頁面
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截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 6 月 30 日的未經審計的簡明合併資產負債表
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F-2
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未經審計的中期簡明合併
截至2023年6月30日和2024年6月30日的六個月的綜合收益表
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F-3
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截至6月30日的六個月未經審計的股東權益和夾層權益簡明合併報表,
2023 年和 2024 年
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F-4
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截至2023年6月30日和2024年6月30日的六個月未經審計的中期簡明合併現金流量表
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F-5
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未經審計的中期簡明合併財務報表附註
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F-6
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|
12月31日
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6月30日
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|||||||||
資產
|
注意
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2023
|
2024
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||||||||
流動資產:
|
|||||||||||
現金和現金等價物
|
$
|
|
$
|
|
|||||||
關聯方應付款,當前
|
3
|
|
|
||||||||
應收賬款交易,淨額
|
|
|
|||||||||
庫存
|
|
|
|||||||||
預付費用和其他資產
|
|
|
|||||||||
股權證券投資,當前 |
7 |
||||||||||
流動資產總額
|
|
|
|||||||||
|
|||||||||||
非流動資產:
|
|||||||||||
船隻,網
|
3,5
|
|
|
||||||||
受限制的現金
|
6
|
|
|
||||||||
應向關聯方收取的款項
|
3
|
|
|
||||||||
預付費用和其他資產,非流動資產
|
|
|
|||||||||
遞延費用,淨額
|
4
|
|
|
||||||||
投資股權證券
|
7 | ||||||||||
對關聯方的投資 |
3 |
||||||||||
非流動資產總額
|
|
|
|||||||||
總資產
|
$
|
|
$
|
|
|||||||
|
|||||||||||
負債、夾層權益和股東權益
|
|||||||||||
流動負債:
|
|||||||||||
長期債務的流動部分,淨額
|
6
|
|
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||||||||
應付關聯方款項
|
3 |
||||||||||
應付賬款
|
|
|
|||||||||
遞延收入
|
|
|
|||||||||
應計負債
|
|
|
|||||||||
流動負債總額
|
|
|
|||||||||
|
|||||||||||
非流動負債:
|
|||||||||||
長期債務,淨額
|
6
|
|
|
||||||||
非流動負債總額
|
|
|
|||||||||
|
|||||||||||
承付款和意外開支
|
10
|
||||||||||
|
|||||||||||
夾層股權:
|
|||||||||||
|
8
|
|
|
||||||||
夾層資產總額
|
|
|
|||||||||
|
|||||||||||
股東權益:
|
|||||||||||
普通股,美元
|
7,11
|
|
|
||||||||
優先股,$
|
7
|
|
|
||||||||
額外的實收資本
|
|
|
|||||||||
庫存股:
|
7
|
( |
) | ||||||||
留存收益
|
|
|
|||||||||
股東權益總額
|
|
|
|||||||||
負債總額、夾層權益和股東權益
|
$
|
|
$
|
|
|
六個月已結束
6月30日
|
六個月已結束
6月30日
|
|||||||||
|
注意
|
2023
|
2024
|
||||||||
收入:
|
|||||||||||
定期包機收入
|
14
|
$
|
|
$
|
|
||||||
航程包機收入
|
14
|
|
|
||||||||
礦池收入
|
14
|
|
|
||||||||
船舶總收入
|
|
|
|||||||||
|
|||||||||||
費用:
|
|||||||||||
航行費用(包括 $
|
3,15
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||
船舶運營費用
|
15
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||
向關聯方收取管理費
|
3
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||
追回可疑賬户的備付金/(備抵金)
|
|
(
|
)
|
||||||||
折舊和攤銷
|
4,5
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||
一般和管理費用(包括 $
|
3,12
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||
出售船隻的收益 |
3,5 |
||||||||||
支出總額
|
$
|
|
$
|
|
|||||||
|
|||||||||||
營業收入
|
$
|
|
$
|
|
|||||||
|
|||||||||||
其他(支出)/收入:
|
|||||||||||
利息和財務成本
|
16
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||
利息收入
|
|
|
|||||||||
來自關聯方的股息收入
|
3,17 | ||||||||||
外匯損失
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|||||||
股票證券的股息收入 |
7 | ||||||||||
股權證券虧損 |
7 | ( |
) | ||||||||
其他收入總額,淨額
|
$
|
|
$
|
|
|||||||
|
|||||||||||
税前淨收入
|
$
|
|
$
|
|
|||||||
所得税
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|||||||
淨收益和綜合收益
|
$
|
|
$
|
|
|||||||
A系列優先股的股息
|
3,13
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||
A系列優先股的視作股息
|
9
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||
歸屬於普通股股東的淨收益
|
$
|
|
$
|
|
|||||||
普通股每股收益,基本
|
13
|
|
|
||||||||
攤薄後每股普通股收益
|
13
|
|
|
||||||||
普通股的加權平均數,基本
|
13
|
|
|
||||||||
加權平均普通股數量,攤薄
|
13
|
|
|
|
庫存股 |
夾層股權
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
# 的
B 系列
首選
股票
|
標準桿數
的價值
首選
b 系列股票
|
# 的
常見
股份
|
標準桿數
的價值
常見
股票
|
額外
付費
首都
|
# 的
股份
|
金額 | 股東應付款 |
前
父母
公司
投資
|
(累計
赤字)/
已保留
收益
|
總計
股東
股權
|
# 的
A系列 首選
股票
|
夾層
股權
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
餘額,2022 年 12 月 31 日
|
|
|
|
|
|
( |
) |
|
(
|
)
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
淨收益和綜合收益
|
—
|
|
—
|
|
|
— |
|
|
|
—
|
—
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
前母公司投資淨增加
|
—
|
|
—
|
|
|
— |
|
|
|
—
|
—
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
由於分拆而取消普通股
|
( |
) | ( |
) | — | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
分拆時的資本化,包括資本和優先股的發行,扣除成本(注9)
|
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
根據私募發行普通股
|
— | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
A系列優先股的股息(注8)
|
— | — | — | ( |
) | ( |
) | — | — | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
A系列優先股的視作股息(注9)
|
— | — | — | ( |
) | ( |
) | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
餘額,2023 年 6 月 30 日
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
餘額,2023 年 12 月 31 日
|
|
|
|
|
|
( |
) | ( |
) |
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
淨收益和綜合收益
|
—
|
|
—
|
|
|
— |
|
|
|
—
|
—
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
發行限制性股票和
補償成本(註釋12)
|
— | — | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
回購普通股(注8)
|
—
|
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|
|
(
|
)
|
—
|
—
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
A系列優先股的股息(注9)
|
—
|
|
—
|
|
|
— |
|
(
|
)
|
(
|
)
|
—
|
—
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
A系列優先股的視作股息(注9)
|
—
|
|
—
|
|
|
— |
|
(
|
)
|
(
|
)
|
—
|
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
餘額,2024 年 6 月 30 日
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
六個月已結束
6月30日
|
六個月已結束
6月30日
|
||||||||||
|
注意
|
2023
|
2024
|
||||||||
現金流量(用於)/由運營活動提供:
|
|||||||||||
淨收入
|
$
|
|
$
|
|
|||||||
調整淨收入與淨現金(用於)/由運營活動提供:
|
|||||||||||
折舊和攤銷
|
4,5
|
|
|
||||||||
遞延融資費用的攤銷
|
16
|
|
|
||||||||
出售船舶的收益 |
5 | ( |
) | ( |
) | ||||||
可疑賬款準備金 |
|||||||||||
基於股票的薪酬成本 |
3,12 | ||||||||||
股權證券的未實現虧損 |
7 |
||||||||||
出售股權證券的已實現虧損 |
7 |
||||||||||
運營資產和負債的變化:
|
|||||||||||
應收賬款交易,淨額
|
|
|
|||||||||
庫存
|
(
|
)
|
|
||||||||
應收關聯方/應付關聯方
|
(
|
)
|
|
||||||||
預付費用和其他資產
|
|
|
|||||||||
應付賬款
|
|
(
|
)
|
||||||||
應計負債
|
|
(
|
)
|
||||||||
遞延收入
|
|
|
|||||||||
已支付的幹船塢費用
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|||||||
運營活動提供的淨現金
|
|
|
|||||||||
|
|||||||||||
現金流(用於)/由投資活動提供:
|
|||||||||||
船舶收購和其他船舶改進
|
5
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||
購置船隻的預付款
|
( |
) | |||||||||
出售船隻的淨收益
|
|||||||||||
購買股權證券 |
7 |
( |
) | ||||||||
出售股權證券的收益 |
7 |
||||||||||
投資活動提供的淨現金
|
|
|
|||||||||
|
|||||||||||
現金流(用於)/由融資活動提供:
|
|||||||||||
前母公司投資淨增長
|
|
|
|||||||||
b系列優先股的發行
|
8
|
|
|
||||||||
根據私募發行普通股 |
|||||||||||
A系列優先股的股息支付 |
9 |
( |
) | ( |
) | ||||||
償還長期債務 | 6 |
( |
) | ( |
) | ||||||
普通股回購的付款
|
8 |
|
(
|
)
|
|||||||
與分拆相關的付款
|
3
|
(
|
)
|
|
|||||||
/(用於)融資活動的淨現金
|
|
(
|
)
|
||||||||
|
|||||||||||
現金、現金等價物和限制性現金的淨增長
|
|
|
|||||||||
期初的現金、現金等價物和限制性現金
|
|
|
|||||||||
期末現金、現金等價物和限制性現金
|
$
|
|
|
||||||||
|
|||||||||||
現金、現金等價物和限制性現金的對賬
|
|||||||||||
現金和現金等價物
|
$
|
|
|
|
|||||||
限制性現金,非流動
|
|
|
|||||||||
現金、現金等價物和限制性現金
|
|
|
1。 |
演示基礎和一般信息:
|
1。 |
陳述依據和一般信息:(續)
|
公司
|
的國家
公司
|
的日期
公司
|
船名
|
DWT
|
年
建成
|
交貨日期至
船舶所有權公司
|
|||||||
1
|
遠景航運有限公司(“願景”)
|
|
|
|
|
2006
|
|
||||||
2 |
扎塔納海運公司(“扎塔娜”)
|
2020 | |||||||||||
3 |
星火航運公司(“星火”)
|
2015 | |||||||||||
4 |
賽博格航運公司(“半機械人”)
|
2015 | |||||||||||
5 |
Nightwing Shipping Co.(“夜翼”)
|
2015 |
1
|
Toro RBX 公司(“Toro RBX”) (1)
|
2
|
Elektra 航運公司(“艾麗卡”) (2)
|
3 |
火箭航運公司(“火箭”) (3) |
4 |
德拉克斯航運公司(“德拉克斯”) (4) |
5 |
巨像航運公司(“巨像”) (5)
|
6 |
鷹眼航運公司(“鷹眼”) (6)
|
7 |
澤維爾航運公司(“澤維爾”) (7)
|
8 |
星羅德航運公司(“星爵”) (8)
|
9 |
加莫拉海運公司(“Gamora”) (9)
|
(1) |
根據法律註冊成立
|
(2) |
根據法律註冊成立
|
(3) |
根據法律註冊成立
|
(4) |
根據法律註冊成立
|
(5)
|
根據法律註冊成立
|
(6)
|
根據法律註冊成立
|
(7)
|
根據法律註冊成立
|
(8)
|
根據法律註冊成立
|
(9)
|
根據法律註冊成立
|
1。 |
陳述依據和一般信息:(續)
|
2。 |
重要的會計政策和最近的會計聲明:
|
3. |
與關聯方的交易:
|
十二月三十一日
2023
|
6月30日
2024
|
|||||||
資產:
|
||||||||
來自 Castor Ships (a) 的應付款 — 當前
|
$ | $ | ||||||
來自 Castor Ships 的應付款 (a) — 非當前
|
|
|
||||||
對關聯方 (c) 的投資 — 非當前 |
||||||||
負債:
|
||||||||
應付前母公司的款項 (c) — 當前
|
$
|
|
$
|
|
(a) |
蓖麻船:
|
3.
|
與關聯方的交易:(續)
|
(b) |
泳池協議:
|
(c) |
前母公司:
|
3.
|
與關聯方的交易:(續)
|
(d) |
股權激勵計劃:
|
4。 |
遞延費用,淨額:
|
|
幹船停靠成本
|
|||
2023 年 12 月 31 日餘額
|
$
|
|
||
補充
|
|
|||
攤銷
|
(
|
)
|
||
處置 | ( |
) | ||
餘額 2024 年 6 月 30 日
|
$
|
|
5。 |
船隻,淨重:
|
|
船隻成本
|
累積
貶值
|
賬面淨值
|
|||||||||
2023 年 12 月 31 日餘額
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
|||||
改良和其他船隻成本
|
|
—
|
|
|||||||||
船舶處置
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
|||||||
折舊
|
—
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|||||||
餘額 2024 年 6 月 30 日
|
$
|
|
$
|
(
|
)
|
$
|
|
6。 |
長期債務:
|
貸款設施
|
借款人
|
截至12月31日,
2023
|
截至6月30日,
2024
|
|||||||
$
|
|
|
|
|||||||
長期債務總額
|
$
|
|
$
|
|
||||||
減去:遞延融資成本
|
(
|
)
|
|
|||||||
長期債務總額,扣除遞延融資成本
|
|
|
||||||||
呈現:
|
||||||||||
長期債務的當前部分
|
$
|
|
$
|
|
||||||
減去:遞延財務費用的當期部分
|
(
|
)
|
|
|||||||
長期債務的流動部分,扣除遞延融資成本
|
$
|
|
$
|
|
||||||
|
||||||||||
長期債務的非流動部分
|
|
|
|
|||||||
減去:遞延財務成本的非流動部分
|
|
(
|
)
|
|
||||||
長期債務的非流動部分,扣除遞延融資成本
|
|
$
|
|
$
|
|
6。
|
長期債務:(續)
|
7。 |
投資股權證券:
|
十二月三十一日
2023
|
6月30日
2024
|
|||||||
投資公允價值易於確定的股票證券 (a)
|
$ |
$
|
|
|||||
投資沒有可輕易確定的公允價值的股權證券 (b)
|
$ |
$
|
|
(a) |
投資公允價值易於確定的股票證券
|
股權證券
輕而易舉地
可算出的
公允價值
|
||||
平衡
2023 年 12 月 31 日
|
$
|
|
||
收購的股權證券
|
|
|||
出售股權證券的收益
|
(
|
)
|
||
出售股權證券的已實現虧損
|
(
|
)
|
||
期末按公允價值重新估值的股票證券的未實現虧損
|
(
|
)
|
||
未實現的外匯損失
|
(
|
)
|
||
餘額 2024 年 6 月 30 日
|
$
|
|
7。 |
投資股權證券:(續)
|
(b)
|
投資沒有可輕易確定的公允價值的股權證券
|
股權證券
不容易
可算出的
公允價值
|
||||
平衡
2023 年 12 月 31 日
|
$
|
|
||
收購的股權證券
|
|
|||
餘額 2024 年 6 月 30 日
|
$
|
|
8。 |
股權資本結構:
|
9。
|
夾層淨值:
|
10。 |
金融工具和公允價值披露:
|
|
•
|
現金和現金等價物、應收賬款交易、淨額、關聯方應付/應付賬款和應付賬款:這些金融工具未經審計的簡明合併資產負債表中報告的賬面價值
由於其短期到期性質,是對其公允價值的合理估計。現金和現金等價物被視為一級項目,因為它們代表的是短期到期的流動資產。
|
|
•
|
對關聯方的投資:對關聯方的投資最初以交易價格計量,
隨後對Castor D系列優先股是否存在任何可觀察的市場、相同或類似投資的任何可觀察到的價格變化以及是否存在任何減值跡象進行了評估。如
根據公司的評估,截至2024年6月30日,尚未發現此類案例。
|
|
•
|
股權證券投資:中報告的賬面價值
隨附的未經審計的公允價值易於確定的股票證券投資簡明合併資產負債表代表其公允價值,照原樣被視為公允價值層次結構中的第一級項目
通過活躍市場中的報價確定。對沒有易於確定的公允價值的股票證券的投資最初以交易價格計量,然後評估是否存在任何公允價值
可觀察到的市場和相同或相似投資的任何可觀察到的價格變化,以及是否存在任何減值跡象。根據公司的評估,截至2024年6月30日,尚未發現此類案例。
|
11。 |
承諾和意外開支:
|
截至6月30日的十二個月期間
|
金額
|
|||
2025
|
$
|
|
||
總計
|
$
|
|
|
12。 |
股權激勵計劃:
|
的數量
限制性股票
|
加權平均補助金
每日的公允價值
非既得股份
|
|||||||
未歸屬,2023 年 12 月 31 日
|
|
|
||||||
已授予
|
|
|
||||||
未歸屬,2024 年 6 月 30 日
|
|
|
13。
|
普通股每股收益:
|
六個月已結束
6月30日
|
六個月已結束
6月30日
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2023
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2024
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淨收益和綜合收益
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$
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A系列優先股的股息
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(
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)
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(
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)
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A系列優先股的視作股息
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(
|
)
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(
|
)
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未分配給非歸屬參與證券的收益 |
( |
) | ||||||
歸屬於普通股股東的淨收益,基本
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$
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$
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||||
未分配給非歸屬參與證券的收益 |
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未分配收益重新分配給非既得參與證券 |
( |
) | ||||||
A系列優先股的股息 |
||||||||
A系列優先股的視作股息 |
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歸屬於普通股股東的淨收益,攤薄 |
$ |
$ |
||||||
已發行普通股的加權平均數,基本
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||||||
稀釋性股票的影響
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攤薄後已發行普通股的加權平均數
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普通股每股收益,基本
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$
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$
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攤薄後每股普通股收益
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$
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$
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14。 |
船舶收入:
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六個月已結束
6月30日
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六個月已結束
6月30日
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2023
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2024
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定期包機收入
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||||||
航程包機收入
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|
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||||||
礦池收入
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|
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船舶總收入
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$
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|
$
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15。 |
船舶運營和航行費用:
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六個月已結束
6月30日
|
六個月已結束
6月30日
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||||||
航行費用
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2023
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2024
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經紀佣金
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經紀佣金-關聯方
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港口和其他費用
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掩體消耗
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掩體(收益)/虧損
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(
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)
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航行費用總額
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$
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$
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六個月已結束
6月30日
|
六個月已結束
6月30日
|
||||||
船舶運營費用
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2023 |
2024
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船員和機組人員相關費用
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維修和保養、備件、存儲、分類、化學品和氣體、油漆、飲料
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潤滑劑
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保險
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噸位税
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其他
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船舶運營費用總額
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$
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|
$
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16。 |
利息和財務成本:
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六個月已結束
6月30日
|
六個月已結束
6月30日
|
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2023
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2024
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|||||||
長期債務的利息
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$
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$
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||||
遞延融資費用的攤銷
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||||||
其他財務費用
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|
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||||||
總計
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$
|
|
$
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17。 |
細分信息:
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17。
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分部信息:(續)
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截至2023年6月30日的六個月 | 截至2024年6月30日的六個月 | |||||||||||||||||||||||||||||||
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Aframax/LR2
油輪段
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方便的尺寸
油輪
段
|
液化石油氣運輸船
段
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總計
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Aframax/LR2
油輪段
|
方便的尺寸
油輪
段
|
液化石油氣運輸船
段
|
總計
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定期包機收入
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$
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$ |
$
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$
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$
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航程包機收入
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礦池收入
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船舶總收入
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$
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$ |
$
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|
$
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$
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$ |
$
|
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航行費用(包括來自關聯方的費用)
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(
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)
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(
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)
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( |
) |
(
|
)
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(
|
)
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(
|
)
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( |
) |
(
|
)
|
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船舶運營費用
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(
|
)
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(
|
)
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( |
) |
(
|
)
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(
|
)
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(
|
)
|
( |
) |
(
|
)
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向關聯方收取管理費
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(
|
)
|
(
|
)
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( |
) |
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
( |
) |
(
|
)
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追回可疑賬户的備付金/(備抵金)
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( |
) |
(
|
)
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折舊和攤銷
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(
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)
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(
|
)
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( |
) |
(
|
)
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(
|
)
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(
|
)
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( |
) |
(
|
)
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出售船舶的收益 |
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分部營業收入/(虧損)
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|
$
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$ | ( |
) |
$
|
|
$
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|
$
|
|
$ |
$
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利息和財務成本
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(
|
)
|
(
|
)
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利息收入
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|
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來自關聯方的股息收入
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外匯損失
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( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
股票證券的股息收入
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股本證券損失
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( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||||
減去:未分配的公司一般和管理費用(包括關聯方)
|
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||||||||||
税前淨收入和綜合收益
|
$ | $ |
17。
|
分部信息:(續)
|
截至12月31日,
2023
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截至6月30日,
2024
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Aframax/LR2 油輪段
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$
|
|
$
|
|
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便攜式油輪段
|
|
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液化石油氣運輸船部門 |
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現金和現金等價物(1)
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預付費用和其他資產(1)
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|
||||||
總資產
|
$
|
|
$
|
|
(1) |
|
18。 |
後續事件:
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