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美國證券交易委員會徽標
June 13, 2024
德文·努內斯
首席執行官
特朗普媒體與科技集團公司
牧民北路 401 號，第 200 街
佛羅裏達州薩拉索塔 34232
Re: Trump Media &
科技集團公司
Amendment No. 1 to
表格 S-1 上的註冊聲明
Filed June 10, 2024
Response dated May
28, 2024
File No. 333-278678
親愛的德文·努內斯：
我們已經審核了你在 2024 年 5 月 28 日對我們評論的回覆
信和你修改過的
註冊聲明並發表以下評論。
請通過修改您的註冊信息來回復這封信
聲明並提供
請求的信息。如果你認為某條評論不適用於你的
事實和情況
或者認為修正案不合適，請告訴我們原因
你的迴應。
在審查了您的註冊聲明的任何修改後，
你的信息
在回覆這封信時，我們可能會有其他評論意見。
除非我們另有説明，
任何提及先前評論的內容均指我們在 2004 年 5 月 21 日發表的評論
信。
S-1 表格註冊聲明第 1 號修正案
風險因素
如果 TMTG 未能維持有效的披露控制體系...，
第 34 頁
1. Revisions made in
對先前評論2的迴應討論如果您不這樣做的某些後果
meet your reporting
義務，例如對納斯達克上市地位的潛在影響
of your common stock.
我們還注意到你的陳述 [f] 沒有遵守。。[的
Company s] reporting
向美國證券交易委員會承擔的義務，可能會對以下方面產生重大不利影響
[its] reputation, the
其證券的價格及其業務和經營業績。請
provide additional
詳細描述這些重大不利影響。僅作為示例，
consider disclosure
與投資者可能無法獲得當前或
timely financial
信息或未履行您的報告義務可能的信息
impact your eligibility
使用某些註冊聲明，例如表格 S-3。
德文·努內斯
特朗普媒體與科技集團公司
June 13, 2024
第 2 頁
管理層對財務狀況和結果的討論與分析
運營
概述，第 66 頁
2。我們注意到你透露你已經完成了研究，
的開發階段
您的新電視直播平臺，已簽署協議以獲得
數據中心
服務和為平臺購買服務器和相關設備
並計劃推出
您的直播內容分為三個階段。請在何時透露
預計會逐一推出
在這三個階段中，以及您預計何時開始產生收入
來自平臺。
註冊人認證會計師變更，第 147 頁
3.您在 2024 年 4 月 15 日提交的文件中包含了 BF 的審計意見
Borgers 有前進的動向
關注截至2023年12月31日的財政年度的修改，以及
2022年。我們注意到
從你在F-7和F-26頁上披露的情況來看，截至發佈之日
重新發行的財經
聲明，管理層認為沒有實質性疑問
關於你的能力
在考慮（除其他事項外）時，繼續作為持續經營的經營機構
現金收益
來自業務合併和合並前的轉換
注意事項。雖然我們
請注意你的繼任審計意見沒有持續性問題
修改，第 304 項
s-k法規要求註冊人披露前者是否
審計師的報告
包含修改。修改你對你的陳述
前審計師是
澄清BF Borgers的審計報告包含解釋性內容
關於的段落
你有能力繼續作為一個持續經營的公司。我們將您推薦給 Item
304(a)(1)(ii) of
S-k 法規和我們法規問題 111.05 中的指導方針
s-k 合規性
和披露解釋。
普通的
4。在迴應先前的評論4時，你透露了封鎖
有影響的條款
大約 72% 的已發行普通股可能會被終止
早點或
已發佈。請透露封鎖的情況
規定將是
提前終止或釋放，包括需要解僱的當事方
這麼早就同意了
終止或釋放。還要披露是否有任何計劃或
協議、默示或
關於股票標的可能提前發行的明確規定
到封鎖協議。
5。您在註冊聲明中披露，第二修正案和
重述的許可證，
二月份的相似性、排他性和限制性契約協議
2, 2024,
考慮將非政治通信和帖子引導到
真相社交
在發佈相同的社交媒體通訊和/或帖子之前的平臺
對其他任何人
社交媒體平臺。我們還注意到，在 2024 年 6 月，有
向其他人發佈視頻帖子
似乎與 Section 不一致的社交媒體平臺
許可證的2 (a) (2)
名字姓氏德文·努內斯
協議。請修改您的註冊聲明以披露是否
排他性
公司名稱特朗普
條款媒體協議
許可證與技術組的
has been Corp. and any economic
不利於
waived,
公司
6 月 13 日，關聯
2024 第 2 頁，首次使用其他社交媒體平臺。
名字姓氏
德文·努內斯
名字姓德文
特朗普媒體與科技Nunes
Group Corp.
Comapany
6月名稱特朗普媒體與科技集團公司
13, 2024
6月13日
第 3 頁 2024 第 3 頁
名字姓氏
請致電 202-551-3887 與 Lauren Pierce 聯繫，或致電 Jeff Kauten
202-551-3447 with any
其他問題。
Sincerely,
Division of
公司財務
Office of Technology
抄送：喬恩·塔爾科特