團結起來 各州
證券 和交易所佣金
華盛頓， D.C. 20549
表格
（標記 一）
對於
季度期結束
或者
對於 從到的過渡期
佣金
文件號：
（精確 註冊人姓名（如其章程中所述）
| （州 或其他司法管轄區 公司或組織的） | （I.R.S.
僱主 身份證號） |
| （地址 主要行政辦公室） | （Zip 代碼） |
註冊人的
電話號碼，包括區號：
（前 姓名、以前的地址和以前的財政年度（如果自上次報告以來有更改）
證券 根據該法第 12 (b) 條註冊：
| 標題 每個班級的 | 交易 符號 | 姓名 註冊的交易所 | ||
| 這個
|
證券 根據該法第 12 (g) 條註冊：
無
指示
用複選標記註冊人（1）是否已提交證券交易所第13條或第15（d）條要求提交的所有報告
在過去的12個月內（或註冊人必須提交此類報告的較短期限）的1934年法案，以及（2）
在過去的90天中一直受到此類申報要求的約束。
指示
勾選註冊人是否以電子方式提交了所有需要提交和發佈的交互式數據文件
在過去 12 個月（或註冊人這樣短的期限內）遵守 S-t 法規（本章第 232.405 條）第 405 條
必須提交此類文件）。
指示 勾選註冊人是否為大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報人 公司，或新興成長型公司。請參閲 “大型加速文件管理器”、“加速文件管理器”、“較小文件管理器” 的定義 《交易法》第12b-2條中的 “申報公司” 和 “新興成長型公司”。
| 大號 加速文件管理器 | ☐ | 加速 申報人 | ☐ |
| ☒ | 更小 舉報公司 | ||
| 新興 成長型公司 |
如果
一家新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守規定
以及根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。
指示 勾選註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。
是的
☐ 沒有
如 截至 2024 年 8 月 12 日，有 公司已發行和流通的普通股股份。
桌子 的內容
| 頁面 | ||
| 關於前瞻性陳述的警示説明 | ii | |
| 部分 我。 | 財務信息 | F-1 |
| 物品 1。 | 截至2024年6月30日（未經審計）和2023年12月31日的簡明合併資產負債表 | F-1 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明合併運營報表和綜合收益表（未經審計） | F-2 | |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的股東權益變動合併報表（未經審計） | F-3 | |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月簡明合併現金流量表（未經審計） | F-4 | |
| 簡明合併財務報表附註（未經審計） | F-5 | |
| 物品 2。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。 | 1 |
| 物品 3. | 關於市場風險的定量和定性披露。 | 13 |
| 物品 4。 | 控制和程序。 | 13 |
| 部分 二。 | 其他信息 | 15 |
| 物品 1。 | 法律訴訟。 | 15 |
| 物品 1A。 | 風險因素。 | 15 |
| 物品 2。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。 | 15 |
| 物品 3. | 優先證券違約。 | 15 |
| 物品 4。 | 礦山安全披露。 | 15 |
| 物品 5。 | 其他信息。 | 15 |
| 物品 6。 | 展品。 | 16 |
| 簽名 | 17 |
| 我 |
除非 本10-Q表季度報告（以下簡稱 “報告”）中另有説明，其中提及 “我們”、“我們”， “我們的”、“公司” 或 “我們的公司” 是指內華達州的一家公司Massimo集團及其子公司。
警告 關於前瞻性陳述的説明
這個 報告包含有關我們和我們行業的前瞻性陳述，涉及重大風險和不確定性。所有聲明 包含在本報告中，但歷史事實陳述除外，包括有關我們未來經營業績的陳述以及 財務狀況、我們的業務戰略和計劃、預計成本和未來運營目標均為前瞻性陳述。 在某些情況下，您可以識別前瞻性陳述，因為它們包含 “相信”、“可能” 等詞語 “將”、“估計”、“繼續”、“預期”、“應該”、“應該”、“應該” “打算”、“目標”、“目標”、“尋找”、“期望” 和類似的表達 或這些詞語或與我們的期望、戰略、計劃或意圖有關的其他類似術語或表述的否定詞。我們 這些前瞻性陳述主要基於我們當前對未來事件和趨勢的預期和預測 認為可能會影響我們的財務狀況、經營業績、業務戰略、短期和長期業務運營，以及 目標和財務需求。這些前瞻性陳述受許多風險、不確定性和假設的影響，包括 但不限於：
| ● | 我們的 用於判斷我們的業績和評估我們未來成功前景的運營歷史有限； |
| ● | 風險 與我們依賴獨立經銷商和分銷商網絡來管理我們許多產品的零售分銷有關； |
| ● | 我們的 我們產品的依賴第三方製造商和供應； |
| ● | 風險 與我們購買的大多數產品是由中國的供應商製造的，他們的業務是 受與中國業務運營相關的風險影響； |
| ● | 這 我們的主要股東和高級管理層缺乏經營上市公司的經驗； |
| ● | 經濟的 影響消費者支出的條件可能會對我們的業務產生重大不利影響； |
| ● | 結果 運營或財務狀況； |
| ● | 風險 涉及在所有產品線中都面臨激烈的競爭，包括來自一些財務和營銷能力更強的競爭對手的競爭 資源； |
| ● | 風險 與我們吸引和留住關鍵人員的能力有關； |
| ● | 潛力 因盜用我們的數據和網絡安全方面的損害而造成的損害； |
| ● | 更改 在法律、監管要求、政府激勵措施以及燃料和能源價格方面； |
| ● | 訴訟， 監管程序、投訴、產品責任索賠和/或負面宣傳； |
| ● | 這 我們的經銷商、客户和分銷商無法獲得足夠的資金或融資； |
| ● | 失敗 發展品牌名稱和聲譽； |
| ● | 這 由於產品保修索賠或產品召回而導致的重大產品維修和/或更換； |
| ● | 這 包括 COVID-19 疫情在內的健康流行病對我們業務的影響；以及 |
| ● | 其他 本報告中描述的風險和不確定性，包括 “風險因素” 部分中描述的風險和不確定性。 |
此外， 我們在競爭激烈且瞬息萬變的環境中運營。新的風險不時出現。這對我們的管理層來説是不可能的 預測所有風險，也無法評估所有因素對我們業務的影響或任何因素的程度或其組合 因素，可能導致實際業績與我們可能做出的任何前瞻性陳述中包含的結果存在重大差異。鑑於 這些風險、不確定性和假設，本報告中討論的未來事件和趨勢可能不會發生，實際結果可能會 與前瞻性陳述中的預期或暗示存在重大和不利的差異。
你 不應依賴前瞻性陳述作為對未來事件的預測。前瞻性報告中所反映的事件和情況 陳述可能無法實現或出現。儘管我們認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的， 我們無法保證未來的結果、活動水平、表現或成就。除非適用法律要求，否則我們承諾 在本報告發布之日之後，沒有義務更新任何前瞻性陳述，也沒有義務使這些陳述與實際業績保持一致 或修訂後的預期。
在 此外，“我們相信” 的陳述和類似的陳述反映了我們對相關主題的信念和觀點。這些 聲明基於截至本報告發布之日我們獲得的信息，儘管我們認為此類信息是合理的 此類陳述的依據，此類信息可能有限或不完整，不應將我們的陳述理解為表明我們有 對所有可能獲得的相關信息進行了詳盡的調查或審查。這些陳述本質上是不確定的， 並提醒你不要過分依賴這些陳述。
你 應閲讀本報告和我們在本報告中引用並作為註冊聲明的證物提交的文件， 本報告完全是其中的一部分，前提是我們未來的實際結果可能與 我們所期望的。我們用這些警示性陳述來限定本報告中的所有前瞻性陳述。
| ii |
部分 I-財務信息
物品 1。財務報表
馬西莫 集團和子公司
濃縮 合併資產負債表
| 截至 | ||||||||
2024年6月30日 （未經審計） | 2023 年 12 月 31 日 （已審計） | |||||||
| 資產 | ||||||||
| 流動資產 | ||||||||
| 現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款，淨額 | ||||||||
| 庫存，淨額 | ||||||||
| 向供應商預付款 | ||||||||
| 其他流動資產 | ||||||||
| 流動資產總額 | ||||||||
| 非流動資產 | ||||||||
| 按成本計算的財產和設備，淨額 | ||||||||
| 使用權經營租賃資產，淨額 | ||||||||
| 融資租賃資產的使用權，淨額 | ||||||||
| 延期發行資產 | - | |||||||
| 其他非流動資產 | - | |||||||
| 遞延所得税資產 | ||||||||
| 非流動資產總額 | ||||||||
| 總資產 | $ | $ | ||||||
| 負債和權益 | ||||||||
| 流動負債 | ||||||||
| 短期貸款 | $ | $ | ||||||
| 應付賬款 | ||||||||
| 其他應付款、應計費用和其他流動負債 | ||||||||
| 應計回報負債 | ||||||||
| 應計保修負債 | ||||||||
| 合同負債 | ||||||||
| 經營租賃項下債務的當期部分 | ||||||||
| 融資租賃項下債務的當期部分 | ||||||||
| 應繳所得税 | ||||||||
| 流動負債總額 | ||||||||
| 非流動負債 | ||||||||
| 經營租賃下的債務，非流動 | ||||||||
| 融資租賃下的債務，非流動 | ||||||||
| 向股東貸款 | ||||||||
| 非流動負債總額 | ||||||||
| 負債總額 | $ | $ | ||||||
| 承付款和或有開支 | - | - | ||||||
| 公平 | ||||||||
| 普通股，美元 面值， 已授權的股份， 和 分別截至2024年6月30日和2023年12月31日的已發行和未償還債務 | ||||||||
| 優先股，$ 面值， 優先股獲授權， 分別截至2024年6月30日和2023年12月31日的已發行和流通股份 | - | - | ||||||
| 應收訂閲 | - | ( | ) | |||||
| 額外的實收資本 | ||||||||
| 留存收益 | ||||||||
| 權益總額 | ||||||||
| 負債和權益總額 | $ | $ | ||||||
這個 附註是這些簡明合併財務報表的組成部分。
| F-1 |
馬西莫 集團和子公司
濃縮 合併運營報表和綜合收益表
（未經審計）
| 三個月已結束 | 六個月已結束 | |||||||||||||||
| 6月30日 | 6月30日 | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入成本 | ||||||||||||||||
| 毛利潤 | ||||||||||||||||
| 運營費用： | ||||||||||||||||
| 銷售費用 | ||||||||||||||||
| 一般和行政 | ||||||||||||||||
| 訴訟導致的供應商存款減值損失 | - | - | ||||||||||||||
| 研究和開發 | - | - | - | |||||||||||||
| 運營費用總額 | ||||||||||||||||
| 運營收入 | ||||||||||||||||
| 其他收入（支出）： | ||||||||||||||||
| 其他收入，淨額 | ||||||||||||||||
| 利息支出 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 其他收入（支出）總額，淨額 | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||
| 所得税前收入 | ||||||||||||||||
| 所得税準備金 | ||||||||||||||||
| 淨收益和綜合收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 每股收益-基本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 加權平均已發行股票——基本 * | ||||||||||||||||
| 每股收益——攤薄後 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 加權平均已發行股票——攤薄後* | ||||||||||||||||
| * |
專業版 C類公司截至2023年6月30日的三個月和六個月的所得税準備金表格 重組
| 所得税前收入 | $ | $ | ||||||
| 所得税準備金 | ||||||||
| 淨收益和綜合收益 | ||||||||
| 每股收益——基本收益和攤薄後收益 | $ | $ | ||||||
| 已發行普通股的加權平均數——基本股和攤薄後的普通股 |
這個 附註是這些簡明合併財務報表的組成部分。
| F-2 |
馬西莫 集團和子公司
濃縮 股東權益變動合併報表
對於 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三個月和六個月
（未經審計）
| 普通股 | 訂閲 | 額外付費 | 已保留 | |||||||||||||||||||||
| 股票* | 金額 | 應收款 | 資本 | 收益 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 截至2023年3月31日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 已收到訂閲 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 已宣佈的資本分紅 | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的三個月的淨收益 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 已繳資本 | — | — | — | |||||||||||||||||||||
| 首次公開募股，扣除股票發行成本 | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 普通股的發行 | — | — | ||||||||||||||||||||||
基於股票的薪酬 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 截至2024年6月30日的三個月的淨收益 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | $ | $ | - | $ | $ | |||||||||||||||||||
| 普通股 | 訂閲 | 額外 已付款 | 已保留 | |||||||||||||||||||||
| 股票* | 金額 | 應收款 | 資本 | 收益 | 總計 | |||||||||||||||||||
| 截至2022年12月31日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 已收到訂閲 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 已宣佈的資本分紅 | — | — | — | — | ( | ) | ( | ) | ||||||||||||||||
| 截至2023年6月30日的六個月的淨收益 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日的餘額 | $ | $ | ( | ) | $ | $ | $ | |||||||||||||||||
| 額外的實收資本 | — | — | — | |||||||||||||||||||||
| 首次公開募股，扣除股票發行成本 | — | — | ||||||||||||||||||||||
| 普通股的發行 | — | — | ||||||||||||||||||||||
基於股票的薪酬 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 截至2024年6月30日的六個月的淨收益 | — | — | — | — | ||||||||||||||||||||
| 截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | $ | $ | - | $ | $ | $ | ||||||||||||||||||
| * |
這個 附註是這些簡明合併財務報表的組成部分。
| F-3 |
馬西莫 集團和子公司
濃縮 合併現金流量表
（未經審計）
| 截至6月30日的六個月 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 來自經營活動的現金流： | ||||||||
| 淨收入 | $ | $ | ||||||
| 為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整： | ||||||||
| 折舊 | ||||||||
| 非現金運營租賃費用 | ||||||||
| 融資租賃負債的增加 | ||||||||
| 融資租賃使用權資產的攤銷 | ||||||||
| 處置固定資產的收益 | ( | ) | - | |||||
| 預期信貸損失準備金，淨額 | ||||||||
| 供應商預付款的減值損失 由於訴訟 | - | |||||||
基於股票的薪酬 | - | |||||||
| 遞延所得税資產 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 運營資產和負債的變化： | ||||||||
| 應收賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 庫存 | ( | ) | ||||||
| 向供應商預付款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他資產 | ( | ) | ||||||
| 關聯方應付款 | - | ( | ) | |||||
| 應付賬款 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 其他應付款、應計費用和其他流動負債 | ( | ) | ||||||
| 應納税款 | ||||||||
| 應計保修負債 | ||||||||
| 應計回報負債 | ( | ) | ||||||
| 合同負債 | ( | ) | ||||||
| 應付股東的款項 | ( | ) | - | |||||
| 租賃負債——經營租賃 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 經營活動提供的（用於）淨現金 | ( | ) | ||||||
| 來自投資活動的現金流： | ||||||||
| 從不動產和設備的銷售中獲利 | - | |||||||
| 購置財產和設備 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 用於投資活動的淨現金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 來自融資活動的現金流： | ||||||||
| 銀行貸款的淨收益 | ( | ) | ||||||
| 償還其他貸款 | ( | ) | - | |||||
| 償還融資租賃負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 從普通股發行開始 | - | |||||||
| 扣除股票發行成本後的首次公開募股收益 | - | |||||||
| 應付股東的款項 | - | ( | ) | |||||
| 訂閲存款的收益 | ||||||||
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 | ( | ) | ||||||
| 現金和現金等價物的淨增加（減少） | ( | ) | ||||||
| 期初的現金和現金等價物 | ||||||||
| 期末的現金和現金等價物 | $ | $ | ||||||
| 現金流信息的補充披露： | ||||||||
| 支付利息的現金 | $ | $ | ||||||
| 為所得税支付的現金 | $ | $ | ||||||
| 非現金活動 | ||||||||
| 為換取經營租賃義務而獲得的使用權資產 | $ | $ | ||||||
| 為換取融資租賃而獲得的使用權資產 | $ | - | $ | |||||
這個 附註是這些簡明合併財務報表的組成部分。
| F-4 |
馬西莫 集團和子公司
筆記 至簡明的合併財務報表（未經審計）
注意 1 — 組織和業務描述
馬西莫
集團（“公司”）是一家根據內華達州法律於2022年10月10日成立的控股公司。該公司，
通過其子公司，主要從事各種經過農場和牧場測試的公用事業用地的製造和銷售
車輛（“UTV”）、休閒全地形車（“ATV”）以及浮橋和三輪船（“Pontoon”）
船”）。2024 年 4 月 4 日，公司完成了首次公開募股（“IPO”） 其普通股的股份
股票的首次公開募股價格為美元 每股收益總額約為美元
重組
開啟
2023 年 6 月 1 日，兩位股東轉讓了他們的 Massimo Motor Sports, LLC（“Massimo Motor Sports”）的股權百分比
和 Massimo Marine, LLC（“Massimo Marine”）的股權百分比歸馬西莫集團（“重組”）。之後
這次重組，馬西莫集團最終擁有
之前 重組後，公司及其子公司由相同的控股股東有效控制， 因此, 根據會計準則, 重組被視為對共同控制下的實體的資本重組 編纂（“ASC”）805-50-25。公司及其子公司的合併歷史已被考慮在內 成本並以上述交易在所列第一期開始時生效為基礎編制 根據ASC 805-50-45-5，在隨附的合併財務報表中。
詳情 本公司及其子公司在重組時列出如下：
| 子公司 | 的日期 公司成立 | 的管轄權 形成 | 的百分比 直接/間接 經濟 所有權 | 校長 活動 | ||||||
| % | ||||||||||
| % | ||||||||||
| % | ||||||||||
開啟
2023年6月1日，公司與亞洲國際證券交易所有限公司（“AISE”）簽訂了兩項協議，以及
AISE 同意投資 $
| F-5 |
馬西莫 集團和子公司
筆記 至簡明的合併財務報表（未經審計）
筆記 2 — 重要會計政策摘要
基礎 整合的陳述和原則
這個 隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據美國公認會計原則編制的中期財務報表 信息。因此，它們不包括美國公認會計原則要求的年度合併財務的所有信息和披露 聲明。管理層認為，隨附的簡明合併財務報表包括所有調整 被認為是公允列報公司截至6月未經審計的簡明合併財務報表所必需的 2024 年 30 日，以及截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三個月和六個月。三個月和六個月的經營業績已結束 2024年6月30日不一定代表截至2024年12月31日的全年或任何其他時期的經營業績。 這些未經審計的簡明合併財務報表來自公司的會計記錄，應該 連同公司年度報告表格中包含的合併財務報表及其附註一起閲讀 截至2023年12月31日止年度的10-k，於2024年4月15日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交。
用途 估計值和假設值
在 根據美國公認會計原則編制合併財務報表，管理層做出的估計和假設會產生影響 財務報表日報告的資產負債數額以及或有資產和負債的披露 以及報告期內報告的收入和支出金額.這些估計基於截至該日的信息 的合併財務報表。管理層要求作出的重要會計估計數包括存貨備抵金, 信貸損失備抵金, 銷售回報負債, 保修費用以及或有負債的評估和披露.公司根據以下條件評估其估計和假設 持續基礎及其對歷史經驗、當前和預期未來狀況以及管理層其他各種假設的估計 根據管理層當時獲得的信息，這些估計和假設，認為在這種情況下是合理的 是製造出來的。實際結果和結果可能與這些估計和假設有顯著差異。
現金 和現金等價物
現金 現金等價物包括手頭現金, 在銀行的餘額和期限為三個月或更短的流動投資. 該公司在美國設有所有銀行賬户，這些賬户均由聯邦存款保險公司（“FDIC”）投保。
賬户 應收賬款，淨額
賬户 應收賬款是應收貿易款，最初按公允價值確認，隨後根據預期備抵金進行調整 信用損失。公司在正常付款條件下向客户發放信貸，無需抵押品。公司使用虧損率法 估算信貸損失備抵額。公司根據客户評估應收賬款的預期信用損失 財務狀況和歷史收集信息根據當前市場經濟狀況和未來經濟預測進行了調整 適當時的性能。損失率方法基於歷史損失率和對未來狀況的預期。該公司 如果確定可能無法收回的應收賬款，則將可能無法收回的應收賬款從信貸損失備抵中註銷 不會被收集。
| F-6 |
馬西莫 集團和子公司
筆記 至簡明的合併財務報表（未經審計）
注意 2 — 重要會計政策摘要（續）
庫存， 網
庫存
使用先進先出（FIFO）方法，以成本或淨可變現價值中較低者列報。成本包括原材料成本，
運費和關税。成本超過每項存貨的可變現淨值的部分均被視為減少準備金
在庫存價值中。淨可變現價值是使用正常業務過程中的銷售價格減去任何成本來估算的
完成並銷售產品。截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司的庫存準備金為美元
進步 致供應商
提前
向供應商支付的餘額包括支付給供應商購買未提供的產品、零件和配件的餘額，或
已收到。向供應商提供的預付款本質上是短期的，定期進行審查以確定其賬面價值是否具有
變得受損。公司根據每筆預付款的具體事實、情況對個人預付款的賬面價值進行了評估
每個報告日的減值。在截至2024年和2023年6月30日的三個月期間和六個月期間，公司
記錄了美元的減值損失
已推遲 提供成本
已推遲 發行成本是與公司計劃首次公開募股直接相關的費用。這些費用包括法律, 會計, 印刷, 以及公司資本化的申請費，包括與獨立註冊會計師事務所直接相關的費用 轉到此次發行。在收到首次公開募股籌集的資金後，延期發行成本將重新歸類為額外的實收資本 截止日期。
財產 和設備
財產 設備按成本入賬。折舊金額足以攤還相關資產的成本 使用直線法的使用壽命，如下所示：
| 有用 生命 | ||
| 傢俱 和固定裝置 | ||
| 機械 設備 | ||
| 電子 設備 | ||
| 交通 設備 | ||
| 租賃地產 改善 | 結束了 租賃期限或預計使用壽命中較短者 |
支出 保養和維修費用不會實質性地延長資產的使用壽命, 在發生時記作支出。支出 對於大幅延長資產使用壽命的重大更新和改善，則將其資本化。成本和相關累積 報廢或出售資產的折舊將從相應賬户中扣除，並確定處置的任何收益或虧損 通過將收益與賬面金額進行比較，並在未經審計的簡報中在 “其他收入（支出）” 中確認 合併運營報表和綜合收益表。
| F-7 |
馬西莫 集團和子公司
筆記 至簡明的合併財務報表（未經審計）
注意 2 — 重要會計政策摘要（續）
租約
這個 公司自2020年1月1日起採用了第2016-02號會計準則更新（“ASU”）——租賃（主題842），使用修改後的版本 亞利桑那州立大學第2018-11號允許採用回顧性過渡方法。這種過渡方法為記錄現有租約提供了一種方法 僅在通過之日進行，不要求調整先前報告的餘額。公司對合同進行評估 簽訂以確定此類合同是否包含租約。如果合同傳達了控制權，則合同包含租約 在一段時間內使用已查明的財產或設備以換取報酬。在啟動時，合同包含 如果公司是承租人，則對租賃進行進一步評估，將其歸類為運營或融資租賃。
運營 租約
對於 經營租賃，公司根據尚未支付的折扣總租賃付款的現值來衡量其租賃負債 基於更容易確定的租約中隱含的利率或其增量借款利率，即估計的利率 該公司將被要求支付相當於租賃期內租賃付款總額的抵押借款。如 公司的大多數租約都不提供隱性利率，公司根據信息使用其增量借款利率 在開始之日可用於確定未來付款的現值。公司衡量使用權（“ROU”） 資產以相應的租賃負債為基礎，根據在開始日期或之前向出租人支付的款項進行調整，以及初始資產 它在租約下產生的直接費用。當出租人提供標的資產時，公司開始確認租賃費用 給公司。
租賃 運營租賃成本包括ROU資產的攤銷以及與經營租賃負債相關的利息支出。對於 租賃期少於一年的租賃（短期租賃），公司在其合併報表中記錄運營租賃費用 在租賃期內按直線計算運營情況，並在發生時記錄可變租賃付款。
金融 租約
租賃 公司為承租人的融資租賃成本包括ROU資產的攤銷，該資產按直線攤銷 基礎並記入 “使用權融資資產折舊” 和融資租賃負債的利息支出，其中 使用利息法計算並記錄為 “淨利息支出”。融資租賃 ROU 資產攤銷 其估計使用壽命中較短的期限或相應的租賃條款，包括續訂選項所涵蓋的期限 公司有合理的把握會行使。
減值 長期資產
壽命長
資產，主要由財產和設備組成，在發生事件或情況變化時進行減值評估（例如
市場狀況的重大不利變化（將影響資產的未來使用）表明賬面金額可能會
無法完全回收或使用壽命短於公司最初的估計。當這些事件發生時，公司
通過將資產的賬面價值與預計的未來未貼現現金流的估計值進行比較來評估減值
由資產的使用及其最終處置產生的。如果預期的未來未貼現現金流總和小於
除資產賬面價值外，公司根據資產賬面價值的超額確認減值損失
超過資產的公允價值。
| F-8 |
馬西莫 集團和子公司
筆記 至簡明的合併財務報表（未經審計）
注意 2 — 重要會計政策摘要（續）
公平 金融工具的價值
ASC 825-10要求對金融工具的公允價值進行某些披露。公允價值被定義為將要達到的價格 在計量時，通過市場參與者之間的有序交易獲得出售資產或為轉移負債而獲得報酬 日期。三級公允價值層次結構優先考慮用於衡量公允價值的輸入。層次結構要求實體最大化 使用可觀察的輸入，儘量減少不可觀察輸入的使用。用於衡量公允價值的三個投入水平是 如下：
| ● | 級別 1 — 估值方法的輸入是活躍市場中相同資產或負債的報價（未經調整）。 |
| ● | 級別 2 — 估值方法的輸入包括活躍市場中類似資產和負債的報價，報價 非活躍市場中相同或相似資產的市場價格，可觀察到的報價以外的投入 以及源自可觀測市場數據或得到其證實的投入. |
| ● | 級別 3 — 估值方法的輸入是不可觀察的。 |
除非 以其他方式披露的公司金融工具（包括現金和現金等價物）賬户的公允價值 應收賬款、短期貸款、歸入其他流動資產的應收票據、應付賬款、其他應付款、應計款 費用和其他負債、應付給股東的合同負債和租賃負債的流動部分，近似於 由於其短期到期日而記錄的價值。公司確定租賃負債的賬面價值 近似於其公允價值，因為用於折現合同的利率近似於市場利率。該公司指出沒有 在顯示的任何時段內在關卡之間轉移。該公司沒有任何公允計量的工具 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，按經常性或非經常性計算的價值。
收入 承認
這個 公司採用了ASC主題606，“與客户簽訂合同的收入”。的核心原理 指導方針是，實體應確認收入，以描述向客户轉移承諾的商品或服務的情況，金額應為 反映了該實體在換取這些商品或服務時預計有權獲得的對價。為了實現這一核心原則, 本公司採取以下步驟：
步驟 1：確定與客户簽訂的合同
步驟 2：確定合同中的履約義務
步驟 3：確定交易價格
步驟 4：將交易價格分配給合同中的履約義務
步驟 5：當實體履行履約義務時（或作為）確認收入
這個 公司的收入主要來自UTV、全地形車、電動自行車（“電動自行車”）和浮橋船的銷售。收入代表了 公司預計有權獲得的對價金額，以換取承諾的貨物。收入在以下情況下記錄 當貨物交付到我們的客户後將控制權移交給我們的客户時，即視為履行了履約義務 客户和客户的接受。
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馬西莫 集團和子公司
筆記 至簡明的合併財務報表（未經審計）
注意 2 — 重要會計政策摘要（續）
銷售 回報
這個
公司提供退款政策以接受最終客户的退貨，該政策因不同的產品和客户而異。
估計的銷售回報是根據對歷史銷售回報的分析確定的。退貨津貼被記錄為減免額
在具有相應銷售回報負債的銷售中，這些負債包含在 “應計回報負債” 中。估計成本
退回的庫存被記錄為銷售成本的降低和 “庫存” 中包含的歸還資產權的增加。
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，美元
產品 保修
這個
公司通常為與產品銷售相關的材料缺陷提供為期一年的有限保修。該公司認為
由於保修為客户提供了產品符合約定條件的保證，因此保修是一種保證類型的保修
規格。預計的未來保修義務包含在相關收入期間的產品銷售成本中
被識別。公司的保修應計額的確定基於產品的實際歷史經驗和估計
維修和更換費用以及發貨後發現的任何產品保修問題。公司估算和調整
每個資產負債表日的應計費用根據這些因素的變化而變化。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，美元
合同 負債
這個
公司的合同負債主要與從客户那裏收到的預付款有關。合同負債列報於
每個報告期結束時按客户分列的淨頭寸。當公司確認合同負債時
接收客户根據採購訂單支付的預付款。當產品出現時，合同負債將被確認為收入
已送達。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司記錄的合同負債為美元
分解 的收入
這個 公司按產品分列合同收入，因為公司認為它最能描述合同的性質、金額和時機 收入和現金流的不確定性受到經濟因素的影響。公司對以下各項收入的分類 這些未經審計的簡明合併財務報告的附註18中披露了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月 聲明。
成本 的收入
成本 的收入包括收入中與商品和服務生產直接相關的所有成本和支出。成本 收入主要包括產品成本, 運費和關税分配以及與倉庫相關的管理費用, 例如工資和福利, 租金、倉庫用品和折舊費用。
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馬西莫 集團和子公司
筆記 至簡明的合併財務報表（未經審計）
注意 2 — 重要會計政策摘要（續）
運輸 和手續費
運輸
和手續費，包括與選擇產品及其交付給客户相關的成本，按成本列報
收入和銷售費用。向客户交付貨物時產生的運費和運費費用包含在銷售費用中，
總額為 $
這個
從供應商向公司運送原材料時產生的運費和關税成本均包含在收入成本中，金額
到 $
廣告 成本
這個
公司將所有廣告費用按實際支出支出。銷售費用中列出的廣告成本為 $
401 (k) 福利計劃
這個
401（k）福利計劃幾乎涵蓋所有員工，並允許員工自願繳款，最高可達每年調整後的內部收入
税務局的美元限額。這些自願捐款的配額等於
收入 税
之前
重組後，出於聯邦和州所得税的目的，公司選擇作為S公司徵税。作為一家 S 公司，
該公司在德克薩斯州無需繳納聯邦所得税和州税。因此，股東按比例佔收益的比例納税
以及公司的扣除額，無論收到的分配金額是多少。重組後，公司受到
轉到美國聯邦所得税
收入 税收支出是本年度到期或可退還的所得税以及遞延所得税資產和負債變動的總額。已推遲 税收資產和負債是賬面金額和税基之間暫時差異的預期未來税額 使用頒佈的税率計算的資產和負債。如果需要，估值補貼可將遞延所得税資產減少到一定金額 有望實現。
這個
根據財務會計準則委員會（“FASB”）ASC主題編號，公司對不確定的税收狀況進行核算
740，“考慮所得税的不確定性”。只有在 “更有可能” 的情況下，税收狀況才被視為一項好處
總而言之” 税收狀況將在税務審查中得以維持，假定將進行税務審查。金額
確認的最大税收優惠金額是
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馬西莫 集團和子公司
筆記 至簡明的合併財務報表（未經審計）
注意 2 — 重要會計政策摘要（續）
收入 税 （續）
意義重大 在評估公司不確定的所得税狀況和所得税準備金時，還需要做出判斷。負債 對於不確定的所得税狀況，將根據兩步法進行確認。第一步是評估所得税狀況是否如此 通過確定現有證據的權重是否表明更有可能達到識別門檻 檢查後維持。第二步是衡量已達到最大確認門檻的所得税狀況 結算時變現的可能性超過50％的金額。公司不斷評估發生以下情況的可能性和金額 可能的調整，並調整該期間的所得税條款、應付所得税和遞延所得税 導致修訂的事實已為人所知。公司確認與不確定所得税狀況相關的利息和罰款 作為利息支出。
這個 公司根據ASC 260 “每股收益”（“ASC 260”）計算每股收益（“EPS”）。 ASC 260要求資本結構複雜的公司提供基本和攤薄後的每股收益。基本每股收益以淨收入除以來衡量 按該期間已發行普通股的加權平均值。攤薄後按每股潛在值呈現稀釋效應 普通股（例如可轉換證券、期權和認股權證），就好像它們在所列期初已被轉換一樣， 或發行日期（如果晚於的話）。具有反稀釋作用的潛在普通股（即增加每股收益的普通股或 每股虧損減少）不包括在攤薄後每股收益的計算中。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，總計 的 未歸屬的限制性股票單位（“RSU”）包含在普通股加權平均數的計算中 用於計算攤薄後的每股收益。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，有 稀釋性股票。
股票 基於薪酬
這個 公司遵循ASC 718 “薪酬——股票補償”（“ASC 260”）的規定，該條款規定了會計制度 用於基於員工股份的獎勵。對於基於員工股份的獎勵，股票薪酬成本在授予之日根據以下條件計量 獎勵的公允價值，在規定的服務期內按直線分級歸屬確認為支出 整個獎項。
分段 報告
這個
公司遵循ASC 280，“分部報告。” 公司的首席執行官或首席運營決策者
在做出有關分配資源和評估公司業績的決策時審查合併財務業績
總體而言，因此，公司只有
注意力 和風險
a。 信用風險的集中
資產
可能使公司高度集中的信用風險主要包括現金和現金等價物、賬户
其他流動資產中包含的應收款和其他應收款。此類資產面臨的最大信用風險敞口是其持倉量
資產負債表日期的金額。該公司在美國的金融機構擁有所有銀行賬户，其中
有 $
至 限制與存款相關的信用風險敞口，公司主要向大型金融機構存入現金存款 在美國。公司對客户進行信用評估，通常不需要抵押品或其他擔保 來自他們。公司制定會計政策，根據個人客户的實際情況提供當前的預期信用損失 財務狀況、信用記錄和當前的經濟狀況。
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馬西莫 集團和子公司
筆記 至簡明的合併財務報表（未經審計）
注意 2 — 重要會計政策摘要（續）
注意力 和風險 （續）
b。 外匯風險
大多數 我們的原材料是從中國進口的。人民幣兑美元的價值受到中國變化的影響 以及美國的經濟狀況。我們認為我們目前沒有任何重大的直接外匯風險，並且 未使用任何衍生金融工具來對衝此類風險敞口。
c。 利率風險
利息 利率風險是指未來現金流因市場利率變化而波動的風險。我們接觸到 利率風險主要與出租人的利率和我們在銀行的借款有關。股東貸款 不感興趣。我們的租賃債務利率在租賃開始之日是固定的。我們還沒去過 由於我們向銀行借款不大，因此面臨重大風險。而且我們沒有使用任何衍生物 管理我們的利息風險敞口的金融工具。但是，我們無法保證我們不會接觸 未來市場利率變化導致的重大風險。
d。 流動性風險
流動性 風險是由於金融債務超過任何時候到期的可用金融資產而產生的。我們的管理目標 流動性風險是指維持足夠的現成儲備，以滿足我們在任何時候的流動性需求。 我們通過維持足夠的現金和銀行設施來實現這一目標。
e。 重要客户
對於 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，一個和一個客户佔公司總收入的10％以上， 分別地。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，一個和一個客户佔公司10％以上 分別是總收入。截至2024年6月30日和2023年12月31日，一對一客户佔公司10％以上 分別是應收賬款。
f。 重要供應商
對於 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，三家和兩家供應商佔公司總採購量的10％以上 分別地。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，三家和兩家供應商佔公司10％以上 分別是總購買量。截至2024年6月30日和2023年12月31日，兩三家供應商的份額超過 佔公司百分比 分別是應付賬款總額。
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馬西莫 集團和子公司
筆記 至簡明的合併財務報表（未經審計）
注意 2 — 重要會計政策摘要（續）
最近 會計聲明
這個 公司會考慮所有華碩的適用性和影響。管理層定期審查已發佈的新會計準則。
這個 Jumpstart 我們的商業創業法案規定，其中定義的新興成長型公司（“EGC”）可以利用這一優勢 延長了遵守新的或經修訂的會計準則的過渡期。這允許EGC推遲某些產品的採用 會計準則，除非這些準則適用於私營公司。公司已採用延期過渡 時期。
在 2020 年 8 月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第 2020-06 號 “債務——含轉換和其他期權的債務（副主題 470-20）和衍生品 和套期保值——實體自有權益中的合約（副主題 815-40）：可轉換工具和合約的會計處理 實體自有股權”，它通過刪除所需的主要分離模型來簡化可轉換工具的會計 根據目前的美國公認會計原則。該亞利桑那州立大學還取消了股票掛鈎合約符合條件所需的某些結算條件 對於衍生品範圍的例外情況，它簡化了某些領域的攤薄後每股收益的計算。新標準將 自2024年1月1日起對我們生效，使用修改後的回顧性或完全回顧性的過渡方法， 並且允許提前收養。管理層目前正在評估新準則對我們財務報表的影響。
在 2023 年 11 月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第 2023-07 號 “改進應報告的分部披露”（主題 280）。這個亞利桑那州立大學更新 要求披露應申報的分部開支，要求披露定期提供的重大應申報分部支出 致首席運營決策者（“CODM”），幷包含在每份報告的細分市場損益衡量標準中。 該亞利桑那州立大學還要求披露被認定為Codm的個人的頭銜和職位，並解釋CODM是如何進行的 使用報告的細分市場損益衡量標準來評估分部業績和決定如何分配資源。 亞利桑那州立大學在 2023 年 12 月 15 日之後開始的年度期間以及從 12 月之後開始的財政年度內的過渡期內有效 2024 年 15 日。ASU的採用應追溯適用於財務報表中列報的所有前期。早期採用 也是允許的。該ASU在採用時可能會導致我們在採用時包括額外的必要披露。管理層目前是 評估該亞利桑那州立大學的條款，並預計將在截至2024年12月31日的年度中採用這些條款。
在 2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2023-09號 “所得税披露的改進”（主題740）。亞利桑那州立大學要求進行分類 有關申報實體的有效税率對賬的信息以及有關已繳所得税的其他信息。 亞利桑那州立大學從2024年12月15日起的年度預期生效。還允許提前收養 尚未發佈或可供發佈的年度財務報表。這個 ASU 可能會導致所需的 其他披露內容一旦通過，將包含在公司的合併財務報表中。
這個 公司認為，其他最近發佈但尚未生效的會計準則，如果目前得到採納，將沒有實質意義 對公司合併資產負債表、損益表和綜合損益表以及現金流量表的影響。
| F-14 |
馬西莫 集團和子公司
筆記 至簡明的合併財務報表（未經審計）
注意 3 — 應收賬款，淨額
賬户 應收款包括以下內容:
六月 2024 年 30 日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 應收賬款——第三方 | $ | $ | ||||||
| 應收賬款—關聯方 | - | - | ||||||
| 應收賬款總額，毛額 | ||||||||
| 減去：信用損失備抵金 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 應收賬款，淨額 | $ | $ | ||||||
這個 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，公司沒有分別註銷任何無法收回的應收賬款。
這個
公司記錄的信用損失備抵金為美元
這個 信貸損失備抵金的變動情況如下：
六月 2024 年 30 日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 開始時的餘額 | $ | $ | ||||||
| 補充規定 | ||||||||
| 期末餘額 | $ | $ | ||||||
這個 公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的應收賬款餘額度認捐額度為 Midfirst 銀行和國泰銀行（見附註 12）。
筆記 4 — 庫存
庫存 由以下內容組成：
六月 2024 年 30 日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 產品 | $ | $ | ||||||
| 零件和附件 | ||||||||
| 在途庫存 | ||||||||
| 運費和關税 | ||||||||
| 庫存，總額 | ||||||||
| 減去：庫存補貼 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 庫存，淨額 | $ | $ | ||||||
減值 按較低成本或淨可變現價值調整而記錄的存貨供應量為美元零 和 $零 在這三個月和六個月中 分別於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日結束。
這個
為公司在國泰銀行/Midfirst Bank的信貸額度認捐的庫存為美元
| F-15 |
馬西莫 集團和子公司
筆記 至簡明的合併財務報表（未經審計）
注意 5 — 預付給供應商
提前 向供應商提供的內容包括以下內容：
六月 2024 年 30 日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 向供應商預付款 | $ | $ | ||||||
| 減去：由於無法收回的預付款而產生的減值損失備抵金 | ( | ) | - | |||||
| 向供應商預付款，淨額 | $ | $ | ||||||
$
在
2024 年 6 月，我們與一家供應商就一般和解條款達成了暫定協議，該供應商將使用
大約 $
筆記 6 — 其他非流動和流動資產
其他 流動資產包括以下內容：
六月 2024 年 30 日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 預付款 | $ | $ | ||||||
| 應收票據 | - | |||||||
| 其他應收賬款 | ||||||||
| 存款 | - | |||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
| 減去：其他非流動資產 | ( | ) | - | |||||
| 其他流動資產 | ||||||||
2024 年 6 月，我們達到了
與一家供應商簽訂的關於一般和解條款的暫定協議，該供應商將使用大約美元
筆記 7 — 財產和設備，淨額
財產 而設備，淨額，包括以下各項：
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 傢俱和固定裝置 | $ | $ | ||||||
| 機械設備 | ||||||||
| 車輛 | ||||||||
| 電子設備 | ||||||||
| 租賃權改善 | ||||||||
| 小計 | ||||||||
| 減去：累計折舊和攤銷 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 財產和設備，淨額 | $ | $ | ||||||
折舊
費用為 $
那裏
是加上的 $
| F-16 |
馬西莫 集團和子公司
筆記 至簡明的合併財務報表（未經審計）
注意 8 — 租賃
開啟
2018年8月1日，公司與控股公司旗下的關聯方米勒溪控股有限責任公司簽署了租賃協議
股東，總共租用倉庫和辦公空間
總計
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月的運營租賃費用為美元
總計
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的運營租賃費用為美元
總計
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，融資租賃負債的增加額為美元
總計
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，融資租賃負債的增加額為美元
補充 與運營和融資租賃相關的資產負債表信息如下：
運營 租賃
六月 2024 年 30 日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 經營租賃負債——當前 | $ | $ | ||||||
| 經營租賃負債——非流動 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
融資 租賃
六月 2024 年 30 日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 融資租賃負債——當前 | $ | $ | ||||||
| 融資租賃負債——非流動 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
| F-17 |
馬西莫 集團和子公司
筆記 至簡明的合併財務報表（未經審計）
注意 8 — 租賃 (續）
這個 下表包括與租賃相關的補充現金流和非現金信息：
六月 2024 年 30 日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 租賃負債計量中包含的金額的已付現金： | ||||||||
| 運營租賃中使用的運營現金流 | $ | $ | ||||||
| 為融資租賃中使用的現金流融資 | $ | $ | ||||||
| 為換取租賃義務而獲得的使用權資產： | ||||||||
| 融資租賃負債 | $ | - | $ | |||||
| 經營租賃負債 | $ | $ | ||||||
這個 所有經營租賃和融資租賃的加權平均剩餘租賃條款和貼現率如下：
六月 2024 年 30 日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 加權平均剩餘租賃期限（年）： | ||||||||
| 融資租賃 | ||||||||
| 經營租賃 | ||||||||
| 加權平均折扣率： | ||||||||
| 融資租賃 | % | % | ||||||
| 經營租賃 | % | % | ||||||
這個 以下是截至2024年6月30日的運營和融資租賃負債的到期日表：
運營 租賃
| 截至6月30日的十二個月 | ||||
| 2025 | $ | |||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 2029 | ||||
| 2030 年及以後 | ||||
| 未來最低租賃付款總額 | ||||
| 減去：估算利息 | ( | ) | ||
| 經營租賃負債的現值 | $ | |||
金融 租賃
| 截至6月30日的十二個月 | ||||
| 2025 | $ | |||
| 2026 | ||||
| 2027 | ||||
| 2028 | ||||
| 未來最低租賃付款總額 | ||||
| 減去：估算利息 | ( | ) | ||
| 融資租賃負債的現值 | $ | |||
| F-18 |
馬西莫 集團和子公司
筆記 至簡明的合併財務報表（未經審計）
注意 9 — 應計回報負債
這個 下表顯示了公司應計回報率的變化：
六月 2024 年 30 日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 開始時的餘額 | $ | $ | ||||||
| 實際認可的產品退貨 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 產品退貨負債的應計額 | ||||||||
| 期末餘額 | $ | $ | ||||||
注意 10 — 應計保修費用
這個 下表顯示了公司應計保修和相關成本的變化：
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 開始時的餘額 | $ | $ | ||||||
| 保修費用索賠 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 產品保修應計費用 | ||||||||
| 期末餘額 | $ | $ | ||||||
筆記 11 — 其他應付款、應計費用和其他流動負債
這個 下表顯示了公司其他應付款、應計費用和其他流動負債的明細：
六月 2024 年 30 日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 信用卡負債 | $ | - | $ | |||||
| 應付銷售税 | ||||||||
| 其他流動負債 | ||||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
| F-19 |
馬西莫 集團和子公司
筆記 至簡明的合併財務報表（未經審計）
注意 12 —貸款
貸款 餘額包括以下內容：
六月 2024 年 30 日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 銀行貸款 — 國泰銀行 (1) | $ | $ | - | |||||
| 其他貸款-Northpoint (2) | - | |||||||
| 其他貸款 — BAC (3) | - | |||||||
| 總計 | $ | $ | ||||||
| (1) |
這個 信貸額度還由控股股東山大衞先生個人擔保。這筆信貸額度由 公司的應收賬款和庫存。 |
| (2) |
|
| (3) | |
| (4) | 開啟
2021年1月15日，該公司的子公司Massimo Motor Sports從Midfirst Bank獲得了信貸額度，根據該信貸額度
公司最多可以借款 $ |
| 這個 信貸額度由Massimo集團擔保，也由控股股東David Shan先生個人擔保， 以及由大衞·山先生控制的關聯方米勒溪控股有限責任公司。該信貸額度由公司認捐 應收賬款和庫存。 | |
| 開啟 2024年5月13日，該信貸額度因轉賬至凱茜銀行（上文（1））而關閉，所有擔保均已解除 轉到凱茜銀行。 |
注意 13 — 關聯方交易
這個 關聯方的關係概述如下:
| 姓名 關聯方的 | 關係 給公司 | |
| 大衞 Shan | ||
| 自定義 Van Living | ||
| 米勒 克里克控股有限責任公司 | ||
| SUNL 科技有限責任公司 | ||
| 亞洲 國際證券交易所有限公司 |
| F-20 |
馬西莫 集團和子公司
筆記 至簡明的合併財務報表（未經審計）
筆記 13 — 關聯方交易（續）
(a) 應付股東的款項
到期 致股東的內容包括以下內容：
| 2024年6月30日 | 2023 年 12 月 31 日 | |||||||
| 應付股東——David Shan，期初餘額 | $ | $ | ||||||
| 撤回 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 已宣佈的資本分紅 | - | |||||||
| 應付股東 — David Shan，期末餘額 | ||||||||
| 非當前 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 當前 | $ | - | $ | - | ||||
這個 餘額為無抵押的、按需到期的以及公司與控股股東戴維先生之間的無息借款 Shan，董事會主席。2024年1月3日，控股股東山大衞先生與公司簽署了期票。 根據期票，應付給股東餘額的未償金額將於2029年1月3日到期，因此應付給股東的金額 — 截至2024年6月30日和2023年12月31日，David Shan被重新歸類為長期負債。
(b) 與關聯方的租賃安排
開啟
2018 年 8 月 1 日，公司與控股人 David Shan 先生旗下的關聯方 Miller Creek Holding LLC 簽署了租賃協議
股東，總共租用倉庫和辦公空間
開啟
2023 年 4 月 29 日，公司與控股方 David Shan 先生旗下的關聯方 Miller Creek Holding LLC 簽署了租賃協議
股東，總共租用倉庫和辦公空間
開啟
2024 年 5 月 1 日，公司與控股方 David Shan 先生旗下的關聯方 Miller Creek Holding LLC 簽署了兩份租賃協議
股東，租用額外的倉庫和辦公空間
這個
公司記錄的租金支出為 $
(c) 關聯方提供的貸款擔保
在 Miller Creek Holdings LLC控股股東David Shan先生和Massimo與公司的銀行借款有關 集團是Massimo Motor的控股公司，為該公司的貸款提供了無限擔保（見註釋12）。
| F-21 |
馬西莫 集團和子公司
筆記 至簡明的合併財務報表（未經審計）
筆記 14 — 税
企業 所得税
馬西莫
自2023年6月1日起，Motor和Massimo Marine都因重組終止了S分章公司的地位
併成為應納税的C公司。在此之前，作為一家S公司，該公司沒有美國聯邦所得税支出。因此，
2023 年 6 月 1 日之前的任何時期都將僅反映德克薩斯州的利潤税和相應的税收支出。作為一家C公司，
公司聯邦所得税的合併有效税率為
如
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司沒有因不確定的税收狀況而產生的應計負債，也沒有預計
確認未來12個月內因不確定税收狀況而產生的任何重大負債。在結束的三個月和六個月中
2024年6月30日和2023年6月30日，沒有因所得税的不確定性或利息和罰款而產生任何款項。該公司目前不是
意識到正在審查的任何可能導致鉅額付款、應計款項或嚴重偏離其立場的問題。該公司的
自其成立以來的納税年度仍需接受其主要税務機關在所有時期的所得税審查。這個
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，公司的有效税率為
這個 所得税準備金包括以下內容：
| 三 已結束的月份 | 六 已結束的月份 | |||||||||||||||
| 六月 30， | 六月 30， | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 收入 税收規定——當前 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入 税收（退税）-延期 | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ( | ) | ||||||||
| 收入 税收條款 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
這個 下表將法定税率與公司的有效税率進行了對賬：
| 三 已結束的月份 | 六 已結束的月份 | |||||||||||||||
| 六月 30， | 六月 30， | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 網 所得税前收入 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 收入 按聯邦法定税率徵税 | % | % | % | % | ||||||||||||
| 法定 美國聯邦所得税 | ||||||||||||||||
| S 公司 好處 | - | ( | ) | - | ( | ) | ||||||||||
| 州 保證金税 | ||||||||||||||||
| 不可扣除 費用 | - | - | ||||||||||||||
| 其他 | - | - | - | - | ||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| F-22 |
馬西莫 集團和子公司
筆記 至簡明的合併財務報表（未經審計）
筆記 14 — 税收
企業 所得税（續）
這個 公司的遞延所得税資產和負債包括以下內容：
六月 2024 年 30 日 | 十二月 2023 年 31 日 | |||||||
| 已推遲 税收資產： | ||||||||
| 津貼 信用損失 | $ | $ | ||||||
| 財產和設備 | ||||||||
| 租賃負債——經營 | ||||||||
| 租賃負債——融資 | ||||||||
| 其他暫時差異 | - | |||||||
| 保修責任 | - | |||||||
| 返回 負債 | - | |||||||
| 遞延所得税資產總額 | ||||||||
| 已推遲 納税義務： | ||||||||
| 使用權資產 — 運營 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 對 用途資產 — 融資 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 總計 遞延所得税負債 | ( | ) | ( | ) | ||||
| 已推遲 税收資產（負債），淨額 | $ | $ | ||||||
筆記 15 — 股東權益
常見 股票
馬西莫 集團是一家根據內華達州法律於2022年10月10日成立的公司。根據公司的文章 成立後，普通股的授權數量為 面值為美元的普通股，以及 普通股於 2023 年 6 月 1 日發行。優先股的授權數量為 按面值計算的優先股 $ 的價值，以及 發行了優先股。這些合併財務報表中包含的所有股票信息均為 根據重組進行追溯調整，就好像這種降低面值和普通股發行發生在重組的第一天一樣 第一期呈現。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司發行了 和 其股份 面值為美元的普通股。
如 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日 和 普通股分別流通，面值為美元。
訂閲 應收賬款
期間
在截至2024年6月30日的六個月期間，公司股東的總收入為美元
| F-23 |
馬西莫 集團和子公司
筆記 至簡明的合併財務報表（未經審計）
注意 15 — 股東權益（續）
初始 公開發行
開啟
2024 年 4 月 4 日，公司完成了首次公開募股
其普通股股票，首次公開募股價格為美元
每股收益總額約為美元
常見 為服務而發行的股票
開啟
2024 年 6 月 18 日，公司與 TJCM 資產管理有限責任公司簽署了諮詢協議（“諮詢協議”）
（“TJCM”）將從6月18日起向公司提供為期十二個月的戰略諮詢和財務諮詢服務，
2024。作為服務對價的一部分，TJCM有權獲得公司普通股
等於 $ 的值
按估值價格計算，估值價格定義為公司五股普通股的平均收盤價
緊接諮詢協議生效日期之前的連續交易日。2024 年 6 月 21 日，公司發行了
向TJCM預付普通股作為美元的預付款
代表的 認股權證
依照
根據承保協議，公司向代表及其指定人簽發的認股權證（“代表的
認股權證”）用於購買
管理
確定這些認股權證符合ASC 815-40的股票分類要求，因為它們與自有股票掛鈎
並滿足股票分類的要求。認股權證作為組成部分按授予之日的公允價值入賬
股東權益。這些認股權證的公允價值為 $
如
2024 年 6 月 30 日的
對於 截至2024年6月30日的三個月和六個月，未行使期權中潛在普通股的影響， 包括未行使的認股權證和未歸屬的限制性股票單位（“RSU”） 在計算攤薄後的每股淨收益時。結果，總共有 和 截至6月的三個月和六個月的加權平均普通股數量的計算中包括未歸屬的RSU 分別是 2024 年 30 日。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中， 公司沒有發行股票期權、認股權證和RSU，對攤薄後的每股收益沒有影響。
| 三 已結束的月份 | 六 已結束的月份 | |||||||||||||||
| 六月 30， | 六月 30， | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 網 歸屬於本公司的收益 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 加權 已發行普通股的平均數量——基本 | ||||||||||||||||
| 稀釋性證券 — 未歸屬的 RSU | ||||||||||||||||
| 已發行普通股的加權平均數——攤薄 | ||||||||||||||||
| 收益 每股——基本 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 每股收益——攤薄 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| F-24 |
馬西莫 集團和子公司
筆記 至簡明的合併財務報表（未經審計）
筆記 17 — 員工股票計劃
股權 激勵計劃
開啟 2024 年 5 月 22 日，公司董事會批准了 2024 年股權發明計劃（“2024 年計劃”）和限制性股票單位 （“RSU”）獎勵協議。2024 年計劃和 RSU Adward 協議授權向員工授予股票期權和限制性股票 和導演。截至 2024 年 6 月 30 日，大約 根據2024年計劃，限制性股票單位已獲得批准並可供發行。
這個 公司錄得美元, $, $ 和 $ 與限制性股票單位相關的三個月和六個月的股票薪酬支出 分別於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日結束。
的數量 RSU | 加權平均值 授予日期公允價值 | |||||||
| 2023 年 12 月 31 日未平息 | - | - | ||||||
| 已授予 | ||||||||
| 已取消 | ( | ) | ||||||
| 已鍛鍊 | - | - | ||||||
| 2024 年 6 月 30 日未平息 | $ | |||||||
| 可行使，2024 年 6 月 30 日 | - | $ | - | |||||
選項
開啟 2024年5月22日，公司與首席執行官David Shan先生和另外兩名高管簽署了股票期權協議 公司，與2024年計劃有關。
如 作為部分薪酬，公司同意授予單先生購買期權，最多可購買 激勵性股票期權（“ISO”）計劃下的普通股，行使價為美元 每股。 。授予單先生的期權的總公允價值為$。 公允價值是使用Black-Scholes定價模型估算的，其加權平均假設如下：市場 授予美元時標的普通股的價值; 的無風險利率為 %; 預期期限 年份；美元期權的行使價; 的波動性 %; 以及預期的未來分紅美元。 這些選項將在以下時間過期 。
這個 該公司還授予了單先生購買的期權，最多可購買 普通股，行使價為美元每 非合格股票期權（“NSO”）計劃下的股票。 。 授予單先生的期權的總公允價值為$。 公允價值是使用Black-Scholes定價模型估算的，其加權平均假設如下：市場 授予美元時標的普通股的價值; 的無風險利率為 %; 預期期限 年份；美元期權的行使價; 的波動性 %; 以及預期的未來分紅美元。 這些選項將在以下時間過期 。
這個 公司還向兩位高管授予了最多購買權的期權 普通股，行使價為美元 根據ISO和NSO計劃，每股收益。 。 授予這兩位高管的期權的總公允價值為 $。 公允價值是使用Black-Scholes定價模型估算的，其加權平均假設如下：市場 標的普通股價值為美元; 的無風險利率為 %; 預期期限 年份；美元期權的行使價; 的波動性 %; 以及預期的未來分紅美元。 這些選項將在以下時間過期 。
這個 公司錄得美元, $, $ 和 $ 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期權的股票薪酬支出， 分別地。
的數量 選項 | 加權平均值 行使價格 | 剩餘加權平均值 歲月生活 | ||||||||||
| 2023 年 12 月 31 日未平息 | - | $ | - | - | ||||||||
| 已授予 | ||||||||||||
| 已取消 | - | - | - | |||||||||
| 已鍛鍊 | - | - | - | |||||||||
| 2024 年 6 月 30 日未平息 | $ | |||||||||||
| 可行使，2024 年 6 月 30 日 | - | $ | - | - | ||||||||
注意 18 — 承付款和意外開支
突發事件
這個 公司可能參與商業運營引起的某些法律訴訟、索賠和爭議，總的來説， 受到不確定性的影響, 其結果是不可預測的.公司確定估計的損失是否來自意外事件 應通過評估損失是否被認為可能發生和可以合理估計來累計.儘管公司無法給出保證 關於未決索賠、訴訟或其他爭議的解決以及此類結果可能對公司、公司產生的影響 認為此類訴訟的結果產生的任何最終賠償責任，但以未另行規定或涵蓋的範圍為限 通過保險，不會對公司的合併財務狀況或經營業績產生重大不利影響 或截至2024年6月30日和2023年12月31日的流動性。
合法 案件
開啟
2024年7月8日，公司收到了法院作出的有利於交易對手的判決，金額約為美元
| F-25 |
馬西莫 集團和子公司
筆記 至簡明的合併財務報表（未經審計）
注意 18 — 承諾和突發事件（續）
合同性的 承諾
如 自2024年6月30日起，公司的合同義務包括以下內容：
| 合同性的 義務 | 總計 | 更少 比 1 年 | 1-3 年份 | 3-5 年份 | 更多 比 5 年份 | |||||||||||||||
| 租賃承諾 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
| 銀行 貸款 | — | — | — | |||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | $ | |||||||||||||||
筆記 19 — 分段報告
一個 運營部門是公司從事業務活動的組成部分，可以從中獲得收入和產生費用， 並根據提供給公司首席執行官並由其定期審查的內部財務報告確定 運營決策者，負責分配資源和評估該細分市場的業績。
管理
該公司得出結論，它只有
這個 公司首席執行官在做出有關資源分配和評估公司業績的決策時會審查合併業績， 而不是按產品類型或地理區域劃分；因此，該公司得出結論，它只有一個報告細分市場。
這個 下表分別顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中按產品類別劃分的銷售額：
| 三 已結束的月份 | 六 已結束的月份 | |||||||||||||||
| 六月 30， | 六月 30， | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| UTV、全地形車和 電動自行車 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
| 浮橋 船 | ||||||||||||||||
| 總計 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
注意 20 — 後續事件
合法 案件
開啟
2024年7月8日，公司收到了法院作出的有利於交易對手的判決，金額約為美元
已償還的短期貸款
截至2024年6月30日。未繳款項
短期貸款餘額為美元
這個 公司評估了2024年6月30日之後至公司發佈這些簡報之日發生的所有事件和交易 合併財務報表，除非上文披露，否則沒有任何需要披露的重大後續事件 這些合併財務報表。
| F-26 |
物品 2。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。
這個 以下對我們的財務狀況和經營業績的討論和分析應與我們的一起閲讀 財務報表以及本報告其他部分和經審計的財務報表的相關附註 我們提交的截至2023年12月31日財年（“2023財年”）的10-k表年度報告中包含的報表和相關附註 於2024年4月15日與美國證券交易委員會（“SEC”）簽約。除了歷史財務 信息，以下討論和分析包含前瞻性陳述，涉及風險、不確定性和 假設。為了便於列報，此處所列的一些數字已四捨五入。我們的實際結果可能是 由於許多因素，與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異。請參閲 “注意事項” 關於前瞻性陳述。”
概述 公司的
馬西莫 集團是一家根據內華達州法律於2022年10月10日成立的控股公司。我們，通過我們的子公司， 主要從事各種經過農場和牧場測試的UTV、休閒全地形車和浮橋的製造和銷售 船。董事會主席兼首席執行官山大衞先生是本公司的控股股東。
一個 法律結構的重組已於 2023 年 6 月 1 日完成。控股股東轉讓了其 100% 的股權 向馬西莫集團出售 Massimo Motor，持有 Massimo Marine 的 100% 股權。在這次重組之後，我們最終擁有 Massimo Motor Sports 和 Massimo Marine 的 100% 股權。
之前 重組後，我們和我們的子公司實際上由同一個控股股東控制， 因此，根據ASC 805-50-25，重組被視為對共同控制下的實體的資本重組。 公司和我們子公司的合併是按歷史成本計算的，其編制基礎就好像是 上述交易自所附合並財務報告所列第一期開始時起生效 聲明符合 ASC 805-50-45-5。
我們 2024年4月4日，我們的普通股在納斯達克資本市場上市，股票代碼為 “MAMO”，並完成了我們的首次公開募股 2024 年 4 月 4 日有 1,300 萬股普通股，扣除後籌集了約 500 萬美元的淨收益 承保佣金和我們應付的發行費用。
我們 目前，我們的大部分收入來自UTV和ATV的銷售，分別佔總收入的96.7％和83.5％ 分別截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，UTV的銷售收入 和全地形車分別佔總收入的96.0％和85.2％。
我們 還通過浮橋船的銷售創造收入，佔截至三個月我們收入的3.3％和16.5％ 分別是 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，浮橋船的銷售收入為 分別佔我們收入的4.0％和14.8％。
趨勢 以及影響經營業績的關鍵因素
我們 認為影響我們業務和經營業績的最重要因素包括以下幾點：
| ● | 風險 行業競爭激烈：美國的動力跑車和船隻行業 美國競爭非常激烈。此類市場的競爭基於數字 各種因素，包括價格、質量、服務、可靠性、款式、產品特性和 擔保。在經銷商層面，競爭基於多種因素，包括銷售 和營銷支持計劃（例如融資、聯合廣告計劃和合作社） 廣告）。我們的某些競爭對手更加多元化，擁有財務和市場營銷 這些資源遠遠超過我們的資源，使這些競爭對手能夠進行投資 更多地是在知識產權、產品開發以及銷售和營銷支持方面。 未能與競爭對手的產品、功能或型號進行有效競爭，也未能引入新的產品、功能或型號 經銷商，可能會嚴重損害我們的業務、財務狀況或經營業績。
我們 受有競爭力的價格約束。這種定價壓力可能會限制我們維持價格或提高價格的能力 產品會應對原材料、零部件和其他成本的增加，從而對我們的利潤率產生負面影響。 |
| 1 |
| ● | 風險 中國內部的經濟和政策變化：我們從各種中國供應商那裏進口我們的產品。中國政府繼續 通過實施產業政策、提供補貼和嚴格監管，在中國境內的工業監管中發揮重要作用 或禁止不想要的活動。無法保證中國政府不會干涉林海的運營 Powersports（我們與之有重要的供應商關係）或我們的任何其他供應商。此外，中國政府還有 實施了某些措施，包括調整利率，以控制中國的經濟增長步伐。這些措施， 或中國的其他經濟、政治或社會發展可能會影響我們在中國的供應商，這可能會對我們的不利影響 業務和經營業績。我們還從臺灣進口我們的產品。臺灣問題長期以來一直是爭論的焦點 中國和美國。美國與臺灣保持非官方關係，同時也承認一箇中國政策， 承認北京是臺灣的合法政府。中美兩國都在周圍擺出軍事姿態 臺灣海峽。這增加了意外衝突或誤解的風險，這些衝突或誤解可能升級為衝突，從而影響 既有我們在中國大陸的供應商，也有臺灣的供應商。 |
| ● | 風險 缺乏額外資本：我們將需要大量支出來為未來的增長提供資金。我們打算資助我們的 通過首次公開募股收益和內部流動性來源或通過外部來源的額外融資實現增長。我們的 將來以合理的成本獲得外部融資的能力受各種不確定性的影響，包括我們的未來 財務狀況, 經營業績和現金流以及全球和國內金融市場的狀況.如果我們需要 額外資金，在需要時無法以可接受的條件獲得這些資金，或者根本無法兑現我們的營運資金 需要，升級我們的現有設施或擴大我們的業務，可能必須降低我們的運營水平。這些因素可能 還會阻止我們進行本來會有利於我們的業務或實施未來戰略的交易。 我們進行的任何債務融資都可能很昂貴，並可能強加限制我們的業務和戰略舉措的契約， 包括對我們承擔留置權或額外債務、支付股息、回購股本、進行投資的能力的限制 並從事合併、合併和資產出售交易。股權融資的條件可能是稀釋性的，也可能是潛在的 會稀釋我們的股東，新投資者願意購買我們的股票證券的價格可能會更低 而不是此類股票的交易價格。如果需要新的籌資來源, 但缺乏吸引力, 不足或不可用, 那麼我們可能會被要求修改我們的業務計劃或增長戰略，這可能會對我們的業務產生重大不利影響， 經營業績或財務狀況。 |
| ● | 風險 原材料的成本和生產水平存在不確定性：我們依賴第三方供應商來製造許多原材料的成本和生產水平 我們銷售的產品，尤其是全地形車和全地形車，而不是我們在達拉斯工廠製造的休閒船。 在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，我們從其中三家供應商那裏購買了約62％和64％的產品。 爭奪這些供應商產出的競爭非常激烈。如果這些獨立供應商不願或無法向我們提供 產品的價格使我們能夠維持毛利率，這將對我們的業務和經營業績產生重大不利影響 或財務狀況。儘管我們希望擴大供應商基礎並減少對有限數量供應商的依賴 供應商，無法保證我們能夠做到這一點，也無法保證我們能夠從中購買產品的供應商數量 可能會增加我們的成本。 |
| ● | 風險 與海外貨運波動有關：2021年和2022年經歷的通貨膨脹率和供應鏈危機導致了重大影響 海外運費增加。但是，到2023年12月31日，通貨膨脹和運費都顯著放鬆， 反映了經濟狀況的改善和供應鏈的穩定. |
| ● | 風險 與通貨膨脹有關：近年來，由於通貨膨脹，我們的中國供應商增加了產品成本。 我們可能無法將原材料、零件或組件的價格上漲轉嫁給客户。結果，增加了 我們的供應商在製造我們的產品時使用的原材料、零件和組件的成本可能會降低我們的盈利能力 並對我們的業務、經營業績或財務狀況產生重大不利影響。 |
| ● | 風險 浮橋船銷售的波動：我們來自Massimo Marine的部分銷售收入呈現季節性波動 銷售模式。船隻銷售還受到購船融資安排的影響，這些安排容易受到波動的影響 在利率方面。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，我們從Massimo Marine產生的收入約為 分別佔我們總收入的3.3％、4.0％、16.5％和14.8％。 |
| 2 |
結果 運營的
對於 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三個月和六個月
這個 下表彙總了簡明合併運營報表和綜合收益（未經審計）的結果 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，以美元計，並提供了有關美元和百分比的信息 在此期間增加或（減少）。
| 三 已結束的月份 | 六 已結束的月份 | |||||||||||||||
| 六月 30， | 六月 30， | |||||||||||||||
| 2024 | 2023 | 2024 | 2023 | |||||||||||||
| 收入 | $ | 35,402,653 | $ | 26,735,699 | $ | 65,554,330 | $ | 45,576,114 | ||||||||
| 成本 的收入 | 23,903,396 | 18,633,003 | 43,603,686 | 31,856,424 | ||||||||||||
| 總計 利潤 | 11,499,257 | 8,102,696 | 21,950,644 | 13,719,690 | ||||||||||||
| 運營 開支： | ||||||||||||||||
| 正在出售 費用 | 3,097,362 | 2,486,454 | 5,307,846 | 4,436,739 | ||||||||||||
| 普通的 和行政 | 4,094,737 | 3,337,493 | 8,201,642 | 6,321,755 | ||||||||||||
訴訟導致的供應商存款減值損失 | 742,897 | - | 742,897 | - | ||||||||||||
| 研發費用 | - | - | 162,250 | - | ||||||||||||
| 總計 運營費用 | 7,934,996 | 5,823,947 | 14,414,635 | 10,758,494 | ||||||||||||
| 收入 來自操作 | 3,564,261 | 2,278,749 | 7,536,009 | 2,961,196 | ||||||||||||
| 其他收入 （費用）： | ||||||||||||||||
| 其他 收入，淨額 | 132,268 | 26,973 | 379,837 | 71,868 | ||||||||||||
| 利息 費用 | (66,647) | ) | (125,012) | ) | (204,341) | ) | (280,110) | ) | ||||||||
| 總計 其他收入（支出），淨額 | 65,621 | (98,039) | ) | 175,496 | (208,242) | ) | ||||||||||
| 收入 所得税前 | 3,629,882 | 2,180,710 | 7,711,505 | 2,752,954 | ||||||||||||
| 供應 用於所得税 | 813,852 | 106,426 | 1,714,193 | 130,505 | ||||||||||||
| 網 收入和綜合收益 | $ | 2,816,030 | $ | 2,074,284 | $ | 5,997,312 | $ | 2,622,449 | ||||||||
三 截至2024年6月30日的月份與截至2023年6月30日的三個月相比
| 在截至6月30日的三個月中 | ||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||||||
| 金額 | 以% 計 的 銷售 | 金額 | 以% 計 的 銷售 | 金額 增加 （減少） | 百分比 增加 （減少） | |||||||||||||||||||
| 銷售 | $ | 35,402,653 | 100.0 | % | $ | 26,735,699 | 100 | % | $ | 8,666,954 | 32.4 | % | ||||||||||||
| 銷售成本 | 23,903,396 | 67.5 | % | 18,633,003 | 69.7 | % | 5,270,393 | 28.3 | % | |||||||||||||||
| 毛利潤 | 11,499,257 | 32.5 | % | 8,102,696 | 30.3 | % | 3,396,561 | 41.9 | % | |||||||||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||||||||||||||
| 銷售費用 | 3,097,362 | 8.7 | % | 2,486,454 | 9.3 | % | 610,908 | 24.6 | % | |||||||||||||||
| 一般和管理費用 | 4,094,737 | 11.6 | % | 3,337,493 | 12.5 | % | 757,244 | 22.7 | % | |||||||||||||||
| 訴訟導致的供應商存款減值損失 | 742,897 | 2.1 | % | - | - | 742,897 | 不是 | |||||||||||||||||
| 運營費用總額 | 7,934,996 | 22.4 | % | 5,823,947 | 21.8 | % | 2,111,049 | 36.2 | % | |||||||||||||||
| 運營收入 | 3,564,261 | 10.1 | % | 2,278,749 | 8.5 | % | 1,285,512 | 56.4 | % | |||||||||||||||
| 其他收入（支出） | ||||||||||||||||||||||||
| 其他收入，淨額 | 132,268 | 0.4 | % | 26,973 | 0.1 | % | 105,295 | 390.4 | % | |||||||||||||||
| 利息支出 | (66,647) | ) | (0.2 | )% | (125,012) | ) | (0.5) | )% | 58,365 | (46.7) | )% | |||||||||||||
| 其他收入總額/（支出） | 65,621 | 0.2 | % | (98,039) | ) | (0.4 | )% | 163,660 | (166.9) | )% | ||||||||||||||
| 所得税前收入 | 3,629,882 | 10.3 | % | 2,180,710 | 8.2 | % | 1,449,172 | 66.5 | % | |||||||||||||||
| 所得税準備金 | 813,852 | 2.3 | % | 106,426 | 0.4 | % | 707,426 | 664.7 | % | |||||||||||||||
| 淨收入 | $ | 2,816,030 | 8.0 | % | $ | 2,074,284 | 7.8 | % | $ | 741,746 | 35.8 | % | ||||||||||||
| 3 |
收入。
收入 從2023財年第二季度的2670萬美元增加到第二季度的3540萬美元，增長了870萬美元，增長了32.4％ 2024 財年。收入的增長主要是由於美國全地形車和UTV市場需求增長以及我們的綜合影響 修改了銷售策略。2024年，我們繼續擴大與多家零售商的分銷網絡，以增加我們的產品' 市場滲透率。我們戰略性地將精力集中在提供自己的融資計劃的大型零售商身上，同時也要遷離 來自實行自由退貨政策的零售商。
收入 按類型劃分
| 對於 截至6月30日的三個月 | ||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||||||
| 收入 類別 | 收入 | % 的 總 收入 | 收入 | % 的 總 收入 | 金額 增加 （減少） | 百分比 增加 （減少） | ||||||||||||||||||
| UTV、全地形車和 電動自行車 | $ | 34,233,277 | 96.7 | % | $ | 22,330,840 | 83.5 | % | $ | 11,902,437 | 53.3 | % | ||||||||||||
| 浮橋 船 | 1,169,376 | 3.3 | % | 4,404,859 | 16.5 | % | (3,235,483) | ) | (73.5) | )% | ||||||||||||||
| 總計 | $ | 35,402,653 | 100.0 | % | $ | 26,735,699 | 100.0 | % | $ | 8,666,954 | 32.4 | % | ||||||||||||
收入 來自全地形車、全地形車和電動自行車的銷售
收入 全地形車、全地形車和電動自行車的銷售額從本財年第二季度的2,230萬美元增長了1190萬美元，增長了53.3％ 2023年，至2024財年第二季度的3,420萬美元。收入的增加主要歸因於向更多國家的擴張 美國的大型零售店（作為 “大型商店”）。在2023財年第二季度，我們對這些大型商店的銷售額 為1,270萬美元。在2024財年第二季度，銷售額增加到2590萬美元，其中2,030萬美元來自一個 自 2023 財年以來的新客户。這種激增與全球UTV牧場/農場工作利用率的提高是一致的 美國的189萬個農場，平均面積為464英畝，新客户以鄉村生活為重點。增加 銷售額也歸因於我們銷售策略的轉變，主要集中在該新客户的店內銷售上， 這通常涉及更大的交易量和更少的回報。此外，對這個新客户的銷售包括高週轉率的庫存 高品質且具有良好客户聲譽的產品。這提高了我們的資本利用效率。
收入 來自浮橋船的銷售
收入 浮船的銷售額下降了320萬美元，下降了73.5％，從2023財年第二季度的440萬美元降至120萬美元 在2024財年的第二季度。收入下降的主要原因是我們從零售轉向了 經銷商銷售從2024財年開始，交易商在平面圖融資提供商中遭遇了很高的拒絕率，例如 像 Northpoint 一樣這與整個行業的趨勢一致。此外，充滿挑戰的經濟環境的特點是 利率上升和通貨膨脹進一步限制了豪華遊艇的銷售。
總計 利潤
我們的 毛利從2023財年第二季度的810萬美元增加到第二季度的1150萬美元，增長了340萬美元，增長了41.9％ 2024 財年的季度。2024財年第二季度的毛利率為32.5％，而同期為30.3％ 去年。毛利率增長2.2％的主要原因是淨銷售額增加，部分原因是回報率下降， 與2024財年第二季度相比，2024財年第二季度運費增加導致的銷售成本上漲部分抵消了這一點 去年。
我們的 按收入類型劃分的成本和毛利潤如下：
對於 三個月結束了 六月 2024 年 30 日 |
對於 三個月結束了 六月 2023 年 30 日 |
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 類別 | 成本 的 收入 |
總計 利潤 | 格羅斯 利潤 % |
成本 的 收入 |
格羅斯 利潤 |
格羅斯 利潤 % |
方差 在 的成本 收入 |
方差 在 總的 利潤 |
方差 在 總的 利潤 % |
|||||||||||||||||||||||||||
| UTV， 全地形車和電動自行車 | $ | 22,996,249 | $ | 11,237,028 | 32.8 | $ | 14,769,726 | $ | 7,561,114 | 33.9 | $ | 8,226,523 | $ | 3,675,914 | (1.1) | ) | ||||||||||||||||||||
| 浮橋 船 | 907,147 | 262,229 | 22.4 | 3,863,277 | 541,582 | 12.3 | (2,956,130) | ) | (279,353) | ) | 10.1 | |||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | 23,903,396 | $ | 11,499,257 | 32.5 | $ | 18,633,003 | $ | 8,102,696 | 30.3 | $ | 5,270,393 | $ | 3,396,561 | 2.2 | |||||||||||||||||||||
| 4 |
這個 UTV、全地形車和電動自行車的收入成本從本財年第二季度的1,480萬美元增加了820萬美元，增長了55.7％ 2023年增至2024財年第二季度的2300萬美元，毛利從7.6美元增長了360萬美元，增長了48.6％ 2023財年第二季度為百萬美元，至2024財年第二季度的1,120萬美元。毛利率下降了 1.1％，從2023財年第二季度的33.9％增加到2024財年第二季度的32.8％。成本的增加 收入與銷售額的增長一致。毛利率略有下降主要是由於全球集裝箱的增加 2024財年第二季度的運費。與之相比，我們在2024財年第二季度的運費有所增加 去年。
這個 浮船的收入成本從2023財年第二季度的390萬美元下降至90萬美元，下降了300萬美元，下降了76.5％ 2024財年第二季度為百萬美元，毛利較第二季度的50萬美元下降了30萬美元，下降了51.6％ 2023財年季度至2024財年第二季度的30萬美元。毛利率從第二年的12.3％增長了10.1％ 2023財年季度至2024財年第二季度的22.4％。毛利率的增加主要是由於戰略原因 專注於在2024財年第二季度銷售與2023財年相比利潤更高的浮橋船模型。
正在出售 開支
我們的 銷售費用主要包括保修費用、廣告和促銷費用、運費和手續費以及商户服務費。 它們從2023財年第二季度的250萬美元增加到第二季度的310萬美元，增長了60萬美元，增長了24.6％ 在2024財年，分別佔我們2024財年第二季度和2023財年總收入的8.7％和9.3％。這個 銷售費用的增加主要是由於運費和手續費的增加，分別約為200萬美元和130美元 2024財年第二季度和2023財年分別為百萬美元。增長與銷售額的增長一致。
普通的 和管理費用
我們的 一般和管理費用主要包括工資和福利、專業費用、辦公費用、差旅費用、保險 費用、租金費用和折舊費用。一般和管理費用從3.3美元增加了80萬美元，增長了22.7％ 2023財年第二季度為百萬美元，至2024財年第二季度的410萬美元。增長主要是由於增加 工資和福利, 減值損失和租金支出, 但專業和律師費的減少部分抵消了這些損失.我們的總務和行政 支出佔我們2024財年第二季度和2023財年第二季度總收入的11.6％和12.5％， 分別地。
我們的 工資和福利分別為170萬美元和100萬美元，佔我們一般和管理費用總額的42.3％和30.9％ 分別在2024財年第二季度和2023財年第二季度。餘額增加的主要原因是 因解僱而向員工支付的一次性工資補償和基於股票的薪酬支出 在限制性股票單位和股票期權授予中確認了20萬美元。
我們的 租金支出增加了30萬美元，增長了94.4％，從2023財年第二季度的20萬美元增加到第二季度的50萬美元 2024財年季度，佔財年第二季度一般和管理費用總額的12.9％和8.2％ 分別是 2024 年和 2023 年。由於我們有兩份新租約，我們在2024財年第二季度的租金增加了50萬美元 2024 年 5 月的協議。我們在租金支出中包含的財產税在本財年第二季度也增加了20萬美元 與去年同期相比，2024年。
我們的 專業費用下降了50萬美元，下降了46.2％，從2023財年第二季度的100萬美元降至第二季度的50萬美元 2024財年季度，佔我們財年第二季度一般和管理費用總額的13.6％和31.0％ 分別是 2024 年和 2023 年。下降的主要原因是正在進行的訴訟所產生的律師費減少。
減值 訴訟導致的供應商存款損失
期間 在截至2024年6月30日的三個月中，我們記錄了約70萬美元的預付存款的一次性減值虧損 一個供應商。2024年6月，我們與一家供應商就一般和解條款達成了暫定協議，該供應商將付款 大約342,000美元，包括解決索賠的利息。我們預付的110萬美元將被視為無法收回。 因此，在截至2024年6月30日的三個月中，我們註銷了向供應商支付的約74.2萬美元的預付款。期間 在截至2023年6月30日的三個月中，我們沒有預付款的減值損失。
利息 開支
我們的 利息支出減少了58,365美元，下降了46.7％，從2023財年第二季度的125,012美元降至第二季度的66,647美元 2024 財年。利息支出的減少主要是因為我們降低了2024財年第二季度的平均貸款餘額 鑑於高利率，與去年同期相比。
| 5 |
其他 收入，淨額
我們的 2024財年第二季度的其他收入為132,268美元，而2023財年第二季度為26,973美元， 上漲105,295美元，漲幅390.4％。增長主要與註銷長期未清的賬户負餘額有關 應收賬款約為90,000美元。與之相比，註銷增加了2024財年第二季度的其他收入 去年同期。
收入 所得税前
我們 所得税前收入從2023財年第二季度的220萬美元增加到約140萬美元 2024財年第二季度分別為360萬美元。增長主要歸因於毛利的增加 減少了340萬美元，第二季度一般和行政費用增加約80萬美元，部分抵消了這一數額 2024財年季度，以及上文討論的其他費用。
供應 用於所得税
這個 2024財年和2023財年第二季度的所得税支出分別約為80萬美元和10萬美元。這個 餘額增加主要是由於2024財年第二季度銷售額增加導致應納税所得額增加 與去年同期相比。此外，由於我們終止了工作，我們在2024財年第二季度面臨更高的税率 截至2023年6月1日，我們作為S公司的地位與重組有關，成為應納税的C公司。因此， 2024財年第二季度的全部收入的所得税準備金合併了21％的聯邦所得税和州 德克薩斯州作為C公司的利潤税。
網 收入
我們 在2024財年和2023財年第二季度的淨收入分別為280萬美元和210萬美元。增長主要是 歸因於上文討論的收入和毛利的增加。
六 截至2024年6月30日的月份與截至2023年6月30日的六個月相比
| 對於 截至6月30日的六個月 | ||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||||||
| 金額 | 如 % 的 銷售 | 金額 | 如 % 的 銷售 | 金額 增加 （減少） | 百分比 增加 （減少） | |||||||||||||||||||
| 銷售 | $ | 65,554,330 | 100.0 | % | $ | 45,576,114 | 100.0 | % | $ | 19,978,216 | 43.8 | % | ||||||||||||
| 銷售成本 | 43,603,686 | 66.5 | % | 31,856,424 | 69.9 | % | 11,747,262 | 36.9 | % | |||||||||||||||
| 毛利潤 | 21,950,644 | 33.5 | % | 13,719,690 | 30.1 | % | 8,230,954 | 60.0 | % | |||||||||||||||
| 運營費用 | ||||||||||||||||||||||||
| 正在出售 開支 | 5,307,846 | 8.1 | % | 4,436,739 | 9.7 | % | 871,107 | 19.6 | % | |||||||||||||||
| 普通的 和行政 | 8,201,642 | 12.5 | % | 6,321,755 | 13.9 | % | 1,879,887 | 29.7 | % | |||||||||||||||
| 訴訟導致的供應商存款減值損失 | 742,897 | 1.1 | % | - | 0.0 | % | 742,897 | 不適用 | ||||||||||||||||
| 研究 和發展 | 162,250 | 0.2 | % | - | 0.0 | % | 162,250 | 不適用 | ||||||||||||||||
| 總計 運營費用 | 14,414,635 | 22.0 | % | 10,758,494 | 23.6 | % | 3,656,141 | 34.0 | % | |||||||||||||||
| 運營收入 | 7,536,009 | 11.5 | % | 2,961,196 | 6.5 | % | 4,574,813 | 154.5 | % | |||||||||||||||
| 其他收入（支出） | ||||||||||||||||||||||||
| 其他 收入，淨額 | 379,837 | 0.6 | % | 71,868 | 0.2 | % | 307,969 | 428.5 | % | |||||||||||||||
| 利息 費用 | (204,341) | ) | (0.3) | )% | (280,110) | ) | (0.6) | )% | 75,769 | (27.0 | )% | |||||||||||||
| 其他收入總額/（支出） | 175,496 | 0.3 | % | (208,242) | ) | (0.5) | )% | 383,738 | (184.3) | )% | ||||||||||||||
| 所得税前收入 | 7,711,505 | 11.8 | % | 2,752,954 | 6.0 | % | 4,958,551 | 180.1 | % | |||||||||||||||
| 供應 用於所得税 | 1,714,193 | 2.6 | % | 130,505 | 0.3 | % | 1,583,688 | 1,213.5 | % | |||||||||||||||
| 網 收入 | $ | 5,997,312 | 9.1 | % | $ | 2,622,449 | 5.8 | % | $ | 3,374,863 | 128.7 | % | ||||||||||||
| 6 |
收入
收入 從截至2023年6月30日的六個月的4,560萬美元增加到六個月的6,560萬美元，增長了2,000萬美元，增長了43.8％ 已於 2024 年 6 月 30 日結束。收入的增長主要是由於美國全地形車和UTV市場需求增長的綜合影響 以及我們修改後的銷售策略。2024年，我們繼續擴大與多家零售商的分銷網絡，以增加我們的 產品的市場滲透率。我們戰略性地將精力集中在美國的大型零售商店（“大盒子”）上 商店”）提供自己的融資計劃，同時遠離回報率較高的零售商 政策。
收入 按類型劃分
| 對於 截至6月30日的六個月 | ||||||||||||||||||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||||||||||||||||||
| 收入 類別 | 收入 | % 的 總 收入 | 收入 | % 的 總 收入 | 金額 增加 （減少） | 百分比 增加 （減少） | ||||||||||||||||||
| UTV、全地形車和 電動自行車 | $ | 62,926,418 | 96.0 | % | $ | 38,811,997 | 85.2 | % | $ | 24,114,421 | 62.1 | % | ||||||||||||
| 浮橋 船 | 2,627,912 | 4.0 | % | 6,764,117 | 14.8 | % | (4,136,205 | ) | (61.1) | )% | ||||||||||||||
| 總計 | $ | 65,554,330 | 100 | % | $ | 45,576,114 | 100.0 | % | $ | 19,978,216 | 43.8 | % | ||||||||||||
收入 來自全地形車、全地形車和電動自行車的銷售
收入 UTV、全地形車和電動自行車的銷售額從截至2023年6月30日的六個月的3,880萬美元增長了2410萬美元，增長了62.1％ 截至2024年6月30日的六個月中，增至6,290萬美元。收入的增加主要歸因於向更多國家的擴張 大型商店。在截至2023年6月30日的六個月中，我們在這些大型商店的銷售額為1,920萬美元。他們增加到 在截至2024年6月30日的六個月中，銷售額為4,860萬美元，其中4,000萬美元自2023財年以來來自一個新客户。 這種激增與美國189萬個農場中UTV牧場/農場工作利用率的提高是一致的 平均面積為464英畝，新客户以鄉村生活為重點。銷售額的增長也是由於我們的轉移 銷售策略，主要側重於對該新客户的店內銷售，這通常涉及更大的銷量且沒有回報。在 此外，對這個新客户的銷售包括高週轉率的庫存產品，這些產品質量高，客户量大 聲譽。這提高了我們的資本利用效率。
收入 來自浮橋船的銷售
收入 浮船的銷售額下降了410萬美元，下降了61.1％，從截至2023年6月30日的六個月的670萬美元降至260美元 截至2024年6月30日的六個月中為百萬美元。收入減少的主要原因是我們從 2023財年零售到經銷商的銷售額，經銷商在平面圖融資提供商中遭遇了很高的拒絕率 例如自2023財年末以來的Northpoint。這與整個行業的趨勢一致。此外，充滿挑戰的經濟 以利率上升和通貨膨脹為特徵的環境進一步限制了遊艇等豪華遊艇的銷售。
總計 利潤
我們的 毛利增長了820萬美元，增長了60.0％，從截至2023年6月30日的六個月的1,370萬美元增至2,200萬美元 截至2024年6月30日的六個月。截至2024年6月30日的六個月中，毛利率為33.5％，而同期為30.1％ 去年的時期。截至2024年6月30日的六個月中，我們的毛利率比2023年同期略有增長 自2023年以來，運費成本有所降低。
我們的 按收入類型劃分的成本和毛利潤如下：
對於 結束的六個月 六月 2024 年 30 日 | 對於 結束的六個月 六月 2023 年 30 日 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 類別 | 成本 的 收入 | 總計 利潤 | 格羅斯 利潤 % | 成本 的 收入 | 格羅斯 利潤 | 格羅斯 利潤 % | 方差 在 的成本 收入 | 方差 在 總的 利潤 | 方差 在 總的 利潤 % | |||||||||||||||||||||||||||
| UTV、全地形車和 電動自行車 | $ | 41,459,865 | $ | 21,466,553 | 34.1 | $ | 26,049,882 | $ | 12,762,115 | 32.9 | $ | 15,409,983 | $ | 8,704,438 | 1.2 | |||||||||||||||||||||
| 浮橋 船 | 2,143,821 | 484,091 | 18.4 | 5,806,542 | 957,575 | 14.2 | (3,662,721) | ) | (473,484) | ) | 4.3 | |||||||||||||||||||||||||
| 總計 | $ | 43,603,686 | $ | 21,950,644 | 33.5 | $ | 31,856,424 | $ | 13,719,690 | 30.1 | $ | 11,747,262 | $ | 8,230,954 | 3.4 | |||||||||||||||||||||
| 7 |
成本 全地形車、全地形車和電動自行車的收入從截至6月30日的六個月的2600萬美元增長了1,540萬美元，增長了59.2％， 2023年，至截至2024年6月30日的六個月的4,150萬美元，毛利從1,280萬美元增長了870萬美元，增長了68.2％ 截至2023年6月30日的六個月中，截至2024年6月30日的六個月中，增至2150萬美元。毛利率小幅增長了1.2％， 從截至2023年6月30日的六個月的32.9％上升到截至2024年6月30日的六個月的34.1％。收入成本的增加 與銷售額的增長一致。毛利率的小幅增長主要是由於全球集裝箱運費的減少。 在截至2024年6月30日的六個月中，我們的運費與去年相比有所下降。
成本 浮船的收入減少了370萬美元，下降了63.1％，從截至2023年6月30日的六個月的580萬美元降至210萬美元 在截至2024年6月30日的六個月中，毛利較截至六個月的100萬美元下降了50萬美元，下降了49.4％ 2023年6月30日，在截至2024年6月30日的六個月中，增至50萬美元。毛利率從六個月的14.2％增長了4.3％ 截至2023年6月30日，截至2024年6月30日的六個月中漲幅為18.4％。毛利率的增加主要是由於戰略原因 與截至6月的六個月相比，專注於在截至2024年6月30日的六個月中銷售利潤率更高的浮船模型 2023 年 30 日。
正在出售 開支
我們的 銷售費用主要包括保修費用、廣告和促銷費用、運費和手續費以及商户服務費。 它們從截至2023年6月30日的六個月的440萬美元增加到六個月的530萬美元，增長了90萬美元，增長了19.6％ 截至2024年6月30日，分別佔我們截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月總收入的8.1％和9.7％。我們的 銷售費用增加的主要原因是運費和手續費的增加，分別約為310萬美元和240萬美元 分別在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中。增長與銷售額的增長一致。
普通的 和管理費用
我們的 一般和管理費用主要包括工資和福利、專業費用、辦公費用、差旅費用、保險 費用、租金費用和折舊費用。一般和管理費用從630美元增加了190萬美元，增長了29.7％ 截至2023年6月30日的六個月為百萬美元，截至2024年6月30日的六個月為820萬美元。增長主要是由於 租金支出、工資和福利以及保險費用的增加，但專業和律師費的減少部分抵消了這一點。 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，我們的一般和管理費用佔總收入的12.5％和13.9％， 分別地。
我們的 工資和福利分別為280萬美元和210萬美元，佔我們一般和行政總額的34.7％和33.7％ 分別截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的開支。餘額的增加主要是由於遣散費 因解僱而向員工支付的50萬美元一攬子計劃和0.2美元的股票薪酬支出 在限制性股票單位和股票期權補助中確認了百萬美元。
我們的 租金支出增加了60萬美元，增長了92.1％，從截至2023年6月30日的六個月的60萬美元增加到六個月的120萬美元 截至2024年6月30日的月份，佔我們截至6月的六個月一般和管理費用總額的15.0％和10.1％ 分別是 2024 年 30 日和 2023 年。我們的租金支出增加是因為我們在2024年5月簽訂了兩份新的租賃協議和一份租賃協議 於 2023 年 5 月。在截至2024年6月30日的六個月中，我們的租金支出中包含的財產税也增加了40萬美元， 與去年同期相比。
我們的 專業和法律費用從截至2023年6月30日的六個月的170萬美元下降至130萬美元，下降了40萬美元，下降了22.6％ 在截至2024年6月30日的六個月中，佔我們六個月一般和管理費用總額的16.1％和27.0％ 分別於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日結束。下降的主要原因是正在進行的訴訟導致的律師費減少。
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減值 訴訟導致的供應商存款損失
期間 在截至2024年6月30日的六個月中，我們記錄了一次性減值虧損約70萬美元，預先存款至1美元 供應商。2024年6月，我們與一家供應商就一般和解條款達成了暫定協議，該供應商將付款 大約342,000美元，包括解決索賠的利息。我們預付的110萬美元將被視為無法收回。 因此，在截至2024年6月30日的六個月中，我們註銷了向供應商支付的約74.2萬美元的預付款。期間 在截至2023年6月30日的六個月中，我們沒有預付款的減值損失。
利息 開支
我們的 利息支出減少了75,769美元，下降了27.0％，從截至2023年6月30日的六個月的280,110美元降至六個月的204,341美元 2024 年 6 月 30 日結束。利息支出的減少主要是因為我們在截至的六個月中降低了平均貸款餘額 鑑於利率上升，與去年同期相比，2024年6月30日。
其他 收入，淨額
我們的 截至2024年6月30日的六個月的其他收入為379,837美元，而截至2023年6月30日的六個月為71,868美元，有所增加 上漲307,969美元，漲幅428.5％。增加的主要原因是 (i) 我們將供應商的應付賬款餘額註銷了177,147美元 供應商和我們之間的和解結果，以及 (ii) 我們註銷了長期未清的應收賬款負餘額約為 90,000 美元。註銷增加了截至2024年6月30日的六個月中的其他收入。
收入 所得税前
我們 所得税前收入從截至2023年6月30日的六個月的280萬美元增加到約490萬美元 截至2024年6月30日的六個月中，為770萬美元。增長主要歸因於毛利增長8.2美元 百萬美元, 這部分被六個月內一般和行政費用增加約190萬美元所抵消 截至2024年6月30日，以及上文討論的其他費用。
供應 用於所得税
這個 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，所得税支出分別約為170萬美元和10萬美元。我們 自2023年6月1日起，我們因重組而終止了我們作為S公司的資格，成為應納税的C類公司。 因此，2024財年上半年的所得税規定合併了21％的聯邦所得税和州利潤税 在德克薩斯州作為C公司，截至2023年6月30日的六個月的所得税準備金僅反映了德克薩斯州的州利潤税 作為一家S型公司，僅一個月的運營需繳納21％的聯邦所得税。
網 收入
我們 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，淨收入分別為600萬美元和260萬美元。增長主要是 歸因於上文討論的收入和毛利的增加。
現金 流量
對於 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的期間
這個 下表彙總了所述期間的現金流量：
| 週期 6月30日結束 | ||||||||
| 2024 | 2023 | |||||||
| 淨現金（已使用） in) 由運營活動提供 | $ | (7,109,100 | ) | $ | 2,738,607 | |||
| 淨現金（用於）投資 活動 | (179,851) | ) | (24,661) | ) | ||||
| 網 由（用於）融資活動提供的現金 | 7,801,015 | (2,730,050) | ) | |||||
| 淨增加（減少） 現金和現金等價物 | 512,064 | (16,104) | ) | |||||
| 現金 和現金等價物，期初 | 765,814 | 947,971 | ||||||
| 現金 和現金等價物，期末 | $ | 1,277,878 | $ | 931,867 | ||||
運營 活動
網 在截至2024年6月30日的六個月中，用於經營活動的現金約為710萬美元，而提供的淨現金為710萬美元 在截至2023年6月30日的六個月中，經營活動約為270萬美元，淨增長幅度 與2023年同期相比，截至2024年6月30日的六個月中，用於經營活動的現金為980萬美元。這與公司將部分首次公開募股收益用作是一致的 營運資金以增加銷售額。增長主要是 由於以下原因：
| ● | 賬户 在截至2024年6月30日的六個月中，應付賬款減少了約450萬美元，而下降了約450萬美元 在截至2023年6月30日的六個月中，有10萬澳元，主要是因為我們使用銀行信貸額度來結算賬户 在截至2024年6月30日的六個月內支付。 |
| ● | 賬户 在截至2024年6月30日的六個月中，應收賬款增加了約220萬美元，而增長了約220萬美元 在截至2024年6月30日的六個月中，由於客户結算的時差，310萬澳元。 |
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| ● | 庫存 在截至2024年6月30日的六個月中增加了約500萬美元，而減少了約290萬美元 在截至2024年6月30日的六個月中。 |
| ● | 這個 在截至2024年6月30日的六個月中，淨收入增長了約340萬美元，部分抵消了餘額 2023年同期。 |
| ● | 我們的 淨收益按非現金項目進行了調整，包括應收賬款的註銷、非現金經營租賃費用、收益 處置固定資產（虧損）、資產減值損失、股票薪酬支出、攤銷和折舊， 遞延所得税支出（回收）和預期信用損失準備金（沖銷補貼）。大約 1.6 美元的非現金物品 截至2024年6月30日的六個月中為百萬美元，而同期的非現金項目約為60萬美元 在 2023 年。 |
投資 活動
網 在截至2024年6月30日的六個月中，用於投資活動的現金約為0.2美元，而用於投資的淨現金為0.2美元 在截至2023年6月30日的六個月中，活動為2萬美元。所用現金淨額投資活動的增加主要是 歸因於購買了30萬美元的財產和設備，由出售財產的20萬美元收益所抵消；以及 截至2024年6月30日的六個月期間的設備。
融資 活動
網 在截至2024年6月30日的六個月中，融資活動提供的現金約為780萬美元，與淨現金相比 在截至2023年6月30日的六個月中，用於約270萬美元的融資活動。淨現金的增加 在截至2024年6月30日的六個月中，融資活動提供的資金主要來自270萬美元的銀行貸款淨收益、450萬美元的首次公開募股淨收益和普通股 認購8萬美元，由償還的30萬美元其他貸款所抵消；加上銀行貸款的淨還款額 在截至2023年6月30日的六個月中，向股東償還了10萬美元，向股東償還了260萬美元。
流動性 和資本資源
概述
這個 我們資本管理戰略的總體目標在於保持我們繼續運營的能力，提供 為我們的利益相關者帶來利益，並通過按價格出售我們的產品為股東提供足夠的投資回報 與我們承擔的運營風險水平相稱。
我們 從而確定與風險水平相一致的所需資本總額。這種資本結構會及時調整 取決於經濟環境的變化和標的資產的風險。我們不受任何外部強加資本的約束 要求。
正在工作 資本
如 截至2024年6月30日，我們的現金及現金等價物約為130萬美元。我們目前的資產約為4,520萬美元， 包括大約1150萬美元的應收賬款, 大約3,080萬美元的存貨, 大約90萬美元的預付款 向供應商以及大約70萬美元的預付款和其他應收賬款，我們的流動負債約為1,810萬美元， 包括270萬美元的銀行貸款、應付給供應商的820萬美元賬款、120萬美元的合同負債、410萬美元的收入 應納税款，以及來自運營和融資租賃債務的100萬美元負債，這些負債產生了積極的收益 資本為2710萬美元。
我們的 目前，主要的現金來源來自我們的業務和銀行借款。在未來幾年中，我們將尋找其他 來源，例如通過發行股票籌集額外資金，以滿足我們的現金需求。在面臨以下方面的不確定性時 籌集資金的規模和時機，我們有信心僅通過利用現金流就能繼續滿足運營需求 由我們的運營活動產生。
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貸款 平衡
貸款 餘額包括以下內容：
六月 2024 年 30 日 | 十二月 2023 年 31 日 | |||||||
| 銀行貸款— 國泰銀行 (1) | $ | 2,668,762 | $ | - | ||||
| 其他貸款-Northpoint (2) | - | 205,440 | ||||||
| 其他 貸款 — BAC (3) | - | 98,143 | ||||||
| 總計 | $ | 2,668,762 | $ | 303,583 | ||||
| (1) | 2024年5月13日，該公司的子公司Massimo Motor Sports獲得了國泰銀行的信貸額度， 根據該協議，公司可以在美國從該信貸額度中最多借款1,500萬美元，為期一年 最優惠利率 + 0.75%。在此之前，該公司從Midfirst銀行獲得了最高1,000萬美元的信貸額度，該額度被取消了 國泰銀行授予的信貸額度。截至2024年6月30日和2023年12月31日，未清餘額為270萬美元 分別是 $nil。國泰銀行的270萬美元餘額被用來償還Midfirst Bank的過期信用證，以便他們釋放第一筆頭寸 國泰銀行的權利。餘額將在下一個期間付清。
這個 信貸額度還由控股股東山大衞先生個人擔保。這筆信貸額度由 公司的應收賬款和庫存。 |
| (2) | 開啟 2022年4月19日，該公司的子公司Massimo Marine從Northpoint獲得了200萬美元的按售信貸額度付款 商業融資有限責任公司（“Northpoint”），負責庫存的收購、融資和/或再融資。這筆信貸額度 還由控股股東大衞·山先生和關聯公司Massimo Motor Sports提供個人擔保。如 截至2024年6月30日和2023年12月31日，未清餘額分別為零美元和205,440美元。 |
| (3) | 開啟 2022年2月18日，該公司的子公司Massimo Marine為水星海事獲得了1.75美元的信貸額度 來自不倫瑞克驗收公司有限責任公司（“BAC”）的百萬美元，用於為購買庫存提供資金。這筆信貸額度也是個人的 由 David Shan 先生保證。截至2024年6月30日和2023年12月31日，未清餘額分別為零美元和98,143美元。 |
| (4) | 開啟 2021年1月15日，該公司的子公司Massimo Motor Sports從MidFirst銀行獲得了信貸額度，根據該信貸額度 該公司可以按美國最優惠利率從該信貸額度中最多借入400萬美元，為期兩年 + 0.25%。2022年4月18日，該信貸額度進一步增加至1,000萬美元，到期日為2024年1月3日 已續訂至 2026 年 1 月 3 日。
這個 信貸額度由Massimo集團擔保，也由控股股東David Shan先生個人擔保， 以及由大衞·山先生控制的關聯方米勒溪控股有限責任公司。該信貸額度由公司認捐 應收賬款和庫存。
開啟 2024年5月13日，該信貸額度因轉賬至凱茜銀行（上文（1））而關閉，所有擔保均已解除 轉到凱茜銀行。 |
資本 支出
我們的 資本支出主要包括因我們的業務而購買固定資產和設備租賃的支出 增長。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，我們的資本支出分別約為341,852美元和24,661美元。
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合同性的 承諾
如 自2024年6月30日起，公司的合同義務包括以下內容：
| 合同性的 義務 | 總計 | 更少 比 1 年 | 1-3 年份 | 3-5 年份 | 更多 比 5 年份 | |||||||||||||||
| 租賃承諾 | $ | 4,091,074 | $ | 1,140,595 | $ | 1,657,678 | $ | 1,193,801 | $ | 99,000 | ||||||||||
| 銀行 貸款 | 2,668,762 | 2,668,762 | — | — | — | |||||||||||||||
| 總計 | $ | 6,759,836 | $ | 3,809,357 | $ | 1,657,678 | $ | 1,193,801 | $ | 99,000 | ||||||||||
不平衡 表單承諾和安排
那裏 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，沒有任何資產負債表外安排，管理層認為也沒有這樣的安排 可能會對我們的財務狀況或經營業績產生當前或未來的實質性影響。
關鍵 會計政策與估計
這個 根據美國公認會計原則編制合併財務報表要求管理層做出以下估計和假設： 影響截至財務報表日報告的資產和負債、或有資產和負債金額， 以及所報告期間的收入和支出.管理層持續評估他們的估計和假設，以及 任何此類修訂的影響均反映在確定需要修改的期間的財務報表中。 管理層根據歷史經驗和它認為在當時情況下合理的各種其他因素作出估計, 其結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的依據, 而這些判斷並不顯而易見 來自其他來源。實際結果可能與這些估計存在重大差異，這可能會對我們產生實質性影響 合併財務報表。
管理 已經確定，儘管沒有關鍵的會計估計，但最重要的估計與銷售回報率和產品有關 擔保、信用損失備抵金、庫存準備以及因正在進行的訴訟而產生的或有負債的評估和披露。下文將逐一討論。
銷售 回報
我們 提供退款政策以接受最終客户的退貨，退貨因不同的產品和客户而異。這個 預計的銷售回報是根據對歷史銷售回報的分析確定的。退貨津貼記錄為 銷售額減少，相應的銷售回報負債包含在 “應計回報負債” 中。這個 退回庫存的估計成本被記錄為銷售成本的減少和歸還權資產的增加，即 包含在 “庫存” 中。截至2024年6月30日和2023年12月31日，銷售回報負債為202,273美元，銷售回報負債為283,276美元 與估計產品回報相關的分別記錄在未經審計的簡明合併資產負債表中。期間 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月期間，我們記錄的銷售回報抵免額分別為398,058美元和425,906美元 分別地。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間，我們記錄的銷售回報積分為823,763美元，以及 分別為1,105,428美元。
質保
我們 通常針對與產品銷售相關的材料缺陷提供為期一年的有限保修。我們認為 保修是一種保證類型的保修，因為保修為客户提供了產品符合要求的保證 商定的規格。預計的未來保修義務包含在產品銷售成本中 相關收入已確認。我們的應計保脩金額是根據產品的實際歷史經驗確定的， 維修和更換成本以及發貨後發現的任何產品保修問題的估計。我們估計和 根據這些因素的變化，在每個資產負債表日調整這些應計額。截至 2024 年 6 月 30 日和 12 月 31 日， 2023年，未經審計的簡明合併資產負債表中分別記錄了732,565美元和619,113美元的產品保修。 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月期間，我們記錄的保修費用分別為459,366美元和583,047美元 分別地。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間，我們記錄的保修費用為846,325美元， 分別為931,199美元。
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津貼 以彌補信用損失
我們 考慮了各種因素，包括性質、歷史收款經驗、應收賬款餘額的年齡以及 合同資產、信貸質量及其客户的特定風險特徵、當前的經濟狀況、對未來的預測 經濟狀況、迴歸期以及定性和定量調整，以估算信貸損失。我們有 採用虧損率法計算信用損失，並考慮了信用損失歷史和未來狀況的相關因素 公司對風險率做出合理的估計。適用於賬齡不到一年的應收賬款和未逾期合同 資產，我們使用損失率法，即歷史匯率法和調整率法的組合，來 估算信用損失。對於賬齡超過一年的應收賬款和逾期的應收預付款，我們使用 估算信用損失的個人特定估值方法。
我們 如果確定可能無法收回的應收賬款從信貸損失備抵中註銷 金額將不予收取。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們記錄的信貸損失準備金為0.8美元 合併資產負債表中分別為百萬美元和60萬美元。
庫存 規定
我們評估了 每項存貨的可變現淨值以及與賬面成本（包括原材料成本）的比較， 每份報告末尾的原材料運費和關税、直接人工成本和製成品的管理費用 時期。此外，我們還評估了所有流動緩慢或過時的物品，以進行庫存估值。截至 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日，我們的庫存準備金為 40 萬美元，合併資產負債表中有 40 萬美元 分別地。
突發事件
我們可能會參與各種 一般而言，商業運營、項目和其他事項引起的法律訴訟、索賠和其他爭議 但存在不確定性, 其結果是不可預測的.我們確定意外事件造成的估計損失是否應該 通過評估損失是否被認為是可能的以及是否可以合理估計損失來累積。儘管我們無法保證 未決索賠、訴訟或其他爭議的解決以及此類結果可能對我們的影響，我們認為任何最終責任 在保險未另行提供或承保的範圍內，此類訴訟的結果將不會有材料 對截至2024年6月30日我們未經審計的簡明合併財務狀況或經營業績或流動性的不利影響 以及 2023 年 12 月 31 日。
雖然 我們的重要會計政策詳見附註2 — 合併後的重要會計政策摘要 財務報表，我們堅持認為沒有關鍵的會計政策。
物品 3.關於市場風險的定量和定性披露
如 作為一家規模較小的申報公司，我們無需提供本項目所要求的信息。
物品 4。控制和程序。
評估 披露控制和程序
披露 控制和程序是控制措施和其他程序，旨在確保我們的報告中需要披露的信息 根據經修訂的 1934 年《證券交易法》（“交易法”）提交或提交的記錄、處理、彙總 並在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內進行報告。披露控制和程序包括但不包括 限制、控制和程序旨在確保在根據以下規定提交或提交的報告中需要披露的信息 《交易法》是積累起來並傳達給管理層的，包括我們的首席執行官和首席財務官（共計 (“核證人”) 或酌情履行類似職能的人員，以便及時作出以下決定： 需要披露。
在下面 在監督下，在包括認證人員在內的管理層的參與下，我們對以下內容進行了評估 根據第13a-15 (e) 條和第15d-15 (e) 條的定義，我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性 《交易法》。基於上述情況，我們的認證人員得出結論，我們的披露控制和程序無效 截至本報告所涉期末.
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一個 實質性弱點是財務報告內部控制的缺陷或缺陷的組合，例如 無法預防或發現我們的年度或中期財務報表的重大錯報的合理可能性 及時。具體而言，我們得出的結論是，我們對關聯方應付賬款分類的控制以及會計 關聯方應付票據的設計或維護不力。我們的管理層在認為必要時進行了進一步分析 確保本報告中包含的未經審計的財務報表是根據美國公認會計原則編制的。因此，管理層 認為本報告中包含的未經審計的財務報表在所有重大方面都公平地反映了我們的財務狀況， 所列期間的經營業績和現金流量。
在 鑑於上述重大弱點，我們的管理團隊進行了額外的會計和財務分析等 收盤後的程序。我們已經加強並將繼續加強內部控制和程序，包括會計准入 有關複雜會計申請的第三方專業人員的文獻、識別和考慮 以及在財務結算過程中實施更多層次的審查.雖然我們有正確識別和評估的流程 我們計劃繼續，為所有重大或不尋常的交易提供相應的會計技術聲明和其他文獻 改善這些流程，確保在日益增長的背景下有效評估此類交易的細微差別 複雜的會計準則。
我們 不要指望我們的披露控制和程序能夠防止所有錯誤和所有欺詐事件。披露控制和 程序，無論構思和運作多麼周密，都只能提供合理而非絕對的保證，以確保 披露控制和程序已得到滿足。此外，披露控制和程序的設計必須反映以下事實： 是資源限制，必須將效益與成本結合起來考慮。由於所有披露都有固有的侷限性 控制和程序，任何對披露控制和程序的評估都無法絕對保證我們已經發現了所有信息 我們的控制缺陷和欺詐事件（如果有）。披露控制和程序的設計也部分基於某些方面 對未來事件可能性的假設，並且無法保證任何設計都能成功實現其既定目標 未來所有潛在條件下的目標。
更改 在財務報告的內部控制中
其他 與上文討論的相比，在截至本季度期間，我們對財務報告的內部控制沒有變化 2024年6月30日，對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的內容。
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部分 II-其他信息
物品 1。法律訴訟
我們 目前沒有受到任何重大法律訴訟的約束，據我們所知，也沒有任何重大法律訴訟受到威脅 我們或我們的任何高級管理人員或董事以公司身份行事。
物品 1A。風險因素
如 根據《交易法》第120億條第2款，我們是一家規模較小的申報公司，我們無需在本報告中納入風險因素。但是， 截至本報告發布之日，我們先前在 (i) 中披露的風險因素沒有重大變化 2024 年 3 月 1 日向美國證券交易委員會提交的 S-1/A 表格的註冊聲明（“註冊聲明”）和（ii）年度報告 在2024年4月15日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日的財政年度的10-k表上。這些因素中的任何一個都可能導致 對我們的經營業績或財務狀況產生重大或重大不利影響。還可能出現其他風險 影響我們的業務。我們將來可能會不時披露此類風險因素的變化或披露其他風險因素 向美國證券交易委員會提交的文件。
物品 2。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。
未註冊 股權證券的銷售。
2024 年 6 月 18 日，我們簽署了一份諮詢協議（“諮詢” 與TJCM資產管理有限責任公司（“TJCM”）簽訂協議”），為我們提供戰略諮詢和財務諮詢服務 從 2024 年 6 月 18 日開始，為期十二個月。作為服務的部分對價，根據諮詢協議，TJCM 有權獲得價值等於160,000美元的普通股，該普通股按估值價格（定義為平均值）計算 在諮詢生效日期之前連續五個交易日的普通股收盤價 協議）。2024 年 6 月 21 日，我們向 TJCM 發行了 22,485 股普通股，作為提供服務的預付款 80,000 美元 在私募中。本次發行是根據證券第4（a）（2）節規定的註冊豁免進行的 法案。
使用 所得款項
對於 關於首次公開募股所得收益使用情況的説明，見本財年10-k表年度報告第二部分第5項 根據 2024 年 4 月 15 日向美國證券交易委員會提交的文件，已於 2023 年 12 月 31 日結束。所得款項的計劃用途沒有實質性變化 我們的首次公開募股（如註冊聲明中所述）。
物品 3.優先證券違約
沒有。
物品 4。礦山安全披露
不是 適用的。
物品 5。其他信息
沒有。
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物品 6。展品，財務報表附表。
這個 以下文件作為本報告的附物提交。
展覽 索引
展覽 數字 |
描述 文檔的 | |
| 1.1 | 公司與Craft Capital Management, LLC之間簽訂的截至2024年4月1日的承保協議（***）（參照公司於2024年4月4日向美國證券交易委員會提交的關於8-k表的最新報告合併） | |
| 4.1 | 承銷商認股權證表格 (***)（參考公司於2024年4月4日向美國證券交易委員會提交的8-K表最新報告） | |
| 31.1 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的 1934 年《證券交易法》第 13a-14 (a) 條和第 15d-14 (a) 條對首席執行官進行認證 (*) | |
| 31.2 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的 1934 年《證券交易法》第 13a-14 (a) 條和第 15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證 (*) | |
| 32.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官的認證（**） | |
| 32.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官的認證（**） | |
| 101.INS | 內聯 XBRL 實例文檔 (*) | |
| 101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 (*) | |
| 101.CAL | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 (*) | |
| 101.DEF | 內聯 XBRL 分類擴展定義鏈接庫文檔 (*) | |
| 101.LAB | 內聯 XBRL 分類擴展標籤鏈接庫文檔 (*) | |
| 101.PRE | 內聯 XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔 (*) | |
| 104 | 封面 頁面交互式數據文件（格式為內聯 XBRL 幷包含在附錄 101 中）(*) |
| * | 已歸檔 隨函附上。 |
| ** | 已裝修 隨函附上。 |
| *** | 以前 已歸檔。 |
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簽名
依照 根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式安排由以下機構代表其簽署本報告 下列簽署人經正式授權。
| 馬西莫 小組 | ||
| 日期： 2024 年 8 月 12 日 | /s/ 大衞山 | |
大衞 Shan 首席 執行官 | ||
| （校長 執行官） | ||
| 日期： 2024 年 8 月 12 日 | 作者： | /s/ 陳雲豪 |
| 雲豪 陳 | ||
| 首席 財務官員 | ||
| （校長 財務和會計官員） |
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