附註99.2
EBITDA，調整後的EBITDA和進一步調整後的EBITDA：
| 截止年份12月31日 (未經審計) |
六個月截至6月30日 (未經審計) |
十二個月截至6月30日 (未經審計) |
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| (以 （以百萬計） | 2022 | 2023 | 2023 | 2024 | 2024 | |||||||||||||||
| 淨利潤 |
$ | 86.7 | $ | 122.9 | $ | 57.2 | $ | 83.0 | $ | 148.7 | ||||||||||
| 利息費用 |
32.5%的員工被淘汰。2023年，公司繼續重組組織並減少其總體員工數。公司預計所有剩餘的現金離職費用都將在一年內完成。 | 32.1 | 16.1 | 16.2 | 32.2 | |||||||||||||||
| 利息收入 |
(10.8 | ) | (31.9 | ) | (16.4 | ) | （10.4 | ) | (25.9 | ) | ||||||||||
| 所得税費用（收益） |
0.2 | (3.4 | ) | (6.9 | ) | (0.4 | ) | 3.1 | ||||||||||||
| 折舊與攤銷費用 |
物流商標 | 214.6 | 97.6 | 135.8 | 252.8 | |||||||||||||||
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| EBITDA |
257.7 | 334.3 | 147.6 | 224.2 | 410.9 | |||||||||||||||
| 收購，重組和整合成本（a） |
28.2 | 28.3 | 10.1 | 17.7 | 35.9 | |||||||||||||||
| 重估的或確認的延續性負債（b） |
(36.6 | ) | 23.1 | 12.6 | 2.4 | 12.9 | ||||||||||||||
| 無形資產的減值（c） |
— | 18.6 | — | — | 18.6 | |||||||||||||||
| 證券投資未實現的收益（d） |
(15.1 | ) | （12.2 | ) | （8.9 | ) | (10.8 | ) | (14.1 | ) | ||||||||||
| TRA負債的變化（e） |
1.7 | 3.4 | 1.3 | 4.8 | 6.9 | |||||||||||||||
| 基於股權的補償（f） |
5.04 | 59.1 | 34.9 | 37.7 | 61.9 | |||||||||||||||
| 匯率和其他非經常性項目（g） |
3.4 | 5.3 | 1.7 | 8.1 | 11.7 | |||||||||||||||
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| 調整後的EBITDA |
$ | 289.7 | $ | 459.9 | $ | 199.3 | $ | 284.1 | $ | 544.7 | ||||||||||
| 收購調整（h） |
17.0 | |||||||||||||||||||
| 實現的收購成本協同效應調整（h） |
28.0 | |||||||||||||||||||
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| 進一步調整後的EBITDA |
$ | 589.7 | ||||||||||||||||||
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| （a） | 主要包括對應收債務的調整、一次性專業費用、重組費用和延期薪酬安排。截至2023年12月31日的財年，主要包括2320萬元的收購相關費用和460萬元的重組費用。截至2022年12月31日的財年，主要包括2370萬元的收購相關費用。截至2024年6月30日的六個月，主要包括900萬元的重組費用和870萬元的收購相關費用。截至2023年6月30日的六個月，主要包括580萬元的收購相關費用和420萬元的重組費用。 |
| （b） | 包括對因收購而產生的應計的應收債務的公允價值調整。 |
| （c） | 無形資產的非現金減值為1860萬元，截至2023年12月31日的財年。在2023年第四季度，我們與Finaro的收購一起，停止了幾個已在開發中的軟件開發項目。經判斷，Finaro交易中所獲得的知識產權更適合這些項目的目標。 |
| (d) | 代表對非流通證券投資的公允價值調整。 |
| (e) | 代表對TRA負債的調整。 |
| (f) | 為限制股票單位的股權補償費用，這些單位按比例分攤，不受繼續服務的限制，以及按時間比例分攤、受繼續就業的限制的限制股票單位。 |
| (g) | 截至2023年12月31日的財年，主要包括400萬元的未實現外匯虧損和190萬元的與非例行業務有關的法律和專業費用。截至2022年12月31日的財年，主要包括110萬元的與內部處理系統中的技術故障相關的費用，以及其他眾多事項。截至2024年6月30日的六個月，主要包括990萬元的非經常性項目，部分抵消180萬元的外匯收益。截至2023年6月30日的六個月，主要包括150萬元的與一次性事項相關的專業和法律費用。 |
| (h) | 代表自上一個截至2024年6月30日的十二個月起，從被收購公司得出的額外調整後的EBITDA增長貢獻及由於所收購公司的特定行動而造成的成本節約，如同上述收購和成本節約的行動在該期間的開始時已完成。 |