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a2010PlanMember2024-01-012024-06-300001482512HPP：股票薪酬現有和新當選的董事會成員2024-01-012024-06-300001482512HPP: PSUplan2020 會員2024-06-300001482512US-GAAP：基於股份的薪酬獎勵TrancheOne會員HPP: PSUplan2020 會員2024-01-012024-06-300001482512US-GAAP：基於股份的薪酬獎勵第一部分成員HPP: PSUplan2020 會員2024-01-012024-06-300001482512US-GAAP：基於股份的薪酬獎勵第一部分成員HPP: PSUplan2023 會員2024-01-012024-06-300001482512US-GAAP：基於股份的薪酬獎勵TrancheOne會員HPP: PSUplan2023 會員2024-01-012024-06-300001482512HPP: PSUplan2020 會員2024-01-012024-06-300001482512US-GAAP：基於股份的薪酬獎勵TrancheOne會員HPP: PSUplan2024會員2024-01-012024-06-300001482512US-GAAP：基於股份的薪酬獎勵第一部分成員HPP: PSUplan2024會員2024-01-012024-06-300001482512HPP：基於股份的付款安排TrancheFiveMemberHPP: PSUplan2024會員2024-01-012024-06-300001482512US-GAAP：基於股份的薪酬獎勵第三批成員HPP: PSUplan2024會員2024-01-012024-06-300001482512HPP：基於股份的付款安排第四部分成員HPP: PSUplan2024會員2024-01-012024-06-300001482512HPP: PSUplan2024會員2024-01-012024-06-300001482512US-GAAP：A系列優選股票會員2024-06-300001482512US-GAAP：A系列優選股票會員2023-12-310001482512HPP: HudsonOneFerryreitLP 會員US-GAAP：可變利息實體主要受益人成員2018-10-092018-10-090001482512US-GAAP：A系列優選股票會員2024-03-310001482512US-GAAP：可變利息實體主要受益人成員2024-03-310001482512US-GAAP：可變利息實體主要受益人成員2023-12-310001482512US-GAAP：可變利息實體主要受益人成員2024-04-012024-06-300001482512US-GAAP：可變利息實體主要受益人成員2024-06-300001482512US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2023-12-310001482512US-GAAP：累積翻譯調整成員2023-12-310001482512US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2024-01-012024-06-300001482512US-GAAP：累積翻譯調整成員2024-01-012024-06-300001482512US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員2024-06-300001482512US-GAAP：累積翻譯調整成員2024-06-300001482512US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員HPP：哈德森太平洋地產有限責任公司會員2023-12-310001482512US-GAAP：累積翻譯調整成員HPP：哈德森太平洋地產有限責任公司會員2023-12-310001482512US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員HPP：哈德森太平洋地產有限責任公司會員2024-01-012024-06-300001482512US-GAAP：累積翻譯調整成員HPP：哈德森太平洋地產有限責任公司會員2024-01-012024-06-300001482512US-GAAP：累計收益虧損淨現金流HedgeParent會員HPP：哈德森太平洋地產有限責任公司會員2024-06-300001482512US-GAAP：累積翻譯調整成員HPP：哈德森太平洋地產有限責任公司會員2024-06-300001482512HPP：非控股權益共同單位運營夥伴成員2024-01-012024-06-300001482512US-GAAP：績效股成員2024-01-012024-06-300001482512HPP：哈德森太平洋地產有限責任公司會員SRT: PartnershipInter2024-06-300001482512HPP：哈德森太平洋地產有限責任公司會員SRT: PartnershipInter2023-12-310001482512HPP：哈德森太平洋地產有限責任公司會員2024-06-300001482512HPP：哈德森太平洋地產有限責任公司會員2023-12-310001482512HPP：運營合作伙伴成員的非控制權益美國通用會計準則：普通股成員2024-06-300001482512HPP：運營合作伙伴成員的非控制權益美國通用會計準則：普通股成員2023-12-310001482512HPP：運營合作伙伴成員的非控制權益2024-06-300001482512HPP：運營合作伙伴成員的非控制權益2023-12-310001482512HPP: AttheMarket會員2024-01-012024-06-300001482512HPP: AttheMarket會員2024-06-300001482512美國通用會計準則：普通股成員2024-06-300001482512US-GAAP：C 系列優先股會員2024-03-310001482512US-GAAP：C 系列優先股會員2023-09-300001482512HPP：運營合作伙伴成員的系列累積可兑換優先單位2024-04-012024-06-300001482512HPP：運營合作伙伴成員的系列累積可兑換優先單位2023-04-012023-06-300001482512HPP：運營合作伙伴成員的系列累積可兑換優先單位2024-01-012024-06-300001482512HPP：運營合作伙伴成員的系列累積可兑換優先單位2023-01-012023-06-300001482512US-GAAP：關聯黨成員HPP：關聯方租賃成員2024-06-300001482512US-GAAP：關聯黨成員HPP：關聯方租賃成員2023-12-310001482512US-GAAP：關聯黨成員HPP：關聯方租賃成員2024-04-012024-06-300001482512US-GAAP：關聯黨成員HPP：關聯方租賃成員2024-01-012024-06-300001482512US-GAAP：關聯黨成員HPP：關聯方租賃成員2023-04-012023-06-300001482512US-GAAP：關聯黨成員HPP：關聯方租賃成員2023-01-012023-06-300001482512HPP：房地產科技風險投資基金成員2024-01-012024-06-300001482512HPP：房地產科技風險投資基金成員2024-06-300001482512美國公認會計準則：資本增加成員2024-01-012024-06-300001482512HPP：好萊塢媒體投資組合債務，包括收購的會員US-GAAP：後續活動成員美國公認會計準則：利率上限成員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2024-08-070001482512HPP：好萊塢媒體投資組合債務，包括收購的會員美國公認會計準則：有擔保債務成員US-GAAP：後續活動成員2024-08-070001482512HPP：好萊塢媒體投資組合債務，包括收購的會員US-GAAP：後續活動成員HPP：Interestrates OldCap成員美國公認會計準則：現金流對衝會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2024-08-070001482512HPP：好萊塢媒體投資組合債務，包括收購的會員US-GAAP：後續活動成員美國公認會計準則：利率上限成員HPP: Cashflow HedgingPartialMemberUS-GAAP：被指定為對衝工具成員2024-08-07




美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
__________________________
表格 10-Q
__________________________
☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2024 年 6 月 30 日
要麼
☐根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告
在從 ______ 到 ______ 的過渡時期
委員會文件號： 001-34789 （哈德遜太平洋地產有限公司）
委員會文件號： 333-202799-01 （哈德遜太平洋地產，有限責任公司）
__________________________
哈德遜太平洋地產有限公司
哈德遜太平洋地產，L.P.
（註冊人章程中規定的確切名稱）
哈德遜太平洋地產有限公司

馬裏蘭州
（公司或組織的州或其他司法管轄區）
27-1430478
（美國國税局僱主識別號）
哈德遜太平洋地產，L.P.

馬裏蘭州
（公司或組織的州或其他司法管轄區）
80-0579682
（美國國税局僱主識別號）
威爾希爾大道 11601 號，九樓
洛杉磯， 加利福尼亞90025
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
(310) 445-5700
（註冊人的電話號碼，包括區號）

不適用
（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）

__________________

根據該法第12（b）條註冊的證券：
註冊人每個課程的標題交易符號註冊的每個交易所的名稱
哈德遜太平洋地產有限公司普通股，面值0.01美元
HPP
紐約證券交易所
哈德遜太平洋地產有限公司
4.750% C 系列累積可贖回優先股
HPP Pro C
紐約證券交易所




用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。
 
哈德遜太平洋地產有限公司 是的☒ 不是 ☐
哈德遜太平洋地產，L.P. 是的☒ 不是 ☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
哈德遜太平洋地產有限公司 是的☒ 不是 ☐
哈德遜太平洋地產，L.P. 是的☒ 不是 ☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

哈德遜太平洋地產有限公司
大型加速文件管理器 ☒
加速過濾器 ☐
非加速過濾器 ☐
規模較小的申報公司 ☐
新興成長型公司 ☐

哈德遜太平洋地產，L.P.
大型加速過濾器 ☐
加速過濾器 ☐
非加速過濾器 ☒
規模較小的申報公司 ☐
新興成長型公司 ☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。
哈德遜太平洋地產有限公司 ☐
哈德遜太平洋地產，L.P. ☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。
哈德遜太平洋地產公司是的 ☐ 否☒
哈德遜太平洋地產，有限責任公司是的 ☐ 否☒

截至2024年8月9日，哈德遜太平洋地產公司已發行的普通股數量為 141,232,361。


目錄
解釋性説明
本報告合併了馬裏蘭州哈德遜太平洋地產公司和馬裏蘭州有限合夥企業哈德遜太平洋地產有限公司截至2024年6月30日的10-Q表季度報告。除非另有説明或除非上下文另有要求，否則本報告中提及 “我們”、“我們的” 或 “我們的公司” 的所有內容均指哈德遜太平洋地產公司及其合併子公司，包括哈德遜太平洋地產有限責任公司。在有關房地產投資信託基金資格的聲明中，此類術語僅指哈德遜太平洋地產有限公司。除非另有説明，或者除非上下文另有要求，否則所有提及 “我們的運營夥伴關係” 或 “運營夥伴關係” 指哈德森太平洋地產有限責任公司及其合併子公司。
哈德森太平洋地產公司是一家房地產投資信託基金（REIT），也是我們運營合作伙伴關係的唯一普通合夥人。截至2024年6月30日，哈德遜太平洋地產公司擁有我們運營合作伙伴關係（包括未歸屬的限制性單位）中約95.2％的所有權權益。其餘約4.8％的權益由我們的某些執行官和董事、其某些關聯公司和其他外部投資者擁有，包括未歸屬的運營合夥企業績效部門。作為我們運營合作伙伴關係的唯一普通合夥人，Hudson Pacific Properties, Inc. 對我們的運營合作伙伴關係的日常管理和控制負有全部、獨家和全部的責任。
我們認為，將哈德遜太平洋地產公司10-Q表的季度報告與運營合作伙伴關係合併為這份單一報告可帶來以下好處：
•使投資者能夠以與管理層看法和經營業務相同的方式將業務視為一個整體，從而增強投資者對我們公司和我們運營合作伙伴關係的理解；
•消除重複披露，提供更加簡化和可讀的陳述方式，因為大部分披露內容既適用於我們的公司，也適用於我們的運營夥伴關係；以及
•通過編制一份合併報告而不是兩份單獨的報告來提高時間和成本效率。

我們公司與我們的運營合作伙伴關係之間存在一些差異，這些差異反映在本報告的披露中。我們認為，在我們作為一家相互關聯的合併公司的運營方式的背景下，瞭解我們公司與運營夥伴關係之間的差異非常重要。哈德遜太平洋地產公司是一家房地產投資信託基金，其唯一的實質性資產是我們運營合作伙伴關係中的合夥權益單位。因此，Hudson Pacific Properties, Inc.本身不開展業務，只是充當我們運營合作伙伴關係的唯一普通合夥人，不時發行股權併為我們的運營合作伙伴關係的某些債務提供擔保。哈德遜太平洋地產公司本身不發行任何債務，但為我們運營合作伙伴關係的部分債務提供擔保。我們的運營合作伙伴關係結構為沒有公開交易股權的合夥企業，幾乎持有我們公司的全部資產，幾乎經營我們的所有業務。除了哈德遜太平洋地產公司發行股權的淨收益（通常捐給我們的運營夥伴關係，以換取運營合作伙伴關係中的合夥權益單位）外，我們的運營合作伙伴關係通過運營、承擔債務或發行運營合作伙伴關係中的合夥權益單位來產生公司業務所需的資本。
非控股權益、股東權益和合夥人的資本是我們公司合併財務報表與運營合夥企業合併財務報表之間的主要差異領域。我們的運營合夥企業中的普通單位在我們的運營合夥企業的合併財務報表中記作合夥人的資本，如果不由我們公司持有，則在我們公司的合併財務報表中列為非控股權益。股東權益、合夥人資本和非控股權益之間的差異源於我們公司和運營合夥企業發行的股權的差異。
為了幫助投資者瞭解我們公司與運營合作伙伴關係之間的重大差異，本報告分別列出了我們公司和運營合作伙伴關係的合併財務報表。本報告的所有其他部分，包括 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 以及 “有關市場風險的定量和定性披露”，是針對我們公司和我們的運營合作伙伴關係共同介紹的。
為了確定每個實體的首席執行官和首席財務官已進行了必要的認證，並且我們公司和我們的運營合作伙伴關係符合1934年《證券交易法》第13a-15條或第15d-15條，或《交易法》和美國法典第18編第1350條，本報告還包括單獨的第一部分第4項 “控制和程序” 章節以及哈德遜太平洋地產公司的單獨附錄31和32認證，以及我們的運營夥伴關係。
3


哈德遜太平洋地產有限公司還有哈德遜太平洋地產，L.P.
目錄

頁面
第一部分—財務信息
第 1 項。哈德遜太平洋地產公司的財務報表
截至2024年6月30日（未經審計）和2023年12月31日的合併資產負債表
5
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的合併運營報表（未經審計）
6
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的合併綜合虧損報表（未經審計）
7
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的合併權益表（未經審計）
8
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的合併現金流量表（未經審計）
10
第 1 項。哈德遜太平洋地產有限責任公司的財務報表
截至2024年6月30日（未經審計）和2023年12月31日的合併資產負債表
11
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的合併運營報表（未經審計）
12
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的合併綜合虧損報表（未經審計）
13
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的合併資本報表（未經審計）
14
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的合併現金流量表（未經審計）
16
未經審計的合併財務報表附註
17
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
43
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
65
第 4 項。
控制和程序
65
第二部分——其他信息
第 1 項。
法律訴訟
67
第 1A 項。
風險因素
67
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
67
第 3 項。
優先證券違約
67
第 4 項。
礦山安全披露
67
第 5 項。
其他信息
67
第 6 項。
展品
68
簽名
69

4
目錄
第一部分—財務信息
第 1 項。哈德遜太平洋地產公司的財務報表

哈德遜太平洋地產有限公司
合併資產負債表
（以千計，共享數據除外）

2024 年 6 月 30 日
（未經審計）
2023 年 12 月 31 日
資產
按成本價投資房地產$8,394,504 $8,212,896 
累計折舊和攤銷(1,776,693)(1,728,437)
房地產投資，淨額6,617,811 6,484,459 
非房地產財產、廠房和設備，淨額120,761 118,783 
現金和現金等價物78,458 100,391 
受限制的現金21,482 18,765 
應收賬款，淨額 18,251 24,609 
直線應收租金，淨額217,543 220,787 
遞延租賃成本和無形資產，淨額329,310 326,950 
經營租賃使用權資產363,843 376,306 
預付費用和其他資產，淨額109,049 94,145 
投資未合併的房地產實體212,130 252,711 
善意264,144 264,144 
總資產$8,352,782 $8,282,050 
負債和權益
負債
無抵押和有擔保債務，淨額$4,114,125 $3,945,314 
合資夥伴債務66,136 66,136 
應付賬款、應計負債和其他228,036 203,736 
經營租賃負債378,785 389,210 
無形負債，淨額24,997 27,751 
押金、預付租金等83,940 88,734 
負債總額4,896,019 4,720,881 
承付款和意外開支（附註20）
運營合夥企業的可兑換優先單位9,815 9,815 
合併房地產實體的可贖回非控股權益51,140 57,182 
股權
哈德遜太平洋地產公司股東權益：
4.750% C 系列累積可贖回優先股，美元0.01 面值，美元25.00 每股清算優先權， 18,400,000 授權， 17,000,000 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的已發行股份
425,000 425,000 
普通股，$0.01 面值， 481,600,000 授權， 141,232,361 和 141,034,806 分別於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日已發行的股份
1,403 1,403 
額外的實收資本2,700,907 2,651,798 
累計其他綜合收益（虧損）2,824 (187)
哈德遜太平洋地產公司股東權益總額3,130,134 3,078,014 
非控股權益——合併房地產實體中的成員176,346 335,439 
非控股權益——運營合夥企業中的單位89,328 80,719 
權益總額3,395,808 3,494,172 
負債和權益總額$8,352,782 $8,282,050 








所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
5

目錄


哈德遜太平洋地產有限公司
合併運營報表
（未經審計，以千計，股票數據除外）
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2024202320242023
收入
辦公室
租金收入$172,596 $203,486 $344,023 $406,143 
服務和其他收入3,443 3,805 7,091 7,781 
辦公室收入總額176,039 207,291 351,114 413,924 
工作室
租金收入14,441 16,374 28,041 32,627 
服務和其他收入27,520 21,503 52,868 50,880 
工作室總收入41,961 37,877 80,909 83,507 
總收入218,000 245,168 432,023 497,431 
運營費用
辦公室運營費用75,304 76,767 148,251 150,821 
工作室運營費用37,952 34,679 75,061 71,923 
一般和行政20,705 18,941 40,415 37,665 
折舊和攤銷86,798 98,935 178,652 196,074 
運營費用總額220,759 229,322 442,379 456,483 
其他收入（支出）
未合併房地產實體的損失(2,481)(715)(3,224)(1,460)
費用收入1,371 2,284 2,496 4,686 
利息支出(44,159)(54,648)(88,248)(108,455)
利息收入579 236 1,433 607 
管理服務報銷收入——未合併的房地產實體1,042 1,059 2,198 2,123 
管理服務費用——未合併的房地產實體(1,042)(1,059)(2,198)(2,123)
與交易相關的費用113 2,530 (2,037)1,344 
非房地產投資的未實現虧損(1,045)(843)(1,943)(4)
償還債務的收益— 1萬個 — 1萬個 
出售房地產的收益— — — 7,046 
其他收入1,334 138 1,477 135 
其他支出總額(44,288)(41,018)(90,046)(86,101)
所得税準備金前的虧損(47,047)(25,172)(100,402)(45,153)
所得税條款(510)(6,302)(510)(1,140)
淨虧損(47,557)(31,474)(100,912)(46,293)
歸屬於A系列優先單位的淨收益(153)(153)(306)(306)
歸屬於C系列優先股的淨收益(5,047)(5,047)(10,094)(10,094)
歸屬於分紅證券的淨收益(207)(297)(409)(850)
歸因於合併房地產實體的非控股權益的淨虧損（收益）3,751 (346)7,920 (1,377)
歸因於合併房地產實體的可贖回非控股權益的淨虧損961 508 2,118 1,402 
歸屬於運營合夥企業中普通單位的淨虧損1,225 646 2,454 928 
歸屬於普通股股東的淨虧損$(47,027)$(36,163)$(99,229)$(56,590)
基本和攤薄後的每股金額
歸屬於普通股股東的淨虧損——基本$(0.33)$(0.26)$(0.70)$(0.40)
歸屬於普通股股東的淨虧損——攤薄$(0.33)$(0.26)$(0.70)$(0.40)
已發行普通股的加權平均股數——基本141,181,450 140,909,747 141,151,893 140,967,066 
已發行普通股的加權平均股數——攤薄141,181,450 140,909,747 141,151,893 140,967,066 


所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
6

目錄


哈德遜太平洋地產有限公司
綜合損失合併報表
（未經審計，以千計）
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2024202320242023
淨虧損$(47,557)$(31,474)$(100,912)$(46,293)
貨幣折算調整(695)3,760 (3,380)5,774 
衍生工具的未實現淨收益：
未實現的收益3,441 12,312 12,211 13,033 
已實現收益的重新分類調整(2,867)(962)(5,414)(248)
衍生工具的未實現淨收益總額574 11,350 6,797 12,785 
其他綜合（虧損）收入總額(121)15,110 3,417 18,559 
綜合損失(47,678)(16,364)(97,495)(27,734)
歸屬於A系列優先單位的綜合收益(153)(153)(306)(306)
歸屬於C系列優先股的綜合收益(5,047)(5,047)(10,094)(10,094)
歸屬於分紅證券的綜合收益(207)(297)(409)(850)
歸因於合併房地產實體的非控股權益的綜合虧損（收益）3,642 (482)7,656 (1,748)
歸因於合併房地產實體的可贖回非控股權益的綜合虧損961 508 2,118 1,402 
歸因於運營合夥企業非控股權益的綜合虧損1,246 232 2,312 425 
歸屬於普通股股東的綜合虧損$(47,236)$(21,603)$(96,218)$(38,905)


































所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
7

目錄

哈德遜太平洋地產有限公司
合併權益表
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中
（未經審計，以千計，股票數據除外）
哈德遜太平洋地產公司股東權益非控股權益
C 系列累積可贖回優先股普通股庫存金額額外的實收資本留存收益（累計赤字）累計其他綜合收益（虧損）運營夥伴關係中的單位合併房地產實體的會員權益總額
餘額，2024 年 3 月 31 日
$425,000 141,144,592 $1,403 $2,753,640 $— $3,033 $84,962 $120,526 $3,388,564 
捐款———————8,481 8,481 
分佈———————(4,612)(4,612)
合併先前未合併的房地產實體的影響———————55,593 55,593 
交易成本———(79)————(79)
發行非限制性股票—87,769 ——————— 
已宣佈的股息(5,047)——(53,938)46,820 —(390)—(12,555)
股票薪酬的攤銷 ———1,284 ——6,002 —7,286 
淨收益（虧損）5,047 ———(46,820)—(1,225)(3,751)(46,749)
其他綜合（虧損）收入—————(209)(21)109 (121)
餘額，2024 年 6 月 30 日
$425,000 141,232,361 $1,403 $2,700,907 $— $2,824 $89,328 $176,346 $3,395,808 
餘額，2023 年 12 月 31 日
$425,000 141,034,806 $1,403 $2,651,798 $— $(187)$80,719 $335,439 $3,494,172 
捐款———————13,185 13,185 
分佈———————(18,697)(18,697)
合併先前未合併的房地產實體的影響———————55,593 55,593 
收購非控股權益———160,581 ———(201,518)(40,937)
交易成本———(79)————(79)
發行非限制性股票—263,014 1 (1)—————
為履行預扣税義務而預扣的股份—(72,157)(1)(494)————(495)
已宣佈的股息(10,094)——(113,158)98,820 —(1,039)—(25,471)
股票薪酬的攤銷 ———2,127 ——12,093 —14,220 
淨收益（虧損）10,094 ———(98,820)—(2,454)(7,920)(99,100)
其他綜合收入—————3,011 142 264 3,417 
贖回運營合夥企業中的普通單位—6,698 —133 ——(133)—— 
餘額，2024 年 6 月 30 日
$425,000 141,232,361 $1,403 $2,700,907 $— $2,824 $89,328 $176,346 $3,395,808 



所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
8
目錄

哈德遜太平洋地產有限公司
合併權益表
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中
（未經審計，以千計，股票數據除外）

哈德遜太平洋地產公司股東權益非控股權益
C 系列累積可贖回優先股普通股庫存金額額外的實收資本留存收益（累計赤字）累計其他綜合（虧損）收益運營夥伴關係中的單位合併房地產實體的會員權益總額
餘額，2023 年 3 月 31 日
$425,000 140,888,769 $1,403 $2,835,061 $— $(8,147)$69,605 $375,960 $3,698,882 
捐款——————7,708 7,708 
分佈———————(28,880)(28,880)
發行非限制性股票—48,933 ———————
已宣佈的股息(5,047)——(53,591)35,866 —(570)—(23,342)
股票薪酬的攤銷———2,388 ——4,605 —6,993 
淨收益（虧損）5,047 ———(35,866)—(646)346 (31,119)
其他綜合收入—————14,560 414 136 15,110 
餘額，2023 年 6 月 30 日
$425,000 140,937,702 $1,403 $2,783,858 $— $6,413 $73,408 $355,270 $3,645,352 
餘額，2022 年 12 月 31 日
$425,000 141,054,478 $1,409 $2,889,967 $— $(11,272)$66,971 $377,756 $3,749,831 
捐款———————14,205 14,205 
分佈———————(38,439)(38,439)
發行非限制性股票—82,861 ———————
為履行預扣税義務而預扣的股份—(12,237)—(87)————(87)
回購的股票—(187,400)(6)(1,363)————(1,369)
已宣佈的股息(10,094)——(108,959)55,738 —(1,739)—(65,054)
股票薪酬的攤銷———4,300 ——8,601 —12,901 
淨收益（虧損）10,094 ———(55,738)—(928)1,377 (45,195)
其他綜合收入—————17,685 503 371 18,559 
餘額，2023 年 6 月 30 日
$425,000 140,937,702 $1,403 $2,783,858 $— $6,413 $73,408 $355,270 $3,645,352 

















所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
9


目錄

哈德遜太平洋地產有限公司
合併現金流量表
（未經審計，以千計）
截至6月30日的六個月
20242023
來自經營活動的現金流
淨虧損$(100,912)$(46,293)
為使淨虧損與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
折舊和攤銷178,652 196,074 
非現金利息支出3,909 14,905 
股票薪酬的攤銷13,485 11,547 
未合併房地產實體的損失3,224 1,460 
非房地產投資的未實現虧損1,943 4 
直線租金3,244 (14,111)
直線租金支出2,038 2,509 
高於市場和低於市場價格的租賃攤銷，淨額(2,703)(3,239)
市場以上和低於市場的地面租約的攤銷，淨額1,324 1,377 
租賃激勵成本的攤銷500 603 
收益負債公允價值調整— (3,017)
出售房地產的收益— (7,046)
遞延所得税準備金471 916 
經營資產和負債的變化：
應收賬款6,364 (1,989)
遞延租賃成本和租賃無形資產(11,196)(9,619)
預付費用和其他資產(12,226)(23,474)
應付賬款、應計負債和其他17,427 22,993 
押金、預付租金等(4,794)8,083 
經營活動提供的淨現金100,750 151,683 
來自投資活動的現金流
出售房地產的收益— 100,441 
增加房地產投資(88,069)(155,948)
通過合併先前未合併的房地產實體獲得的現金8,814 — 
對非房地產投資的貢獻(919)(3,339)
出售非房地產投資的收益— 503 
來自未合併房地產實體的分配— 1,895 
對未合併房地產實體的捐款(30,492)(35,313)
增建非房地產物業、廠房和設備(10,364)(1,650)
用於投資活動的淨現金(121,030)(93,411)
來自融資活動的現金流量
無抵押和有擔保債務的收益112,341 263,356 
無抵押和有擔保債務的支付(30,000)(384,000)
盈餘負債的結算(5,000)— 
交易成本(79)— 
回購普通股— (1,369)
支付給普通股和單位持有人的股息(15,377)(54,960)
支付給優先股和單位持有人的股息(10,400)(10,400)
向合併房地產實體中可贖回的非控股成員的分配(3,924)(4,506)
合併房地產實體中非控股成員的出資13,185 14,205 
收購非控股權益(40,937)— 
對合並房地產實體中非控股成員的分配(18,697)(38,439)
為履行預扣税義務而支付的款項(48)(87)
由（用於）融資活動提供的淨現金1,064 (216,200)
現金和現金等價物及限制性現金的淨減少(19,216)(157,928)
現金和現金等價物以及限制性現金——期初119,156 285,731 
現金和現金等價物以及限制性現金—期末
$99,940 $127,803 

所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
10

目錄
第 1 項。哈德遜太平洋地產的財務報表，L.P.

哈德遜太平洋地產，L.P.
合併資產負債表
（以千計，單位數據除外）
2024 年 6 月 30 日
（未經審計）
2023 年 12 月 31 日
資產
按成本價投資房地產$8,394,504 $8,212,896 
累計折舊和攤銷(1,776,693)(1,728,437)
房地產投資，淨額6,617,811 6,484,459 
非房地產財產、廠房和設備，淨額120,761 118,783 
現金和現金等價物78,458 100,391 
受限制的現金21,482 18,765 
應收賬款，淨額 18,251 24,609 
直線應收租金，淨額217,543 220,787 
遞延租賃成本和無形資產，淨額329,310 326,950 
經營租賃使用權資產363,843 376,306 
預付費用和其他資產，淨額109,049 94,145 
投資未合併的房地產實體212,130 252,711 
善意264,144 264,144 
總資產$8,352,782 $8,282,050 
負債和資本
負債
無抵押和有擔保債務，淨額$4,114,125 $3,945,314 
合資夥伴債務66,136 66,136 
應付賬款、應計負債和其他228,036 203,736 
經營租賃負債378,785 389,210 
無形負債，淨額24,997 27,751 
押金、預付租金等83,940 88,734 
負債總額4,896,019 4,720,881 
承付款和意外開支（附註20）
運營合夥企業的可兑換優先單位9,815 9,815 
合併房地產實體的可贖回非控股權益51,140 57,182 
資本
哈德遜太平洋地產，有限合夥人的資本
4.750% C 系列累積可贖回優先單位，美元25.00 每單位清算優惠， 17,000,000 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的未償還單位
425,000 425,000 
常用單位， 144,910,188 和 143,845,239 分別於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日未繳款
2,791,371 2,733,795 
累計其他綜合收益（虧損）3,091 (62)
哈德遜太平洋地產，有限合夥人的總資本3,219,462 3,158,733 
非控股權益——合併房地產實體中的成員176,346 335,439 
資本總額3,395,808 3,494,172 
負債和資本總額$8,352,782 $8,282,050 











所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
11

目錄


哈德遜太平洋地產，L.P.
合併運營報表
（未經審計，以千計，單位數據除外）
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2024202320242023
收入
辦公室
租金收入$172,596 $203,486 $344,023 $406,143 
服務和其他收入3,443 3,805 7,091 7,781 
辦公室收入總額176,039 207,291 351,114 413,924 
工作室
租金收入14,441 16,374 28,041 32,627 
服務和其他收入27,520 21,503 52,868 50,880 
工作室總收入41,961 37,877 80,909 83,507 
總收入218,000 245,168 432,023 497,431 
運營費用
辦公室運營費用75,304 76,767 148,251 150,821 
工作室運營費用37,952 34,679 75,061 71,923 
一般和行政20,705 18,941 40,415 37,665 
折舊和攤銷86,798 98,935 178,652 196,074 
運營費用總額220,759 229,322 442,379 456,483 
其他收入（支出）
未合併房地產實體的損失(2,481)(715)(3,224)(1,460)
費用收入1,371 2,284 2,496 4,686 
利息支出(44,159)(54,648)(88,248)(108,455)
利息收入579 236 1,433 607 
管理服務報銷收入——未合併的房地產實體1,042 1,059 2,198 2,123 
管理服務費用——未合併的房地產實體(1,042)(1,059)(2,198)(2,123)
與交易相關的費用113 2,530 (2,037)1,344 
非房地產投資的未實現虧損(1,045)(843)(1,943)(4)
出售房地產的收益— — — 7,046 
償還債務的收益— 1萬個 — 1萬個 
其他收入1,334 138 1,477 135 
其他支出總額(44,288)(41,018)(90,046)(86,101)
所得税準備金前的虧損(47,047)(25,172)(100,402)(45,153)
所得税條款(510)(6,302)(510)(1,140)
淨虧損(47,557)(31,474)(100,912)(46,293)
歸因於合併房地產實體的非控股權益的淨虧損（收益）3,751 (346)7,920 (1,377)
歸因於合併房地產實體的可贖回非控股權益的淨虧損961 508 2,118 1,402 
歸屬於哈德遜太平洋地產有限責任公司的淨虧損(42,845)(31,312)(90,874)(46,268)
歸屬於A系列優先單位的淨收益(153)(153)(306)(306)
歸屬於C系列優先單位的淨收益(5,047)(5,047)(10,094)(10,094)
歸屬於分紅證券的淨收益(207)(297)(409)(850)
普通基金單位持有人可獲得的淨虧損$(48,252)$(36,809)$(101,683)$(57,518)
基本和稀釋後的每單位量
歸屬於普通單位持有人的淨虧損——基本$(0.33)$(0.26)$(0.70)$(0.40)
歸屬於普通單位持有人的淨虧損——攤薄$(0.33)$(0.26)$(0.70)$(0.40)
未償還普通單位的加權平均份額——基本144,859,277 143,428,209 144,673,725 143,379,060 
已發行普通股的加權平均份額——攤薄144,859,277 143,428,209 144,673,725 143,379,060 





所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
12

目錄


哈德遜太平洋地產，L.P.
綜合損失合併報表
（未經審計，以千計）
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2024202320242023
淨虧損$(47,557)$(31,474)$(100,912)$(46,293)
貨幣折算調整(695)3,760 (3,380)5,774 
衍生工具的未實現淨收益：
未實現的收益3,441 12,312 12,211 13,033 
已實現收益的重新分類調整(2,867)(962)(5,414)(248)
衍生工具的未實現淨收益總額574 11,350 6,797 12,785 
其他綜合（虧損）收入總額(121)15,110 3,417 18,559 
綜合損失(47,678)(16,364)(97,495)(27,734)
歸屬於A系列優先單位的綜合收益(153)(153)(306)(306)
歸屬於C系列優先單位的綜合收益(5,047)(5,047)(10,094)(10,094)
歸屬於分紅證券的綜合收益(207)(297)(409)(850)
歸因於合併房地產實體的非控股權益的綜合虧損（收益）3,642 (482)7,656 (1,748)
歸因於合併房地產實體的可贖回非控股權益的綜合虧損961 508 2,118 1,402 
歸屬於合夥人資本的綜合虧損$(48,482)$(21,835)$(98,530)$(39,330)








































所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
13

目錄

哈德遜太平洋地產，L.P.
合併資本報表
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中
（未經審計，以千計，股票數據除外）
哈德遜太平洋地產，有限合夥人資本非控股權益——合併房地產實體中的成員
首選單位常用單位數量常用單位累計其他綜合收益（虧損）合夥人總資本總資本
餘額，2024 年 3 月 31 日
$425,000 144,822,419 $2,839,717 $3,321 $3,268,038 $120,526 $3,388,564 
捐款—————8,481 8,481 
分佈—————(4,612)(4,612)
合併先前未合併的房地產實體的影響—————55,593 55,593 
交易成本——(79)—(79)—(79)
發放不受限制的單位—87,769 —————
已聲明的發行版(5,047)—(7,508)—(12,555)—(12,555)
按單位計算的薪酬攤銷——7,286 —7,286 —7,286 
淨收益（虧損）5,047 —(48,045)—(42,998)(3,751)(46,749)
其他綜合（虧損）收入———(230)(230)109 (121)
餘額，2024 年 6 月 30 日
$425,000 144,910,188 $2,791,371 $3,091 $3,219,462 $176,346 $3,395,808 
餘額，2023 年 12 月 31 日
$425,000 143,845,239 $2,733,795 $(62)$3,158,733 $335,439 $3,494,172 
捐款—————13,185 13,185 
分佈—————(18,697)(18,697)
收購非控股權益——160,581 —160,581 (201,518)(40,937)
合併先前未合併的房地產實體的影響—————55,593 55,593 
交易成本——(79)—(79)—(79)
發放不受限制的單位—1,137,106 —————
為履行預扣税義務而預扣的單位—(72,157)(495)—(495)—(495)
已聲明的發行版(10,094)—(15,377)—(25,471)—(25,471)
按單位計算的薪酬攤銷——14,220 —14,220 —14,220 
淨收益（虧損）10,094 —(101,274)—(91,180)(7,920)(99,100)
其他綜合收入———3153 3153 264 3,417 
餘額，2024 年 6 月 30 日
$425,000 144,910,188 $2,791,371 $3,091 $3,219,462 $176,346 $3,395,808 













所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
14

目錄

哈德遜太平洋地產，L.P.
合併資本報表
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中
（未經審計，以千計，股票數據除外）
哈德遜太平洋地產，有限合夥人資本非控股權益——合併房地產實體中的成員
首選單位常用單位數量常用單位累計其他綜合（虧損）收益合夥人總資本總資本
餘額，2023 年 3 月 31 日
$425,000 143,407,231 $2,906,168 $(8,246)$3,322,922 $375,960 $3,698,882 
捐款—————7,708 7,708 
分佈—————(28,880)(28,880)
發放不受限制的單位—48,933 —————
已聲明的發行版(5,047)—(18,295)—(23,342)—(23,342)
按單位計算的薪酬攤銷——6,993 —6,993 —6,993 
淨收益（虧損） 5,047 —(36,512)—(31,465)346 (31,119)
其他綜合收入———14,974 14,974 136 15,110 
餘額，2023 年 6 月 30 日
$425,000 143,456,164 $2,858,354 $6,728 $3,290,082 $355,270 $3,645,352 
餘額，2022 年 12 月 31 日
$425,000 143,246,320 $2,958,535 $(11,460)$3,372,075 $377,756 $3,749,831 
捐款—————14,205 14,205 
分佈—————(38,439)(38,439)
發放不受限制的單位—409,481 —————
回購普通單位—(187,400)(1,369)—(1,369)—(1,369)
為履行預扣税義務而預扣的單位—(12,237)(87)—(87)—(87)
已聲明的發行版(10,094)—(54,960)—(65,054)—(65,054)
按單位計算的薪酬攤銷——12,901 —12,901 —12,901 
淨收益（虧損）10,094 —(56,666)—(46,572)1,377 (45,195)
其他綜合收入———18,188 18,188 371 18,559 
餘額，2023 年 6 月 30 日
$425,000 143,456,164 $2,858,354 $6,728 $3,290,082 $355,270 $3,645,352 




















所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
15


目錄

哈德遜太平洋地產，L.P.
合併現金流量表
（未經審計，以千計）
截至6月30日的六個月
20242023
來自經營活動的現金流
淨虧損$(100,912)$(46,293)
為使淨虧損與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
折舊和攤銷178,652 196,074 
非現金利息支出3,909 14,905 
按單位計算的薪酬攤銷13,485 11,547 
未合併房地產實體的損失3,224 1,460 
非房地產投資的未實現虧損1,943 4 
直線租金3,244 (14,111)
直線租金支出2,038 2,509 
高於市場和低於市場價格的租賃攤銷，淨額(2,703)(3,239)
市場以上和低於市場的地面租約的攤銷，淨額1,324 1,377 
租賃激勵成本的攤銷500 603 
收益負債公允價值調整— (3,017)
出售房地產的收益— (7,046)
遞延所得税準備金471 916 
經營資產和負債的變化：
應收賬款6,364 (1,989)
遞延租賃成本和租賃無形資產(11,196)(9,619)
預付費用和其他資產(12,226)(23,474)
應付賬款、應計負債和其他17,427 22,993 
押金、預付租金等(4,794)8,083 
經營活動提供的淨現金100,750 151,683 
來自投資活動的現金流
出售房地產的收益— 100,441 
增加房地產投資(88,069)(155,948)
通過合併先前未合併的房地產實體獲得的現金8,814 — 
對非房地產投資的貢獻(919)(3,339)
出售非房地產投資的收益— 503 
來自未合併房地產實體的分配— 1,895 
對未合併房地產實體的捐款(30,492)(35,313)
增建非房地產物業、廠房和設備(10,364)(1,650)
用於投資活動的淨現金(121,030)(93,411)
來自融資活動的現金流量
無抵押和有擔保債務的收益112,341 263,356 
無抵押和有擔保債務的支付(30,000)(384,000)
盈餘負債的結算(5,000)— 
交易成本(79)— 
普通單位的回購— (1,369)
支付給普通單位持有人的分配(15,377)(54,960)
向優先單位持有人支付的分配(10,400)(10,400)
向合併房地產實體中可贖回的非控股成員的分配(3,924)(4,506)
合併房地產實體中非控股成員的出資13,185 14,205 
收購非控股權益(40,937)— 
對合並房地產實體中非控股成員的分配(18,697)(38,439)
為履行預扣税義務而支付的款項(48)(87)
由（用於）融資活動提供的淨現金1,064 (216,200)
現金和現金等價物及限制性現金的淨減少(19,216)(157,928)
現金和現金等價物以及限制性現金——期初119,156 285,731 
現金和現金等價物以及限制性現金—期末
$99,940 $127,803 

所附附附註是這些合併財務報表的組成部分。
16

目錄

哈德遜太平洋地產公司和哈德遜太平洋地產有限責任公司
未經審計的合併財務報表附註
（未經審計，以千計的表格金額，不包括平方英尺、股份和單位數據）

1。 組織

哈德遜太平洋地產公司是一家馬裏蘭州公司，成立於2009年11月9日，是一家完全整合、自我管理和自我管理的房地產投資信託基金（“房地產投資信託基金”）。Hudson Pacific Properties, Inc. 通過其在運營合夥企業及其子公司中的控股權，擁有、管理、租賃、收購和開發房地產，主要包括辦公和工作室物業。除非另有説明或除非上下文另有要求，否則這些財務報表中提及的 “公司” 均指哈德遜太平洋地產公司及其合併子公司，包括哈德遜太平洋地產有限責任公司。除非另有説明或除非文意另有要求，否則所有提及 “我們的運營夥伴關係” 或 “運營夥伴關係” 的內容均指哈德遜太平洋地產有限責任公司及其合併子公司。

該公司的投資組合主要包括遍佈美國、加拿大西部和英國大倫敦的房產。 下表彙總了公司截至2024年6月30日的投資組合：
細分市場房產數量
平方英尺
（未經審計）
合併的投資組合
辦公室45 13,122,217 
工作室4 1,498,706 
未來的發展5 1,616,242 
合併投資組合總額54 16,237,165 
未合併的投資組合 (1)
辦公室 (2)
1 1,529,491 
工作室 (3)
1 232,000 
未來發展 (4)
2 1,617,347 
未合併的投資組合總額4 3,378,838 
總計58 19,616,003 
__________
1. 本公司擁有 20擁有Bentall中心物業的未合併合資實體的百分比， 35擁有 Sunset Waltham Cross Studios 的未合併合資實體的百分比以及大約 26擁有 Sunset Pier 94 Studios 開發項目的未合併合資實體的百分比。上面顯示的平方英尺代表了 100% 的房產。
2. 包括本塔爾中心。
3. 包括 Sunset Pier 94 工作室，不再包括 Sunset Glenoaks Studios，後者已包含在上述合併工作室總數中。有關Sunset Glenoaks Studios會計處理變更的更多詳情，請參閲附註2。
4. 包括伯拉德交易所和日落沃爾瑟姆十字工作室的用地。

2。 重要會計政策摘要

演示基礎

隨附的公司和運營合夥企業的合併財務報表是根據適用於中期財務信息的美國公認會計原則（“GAAP”）以及S-X條例第10-Q表和第10-01條的説明編制的。根據美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度，年度財務報表所需的某些信息和腳註披露已被壓縮或排除。因此，中期財務報表不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和腳註。管理層認為，所附中期財務報表反映了所有正常和經常性的調整，這些調整被認為是公允列報中期業績所必需的。

中期經營業績不一定代表截至2024年12月31日止年度的預期業績。中期合併財務報表應與哈德遜太平洋地產公司和哈德遜太平洋地產有限責任公司2023年10-k表年度報告及其附註中的合併財務報表一起閲讀。

整合原則

公司未經審計的中期合併財務報表包括公司、運營合夥企業以及所有全資和控股子公司的賬目。運營合夥企業的合併財務報表包括運營合夥企業以及所有全資和控股子公司的賬目。所有公司間餘額和交易均已在合併財務報表中清除。
17

目錄

哈德遜太平洋地產公司和哈德遜太平洋地產有限責任公司
未經審計的合併財務報表附註
（未經審計，以千計的表格金額，不包括平方英尺、股份和單位數據）
在合併指導下，公司首先使用可變利息模型評估實體，然後使用投票模型。公司最終通過多數所有權或投票權合併公司控制的所有實體，包括公司被視為主要受益人的所有可變利益實體（“VIE”）。公司使用權益會計法對所有其他未合併的合資企業進行核算。此外，公司會根據不斷變化的情況不斷評估每個非全資法人實體以進行重審。

VIE被定義為股票投資者沒有：

•控股財務權益的特徵；
•足夠的風險股權可供該實體為其活動提供資金，而無需其他各方提供額外的次級財政支持；和/或
•該實體具有非實質性投票權。

合併VIE的實體被稱為其主要受益人，通常該實體既有權指導對VIE的經濟表現產生最大影響的活動，又有權從VIE中獲得收益，或者有義務吸收VIE可能對VIE造成重大損失的損失。截至2024年6月30日，公司已確定其運營合作伙伴關係和 19 合資企業符合VIE的定義。 13 這些合資企業中已合併並 六 未合併。

合併合資企業

在截至2024年3月31日的三個月中，公司購買了 45合資夥伴以美元的價格持有合併合資企業Hudson 1455 Market, L.P. 的所有權百分比43.5百萬。交易完成後，公司擁有 100Hudson 1455 Market, L.P. 所有權權益的百分比

2024年4月，該公司完成了Sunset Glenoaks Studios的開發，該物業開始運營。該公司更新了對Sunset Glenoaks Studios的所有者太陽谷皮奧裏亞有限責任公司的VIE評估，並得出結論，這是VIE的主要受益者。因此，自2024年6月30日起，該投資不再按權益法入賬，現在被視為合併合資企業。太陽谷皮奧裏亞有限責任公司的初始合併是根據會計準則編纂法（“ASC”）805《企業合併》（“ASC 805”）的規定進行核算的。這些規定通常要求主要受益人應承認 100按公允價值收購的可識別資產（商譽除外）、承擔的負債和任何非控股權益的百分比。對轉讓的對價與確認的資產和負債之間的差額確認收益或虧損。

截至2024年6月30日，運營合作伙伴關係已確定 13 其合資企業符合VIE的定義並進行了合併：
實體財產所有權權益
哈德森 1099 斯圖爾特，L.P.Hill755.0 %
HPP-MAC WSP, LLC
無 (1)
75.0 %
哈德遜一號渡輪房地產投資信託基金，L.P.渡輪大廈55.0 %
日落布朗森娛樂地產有限責任公司日落布朗森工作室、ICON、CUE51.0 %
日落高爾娛樂地產有限責任公司日落高爾工作室51.0 %
Sunset 1440 North Gower Street, LLC日落高爾工作室51.0 %
日落拉斯帕爾馬斯娛樂地產有限責任公司拉斯帕爾馬斯日落影城，哈洛51.0 %
日落服務控股有限責任公司
無 (2)
51.0 %
日落影城控股有限責任公司史詩51.0 %
哈德森媒體和娛樂管理有限責任公司
無 (3)
51.0 %
哈德森 6040 日落有限責任公司6040 日落51.0 %
太陽谷皮奧裏亞有限責任公司日落格倫奧克斯影城50.0 %
哈德森 1918 第八名，L.P.1918 第八屆55.0 %
__________
1.HPP-MAC WSP, LLC 擁有 1002023 年 12 月出售前 One Westside 和 Wesside Two 房產的百分比。
2.日落服務控股有限責任公司全資擁有服務控股有限責任公司，後者擁有 100日落布朗森服務有限責任公司、日落高爾服務有限責任公司和日落拉斯帕爾馬斯服務有限責任公司的權益百分比，後者分別為日落布朗森娛樂地產有限責任公司、日落高爾娛樂地產有限責任公司和日落拉斯帕爾馬斯娛樂地產有限責任公司提供服務。
18

目錄

哈德遜太平洋地產公司和哈德遜太平洋地產有限責任公司
未經審計的合併財務報表附註
（未經審計，以千計的表格金額，不包括平方英尺、股份和單位數據）
3.哈德森媒體娛樂管理有限責任公司管理以下物業：日落高爾影城、日落布朗森影城、日落拉斯帕爾馬斯影城、6040 Sunset、ICON、CUE、EPIC和Harlow（統稱為 “好萊塢媒體作品集”），以及日落格倫諾克斯影城。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司已確定其運營合作伙伴關係符合VIE的定義並已合併。

公司幾乎所有的資產和負債都與運營合作伙伴關係VIE有關。某些VIE的資產和信貸只能用於履行這些VIE自身的合同義務，而VIE的債權人無法獲得公司的一般信貸。

未合併的合資企業

截至2024年6月30日，公司已確定其不是的主要受益人 六 其合資企業為VIE。由於其對未合併實體的重大影響，公司使用權益會計法對其進行核算。根據權益法，公司最初按成本記錄投資，然後根據收益或虧損以及現金出資和分配中的權益進行調整。

公司對其未合併合資企業的淨股權投資反映在合併資產負債表上對未合併房地產實體的投資中。公司在合資企業淨收益或虧損中所佔的份額包含在合併運營報表中未合併房地產實體的虧損中。公司使用累積收益法來確定未合併合資企業分配的現金流列報。根據這種方法，不超過已確認收益累計權益金額的分配被歸類為經營活動現金流入，超過該金額的分配被歸類為投資活動的現金流入。有關我們在未合併合資企業中的投資的更多詳情，請參閲附註5。

估算值的使用

根據公認會計原則編制財務報表要求管理層做出估算和假設，這些估計和假設會影響財務報表日報告的資產負債金額、承諾和意外開支的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。公司持續評估其估計，包括與收購和評估其房地產賬面價值、或有對價、企業合併交易中收購的資產和承擔的負債的公允價值衡量、確定在計算其新的或修改後的運營承租人協議現值時使用的增量借款利率、應計負債以及基於績效的股權薪酬獎勵的估值。該公司的估計基於歷史經驗、當前的市場狀況以及在當時情況下被認為合理的其他各種假設。實際結果可能與這些估計有重大差異。

租賃會計

該公司根據ASC 842 “租賃”（“ASC 842”）對其租賃進行核算，該條款要求各公司確定租賃協議的租賃和非租賃部分。租賃部分涉及租賃資產的使用權，而非租賃部分涉及與標的資產使用權分開轉讓的商品或服務的付款。

承租人會計

公司從一開始就確定一項安排是否為租賃。該公司的經營租賃協議涉及地面租賃、音響舞臺租賃、辦公租賃和其他設施租賃，反映在合併資產負債表上的經營租賃使用權（“ROU”）資產和經營租賃負債中。對於期限為12個月或更短的租賃，公司按標的資產類別做出會計政策選擇，不確認ROU資產和租賃負債。公司通常在租賃期內按直線方式確認此類租賃的租賃費用。

ROU資產代表公司在租賃期限內使用標的資產的權利，租賃負債代表其支付租賃產生的租賃款項的義務。ROU資產和租賃負債在開始之日根據租賃期內租賃付款的現值進行確認。公司的許多租賃協議都包含延長租約的期權，除非可以合理地確定期權會被行使，否則公司在其最低租賃條款中不包括這些期權。可變租賃付款不包括在ROU資產和租賃負債中，並在這些付款的債務發生期間確認。由於公司的租約未提供隱含利率，因此公司在確定租賃付款的現值時，根據開始之日或ASC 842採用之日獲得的信息來確定其增量借款利率。用於計算投資回報率資產和租賃負債的加權平均增量借款利率為 5.6截至 2024 年 6 月 30 日的百分比。ROU 資產包括已支付的任何租賃款項，不包括租賃激勵措施。通過業務合併交易收購的ROU資產也根據上述和情況進行了調整
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目錄

哈德遜太平洋地產公司和哈德遜太平洋地產有限責任公司
未經審計的合併財務報表附註
（未經審計，以千計的表格金額，不包括平方英尺、股份和單位數據）
低於市場的租賃條款。與經營租賃相關的租賃付款的租金費用在租賃期內按直線方式確認。剩餘租期的加權平均值為 22 截至 2024 年 6 月 30 日的年份。

出租人會計

合併運營報表中收入的列報反映了一個單一的租賃組成部分，該部分結合了辦公投資組合的租金、租户回收和其他與租户相關的收入，並選擇了出租人的實際權宜之計。對於公司在工作室物業的租金，總租賃對價是相對獨立地分配給租賃和非租賃部分。與租賃部分相關的收入的確認受ASC 842管轄，而與非租賃部分相關的收入受ASC 606 “與客户簽訂合同的收入” 的約束 （“ASC 606”）。

收入確認

該公司編制了收入來源清單，並確定了以下重要收入來源：（i）租金收入（ii）租户回收和其他與租户相關的收入（iii）輔助收入（iv）其他收入（v）房地產銷售（vi）管理費收入和（vii）管理服務報銷收入。

收入來源組件財務報表地點
租金收入辦公室、舞臺和倉庫租賃辦公和工作室板塊：租賃
租户回收和其他與租户相關的收入 償還房地產税、保險、維修和保養、其他運營費用和必須繳納的停車收入 辦公板塊：租金
工作室板塊：租金和服務及其他收入
輔助收入來自租户使用電力、暖通空調和電信（即電話和互聯網）以及照明、設備和車輛租賃的收入工作室板塊：服務和其他收入
其他收入與租賃協議和其他無關的停車收入辦公和工作室板塊：服務和其他收入
出售房地產銷售收益來自現金對價減去成本基礎出售房地產的收益
管理費收入向未合併的合資企業實體提供管理服務所得的收入費用收入
管理服務報銷收入
償還公司在管理未合併的合資實體時產生的費用
管理服務報銷收入——未合併的房地產實體

在有可能收回且租户已佔有或控制租賃資產的實際使用的情況下，公司在租期內按直線方式確認租户的租金收入。

公司將與房地產税、保險、維修和維護以及其他運營費用報銷相關的租户追回款視為發生適用費用期間的收入。由於公司通常是向第三方供應商購買商品和服務的主要債務人，可以自由選擇供應商並承擔相關的信用風險，因此報銷是按毛額確認和列報的。

其他與租户相關的收入包括租賃協議中規定的必租停車位。這些收入將在租賃期內確認。

輔助收入， 其他收入、管理費收入和管理服務報銷收入在ASC 606下入賬。這些收入具有單一履約義務，在提供服務時予以確認。

20

目錄

哈德遜太平洋地產公司和哈德遜太平洋地產有限責任公司
未經審計的合併財務報表附註
（未經審計，以千計的表格金額，不包括平方英尺、股份和單位數據）
下表彙總了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中根據ASC 606核算的公司收入來源：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2024202320242023
輔助收入$26,187 $21,020 $50,387 $48,314 
其他收入$4,257 $3,823 $8,611 $9,341 
與工作室相關的租户回收$519 $465 $961 $1,006 
管理費收入$1,371 $2,284 $2,496 $4,686 
管理服務報銷收入$1,042 $1,059 $2,198 $2,123 

下表彙總了截至目前根據ASC 606記賬的公司應收賬款：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
輔助收入$5,251 $5,478 
其他收入$1,565 $954 

在房地產銷售方面，公司根據ASC 606適用某些確認和衡量原則。公司必須根據控制權的移交評估房地產的銷售。如果房地產銷售合同包括賣方對所售財產的持續參與，則賣方必須評估合同下承諾的每項商品或服務，以確定其是否構成履約義務、構成擔保或防止控制權的轉移。如果銷售包括代表單獨履約義務的持續參與，則收入確認的時間和模式可能會發生變化，因為這與房地產銷售收益有關。

收購

公司將收購方法應用於符合業務合併定義的收購。根據收購方法，公司估算被收購實體在收購之日可識別資產和負債的公允價值。為收購而轉讓的對價的公允價值與所收購淨資產的公允價值之間的差額記作商譽和收購相關費用，在發生時記作支出。公司包括自收購之日起收購業務的經營業績。

公司將成本累積和分配模型應用於符合資產收購定義的收購。在該模型下，收購價格是根據所收資產和承擔的負債的相對公允價值分配的。此外，與資產收購相關的收購相關費用作為收購價格的一部分資本化。

商譽和收購的無形資產

商譽是一種無法識別的無形資產，被確認為剩餘資產，通常計量為企業合併中轉讓的對價超過收購的可識別資產和承擔的負債。商譽分配給預計將受益於業務合併協同效應的申報單位。

公司至少每年對商譽和無限期無形資產進行減值測試，如果事件或情況變化表明資產可能受到減值，則更頻繁地進行減值測試。商譽在其所屬報告單位進行減值測試，該報告單位可以是運營板塊，也可以比運營板塊低一個級別。該公司有 三 運營部門：管理實體辦公室和工作室，每個實體都是一個報告單位。最初可以根據定性因素對商譽進行減值評估，以確定申報單位的公允價值是否更有可能低於其賬面價值，包括商譽。如果是，則進行量化評估，如果申報單位的賬面價值超過其公允價值，則對超出部分進行減值確認，但不超過分配給報告單位的商譽金額。或者，公司可以繞過定性評估，直接進行定量評估。

定性評估考慮各種因素，例如宏觀經濟、行業和市場狀況，影響報告單位收益業績的程度、業務戰略和/或報告單位管理的變化、報告單位收入和/或成本結構的組成或組合的變化、報告單位的財務業績和業務前景等因素。

在定量評估中，採用重要的判斷、假設和估計來確定申報單位的公允價值。公司通常使用收益法通過折扣申報單位的預計淨現金流來估算公允價值，並可能在可用和適當的情況下用基於市場的數據進行證實。未來現金流的預測
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目錄

哈德遜太平洋地產公司和哈德遜太平洋地產有限責任公司
未經審計的合併財務報表附註
（未經審計，以千計的表格金額，不包括平方英尺、股份和單位數據）
基於各種因素，包括但不限於我們在業務和運營方面的戰略計劃、內部預測、終年剩餘收入倍數、營業利潤率、類似業務和可比交易（如果適用）的定價，以及風險調整後的現值未來現金流折現率。鑑於投入的敏感程度，任何一項輸入的價值的變化，無論是單獨的還是組合的，都可能對報告單位公允價值的總體估計產生重大影響。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，商譽的賬面價值為美元264.1百萬。商譽是 不截至 2024 年 6 月 30 日，t 受損。

壽命有限的無形資產使用直線法在其估計的使用壽命內進行攤銷，這反映了資產的消費模式。獲得的無形資產的估計使用壽命從五年到 七年。在確定減值指標後，公司對其壽命有限的無形資產進行減值評估。

最近發佈的會計公告

2023年11月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了《2023-07年會計準則更新》（“ASU”），《分部報告（主題280）：改進應申報分部披露》，旨在改善應申報分部的披露要求，主要是通過加強對重大支出的披露。修正案將要求公共實體披露定期向首席運營決策者（“CODM”）提供幷包含在細分市場損益中的重要分部支出，以及CodM的名稱和地位。這些修正案對公司自2024年6月1日起的年度期間和自2025年6月1日起的過渡期有效，允許提前採用，並將追溯適用於財務報表中列報的所有前期期間。公司目前正在評估該指導方針及其對公司合併財務報表可能產生的影響。

2023年12月，財務會計準則委員會發布了ASU 2023-09《所得税（主題740）：所得税披露的改進》，其中包括進一步加強所得税披露的修正案，主要是通過標準化和分解税率對賬類別和司法管轄區繳納的所得税。這些修正案在公司自2025年6月1日起的年度內生效，允許提前通過，並應前瞻性或回顧性地適用。公司目前正在評估該指導方針及其對公司合併財務報表可能產生的影響。

3. 投資房地產

下表彙總了公司按截至成本計算的房地產投資：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
土地$1,249,014 $1,220,339 
建築和改進6,189,247 5,969,364 
租户改進747,809 818,653 
傢俱和固定裝置6,012 8,609 
正在開發的房產202,422 195,931 
按成本投資房地產$8,394,504 $8,212,896 

收購房地產

在截至2024年6月30日的六個月中，該公司沒有收購任何房地產。

長期資產減值

每當事件或情況變化表明資產或資產組的賬面金額可能無法根據公認會計原則收回時，公司都會評估房地產資產和相關無形資產的賬面價值。在存在減值指標且估計由這些資產產生的未來未貼現現金流低於資產賬面金額時，減值損失將記錄在為投資持有的房地產資產上。公司根據1級或2級投入，在賬面金額超過公允價值的範圍內確認減值損失。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，該公司沒有房地產減值。

房地產的處置

在截至2024年6月30日的六個月中，該公司沒有處置任何房地產。
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哈德遜太平洋地產公司和哈德遜太平洋地產有限責任公司
未經審計的合併財務報表附註
（未經審計，以千計的表格金額，不包括平方英尺、股份和單位數據）
下表彙總了截至2023年6月30日的六個月內完成的被視為對公司投資組合非戰略性物業的處置信息：
財產分段處置日期 平方英尺（未經審計）
銷售價格 (1)（以百萬計）
銷售收益 (2)（以百萬計）
Skyway 着陸辦公室2023 年 2 月 6 日246,997 $102.0 $7.0 
__________
1. 表示扣除某些積分、比例和成交成本前的總銷售價格。
2. 包含在合併運營報表的房地產銷售收益中。

4。 非房地產財產、廠房和設備，淨額

下表彙總了該公司的非房地產財產、廠房和設備，淨額截至日期：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
預告片$74,327 $70,462 
生產設備37,760 37,100 
卡車和其他車輛22,056 20,044 
租賃權改進18,366 15,888 
其他設備9,807 6,959 
傢俱、固定裝置和設備5,795 6,112 
按成本計算的非房地產財產、廠房和設備168,111 156,565 
累計折舊(47,350)(37,782)
非房地產財產、廠房和設備，淨額$120,761 $118,783 

非房地產財產、廠房和設備按成本減去累計折舊後入賬。公司使用直線法計算資產的估計使用壽命的折舊，該壽命從三年到 20 年份。該公司使用與其房地產資產和相關無形資產相同的會計模型來評估其扣除減值後的非房地產財產、廠房和設備。有關詳細信息，請參見注釋 2。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，公司沒有確認任何非房地產財產、廠房和設備的減值費用。

5。 投資未合併的房地產實體

下表彙總了公司對未合併合資企業的投資：
財產房產類型子市場所有權權益功能貨幣
日落沃爾瑟姆十字工作室
發展英國布羅克斯本35%英鎊
(1)
本塔爾中心運營財產温哥華市中心20%加元
(2) (3)
日落碼頭 94 工作室發展曼哈頓51%美元
(3) (4)
__________
1. 本公司擁有 35擁有Sunset Waltham Cross Studios的每個合資實體以及為擔任該物業所有權合資實體的普通合夥人和管理服務公司而成立的合資實體的所有權的百分比。
2.本公司是該合資企業的運營成員。
3.公司已為合資企業的未償債務提供擔保，金額為美元93.5 Bentall 中心有 100 萬美元和 $26數千人分別在日落碼頭94工作室。截至2024年6月30日，與擔保相關的損失的可能性微乎其微。
4. 截至2023年8月28日，公司擁有 51擁有的上層合資實體中所有權權益的百分比 50.1擁有 Sunset Pier 94 Studios 開發項目的較低級別合資實體的所有權權益的百分比。該公司在該開發項目中由此產生的經濟利益是 25.6%。該公司為下級合資企業的建築貸款提供了各種擔保，包括竣工擔保、追索權擔保以及利息和套利擔保。截至2024年6月30日，與完工擔保相關的損失的可能性微乎其微。

公司與未合併合資企業有關的最大風險敞口僅限於其投資和為合資企業債務提供的擔保。公司對外國房地產實體的投資受到外幣波動風險的影響。此類投資按截至財務報表日的有效匯率折算成美元。公司在外國未合併房地產實體虧損中所佔的份額是使用所報告期間的月平均匯率折算的。折算產生的收益或虧損被歸類為累計其他綜合收益（虧損），作為總權益的單獨組成部分，不包括在淨虧損中。

該公司持有其他非實質性未合併合資企業的所有權權益總額為 $0.3 百萬和
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未經審計的合併財務報表附註
（未經審計，以千計的表格金額，不包括平方英尺、股份和單位數據）
$0.1截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。

下表顯示了公司未合併合資企業的合併和簡明資產負債表：
2024年6月30日
2023年12月31日 (1)
資產
房地產投資，淨額$1,106,872 $1,295,449 
其他資產45,395 40,790 
總資產$1,152,267 $1,336,239 
負債
有擔保債務，淨額$468,596 $564,949 
其他負債44,486 46,947 
負債總額513,082 611,896 
公司資本 (2)
188,514 225,898 
合夥人的資本450,671 498,445 
總資本639,185 724,343 
負債和資本總額$1,152,267 $1,336,239 
__________
1. 截至2023年12月31日，包括與Sunset Glenoaks相關的餘額，截至當日，Sunset Glenoaks被列為權益法投資。
2. 如果公司的成本基礎與合資企業層面反映的基準不同，則該基準將在相關資產的整個生命週期內攤銷，幷包含在合併運營報表中未合併房地產實體的虧損項中。

下表列出了公司未合併合資企業的合併和簡要運營報表：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2024202320242023
總收入$21,787 $19,271 $39,065 $37,742 
支出總額31,943 22,600 53,696 44,677 
淨虧損$(10,156)$(3,329)$(14,631)$(6,935)

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哈德遜太平洋地產公司和哈德遜太平洋地產有限責任公司
未經審計的合併財務報表附註
（未經審計，以千計的表格金額，不包括平方英尺、股份和單位數據）
6。 遞延租賃成本和無形資產，淨負債和無形負債，淨額

以下彙總了截至本公司的延期租賃成本和無形資產：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
遞延租賃成本和就地租賃無形資產$262,697 $290,969 
累計攤銷(128,575)(150,457)
遞延租賃成本和就地租賃無形資產，淨額134,122 140,512 
租賃激勵措施18,177 — 
累計攤銷(222)— 
租賃激勵措施，淨額17,955 — 
低於市場的地面租約77,943 77,943 
累計攤銷(22,057)(20,733)
低於市場的地面租約，淨額55,886 57,210 
高於市場的租約636 673 
累計攤銷(388)(376)
高於市場的租約，淨額248 297 
客户關係97,900 97,900 
累計攤銷(33,371)(26,363)
客户關係，網絡64,529 71,537 
非競爭協議8,200 8,200 
累計攤銷(4,103)(3,279)
非競爭協議，淨額4,097 4,921 
商標名稱37,200 37,200 
停車地役權15,273 15,273 
遞延租賃成本和無形資產，淨額$329,310 $326,950 
低於市場的租賃$49,073 $58,833 
累計攤銷(24,758)(31,785)
低於市場的租約，淨額24,315 27,048 
高於市場的地面租約1,095 1,095 
累計攤銷(413)(392)
高於市場的地面租約，淨額682 703 
無形負債，淨額$24,997 $27,751 

公司確認了以下與遞延租賃成本和無形資產相關的攤銷：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2024202320242023
遞延租賃成本和就地租賃無形資產 (1)
$(8,728)$(9,809)$(16,500)$(19,057)
租賃激勵 (2)
$(222)$— $(222)$— 
低於市場的地面租賃 (3)
$(672)$(699)$(1,345)$(1,398)
高於市場的租賃 (2)
$(16)$(15)$(29)$(32)
客户關係 (1)
$(3,504)$(3,504)$(7,008)$(7,008)
不競爭協議 (1)
$(411)$(411)$(823)$(823)
低於市場的租賃 (2)
$1,298 $1,634 $2,732 $3,271 
高於市場的地面租賃 (3)
$10 $10 $21 $21 
__________
1. 攤銷記入合併運營報表的折舊和攤銷費用。
2. 攤銷記入合併運營報表中的辦公室租金收入。
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哈德遜太平洋地產公司和哈德遜太平洋地產有限責任公司
未經審計的合併財務報表附註
（未經審計，以千計的表格金額，不包括平方英尺、股份和單位數據）
3.攤銷記入合併運營報表中的辦公室運營費用。

7。 應收款

公司的2023年10-k表年度報告中討論了公司的會計政策和用於估算與應收賬款相關的可疑賬款備抵額的方法。

應收賬款

截至2024年6月30日，應收賬款為美元18.7 百萬還有一美元0.5百萬可疑賬户備抵金。截至2023年12月31日，應收賬款為美元25.0百萬還有一美元0.4百萬可疑賬户備抵金。

直線租金應收賬款

截至2024年6月30日，直線應收租金為美元217.5 一百萬而且有 不 可疑賬户備抵金。截至2023年12月31日，直線應收租金為美元220.8 一百萬而且有 不 可疑賬户備抵金。

8。 預付費用和其他資產，淨額

下表彙總了公司的預付費用和其他資產，淨額為：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
非房地產投資$47,557 $48,581 
遞延所得税資產，淨額1,999 2,412 
利率衍生資產12,564 6,441 
遞延融資費用，淨額3,240 4,316 
預付財產税— 2,075 
預付保險20,394 10,611 
其他23,295 19,709 
預付費用和其他資產，淨額$109,049 $94,145 

非房地產投資

該公司使用淨資產價值（“NAV”）的實際權宜之計來衡量其對不容易確定的公允價值的基金的投資，除非它知道有信息表明報告的資產淨值不能準確反映投資的公允價值，否則公司使用未經調整的資產淨值。這些非房地產投資公允價值的變動包含在合併運營報表中非房地產投資的未實現（虧損）收益中。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司確認了未實現虧損美元1.0百萬和美元1.9 由於公允價值的變化，其非房地產投資分別為百萬美元。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司確認了未實現虧損美元0.8百萬美元和未實現收益 $16.8 由於公允價值的變化，其非房地產投資分別為千人。

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未經審計的合併財務報表附註
（未經審計，以千計的表格金額，不包括平方英尺、股份和單位數據）
9。 債務

下表列出了有關公司未償債務的信息：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
利率 (1)
合同到期日 (2)
無抵押和有擔保債務
無抵押債務
無抵押循環信貸額度 (3) (4)
$272,000 $192,000 
SOFR + 1.15% 到 1.60%
12/21/2026(5)
b 系列筆記259,000 259,000 4.69%12/16/2025
C 系列筆記56,000 56,000 4.79%12/16/2027
D 系列筆記15萬 15萬 3.98%7/6/2026
3.95註冊優先票據百分比
40 萬 40 萬 3.95%11/1/2027
4.65註冊優先票據百分比
50 萬 50 萬 4.65%4/1/2029
3.25註冊優先票據百分比
40 萬 40 萬 3.25%1/15/2030
5.95註冊優先票據百分比 (6)
350,000 350,000 5.95%2/15/2028
無抵押債務總額2,387,000 2,307,000 
有擔保債務
好萊塢媒體作品集$1100,000 $1100,000 
SOFR + 1.10%
8/9/2026(7)
收購好萊塢媒體投資組合債務(30,233)(30,233)
SOFR + 2.11%
8/9/2026(7)
好萊塢媒體作品集，網絡（8）（9）
1,069,767 1,069,767 
洛杉磯元素168,000 168,000 4.59%11/6/2025
1918 年第八屆 (10)
314,300 314,300 
SOFR + 1.40%
12/18/2025
Hill7 (11)
101,000 101,000 3.38%11/6/2028
日落格倫諾克斯工作室 (12) (13)
87,201 — 
SOFR + 3.10%
2027 年 1 月 9 日
有擔保債務總額1,740,268 1,653,067 
無抵押和有擔保債務總額4,127,268 3,960,067 
未攤銷的遞延融資成本/貸款折扣 (14)
(13,143)(14,753)
無抵押和有擔保債務總額，淨額$4,114,125 $3,945,314 
合資夥伴債務 (15)
$66,136 $66,136 4.50%10/9/2032(16)
_____________
1. 債務利率的計算依據是 360 天 年表示實際經過的天數。利率截至2024年6月30日，可能與截至2023年12月31日相應債務的利率不同。
2. 到期日包括延期權的影響。
3.年度設施費率範圍為 0.15% 或 0.30% 基於運營合作伙伴關係的槓桿比率。公司可以選擇根據公司的信用評級或指定的基準利率加上適用的利潤率做出不可撤銷的選擇來更改利率。截至2024年6月30日，尚未進行此類選舉，無抵押循環信貸額度在SOFR +上計息 1.35%.
4. 該公司的總產能為 $900.0在其無抵押循環信貸額度下可用的百萬美元, 最多 $225.0其中數百萬可用於以英鎊或加元借款。在滿足某些條件和貸款人承諾的前提下，運營合夥企業可能會將根據第四次修訂和重述的信貸協議持有的承付款總額增加到美元2.0十億美元，要麼是增加現有的無抵押循環信貸額度，要麼是新貸款，包括定期貸款。
5. 包括將2025年12月21日的初始到期日延長兩次的選項 六個月 每個學期。
6. 金額等於該基金的淨收益 5.95已分配給新的或現有的符合條件的綠色項目的註冊優先票據百分比。
7. 包括延長 2023 年 8 月 9 日初始到期日的選項 三 再多花一次 一年 每個學期。第一個延期期權已於 2023 年 8 月 9 日執行。
8. 公司購買了包括貸款在內的債券，金額為美元30.2 百萬。
9. 美元的浮動利率539.0百萬本金的上限為 5.70% 通過使用利率上限來實現。美元的浮動利率531.2 百萬本金實際上固定為 3.31% 通過使用利率互換。美元的浮動利率180.0百萬本金實際上固定為 4.13% 通過使用利率互換。
10. 這筆貸款在其期限內僅提供利息。美元的浮動利率141.4 百萬本金的上限為 5.00% 通過使用利率上限來實現。剩餘美元的浮動利率172.9 百萬本金實際上已固定在 3.75% 通過使用利率互換。
11.這筆貸款的利息僅為 3.38在2026年11月6日之前為％，屆時利率將提高，每月還本付息將包括本金支付，到期時將按氣球還款。
12. 這筆貸款的總容量為美元100.6百萬加上SOFR +的初始利率 3.10在Sunset Glenoaks Studios的施工完成並實現某些績效目標之前，每年百分比，屆時實際利率將降至SOFR + 2.50%。這筆貸款在其期限內僅提供利息。到期日包括延期權的影響。實際上，全額本金的浮動利率上限為 4.50% 通過使用利率上限來實現。
13.Sunset Glenoaks Studios於2024年6月30日進行了合併，截至2023年12月31日未合併。因此，2023 年 12 月 31 日的餘額報告為美元0。該公司為這筆貸款提供了各種擔保，包括竣工擔保、股權擔保和追索權分割擔保。該公司認為，截至目前，與完工擔保有關的損失可能性微乎其微
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哈德遜太平洋地產公司和哈德遜太平洋地產有限責任公司
未經審計的合併財務報表附註
（未經審計，以千計的表格金額，不包括平方英尺、股份和單位數據）
2024 年 6 月 30 日。
14. 不包括與公司無抵押循環信貸額度相關的遞延融資成本，這些成本反映在合併資產負債表上的預付費用和其他資產淨額中。有關詳細信息，請參見注釋 8。
15. 該金額涉及歸屬於安聯美國私人房地產投資信託基金有限責任公司（“安聯”）的債務，安聯是該公司在擁有渡輪大廈物業的合資企業中的合作伙伴。
16。包括兩次延長 2028 年 10 月 9 日的初始到期日的選項 兩年 每個學期。

本年度活動

在截至2024年6月30日的六個月中，有 $80.0 扣除還款額後，無抵押循環信貸額度的數百萬筆借款。公司通常使用無抵押循環信貸額度為收購房產和企業提供資金，為租户改善和資本支出提供資金，為營運資金和其他公司用途提供資金。

債務

公司合併列報其財務報表。儘管有這樣的陳述，除非明確説明，否則公司獨立的擁有財產的子公司不是其各自關聯公司的義務人或其債務，每家擁有財產的子公司的單獨負債不構成其各自關聯公司的債務。

貸款協議包括公司認為此類貸款和交易中常見的違約事件。截至本文件提交之日，尚未發生與公司貸款相關的違約事件。

下表提供了有關公司截至2024年6月30日未來應付的最低公司債務本金額（扣除延期權的影響，如果適用）的信息：

年無抵押和有擔保債務合資夥伴債務
剩下的 2024$— $— 
2025741,300 — 
20261,491,767 — 
2027543,201 — 
2028451,000 66,136 
此後900,000 — 
總計
$4,127,268 $66,136 

債務契約

運營合夥企業根據其無抵押貸款安排進行借款的能力仍取決於持續遵守相應協議中規定的財務和其他契約。根據相應協議的定義，某些財務契約比率可能會在重大收購發生時發生變化。其他契約包括對股息支付和分配的某些限制、對運營合夥企業主要業務之外的某些類型投資的限制以及其他慣常的肯定和否定契約。

下表彙總了截至2024年6月30日與我們的無抵押循環信貸額度和定期貸款相關的現有契約及其契約水平：
契約比率 (1)
盟約等級實際表現
總負債佔總資產價值
≤ 65%
48.1%
無抵押債務與未抵押資產價值之比
≤ 65%
42.6%
將息税折舊攤銷前利潤調整為固定費用
≥ 1.5x
1.7x
有擔保債務佔總資產價值的比例
≤ 45%
21.0%
未支配的 NOI 與無擔保利息支出
≥ 2.0x
2.4x
_____________
1. 根據2023年第四季度無抵押循環信貸額度修正案的規定、總槓桿率和
不安全的槓桿閾值已從 60% 到 65截至 2024 年 12 月 31 日（或直到 2024 年 12 月 31 日）的百分比
對私募契約計算進行了修訂，以反映最近對信貸額度契約的調整（如果更快）。
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哈德遜太平洋地產公司和哈德遜太平洋地產有限責任公司
未經審計的合併財務報表附註
（未經審計，以千計的表格金額，不包括平方英尺、股份和單位數據）
下表彙總了截至2024年6月30日與我們的私募票據相關的現有契約及其契約水平：
契約比率 (1)
盟約等級實際表現
總負債佔總資產價值
≤ 60%
51.9%
無抵押債務與未抵押資產價值之比
≤ 65%
52.1%
將息税折舊攤銷前利潤調整為固定費用
≥ 1.5x
1.7x
有擔保債務佔總資產價值的比例
≤ 45%
22.6%
未支配的 NOI 與無擔保利息支出
≥ 2.0x
2.4x
_____________
1. 上述契約和實際業績指標代表b系列、C系列和D系列票據契約中反映的術語和定義。
2. 根據2023年第四季度無抵押循環信貸額度修正案的規定、總槓桿率和
不安全的槓桿閾值已從 60% 到 65截至 2024 年 12 月 31 日（或直到 2024 年 12 月 31 日）的百分比
對私募契約計算進行了修訂，以反映最近對信貸額度契約的調整（如果更快）。

下表彙總了截至2024年6月30日與註冊優先票據相關的現有契約及其契約水平：
契約比率 (1)
盟約等級實際表現
債務佔總資產的比例
≤ 60%
44.2%
未支配資產佔無擔保債務的總額
≥ 150%
240.9%
可用於還本付息的合併收入按年度還本付息費用計算
≥ 1.5x
1.7x
有擔保債務佔總資產的比例
≤ 45%
19.2%
_____________
1. 上述契約和實際績效指標代表管轄契約中反映的術語和定義 3.25% 優先票據， 3.95% 優先票據， 4.65% 優先票據和 5.95% 優先票據.

截至2024年6月30日，該運營合作伙伴關係符合其財務契約。

還款保障

儘管運營合夥企業的其餘貸款是有擔保和無追索權的，但運營合夥企業為自願破產、欺詐、不當使用付款和環境責任等項目提供有限的慣常擔保債務擔保。

公司及其某些子公司為運營合夥企業的無抵押債務提供擔保。截至2024年6月30日，與該擔保相關的損失的可能性微乎其微。

利息支出

下表顯示了合併運營報表中總利息支出與利息支出的對賬情況：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2024202320242023
總利息支出 (1)
$53,077 $54,425 $103,733 $107,723 
資本化利息(10,912)(7,311)(19,394)(14,173)
非現金利息支出 (2)
1,994 7,534 3,909 14,905 
利息支出
$44,159 $54,648 $88,248 $108,455 
_____________
1. 包括公司債務和套期保值活動的利息。
2. 包括遞延融資成本的攤銷和按市值計價的利率衍生品的公允市場價值調整。

10。 衍生品

公司進入衍生品是為了對衝利率風險。衍生資產記入預付費用，其他資產和衍生負債記入合併資產負債表中的應付賬款、應計負債和其他負債。
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哈德遜太平洋地產公司和哈德遜太平洋地產有限責任公司
未經審計的合併財務報表附註
（未經審計，以千計的表格金額，不包括平方英尺、股份和單位數據）

該公司與其衍生品交易對手簽訂了協議，其中包含一項條款，如果貸款人因公司違約而加速償還標的債務，則可以宣佈公司拖欠其衍生債務。

該公司的衍生品被歸類為二級，其公允價值來自從類似工具的可觀察市場數據中獲得的估計值。

衍生品的公允市場價值在合併資產負債表中按總額列報。 下表彙總了公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的衍生工具：
公允價值資產（負債）
標的債務工具樂器類型會計政策名義金額生效日期成熟度
日期		利率2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
日落格倫諾克斯工作室 (1)
帽子現金流對衝$100,600 2022 年 8 月2025 年 1 月4.50%$359 $— 
1918 第八屆交換現金流對衝$172,865 2023 年 2 月2025 年 10 月3.75%2,216 1,075 
1918 第八屆帽子
部分現金流對衝 (2)
$314,300 2023 年 6 月2025 年 12 月5.00%858 952 
1918 第八屆
已售帽子 (3)
按市值計價$172,865 2023 年 6 月2025 年 12 月5.00%(472)(520)
好萊塢媒體作品集帽子
部分現金流對衝 (2)
$1100,000 2023 年 8 月2024 年 8 月5.70%— 59 
好萊塢媒體作品集
已售帽子 (3)
按市值計價$561,000 2023 年 8 月2024 年 8 月5.70%— (29)
好萊塢媒體作品集交換現金流對衝$351,186 2023 年 8 月2026 年 6 月3.31%7,895 4,355 
好萊塢媒體作品集交換現金流對衝$180,000 2024 年 2 月2026 年 8 月4.13%1,236 — 
總計$12,092 $5,892 
__________
1.Sunset Glenoaks Studios於2024年6月30日進行了合併，截至2023年12月31日尚未合併。因此，2023年12月31日的公允價值報告的公允價值為美元0。
2。$141,435 和 $539,000 出於會計目的，1918年第八期和好萊塢媒體投資組合上限的名義金額分別被指定為有效的現金流套期保值。其餘部分按市值計價。
3. 出售的上限用於抵消1918年第八期和好萊塢媒體投資組合上限中未被指定為會計目的現金流套期保值的部分的公允價值的變化。

公司將與現金流套期保值相關的未實現收益和虧損重新歸類為對衝預測交易影響收益的同期收益。截至2024年6月30日，該公司預計美元8.4在未來12個月中，累計其他綜合收益中包含的100萬美元未實現收益將被重新歸類為利息支出的扣除額。

11。 所得税

哈德遜太平洋地產公司選擇根據經修訂的1986年《美國國税法》（“《守則》”）作為房地產投資信託基金徵税，從截至2010年12月31日的應納税年度開始。只要繼續有資格作為房地產投資信託基金納税，哈德遜太平洋地產公司通常無需為目前分配給股東的收益繳納公司級所得税。

一般而言，公司擁有財產的子公司是有限責任公司，出於聯邦所得税的目的，被視為直通實體或被忽視的實體（或者，如果是擁有1455市場、Hill7、渡輪大廈和1918年第八處房產的實體，則為房地產投資信託基金）。因此，所附的合併財務報表中沒有為這些實體的活動編列聯邦所得税準備金。就Bentall中心物業和Sunset Waltham Cross Studios開發項目而言，該公司通過被視為聯邦所得税目的的TRS的非美國實體擁有其在這些物業中的權益。

出於聯邦所得税的目的，公司已選擇將每家此類子公司視為應納税房地產投資信託基金子公司（“TRS”），並將其視為應納税的房地產投資信託基金子公司（“TRS”）。公司可能開展的某些活動，例如為公司租户提供的非傳統服務以及持有公司無法直接持有的資產，將由TRS進行。TRS的淨收入需要繳納聯邦所得税，如果適用，還需要繳納州所得税。公司確認的所得税規定為
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哈德遜太平洋地產公司和哈德遜太平洋地產有限責任公司
未經審計的合併財務報表附註
（未經審計，以千計的表格金額，不包括平方英尺、股份和單位數據）
$0.5 截至2024年6月30日的三個月和六個月為百萬美元。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司確認了美元的所得税準備金6.3百萬和美元1.1分別是百萬。

遞延所得税資產和負債是根據載有資產和負債金額的財務報表與其各自税基之間的臨時差異的淨税收影響而確認的。當確定遞延所得税資產很可能無法變現時，即確認估值補貼。

下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日在公司合併資產負債表上確認的遞延所得税負債的組成部分：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
遞延所得税資產，淨額 (1)
$1,999 $2,412 
遞延所得税負債，淨額 (2)
(3,763)(3,705)
遞延所得税負債，淨額$(1,764)$(1,293)
遞延所得税資產總額 (3)
$66,619 $54,163 
估值補貼(39,984)(29,477)
遞延所得税負債總額 (3)
(28,399)(25,979)
遞延所得税負債，淨額$(1,764)$(1,293)
__________
1. 遞延所得税資產淨額記入合併資產負債表上的預付費用和其他資產。
2. 遞延所得税負債淨額記入合併資產負債表中的應付賬款、應計負債和其他負債。
3.公司遞延所得税資產和負債的重要組成部分與折舊和攤銷、非房地產投資的未實現損益和淨營業虧損結轉有關。

公司受其開展業務的州的法定要求的約束。

公司定期評估其税收狀況，以確定這些職位是否更有可能在訴訟時效規定的所有開放納税年度的税務機關根據其技術優點進行審查後得以維持。截至 2024 年 6 月 30 日，該公司已經 不 確立了對不確定的税收狀況的責任。

該公司及其某些TRS向美國聯邦政府以及各州和地方司法管轄區提交所得税申報表。在2019年之前的幾年中，公司及其TRS不再需要接受税務機關的税務審查。公司已經評估了所有開放年度的納税狀況，截至2024年6月30日，其中包括用於聯邦目的的2020年至2022年以及用於州目的的2019年至2022年，並得出結論，沒有重大不確定性需要承認。

12。 未來的最低租金和租賃付款

該公司的房產以經營租賃方式出租給租户，初始期限從2024年到2040年不等。

下表彙總了截至2024年6月30日房產的未來最低基本租金（不包括租户的運營費用報銷以及與行使提前終止選擇權的租户相關的終止費）：
年金額
剩下的 2024
$288,174 
2025502,770 
2026452,398 
2027397,368 
2028331,781 
此後833,471 
總計$2,805,962 

經營租賃協議

公司是其承租人的長期不可取消經營租賃協議的當事方，該協議包括 12 地租， 10 音響舞臺租約， 七 辦公室租賃和 17 截至 2024 年 6 月 30 日的其他租約。該公司的經營租賃義務的到期日從2024年到2067年不等，包括公司的延期期權
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哈德遜太平洋地產公司和哈德遜太平洋地產有限責任公司
未經審計的合併財務報表附註
（未經審計，以千計的表格金額，不包括平方英尺、股份和單位數據）
可以合理地確定要運動。某些租賃根據第三方對公允市場土地價值的評估、消費者價格指數調整或年總收入的百分比提供可變租金支付。租賃沒有明顯的限制或契約，也沒有剩餘價值的保障。

截至2024年6月30日，剩餘合同付款的現值為美元694.5 根據公司的經營租賃協議，百萬美元為378.8 百萬。相應的經營租賃使用權資產總額為 $363.8 百萬。

下表提供了有關公司截至2024年6月30日其運營租賃未來最低租賃付款額（包括公司有理由肯定會行使的延期權的影響）的信息：
年
租賃付款 (1)
剩下的 2024
$20,690 
202540,513 
202638,937 
202736,265 
202834,364 
此後523,743 
經營租賃付款總額
694,512 
減去：利息部分(315,727)
經營租賃負債的現值$378,785 
__________
1. 以外幣計價的經營租賃的未來最低租賃付款額使用截至財務報表日的有效匯率折算成美元。

下表彙總了運營租賃的租金支出：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2024202320242023
可變租金支出$2,754 $3,384 $4,857 $6,387 
最低租金費用$11,313 $11,093 $22,632 $22,180 

13。 金融工具的公允價值

GAAP公允價值框架採用三層方法。公允價值衡量標準分為以下三類之一進行分類和披露：

•級別1：活躍市場中未經調整的報價，相同資產或負債在計量之日可獲得的報價；
•第二級：活躍市場中類似工具的報價，非活躍市場中相同或相似工具的報價，以及活躍市場中可以觀察到重要投入和重要價值驅動因素的模型推導估值；以及
•級別 3：價格或估值技術，其中幾乎沒有或根本沒有市場數據，需要的投入對公允價值衡量既重要又不可觀察。

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哈德遜太平洋地產公司和哈德遜太平洋地產有限責任公司
未經審計的合併財務報表附註
（未經審計，以千計的表格金額，不包括平方英尺、股份和單位數據）
截至目前，公司定期按公允價值計量和報告的金融資產和負債包括以下內容：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
第 1 級第 2 級第 3 級總計第 1 級第 2 級第 3 級總計
利率衍生資產 (1)
$— $12,564 $— $12,564 $— $6,441 $— $6,441 
利率衍生負債 (2)
$— $(472)$— $(472)$— $(549)$— $(549)
按公允價值計量的非房地產投資 (1)
$— $— $— $— $1 $— $— $1 
收益負債 (2)
$— $— $— $— $— $— $(5,000)$(5,000)
以資產淨值 (1) (3) 計量的非房地產投資
$— $— $— $47,557 $— $— $— $48,580 
__________
1. 包含在合併資產負債表上的預付費用和其他資產淨額中。
2. 包含在合併資產負債表中的應付賬款、應計負債和其他負債中。
3. 根據相關的會計準則，某些使用資產淨值實際權宜之計按公允價值計量的投資未被歸入公允價值層次結構。表中列出的公允價值金額旨在使公允價值層次結構與合併資產負債表中列報的金額進行對賬。

第一級項目包括對上市公司普通股的投資，該投資使用收盤股價按季度進行估值。第二級項目包括利率上限和互換，使用線性迴歸模型按季度進行估值，以及對上市公司優先股的投資，後者分別使用收盤價和Black-Scholes模型按季度進行估值。第 3 級項目包括收益負債，該負債使用概率加權折現現金流模型按季度進行估值。該模型的輸入包括貼現率和概率加權收益支付，該支出基於蒙特卡羅模擬，進行了百萬次試驗。使用不可觀察的輸入進行公允價值衡量本質上是不確定的，重要投入的變化可能會導致不同的公允價值。

下表彙總了截至2024年6月30日的六個月中收益負債賬面金額的變化：
餘額，2023 年 12 月 31 日
$(5,000)
結算5,000
餘額，2024 年 6 月 30 日
$— 

其他金融工具

由於這些工具的短期性質，現金和現金等價物、限制性現金、應收賬款、應付賬款和應計負債的賬面價值是使用第一級投入對公允價值的合理估計。債務的公允價值是根據目前使用二級投入的類似期限的類似工具的現行利率估算得出的。

下表顯示了截至目前公司債務的賬面價值和公允價值：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
賬面價值
公允價值
賬面價值
公允價值
負債
無抵押債務 (1)
$2,387,000 $1,984,335 $2,307,000 $1,971,410 
有擔保債務 (1)
$1,740,268 $1,724,525 $1,653,067 $1,634,668 
合資夥伴合併債務$66,136 $59,974 $66,136 $59,966 
_____________
1. 金額代表債務，不包括未攤銷的遞延融資成本和貸款折扣/保費。

14。 股票薪酬

公司的2010年激勵計劃允許公司董事會（“董事會”）授予限制性股票、限制性股票單位、運營合夥企業績效單位和基於績效的獎勵等。截至2024年6月30日， 2.0 根據2010年計劃，有100萬股普通股可供授予。可供授予股份的計算是在考慮未歸屬的限制性股票、未歸屬的運營合夥企業績效單位和未歸屬的限制性股票單位後確定的，前提是最終獲得了符合條件的最大獎勵池，且股價為美元4.81。

作為非僱員董事會成員的一部分，董事會每年向非僱員董事會成員發放限制性股票
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哈德遜太平洋地產公司和哈德遜太平洋地產有限責任公司
未經審計的合併財務報表附註
（未經審計，以千計的表格金額，不包括平方英尺、股份和單位數據）
年度薪酬，並根據非僱員董事薪酬計劃向新當選的非僱員董事會成員發放薪酬。基於時間的獎勵通常在第二季度發放，同時選舉董事會成員，個人股票獎勵在適用的服務歸屬期內按年等額分期發放，即 三年。此外，某些非僱員董事會成員選擇以運營夥伴關係績效單位來代替年度現金預付費。這些獎勵通常在獲獎年份之後的第二年第一季度發放，並在發放時全額歸屬。

董事會每年向某些員工發放基於時間的限制性股票單位，包括以現金結算的某些限制性股票單位補助金，或基於時間的運營夥伴關係績效單位，作為員工年度薪酬的一部分。這些基於時間的獎勵通常在第一或第四季度發放，並在適用的服務歸屬期內按年等額分期發放，通常是 三年。此外，如果受贈方是執行官，則某些獎勵在授予後必須有強制保留期。最後，某些員工選擇領取運營夥伴關係績效單位來代替年度現金獎勵。這些獎勵通常在獲獎年份之後的第二年第一季度發放，並在發放時全額歸屬。

在2020年至2023年期間，董事會薪酬委員會（“薪酬委員會”）通過了哈德遜太平洋地產公司的年度績效股票單位計劃（“PSU計劃”）。根據PSU計劃，薪酬委員會向某些員工發放了運營合夥企業中的限制性股票單位或績效單位。2023 年之前發放的年度 PSU 計劃補助金包括 二 部分。每項獎勵的一部分，即相對股東總回報率（“TSR”）績效單位，有資格根據公司的股東總回報率（TSR）與富時NareIT全股票房地產投資信託基金指數的股東總回報率（“TSR”）的業績進行歸屬 三年 績效期，歸屬百分比受特定百分比目標的限制。每項獎勵的其餘部分，即運營績效單位，根據運營績效指標的實現情況，有資格獲得授權 一年 表演期和背心都結束了 三年。根據運營績效指標的實現情況，有資格歸屬的運營績效單位的數量可能會根據公司在一段時間內實現絕對股東總回報率目標的情況進行調整 三年 通過應用適用的歸屬百分比來實現績效期。2023 年 PSU 計劃補助金僅包含運營績效單位，該單位有資格根據運營指標的實現情況進行歸屬 一年 表演期和背心都結束了 三年。根據運營績效指標的實現情況，有資格歸屬的運營績效單位數量可能會根據公司股東總回報率與富時NareIT全股票房地產投資信託基金指數的股東總回報率相比進行調整 三年 演出期。根據PSU計劃授予的某些獎勵受以下約束 兩年 授予後的限制期，在此期間不得出售或轉讓獲得的任何獎勵。

2024年，薪酬委員會通過了針對其前三名執行官的年度股權獎勵計劃，包括授予基於時間的運營合作伙伴關係績效單位和授予基於市場的運營夥伴關係績效單位。基於時間的獎勵在適用的服務歸屬期內按年等額分期發放，即 五年。基於市場的獎勵取決於對績效和服務要求的滿意。賺取的數量基於股價表現障礙的實現情況 五年 績效期從撥款日兩週年開始。獲得的獎勵將滿足基於服務的要求，增量為 60%， 20% 和 20分別在撥款日的三週年、四週年和五週年之日佔百分比。這些獎項還受以下條件的約束 兩年 授予後的限制期，在此期間不得出售或轉讓獲得的任何獎勵。

下表列出了與公司獎勵相關的股票薪酬的分類和確認金額：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2024202320242023
支出性股票補償 (1)
$6,918 $6,311 $13,485 $11,547 
資本化股票補償 (2)
484 682 1,089 1,354 
股票薪酬總額 (3)
$7,402 $6,993 $14,574 $12,901 
_____________
1. 金額記作合併運營報表中的一般和管理費用。
2. 金額按成本計入房地產投資，記入合併資產負債表。
3.在截至2024年6月30日的六個月中產生的部分股票薪酬金額以現金結算。其餘金額記入合併資產負債表中運營合夥企業中的額外實收資本和非控股權益單位。

15。 每股收益

哈德遜太平洋地產有限公司

公司使用兩類方法計算每股基本收益，將該期間普通股股東可獲得的淨收益除以該期間已發行普通股的加權平均數。未歸屬
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哈德遜太平洋地產公司和哈德遜太平洋地產有限責任公司
未經審計的合併財務報表附註
（未經審計，以千計的表格金額，不包括平方英尺、股份和單位數據）
基於時間的限制性股票獎勵、未歸屬的基於時間的績效單位獎勵和包含不可沒收股息權的未歸屬限制性股票單位（“RSU”）均為參與證券，根據兩類方法計算每股收益。公司使用兩類方法或庫存股和折算法計算攤薄後的每股收益，以兩類方法計算攤薄後的每股收益，以較大的稀釋率為準。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，兩種計算方法產生的攤薄後每股收益相同。攤薄後的每股收益反映了在行使證券或其他發行普通股的合約或轉換為普通股時可能發生的稀釋，在這種情況下，這種行使或轉換將導致每股收益降低。

下表核對了計算公司基本和攤薄後每股收益與普通股股東淨虧損時的分子和分母：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2024202320242023
分子：
普通股股東可獲得的基本和攤薄後的淨虧損
$(47,027)$(36,163)$(99,229)$(56,590)
分母：
基本加權平均已發行普通股141,181,450 140,909,747 141,151,893 140,967,066 
稀釋儀器的作用 (1)
— — — — 
攤薄後的加權平均已發行普通股141,181,450 140,909,747 141,151,893 140,967,066 
普通股每股基本收益$(0.33)$(0.26)$(0.70)$(0.40)
攤薄後的每股普通股收益$(0.33)$(0.26)$(0.70)$(0.40)
    
__________
1. 假設報告期結束是應急期的結束，公司在計算滿足市場或業績標準後的攤薄後每股收益時，將未歸獎勵以及可轉換普通股和參與單位列為臨時可發行股份。任何反稀釋證券均不包括在攤薄後的每股收益計算中。

哈德遜太平洋地產，L.P.

運營合夥企業使用兩類方法計算每單位的基本收益，將該期間普通單位持有人可獲得的淨收入除以該期間已發行普通股的加權平均數。未歸屬的時間限制性股票獎勵、未歸屬的基於時間的績效單位獎勵以及包含不可沒收股息權的未歸屬限制性股票單位是參與證券，根據兩類方法計算單位收益。運營合夥企業使用兩類方法或庫存股和折算法計算攤薄後的每單位收益，以兩類方法計算攤薄後的每股收益，以較大的稀釋率為準。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，兩種計算方法產生的攤薄後單位收益相同。攤薄後的每單位收益反映了在行使證券或其他發行普通單位的合約或轉換為普通單位時可能發生的稀釋，在這種情況下，這種行使或轉換將導致單位收益降低。

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目錄

哈德遜太平洋地產公司和哈德遜太平洋地產有限責任公司
未經審計的合併財務報表附註
（未經審計，以千計的表格金額，不包括平方英尺、股份和單位數據）
下表核對了計算運營合夥企業基本和攤薄後的每單位收益與普通單位持有人可獲得的淨虧損的分子和分母：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2024202320242023
分子：
普通單位持有人可獲得的基本和攤薄後的淨虧損$(48,252)$(36,809)$(101,683)$(57,518)
分母：
基本加權平均未償普通單位144,859,277 143,428,209 144,673,725 143,379,060 
稀釋儀器的作用 (1)
— — — — 
攤薄後的加權平均未償還普通股單位144,859,277 143,428,209 144,673,725 143,379,060 
每個普通單位的基本收益$(0.33)$(0.26)$(0.70)$(0.40)
每普通單位的攤薄收益$(0.33)$(0.26)$(0.70)$(0.40)
__________
1. 假設報告期結束是應急期的結束，運營合夥企業在計算滿足市場或業績標準後的攤薄後每單位收益時將未歸還的獎勵列為應急發行單位。任何反稀釋證券均不包括在攤薄後的每單位收益計算中。

16。 可贖回的非控股權益

運營合夥企業的可兑換優先單位

截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，有 392,598 運營合夥企業中的A系列優先合夥權益單位，或不歸公司所有的A系列優先單位。

這些A系列優先單位有權獲得優先分配，利率為 6.25每年美元清算優先權的百分比25.00 每單位。這些單位可由持有人選擇轉換為普通單位或可兑換成現金，或由公司選擇兑換為註冊普通股。

合併房地產實體的可贖回非控股權益

2018年10月9日，該公司與安聯成立合資企業，購買渡輪大廈的房產。該公司有一個 55擁有渡輪大廈物業的合資企業的百分比權益。如果發生某些事件，公司有權按公允市場價值出售其權益。如果發生某些事件，安聯有權按公允市場價值出售其權益，這種贖回權不僅在公司控制範圍內。因此，與該合資企業相關的非控股權益被列為臨時股權。看跌期權目前不可兑換。

下表核對了可贖回非控股權益的期初和期末餘額：
截至2024年6月30日的三個月截至2024年6月30日的六個月
A 系列可兑換優先單位合併房地產實體A 系列可兑換優先單位合併房地產實體
經期開始$9,815 $52,108 $9,815 $57,182 
分佈— (7)— (3,924)
已宣佈的股息(153)— (306)— 
淨收益（虧損）153 (961)306 (2,118)
期末$9,815 $51,140 $9,815 $51,140 

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未經審計的合併財務報表附註
（未經審計，以千計的表格金額，不包括平方英尺、股份和單位數據）
17。 股權

下表列出了與哈德遜太平洋地產公司累計的其他綜合（虧損）收益（“AOCI”）相關的活動：
衍生工具
貨幣折算調整
累計其他綜合（虧損）收益總額
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額
$3,656 $(3,843)$(187)
AOCI中確認的未實現收益（虧損）11,518 (3,219)8,299 
從AOCI重新分類為收入 (1)
(5,288)— (5,288)
AOCI 的淨變化6,230 (3,219)3,011 
截至2024年6月30日的餘額
$9,886 $(7,062)$2,824 
__________
1. 公司被歸類為套期保值的衍生工具的損益在合併運營報表中列報為利息支出。

下表列出了與哈德遜太平洋地產有限責任公司的AOCI相關的活動：
衍生工具
貨幣折算調整
累計其他綜合（虧損）收益總額
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額
$3,813 $(3,875)$(62)
AOCI中確認的未實現收益（虧損）12,086 (3,380)8,706 
從AOCI重新分類為收入 (1)
(5,553)— (5,553)
AOCI 的淨變化6,533 (3,380)3153 
截至2024年6月30日的餘額
$10,346 $(7,255)$3,091 
__________
1. 運營合夥企業被歸類為套期保值的衍生工具的損益在合併運營報表中列報為利息支出。

非控股權益

運營夥伴關係中的共同單位

運營合夥企業的普通股和公司普通股具有基本相同的經濟特徵，因為它們在運營合夥企業的淨收益或虧損分配總額中所佔份額相等。擁有普通股的投資者有權促使運營合夥企業以現金回購其任何或全部普通單位，其價值等於當時一股普通股的當前市值。但是，公司可以在選擇時發行普通股以換取此類普通股，以代替此類現金支付 一-一對一。

運營夥伴關係中的績效單位

績效單位是運營夥伴關係中的合夥權益。根據2010年計劃，授予的每個績效單位將被視為等同於授予一股普通股，從而減少了其他股權獎勵的可用性 一-一對一。根據績效單位的條款，運營合夥企業將在發生某些特定事件時出於税收目的對其資產進行重估，從撥款之時到此類事件發生的任何估值增加將首先分配給績效單位的持有人，以使此類持有人的資本賬户與普通單位持有人的資本賬户相等。除任何商定的例外情況外，業績單位一旦歸屬並實現與普通單位持有人平等，即可在運營合夥企業中按以下條件轉換為普通單位 一-一對一。

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未經審計的合併財務報表附註
（未經審計，以千計的表格金額，不包括平方英尺、股份和單位數據）
運營夥伴關係中的所有權權益

下表彙總了截至目前運營合夥企業的所有權權益，不包括未歸屬的限制性單位和未歸屬的限制性績效單位：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
運營合夥企業中公司擁有的普通單位
141,232,361 141,034,806 
公司的所有權利息百分比
97.5 %98.0 %
運營合夥企業中的非控股普通單位 (1)
3,677,827 2,810,433 
非控股權益百分比
2.5 %2.0 %
_________
1. 代表公司某些執行官、董事和其他外部投資者持有的普通股份。截至2024年6月30日，該金額既代表通用單位，也代表績效單位 550,969 和 3,126,858，分別地。截至2023年12月31日，該金額既代表普通單位又代表績效單位，金額為 550,969 和 2,259,464，分別地。

普通股活動

在截至2024年6月30日的六個月中，公司尚未完成任何普通股發行。

該公司的自動櫃員機計劃允許銷售額不超過美元125.0 百萬股普通股。該公司做到了 不 在截至2024年6月30日的六個月內使用自動櫃員機計劃。累計總額為 $65.8 截至 2024 年 6 月 30 日，已售出百萬台。

股票回購計劃

公司被授權回購其普通股，總額不超過美元250.0 根據股票回購計劃，百萬美元。該公司做到了 不 在截至2024年6月30日的六個月內利用股票回購計劃。自該計劃啟動以來，累計總額為 $214.7百萬美元已被回購。股票回購在交易日入賬。公司可隨時根據該計劃進行回購，但須視市場狀況、適用的法律要求和其他因素而定。

C 系列累積可贖回優先股

C系列累積可贖回優先股涉及 17,000,000 我們的C系列優先股的股份，美元0.01 每股面值。經董事會授權，C系列優先股的持有人有權按以下利率獲得累計現金分紅 4.750每年 $ 的百分比25.00 每股，相當於 $1.1875 每年每股。股息每季度在每年的12月、3月、6月和9月的最後一天左右拖欠支付。除其他優先權外，C系列優先股的持有人還有權獲得清算優先權，即美元25.00 每股，在公司事務發生任何自願或非自願清算、解散或清盤的情況下，在普通股持有人面前。通常，在2026年11月16日之前，公司不可贖回C系列優先股的股份。但是，發生控制權變更時，C系列優先股的持有人將有權將C系列優先股轉換為指定數量的普通股（除非公司選擇贖回C系列優先股）。

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哈德遜太平洋地產公司和哈德遜太平洋地產有限責任公司
未經審計的合併財務報表附註
（未經審計，以千計的表格金額，不包括平方英尺、股份和單位數據）
分紅

董事會歷來按季度宣佈分紅，公司在宣佈分紅的季度中支付了股息。未來任何分紅的申報將由公司董事會在考慮公司各項融資協議下的義務、預計的應納税所得額、債務契約的遵守情況、長期經營預測、預期資本要求以及影響公司業務的風險後決定。 下表彙總了所列期內申報和支付的每股股息：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2024202320242023
普通股$0.05 $0.125 $0.10 $0.375 
常用單位$0.05 $0.125 $0.10 $0.375 
A 系列首選單位$0.3906 $0.3906 $0.7812 $0.7812 
C 系列優先股$0.296875 $0.296875 $0.593750 $0.5937500 
性能單位$0.05 $0.125 $0.10 $0.375 
付款日期2024年6月27日2023年6月30日不適用不適用
記錄日期2024年6月17日2023年6月20日不適用不適用

股息的可納税性

收益和利潤決定向股東分配的應納税性，可能與為財務報告目的而報告的收入有所不同，這是因為聯邦所得税在債務清償損失的處理、收入確認、薪酬支出以及用於計算折舊的折舊資產基礎和估計使用壽命方面存在差異。

18。 分部報告

公司的報告分部基於公司的內部報告方法，該方法將其業務分為 二 應報告的細分市場：（i）辦公物業及相關業務，（ii）工作室物業和相關業務。公司根據該分部業務的淨營業收入評估業績。一般和管理費用以及利息支出不包括在分部利潤中，因為公司的內部報告在公司層面涉及這些項目。未按細分市場報告資產信息，因為公司不使用該衡量標準來評估業績或做出分配資源的決策；因此，折舊和攤銷費用不在各細分市場之間分配。

下表列出了公司應報告細分市場的經營活動：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2024202320242023
辦公室部分
辦公室收入$176,039 $207,291 $351,114 $413,924 
辦公開支(75,304)(76,767)(148,251)(150,821)
辦公板塊利潤100,735 130,524 202,863 263,103 
工作室片段
工作室收入41,961 37,877 80,909 83,507 
工作室開支(37,952)(34,679)(75,061)(71,923)
工作室板塊的利潤4,009 3,198 5,848 11,584 
分部總利潤$104,744 $133,722 $208,711 $274,687 
分部收入$218,000 $245,168 $432,023 $497,431 
分部支出(113,256)(111,446)(223,312)(222,744)
分部總利潤$104,744 $133,722 $208,711 $274,687 

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未經審計的合併財務報表附註
（未經審計，以千計的表格金額，不包括平方英尺、股份和單位數據）
下表是所有細分市場的淨虧損與總利潤的對賬情況：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2024202320242023
淨虧損$(47,557)$(31,474)$(100,912)$(46,293)
一般和行政20,705 18,941 40,415 37,665 
折舊和攤銷86,798 98,935 178,652 196,074 
未合併房地產實體的損失2,481 715 3,224 1,460 
費用收入(1,371)(2,284)(2,496)(4,686)
利息支出44,159 54,648 88,248 108,455 
利息收入(579)(236)(1,433)(607)
管理服務報銷收入——未合併的房地產實體(1,042)(1,059)(2,198)(2,123)
管理服務費用——未合併的房地產實體1,042 1,059 2,198 2,123 
與交易相關的費用(113)(2,530)2,037 (1,344)
非房地產投資的未實現虧損1,045 843 1,943 4 
出售房地產的收益— — — (7,046)
償還債務的收益— (1萬個)— (1萬個)
其他收入(1,334)(138)(1,477)(135)
所得税條款510 6,302 510 1,140 
所有細分市場的總利潤$104,744 $133,722 $208,711 $274,687 

19。 關聯方交易

僱傭協議

公司已與某些執行官簽訂了僱傭協議，協議自2020年1月1日起生效，其中規定了各種遣散費和控制權變更福利以及其他僱用條款和條件。

來自未合併房地產實體的成本報銷

公司在管理其某些未合併的房地產實體時產生的某些費用將獲得報銷。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司確認了美元1.0百萬和美元2.2管理服務報銷收入中分別為百萬的報銷收入——合併運營報表中未合併的房地產實體。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司確認了美元1.1百萬和美元2.1此類報銷收入分別為百萬美元。

關聯方租約

該公司的全資子公司是與一家未合併的合資企業簽訂的長期經營租賃協議的當事方，該合資企業涉及辦公空間以及健身和會議設施。截至2024年6月30日，公司與這些租賃義務相關的使用權資產和租賃負債為美元5.5百萬和美元5.7分別為百萬美元，而使用權資產和租賃負債為美元6.2 百萬和美元6.4 截至2023年12月31日，分別為百萬人。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司確認了美元0.3百萬和美元0.6管理服務費用中分別有百萬的相關租金支出——合併運營報表中與這些租賃相關的未合併房地產實體。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司確認了美元0.2 百萬和美元0.5分別為百萬的相關租金支出。

20。 承付款和或有開支

基金投資

公司投資於多家非房地產基金，總額承諾最多出資 $51.0百萬。截至2024年6月30日，公司已出資美元39.1扣除分配額後，向這些基金捐贈了百萬美元11.9還有100萬美元有待捐助。

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（未經審計，以千計的表格金額，不包括平方英尺、股份和單位數據）
法律

公司不時參與因正常業務過程而產生或發生的各種訴訟、索賠和其他法律訴訟。管理層認為，所有此類索賠的最終解決不會對公司的經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響，這在一定程度上是基於與法律顧問的磋商。截至2024年6月30日，此類影響公司財務狀況或經營業績的法律訴訟造成的物質損失風險已被評估為微乎其微。

信用證

截至 2024 年 6 月 30 日，該公司有 $4.3 無擔保循環信貸額度下的未清信用證。信用證主要與公用事業公司的保證金要求有關。

合同義務

該公司已簽訂了多項建築協議，這些協議與其在各種物業的開發活動以及已簽訂的租賃合同下的義務有關。截至 2024 年 6 月 30 日，該公司有 $124.9百萬美元的相關承諾。

21。 補充現金流信息

哈德遜太平洋地產公司和哈德遜太平洋地產有限責任公司的補充現金流信息包括如下：
截至6月30日的六個月
20242023
為利息支付的現金，扣除資本化利息$78,981 $89,393 
非現金投資和融資活動
房地產投資的應付賬款和應計負債$95,782 $143,881 
地租的重新測量$— $4,111 
贖回運營合夥企業中的普通單位$133 $— 
合併先前未合併的房地產實體時確認的資產$197,968 $— 
合併先前未合併的房地產實體時確認的負債$86,565 $— 
合併先前的股權法投資後，取消認可股權法投資
未合併的房地產實體
$55,593 $— 

限制性現金主要由貸款人持有的用於為資本改善、税收、保險、還本付息和運營支出等儲備金提供資金的金額組成。 下表提供了哈德遜太平洋地產公司和哈德遜太平洋地產有限責任公司在列報期初和期末的現金和現金等價物以及限制性現金的對賬情況：
截至6月30日的六個月
20242023
經期開始
現金和現金等價物$100,391 $255,761 
受限制的現金18,765 29,970 
總計$119,156 $285,731 
期末
現金和現金等價物$78,458 $109,220 
受限制的現金21,482 18,583 
總計$99,940 $127,803 

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目錄
哈德遜太平洋地產公司和哈德遜太平洋地產有限責任公司
未經審計的合併財務報表附註
（未經審計，以千計的表格金額，不包括平方英尺、股份和單位數據）
22。 後續事件

2024 年 8 月 7 日，公司簽訂了利率上限協議，將 SOFR 限制為 6.0101從 2024 年 8 月 15 日到 2025 年 8 月 15 日對美元生效的百分比1.1數十億美元的貸款由好萊塢媒體投資組合擔保。

2024 年 8 月 7 日，公司出售了利率上限，固定利率為 6.0101自 2024 年 8 月 15 日至 2025 年 8 月 15 日起生效的百分比561.0百萬美元的債務，該金額相當於我們在好萊塢媒體投資組合擔保的貸款中所佔的比例份額。賣出上限用於抵消我們在美元中的比例份額的影響1.1好萊塢媒體投資組合貸款的利率上限為10億美元。

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目錄
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

以下討論與我們的合併財務報表有關，應與合併財務報表和相關附註一起閲讀，見第一部分第1項 “哈德遜太平洋地產公司的財務報表”、“哈德遜太平洋地產有限責任公司的財務報表” 和 “未經審計的合併財務報表附註”。本第 2 項中的陳述包含前瞻性陳述。有關與我們業務相關的重要風險以及與證券投資相關的重要風險的討論，包括可能導致實際業績和事件與前瞻性陳述中提及的業績和事件存在重大差異的風險，請參閲第二部分第1A項 “風險因素”。鑑於這些風險、不確定性和假設，本報告中討論的前瞻性事件可能不會發生。

前瞻性陳述

根據1995年《私人證券訴訟改革法》（經修訂的1933年《證券法》第27A條或經修訂的《證券法》第21E條的規定），我們或我們的代表在本10-Q表季度報告、向美國證券交易委員會提交的其他文件或報告、新聞稿、會議或其他內容中不時作出或以引用方式納入的某些書面和口頭陳述，屬於 “前瞻性陳述”《交易法》）。特別是，與我們的流動性和資本資源、投資組合業績和經營業績有關的陳述包含前瞻性陳述。此外，所有關於未來財務業績的陳述（包括預期的運營資金或 “FFO”、市場狀況和人口統計數據）均為前瞻性陳述。我們納入本警示聲明是為了使任何此類前瞻性陳述適用並利用1995年《私人證券訴訟改革法》的安全港條款。我們提醒投資者，本10-Q表季度報告中提供的任何前瞻性陳述，或管理層可能不時以口頭或書面形式作出的任何前瞻性陳述，均基於管理層的信念和假設以及管理層目前可獲得的信息。使用 “預期”、“相信”、“期望”、“打算”、“可能”、“可能”、“計劃”、“估計”、“項目”、“應該”、“將”、“結果” 等詞語以及不只與歷史問題相關的類似表述旨在識別前瞻性陳述。此類陳述受風險、不確定性和假設的影響，並可能受到我們無法控制的已知和未知風險、趨勢、不確定性和因素的影響。如果其中一種或多種風險或不確定性成為現實，或者基本假設被證明不正確，則實際結果可能與預期、估計或預測的結果存在重大差異。我們明確表示不承擔任何更新前瞻性陳述的責任，無論是由於新信息、未來事件還是其他原因。因此，投資者應謹慎地依賴過去的前瞻性陳述來預測未來的業績或趨勢，這些陳述基於發表時的業績和趨勢。

可能導致我們的實際業績、業績、流動性或成就與前瞻性陳述所表達或暗示的風險和不確定性存在重大差異的一些風險和不確定性包括：

•我們的目標市場的不利經濟或房地產發展；
•總體經濟狀況；
•租户違約、提前終止或不續訂租約；
•利率波動和運營成本增加；
•我們未能獲得必要的外部融資、維持投資等級評級或維持對融資安排下的契約的遵守情況；
•我們未能產生足夠的現金流來償還未償債務和維持股息支付；
•保險金額不足或金額不足；
•租金降低或空置率增加；
•難以確定要收購或處置的財產以及完成收購或處置；
•我們未能成功運營收購的財產和業務；
•我們未能維持房地產投資信託基金的地位；
•關鍵人員的流失；
•與惡劣天氣條件和自然災害相關的環境不確定性和風險；
•金融市場和外幣波動；
•與收購相關的總體風險，包括管理層將注意力從正在進行的業務運營上轉移以及對客户、租户、貸款人、經營業績和業務的影響；
•無法成功整合收購的財產，無法實現收購的預期收益或利用價值創造的機會；
•税法的變化以及如何適用這些變更的不確定性；
•房地產和分區法的變化以及不動產税率的提高；以及
•影響房地產行業的其他因素。

上述風險並非詳盡無遺。本報告的其他部分可能包括可能對我們的業務和財務業績產生不利影響的其他因素。此外，我們在競爭激烈且瞬息萬變的環境中運營。新的風險因素不時出現，管理層不可能預測所有這些風險因素，也無法預測所有此類風險因素，
43
目錄
它能否評估所有這些風險因素對我們業務的影響，或者任何因素或因素組合在多大程度上可能導致實際業績與任何前瞻性陳述中包含的業績存在重大差異。鑑於這些風險和不確定性，投資者不應過分依賴前瞻性陳述來預測實際業績。投資者還應參閲我們向美國證券交易委員會提交的未來時期10-k表年度報告和10-Q表季度報告以及我們向美國證券交易委員會提交的8-k表最新報告，以及我們可能不時通過表8-k或其他形式向公眾提供的其他材料，討論可能導致實際業績、業績或成就與前瞻性陳述所表達或暗示的結果存在重大差異的風險和不確定性。我們明確表示不負責更新任何前瞻性陳述以反映基本假設或因素、新信息、未來事件或其他方面的變化，在本報告發布之日之後，您不應依賴這些前瞻性陳述。

執行摘要

通過我們對哈德遜太平洋地產有限責任公司（我們的運營合作伙伴）及其子公司的權益，截至2024年6月30日，我們的自有房地產投資組合包括約1470萬平方英尺的辦公物業、包括約47個音響舞臺和170萬平方英尺的工作室物業以及包含約320萬平方英尺未開發密度權的土地物業。我們的製作服務資產包括車輛、照明和握把、製作用品和其他設備以及 27 個音響舞臺的租賃權。

截至2024年6月30日，我們的在職辦公室投資組合為80.0％的租賃率（包括尚未開始的租賃）。截至2024年6月30日的12個月中，我們的同店工作室物業的租賃率為76.1％，平均租賃百分比為76.1％。

下表彙總了我們截至2024年6月30日的投資組合：
房產數量
可出租平方英尺 (1)
佔用百分比 (2)
租賃百分比 (2)
每平方英尺的年化基本租金 (3)
辦公室
同店 (4)
4213,103,41078.5%79.8%$55.41
穩定的非同一存儲 (5)
131,613———
完全穩定4313,135,02378.379.655.41
租賃 (5) (6)
1723,94385.787.562.86
在職辦公室總數4413,858,96678.780.055.84
工作室
同店 (7)
31,232,46276.176.146.82
總計 31,232,462
重新定位 (5) (8)
1271,986———
開發 (5) (9)
31,019,0000.30.3—
全面重新定位和發展41,290,986
辦公和工作室物業總數5116,382,414
未來發展 (10)
73,233,589
總計5819,616,003
__________
1. 由管理層根據估計的可租賃平方英尺確定，該面積可能小於或大於建築物業主和經理協會（“BOMA”）的可出租面積。由於重新測量或重新租賃，平方英尺可能會隨時間而變化。
2. 辦公物業的佔用百分比的計算方法為：（i）截至2024年6月30日的已開始租賃的平方英尺除以（ii）總平方英尺，以百分比表示。辦公物業的租賃百分比包括未開始租約。工作室物業的租賃百分比計算方法為：（i）截至2024年6月30日的12個月中已開始租賃的平均平方英尺除以（ii）總平方英尺，以百分比表示。
3.辦公物業每平方英尺的年化基本租金的計算方法是（i）截至2024年6月30日的已開始租約下的現金基礎租金（不包括租户報銷）乘以（ii）12。截至2024年6月30日，按每平方英尺計算，ABR除以已開始租約的平方英尺。對於所有到期年份，ABR的計算方法是（i）截至2024年6月30日已開始租賃的到期時的現金基礎租金除以（ii）已開始租賃的平方英尺。計算未開始租約的每平方英尺ABR時，無論是在到期時還是到期時，採用的方法都是相同的。提供租金數據時不考慮取消選項。在適用的情況下，租金使用截至2024年6月30日的外幣匯率轉換為美元。工作室物業每平方英尺的年化基本租金反映了截至2024年6月30日的12個月的實際基本租金，不包括租户報銷。每租賃平方英尺的ABR計算方法為（i）年基本租金除以（ii）截至2024年6月30日的租賃平方英尺。
4. 截至2024年6月30日的三個月，同店辦公定義為截至2023年4月1日我們擁有和包含在穩定辦公物業組合中的所有物業，截至2024年6月30日仍擁有和包含在穩定辦公物業組合中的所有物業。
5. 包含在我們的非同店物業組中。
6. 包括自2024年6月30日收購之日起入住率尚未達到92.0％的辦公物業。
7. 包括截至2023年4月1日擁有和包含在我們投資組合中的工作室房產，截至2024年6月30日仍擁有幷包含在我們的投資組合中的工作室房產。
44
目錄
8. 有關截至 2024 年 6 月 30 日正在重新定位的辦公室和工作室項目，請參閲本文檔中的重新定位表。
9. 包括與華盛頓1000號辦公開發項目相關的54.6萬平方英尺，與日落格倫諾克斯影城相關的24.1萬平方英尺以及與日落碼頭94工作室相關的23.2萬平方英尺的面積。
10. 包括在華盛頓10900-10950號開發約500套住宅單元的待定資格。


概述

業務收購

在截至2024年6月30日的六個月中，我們沒有進行任何業務收購。

房產收購

在截至2024年6月30日的六個月中，我們沒有進行任何房地產收購。

財產處置

在截至2024年6月30日的六個月中，我們沒有處置任何財產。

45
目錄
在建項目和未來開發項目

下表彙總了截至2024年6月30日當前在建房產和未來開發項目：
類型子市場
估計平方英尺 (1)
預計完工日期預計穩定日期
正在建設中：
紐約、紐約
日落碼頭 94 工作室 (3)
工作室曼哈頓232,0002025 年第四季度
第 3-2026 季度
總計232,000
最近完成：
加利福尼亞州洛杉磯
日落格倫諾克斯工作室 (2)
工作室太陽谷241,0002024 年第二季度2024 年第三季度
華盛頓州西雅圖
華盛頓 1000辦公室丹尼三角546,0002024 年第二季度2026 年第二季度
總計787,000
未來開發管道：
加利福尼亞州洛杉磯
拉斯帕爾馬斯日落工作室——開發中 (4)
工作室好萊塢617,581待定待定
Sunset Gower 工作室——開發 (4)
辦公室/工作室好萊塢478,845待定待定
日落布朗森影城 D 號地塊 — 開發項目 (4)
住宅好萊塢33 個單位/19,816待定待定
元素洛杉磯—開發辦公室西洛杉磯50 萬待定待定
10900/10950 華盛頓 (5)
住宅西洛杉磯不適用待定待定
不列顛哥倫比亞省温哥華
伯拉德交易所 (6)
辦公室温哥華市中心450,000待定待定
大倫敦，英國
日落沃爾瑟姆十字工作室 (7)
工作室布羅克斯本1,167,347待定待定
總計3,233,589
全部在建、最近完工和未來開發4,252,589
__________
1. 估計的平方英尺代表管理層對可租賃平方英尺的估計，可能小於或大於建築物業主和經理協會（BOMA）的可出租面積。由於重新測量或重新租賃，平方英尺可能會隨時間而變化。對於土地物業，平方英尺代表管理層對可開發平方英尺的估計，其中大部分仍有待尚未獲得的權利批准。
2. 我們擁有擁有 Sunset Glenoaks Studios 的合併合資企業50％的所有權權益。
3. 我們擁有擁有日落碼頭94 Studios的未合併合資企業25.6％的所有權。
4. 我們擁有合併後的合資企業51％的所有權權益，該合資企業擁有日落布朗森影城、日落高爾影城和日落拉斯帕爾馬斯影城。
5. 待開發約500套住宅單元的資格。
6. 我們擁有擁有伯拉德交易所的未合併合資企業20％的所有權權益。
7. 我們擁有擁有日落沃爾瑟姆十字影城的未合併合資企業35％的所有權權益。

當資產或部分資產因變更用途而下線時，或者如果該資產需要對基礎建築進行重大改進，導致大量停機使用，則會選擇房產進行重新定位。隨後，當整棟建築的離線面積達到92.0％時，它將計入我們的在職人口。

46
目錄
下表彙總了截至2024年6月30日目前正在重新定位的辦公室和工作室項目部分：
地點子市場
平方英尺
重新定位：
899 霍華德舊金山96,240
佩奇磨坊中心帕洛阿爾託79,056
林康中心舊金山36,905
地鐵廣場北聖何塞21,801
拉斯帕爾馬斯日落影城好萊塢18,594
帕洛阿爾託廣場帕洛阿爾託12,740
日落高爾工作室好萊塢6,650
全面重新定位271,986

本10-Q表季度報告包括不符合美國公認會計原則（“GAAP”）的財務指標，並附有公司認為根據公認會計原則計算和列報的最直接可比的財務指標。公司列報了其中某些指標的 “HPP份額”，這些指標是非公認會計準則財務指標，根據公認會計原則作為合併指標計算，外加我們的運營合作伙伴在未合併合資企業衡量指標中的份額（根據運營合夥企業的所有權百分比計算），減去我們的合作伙伴在合併合資企業衡量指標中所佔的份額（根據合作伙伴的所有權百分比計算）。我們認為，介紹HPP在這些指標中的份額可以為投資者提供有關公司財務狀況和/或經營業績的有用信息，因為我們有幾家重要的合資企業，在某些情況下，我們對合資企業具有重大影響力，但不控制合資企業。在這種情況下，GAAP要求我們使用權益會計法對合資實體進行核算，我們不會出於財務報告目的進行合併。在其他情況下，儘管我們的合作伙伴擁有大量權益，但GAAP要求我們合併合資企業。因此，管理層認為，考慮到HPP在這些合資企業中的真正經濟利益，以這種方式列報HPP在各種財務指標中的份額可以幫助投資者更好地瞭解公司的財務狀況和/或經營業績。
47
目錄
辦公室租約到期

下表彙總了截至2024年6月30日我們辦公投資組合中物業的租賃到期日以及自2024年1月1日起的可用空間。除非腳註中另有説明，否則表中列出的信息假定租户沒有行使任何續訂選項。
HPP 的份額
租賃到期年份
的數量
租約即將到期 (1)
平方英尺即將到期 即將到期的租約的平方英尺辦公室投資組合平方英尺的百分比
年化基本租金 (2)
辦公室投資組合年化基本租金的百分比
每租賃平方英尺的年化基本租金 (2)
到期時的年化基本租金 (2)
到期時每份租約平方英尺的年化基本租金 (2)
空缺3,561,6653,413,29727.6%
2024 年第二季度883,56580,648.73,312,076.641.073,312,07841.07
2024 年第三季度30222,035204,7641.712,854,8472.562.7812,864,57162.83
2024 年第四季度73522,120472,4753.728,593,2205.560.5228,982,66561.34
2024 年總計111827,720757,8876.144,760,1438.659.0645,159,31459.59
20251861,993,5091,730,31314.099,025,25618.957.23100,764,27258.23
2026111748,308689,1515.642,572,6848.261.7844,954,18465.23
20271211,126,402974,6377.959,716,22411.461.2764,206,19765.88
2028771,233,2111,032,3248.373,521,25914.171.2280,848,62178.32
202961645,607515,5544.234,716,0466.767.3438,532,54374.74
2030291,661,5941,315,14910.672,925,12014.055.4582,746,70162.92
2031211,106,520671,0235.440,684,9457.860.6351,317,87576.48
203210245,879143,9431.28,658,2661.760.1510,779,62574.89
203315540,351433,7853.523,156,2834.453.3829,269,63567.47
此後25497,623313,9282.514,046,1402.744.7422,308,40971.06
建築物管理用途 (3)
50252,486225,5901.8—————
已簽訂的租約尚未開始36180,733166,0681.37,786,3091.546.898,874,36953.44
投資組合總額/加權平均值85314,621,60812,382,649100.0%$521,568,675100.0%$58.15$579,761,745$64.64
__________
1. 不包括 24 份月度租約。
2. 辦公物業每平方英尺的年化基本租金的計算方法是（i）截至2024年6月30日的已開始租約（不包括租户報銷）下的現金基礎租金乘以（ii）12。截至2024年6月30日，按每平方英尺計算，ABR除以已開始租約的平方英尺。對於所有到期年份，ABR的計算方法是（i）截至2024年6月30日已開始租賃的到期時的現金基礎租金除以（ii）已開始租賃的平方英尺。計算未開始租約的每平方英尺ABR時，無論是在到期時還是到期時，採用的方法都是相同的。租金數據不考慮取消選項。在適用的情況下，租金使用截至2024年6月30日的外幣匯率轉換為美元。
3. 反映公司佔用的管理辦公室，其到期日期各不相同。

48
目錄
歷史辦公室租户改善和租賃佣金

下表彙總了有關我們辦公物業租户的租户改善和租賃佣金成本的歷史信息：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2024202320242023
續訂 (1)
租賃數量33307069
平方英尺183,475191,362399,031386,779
每平方英尺的租户改善成本 (2) (3)
$25.42$9.91$26.23$10.60
每平方英尺的租賃佣金成本 (2)
14.056.9512.255.75
租户改善和租賃佣金總成本 (2)
$39.47$16.86$38.48$16.35
新租約 (4)
租賃數量49318267
平方英尺356,056211,869649,115360,521
每平方英尺的租户改善成本 (2) (3)
$58.33$23.96$50.24$42.13
每平方英尺的租賃佣金成本 (2)
11.659.4212.4311.54
租户改善和租賃佣金總成本 (2)
$69.98$33.38$62.67$53.67
總計
租賃數量8261152136
平方英尺539,531403,2311,048,146747,300
每平方英尺的租户改善成本 (2) (3)
$47.19$17.58$41.46$26.45
每平方英尺的租賃佣金成本 (2)
12.468.3112.378.66
租户改善和租賃佣金總成本 (2)
$59.65$25.89$53.83$35.11
__________
1. 不包括已搬遷或擴展到我們投資組合中新空間的留住租户。
2. 假設所有租户改善和租賃佣金都是在執行租約的日曆年支付的，這可能與實際支付的年份不同。
3. 租户改善成本基於租賃中規定的商定租户改善補貼，或者，對於任何未指定租户改善補貼的租約，則基於租約開始時最初預算的總成本。
4. 包括已搬遷或擴展到我們投資組合中新空間的留住租户。

融資

在截至2024年6月30日的六個月中，扣除還款額後，無抵押循環信貸額度的借款為8000萬美元。公司通常使用無抵押循環信貸額度為收購房產和企業提供資金，為租户改善和資本支出提供資金，為營運資金和其他公司用途提供資金。

2024年5月3日，公司對其無抵押循環信貸額度進行了修訂，以便除其他外，將CDOR作為加拿大貸款下加元計價貸款的參考利率，改為基於Corra的定期利率。

歷史運營業績

本哈德遜太平洋地產公司和哈德遜太平洋地產有限責任公司10-Q表季度報告是對哈德遜太平洋地產公司和哈德遜太平洋地產有限責任公司2023年10-k表年度報告中包含的更詳細、更全面的披露的更新。因此，您應將以下討論與我們的2023年10-k表年度報告以及第一部分第1項中包含的未經審計的財務報表中的信息一起閲讀本季度報告（表格 10-Q）。

此外，本10-Q表季度報告中的一些陳述和假設是《證券法》第27A條或《交易法》第21E條所指的前瞻性陳述，特別包括：
49
目錄
關於我們的計劃、戰略和前景的聲明，以及對本季度及以後的行業增長的估計。請參閲 “前瞻性陳述”。

本次經營業績討論中使用的所有金額和百分比均使用本季度報告第一部分第1項所載財務報表中列出的數字計算得出，而不是本次討論中出現的四捨五入數字。在本次關於我們的經營業績的討論中，表格中包含的美元金額以千美元為單位。

截至2024年6月30日的三個月與截至2023年6月30日的三個月的比較

淨虧損

在截至2024年6月30日的三個月中，該公司的淨虧損為4,760萬美元，而截至2023年6月30日的三個月為3,150萬美元。下文討論了同期淨營業收入減少的變動原因。

淨營業收入

我們根據房地產淨營業收入（“NOI”）評估業績。NOI不是衡量經營業績或經營活動現金流或按公認會計原則衡量的現金流的指標，不應被視為淨收入的替代方案，不應被視為我們業績的指標，也不應將其作為衡量流動性或分配能力的現金流的替代方案。所有公司不得以相同的方式計算 NOI。我們認為NOI是衡量投資者和管理層的有用業績指標，因為在不同時期進行比較時，NOI反映了與擁有和運營我們的房產直接相關的收入和支出，以及入住率、租金和運營成本趨勢對運營的影響，提供了從淨收入中看不出來的視角。我們將NOI計算為淨收益，其中不包括公司一般和管理費用、折舊和攤銷、減值、房地產銷售收益/虧損、利息支出、利息收入、交易相關費用和其他非經營項目。我們將NOI定義為營業收入（包括租金收入、其他與物業相關的收入、租户回收和其他運營收入），減去物業級別的運營費用（包括外部管理費，如果有的話，以及物業層面的一般和管理費用）。按現金計算的NOI經過NOI調整，以排除直線租金和GAAP要求的其他非現金調整的影響。我們認為，現金基礎上的NOI作為衡量經營業績的另一項指標對投資者很有幫助，因為它消除了直線租金和其他對收入和支出的非現金調整。

管理層通過評估以下羣體的績效來進一步分析NOI：

•同店，包括截至2023年4月1日我們擁有和包含在穩定投資組合中的所有房產，截至2024年6月30日仍擁有幷包含在穩定投資組合中的房產；以及

•非同店，包括：
•穩定的非同店屬性
•租賃房產
•重新定位屬性
•開發特性
•重建物業
•待售房產
•工作室服務相關業務的經營業績
50
目錄
下表將淨虧損與NOI進行了對比：
截至6月30日的三個月美元變化變化百分比
20242023
淨虧損$(47,557)$(31,474)$(16,083)51.1%
調整：
未合併房地產實體的損失2,4817151,766247.0
費用收入(1,371)(2,284)913(40.0)
利息支出44,15954,648(10,489)(19.2)
利息收入(579)(236)(343)145.3
管理服務報銷收入——未合併的房地產實體(1,042)(1,059)17(1.6)
管理服務費用——未合併的房地產實體1,0421,059(17)(1.6)
與交易相關的費用(113)(2,530)2,417(95.5)
非房地產投資的未實現虧損1,04584320224.0
償還債務的收益—(10,000)10,000(100.0)
其他收入(1,334)(138)(1,196)866.7
所得税條款5106,302(5,792)(91.9)
一般和行政20,70518,9411,7649.3
折舊和攤銷86,79898,935(12,137)(12.3)
NOI$104,744$133,722$(28,978)(21.7)%
同店NOI$103,322$119,073$(15,751)(13.2)%
非同店NOI1,42214,649(13,227)(90.3)
NOI$104,744$133,722$(28,978)(21.7)%

下表彙總了我們合併後的同店辦公和工作室物業的某些統計數據：
截至6月30日的三個月
20242023
同店辦公室
房產數量4141
可出租平方英尺11,573,91911,573,919
期末租賃百分比78.7%85.8%
結束時佔用百分比77.4%84.3%
該期間的平均佔用百分比77.6%84.7%
每平方英尺的年平均租金率$59.10$57.94
同店工作室
房產數量33
可出租平方英尺1,232,4621,232,462
該期間的平均租賃百分比 (1)
76.1%86.5%
__________
1. 同店工作室的租賃百分比是截至12個月的平均租賃百分比。

51
目錄
下表提供了有關我們的 NOI 的更多詳細信息：
截至6月30日的三個月
20242023
同店非同店總計同店非同店總計
收入
辦公室
租金$161,780$10,816$172,596$175,603$27,883$203,486
服務和其他收入3,426173,4433,780253,805
辦公室收入總額165,20610,833176,039179,38327,908207,291
工作室
租金10,6383,80314,44113,0933,28116,374
服務和其他收入9,64817,87227,5204,46817,03521,503
工作室總收入20,28621,67541,96117,56120,31637,877
總收入185,49232,508218,000196,94448,224245,168
運營費用
辦公室運營費用69,5905,71475,30468,3628,40576,767
工作室運營費用12,58025,37237,9529,50925,17034,679
運營費用總額82,17031,086113,25677,87133,575111,446
辦公室 NOI95,6165,119100,735111,02119,503130,524
工作室 NOI7,706(3,697)4,0098,052(4,854)3,198
NOI$103,322$1,422$104,744$119,073$14,649$133,722





52
目錄
下表進一步詳細介紹了我們在 NOI 方面的變化：
截至2024年6月30日的三個月，與之相比
截至2023年6月30日的三個月
同店非同店總計
美元變化變化百分比美元變化變化百分比美元變化變化百分比
收入
辦公室
租金$(13,823)(7.9)%$(17,067)(61.2)%$(30,890)(15.2)%
服務和其他收入(354)(9.4)(8)(32.0)(362)(9.5)
辦公室收入總額(14,177)(7.9)(17,075)(61.2)(31,252)(15.1)
工作室
租金(2,455)(18.8)52215.9(1,933)(11.8)
服務和其他收入5,180115.98374.96,01728.0
工作室總收入2,72515.51,3596.74,08410.8
總收入(11,452)(5.8)(15,716)(32.6)(27,168)(11.1)
運營費用
辦公室運營費用1,2281.8(2,691)(32.0)(1,463)(1.9)
工作室運營費用3,07132.32020.83,2739.4
運營費用總額4,2995.5(2,489)(7.4)1,8101.6
辦公室 NOI(15,405)(13.9)(14,384)(73.8)(29,789)(22.8)
工作室 NOI(346)(4.3)1,157(23.8)81125.4
NOI$(15,751)(13.2)%$(13,227)(90.3)%$(28,978)(21.7)%

與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月，NOI減少了2,900萬美元，下降了21.7％，這主要是由於：

•非同店淨資產淨值減少了1,320萬美元，原因是：
•寫字樓淨資產淨值下降1,440萬澳元，這主要是由於我們在2023年12月出售了西區一號和西區二號物業以及2023年8月亞利桑那州604號和3401博覽會物業的銷售，但部分被我們的地鐵中心物業在2024年上半年開始新租約所產生的增長所抵消；部分抵消了這一點；
•在截至2024年6月30日的三個月中，受吉訶德活動增加的推動，工作室的NOI增長了120萬美元。
•同店淨資產淨值減少了1,580萬美元，這主要是由辦公室淨資產淨值下降1,540萬美元推動的，這主要是由於：
•租金收入減少了1,380萬美元，這主要是由2023年下半年和2024年上半年舊金山灣區幾處物業的租約到期所致，部分被我們的Hill7物業WeWork的直線租金儲備逆轉所抵消；以及
•運營費用增加了120萬美元，這主要是由於2024年幾處房產的税收和公用事業費用增加。

其他收入（支出）

未合併房地產實體的損失

截至2024年6月30日的三個月，我們記錄了未合併房地產實體的250萬美元虧損，而截至2023年6月30日的三個月虧損為70萬美元。這一變化主要是由浮動利率債務的平均參考利率提高導致未合併實體的利息支出增加所致。

53
目錄
費用收入

截至2024年6月30日的三個月，我們確認的費用收入為140萬美元，而截至2023年6月30日的三個月為230萬美元。費用收入代表從我們未合併的房地產實體獲得的管理費收入。費用收入減少的主要原因是截至2024年6月30日的三個月中，日落沃爾瑟姆十字的建築活動減少。

利息支出

下表顯示了總利息支出與合併運營報表中利息支出細列項目的對賬情況：
截至6月30日的三個月
20242023美元變化變化百分比
總利息支出 (1)
$53,077$54,425$(1,348)(2.5)%
資本化利息(10,912)(7,311)(3,601)49.3
非現金利息支出 (2)
1,9947,534(5,540)(73.5)
總計$44,159$54,648$(10,489)(19.2)%
_____________
1. 包括公司債務和套期保值活動的利息。
2. 包括遞延融資成本的攤銷和按市值計價的利率衍生品的公允市場價值調整。

截至2024年6月30日的三個月，利息支出總額減少了130萬美元，至5,310萬美元，下降了2.5％，而截至2023年6月30日的三個月為5,440萬美元。下降的主要原因是2023年12月償還了One Westside & Westside Two建築貸款，公司無抵押循環信貸額度的平均未償借款減少，以及2023年4月吉訶德賣方票據的還款和2023年9月的E系列票據的還款。

截至2024年6月30日的三個月，資本化利息增加了360萬美元，至1,090萬美元，增幅49.3％，而截至2023年6月30日的三個月，資本化利息為730萬美元。增長主要是由華盛頓1000號、日落格倫奧克斯和日落碼頭94號工作室的開發活動推動的。公司浮動利率債務平均參考利率的提高也促成了這一增長。由於2023年12月出售西區二號房產，資本化利息的減少部分抵消了這一增長。

截至2024年6月30日的三個月，非現金利息支出減少了550萬美元，至200萬美元，下降了73.5％，而截至2023年6月30日的三個月為750萬美元。下降的主要原因是，在截至2023年6月30日的三個月中，與我們的好萊塢媒體投資組合貸款利率上限相關的按市值計價收益的攤銷。該上限於2023年8月到期，在2022年12月被指定為現金流對衝工具之前，一直採用按市值計價的方法進行核算。此外，由於與好萊塢媒體投資組合債務相關的遞延融資成本已於2023年8月全部攤銷，以及2023年12月註銷了與西區一號和西區二號建築貸款相關的遞延融資成本，遞延融資成本攤銷有所減少。

利息收入

截至2024年6月30日的三個月，利息收入增加了30萬美元，至60萬美元，增長了145.3％，而截至2023年6月30日的三個月，利息收入為20萬美元。這一增長主要是由計息賬户現金存款所得利息的增加所推動的。

與交易相關的費用

截至2024年6月30日的三個月，與交易相關的支出減少了240萬美元，至10萬美元，下降了95.5％，而截至2023年6月30日的三個月為250萬美元。下降主要與截至2023年6月30日的三個月中Zio收益負債按公允價值進行調整有關。

非房地產投資的未實現虧損

我們確認截至2024年6月30日的三個月，非房地產投資的未實現虧損為100萬美元，而截至2023年6月30日的三個月，未實現虧損為80萬美元，這是由於投資公允價值的明顯變化所致。

54
目錄
償還債務的收益

在截至2023年6月30日的三個月中，由於以折扣價結算吉訶德票據，我們確認了清償債務的1,000萬美元收益。在截至2024年6月30日的三個月中，未確認債務清償的收益或損失。

其他收入

在截至2024年6月30日的三個月中，我們確認了130萬美元的其他收入。在截至2023年6月30日的三個月中，我們確認了10萬美元的其他收入。這一增長主要是由截至2024年6月30日的三個月中出售非房地產投資所推動的。

所得税條款

截至2024年6月30日的三個月，我們記錄的所得税準備金為50萬美元，而截至2023年6月30日的三個月的所得税準備金為630萬美元。這一變化主要是由於某些遞延所得税資產的估值補貼以及截至2023年6月30日的三個月中確認的債務清償收益對税收的影響。

一般和管理費用

截至2024年6月30日的三個月，一般和管理費用增加了180萬美元，增幅9.3％，達到2,070萬美元，而截至2023年6月30日的三個月為1,890萬美元。增長的主要原因是截至2024年6月30日的三個月中，非現金薪酬、薪金和工資、獎金和信息技術相關支出的增加，以及支出資本化與上一時期相比的減少。在截至2024年6月30日的三個月中，專業費用支出的減少部分抵消了這一增長。

折舊和攤銷費用

截至2024年6月30日的三個月，折舊和攤銷費用減少了1,210萬美元，至8,680萬美元，下降了12.3％，而截至2023年6月30日的三個月為9,890萬美元。下降主要與我們在2023年12月的西區一號和西區二號房產的銷售以及2023年8月亞利桑那州604號和3401博覽會的銷售有關。

截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月的比較

淨虧損

截至2024年6月30日的六個月中，淨虧損增加了5,460萬美元，至1.009億美元，增幅118.0％，而截至2023年6月30日的六個月淨虧損為4,630萬美元。淨虧損增加的原因如下，即同期淨營業收入的減少。

淨營業收入

管理層通過評估以下羣體的績效來進一步分析NOI：

•同店，包括截至2023年1月1日我們擁有和包含在穩定投資組合中的所有房產，截至2024年6月30日仍擁有幷包含在穩定投資組合中的房產；以及

•非同店，包括：
•穩定的非同店屬性
•租賃房產
•重新定位屬性
•開發特性
•重建物業
•待售房產
•工作室服務相關業務的經營業績

55
目錄
下表將淨虧損與NOI進行了對比：
截至6月30日的六個月美元變化變化百分比
20242023
淨虧損$(100,912)$(46,293)$(54,619)118.0%
調整：
未合併房地產實體的損失3,2241,4601,764120.8
費用收入(2,496)(4,686)2,190(46.7)
利息支出88,248108,455(20,207)(18.6)
利息收入(1,433)(607)(826)136.1
管理服務報銷收入——未合併的房地產實體(2,198)(2,123)(75)3.5
管理服務費用——未合併的房地產實體2,1982,123753.5
與交易相關的費用2,037(1,344)3,381(251.6)
非房地產投資的未實現虧損1,94341,93948,475.0
出售房地產的收益—(7,046)7,046(100.0)
償還債務的收益—(10,000)10,000(100.0)
其他收入(1,477)(135)(1,342)994.1
所得税條款5101,140(630)(55.3)
一般和行政40,41537,6652,7507.3
折舊和攤銷178,652196,074(17,422)(8.9)
NOI$208,711$274,687$(65,976)(24.0)%
同店NOI208,716244,094(35,378)(14.5)%
非同店NOI(5)30,593(30,598)(100.0)
NOI$208,711$274,687$(65,976)(24.0)%

下表彙總了我們同店辦公和工作室物業的某些統計數據：
截至6月30日的六個月
20242023
同店辦公室
房產數量4141
可出租平方英尺11,573,91911,573,919
期末租賃百分比78.7%85.8%
結束時佔用百分比77.4%84.3%
該期間的平均佔用百分比77.8%83.3%
每平方英尺的年平均租金率$59.10$57.94
同店工作室
房產數量33
可出租平方英尺1,232,4621,232,462
該期間的平均佔用百分比 (1)
76.1%86.5%
_____________
1. 同店工作室的佔用百分比是截至12個月的平均佔用百分比。







56
目錄
下表提供了有關我們的 NOI 的更多詳細信息：
截至6月30日的六個月
20242023
同店非同店總計同店非同店總計
收入
辦公室
租金$323,213$20,810$344,023$352,422$53,721$406,143
服務和其他收入7,052397,0917,738437,781
辦公室收入總額330,26520,849351,114360,16053,764413,924
工作室
租金21,4096,63228,04126,5636,06432,627
服務和其他收入18,20334,66552,86813,38737,49350,880
工作室總收入39,61241,29780,90939,95043,55783,507
總收入369,87762,146432,023400,11097,321497,431
運營費用
辦公室運營費用136,98911,262148,251134,47616,345150,821
工作室運營費用24,17250,88975,06121,54050,38371,923
運營費用總額161,16162,151223,312156,01666,728222,744
辦公室 NOI193,2769,587202,863225,68437,419263,103
工作室 NOI15,440(9,592)5,84818,410(6,826)11,584
NOI$208,716$(5)$208,711$244,094$30,593$274,687
57
目錄
下表進一步詳細介紹了我們在 NOI 方面的變化：
截至2024年6月30日的六個月與之相比
截至2023年6月30日的六個月
同店非同店總計
美元變化變化百分比美元變化變化百分比美元變化變化百分比
收入
辦公室
租金$(29,209)(8.3)%$(32,911)(61.3)%$(62,120)(15.3)%
服務和其他收入(686)(8.9)(4)(9.3)(690)(8.9)
辦公室收入總額(29,895)(8.3)(32,915)(61.2)(62,810)(15.2)
工作室
租金(5,154)(19.4)5689.4(4,586)(14.1)
服務和其他收入4,81636.0(2,828)(7.5)1,9883.9
工作室總收入(338)(0.8)(2,260)(5.2)(2,598)(3.1)
總收入(30,233)(7.6)(35,175)(36.1)(65,408)(13.1)
運營費用
辦公室運營費用2,5131.9(5,083)(31.1)(2,570)(1.7)
工作室運營費用2,63212.25061.03,1384.4
運營費用總額5,1453.3(4,577)(6.9)5680.3
辦公室 NOI(32,408)(14.4)(27,832)(74.4)(60,240)(22.9)
工作室 NOI(2,970)(16.1)(2,766)40.5(5,736)(49.5)
NOI$(35,378)(14.5)%$(30,598)(100.0)%$(65,976)(24.0)%

與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，NOI減少了6,600萬美元，下降了24.0％，這主要是由於：

•非同店淨資產淨值減少了3,060萬美元，原因是：
•辦公室淨資產淨值減少了2780萬美元，這主要是由於我們在2023年12月出售了西區一號和西區二號房產，以及2023年8月亞利桑那州604號和3401博覽會的銷售；以及
•受美國作家協會罷工和美國電影演員協會-美國電視廣播藝術家聯合會罷工的剩餘影響，製片廠的NOI下降了280萬美元。
•同店淨資產淨值減少3540萬美元，原因是：
•辦公室淨資產淨值減少了3,240萬美元，主要是由於：
•租金收入減少了2920萬美元，這主要是由2023年下半年和2024年上半年舊金山灣區幾處物業的租約到期所致，部分被我們的Hill7物業WeWork的直線租金儲備逆轉所抵消；以及
•運營費用增加了250萬美元，這主要是由於我們的ICON物業在前一時期償還了財產税；
•在截至2024年6月30日的六個月中，Sunset Gower Studios製作活動的增加部分抵消了工作室NOI減少300萬美元，這主要是由於我們的Sunset Las Palmas工作室的租約到期。

其他收入（支出）

未合併房地產實體的損失

在截至2024年6月30日的六個月中，我們記錄了未合併房地產實體的320萬美元虧損，而截至2023年6月30日的六個月虧損為150萬美元。這一變化主要是由浮動利率債務的平均參考利率提高導致未合併實體的利息支出增加所致。

58
目錄
費用收入

截至2024年6月30日的六個月中，我們確認的費用收入為250萬美元，而截至2023年6月30日的六個月為470萬美元。費用收入代表從我們未合併的房地產實體獲得的管理費收入。費用收入減少的主要原因是截至2024年6月30日的六個月中，日落沃爾瑟姆十字的建築活動減少。

利息支出

下表顯示了總利息支出與合併運營報表中利息支出細列項目的對賬情況：
截至6月30日的六個月
20242023美元變化變化百分比
總利息支出 (1)
$103,733$107,723$(3,990)(3.7)%
資本化利息(19,394)(14,173)(5,221)36.8
非現金利息支出 (2)
3,90914,905(10,996)(73.8)
總計$88,248$108,455$(20,207)(18.6)%
_____________
1. 包括公司債務和套期保值活動的利息。
2. 包括遞延融資成本的攤銷和按市值計價的利率衍生品的公允市場價值調整。

截至2024年6月30日的六個月中，利息支出總額減少了400萬美元，至1.037億美元，下降了3.7％，而截至2023年6月30日的六個月為1.077億美元。下降的主要原因是公司無抵押循環信貸額度的平均未償還借款減少，以及2023年12月西區一號和西區二期建築貸款、2023年4月的吉訶德賣方票據和2023年9月的E系列票據的還款額。

截至2024年6月30日的六個月中，資本化利息增加了520萬美元，至1,940萬美元，增長了36.8％，而截至2023年6月30日的六個月為1,420萬美元。增長主要是由華盛頓1000號、日落格倫奧克斯和日落碼頭94號工作室的開發活動推動的。公司浮動利率債務平均參考利率的提高也促成了這一增長。由於2023年12月出售西區二號房產，資本化利息的減少部分抵消了這一增長。

截至2024年6月30日的六個月中，非現金利息支出減少了1,100萬美元，至390萬美元，下降了73.8％，而截至2023年6月30日的六個月為1,490萬美元。非現金利息支出的減少主要是由於在截至2023年6月30日的六個月中攤銷了與我們的好萊塢媒體投資組合貸款利率上限相關的按市值計價的收益。該上限於2023年8月到期，在2022年12月被指定為現金流對衝工具之前，一直採用按市值計價的方法進行核算。此外，由於與好萊塢媒體投資組合債務相關的遞延融資成本已於2023年8月全部攤銷，以及與西區一號和西區二號建築相關的遞延融資成本於2023年12月被註銷，遞延融資成本攤銷有所減少。

利息收入

截至2024年6月30日的六個月中，利息收入增加了80萬美元，至140萬美元，增長了136.1％，而截至2023年6月30日的三個月，利息收入為60萬美元。這一增長主要是由現金存款和計息賬户所得利息的增加所推動的。

與交易相關的費用

截至2024年6月30日的六個月中，與交易相關的支出增加了340萬美元，至200萬美元，增長了251.6％，而截至2023年6月30日的六個月的收入為130萬美元。增長主要與截至2024年6月30日的六個月中產生的失效交易成本以及截至2023年6月30日的六個月中Zio收益負債按公允價值調整為公允價值有關。

非房地產投資的未實現虧損

在截至2024年6月30日的六個月中，我們確認非房地產投資的未實現虧損為190萬美元，而截至2023年6月30日的六個月為4,000美元，這是由於投資公允價值的明顯變化所致。

59
目錄
出售房地產的收益

在截至2023年6月30日的六個月中，我們確認了出售Skyway Landing房產的700萬美元收益。在截至2024年6月30日的六個月中，未確認銷售損益。

償還債務的收益

在截至2023年6月30日的六個月中，由於以折扣價結算吉訶德票據，我們確認了清償債務的1,000萬美元收益。在截至2024年6月30日的六個月中，未確認債務清償的收益或損失。

其他收入

在截至2024年6月30日的六個月中，我們確認了150萬美元的其他收入。在截至2023年6月30日的六個月中，我們確認了10萬美元的其他收入。這一增長主要是由截至2024年6月30日的六個月中出售非房地產投資所推動的。

所得税條款

截至2024年6月30日的六個月中，我們記錄的所得税準備金為50萬美元，而截至2023年6月30日的六個月的所得税準備金為110萬美元。這一變化主要是由於某些遞延所得税資產的估值補貼，以及截至2023年6月30日的六個月中確認的債務清償收益的税收影響被與某些應納税房地產投資信託基金子公司的淨營業虧損相關的遞延所得税優惠部分抵消。

一般和管理費用

截至2024年6月30日的六個月中，一般和管理費用增加了280萬美元，達到4,040萬美元，增長7.3％，而截至2023年6月30日的六個月為3,770萬美元。增長的主要原因是截至2024年6月30日的六個月中，非現金薪酬、薪金和工資、獎金和信息技術相關支出的增加，以及支出資本化與上一時期相比的減少。在截至2024年6月30日的六個月中，專業費用支出的減少部分抵消了這一增長。

折舊和攤銷費用

截至2024年6月30日的六個月中，折舊和攤銷費用減少了1,740萬美元，至1.787億美元，下降了8.9％，而截至2023年6月30日的六個月為1.961億美元。下降主要與2023年12月出售的西區一號和西區二號房產有關。

流動性和資本資源

自從根據我們的市場（“ATM”）計劃通過公開募股、私募股份、合資企業和持續發行進行首次公開募股以來，我們一直保持資本充足。我們目前預計，滿足營運資金、戰略收購、資本支出、租户改善、租賃成本、股息和分配、股票回購和償還未償債務融資等短期和長期流動性要求的主要資金來源將包括：

•手頭現金、現金儲備和運營提供的淨現金；
•房地產的戰略處置；
•非房地產投資的銷售；
•額外股權證券的收益；
•我們的 aTm 計劃；
•根據運營合夥企業的無抵押循環信貸額度進行借款；
•來自合資夥伴的收益；
•Sunset Glenoaks建築貸款（未合併的合資企業）、Sunset Pier 94 Studios建築貸款（未合併的合資企業）和Bentall中心貸款（未合併的合資企業）的收益；以及
•來自其他有擔保、無抵押債務融資或發行的收益。

流動性來源

截至2024年6月30日，我們有大約7,850萬美元的現金及現金等價物。我們的主要運營現金流來源與租賃和運營投資組合中的物業有關。我們的房產提供了相對穩定的資金流
60
目錄
現金流為我們提供了支付運營費用、還本付息以及為季度分紅和分配需求提供資金的資源。

我們進入股權資本市場的能力還將取決於許多因素，包括房地產投資信託基金的總體市場狀況和市場對我們的看法。

我們有一個自動櫃員機計劃，允許我們出售高達1.25億美元的普通股，其中6,580萬美元已在2024年6月30日之前售出。未來的任何銷售都將取決於多個因素，包括但不限於市場狀況、普通股的交易價格和我們的資本需求。我們沒有義務出售該計劃下剩餘可供出售的股份。

下表列出了截至2024年6月30日我們在各種貸款下的借款能力（以千計）：
貸款總計
借款能力		提取金額剩餘借款能力
無抵押循環信貸額度
$900,000$272,000$628,000
Sunset Glenoaks 建築貸款 (1)
50,30043,6016,699
本塔爾中心 (1) (2)
96,69993,4843,215
日落碼頭 94 工作室建設貸款 (1) (2)
46,8102646,784
總計$1,093,809$409,111$684,698
__________
1. 金額按HPP的份額列報。
2. 這筆貸款由一家未合併的合資企業持有。

我們承擔額外債務的能力將取決於許多因素，包括我們的槓桿程度、未支配資產的價值以及貸款人可能施加的借貸限制。如果我們承擔額外的債務，與我們的槓桿率，包括償還債務的能力，相關的風險將會增加。此外，我們承擔額外債務的能力可能會受到美國主要信用評級機構提供的優先無抵押債務評級的影響。美國某些主要信用評級機構此前已將我們的高級無抵押債務評級下調至非投資等級。這些評級以及任何進一步的評級下調都可能對我們未來進入債務市場的能力產生不利影響，並增加未來債務的成本。截至2024年6月30日，我們的優先無抵押債務的信用評級分別為穆迪、標準普爾和惠譽的Ba3、Bb和Bb-級。

下表列出了截至2024年6月30日的債務與總市值的比率（將A系列優先單位計為債務）（以千計，百分比除外）：
市值
無抵押和有擔保債務 (1)
$4,127,268
A 系列可兑換的首選單位
9,815
合併債務總額4,137,083
股本資本 (2)
1,150,640
合併市值總額$5,287,723
合併債務總額/合併市值總額78.2%
__________
1. 不包括合資夥伴的債務和未攤銷的遞延融資成本和貸款折扣/溢價。
2. 股本代表紐約證券交易所2024年6月28日公佈的已發行普通股（包括未歸屬的限制性股票）、已發行的OP和LTIP單位、限制性績效單位和稀釋股乘以4.81美元的收盤價，以及截至2024年6月30日的C系列優先股清算優先權的總價值。

61
目錄
未償債務

下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日的有關我們未償債務的信息，不包括未攤銷的遞延融資成本和貸款折扣/保費（以千計）：
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
無抵押債務$2,387,000$2,307,000
有擔保債務$1,740,268$1,653,067
合資夥伴債務$66,136$66,136

截至2024年6月30日，該運營合作伙伴關係符合其財務契約，儘管無法保證它將繼續遵守這些財務契約。我們遵守債務契約的能力受到許多風險和不確定性的影響，其中許多風險和不確定性是我們無法控制的，包括總體經濟狀況；利率波動和運營成本增加；我們未能獲得必要的外部融資，包括由於無抵押債務的信用評級進一步下調；我們未能產生足夠的現金流來償還未償債務，在到期時償還債務和維持股息支付；以及罷工或工作停工。不履行這些契約中的任何一項都可能導致管理我們債務的協議下的違約事件和/或加速我們的部分或全部債務。此外，我們的某些債務包含與特定其他債務有關的特定跨境違約條款，如果我們在某些情況下違約了其他貸款，則貸款人有權宣佈違約。

流動性用途

合同義務

在截至2024年6月30日的六個月中，我們的2023年10-k表年度報告中包含的有關特定合同義務的信息在正常業務過程中沒有重大變化。有關我們未償債務的未來最低到期本金還款額的信息，請參閲第一部分第1項 “合併財務報表附註9——債務”。有關我們未來最低經營租賃付款的信息，請參閲第一部分第1項 “合併財務報表附註12——未來最低租金和租賃付款”。更多細節見第一部分第1項 “合併財務報表附註20——承付款和意外開支”。

現金流

截至2023年6月30日的六個月的現金流活動比較如下（以千計，百分比變化除外）：
截至6月30日的六個月
20242023美元變化變化百分比
經營活動提供的淨現金
$100,750$151,683$(50,933)(33.6)%
用於投資活動的淨現金$(121,030)$(93,411)$(27,619)29.6%
由（用於）融資活動提供的淨現金$1,064$(216,200)$217,264(100.5)%

截至2024年6月30日和2023年12月31日，現金和現金等價物以及限制性現金分別為9,990萬美元和1.192億美元。

經營活動

截至2024年6月30日的六個月中，經營活動提供的淨現金減少了5,090萬美元，至1.008億美元，下降了33.6％，而截至2023年6月30日的六個月為1.517億美元。下降的主要原因是截至2023年12月31日的年度中的房地產處置以及我們1455市場物業的大規模已知遷出。

投資活動

截至2024年6月30日的六個月中，用於投資活動的淨現金增加了2760萬美元，達到1.210億美元，增長了29.6％，而截至2023年6月30日的六個月為9,340萬美元。這一變化主要來自截至2023年6月30日的六個月中房地產銷售的1.004億美元收益。六年期間沒有房地產銷售
62
目錄
截至 2024 年 6 月 30 日的月份。與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，房地產投資增加了6,790萬美元，部分抵消了這一變化。

融資活動

截至2024年6月30日的六個月中，融資活動提供的淨現金增加了2.173億美元，至融資活動提供的110萬美元，增幅100.5％，而截至2023年6月30日的六個月中，用於融資活動的淨現金為2.162億美元。這一變化主要是由於與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月中，無抵押和有擔保債務的支付額減少了3.54億美元，支付給普通股和單位持有人的股息減少了3,960萬美元，對合並房地產實體非控股成員的分配減少了1,970萬美元。在截至2024年6月30日的六個月中，無抵押和有擔保債務收益減少了1.51億美元，以及用於購買我們合作伙伴在1455市場物業中的權益的4,090萬美元，部分抵消了這一變化。

資產負債表外安排

合資企業債務

我們對未合併房地產實體的投資使用權益會計法進行核算。下表提供了截至2024年6月30日的合資企業債務信息（以千計）：
所有權權益提取金額未使用容量總容量利率合同到期日
本塔爾中心 (1)
20%$467,418$16,074$483,493CORRA + 2.30%2027 年 7 月 1 日
日落碼頭 94 工作室 (2)
26%$100$183,100$183,200SOFR + 4.75%9/9/2028
__________
(1) 這筆貸款以加元進行交易。金額使用截至2024年6月30日的外幣匯率以美元顯示。這筆貸款在其期限內僅提供利息。
（2）在項目穩定之前，該貸款的初始利率為每年SOFR + 4.75％，屆時實際利率將降至SOFR + 4.00％。這筆貸款在其期限內僅提供利息。到期日包括延期權的影響。

關鍵會計政策

我們對歷史財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們的合併財務報表，這些報表是根據公認會計原則編制的。根據公認會計原則編制財務報表要求我們對某些項目進行估算並對某些未來事件做出判斷，例如將收購財產的購買價格分配給土地、建築物、改善、設備和任何相關的無形資產和負債，或財產税重新評估對我們財產的影響。這些決定儘管本質上是主觀的，容易發生變化，但會影響我們報告的資產、負債、收入和支出金額。儘管我們認為我們的估計是基於合理的假設和判斷，但我們的一些假設、估計和判斷將不可避免地被證明是不正確的。因此，實際結果可能與我們的應計結果有所不同，這些差異（正面或負面）可能是實質性的。根據訂正估計數以及與實際業績的對賬（如果有），我們的一些應計額可能會根據我們認為適當的調整進行調整。

有關我們的重要會計政策的信息，請參閲第一部分第1項 “合併財務報表附註2——重要會計政策摘要”。

非公認會計準則補充財務指標：運營資金

我們根據全國房地產投資信託協會（“NAREIT”）理事會批准的2018年12月發佈的FFO白皮書計算FFO。該白皮書將FFO定義為根據公認會計原則計算的淨收益或虧損，不包括折舊房地產銷售的損益和與折舊房地產相關的減值減記，加上與房地產相關的折舊和攤銷（不包括遞延融資成本的攤銷和非房地產資產的折舊），以及未合併的合夥企業和合資企業的調整後的損益。FFO的計算包括與租户資助的租户改善相關的遞延收入的攤銷，不包括相關租户改善資產的折舊。在2018年12月的白皮書中，NAReit提供了一個選項，可以在FFO的計算中納入按市值計價的股票證券的價值變化。我們在2018年第四季度追溯地選擇了這個選項。

我們認為，FFO是衡量我們經營業績的有用補充指標。將出售經營性房地產資產的損益排除在FFO之外，這使投資者和分析師能夠輕鬆確定構成我們活動核心的資產的經營業績，並有助於比較不同時期的經營業績。此外，由於FFO被普遍認為是報告房地產投資信託基金運營情況的行業標準，因此它便於比較運營情況
63
目錄
其他房地產投資信託基金的表現。但是，其他房地產投資信託基金可能使用不同的方法來計算FFO，因此，我們的FFO可能無法與所有其他房地產投資信託基金相提並論。
    
根據公認會計原則，房地產資產的歷史成本核算中隱含着這樣的假設，即房地產資產的價值會隨着時間的推移而出現可預見的下降。由於房地產價值歷來是隨着市場狀況而上升或下降的，因此許多行業投資者和分析師認為，僅使用歷史成本會計來列報房地產公司的經營業績是不夠的。由於FFO不包括房地產資產的折舊和攤銷，因此我們認為，與單獨要求的GAAP報告相比，FFO以及所需的GAAP報告可以更全面地衡量我們相對於競爭對手的業績，也為做出涉及運營、融資和投資活動的決策提供了更合適的依據。我們使用每股FFO來計算某些員工的年度現金獎勵。
    
但是，不應將FFO視為衡量我們經營業績的替代指標，因為它不能反映折舊和攤銷成本，也不能反映維持物業經營業績所需的資本支出和租賃成本水平，這是巨大的經濟成本，可能會對我們的經營業績產生重大影響。

下表顯示了淨虧損與FFO（以千計）的對賬情況：
截至6月30日的三個月截至6月30日的六個月
2024202320242023
淨虧損$(47,557)$(31,474)$(100,912)$(46,293)
調整：
折舊和攤銷——合併86,79898,935178,652196,074
折舊和攤銷——非房地產資產(8,211)(8,832)(16,192)(17,224)
折舊和攤銷——HPP在未合併房地產實體中的份額2,0061,1953,1572,458
出售房地產的收益———(7,046)
非房地產投資的未實現虧損1,0458431,9434
歸因於非控股權益的FFO(5,576)(13,239)(10,996)(26,862)
歸屬於優先股和單位的FFO(5,200)(5,200)(10,400)(10,400)
致普通股股東和單位持有人$23,305$42,228$45,252$90,711

64
目錄
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

有關我們市場風險的信息在我們2023年10-k表年度報告的第二部分第7A項中披露，並以引用方式納入此處。在截至2024年6月30日的六個月中，我們的2023年10-k表年度報告第二部分第7A項中提供的信息沒有重大變化。

第 4 項。控制和程序

披露控制和程序（哈德遜太平洋地產有限公司）

哈德遜太平洋地產公司維持披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條或第15d-15（e）條），旨在確保哈德遜太平洋地產公司根據《交易法》在報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內得到處理、記錄、彙總和報告，並將此類信息收集並傳達給包括首席執行官和首席執行官在內的管理層財務官員，酌情允許及時做出有關所需披露的決定。在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，管理層必須運用自己的判斷來評估可能的控制和程序的成本效益關係。

根據《交易法》第13a-15 (b) 條的要求，哈德遜太平洋地產公司在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對截至本報告所涉期末披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。

基於上述情況，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至當時，哈德遜太平洋地產公司的披露控制和程序有效地提供了合理水平的保證，即哈德遜太平洋地產公司必須在報告中披露信息，即哈德遜太平洋地產公司在《交易法》下的檔案是在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內處理、記錄、彙總和報告的，並將此類信息收集並傳達給管理層，酌情包括首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露作出決定。

披露控制和程序（哈德遜太平洋地產，L.P.）

哈德遜太平洋地產公司維持披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條或第15d-15（e）條），旨在確保哈德遜太平洋地產、有限責任公司根據《交易法》提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內得到處理、記錄、彙總和報告，並將此類信息收集並傳達給包括首席執行官在內的管理層兼哈德遜太平洋地產首席財務官，Inc.（哈德遜太平洋地產有限責任公司的唯一普通合夥人），以便及時就所需的披露做出決定。在設計和評估披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，管理層必須運用自己的判斷來評估可能的控制和程序的成本效益關係。

根據《交易法》第13a-15 (b) 條的要求，哈德遜太平洋地產有限責任公司在包括哈德遜太平洋地產公司（哈德遜太平洋地產有限責任公司的唯一普通合夥人）首席執行官兼首席財務官在內的管理層的監督和參與下，對截至本報告所涉期末披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。

基於上述情況，哈德遜太平洋地產有限公司（哈德遜太平洋地產有限責任公司的唯一普通合夥人）首席執行官兼首席財務官當時得出結論，哈德遜太平洋地產的披露控制和程序有效地為哈德遜太平洋地產有限責任公司必須在處理、記錄哈德遜太平洋地產根據《交易法》彙總檔案的報告中披露的信息提供了合理的保證，並在規定的時間段內報告在美國證券交易委員會的規則和表格中，並酌情收集此類信息並將其傳達給管理層，包括哈德遜太平洋地產公司（哈德遜太平洋地產有限責任公司的唯一普通合夥人）的首席執行官兼首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。

財務報告內部控制的變化（哈德遜太平洋地產有限公司）

在本報告所涵蓋的今年第二季度，哈德遜太平洋地產公司對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化與上述評估有關，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。
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目錄
財務報告內部控制的變化（哈德遜太平洋地產，L.P.）

在本報告所涵蓋的今年第二季度，哈德遜太平洋地產沒有發生任何變化。哈德遜太平洋地產公司的財務報告內部控制在上述評估中確認，這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。
66
目錄
第二部分——其他信息

第 1 項。法律訴訟

我們不時成為因我們的正常業務過程而引起或發生的各種訴訟、索賠和其他法律訴訟的當事方。作為原告或被告，我們目前不是任何我們認為是重大法律訴訟的當事方，或者如果對我們作出不利的決定，個人或總體而言，預計會對我們的業務、財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響的任何法律訴訟。

第 1A 項。風險因素

我們在2023年10-k表年度報告中標題為 “風險因素” 的部分中包含的風險因素沒有重大變化。請查看我們 2023 年 10-k 表年度報告中列出的風險因素。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

(a) 未註冊證券的近期銷售：

在2024年第二季度，我們的運營合夥企業依據《證券法》第4（a）（2）條規定的註冊豁免以私募方式發行了合夥單位，金額和對價如下：

在2024年第二季度，我們共發行了87,769股普通股，這些普通股與無現金對價的限制性股票獎勵有關，其中沒有因預扣税義務而沒收任何普通股。對於我們發行的與此類獎勵相關的每股普通股，我們的運營合夥企業根據運營合夥企業的有限合夥協議向我們發行了限制性普通股。在2024年第二季度，我們的運營合作伙伴關係共向我們發行了與這些交易有關的87,769個單位。

在截至2024年6月30日的六個月中，我們運營合作伙伴關係的所有其他未註冊股權證券的發行均已在向美國證券交易委員會提交的文件中披露。對於向我們發行的所有單位，我們的運營合作伙伴關係都依賴於我們作為紐約證券交易所上市公司（合併資產總額為84億美元）以及作為運營合夥企業的大股東和唯一普通合夥人的地位作為《證券法》第4（a）（2）條豁免的依據。

(b) 註冊證券收益的使用：無。

(c) 發行人和關聯購買者購買股權證券：

第 3 項。優先證券違約

沒有。

第 4 項。礦山安全披露

沒有。

第 5 項。其他信息

在截至2024年6月30日的六個月中，我們的高級管理人員或董事均未加入 採用 要麼 終止 任何旨在滿足第10b5-1（c）條或任何 “非規則10b5-1交易安排” 的肯定抗辯條件的購買或出售我們證券的合同、指示或書面計劃，每個術語的定義見S-k法規第408（a）項。

67
目錄
第 6 項。展品
以引用方式納入
展品編號描述表單文件編號展品編號申報日期
3.1
哈德遜太平洋地產公司的修正和重述條款
S-11/A333-1649163.12010 年 5 月 12 日
3.2
哈德遜太平洋地產公司第二經修訂和重述的章程
8-K001-347893.12015 年 1 月 12 日
3.3
哈德遜太平洋地產公司第二修正和重述章程的第一修正案
8-K001-347893.12022年3月22日
3.4
哈德遜太平洋地產有限合夥企業第五次修訂和重述協議
8-K001-347893.22021年11月16日
3.5
哈德遜太平洋地產有限合夥企業證書
10-Q001-347893.42016年11月4日
10.1
第四次修訂和重述信貸協議的第三次修改協議，日期為2024年5月3日，由哈德遜太平洋地產有限責任公司作為借款人、貸款方各當事方以及富國銀行全國協會作為行政代理人簽訂。+
31.1
根據哈德遜太平洋地產公司2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證+
31.2
根據哈德遜太平洋地產公司2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證+
31.3
根據哈德遜太平洋地產 L.P.+ 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條對首席執行官進行認證
31.4
根據哈德遜太平洋地產 L.P.+ 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條對首席財務官進行認證
32.1
首席執行官兼首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對哈德遜太平洋地產公司的認證+
32.2
首席執行官兼首席財務官根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對哈德遜太平洋地產 L.P.+ 的認證
101
以下財務信息來自哈德遜太平洋地產公司和哈德遜太平洋地產，有限責任公司截至2024年6月30日的季度10-Q表季度報告，格式為ixBRL（在線可擴展業務報告語言）：（i）合併資產負債表（未經審計），（ii）合併運營報表（未經審計），（iv）合併權益表（未經審計），（iv）合併權益表（未經審計），（v) 合併資本報表（未經審計），（vi）合併現金流量表（未經審計）) 及 (vii) 未經審計的合併財務報表附註*
104
封面交互式數據文件（以 Inline XBRL 格式化幷包含在附錄 101 中）
__________
*根據第S-t條例第406萬條，就經修訂的1933年《證券法》第11或12條而言，本附錄101中的交互式數據文件被視為未提交或未提交的註冊聲明或招股説明書的一部分，就經修訂的1934年《證券交易法》第18條而言，被視為未提交，否則不受這些條款規定的責任。
**表示管理合同或補償計劃或安排。
+隨函提交。

68
目錄
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
哈德遜太平洋地產有限公司
日期：2024年8月9日
/s/ VICTOR J. COLEMAN
維克多·科爾曼
首席執行官（首席執行官）
哈德遜太平洋地產有限公司
日期：2024年8月9日
/s/ HarOut k. DIRAMERIAN
Harout k. Diramerian
首席財務官（首席財務官）

69
目錄
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
哈德遜太平洋地產，L.P.
日期：2024年8月9日
/s/ VICTOR J. COLEMAN
維克多·科爾曼
首席執行官（首席執行官）
哈德遜太平洋地產，L.P.
日期：2024年8月9日
/s/ HarOut k. DIRAMERIAN
Harout k. Diramerian
首席財務官（首席財務官）

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