船合同，用於建造 三 大約的產品/原油油輪 114,000 每人裝載重量，以及 一 產品 大約的石油/化學品船 75,000 載重噸。新建建築（名為 H1515、H1596、H1597 和 H1624）的合同總價為美元63,250, $64,845, $64,845 和 $56,533，分別和 公司預計將從2025年第四季度到2027年第一季度逐步交付。造船合同規定，每座新建築的購買價格將以以下方式支付 五 分期付款，每期在合同簽署、鋼材切割、龍骨鋪設、下水和每艘船的交付時支付。

F-8
高性能運輸公司
未經審計的中期合併財務報表附註
2024年6月30日
（以千美元表示——除非另有説明，否則股票和每股以及認股權證數據除外）

截至2023年12月31日，該公司已支付了第一筆分期付款 $9,488 根據造船合同的條款，建造赫爾1515號。此外，利息金額為 $540 以及其他已付費用，金額為 $1,275 被資本化為 截至2023年12月31日，在建船舶幷包含在隨附的合併資產負債表中的在建船舶預付款和其他船舶成本中。在截至2024年6月30日的六個月中，公司支付了第一筆款項 的分期付款 三 Hulls H1596、H1597 和 H1624，價格為 $27,934 總體而言，根據造船合同的條款，這些合同資本化為在建船舶預付款和其他船隻的費用 隨附的2024年6月30日未經審計的中期合併資產負債表，以及金額為美元的利息1,011 以及其他已付費用 $3,740 與 四 船體。

    2024年6月30日
     2023 年 12 月 31 日
  
交付前分期付款
  
$
37,422
    
$
9,488
  
資本化成本
    
6,566
      
1,815
  
總計
  
$
43,988
    
$
11,303
  

6。
船隻，網

隨附的合併資產負債表中船舶淨額的分析如下：
 

  
船隻成本
    
累計折舊
    
賬面淨值
  
餘額，2023 年 12 月 31 日
  
$
228,158
    
$
(26,050
)
  
$
202,108
  
-折舊
    
-
      
(6,343
)
    
(6,343
)
餘額，2024 年 6 月 30 日
  
$
228,158
    
$
(32,393
)
  
$
195,765
  

7。
長期債務
 
隨附的合併資產負債表中顯示的長期債務金額分析如下：
 
   
2024年6月30日
    
當前
    
非當前
    
2023 年 12 月 31 日
    
當前
    
非當前
  
                                     
北歐銀行有擔保定期貸款
  
$
17,501
    
$
3,334
    
$
14,167
    
$
19,167
    
$
3,334
    
$
15,833
  
阿爾法銀行有擔保定期貸款
     33,950       4,200       29,750       36,050       4,200       31,850  
減去未攤銷的遞延融資成本
    
(275
)
    
(98
)
    
(177
)
    
(331
)
    
(107
)
    
(224
)
扣除遞延融資成本的債務總額
  
$
51,176
    
$
7,436
    
$
43,740
    
$
54,886
    
$
7,427
    
$
47,459
  

有擔保定期貸款： 公司通過其船舶擁有的子公司與某些金融機構簽訂了各種長期貸款協議（如下所述），為其油輪的購置成本提供部分融資。所有貸款均可償還 季度 分期付款加 一 每份貸款協議的氣球分期付款將與最後一期分期付款一起支付。該公司的貸款按SOFR計為可變利息 外加固定利潤，在截至2024年6月30日的六個月中，固定利潤率介於 0.65% 到 2.60%。貸款到期日為2027年11月至2028年8月，在每個使用日，安排費用從 0.50% 到 1.00% 已支付。截至2024年6月30日，定期貸款由以下機構擔保 四 公司的油輪，其總賬面淨值為美元121,307。

F-9
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未經審計的中期合併財務報表附註
2024年6月30日
（以千美元表示——除非另有説明，否則股票和每股以及認股權證數據除外）

Nordea Bank Abp，挪威分公司（“北歐銀行”）

2019 年 7 月，公司通過 二 它的 擁有船舶的子公司與北歐銀行簽訂了貸款協議，提供高達美元的高級有擔保定期貸款33,000，到 為 “藍月亮” 和 “Briolette” 號船的購置成本提供部分資金。2019年12月和2020年3月，北歐銀行的貸款進行了兩次修改和重報，將貸款額度提高到最高美元47,000 和 $59,000，分別為 分別部分支付 “P. Fos” 和 “P. Kikuma” 號油輪的購置成本。2020年12月，該公司與北歐銀行簽訂瞭解除契約，根據該契約，“P. Fos” 和 “P. Kikuma” 號船的借款人 免除了協議規定的與比雷埃夫斯銀行股份公司的再融資有關的所有債務（如下所述）。同樣在2020年12月，該公司與北歐銀行簽訂了補充貸款協議，以修改現有的 “藍月亮” 和 “Briolette” 部分的還款時間表，並修改協議中包含的主要股東條款。2023年8月4日，公司對現有的未償貸款進行了再融資，金額為美元17,859 與Nordea銀行合作，該銀行最初是為收購 “藍月亮” 號和 “Briolette” 號船隻提供部分融資，其中 總金額不超過 $ 的貸方2萬個 在任何時候。因此，該公司提取了美元2,141。新貸款的期限為 5 自協議簽署之日起的幾年。該公司遵循了ASC 470的適用指導方針，得出結論，應將特定貸款視為定期貸款，但是，如果在貸款期限內進行預付款，那麼 循環信貸額度的會計指導將適用。



阿爾法銀行股份有限公司（“阿爾法銀行”）



2022年11月，該公司通過 “P.” 號船的船舶所有權子公司 Aliki” 與阿爾法銀行簽署了貸款協議，通過提供高達美元的有擔保定期貸款來支持該船的收購18,250。 最高貸款額度是在該船於2022年11月交付給公司時提取的。



此外，在2022年12月，該公司通過其船舶所有子公司 “P. Long Beach” 號船與Alpha Bank S.A. 簽署了貸款協議，通過提供高達美元的有擔保定期貸款來支持該船的收購22,000。最高貸款額度是在該船於2022年12月交付給公司時提取的。


最後，在2024年4月，公司與阿爾法銀行同意修改該銀行的利率條款 二 上面討論的貸款協議。公司可以選擇在抵押賬户中存入等於或少於每筆未償還貸款本金的金額，以利於 將貸款利潤率從 2.35% 和 2.60% 到 0.65%。只要存入抵押品賬户的金額就不受法律限制 因為公司尚未收到貸款人的任何違約事件通知。任何提款後，初始保證金 (2.35% 表示 “P. Long” “海灘” 貸款，以及 2.60“P. Aliki” 貸款的百分比）應恢復該部分貸款。因此，從 2024 年 6 月 30 日起， 公司已在阿爾法銀行的抵押品賬户中存入總金額為美元33,950，等於貸款的未償還本金 金額，這些現金金額包含在隨附的合併資產負債表中的現金和現金等價物中。


所有貸款均由Performance Shipping Inc.擔保，也由第一人擔保 對融資船隊的優先抵押貸款、收入、保險和超過一定期限的任何租船的優先權分配、對借款人的股份及其收益賬户的抵押以及船舶的抵押貸款 經理的承諾。貸款協議還要求融資船舶的最低船體價值，對違約事件發生後的股息分配施加限制，股權變動，包括慣例 財務契約，並要求在融資期內始終保持最低現金流動性。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司貸款協議要求的最大補償性現金餘額為美元1萬個 和 $1萬個，分別是 包含在隨附的合併資產負債表中的現金和現金等價物中。此外，截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司貸款協議要求的限制性現金（即質押存款）為美元1,000 和 $1,000，分別是 包含在限制性現金中，不包含在隨附的合併資產負債表中。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，該公司遵守了所有貸款契約。
 
F-10
高性能運輸公司
未經審計的中期合併財務報表附註
2024年6月30日
（以千美元表示——除非另有説明，否則股票和每股以及認股權證數據除外）

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，公司銀行貸款的加權平均利率為 7.52% 和 7.35%.

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，利息支出為 長期銀行債務總額為美元2,027 和 $4,427 幷包含在隨附的未經審計的中期合併運營報表中的利息和財務成本中。截至2024年6月30日和2023年12月31日，銀行債務的應計利息為美元208 和 $294分別包含在應計費用中 負債和應付賬款中，以隨附的合併資產負債表進行交易。
 
截至2024年6月30日，上述債務安排的提取部分的到期日如下：
 
   
本金還款
  
       
第 1 年
   $
7,533
  
第 2 年
    
7,533
  
第 3 年
    
7,533
  
第 4 年
    24,684  
第 5 年
    4,168  
總計
  
$
51,451
  

8。
承付款和或有開支

(a) 各種索賠、訴訟和投訴，包括涉及政府監管和產品責任的索賠、訴訟和投訴，都是在正常過程中出現的 航運業務的。此外，損失可能源於與租船人、代理人、保險公司的糾紛以及與供應商提出的與公司船舶運營有關的其他索賠。目前，管理層不知道有任何索賠或 或有負債，應予披露，或應為之設立準備金但未包含在所附未經審計的中期合併財務報表中的或有負債。
 
當管理層意識到環境負債是可能的並且能夠合理地承擔環境負債成本時，公司將累積環境負債成本 估計可能的暴露量。目前，管理層不知道有任何此類索賠或或有負債，應在隨附的未經審計的中期合併財務報表中對這些索賠或或有負債進行披露，或應為此編列準備金。

該公司的船隻的污染保險金額為 $1 公司船舶所在的保護和賠償協會（“P&I Association”），每次事故每艘船舶發生數十億美元。該公司的船舶需繳納按其損益和賠償金支付的看漲費 協會，可能會受到補充電話的約束，這些電話是根據對保費收入的估計以及預期和已支付的索賠進行的。保賠協會董事會每年都會調整此類估計，直到會議閉幕為止 相關的保單年度，一般發生在 三年 從保單年度結束起。補充電話（如果有）是 在公佈時並根據相關期限計費。本公司沒有發現任何保單年度有任何未清的補充看漲期權。

(b) 截至2024年6月30日，公司已經 進入 四 建造船舶的造船合同 四 產品/原油油船（注5）。截至2024年6月30日，建造Hulls H1515、H1596、H1597 和 H1624 合同下的剩餘分期付款總額為 $212,052。

(c) 截至2024年6月30日，公司的一部分 艦隊是根據定期租約運作的。扣除給第三方（包括關聯方）的相關佣金後，最低合同年度包機收入將從截至2024年6月30日的現有不可取消的定期租約中產生 運營機隊的合同估計為美元41,861 直到 2025 年 6 月 30 日，價格為 $17,142 直到 2026 年 6 月 30 日。

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未經審計的中期合併財務報表附註
2024年6月30日
（以千美元表示——除非另有説明，否則股票和每股以及認股權證數據除外）

(d) 該公司及其首席執行官 官員，董事會主席， 五 本公司的前任董事，以及 二 在2023年10月27日提起的訴訟（“獅身人面像訴訟”）中，隸屬於公司首席執行官兼董事會主席的實體被指定為被告 由該公司現任股東原告Sphinx Investment Corp. 的律師在紐約縣紐約州最高法院受審。除其他外，該投訴指控被點名者違反信託義務 與該公司於2021年12月發起的交換要約有關的被告。除其他外，原告聲稱要求宣佈被告持有的C系列優先股無效，無權 投票；取消此類C系列優先股的命令，或者作為替代方案，一項命令要求公司向非被告普通股股東發行額外的C系列優先股，使他們處於相同的經濟、投票狀態， 如果向被告發行的C系列優先股被取消，他們本應處於的治理和其他地位；以及未指明的賠償金額（如果有），有待審理證明。2024 年 1 月 29 日，被告提起訴訟 駁回訴訟的動議。有關這些議案的簡報會於2024年4月4日結束。該公司雖然無法預測其結果，但認為該訴訟沒有法律依據，將大力為訴訟辯護。
 
(e) 公司根據與非關聯方的各種租賃協議在希臘租賃其辦公空間。這些協議的期限從幾個月到 3 年 以及其中某些合同，截至2024年6月30日，所有租賃協議的加權平均剩餘租賃期限為 1.09 年份。合同還允許公司選擇延長租賃期限。根據ASC 842，該公司作為 承租人，已將這些合同歸類為經營租賃，因此租賃負債為美元59 和 $99，分別是根據每種資產固定期限內未來最低租賃付款的現值計算的平等使用權資產 合同已在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的資產負債表中得到確認。用於計算未來租賃付款現值的加權平均貼現率為 7.52%。截至2024年6月30日，現有租賃協議下的月租金成本為美元8 （基於歐元/美元的匯率1.07 截至2024年6月30日）。 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的租金支出為美元45 和 $46分別包含在隨附的未經審計的中期合併財務報表中的一般和管理費用中。

下表列出了公司的未貼現辦公室租金債務 截至2024年6月30日：
 
   
金額
  
第 1 年
  
$
61
  
第 2 年
    10  
總計
  
$
71
  
減去估算的利息
    
(12
)
租賃負債的現值
  
$
59
  
         
租賃負債，當前
    
51
  
非流動租賃負債
    
8
  
租賃負債的現值
  
$
59
  

9。資本賬户的變化

(a) 公司的優先股：截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，公司的授權優先股包括 25,000,000 優先股股票，面值美元0.01 每股。的 這些優先股， 1,250,000 已被指定為A系列優先股， 1,200,000 已被指定為b系列優先股，並且 1,587,314 已被指定為 C 系列 優先股。

截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日， 50,726 b系列優先股（清算優先股）$1,268) 和 1,423,912 和 1,428,372， C系列優先股（清算中） 首選項 $35,598 和 $35,709）， 分別已發行和尚未發行.截至2024年6月30日和2023年12月31日，Aliki Paliou通過芒果持有（注4） 1,314,792 C系列優先股和零B系列優先股 優先股，安德烈亞斯·米哈洛普洛斯持有 56,342 C系列優先股和零B系列優先股。

F-12
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未經審計的中期合併財務報表附註
2024年6月30日
（以千美元表示——除非另有説明，否則股票和每股以及認股權證數據除外）

b系列優先股的實質條款如下：1) 股息：公司支付 4.00b系列優先股的年度股息百分比，按季度計算，可以是現金，也可以由公司選擇通過發行股票 其他普通股，按普通股的交易量加權平均價格估值 10 交易日之前的交易日 股息支付日期；2) 投票權：每人 b系列優先股沒有投票權；3) 轉換權：在2023年3月15日到期的適用轉換期內，每股b系列優先股均可由持有人選擇進行轉換，額外現金對價為美元7.50 每 將b系列優先股轉換為 二 C系列優先股（見下方描述）；4）清算：每股b系列優先股的固定清算優先權為美元25.00 每股；5) 兑換：b系列優先股不受強制贖回或任何償債基金要求的約束，並且可以在該日當天或之後隨時由公司選擇贖回 那是緊隨其後的日期 15 個月 發行日期的週年紀念日，金額為 $25.00 每股加上截至贖回之日（含贖回日）的累計和未付股息。另外，在發生某一情況時 清算事件，b系列優先股的持有人有權獲得清算分配或全額贖回此類b系列優先股的款項，金額等於美元25.00，加上其中的任何累計和未付股息金額；6) 排名：最後，b系列優先股在股息分配和分配方面排名優先於普通股 在公司進行任何清算、清盤或解散時。

材質 C系列優先股的條款如下：1）股息：分紅 每股C系列優先股應是累積的，累積率應等於 5.00C系列每年的百分比 從發行前的股息支付之日起，每股C系列優先股的清算優先權可以現金支付，也可以由公司選擇通過發行額外的普通股來支付；2) 投票權：從C系列優先股發行之日起，C系列優先股的每位持有人都有權獲得一定數量的 選票等於該持有人的C系列優先股隨後可轉換成普通股的數量（儘管要求C系列優先股只能在原始發行日期後的六個月後轉換）乘以 10。這個 C系列優先股的持有人應共同投票 一 就所有提交的事項與普通股持有人進行集體討論 由公司股東投票（某些例外情況除外）；3）轉換權：C系列優先股 可轉換成普通股 (i) 由持有人選擇：全部或部分，在緊隨其後的日期當天或之後的任何時間 六個月 原始發行日期的週年紀念日，利率等於C系列清算優先權，加上其中的任何應計和未付股息的金額 至幷包括轉換日期，除以初始轉換價格 $0.50，視情況而定 時間，或 (ii) 強制性地：在 C 系列轉換期內的任何日期，即緊隨其後的日期當天或之後的任何時間 六個月 2022年10月17日（或 “原始發行日期”）的週年紀念日，當天小於 25已發行C系列優先股的授權數量的百分比，在該日期之前的10個交易日內，普通股的交易量加權平均價格超過 130轉化率的百分比 在該日生效的價格，公司可以選擇將所有或部分已發行的C系列優先股強制轉換為普通股，其利率等於C系列清算優先權加上金額 截至該日期（包括該日期）的任何應計和未付股息除以轉換價格。任何股票拆分、反向股票拆分或股票分紅均可調整轉換價格，也應進行調整 至公司在原始發行日期之後進行任何註冊發行的普通股的最低發行價格，前提是調整後的轉換價格不得低於美元0.50 （稍後將進一步分析此轉換價格調整條款）；4）清算：每股C系列優先股的固定清算優先權為美元25.00 每股；5) 兑換：C系列優先股無需強制贖回，可隨時由公司選擇兑換， 在日期或之後，即緊隨其後的日期 15 個月 全部或部分發行日期的週年紀念日， 在 $25.00 每股加上截至贖回之日（含贖回日）的累計和未付股息。本公司應 通過支付 a) 現金或，b) 由公司選擇進行任何此類兑換，並在贖回通知發出之日提供少於 25% 在C系列的授權數量中，普通股的價值按最近普通股的交易量加權平均價格計算 10 兑換日期之前的交易日。此外，清算事件發生時，C系列優先股的持有人有權獲得清算分配或付款 全額贖回此類C系列優先股，金額等於美元25.00，加上任何累積和未付的金額 其分紅；6) 排名：C系列優先股的排名優先於普通股，與B系列持平 優先股，涉及任何清算時的股息分配和分配。

F-13
高性能運輸公司
未經審計的中期合併財務報表附註
2024年6月30日
（以千美元表示——除非另有説明，否則股票和每股以及認股權證數據除外）

在截至2023年6月30日的六個月中，許多 85,535 b 系列優先股已轉換為 171,070 C系列優先股。在這段時間裏 截至2024年6月30日的六個月，許多 4,460 C系列優先股已轉換為 82,482 普通股。

2024年6月30日和2023年6月30日，b系列優先股的已申報和支付的股息為美元26 和 $29 （或 $0.50 分別為每股b系列優先股）。截至2024年6月30日和2023年6月30日，b系列優先股的應計和未派發股息共計 到 $2 和 $2， 分別地。

2024年6月30日和2023年6月30日，C系列優先股的已申報和支付的股息為美元891 和 $922 （或 $0.625 每股C系列優先股），分別為每股，其中美元822 和 $822分別付給了芒果。截至2024年6月30日和2023年6月30日，C系列的應計和未支付股息 優先股，總額為 $74 和 $87， 分別地。

在評估b系列優先股的會計時，公司考慮了ASC 480的規定 “區分負債和股權” 和ASC 815 “衍生品和套期保值”，並決定將b系列優先股歸類為永久股權，而不是臨時股權或負債。

因此，在評估C系列優先股的會計時，公司考慮了以下規定 ASC 480 “區分負債和股權” 和ASC 815 “衍生品和套期保值”，並決定C系列優先股應歸類為永久股權，而不是臨時股權或負債。

如上所述，C系列優先股的轉換價格調整條款規定 如果在C系列優先股發行後，發生以下任何一種情況，則初始轉換價格會降低：a) 股票分紅、拆分或反向股票拆分時，或b) 以防萬一 公司以低於當時有效的C系列優先股的轉換價格發行股票證券。該公司得出結論，上述b) 中提到的功能為承諾捐款的投資者提供了保護 每個C系列持有者都將獲得其他投資者可以獲得的最低價格，而不是防止真正的經濟稀釋，因此，這一特徵構成了向下舍入的特徵。來自 由於普通股的發行，2023 年 1 月 11 日至 2023 年 1 月 26 日 通過自動櫃員機發行（如下所述），轉換價格進行了七次調整，並逐漸降至美元2.60，最後，在 2023 年 3 月 1 日，由於直接註冊 提供（如下所述）轉換價格進一步降至美元1.36。衡量向下舍入特徵的效果 公司採用與初始相同的方法，根據公允價值層次結構的第三級輸入進行了公允價值測量 C系列優先股的公允價值計量。“因此，優先股的公允價值是按兩個組成部分的總和估算的：a) 使用折扣現金流模型的 “直接” 優先股成分；b) 嵌入式選項組件，使用 Black & Scholes 模型。在本次評估中，公司的估值使用了以下假設：（a）C系列優先股的規定股息收益率，（b）基於CAPM的股本成本 理論；（c）預期波動率，（d）管理層使用適用的標準確定的無風險利率 5 年 截至的國債收益率 計量日期、（e）普通股的市場價值（截至公允價值計量之日的當前市場價格）以及（f）C系列優先股轉換為普通股的可轉換期權的預期壽命。

在本次評估中，公司更新了三級輸入如下：(a) 預期波動率在一定範圍內 86.83% 到 118.14觸發日工具估值的百分比，以及（b）C系列優先股向普通股的可兑換期權的預期壽命 1 到 5 年。該公司應用了貨幣情景，確定了上述可兑換期權的波動率和預期壽命假設，這些假設被認為高度相互依存。在這個 尊重，公司確定了向下舍入特徵的總體衡量標準為美元9,809，它被算作一個 視為股息，應從持續經營業務的淨收益中扣除，以計入普通股股東從持續經營中獲得的淨收益（註釋10）。

如上所述，C系列優先股的公允價值已確定，這些優先股的公允價值是在觸發下跌特徵之日進行評估的 通過FasB公允價值衡量指南中定義的公允價值層次結構的第三級，因為它們是通過使用大量不可觀察的輸入得出的。確定優先股的公允價值需要管理層 對估值方法做出判斷，包括不可觀察的輸入以及其他假設和估計，這些假設和估計對優先股的估值具有重要意義。

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2024年6月30日
（以千美元表示——除非另有説明，否則股票和每股以及認股權證數據除外）

(b) 在 市場（“ATM”）發行：2022年12月9日，公司簽訂了At The 與作為銷售代理的Virtu Americas LLC（或 “Virtu ATM”）簽訂的市場發行協議，根據該協議，公司可以不時要約和出售，總額不超過美元30,000 其普通股，面值美元0.01 每股。 從 2023 年 1 月 1 日起至 2023 年 2 月 27 日公司終止其 Virtu 自動櫃員機協議，共計 224,817 公司普通股是作為公司自動櫃員機發行的一部分發行的，而且 扣除承保佣金和其他費用後，收到的淨收益為美元673。

(c) 股權 2022年的產品：2022年6月1日， 公司完成了其承銷的公開發行 508,000 單位價格為 $15.75 每單位。每個單元包括 一 普通股（或代替普通股的預先注資認股權證）和 一 A類認股權證（“2022年6月認股權證”）可供購買 一 共同份額，而且立刻就是 發行時分開。每份 A 類逮捕令均可立即行使 一 行使價為美元的普通股15.75 每股且到期日為 五年 從發行開始，可以實物結算，也可以通過無現金方式結算。在認股權證期限內，公司可隨時將每份認股權證當時的行使價降至任何金額和任何金額 公司董事會認為適當的期限，但須遵守每份認股權證協議中披露的條款。認股權證還包含無現金行使條款，根據該條款，如果在行使時沒有有效的註冊聲明，則可以通過每份認股權證協議中披露的無現金行使認股權證。A 類認股權證和 預先注資的認股權證沒有任何投票權、分紅權或參與權，也沒有任何清算優惠。該公司已向承銷商授予 45-可選擇一天購買，最多可額外購買 76,200 普通股和/或預先注資的認股權證和/或 76,200 A類認股權證，按公開發行價格減去承保 折扣和佣金。



此外，2022年7月18日，公司完成了對股票的直接發行 1,1333,333 普通股和認股權證 最多購買 1,1333,333 普通股（“2022年7月 認股權證”）同時進行私募配售。的合併有效購買價格 一 普通股和 一 購買保證書 一 普通股為美元5.25。每份認股權證均可立即行使 一 初始行使價為美元的普通股5.25 每股，將在發行後的五年半後到期。


2022年7月的認股權證條款與6月認股權證相似，唯一的重大區別是存在行使價調整條款（如下所述），公司將其評估為向下匯款 功能。從2023年1月11日到2023年1月26日，由於通過認股權證發行普通股，2022年7月的認股權證的行使價進行了七次調整 自動櫃員機發行，並逐漸減少到美元2.60，而在 2023 年 3 月 1 日， 由於註冊直接發行（如下所述），其行使價進一步降至底價美元1.65。



最後，公司於2022年8月12日與某些非關聯機構投資者簽訂了證券購買協議，以進行購買 2,222,222 其普通股和認股權證 2,222,222 普通股（“八月”） 2022年認股權證”），價格為美元6.75 每普通股 以及註冊直接發行中的附帶認股權證。八月認股權證可立即行使，到期 五年 自發行之日起，初始行使價為美元6.75 每普通股。



2022年八月 認股權證的條款與2022年7月的認股權證相似，包括構成下行特徵的行使價調整條款。從 2023 年 1 月 11 日到 2023 年 1 月 26 日，即 2022 年 8 月 由於通過自動櫃員機發行普通股，認股權證的行使價進行了七次調整，並逐漸降至美元2.60，而在2023年3月1日，由於註冊直接發行 (下文將討論) 他們的行使價進一步降至底價美元1.65。


2022年7月和2022年8月認股權證的行使價調整條款規定，如果出現以下情況，則降低認股權證的初始行使價 公司，在認股權證發行後：a) 以低於2022年7月和2022年8月認股權證初始行使價的價格發行股票證券，或者 b) 在任何認股權證期間，公司的股票交易價格均低於2022年7月和2022年8月認股權證的行使價 五 交易時段 在此類股權證券發行之後。該公司得出結論，該具體功能為投資者提供了保護，他們承諾向每位認股權證持有者投資者提供其他投資者可以獲得的最低價格，而是 與其説是防止真正的經濟稀釋，因此，這一特徵構成了向下舍入的特徵。繼Virtu的自動櫃員機發行（前文已討論）以及2023年3月發行普通股的註冊直接發行（如下所述）之後，下跌 2022年7月和2022年8月認股權證的輪次特徵已觸發。因此，在 2023 年，向下回合功能觸發了 八 不同的日期，導致近似值為 $ 的綜合效應256 和 $533，分別適用於2022年7月和2022年8月的認股權證，這兩份認股權證被視為股息（附註13）。這個 2022年7月和2022年8月重新估值產生的視為股息 認股權證從淨收益中扣除，以得出普通股股東可獲得的淨收益（註釋10）。的公允價值 認股權證是根據前面討論的下跌特徵的觸發日期評估的，是通過公允價值的第三級確定的 層次結構如FasB公允價值衡量指南中所定義，因為它們是通過使用歷史波動率等重要不可觀察的輸入得出的。

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（以千美元表示——除非另有説明，否則股票和每股以及認股權證數據除外）


截至2023年12月31日，該公司有 12,279,676 已發行普通股，2022年6月的所有認股權證均已到期，而且 1,033,333 2022年7月和 2,122,222 八月的 2022年的認股權證仍未兑現。截至 2024 年 6 月 30 日，該公司 12,432,158 六月份的已發行普通股 2022年的認股權證尚未執行，而且 1,033,333 2022年7月和 2,122,222 2022年8月的認股權證仍未執行。


(d) 2023 年 3 月的註冊直接發行：2023 年 3 月 3 日，公司完成了 (i) 的註冊直接發行 5,556,000 其普通股中，美元0.01 每人的面值 股票，(ii) A系列認股權證，最多可購買 3,611,400 普通股和（iii）b系列認股權證，最多可購買 4,167,000 普通股直接發行給幾位機構投資者。每份 A 系列認股權證和每份 b 系列認股權證都是立即生效的 可在發行時行使 一 行使價為美元的普通股2.25 每股並過期 五年 之後 發行日期。A系列和B系列認股權證的條款與A類認股權證相似，唯一的顯著區別是 “另類” A系列認股權證中包含 “無現金行使功能”。特別是，每份A系列認股權證都可以兑換為 一 普通股從較早的時候開始 30 本次發行結束後的天數以及自與本次發行的購買者簽訂證券購買協議之日起公司普通股累計交易量超過的日期 15,000,000 股份。另一種選擇 無現金行使規定已於 2023 年 3 月 7 日得到滿足。該公司得出結論，b系列認股權證符合股票分類標準，而 以非現金方式行使A系列認股權證使A系列認股權證不被視為與公司股票掛鈎。在這方面，公司將A系列認股權證記錄為非流動負債 隨附的合併資產負債表中認股權證負債的公允價值，隨後在隨附的未經審計的 “認股權證負債公允價值變動” 欄中確認其各自公允價值的變化 臨時合併運營報表。估算負債分類金融工具的公允價值需要制定估算值，隨着內部和外部市場因素的相關變化，估算值可能會而且很可能會在工具的持續時間內發生變化。在 此外，基於期權的技術波動性很大，對公司普通股交易市場價格的變化很敏感。由於負債分類的金融工具按公允價值記賬，因此公司的財務業績將反映波動性和 這些估計和假設的變化。收盤時，公司收到了以下收益 $11,438，扣除配售代理的費用和開支，在單位和普通股發行欄中單獨列報 和認股權證，扣除相應的未經審計的中期合併現金流中的發行成本。截至本公司之日 完成了註冊的直接發行，公司使用Black-Scholes模型對A系列認股權證進行了估值，公允價值為美元1.11 每份 A 系列認股權證或 $4,009 總計，而本次發行的剩餘總收益為美元8,492 （淨收益為 $7,769) 分配給哪裏 採用剩餘價值法的普通股和B系列認股權證。發行成本為 $340 立即花費在 按比例分配，考慮到隨附的未經審計的中期合併運營報表中利息和財務成本中包含的在初始記錄的負債部分。

在截至2023年6月30日的六個月中，公司收到了以下替代性無現金活動的通知 3,164,850 等額普通股的A系列認股權證，並標記為 認股權證在結算日按其公允價值計算，然後結清認股權證負債。截至2023年6月30日、2023年12月31日和2024年6月30日，未償還的A系列認股權證為 446,550， 14,300 和 14,300， 分別地。截至2023年12月31日和2024年6月30日，未償還的A系列認股權證的價值為美元32 和 $23，分別反映在隨附的合併資產負債表中的 “認股權證負債的公允價值” 中。

在截至2024年6月30日的六個月中， 7000 b系列認股權證已行使，公司獲得的收益為美元157。截至2023年6月30日尚未履行的b系列認股權證， 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 6 月 30 日是 4,167,000, 4,167,000 和 4,097,000，分別地。

截至2023年6月30日、2023年12月31日和2024年6月30日，公司對未償還的A系列認股權證進行了重新估值。在結束的六個月中 2023 年 6 月 30 日收益為 $966 由於 在此期間未行使認股權證負債的公允價值和負債結算的變化，在截至2024年6月30日的六個月中，收益為美元10 代表未行使認股權證負債公允價值的變化載於 “認股權證負債公允價值的變化” 隨附未經審計的中期合併運營報表。根據上述討論，截至結算和計量日期，A系列認股權證的公允價值是通過公允價值層次結構的二級輸入確定的 由管理層決定。A系列認股權證的公允價值加權了A系列認股權證以非現金方式行使普通股的可能性，而Black & Scholes模型則適用於 以下假設：(a) 預期波動率 (d) 無風險利率 (e) 普通股的市場價值，即截至每次公允價值計量之日的當前市場價格。公允價值敏感度由股票驅動 估值時的價格，並且在其他參數方面受到限制（注11）。

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（以千美元表示——除非另有説明，否則股票和每股以及認股權證數據除外）


(e) 共享 回購計劃：已啟用 2023 年 4 月，公司董事會批准了一項股票回購計劃（“2023 年 4 月回購計劃”），總額不超過 $2,000 公司的普通股。在這六個月中 截至 2023 年 6 月 30 日，公司回購了 1,693,983 價值為美元的普通股1,437。


(f) 股票期權獎勵的薪酬成本：2021年1月1日，公司授予其首席財務官購買股票期權 8000 公司普通股作為股份薪酬。股票期權是根據並根據公司的股票期權授予的 股權激勵計劃，已獲得公司董事會的批准，期限為 五年。這個 期權的行使價如下： 2,000 行使價為美元的股票150.00 每股， 1,667 行使價為美元的股票187.50 每股， 1,333 行使價為美元的股票225.00 每 分享， 1,000 行使價為美元的股票300.00 每股， 1,000 用於行使的股份 美元的價格375.00 每股，以及 1,000 行使價為美元的股票450.00 每股。直到 2024 年 6 月 30 日 8000 選項非常出色。

(g) 限制性普通股的薪酬成本：開啟 2020 年 12 月 30 日，公司董事會批准了 4,481 限制性普通股，其公允價值為美元320，將在向公司董事發放獎勵的同一天發放。四分之一的股份於2020年12月30日歸屬，其餘四分之三的股票按比例歸屬 三年 從發行之日起。在此期間 截至2023年6月30日的六個月，限制性普通股的總薪酬成本為美元26 而且是 包含在隨附的未經審計的中期合併運營報表中的一般和管理費用中。截至2023年6月30日， 31,441 根據該計劃，限制性普通股仍留待發行。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，限制性股票成本的變動如下：


   
數字
的股份
    
加權平均值
授予日期價格
  
截至 2022 年 12 月 31 日已發行
    
350
    
$
71.40
  
已授予
    
-
      
-
  
既得
    
-
      
-
  
被沒收或已過期
    
-
      
-
  
截至 2023 年 6 月 30 日的未付款
    
350
    
$
71.40
  
已授予
    
-
      
-
  
既得
    
(350
)
    
71.40
  
被沒收或已過期
    
-
      
-
  
截至 2023 年 12 月 31 日未平息
    
-
    
$
-
  
已授予
    
-
      
-
  
既得
    
-
      
-
  
被沒收或已過期
    
-
      
-
  
截至 2024 年 6 月 30 日
    
-
    
$
-
  

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（以千美元表示——除非另有説明，否則股票和每股以及認股權證數據除外）

10。
每股收益

所有已發行的普通股（包括根據股權激勵計劃發行的限制性股票，否則）均為公司的普通股，並且 平等的投票權和參與分紅權，但須遵守適用的獎勵協議中規定的沒收條款。根據公司激勵計劃或其他方式授予的未歸屬股份有權獲得以下股息 即使此類股份被沒收，也不可退還，因此在計算基本和攤薄後的每股收益時，均被視為參與證券。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，公司的總支付額 向其b系列和C系列優先股股東派發的股息總額為美元917 和 $951，分別地。在計算每股基本收益之前，不會將非既得股票視為已發行股票 授予限制已失效。基於股份的薪酬安排和未行使的資金內認股權證的稀釋效應是使用庫存股法計算的，該方法假設行使後的 “收益” 這些獎勵或認股權證用於按該期間的平均市場價格購買普通股，而可轉換證券的稀釋效應則使用 “如果轉換” 的方法計算。特別是，對於需要持有人在轉換時支付現金的優先可轉換股票，應假定收到的收益為 適用於根據庫存股法購買普通股，應假定可轉換證券是按照 “折換後的” 方法進行轉換的。

截至2023年6月30日的六個月攤薄後每股收益的計算反映了i) 轉換後的潛在稀釋情況 已發行的優先可轉換b系列和C系列股票，使用 “如果已轉換” 的方法計算，得到 22,314,730 股票，以及 ii) 使用庫存股法行使A系列認股權證（期末行使或已流通）可能產生的稀釋，這導致 767,745 股份和扣除的美元966，與公允價值的變動有關 A系列認股權證的負債，來自歸屬於普通股股東的淨收益。在截至2024年6月30日的六個月中，攤薄後每股收益的計算反映了：i) 已發行股權轉換可能產生的稀釋效果 優先可轉換的C系列股票（因為從B系列優先股轉換為C系列優先股已不再適用）使用 “如果轉換” 方法計算得出，得出 26,294,663 股份，以及 ii) 行使7月和8月認股權證及A系列認股權證（均在期末行使）可能產生的攤薄，或 未支付）使用庫存股法，導致 637,589 股份，以及扣除的美元10，與歸屬於普通股股東的淨收益中A系列認股權證負債公允價值的變化有關。

未來可能稀釋每股基本收益但未包含在攤薄後每股收益計算中的證券 股份，因為這樣做會產生反稀釋作用，在截至2023年6月30日的六個月中，非既得限制性股票獎勵產生的任何增量股份，所有未償還的認股權證都被視為資金不足 （A類認股權證、7月認股權證、8月認股權證和b系列認股權證）以及使用庫存股法計算的未行使股票期權。在截至2024年6月30日的六個月中，可能稀釋基本面價值的證券 由於這樣做會產生反稀釋效應，因此未計入攤薄後每股收益的未來每股收益均為被視為資金不足的未償還認股權證（A類認股權證和 b系列認股權證）和使用庫存股法計算的非行使股票期權。

在截至2023年6月30日的六個月中，淨收益通過向C系列優先股股東派發的視同股息進行了重大調整，原因是 觸發 $ 的向下回合特徵9,809 （註釋9），通過向2022年7月和8月認股權證持有人派發視同股息 為 $789 這是觸發向下回合功能（註釋9）的結果，金額也為 $951 代表b系列和C系列優先股（注9）的股息，以得出歸屬於普通股股東的淨收益。 在截至2024年6月30日的六個月中，淨收入調整了美元917 代表 b 系列和系列的股息 C 優先股（注9），以計算歸屬於普通股持有人的淨收益。

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2024年6月30日
（以千美元表示——除非另有説明，否則股票和每股以及認股權證數據除外）


下表列出了每股基本收益和攤薄後每股收益的計算方法：


   
2024
    
2023
  
   
基本每股收益
    
攤薄後每股
    
基本每股收益
   
攤薄後每股
 
淨收入
 
$
21,616
    
$
21,616
    
$
34,083
    
$
34,083
  
減少分配給參與證券的收入     -       -       (1 )     (1 )
由於觸發了下行功能，C系列優先股股東的股息被視為較少
    
-
      
-
      
(9,809
)
    
-
  
由於觸發了下跌特徵，7月和8月認股權證持有人的可視股息減少
    
-
      
-
      
(789
)
    
(789
)
減少優先股的股息
    
(917
)
    
-
      
(951
)
     -  
減去認股權證負債價值的變化     -       (10 )     -       (966 )
歸屬於普通股股東的淨收益
    
20,699
      
21,606
      
22,533
      
32,327
  
                                 
普通股的加權平均數，基本    
12,297,945
      
12,297,945
      
9,284,254
      
9,284,254
  
稀釋性股票的影響     -       26,917,952       -       23,082,475  
普通股的加權平均數，攤薄    
12,297,945
      
39,215,897
      
9,284,254
      
32,366,729
  
                                 
普通股每股收益
 
$
1.68
    
$
0.55
    
$
2.43
    
$
1.00
  

11。
金融工具和公允價值披露

由於短期性質，臨時現金投資、應收賬款和應付賬款的賬面價值接近其公允價值 這些金融工具中。由於長期銀行貸款的利率可變，其公允價值接近記錄價值。A系列認股權證負債的公允價值在每個報告期末計量 如上所述，每個結算日期均使用Black & Scholes模型對這些工具進行估值（注9）。該公司面臨與浮動利率借款相關的利率波動的影響，其目標是 管理此類波動對其借款收益和現金流的影響。目前，公司沒有任何衍生工具來管理此類波動。在截至2023年6月30日的六個月中，公司進行了測量 在非經常性基礎上，使用公允價值層次結構3級輸入的C系列優先股（如上文附註9（b））、2022年7月和2022年8月認股權證的公允價值，在觸發向下輪融資之前和之後 功能。這些估值導致：
•
截至2023年1月11日，公司C系列優先股的視同股息為美元1,539 （註釋 9），

•
截至2023年1月12日，公司C系列優先股的視同股息為美元447 （註釋 9），

•
截至2023年1月13日，公司C系列優先股的視同股息為美元39 （註釋 9），

•
截至2023年1月19日，公司C系列優先股的視同股息為美元250 （註釋 9），

•
截至2023年1月20日，公司C系列優先股的視同股息為美元486 （註釋 9），

•
截至2023年1月25日，公司C系列優先股的視同股息為美元1,486 （註釋 9），

•
截至2023年1月26日，公司C系列優先股的視同股息為美元171 （註釋 9），

•
截至2023年3月1日，公司C系列優先股的視同股息為美元5,391 （註釋 9）。

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2024年6月30日
（以千美元表示——除非另有説明，否則股票和每股以及認股權證數據除外）

截至2023年6月30日，根據公允價值計量得出的公司2022年7月認股權證和2022年8月認股權證的視同股息 在2022年7月和2022年8月的下跌回閤中，認股權證總額為美元256 和 $533兩者的觸發方式分別與上述C系列優先股類似（注9）。在截至2023年6月30日的六個月中，公司錄得的收益 在結算日以非經常性方式計量的A系列認股權證總額為 $628 並從每一次開始反覆進行 測量日期金額為 $338。在截至2024年6月30日的六個月中，公司錄得了A系列認股權證的收益 自每個測量日起定期測量，金額為 $10。截至結算時的A系列認股權證公允價值以及 上述討論（注9）中的計量日期，是通過管理層確定的公允價值層次結構的二級輸入確定的。

截至2023年3月31日和2023年6月30日，公司定期計量每份未償還的A系列認股權證的公允價值 的測量日期 1,021,800 和 446,550 A系列認股權證，金額分別為美元788 和 $353，分別地。截至2023年12月31日、2024年3月31日和2024年6月30日，公司經常性計量未償還的A系列認股權證的公允價值為 的每個測量日期 14,300， 14,300 和 14,300 A系列認股權證，金額分別為美元32, $27 和 $23，分別地。

在截至2023年6月30日的六個月中，公司以非經常性方式計量了每份A系列認股權證的公允價值 相應的鍛鍊日期如下：


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於 2023 年 3 月 7 日 42,900 A系列認股權證 金額 $37，

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於 2023 年 3 月 8 日 1,811,550 A系列認股權證 美元的金額1,612，

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2023 年 3 月 9 日， 400,400 金額為美元的A系列認股權證340，

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於 2023 年 3 月 10 日 320,450 金額為美元的A系列認股權證269，

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於 2023 年 3 月 17 日 14,300 金額為美元的A系列認股權證11，

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於 2023 年 6 月 15 日 575,250 金額為美元的A系列認股權證420。

12。
後續事件

(a) 新建船舶 H1515 的售後回租協議：2024 年 7 月 16 日，該公司宣佈已通過單獨的全資公司簽訂 子公司與一家獨立的日本第三方就新建的LR2 Aframax油輪 H1515（註釋5）簽訂了售後回租協議。空船融資總額為 $44,250 作為該協議的一部分，該船將以空船方式出售和租回 八年 從按相當於空船租賃費率交付之日起的期限 96 每月分期付款 $7 每天和一筆大約 $ 的氣球付款23,700 與最後一期分期付款一起支付，隱含利率為定期SOFR plus 2.425每年百分比。公司有持續的選擇權 在光船租賃兩週年之後，以預定費率回購該船。

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