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級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300001046025US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300001046025US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-06-300001046025US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300001046025US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：利率互換成員2024-06-300001046025US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：利率互換成員2024-06-300001046025US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：利率互換成員2024-06-300001046025US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：利率互換成員2024-06-300001046025US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國財政部和政府成員2023-12-310001046025US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國財政部和政府成員2023-12-310001046025US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國財政部和政府成員2023-12-310001046025US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國財政部和政府成員2023-12-310001046025US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：市政債券成員2023-12-310001046025US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：市政債券成員2023-12-310001046025US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：市政債券成員2023-12-310001046025US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：市政債券成員2023-12-310001046025US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員2023-12-310001046025US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員2023-12-310001046025US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員2023-12-310001046025US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：住宅抵押貸款支持證券成員2023-12-310001046025US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：商業抵押貸款支持證券會員2023-12-310001046025US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：商業抵押貸款支持證券會員2023-12-310001046025US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：商業抵押貸款支持證券會員2023-12-310001046025US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：商業抵押貸款支持證券會員2023-12-310001046025US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公司債務證券會員2023-12-310001046025US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公司債務證券會員2023-12-310001046025US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公司債務證券會員2023-12-310001046025US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公司債務證券會員2023-12-310001046025US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：其他總投資成員2023-12-310001046025US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：其他總投資成員2023-12-310001046025US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：其他總投資成員2023-12-310001046025US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：其他總投資成員2023-12-310001046025US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001046025US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001046025US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001046025US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310001046025US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001046025US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：利率互換成員2023-12-310001046025US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：利率互換成員2023-12-310001046025US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：利率互換成員2023-12-310001046025US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：利率互換成員2023-12-310001046025US-GAAP：公允價值計量非經常性會員HFWA：受損貸款會員US-GAAP：公允價值輸入級別 12 和 3 成員US-GAAP：商業投資組合分部成員HFWA：自住商業地產會員2023-12-310001046025US-GAAP：公允價值計量非經常性會員HFWA：受損貸款會員US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：商業投資組合分部成員HFWA：自住商業地產會員2023-12-310001046025US-GAAP：公允價值計量非經常性會員HFWA：受損貸款會員US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：商業投資組合分部成員HFWA：自住商業地產會員2023-12-310001046025US-GAAP：公允價值計量非經常性會員HFWA：受損貸款會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：商業投資組合分部成員HFWA：自住商業地產會員2023-12-310001046025US-GAAP：公允價值輸入級別 12 和 3 成員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001046025US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001046025US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001046025US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001046025US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員HFWA：受損貸款會員2023-12-310001046025US-GAAP：公允價值計量非經常性會員HFWA：受損貸款會員SRT: 最低成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：測量輸入折扣率會員US-GAAP：市場方法評估技術成員2023-12-310001046025US-GAAP：公允價值計量非經常性會員HFWA：受損貸款會員SRT: 最大成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：測量輸入折扣率會員US-GAAP：市場方法評估技術成員2023-12-310001046025US-GAAP：公允價值計量非經常性會員HFWA：受損貸款會員SRT：加權平均會員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：測量輸入折扣率會員US-GAAP：市場方法評估技術成員2023-12-310001046025US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2024-06-300001046025US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-06-300001046025US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-06-300001046025US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-06-300001046025US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-06-300001046025US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2024-06-300001046025US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-06-300001046025US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：利率互換成員2024-06-300001046025US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：利率互換成員2024-06-300001046025US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：利率互換成員2024-06-300001046025US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：利率互換成員2024-06-300001046025US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：利率互換成員2024-06-300001046025US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住HFWA：非利息存款計息活期存款貨幣市場賬户和儲蓄賬户會員2024-06-300001046025US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住HFWA：非利息存款計息活期存款貨幣市場賬户和儲蓄賬户會員2024-06-300001046025US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住HFWA：非利息存款計息活期存款貨幣市場賬户和儲蓄賬户會員2024-06-300001046025US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住HFWA：非利息存款計息活期存款貨幣市場賬户和儲蓄賬户會員2024-06-300001046025US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住HFWA：非利息存款計息活期存款貨幣市場賬户和儲蓄賬户會員2024-06-300001046025US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：存款證會員2024-06-300001046025US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：存款證會員2024-06-300001046025US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：存款證會員2024-06-300001046025US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：存款證會員2024-06-300001046025US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：存款證會員2024-06-300001046025US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310001046025US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001046025US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001046025US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001046025US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001046025US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-310001046025US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001046025US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：利率互換成員2023-12-310001046025US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：利率互換成員2023-12-310001046025US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：利率互換成員2023-12-310001046025US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：利率互換成員2023-12-310001046025US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：利率互換成員2023-12-310001046025US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住HFWA：非利息存款計息活期存款貨幣市場賬户和儲蓄賬户會員2023-12-310001046025US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住HFWA：非利息存款計息活期存款貨幣市場賬户和儲蓄賬户會員2023-12-310001046025US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住HFWA：非利息存款計息活期存款貨幣市場賬户和儲蓄賬户會員2023-12-310001046025US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住HFWA：非利息存款計息活期存款貨幣市場賬户和儲蓄賬户會員2023-12-310001046025US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住HFWA：非利息存款計息活期存款貨幣市場賬户和儲蓄賬户會員2023-12-310001046025US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住US-GAAP：存款證會員2023-12-310001046025US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：存款證會員2023-12-310001046025US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：存款證會員2023-12-310001046025US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：存款證會員2023-12-310001046025US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住US-GAAP：存款證會員2023-12-310001046025US-GAAP：商業投資組合分部成員HFWA：商業和工業會員US-GAAP：承諾擴大信用成員資格2024-06-300001046025US-GAAP：商業投資組合分部成員HFWA：商業和工業會員US-GAAP：承諾擴大信用成員資格2023-12-310001046025US-GAAP：商業投資組合分部成員HFWA：自住商業地產會員US-GAAP：承諾擴大信用成員資格2024-06-300001046025US-GAAP：商業投資組合分部成員HFWA：自住商業地產會員US-GAAP：承諾擴大信用成員資格2023-12-310001046025US-GAAP：商業投資組合分部成員HFWA：非自有商業地產會員US-GAAP：承諾擴大信用成員資格2024-06-300001046025US-GAAP：商業投資組合分部成員HFWA：非自有商業地產會員US-GAAP：承諾擴大信用成員資格2023-12-310001046025US-GAAP：承諾擴大信用成員資格US-GAAP：商業投資組合分部成員2024-06-300001046025US-GAAP：承諾擴大信用成員資格US-GAAP：商業投資組合分部成員2023-12-310001046025HFWA：房地產建設和土地開發成員HFWA：一對四的家庭房地產建設成員US-GAAP：承諾擴大信用成員資格2024-06-300001046025HFWA：房地產建設和土地開發成員HFWA：一對四的家庭房地產建設成員US-GAAP：承諾擴大信用成員資格2023-12-310001046025HFWA：房地產建設和土地開發成員HFWA：五個或更多家庭住宅和商業地產會員US-GAAP：承諾擴大信用成員資格2024-06-300001046025HFWA：房地產建設和土地開發成員HFWA：五個或更多家庭住宅和商業地產會員US-GAAP：承諾擴大信用成員資格2023-12-310001046025US-GAAP：承諾擴大信用成員資格HFWA：房地產建設和土地開發成員2024-06-300001046025US-GAAP：承諾擴大信用成員資格HFWA：房地產建設和土地開發成員2023-12-310001046025US-GAAP：承諾擴大信用成員資格US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2024-06-300001046025US-GAAP：承諾擴大信用成員資格US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2023-12-310001046025US-GAAP：承諾擴大信用成員資格2024-06-300001046025US-GAAP：承諾擴大信用成員資格2023-12-31

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表格 10-Q

☒根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 2024年6月30日要麼

☐根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告

在從 __________ 到 __________ 的過渡期內

委員會檔案編號 000-29480

遺產金融公司演講

（註冊人的確切姓名如其章程所示）

華盛頓

91-1857900

（州或其他司法管轄區
公司或組織）

（美國國税局僱主
證件號）

西南第五大道 201 號

奧林匹亞

哇

98501

（主要行政辦公室地址）

（郵政編碼）

(360) 943-1500

（註冊人的電話號碼，包括區號）

根據《交易法》第 12 (b) 條註冊的證券：


每個課程的標題	交易符號	註冊的每個交易所的名稱
普通股，無面值	HFWA	納斯達克股票市場有限責任公司

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的☒ 不 ☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒ 不 ☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。

大型加速文件管理器

☐

加速過濾器

☒

非加速過濾器

☐

規模較小的申報公司

☐

新興成長型公司

☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐

用勾號指明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第 12b-2 條）。是的☐不是 ☒

註明截至最後可行日期發行人每類普通股的已發行股票數量：

截至 2024 年 7 月 31 日，有 34,496,197 註冊人的已發行普通股，每股無面值。

遺產金融公司和子公司

表格 10-Q

2024年6月30日


			頁面
首字母縮略詞、縮寫詞和術語詞彙表			3
關於前瞻性陳述的警示性説明			3

第一部分	財務信息		6
第 1 項。	財務報表		6
	截至2024年6月30日和2023年12月31日的簡明合併財務狀況表（未經審計）		6
	截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明合併收益表（未經審計）		7
	截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的綜合收益簡明合併報表（未經審計）		8
	截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明合併股東權益報表（未經審計）		9
	截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的簡明合併現金流量表（未經審計）		11
	簡明合併財務報表附註（未經審計）		13
	注意事項 1。	業務描述、列報依據、重要會計政策和最近發佈的會計聲明	13
	注意事項 2。	投資證券	14
	注意事項 3。	應收貸款	17
	備註 4.	貸款信貸損失備抵金	26

	備註 5.	商譽和其他無形資產	29
	注意事項 6。	衍生金融工具	30
	備註 7.	股東權益	30
	備註 8.	公允價值測量	31

	備註 9.	所得税	35
	備註 10。	承付款和意外開支	35

第 2 項。	管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析		36
	概述		36
	操作結果		37
		淨收入概述	37
		淨利息收入和利潤概述	37
		信貸損失準備金概述	41
		非利息收入概述	42
		非利息支出概述	42
		所得税支出概述	44
	財務狀況概述		44
		投資活動概述	45
		貸款組合概述	46
		貸款信貸損失備抵概述	47
		存款概述	48
		借款概述	48
		股東權益概述	49
	監管要求概述		49
	流動性和資本資源		50
	關鍵會計估計		51

第 3 項。	關於市場風險的定量和定性披露		51
第 4 項。	控制和程序		52


第二部分。	其他信息	52
第 1 項。	法律訴訟	52
第 1A 項。	風險因素	52
第 2 項。	未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用	52
第 3 項。	優先證券違約	53
第 4 項。	礦山安全披露	53
第 5 項。	其他信息	53
第 6 項。	展品	53
	簽名	54

首字母縮略詞、縮寫詞和術語詞彙表

本表格 10-Q 的各個部分中使用了下面列出的首字母縮略詞、縮寫和術語。除非文中另有要求，否則本報告中使用的 “遺產”、“我們”、“我們的” 或 “公司” 等術語是指Heritage Financial Corporation及其合併子公司。


2023 年年度表格 10-K			公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告
ACL			信用損失備抵金
AOCI			累計其他綜合收益（虧損），淨額

ASU			會計準則更新
銀行			遺產銀行
BOLI			銀行擁有的人壽保險
BTFP			銀行定期資助計劃
CECL			當前的預期信用損失
CMO			抵押抵押債務
CRA			《社區再投資法》
CRE			商業地產
《交易法》			經修訂的 1934 年《證券交易法》
FASB			財務會計準則委員會
聯邦存款保險公司			聯邦存款保險公司
美聯儲			聯邦儲備系統理事會
FRB			舊金山聯邦儲備銀行
FHLB			聯邦住房貸款得梅因銀行
GAAP			美國公認會計原則
LIBOR			倫敦銀行同業拆借利率
LIHTC			低收入住房税收抵免
MBS			抵押貸款支持證券
秒			證券交易委員會
軍士長			特別提及
SS			不合標準

關於前瞻性陳述的警示性説明

本10-Q表季度報告可能包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。前瞻性陳述不是歷史事實陳述，基於某些假設，通常包括 “相信”、“期望”、“預期”、“估計”、“預測”、“打算”、“計劃”、“目標”、“潛在”、“可能”、“項目”、“展望” 或類似的表達方式或未來或條件動詞，例如 “可能”、“將”、“應該” 和 “將” 和 “將” 和 “可以。”這些陳述涉及我們的財務狀況、經營業績、信念、計劃、目標、目標、預期、假設和有關未來業績或業務的陳述。公司提醒讀者不要過分依賴任何前瞻性陳述。此外，您應將這些陳述視為僅在發表之日説話，並且僅以公司當時實際知道的信息為依據。無論是由於新信息、未來事件還是其他原因，公司不承諾也明確表示沒有義務修改任何前瞻性陳述以反映此類陳述發佈之日之後發生的預期或意外事件或情況。這些前瞻性陳述受已知和未知的風險、不確定性和其他可能的因素的影響

導致我們未來時期的實際業績與我們或代表我們在任何前瞻性陳述中表達的業績存在重大差異，並可能對我們的經營業績和股價表現產生負面影響。這些風險包括但不限於：

•總體經濟狀況的變化，包括但不限於就業水平、勞動力短缺、潛在衰退或經濟增長放緩或戰爭行為或恐怖主義行為導致的政治不穩定加劇所導致的總體經濟狀況變化，以及全國或當地市場區域、我們有貸款關係的其他市場，或業務運營或金融市場的其他方面的變化；

•利率環境的變化，包括先前美聯儲基準利率的提高以及維持這種提高的利率水平的期限，這可能會對我們的收入和支出、資產和債務的價值以及資本和流動性的可用性和成本產生不利影響；

•貸款活動的信用風險，包括貸款拖欠額核銷水平和趨勢的變化，以及我們貸款和信貸損失準備金的變化，這些變化可能會受到住房和CRE市場惡化的影響，這可能會導致我們的貸款組合中損失和不良資產增加，並可能導致我們的貸款ACL不再足以彌補實際損失，並要求我們增加貸款ACL；

•持續上升的通貨膨脹率以及美聯儲當前和未來為此採取的貨幣政策的影響；

•短期和長期利率、存款利率、我們的淨利率和資金來源之間的相對差異；

•重新定價和競爭對手的定價舉措對貸款和存款產品的影響；

•貸款需求的波動、未售出房屋和其他房產的數量以及我們市場區域房地產價值的波動；

•金融服務行業近期發展和事件的影響，包括在短時間內導致多家銀行倒閉的大規模存款提款；

•近期銀行倒閉或其他銀行的不利事態發展以及有關整個銀行業的相關負面新聞對投資者和存款人情緒的影響；

•適用於我們的廣泛監管框架；

•銀行監管機構的審查結果，包括任何此類監管機構可能對公司或我們的銀行子公司提起執法行動的可能性，這可能要求我們增加貸款的ACL，減記資產，改變我們的監管資本狀況，影響我們借款或維持或增加存款的能力，或對我們施加額外要求，所有這些都可能影響我們通過合併、收購或類似交易繼續增長的能力，以及不利影響影響我們的流動性和收益；

•由於即將到來的2024年總統大選，聯邦政策和監管機構的潛在變化；

•我們的證券投資組合的質量和組成以及任何不利變化的影響，包括證券市場的市場流動性；

•對我們的業務產生不利影響的立法或監管變化，包括銀行、證券和税法、監管政策和原則的變化，或對監管資本或其他規則的解釋；

•與我們的業務、客户、借款、還款、投資和存款行為相關的信用和利率風險；

•來自某些客户的大量存款集中，這些客户的餘額超過了聯邦存款保險公司當前的保險限額；

•我們吸引和保留存款的能力；

•流動性問題，包括我們在必要時借入資金或籌集額外資金的能力；

•貸款需求的波動、未售出房屋和其他房產的數量以及我們市場區域房地產價值的波動；

•地方和全國房地產市場的整體健康狀況；

•集中於我們的貸款組合；

•我們資產負債表上的不良資產水平；

•中斷、欺詐活動、安全漏洞或其他不利事件、我們的信息技術系統或對執行我們若干關鍵處理功能的第三方供應商的故障或中斷或攻擊，包括使用人工智能和類似工具進行復雜攻擊的結果；

•金融服務行業的快速技術變革；

•金融服務行業中來自信用合作社和金融科技公司（包括數字資產服務提供商）等非銀行的競爭加劇；

•我們的執行管理團隊的組成以及我們吸引和留住關鍵人員的能力；

•我們控制運營成本和支出的能力；

•金融機構監管機構或財務會計準則委員會可能採用的關鍵會計政策和判斷或新的和經修訂的會計政策和慣例的影響，包括使用估計值來確定我們某些資產的公允價值，這些估計可能不正確並導致估值大幅下降；

•針對我們或我們可能受到的訴訟和其他法律程序和監管行動的開始、結果和費用，包括和解和判決；

•我們的風險管理框架的有效性；

•難以降低與我們的貸款相關的風險；

•因產品需求或影響我們員工隊伍和潛在相關費用的公司戰略的實施而發生的人員配置波動；

•我們實施業務戰略和管理增長的能力；

•由於我們的業務、市場狀況或其他因素的變化，未來的商譽減值；

•我們成功地將可能收購的任何資產、負債、客户、系統和管理人員整合到我們的運營中，以及我們在預期的時間範圍內或完全實現相關收入協同效應和成本節約的能力，以及與整合事宜相關的任何商譽費用和與整合事宜（包括但不限於客户和員工留存率）相關的成本或困難，這些成本或困難可能超過預期；

•與收購資產或進入我們之前未曾經營且可能不熟悉的市場相關的風險；

•金融服務公司之間的競爭壓力增加；

•消費者支出、借貸和儲蓄習慣的變化；

•我們支付普通股股息的能力；

•主要第三方提供商無法履行對我們的義務；

•氣候變化、惡劣天氣事件、自然災害、流行病、流行病和其他公共衞生危機、戰爭或恐怖主義行為以及其他外部事件對我們業務的影響，以及它可能對我們的客户及其業務產生的負面影響；

•影響我們的運營、定價、產品和服務的其他經濟、競爭、政府、監管和技術因素；

•我們在管理上述項目所涉風險方面的成功；以及

•我們的2023年10-k年度表格、本10-Q表季度報告以及向美國證券交易委員會提交或提供給美國證券交易委員會的其他文件中描述的其他因素，這些文件可在我們的網站www.hf-wa.com和美國證券交易委員會的網站www.sec.gov上查閲。

第一部分財務信息

第 1 項。財務報表

遺產金融公司和子公司

簡明合併財務狀況表（未經審計）

（千美元，股票數據除外）


	6月30日 2024		十二月三十一日 2023
資產
手頭現金和銀行現金	$	55,469	$	55,851
賺取利息的存款	58,288		169,122
現金和現金等價物	113,757		224,973
可供出售的投資證券，按公允價值計算，淨額（攤銷成本為美元）1,022,211 和 $1,227,787，分別是）	931,248		1,134,353
按攤銷成本持有至到期的投資證券，淨額（公允價值為美元）642,051 和 $662,450，分別是）	727,342		739,442
投資證券總額	1,658,590		1,873,795

應收貸款	4,532,615		4,335,627
貸款信貸損失補貼	(51,219)		(47,999)
應收貸款，淨額	4,481,396		4,287,628

房舍和設備，淨額	73,218		74,899
聯邦住房貸款銀行股票，按成本計算	22,303		4,186
銀行擁有的人壽保險	126,420		125,655
應計應收利息	19,855		19,518
預付費用和其他資產	319,428		318,571
其他無形資產，淨額	3,951		4,793
善意	240,939		240,939
總資產	$	7,059,857	$	7,174,957
負債和股東權益
無息存款	$	1,599,367	$	1,715,847
計息存款	3,916,285		3,884,025
存款總額	5,515,652		5,599,872
借款	50 萬		50 萬
初級次級債券	21,912		21,765

應計費用和其他負債	171,786		200,059
負債總額	6,209,350		6,321,696
承付款和或有開支（注11）
股東權益：
優先股，沒有面值， 2,500,000 已獲授權的股份；不分別已發行和流通的股份	—		—
普通股，沒有面值， 50,000,000 已獲授權的股份； 34,496,197 和 34,906,233 分別已發行和流通的股份	541,294		549,748
留存收益	379,714		375,989
累計其他綜合虧損，淨額	(70,501)		(72,476)
股東權益總額	850,507		853,261
負債和股東權益總額	$	7,059,857	$	7,174,957

見隨附的簡明合併財務報表附註（未經審計）。

遺產金融公司和子公司

簡明合併收益表（未經審計）

（以千美元計，股票和每股數據除外）


	三個月已結束 6月30日				六個月已結束 6月30日
	2024		2023		2024		2023
利息收入：
貸款的利息和費用	$	60,608	$	53,623	$	118,470	$	104,073
投資證券的應納税利息	14,156		14,774		28,990		29,431
投資證券的免税利息	165		520		346		1,106
利息存款的利息	1,653		1,154		3,129		2,126
利息收入總額	76,582		70,071		150,935		136,736
利息支出：
存款	18,453		8,607		34,841		13,135
初級次級債券	539		499		1,086		981
根據回購協議出售的證券	—		63		—		110
借款	6,477		5,078		12,365		6,844
利息支出總額	25,469		14,247		48,292		21,070
淨利息收入	51,113		55,824		102,643		115,666
信貸損失準備金	1,268		1,909		2,660		3,734
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入	49,845		53,915		99,983		111,932
非利息收入：
服務費和其他費用	2,817		2,682		5,605		5,306
信用卡收入	1,930		2,123		3,769		4,123
出售投資證券的虧損，淨額	(1,921)		—		(11,894)		(286)
出售貸款的收益，淨額	—		101		26		150
利率互換費	52		115		52		168
銀行自有的人壽保險收入	931		837		1,851		1,546
出售其他資產的收益，淨額	49		—		49		2
其他收入	1,388		1,423		2,888		4,530
非利息收入總額	5,246		7,281		2,346		15,539
非利息支出：
薪酬和員工福利	24,448		24,781		49,924		50,317
佔用率和設備	4,765		4,666		9,697		9,558
數據處理	3,785		4,500		7,322		8,842
市場營銷	244		441		455		843
專業服務	795		751		1,362		1,379
州/市政營業税和使用税	1,160		1,054		2,460		2,062
聯邦存款保險費	812		797		1,607		1,647

無形資產的攤銷	421		623		842		1,246
其他費用	2,666		3,712		5,797		7,036
非利息支出總額	39,096		41,325		79,466		82,930
所得税前收入	15,995		19,871		22,863		44,541
所得税支出	1,836		3,025		2,956		7,238
淨收入	$	14,159	$	16,846	$	19,907	$	37,303
每股基本收益	$	0.41	$	0.48	$	0.58	$	1.06
攤薄後的每股收益	$	0.41	$	0.48	$	0.57	$	1.06
每股申報的股息	$	0.23	$	0.22	$	0.46	$	0.44
已發行基本股票的平均數量	34,609,900		35,058,155		34,717,685		35,083,133
攤薄後已發行股票的平均數量	34,919,395		35,126,590		35,127,407		35,348,268

見隨附的簡明合併財務報表附註（未經審計）。

遺產金融公司和子公司

綜合收益簡明合併報表（未經審計）

（千美元）


	三個月已結束 6月30日				六個月已結束 6月30日
	2024		2023		2024		2023
淨收入	$	14,159	$	16,846	$	19,907	$	37,303
可供出售的投資證券公允價值的變動，扣除税金額為美元（355), $(4,102), $(2,262) 和 $415 分別地	(1,250)		(14,595)		(7,161)		2,295
用於將可供出售的投資證券重新分類至持有至到期的淨未實現收益的攤銷，扣除税款後的淨未實現收益為美元（18), $(18), $(35) 和 $ (34）分別是	(62)		(63)		(126)		(123)
出售可供出售的投資證券的淨虧損的重新分類調整已包含在收入中，扣除的税收優惠為美元425, $0, $2,632，以及 $63 分別地	1,496		—		9,262		223
其他綜合收益（虧損）	184		(14,658)		1,975		2,395
綜合收益	$	14,343	$	2,188	$	21,882	$	39,698

見隨附的簡明合併財務報表附註（未經審計）。

遺產金融公司和子公司

簡明合併股東權益表（未經審計）

（以千美元計，股票和每股數據除外）


	截至2024年6月30日的三個月
	的數量常見的股份	常見股票		已保留收入		AOCI		總計股東會公正
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額	34,689,843	$	544,636	$	373,629	$	(70,685)	$	847,580

限制性股票單位歸屬	46,507							—
股票薪酬支出		1,064						1,064
回購普通股	(240,153)	(4,406)						(4,406)
淨收入				14,159				14,159
其他綜合收益，扣除税款						184		184

普通股申報的現金分紅（美元）0.23 每股）				(8,074)				(8,074)
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額	34,496,197	$	541,294	$	379,714	$	(70,501)	$	850,507


	截至2024年6月30日的六個月
	的數量常見的股份	常見股票		已保留收入		AOCI		總計股東會公正
截至2023年12月31日的餘額	34,906,233	$	549,748	$	375,989	$	(72,476)	$	853,261

限制性股票單位歸屬	159,695							—
股票薪酬支出		2,070						2,070
回購普通股	(569,731)	(10,524)						(10,524)
淨收入				19,907				19,907
其他綜合收益，扣除税款						1,975		1,975

普通股申報的現金分紅（美元）0.46 每股）				(16,182)				(16,182)
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額	34,496,197	$	541,294	$	379,714	$	(70,501)	$	850,507


	截至2023年6月30日的三個月
	的數量常見的股份	常見股票		已保留收入		AOCI		總計股東會公正
截至2023年3月31日的餘額	35,108,120	$	550,869	$	358,010	$	(82,797)	$	826,082

限制性股票單位歸屬	38,138							—
股票薪酬支出		985						985
回購普通股	(98,458)	(1,751)						(1,751)
淨收入				16,846				16,846
扣除税款的其他綜合虧損						(14,658)		(14,658)

普通股申報的現金分紅（美元）0.22 每股）				(7,771)				(7,771)
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額	35,047,800	$	550,103	$	367,085	$	(97,455)	$	819,733


	截至2023年6月30日的六個月
	的數量常見的股份	常見股票		已保留收入		AOCI		總計股東會公正
截至2022年12月31日的餘額	35,106,697	$	552,397	$	345,346	$	(99,850)	$	797,893

限制性股票單位歸屬	154,640							—
股票薪酬支出		2,084						2,084
回購普通股	(213,537)	(4,378)						(4,378)
淨收入				37,303				37,303
其他綜合收益，扣除税款						2,395		2,395

普通股申報的現金分紅（美元）0.44 每股）				(15,564)				(15,564)
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額	35,047,800	$	550,103	$	367,085	$	(97,455)	$	819,733

見隨附的簡明合併財務報表附註（未經審計）。

遺產金融公司和子公司

簡明合併現金流量表（未經審計）

（千美元）


	六個月已結束 6月30日
	2024		2023
來自經營活動的現金流：
淨收入	$	19,907	$	37,303
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
折舊、攤銷和增值	1,060		1,737
信貸損失準備金	2,660		3,734
股票薪酬支出	2,070		2,084
無形資產的攤銷	842		1,246
待售抵押貸款的發放	(1,318)		(6,511)
出售待售抵押貸款的收益	1,344		5,909
銀行自有的人壽保險收入	(1,851)		(1,546)

出售待售抵押貸款的收益，淨額	(26)		(150)
可供出售的投資證券的出售虧損，淨額	11,894		286



其他	(16,892)		3,371
經營活動提供的淨現金	19,690		47,463
來自投資活動的現金流：
貸款發放和購買，扣除還款額	(194,853)		(198,937)
可供出售的投資證券的到期日和還款額	56,579		49,733
持有至到期的投資證券的到期日和還款額	11,662		11,673
購買可供出售的投資證券	(33,132)		(14,994)

購買房舍和設備	(1,716)		(5,477)
購買銀行擁有的人壽保險	(39)		—
銀行自有人壽保險死亡撫卹金的收益	590		—
購買聯邦住房貸款銀行股票	(58,829)		(44,192)


出售可供出售的投資證券的收益	170,893		22,688
贖回聯邦住房貸款銀行股票的收益	40,712		44,735

出售房屋和設備的收益	50		2
對LIHTC投資的資本出資	(12,075)		(419)


投資活動使用的淨現金	(20,158)		(135,188)
來自融資活動的現金流：
存款淨減少	(84,220)		(329,297)
借款收益	1,319,710		1,754,800
償還借款	(1,319,710)		(1,304,800)
已支付的普通股現金分紅	(16,004)		(15,430)
根據回購協議出售的證券淨減少	—		(8,382)
回購普通股	(10,524)		(4,378)
融資活動提供的（已使用）淨現金	(110,748)		92,513
現金和現金等價物的淨增加（減少）	(111,216)		4,788
期初的現金和現金等價物	224,973		103,590
期末的現金和現金等價物	$	113,757	$	108,378

現金流信息的補充披露：
支付利息的現金	$	58,231	$	17,587
為所得税支付的現金，扣除退款	225		1,384


	六個月已結束 6月30日
	2024	2023
現金流信息的補充非現金披露：


對LIHTC合作伙伴關係的投資及相關資金承諾	103	47
為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產	2,323	6,111
將銀行自有的人壽保險轉為預付費用等應計死亡撫卹金的資產	535	700

見隨附的簡明合併財務報表附註（未經審計）。

遺產金融公司和子公司

簡明合併財務報表附註（未經審計）

(1)業務描述、列報依據、重要會計政策和最近發佈的會計聲明

(a) 業務描述

該公司主要從事規劃、指導和協調其全資子公司銀行業務活動的業務。該銀行總部位於華盛頓州奧林匹亞，並通過其開展業務 50 分支機構遍佈華盛頓州、俄勒岡州波特蘭地區、俄勒岡州尤金和愛達荷州博伊西。該銀行的業務主要包括與其市場領域的中小型企業及其所有者的商業貸款和存款關係，以及吸引公眾存款。該銀行還提供房地產建設和土地開發貸款、消費貸款，並對主要位於其市場區域的住宅物業發放首次抵押貸款。該銀行的存款由聯邦存款保險公司保險，但有限制。

(b) 列報依據

隨附的未經審計的簡明合併財務報表是根據中期財務信息的公認會計原則和美國證券交易委員會的規章制度編制的。因此，它們不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和腳註。建議閲讀這些未經審計的簡明合併財務報表和隨附的附註，同時閲讀2023年10-k年度表中包含的經審計的合併財務報表和隨附的附註。管理層認為，公允列報所必需的所有調整（僅包括正常的經常性調整）都包括在內。截至2024年6月30日的六個月的經營業績不一定代表截至2024年12月31日的財年的預期業績。

隨附的截至2023年12月31日止年度的簡明合併財務報表來自經審計的財務報表，不包括公認會計原則要求的所有披露。

為了根據公認會計原則編制未經審計的簡明合併財務報表，管理層根據現有信息做出估算和假設。這些估計和假設影響財務報表中報告的金額和所提供的披露。管理層認為，根據當時的事實和情況，在編制未經審計的簡明合併財務報表時使用的判斷、估計和假設是適當的。但是，實際結果可能與這些估計有很大差異。特別容易受到重大變化影響的實質性估計涉及管理層對投資證券ACL的估計、管理層對貸款ACL的估計、管理層對無準備金承諾ACL的估計、管理層對商譽減值的評估以及管理層對金融工具公允價值的估計。

隨附的未經審計的簡明合併財務報表包括公司及其全資子公司銀行的賬目。合併後，公司與銀行之間所有重要的公司間餘額和交易均已清除。

在編制未經審計的簡明合併財務報表時使用的重要會計政策在2023年年度表10-k中進行了更詳細的披露。在截至2024年6月30日的六個月中，公司的重大會計政策與2023年10-k年度表中包含的會計政策相比沒有任何重大變化。

(d) 最近發佈或通過的會計公告

FasB ASU 2020-04、經亞利桑那州立大學2021-01修訂的參考利率改革（主題848）和亞利桑那州立大學2022-06於2020年3月發佈，在有限的時間內提供了可選指導，以減輕在核算（或認識參考利率改革對財務報告的影響）方面的潛在負擔。該亞利桑那州立大學的修正案自2020年3月12日起對所有實體生效。2022年12月，FasB修改了該亞利桑那州立大學，並將主題848的終止日期從2022年12月31日推遲到2024年12月31日。修正案是選擇性的，適用於所有實體，如果滿足某些標準，則為將GAAP應用於合同、套期保值關係和其他受參考利率改革影響的交易提供了可選的權宜之計和例外情況。自2021年1月25日起，公司遵守國際掉期和衍生品協會發布並由替代參考利率委員會建議的銀行間同業拆借利率回退協議。在截至2023年12月31日的年度中，該公司與倫敦銀行同業拆借利率掛鈎的大多數工具已轉移到另一個指數。其餘工具，包括正在過渡或將在下一個重新定價日期過渡到新指數的投資。

FasB ASU 2023-02《投資——股權法和合資企業（主題323）：使用比例攤銷法對税收抵免結構的投資進行會計處理（新興問題工作組的共識）》於2023年2月發佈。該亞利桑那州立大學的修正案允許公司在滿足某些條件的情況下，選擇使用比例攤還法對税收權益投資進行入賬，無論從哪個税收抵免計劃中獲得所得税抵免。根據比例攤銷法，實體按所得税抵免和其他所得税優惠的比例攤銷投資的初始成本，並在運營報表中確認淨攤銷和所得税抵免和其他所得税優惠作為所得税支出（收益）的組成部分。修正案還要求申報實體在年度和中期報告期內披露某些信息，使投資者能夠了解通過税收抵免計劃產生所得税抵免和其他所得税優惠的投資。亞利桑那州立大學在2023年12月15日之後開始的財政年度和這些財政年度中的過渡期內有效，並提前採用

允許的。亞利桑那州立大學的修正案可以在修改後的回顧基礎上適用，也可以追溯適用。在2024年1月1日之前，該公司已經對其LIHTC投資進行了按比例攤銷。該ASU的修正案允許公司將比例攤銷的使用範圍擴大到其他類型的合格税收抵免投資。該公司選擇不將比例攤銷的使用範圍擴大到其LIHTC投資組合以外。因此，目前，該ASU僅影響披露要求。

FasB ASU 2023-09《所得税（主題740）：所得税披露的改進》於 2023 年 12 月發佈。該亞利桑那州立大學的修正案要求公共企業實體每年披露使用百分比和貨幣金額的表格匯率對賬表，細分為特定的類別，某些對賬項目在性質和管轄權範圍內進一步細分，前提是這些項目超過規定閾值。此外，如果金額至少佔所得税繳納總額的5％，則所有實體都必須披露已繳納的所得税，其中扣除收到的退款後，按聯邦、州/地方和外國以及司法管轄區分類。新標準在 2024 年 12 月 15 日之後開始的年度內生效，允許提前採用。實體可以通過提供截至2025年12月31日的經修訂的披露並繼續提供前期的亞利桑那州立大學前期披露信息，來預期地適用本亞利桑那州立大學的修正案，也可以通過提供所列所有期限的修訂披露來追溯適用修正案。公司預計該亞利桑那州立大學只會影響其披露要求，預計該ASU的採用不會對其業務運營或合併財務狀況表產生重大影響。

(2)投資證券

該公司的投資政策主要旨在提供和維持流動性，在不產生不當利率和信用風險的情況下產生可觀的資產回報，並補充銀行的貸款活動。

有不被歸類為2024年6月30日或2023年12月31日交易的投資證券。

(a) 按分類、類型和期限分列的投資證券

下表列出了在指定日期的投資證券的攤銷成本和公允價值，以及相應的未實現和未確認損益總額，包括AOCI確認的可供出售的投資證券的相應未實現損益總額：


	2024年6月30日
	攤銷成本		格羅斯未實現收益		格羅斯未實現損失		公平價值
	（千美元）
可供出售的投資證券：
美國政府和機構證券	$	14,945	$	—	$	(2471)	$	12,474
市政證券	82,309		6		(12,595)		69,720
住宅 CMO 和 MBS (1)	489,451		627		(43,610)		446,468
商業首席營銷官和 MBS (1)	411,465		113		(32,810)		378,768
公司義務	11,672		9		(297)		11,384
其他資產支持證券	12,369		76		(11)		12,434
總計	$	1,022,211	$	831	$	(91,794)	$	931,248

(1) 美國政府機構和政府資助的企業 CMO 和 MBS。


	2024年6月30日
	攤銷成本		格羅斯無法識別收益		格羅斯無法識別損失		公平價值
	（千美元）
持有至到期的投資證券：
美國政府和機構證券	$	151,146	$	—	$	(29,378)	$	121,768
住宅 CMO 和 MBS (1)	256,742		—		(18,761)		237,981
商業首席營銷官和 MBS (1)	319,454		—		(37,152)		282,302
總計	$	727,342	$	—	$	(85,291)	$	642,051

(1) 美國政府機構和政府資助的企業 CMO 和 MBS。


	2023 年 12 月 31 日
	攤銷成本		格羅斯未實現收益		格羅斯未實現損失		公平價值
	（千美元）
可供出售的投資證券：
美國政府和機構證券	$	16,047	$	—	$	(2,297)	$	13,750
市政證券	92,231		9		(12,715)		79,525
住宅 CMO 和 MBS (1)	555,518		2,656		(46,125)		512,049
商業首席營銷官和 MBS (1)	538,910		88		(34,740)		504,258
公司義務	7,745		2		(134)		7,613
其他資產支持證券	17,336		31		(209)		17,158
總計	$	1,227,787	$	2,786	$	(96,220)	$	1,134,353

(1) 美國政府機構和政府資助的企業 CMO 和 MBS。


	2023 年 12 月 31 日
	攤銷成本		格羅斯無法識別收益		格羅斯無法識別損失		公平價值
	（以千美元計）
持有至到期的投資證券：
美國政府和機構證券	$	151,075	$	—	$	(27,701)	$	123,374
住宅 CMO 和 MBS (1)	267,204		—		(14,101)		253,103
商業首席營銷官和 MBS (1)	321,163		—		(35,190)		285,973
總計	$	739,442	$	—	$	(76,992)	$	662,450

(1) 美國政府機構和政府資助的企業 CMO 和 MBS。

下表按合同到期日列出投資證券的攤銷成本和公允價值。實際到期日可能與合同到期日不同，因為某些借款人有權要求或預付債務，有或沒有提款或預付罰款。


	2024年6月30日
	可供出售的證券				持有至到期的證券
	攤銷成本		公允價值		攤銷成本		公允價值
	（千美元）
在一年或更短的時間內到期	$	1,918	$	1,913	$	—	$	—
一年到五年後到期	9,231		8,648		—		—
五年到十年後到期	36,179		33,125		93,277		77,764
十年後到期	61,598		49,892		57,869		44,004
在單一到期日到期的投資證券總額	108,926		93,578		151,146		121,768
MBS (1)	913,285		837,670		576,196		520,283
投資證券總額	$	1,022,211	$	931,248	$	727,342	$	642,051

(1) 由於付款速度的波動，有預付款準備金的MBS不屬於到期類別。

有不截至2024年6月30日和2023年12月31日，除美國政府及其機構以外的任何一家發行人持有的投資證券，金額超過股東權益的10％。

(b) 可供出售的投資證券的未實現虧損

下表按投資類別和個別證券在指定日期處於持續未實現虧損狀態的時間長度，顯示了公司可供出售的投資證券的未實現虧損總額和公允價值：


	2024年6月30日
	少於 12 個月				12 個月或更長時間				總計
	公平價值		未實現損失		公平價值		未實現損失		公平價值		未實現損失
	（千美元）
美國政府和機構證券	$	—	$	—	$	12,474	$	(2471)	$	12,474	$	(2471)
市政證券	3,125		(80)		62,284		(12,515)		65,409		(12,595)
住宅 CMO 和 MBS (1)	26,652		(32)		269,370		(43,578)		296,022		(43,610)
商業首席營銷官和 MBS (1)	5,702		(60)		352,855		(32,750)		358,557		(32,810)
公司義務	4,699		(145)		3,848		(152)		8,547		(297)
其他資產支持證券	1,722		(10)		268		(1)		1,990		(11)
總計	$	41,900	$	(327)	$	701,099	$	(91,467)	$	742,999	$	(91,794)

(1) 美國政府機構和政府資助的企業 CMO 和 MBS。


	2023 年 12 月 31 日
	少於 12 個月				12 個月或更長時間				總計
	公平價值		未實現損失		公平價值		未實現損失		公平價值		未實現損失
	（千美元）
美國政府和機構證券	$	—	$	—	$	13,750	$	(2,297)	$	13,750	$	(2,297)
市政證券	3,548		(18)		71,458		(12,697)		75,006		(12,715)
住宅 CMO 和 MBS (1)	—		—		358,316		(46,125)		358,316		(46,125)
商業首席營銷官和 MBS (1)	37,899		(228)		448,197		(34,512)		486,096		(34,740)
公司義務	911		(20)		3,887		(114)		4,798		(134)
其他資產支持證券	4,338		(22)		7,291		(187)		11,629		(209)
總計	$	46,696	$	(288)	$	902,899	$	(95,932)	$	949,595	$	(96,220)

(1) 美國政府機構和政府資助的企業 CMO 和 MBS。

公司評估了截至2024年6月30日和2023年12月31日可供出售的投資證券，並確定公允價值的任何下降均歸因於相對於這些投資在收益率曲線範圍內的利率變化和個人特徵。管理層監督所有評級投資證券公佈的不利變化的信用評級，截至2024年6月30日或2023年12月31日，這些證券的信用評級均未低於投資級別。此外，公司不打算出售這些證券，公司也不認為更有可能被要求在攤銷成本基礎恢復之前（可能在到期時）出售這些證券。因此，不截至2024年6月30日和2023年12月31日，記錄了可供出售的投資證券的ACL。

該公司還評估了截至2024年6月30日和2023年12月31日持有至到期的投資證券的當前預期信貸損失。有不截至2024年6月30日和2023年12月31日，持有至到期的投資證券被歸類為非應計或逾期未到期，均由美國政府及其機構發行，由美國政府明示或默示擔保，主要信用評級機構給予高度評價，長期以來沒有信貸損失。因此，公司沒有衡量持有至到期的投資證券的預期信用損失，因為根據當前狀況調整後的歷史信用損失信息以及合理和可支持的預測導致預計攤銷成本基礎的未付款為零。因此，不持有至到期的投資證券的ACL是截至2024年6月30日或2023年12月31日記錄的。

(d) 已實現收益和虧損

下表列出了在所示日期使用特定識別方法確定的可供出售的投資證券的已實現收益和虧損總額：


	三個月已結束 6月30日				六個月已結束 6月30日
	2024		2023		2024		2023
	（千美元）
已實現收益總額	$	—	$	—	$	—	$	36
已實現虧損總額	(1,921)		—		(11,894)		(322)
已實現的淨虧損	$	(1,921)	$	—	$	(11,894)	$	(286)

(e) 質押證券

下表彙總了在所示日期作為以下債務抵押品的投資證券的攤銷成本和公允價值：


	2024年6月30日				2023 年 12 月 31 日
	攤銷成本		公平價值		攤銷成本		公平價值
	（千美元）
州和地方政府的公共存款	$	236,818	$	220,885	$	238,060	$	224,879
FRB	441,429		377,504		845,098		742,197
質押的其他證券	53,884		48,089		54,636		49,032
總計	$	732,131	$	646,478	$	1,137,794	$	1,016,108

(f) 應計應收利息

不計入可供出售的投資證券攤銷成本的應計應收利息總額為 $3.3百萬和美元3.8截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。不計入持有至到期的投資證券攤銷成本的應計應收利息總額為美元2.32024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日分別為百萬人。

沒有在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，可供出售或持有至到期的投資證券的應計應收利息金額已從投資證券的利息收入中沖銷。

(3)應收貸款

該公司在正常業務過程中發放貸款，還通過兼併和收購獲得了貸款。應計應收利息被排除在顯示公司應收貸款攤銷成本的披露中，因為該應收利息被認為微不足道。除了發起貸款外，公司還可以通過現金池購買、參與購買和銀團貸款購買來購買貸款。

(a) 貸款發放/風險管理

該公司將總貸款組合中的個人貸款歸類為四細分市場：商業業務；住宅房地產；房地產建設和土地開發；以及消費者。這些細分市場中有幾類貸款，管理層負責監督和評估貸款組合中的信用風險。投資組合細分市場和類別的詳細描述包含在2023年度10-k表中。

公司制定了某些貸款政策和指導方針，旨在在可接受的風險水平內最大限度地提高貸款收入。管理層定期審查和批准這些政策和準則。報告制度通過經常向管理層提供與貸款產生、貸款質量、信貸集中、拖欠貸款以及不良貸款和批評貸款有關的報告，從而補充了審查過程。公司還定期進行內部貸款審查和驗證信用風險評估，並將審查結果提交給管理層。貸款審查程序補充和加強了貸款官員和信貸人員做出的風險識別和評估決定。

扣除貸款ACL後的應收貸款攤銷成本包括以下投資組合分部和類別，截至所示日期：


	6月30日 2024		十二月三十一日 2023
	（千美元）
商業業務：
商業和工業	$	779,495	$	718,291
業主自用的 CRE	953,518		958,620


	6月30日 2024		十二月三十一日 2023
	（千美元）
非業主自用的 CRE	1,759,605		1,697,574
商業業務總額	3,492,618		3,374,485
住宅房地產	413,358		375,342
房地產建設和土地開發：
住宅	80,451		78,610
商業和多户住宅	378,695		335,819
房地產建設和土地開發總額	459,146		414,429
消費者	167,493		171,371
應收貸款	4,532,615		4,335,627
關於貸款的ACL	(51,219)		(47,999)
應收貸款，淨額	$	4,481,396	$	4,287,628

應收貸款攤銷成本中包含的餘額：
收購貸款的未攤銷淨折扣	$	(1,614)	$	(1,923)
未攤銷的淨遞延費	$	(9,770)	$	(11,063)

(b) 信貸集中

該公司的大部分貸款活動都發生在其主要市場區域，這些區域集中在從華盛頓州Whatcom縣到俄勒岡州萊恩縣的I-5走廊沿線，以及華盛頓州亞基馬縣和愛達荷州阿達縣。此外，該公司的貸款組合集中於商業商業貸款，包括商業和工業貸款、自住和非自住CRE以及商業和多户住宅房地產建設和土地開發貸款。商業商業貸款以及商業和多户住宅房地產建設和土地開發貸款通常被認為比住宅房地產貸款或其他消費貸款具有更固有的違約風險。此外，每位借款人的商業貸款餘額通常大於住宅房地產貸款和消費貸款的餘額，這意味着個人貸款的潛在損失更高。

作為公司貸款組合信貸質量持續監控的一部分，管理層跟蹤了某些信貸質量指標，包括與（i）貸款的風險等級，（ii）分類貸款水平，（iii）淨扣除額，（iv）不良貸款，（v）逾期狀態，以及（vi）美利堅合眾國，特別是華盛頓州、俄勒岡州和愛達荷州的總體經濟狀況相關的趨勢。

公司利用風險分級矩陣為每筆貸款分配風險等級。貸款按1到10的等級進行評級。風險等級彙總後得出風險類別：1 至 6 級為 “及格”，7 級為 “特別提及” 或 “SM”，8 級為 “不合格” 或 “SS”，9 級為 “可疑”，10 級為虧損。對風險等級一般特徵的描述，包括有關風險等級與損失風險的關係的定性信息，載於2023年年度表格10-k。貸款的數字貸款等級是在貸款發放時確定的。在獲得有關貸款業績的新信息時，包括從借款人那裏收到的最新財務信息、年度定期貸款審查結果和定期貸款審查時，將考慮貸款等級的變化。對於消費貸款，如果出現拖欠還款或違約，公司遵循聯邦存款保險公司的統一零售信貸分類和賬户管理政策，進行後續分類。通常，除非有信貸惡化或改善的具體跡象，否則個人貸款等級不會與前一時期相比發生變化。信用惡化表現為違約、與借款人的直接溝通或管理層所知的其他借款人信息。有關借款人或抵押財產的已知事實證明瞭信貸的改善。

貸款等級與損失的可能性有關，因為等級越高，潛在的損失就越大。具有及格等級的貸款可能有一些估計的固有損失，但程度要小於其他貸款等級。Sm貸款等級是過渡性的，因為公司正在等待更多信息，以確定任何潛在損失的可能性和程度。但是，由於存在可衡量的信用惡化，Sm分級貸款的損失可能性大於Pass分級貸款。SS級別的貸款會進一步惡化，包括應計貸款和非應計貸款。對於可疑和虧損分級貸款，公司幾乎可以確定虧損，未償本金餘額通常按可變現價值扣除。截至2024年6月30日和2023年12月31日，沒有評為可疑或虧損的貸款。

下表按風險等級和發放年份列示了在所示日期的應收貸款的攤銷成本：


	2024年6月30日
	按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎												循環貸款		已轉換的循環貸款 (1)		應收貸款
	2024		2023		2022		2021		2020		優先的
	（千美元）
商業業務：
商業和工業
通過	$	90,134	$	136,288	$	135,978	$	60,577	$	60,540	$	96,459	$	141,210	$	1,069	$	722,255
軍士長	—		—		6,782		162		1,219		5,584		10,774		5,735		30,256
SS	—		270		906		2,105		3,417		6,607		11,432		2,247		26,984
總計	90,134		136,558		143,666		62,844		65,176		108,650		163,416		9,051		779,495
業主自用的 CRE
通過	43,124		83,818		137,811		151,789		81,835		421,646		—		—		920,023
軍士長	—		—		—		989		886		9,723		—		—		11,598
SS	—		—		—		2,990		646		18,261		—		—		21,897
總計	43,124		83,818		137,811		155,768		83,367		449,630		—		—		953,518
非業主自用的 CRE
通過	53,278		167,833		282,838		218,114		155,669		831,270		—		—		1,709,002
軍士長	—		—		—		8,080		—		33,003		—		—		41,083
SS	—		—		591		—		—		8,929		—		—		9,520
總計	53,278		167,833		283,429		226,194		155,669		873,202		—		—		1,759,605
商業業務總額
通過	186,536		387,939		556,627		430,480		298,044		1,349,375		141,210		1,069		3,351,280
軍士長	—		—		6,782		9,231		2,105		48,310		10,774		5,735		82,937
SS	—		270		1,497		5,095		4,063		33,797		11,432		2,247		58,401
總計	186,536		388,209		564,906		444,806		304,212		1,431,482		163,416		9,051		3,492,618
住宅房地產
通過	33,850		50,288		138,823		136,304		23,679		29,464		—		—		412,408

SS	—		—		—		794		—		156		—		—		950
總計	33,850		50,288		138,823		137,098		23,679		29,620		—		—		413,358
房地產建設和土地開發：
住宅
通過	14,289		41,324		15,930		17		1,044		1,206		1		—		73,811

SS	—		1,000		—		5,640		—		—		—		—		6,640
總計	14,289		42,324		15,930		5,657		1,044		1,206		1		—		80,451
商業和多户住宅
通過	8,428		96,772		201,269		42,644		116		3,567		—		—		352,796
軍士長	—		—		—		—		4,792		5,965		—		—		10,757
SS	—		—		—		15,142		—		—		—		—		15,142
總計	8,428		96,772		201,269		57,786		4,908		9,532		—		—		378,695
房地產建設和土地開發總額
通過	22,717		138,096		217,199		42,661		1,160		4,773		1		—		426,607
軍士長	—		—		—		—		4,792		5,965		—		—		10,757
SS	—		1,000		—		20,782		—		—		—		—		21,782
總計	22,717		139,096		217,199		63,443		5,952		10,738		1		—		459,146
消費者
通過	1,496		1,640		1,822		386		4,585		26,972		129,029		200		166,130

SS	—		—		25		—		135		781		419		3		1,363
總計	1,496		1,640		1,847		386		4,720		27,753		129,448		203		167,493


	2024年6月30日
	按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎												循環貸款		已轉換的循環貸款 (1)		應收貸款
	2024		2023		2022		2021		2020		優先的
	（千美元）
應收貸款
通過	244,599		577,963		914,471		609,831		327,468		1,410,584		270,240		1,269		4,356,425
軍士長	—		—		6,782		9,231		6,897		54,275		10,774		5,735		93,694
SS	—		1,270		1,522		26,671		4,198		34,734		11,851		2,250		82,496
總計	$	244,599	$	579,233	$	922,775	$	645,733	$	338,563	$	1,499,593	$	292,865	$	9,254	$	4,532,615

(1) 代表截至2024年6月30日的應收貸款餘額，該餘額在截至2024年6月30日的六個月中從循環貸款轉換為非循環攤銷貸款。


	2023 年 12 月 31 日
	按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎												循環貸款		已轉換的循環貸款 (1)		應收貸款
	2023		2022		2021		2020		2019		優先的
	（千美元）
商業業務：
商業和工業
通過	$	120,973	$	150,854	$	74,231	$	66,364	$	40,307	$	76,924	$	141,740	$	188	$	671,581
軍士長	—		2,495		104		292		4,556		1,458		9,124		—		18,029
SS	—		1,215		2,734		3,548		1,076		7,875		12,168		65		28,681
總計	120,973		154,564		77,069		70,204		45,939		86,257		163,032		253		718,291
業主自用的 CRE
通過	90,775		138,505		159,490		82,296		146,869		299,609		—		—		917,544
軍士長	—		—		2,219		2,775		705		16,266		—		—		21,965
SS	—		—		4,908		654		—		13,549		—		—		19,111
總計	90,775		138,505		166,617		85,725		147,574		329,424		—		—		958,620
非業主自住的CRE
通過	153,239		260,431		216,811		157,424		239,928		628,489		—		—		1,656,322
軍士長	—		—		8,172		—		570		19,300		—		—		28,042
SS	—		598		—		—		—		12,612		—		—		13,210
總計	153,239		261,029		224,983		157,424		240,498		660,401		—		—		1,697,574
商業業務總額
通過	364,987		549,790		450,532		306,084		427,104		1,005,022		141,740		188		3,245,447
軍士長	—		2,495		10,495		3,067		5,831		37,024		9,124		—		68,036
SS	—		1,813		7,642		4,202		1,076		34,036		12,168		65		61,002
總計	364,987		554,098		468,669		313,353		434,011		1,076,082		163,032		253		3,374,485
住宅房地產
通過	36,321		141,201		141,430		24,108		15,022		16,297		—		—		374,379

SS	—		—		801		—		—		162		—		—		963
總計	36,321		141,201		142,231		24,108		15,022		16,459		—		—		375,342
房地產建設和土地開發：
住宅
通過	41,663		24,760		1,050		1,289		804		719		1		—		70,286
軍士長	—		—		2,139		—		—		—		—		—		2,139
SS	1,000		319		4,866		—		—		—		—		—		6,185
總計	42,663		25,079		8,055		1,289		804		719		1		—		78,610


	2023 年 12 月 31 日
	按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎												循環貸款		已轉換的循環貸款 (1)		應收貸款
	2023		2022		2021		2020		2019		優先的
	（千美元）
商業和多户住宅
通過	42,499		187,827		91,460		337		749		3,145		—		—		326,017
軍士長	—		—		—		3,777		5,660		365		—		—		9,802

總計	42,499		187,827		91,460		4,114		6,409		3,510		—		—		335,819
房地產建設和土地開發總額
通過	84,162		212,587		92,510		1,626		1,553		3,864		1		—		396,303
軍士長	—		—		2,139		3,777		5,660		365		—		—		11,941
SS	1,000		319		4,866		—		—		—		—		—		6,185
總計	85,162		212,906		99,515		5,403		7,213		4,229		1		—		414,429
消費者
通過	1,897		1,980		293		6,221		15,841		20,402		122,007		1,123		169,764

SS	—		—		—		134		207		893		333		40		1,607
總計	1,897		1,980		293		6,355		16,048		21,295		122,340		1,163		171,371
應收貸款
通過	487,367		905,558		684,765		338,039		459,520		1,045,585		263,748		1,311		4,185,893
軍士長	—		2,495		12,634		6,844		11,491		37,389		9,124		—		79,977
SS	1,000		2,132		13,309		4,336		1,283		35,091		12,501		105		69,757
總計	$	488,367	$	910,185	$	710,708	$	349,219	$	472,294	$	1,118,065	$	285,373	$	1,416	$	4,335,627

(1) 代表截至2023年12月31日的應收貸款餘額，該餘額在截至2023年12月31日的年度中從循環貸款轉換為非循環攤銷貸款。

下表顯示了按貸款類別和發放年份分列的所示期間的扣除總額：


	截至2024年6月30日的六個月
	按起始年度劃分的本期扣除總額												循環貸款		扣款總額
	2024		2023		2022		2021		2020		優先的
	（千美元）
商業業務	$	—	$	312	$	—	$	—	$	—	$	77	$	—	$	389


消費者	—		6		31		9		20		86		209		361
總計	$	—	$	318	$	31	$	9	$	20	$	163	$	209	$	750


	截至2023年6月30日的六個月
	按起始年度劃分的本期扣除總額												循環貸款		扣款總額
	2023		2022		2021		2020		2019		優先的
	（千美元）
商業業務	$	—	$	—	$	—	$	61	$	—	$	100	$	—	$	161


消費者	—		—		12		13		53		70		149		297
總計	$	—	$	—	$	12	$	74	$	53	$	170	$	149	$	458

(d) 非應計貸款

下表顯示了在指定日期的非應計貸款的攤銷成本：


	2024年6月30日
	沒有 ACL 時不可累積		使用 ACL 進行不可累計		非應計總額
	（千美元）
商業業務：
商業和工業	$	1,680	$	2,141	$	3,821


	2024年6月30日
	沒有 ACL 時不可累積		使用 ACL 進行不可累計		非應計總額
	（千美元）
業主自用的 CRE	—		5		5








總計	$	1,680	$	2,146	$	3,826


	2023 年 12 月 31 日
	沒有 ACL 時不可累積		使用 ACL 進行不可累計		非應計總額
	（千美元）
商業業務：
商業和工業	$	1,706	$	2,557	$	4,263
業主自用的 CRE	—		205		205








總計	$	1,706	$	2,762	$	4,468

下表顯示了在最初將貸款歸類為非應計貸款時註銷應計利息而產生的貸款利息收入的逆轉情況，以及在所述期間內確認的應付全額付款或出售先前歸類的非應計貸款的利息收入：


	截至6月30日的三個月
	2024				2023
	利息收入已逆轉		確認的利息收入		利息收入已逆轉		確認的利息收入
	（千美元）
商業業務：
商業和工業	$	(14)	$	210	$	—	$	2
業主自用的 CRE	—		144		—		—








總計	$	(14)	$	354	$	—	$	2


	截至6月30日的六個月
	2024				2023
	利息收入已逆轉		確認的利息收入		利息收入已逆轉		確認的利息收入
	（千美元）
商業業務：
商業和工業	$	(27)	$	213	$	(14)	$	30
業主自用的 CRE	—		144		—		—








總計	$	(27)	$	357	$	(14)	$	30

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，不利息收入在貸款歸類為非應計貸款後被確認，除非上表中顯示的全額付款或出售所致。

(e) 逾期貸款

公司使用符合監管報告要求的政策，對逾期貸款進行賬齡分析，類別為逾期30-89天和逾期90天或以上。下表顯示了在指定日期的逾期貸款的攤銷成本：


	2024年6月30日
	30-89 天		90 天或更大		過去的總數到期		當前		應收貸款
	（千美元）
商業業務：
商業和工業	$	7,230	$	7,628	$	14,858	$	764,637	$	779,495
業主自用的 CRE	999		—		999		952,519		953,518


	2024年6月30日
	30-89 天		90 天或更大		過去的總數到期		當前		應收貸款
	（千美元）
非業主自用的 CRE	—		—		—		1,759,605		1,759,605
商業業務總額	8,229		7,628		15,857		3,476,761		3,492,618
住宅房地產	—		—		—		413,358		413,358
房地產建設和土地開發：
住宅	—		—		—		80,451		80,451
商業和多户住宅	—		—		—		378,695		378,695
房地產建設和土地開發總額	—		—		—		459,146		459,146
消費者	1,056		160		1,216		166,277		167,493
總計	$	9,285	$	7,788	$	17,073	$	4,515,542	$	4,532,615


	2023 年 12 月 31 日
	30-89 天		90 天或更大		過去的總數到期		當前		應收貸款
	（千美元）
商業業務：
商業和工業	$	2,289	$	3,857	$	6,146	$	712,145	$	718,291
業主自用的 CRE	—		189		189		958,431		958,620
非業主自用的 CRE	1,489		—		1,489		1,696,085		1,697,574
商業業務總額	3,778		4,046		7,824		3,366,661		3,374,485
住宅房地產	162		—		162		375,180		375,342
房地產建設和土地開發：
住宅	—		319		319		78,291		78,610
商業和多户住宅	—		—		—		335,819		335,819
房地產建設和土地開發總額	—		319		319		414,110		414,429
消費者	615		87		702		170,669		171,371
總計	$	4,555	$	4,452	$	9,007	$	4,326,620	$	4,335,627

逾期90天或更長時間但仍在應計利息的貸款為美元4.3百萬和美元1.3截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。

(f) 抵押依賴貸款

下表列出了對信貸損失進行了單獨評估的抵押擔保貸款的類型，預計將主要通過在指定日期運營或出售抵押品來償還這些貸款，餘額表示貸款的攤銷成本，如果有多個抵押品來源為貸款提供擔保，則按每筆貸款的主要抵押品類別分類：


	2024 年 6 月 30 日
	CRE		農田		住宅地產		裝備		總計
	（千美元）
商業業務：
商業和工業	$	—	$	389	$	613	$	546	$	1,548









總計	$	—	$	389	$	613	$	546	$	1,548


	2023年12月31日
	CRE		農田		住宅地產		裝備		總計
	（千美元）
商業業務：
商業和工業	$	260	$	389	$	621	$	304	$	1,574


	2023年12月31日
	CRE		農田		住宅地產		裝備		總計
	（千美元）
業主自用的 CRE	189		—		—		—		189








總計	$	449	$	389	$	621	$	304	$	1,763

在截至2024年6月30日的六個月中，對信貸損失進行單獨評估的抵押擔保貸款沒有重大變化，預計主要通過抵押品的運營或出售來償還這些貸款，但該分類中因增加或取消貸款而產生的變化除外。

(g) 修改貸款

公司偶爾會通過修改貸款來修改向陷入財務困境的借款人提供的貸款，其中可能包括降低利率、本金或利息豁免、延長期限，以及其他旨在最大限度地減少經濟損失和避免喪失抵押品贖回權或收回抵押品的行動。在某些情況下，公司為一筆貸款提供多種類型的優惠。當提供主寬恕時，寬恕金額將從ACL中扣除。

下表列出了在所述期間遇到財務困難和修改的貸款的攤銷成本：


	截至2024年6月30日的三個月
	任期延長		修改後的貸款總額		修改後的貸款佔應收貸款的百分比，淨額
	（千美元）
商業業務：
商業和工業	$	16,001	$	16,001	2.05	%




房地產建設和土地開發：

商業和多户住宅	19,934		19,934		5.26

消費者	14		14		0.01
總計	$	35,949	$	35,949	0.79	%


	截至2023年6月30日的三個月
	任期延長		修改後的貸款總額		修改後的貸款佔應收貸款的百分比，淨額
	（千美元）
商業業務：
商業和工業	$	5,899	$	5,899	0.83	%




房地產建設和土地開發：

商業和多户住宅	2,984		2,984		0.97

消費者	29		29		0.02
總計	$	8,912	$	8,912	0.21	%


	截至2024年6月30日的六個月
	任期延長		修改後的貸款總額		修改後的貸款佔應收貸款的百分比，淨額

	（千美元）
商業業務：
商業和工業	$	18,050	$	18,050	2.32	%

非業主自用的 CRE	2,672		2,672		0.15
商業業務總額	20,722		20,722		0.59


	截至2024年6月30日的六個月
	任期延長		修改後的貸款總額		修改後的貸款佔應收貸款的百分比，淨額

	（千美元）
房地產建設和土地開發：

商業和多户住宅	19,934		19,934		5.26	%

消費者	33		33		0.02	%
總計	$	40,689	$	40,689	0.90	%


	截至2023年6月30日的六個月
	任期延長		任期延長 & Int.費率降低		修改後的貸款總額		修改後的貸款佔應收貸款的百分比，淨額

	（千美元）
商業業務：
商業和工業	$	5,899	$	—	$	5,899	0.83	%

非業主自用的 CRE	2,730		—		2,730		0.17
商業業務總額	8,629		—		8,629		0.26

房地產建設和土地開發：

商業和多户住宅	2,984		—		2,984		0.97	%

消費者	29		18		47		0.03	%
總計	$	11,642	$	18	$	11,660	0.27	%

下表列出了上述表格中列出的貸款修改在所示期間的財務影響：

三個月已結束
2024 年 6 月 30 日

延長任期的加權平均年數

商業業務：

商業和工業

0.83

房地產建設和土地開發：

商業和多户住宅

0.68

消費者

1.42

總計

0.75

三個月已結束
2023年6月30日

延長任期的加權平均年數

商業業務：

商業和工業

0.50

房地產建設和土地開發：

商業和多户住宅

0.42

消費者

2.88

總計

0.48

六個月已結束
2024 年 6 月 30 日

延長任期的加權平均年數

商業業務：

商業和工業

0.79

非業主自用的 CRE

0.50

商業業務總額

0.76

房地產建設和土地開發：

商業和多户住宅

0.68

消費者

1.29

總計

0.72


	六個月已結束 2023年6月30日
	加權平均降息百分比		延長任期的加權平均年數
商業業務：
商業和工業	—	%	0.50

非業主自用的 CRE	—		1.00
商業業務總額	—		0.66

房地產建設和土地開發：

商業和多户住宅	—		0.42

消費者	1.00		2.61
總計	1.00	%	0.61

截至 2024 年 6 月 30 日，有 $1.7 承諾向遇到財務困難的借款人提供額外資金，這些借款人的條款在截至2024年6月30日的六個月中進行了修改。截至 2023 年 12 月 31 日，有 $6.6 承諾向遇到財務困難的借款人提供額外資金，這些借款人的條款在截至2023年12月31日的年度中已被修改。

公司密切關注為遇到財務困難的借款人而修改的貸款的表現，以瞭解其修改工作的有效性。如果借款人逾期90天或以上，公司將修改後的貸款視為違約還款。曾經有不在過去 12 個月內修改的逾期 90 天或違約的貸款。

(h) 應收貸款的應計應收利息

應收貸款的應計應收利息總額為美元14.3 百萬和美元13.3 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬美元，並且不包括在貸款ACL的計算中，因為應計但未收到的利息會及時沖銷。

(i) 止贖程序正在進行中

在 2024 年 6 月 30 日，有不由住宅房地產擔保的消費者抵押貸款，其抵押品贖回權程序正在進行中。

(4)貸款信貸損失補貼

公司確定貸款ACL的方法基於關鍵假設，包括回顧期、歷史淨扣除因素、經濟預測、迴歸期、預付款和定性調整。當存在類似的風險特徵時，津貼以集體或集合為基礎進行計量。不具有共同風險特徵的貸款將根據個人情況進行評估，不包括在集體評估範圍內。有關公司ACL政策的描述，請參閲附註1——第8項中包含的業務描述、列報基礎、重要會計政策和最近發佈的會計聲明。我們的2023年年度表格 10-k 中的財務報表和補充數據。

GAAP要求公司對未來狀況做出合理且可支持的預測，並估計這些預測將如何影響借款人履行對公司的義務的能力以及貸款期限內未來現金流的最終可收款性。管理層採用了歷史性虧損、開放資金池的CECL方法來計算

關於貸款的ACL。根據這種方法，如果貸款具有相似的風險特徵（包括提供修改貸款），則進行集體評估；如果貸款不具有相似的風險特徵（包括非應計貸款），則進行單獨評估。

個人評估貸款的備抵使用抵押品價值法（將可能的還款來源視為抵押品的價值減去預計的出售成本）或淨現值法（考慮合同本金和利息條款以及借款人可用於償還債務的估計現金流）來計算。

集體評估貸款的備抵包括基準損失補貼、宏觀經濟補貼和定性補貼。基準損失補貼從基準損失率開始，基準損失率是根據公司經濟週期的平均季度歷史損失信息計算得出的。公司每季度對歷史時期進行評估，前提是經濟週期歷來持續了10至15年。根據剩餘壽命法，基準損失率適用於每筆貸款在貸款期限內的估計現金流量，以確定每筆貸款的基準損失估計值。估計的現金流根據貸款的合同條款和預計的預付款額考慮本金和利息。合同現金流基於攤銷成本，並根據政府實體（例如小型企業管理局或美國農業部）擔保的餘額進行調整，從而產生無擔保的攤銷成本。合同條款不包括預期的延期、續訂和修改，除非延期或續訂選項已包含在報告日的原始合同或修改後的合同中，並且公司不能無條件取消。每個細分市場的預付款是根據該細分市場的歷史平均值確定的，管理層認為這準確代表了未來的預付款活動。管理層每季度審查預付款假設是否充分。

宏觀經濟補貼包括考慮經濟和商業環境的預測走向，以及與合理和可支持的時間框架內歷史損失相比，其對估計補貼可能產生的影響。該公司使用來自獨立第三方的宏觀經濟情景。這些情景基於過去的事件、當前的情況、未來事件發生的可能性，包括考慮經濟和商業環境的預測走向，以及在合理和可支持的時間框架內，與歷史損失相比，其對估計補貼可能產生的影響。本期的經濟預測模型已上傳到該模型，該模型針對某些預測的宏觀經濟因素，例如失業率、國內生產總值、住房價格指數、商業房地產價格指數以及某些利率和市場指數。宏觀經濟因素乘數是通過迴歸分析確定的，並應用於具有相似風險特徵的每個貸款部分的損失率。每個預測的細分市場餘額都受到這些宏觀經濟因素的影響。此外，每個宏觀經濟因素在細分市場中的使用方式都不同，包括滯後因素的應用和各種轉換，例如逐年變化的百分比。根據當前和預測的條件，為每個細分市場開發了宏觀經濟敏感模型，並根據預測損失與數據集長期平均實際損失的比較來計算每個預測週期的宏觀經濟乘數。使用合理和可支撐的時期，將這些宏觀經濟因素對每個細分市場的正面或負面影響加到計算出的基準損失準備金中。在合理且可支撐的時期過後，預測損失率將在直線基礎上恢復到預定恢復期內的歷史基準損失水平。

該公司的ACL模型還包括對定性因素的適當調整。由於歷史信息（例如歷史淨虧損和經濟週期）本身並不總是能為確定未來的預期信用損失提供足夠的依據，因此公司會定期考慮對ACL進行定性調整的必要性。定性調整可能與以下因素有關幷包括但不限於以下因素：（i）管理層對模型中使用的經濟預測的評估，以及這些預測如何與管理層對當前和預期經濟狀況的總體評估保持一致；（ii）組織特定風險，例如信貸集中、抵押品特定風險、監管風險和最終可能影響信貸質量的外部因素；（iii）潛在的模型侷限性，例如通過回溯測試、承保變更確定的侷限性，收購新的投資組合和投資組合細分的變化，以及（iv）管理層對ACL充分性的總體評估，包括對用於確定ACL的模型數據輸入的評估。

截至2024年6月30日，定性調整主要與管理層認為風險較高的貸款組合部分有關，管理層認為公司ACL模型的量化部分可能沒有完全反映出對ACL的相關影響。定性調整還與未來宏觀經濟狀況的不確定性增加以及對某些貸款部門的相關影響有關。管理層每季度審查是否需要進行適當水平的定性調整，因此，質量調整的金額和分配可能會在未來各期發生變化。

總的來説，管理層對貸款ACL的估計使用了來自內部和外部來源的相關可用信息，這些信息與過去的事件、當前狀況以及合理和可支持的預測有關。對貸款ACL的評估本質上是主觀的，因為它需要的估算值在獲得更多信息時可能會受到重大修改。儘管管理層利用其現有的最佳判斷和信息來確認貸款的估計損失，但基於當地和全國經濟狀況的進一步下降，未來可能需要增加ACL。此外，作為審查過程不可分割的一部分，各監管機構定期審查公司的貸款ACL。此類機構可能會要求公司根據其對考試時可用信息的判斷來調整ACL。鑑於上述所有考慮，該公司認為貸款的ACL是適當的。

在截至2024年6月30日的六個月中，貸款ACL增加了美元3.2百萬到美元51.2百萬美元起48.0截至2023年12月31日為百萬美元，這主要是由於淨應收貸款的增長。

下表按細分市場和類別詳細列出了ACL在所示期間的貸款活動：


	截至2024年6月30日的三個月
	期初餘額		扣款		回收率		（逆轉）編列的經費信用損失		期末餘額
	（千美元）
商業業務：
商業和工業	$	11,647	$	(312)	$	159	$	(360)	$	11,134
業主自用的 CRE	9,392		—		359		99		9,850
非業主自用的 CRE	12,874		—		—		609		13,483
商業業務總額	33,913		(312)		518		348		34,467
住宅房地產	3,478		—		—		257		3,735
房地產建設和土地開發：
住宅	917		—		—		(7)		910
商業和多户住宅	9,158		—		—		750		9,908
房地產建設和土地開發總額	10,075		—		—		743		10,818
消費者	2,270		(238)		45		122		2,199
總計	$	49,736	$	(550)	$	563	$	1,470	$	51,219


	截至2024年6月30日的六個月
	期初餘額		扣款		回收率		信貸損失準備金（逆轉）		期末餘額
	（千美元）
商業業務：
商業和工業	$	11,128	$	(389)	$	376	$	19	$	11,134
業主自用的 CRE	8,999		—		359		492		9,850
非業主自用的 CRE	11,176		—		—		2,307		13,483
商業業務總額	31,303		(389)		735		2,818		34,467
住宅房地產	3,473		—		—		262		3,735
房地產建設和土地開發：
住宅	1,643		—		—		(733)		910
商業和多户住宅	9,233		—		—		675		9,908
房地產建設和土地開發總額	10,876		—		—		(58)		10,818
消費者	2,347		(361)		61		152		2,199
總計	$	47,999	$	(750)	$	796	$	3,174	$	51,219


	截至2023年6月30日的三個月
	期初餘額		扣款		回收率		編列的經費（逆轉）信用損失		期末餘額
	（千美元）
商業業務：
商業和工業	$	13,566	$	—	$	38	$	(316)	$	13,288
業主自用的 CRE	7,525		—		—		978		8,503
非業主自用的 CRE	8,846		—		—		636		9,482
商業業務總額	29,937		—		38		1,298		31,273
住宅房地產	2,902		—		—		(37)		2,865


	截至2023年6月30日的三個月
	期初餘額		扣款		回收率		編列的經費（逆轉）信用損失		期末餘額
	（千美元）
房地產建設和土地開發：
住宅	1,542		—		—		129		1,671
商業和多户住宅	7,443		—		—		571		8,014
房地產建設和土地開發總額	8,985		—		—		700		9,685
消費者	2645		(144)		57		27		2,585
總計	$	44,469	$	(144)	$	95	$	1,988	$	46,408


	截至2023年6月30日的六個月
	期初餘額		扣款		回收率		信貸損失準備金（撤銷）		期末餘額
	（千美元）
商業業務：
商業和工業	$	13,962	$	(161)	$	89	$	(602)	$	13,288
業主自用的 CRE	7,480		—		—		1,023		8,503
非業主自用的 CRE	9,276		—		—		206		9,482
商業業務總額	30,718		(161)		89		627		31,273
住宅房地產	2,872		—		—		(7)		2,865
房地產建設和土地開發：
住宅	1,654		—		—		17		1,671
商業和多户住宅	5,409		—		—		2,605		8,014
房地產建設和土地開發總額	7,063		—		—		2,622		9,685
消費者	2,333		(297)		90		459		2,585
總計	$	42,986	$	(458)	$	179	$	3,701	$	46,408

下表詳細説明瞭在所示期間ACL中有關無準備金承付款的活動：


	三個月已結束 6月30日				六個月已結束 6月30日
	2024		2023		2024		2023
	（千美元）
期初餘額	$	976	$	1,856	$	1,288	$	1,744
(撤銷) 無準備金承付款的信貸損失準備金	(202)		(79)		(514)		33
期末餘額	$	774	$	1,777	$	774	$	1,777

(5)商譽和其他無形資產

(a) 商譽

有不在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，商譽有所增加。此外，管理層每年在12月31日以及在某些情況下（例如法律、業務、監管和經濟因素的重大不利變化）的年度測試之間對其商譽進行分析。如果商譽賬面金額超過其隱含公允價值，則計入減值損失。截至2023年12月31日，公司進行了年度減值評估，得出的結論是不減值。

(b) 其他無形資產

其他無形資產是指企業合併中獲得的核心無形存款，估計使用壽命為十年。有不在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，其他無形資產的增加。

(6)衍生金融工具

該公司利用利率互換衍生品合約來滿足其商業客户的需求，從而與客户進行利率互換，同時與另一家金融機構進行抵消性利率互換。該交易使公司的客户能夠有效地將浮動利率貸款轉換為固定利率貸款，或將固定利率貸款轉換為浮動利率貸款，並且公司根據與客户和第三方的標的交易的買入/賣出價差異確認即時收入。這些利率互換未被指定為對衝工具。

作為交易的一部分，公司面臨利率風險。但是，公司充當客户的中介機構；因此，標的衍生品合約公允價值的變化在很大程度上相互抵消，不會對公司的經營業績產生重大影響。

與利率互換衍生合約交易相關的費用收入記錄在未經審計的簡明合併收益表的利率互換費中。未經審計的簡明合併財務狀況表中的未償衍生品頭寸的公允價值包含在預付費用和其他資產以及應計費用和其他負債中。公允價值變動和所有現金流產生的收益和損失均包含在未經審計的簡明合併損益表中的其他收益中，但通常根據相同的連續利率互換衍生品合約淨為零，除非記錄信用估值調整以在公允價值衡量中適當反映非績效風險。隨着時間的推移，各種因素會影響信用估值調整的變化，包括合同各方風險評級的變化，以及影響衍生工具預期總敞口的市場利率和波動率的變化。

下表列出了在指定日期未償還的利率衍生合約的名義金額和估計公允價值：


	2024年6月30日			2023 年 12 月 31 日
	名義金額		估計公允價值	名義金額		估計公允價值
	（千美元）
非套期保值利率衍生品
利率互換資產 (1)	$	289,608	26,504	$	291,740	$	23,195
利率互換負債 (1)	289,608		(26,504)	291,740		(23,195)

(1) 客户衍生品的估計公允價值為美元 (26.2) 百萬和 $ (22.5) 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，分別為百萬。第三方衍生品的估計公允價值為美元26.2 百萬和美元22.5 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。

如果這些協議的交易對手不履行，公司將面臨與信貸相關的損失。客户衍生品的信用風險通過信用審批流程、金額限制和監控程序進行控制，並集中在我們的主要市場領域。第三方衍生品的信用風險集中在四家知名經紀交易商中。

(7)股東權益

(a) 普通股每股收益

下表説明瞭用於計算指定時期普通股每股收益的加權平均份額的計算方法：


	三個月已結束 6月30日				六個月已結束 6月30日
	2024		2023		2024		2023
	（以千美元計，股票除外）
分配給普通股股東的淨收益	$	14,159	$	16,846	$	19,907	$	37,303

基本：
已發行普通股的加權平均值	34,609,900		35,058,155		34,717,685		35,083,133


	三個月已結束 6月30日		六個月已結束 6月30日
	2024	2023	2024	2023
	（以千美元計，股票除外）
稀釋：
基本加權平均已發行普通股	34,609,900	35,058,155	34,717,685	35,083,133
潛在稀釋性普通股的影響 (1)	309,495	68,435	409,722	265,135
攤薄後加權平均已發行普通股總數	34,919,395	35,126,590	35,127,407	35,348,268
被排除在攤薄後每股收益計算之外的潛在稀釋性股票，因為這樣做會產生反稀釋作用 (2)	159,996	328,084	50,671	142,197

(1) 代表限制性股票單位的歸屬影響。

(2) 當限制性股票單位的每股未確認的薪酬成本超過公司股票的市場價格時，就會發生反稀釋

(b) 分紅

支付公司普通股現金分紅的時間和金額取決於公司的收益、資本需求、財務狀況和其他相關因素。公司的普通股股息在很大程度上取決於從銀行獲得的股息，而銀行是公司的主要收入來源。

下表彙總了截至2024年6月30日的六個月和2023日曆年的股息活動：

已宣佈

每股現金分紅

記錄日期

付款日期

2023年1月25日

$0.22

2023年2月8日

2023年2月22日

2023年4月19日

$0.22

2023年5月4日

2023年5月18日

2023年7月19日

$0.22

2023年8月2日

2023年8月16日

2023年10月18日

$0.22

2023年11月1日

2023年11月15日

2024年1月24日

$0.23

2024年2月8日

2024年2月22日

2024年4月24日

$0.23

2024年5月8日

2024年5月22日

聯邦存款保險公司和華盛頓州金融機構部銀行司有權根據其監管權禁止該銀行向公司支付股息。此外，美聯儲目前的指導方針除其他外規定，公司普通股的每股股息通常不應超過前四個財季的每股收益。如果公司或銀行的監管資本不減少到美聯儲和聯邦存款保險公司設定的法定資本要求以下，則現行法規允許公司和銀行支付普通股股息。

自1999年3月以來，該公司制定了各種股票回購計劃。2024 年 4 月 24 日，公司董事會宣佈回購至多 5公司已發行普通股的百分比或 1,734,492 根據新的回購計劃，總股份 1,502,444 截至2024年6月30日，仍有股票可供回購。股票回購計劃並未規定公司有義務回購其任何普通股，除了迄今為止已完成的回購外，無法保證公司會這樣做。根據股票回購計劃，公司可以不時通過公開市場或私下談判的交易回購普通股。回購股票的數量、時間和價格將取決於業務和市場狀況、監管要求、資金可用性以及其他因素，包括部署公司資本的機會。公司可自行決定在本計劃到期前的任何時候開始、暫停或終止回購，恕不另行通知。該公司此前於2020年3月12日批准了一項股票回購計劃，該計劃授權回購公司高達5％的已發行普通股，即1,799,054股，截至2024年3月31日仍有3,910股可供回購，在截至2024年6月30日的三個月內回購所有剩餘股份。

(8)公允價值測量

公允價值是指在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，在資產或負債的主要或最有利的市場出售資產或負債時出售資產或為轉移負債而支付的價格（退出價格）。可以使用三個級別的投入來衡量公允價值：

級別1：在活躍的交易所市場上交易的資產和負債的估值，或允許公司每天以淨資產價值向基金出售其所有權權益的開放式共同基金的利息。對於涉及相同資產、負債或資金的市場交易，估值是從現成定價來源獲得的。

級別2：在不太活躍的交易商或經紀商市場上交易的資產和負債的估值，例如類似資產或負債的報價，非活躍市場的報價，或使用具有可觀察輸入的方法進行的估值。

第 3 級：資產和負債估值來自其他估值方法，例如期權定價模型、貼現現金流模型和使用不可觀察輸入的類似技術，而不是基於市場交易所、交易商或經紀商交易的交易。第三級估值在確定此類資產或負債的公允價值時納入了某些假設和預測。

(a) 經常性和非經常性

公司使用以下方法和重要假設來衡量某些資產的經常性和非經常性公允價值：

投資證券：

所有投資證券的公允價值均基於市場參與者在證券定價時使用的假設。如果有，投資證券的公允價值由報價決定（第一級）。對於沒有報價市場價格的投資證券，公允價值是根據類似證券的市場價格（二級）計算的。對於沒有類似證券報價或市場價格的投資證券，公允價值是使用可觀察和不可觀察的投入，例如貼現現金流或其他市場指標（第三級）來計算的。投資證券估值來自第三方定價服務。

抵押依賴貸款：

抵押依賴貸款用於計算貸款的ACL。用於衡量此類貸款信用損失的公允價值通常基於最近的房地產評估，如果標的貸款的風險特徵發生變化，通常至少每18個月或更早進行一次評估。這些評估可以採用單一估值方法或組合方法，包括可比銷售額和收入法。獨立評估師通常在評估過程中進行調整，以調整現有可比銷售和收入數據之間的差異。該公司還納入了可能出售抵押品時出售抵押品的成本估計。此類調整可能意義重大，並導致對用於確定公允價值的投入進行三級分類。非房地產抵押品可以使用評估進行估值，賬面淨值基於借款人的財務報表或賬齡報告，根據管理層的歷史知識、估值之後的市場狀況變化以及管理層對客户和客户業務的專業知識和知識（第三級）進行調整或打折。每季度對個人評估的貸款進行信用損失分析，並根據結果根據需要調整貸款的ACL。

抵押貸款的評估由商業地產的註冊普通評估師或經過公司審查和驗證的住宅物業的註冊住宅評估師進行。收到評估後，公司的內部評估部門將審查並批准評估中使用的假設和方法以及由此產生的公允價值，並將其與最近的市場數據或全行業統計數據等獨立數據來源進行比較。

衍生金融工具：

公司獲取經紀商或交易商報價以對其利率衍生品合約進行估值，這些合約使用截至衡量日（第二級）的可觀測市場數據的估值模型，並納入信用估值調整以反映公允價值衡量中的不良風險（3級）。儘管公司已確定用於估值其利率互換衍生品的大多數投入都屬於公允價值層次結構的二級，但與其衍生品相關的信用估值調整利用借款人風險評級等三級輸入來評估其自身及其交易對手違約的可能性。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司評估了信用估值調整對其利率互換衍生品整體估值的影響的重要性，並確定信用估值調整對其利率互換衍生品的整體估值並不重要。因此，該公司將其利率互換衍生品估值歸類為公允價值層次結構的第二級。

循環基礎

下表彙總了在所示日期按公允價值計量的經常性資產負債餘額：


	2024年6月30日
	總計		第 1 級		第 2 級		第 3 級
	（千美元）
資產
可供出售的投資證券：
美國政府和機構證券	$	12,474	$	—	$	12,474	$	—
市政證券	69,720		—		69,720		—
住宅 CMO 和 MBS (1)	446,468		—		446,468		—
商業首席營銷官和 MBS (1)	378,768		—		378,768		—


	2024年6月30日
	總計		第 1 級		第 2 級		第 3 級
	（千美元）
公司義務	11,384		—		11,384		—
其他資產支持證券	12,434		—		12,434		—
可供出售的投資證券總額	931,248		—		931,248		—
股權安全	254		254		—		—
衍生資產-利率互換	26,504		—		26,504		—
負債
衍生負債——利率互換	$	26,504	$	—	$	26,504	$	—

(1) 美國政府機構和政府資助的企業 CMO 和 MBS。


	2023 年 12 月 31 日
	總計		第 1 級		第 2 級		第 3 級
	（千美元）
資產
可供出售的投資證券：
美國政府和機構證券	$	13,750	$	—	$	13,750	$	—
市政證券	79,525		—		79,525		—
住宅 CMO 和 MBS (1)	512,049		—		512,049		—
商業首席營銷官和 MBS (1)	504,258		—		504,258		—
公司義務	7,613		—		7,613		—
其他資產支持證券	17,158		—		17,158		—
可供出售的投資證券總額	1,134,353		—		1,134,353		—
股權安全	314		314		—		—
衍生資產-利率互換	23,195		—		23,195		—
負債
衍生負債——利率互換	$	23,195	$	—	$	23,195	$	—

(1) 美國政府機構和政府資助的企業 CMO 和 MBS。

非經常性基礎

公司可能需要非經常性地按公允價值衡量某些金融資產和負債。對公允價值的這些調整通常是由於採用了較低的成本或市值的會計或對個別資產的減記而產生的。截至2024年6月30日，沒有按非經常性公允價值計量的資產。下表列出了截至2023年12月31日按非經常性公允價值計量的資產：


	2023 年 12 月 31 日的公允價值
	總計		第 1 級		第 2 級		第 3 級

抵押依賴貸款：


業主自用的 CRE	$	173	$	—	$	—	$	173











非經常性按公允價值計量的總資產	$	173	$	—	$	—	$	173

下表列出了有關在指定日期按非經常性非經常性公允價值計量的金融工具的第三級公允價值計量的定量信息：

2023 年 12 月 31 日

公平
價值

估價
技術

不可觀察的輸入

輸入範圍

加權

平均值 (1)

（千美元）

抵押依賴貸款

173

市場方針

調整以反映當前狀況和銷售成本

16.5% - 16.5%

16.5%

(1) 按淨折扣對淨評估公允價值進行加權

(b) 金融工具的公允價值

公司大多數金融工具不存在廣泛交易的市場；因此，公允價值計算試圖納入當前市場狀況在特定時間的影響。這些決定本質上是主觀的，涉及不確定性和重要判斷事項，不包括税收影響；因此，結果無法通過與獨立市場比較得到證實的精確確定，也可能無法在工具的實際銷售或即時結算中實現。任何計算技術都可能存在固有的缺陷，所使用的基本假設的變化，包括貼現率和對未來現金流的估計，可能會對結果產生重大影響。出於所有這些原因，此處提出的公允價值計算彙總不代表公司的基礎價值，也不應將其解釋為代表公司的基礎價值。

下表顯示了公司金融工具在指定日期的賬面價值及其相應的估計公允價值：


	2024年6月30日
	攜帶價值		公平價值		使用以下方法進行公允價值測量：
					第 1 級		第 2 級		第 3 級
	（千美元）
金融資產：
現金和現金等價物	$	113,757	$	113,757	$	113,757	$	—	$	—
可供出售的投資證券	931,248		931,248		—		931,248		—
持有至到期的投資證券	727,342		642,051		—		642,051		—

應收貸款，淨額	4,481,396		4,347,740		—		—		4,347,740
應計應收利息	19,855		19,855		34		5,528		14,293
衍生資產-利率互換	26,504		26,504		—		26,504		—
股權安全	254		254		254		—		—
金融負債：
非到期存款	$	4,632,441	$	4,632,441	$	4,632,441	$	—	$	—
存款證	883,211		893,401		—		893,401		—
借款	50 萬		499,607		—		499,607		—

初級次級債券	21,912		19,450		—		—		19,450
應計應付利息	2,940		2,940		56		2,812		72
衍生負債——利率互換	26,504		26,504		—		26,504		—


	2023 年 12 月 31 日
	攜帶價值		公平價值		使用以下方法進行公允價值測量：
					第 1 級		第 2 級		第 3 級
	（千美元）
金融資產：
現金和現金等價物	$	224,973	$	224,973	$	224,973	$	—	$	—
可供出售的投資證券	1,134,353		1,134,353		—		1,134,353		—
持有至到期的投資證券	739,442		662,450		—		662,450		—

應收貸款，淨額	4,287,628		4,159,513		—		—		4,159,513
應計應收利息	19,518		19,518		96		6,127		13,295
衍生資產-利率互換	23,195		23,195		—		23,195		—
股權安全	314		314		314		—		—
金融負債：
非到期存款	$	4,906,899	$	4,906,899	$	4,906,899	$	—	$	—
存款證	692,973		701,029		—		701,029		—
借款	50 萬		499,861		—		499,861		—

初級次級債券	21,765		19,750		—		—		19,750
應計應付利息	13,026		13,026		63		12,880		83
衍生負債——利率互換	23,195		23,195		—		23,195		—

(9)所得税

下表顯示了按聯邦法定所得税税率計算的所得税對賬情況 21佔所示期間實際有效利率的百分比：


	三個月已結束 6月30日				六個月已結束 6月30日
	2024		2023		2024		2023
	（千美元）
聯邦法定税率的所得税支出	$	3,359	$	4,173	$	4,801	$	9,354
州税，扣除聯邦税收優惠	147		181		208		401
免税工具	(237)		(231)		(470)		(617)
LIHTC	(975)		(750)		(1,984)		(1,500)
BOLI 的影響	(185)		(137)		(366)		(273)
限制性股票單位超額負債	17		51		267		104
其他，淨額	(290)		(262)		500		(231)
所得税支出	$	1,836	$	3,025	$	2,956	$	7,238

LIHTC 投資

CRA鼓勵銀行滿足其社區的信貸需求，尤其是中低收入個人和社區的信貸需求。公司以有限合夥企業或有限責任公司所有權的形式投資某些經濟適用住房項目，這些公司有資格獲得CRA對價和税收抵免。這些實體的成立是為了開發和運營公寓大樓，這些公寓大樓旨在為美國各地的低收入租户提供高質量的經濟適用房。為了充分利用可用的税收抵免，這些實體都必須在15年的最低合規期內滿足監管機構的經濟適用房的要求。有關公司税收抵免投資的會計政策，請參閲附註1——第8項中包含的業務描述、列報基礎、重要會計政策和最近發佈的會計聲明。我們的2023年年度表格 10-k 中的財務報表和補充數據。

税收抵免投資在 “預付費用和其他資產” 中列報，與這些投資相關的無準備金的或有承付款在公司的簡明合併財務狀況表中列為 “應計費用和其他負債”。公司使用比例攤銷法對LIHTC的投資進行核算。根據比例攤銷法，此類投資按每個時期獲得的税收優惠分配成比例攤銷，投資攤銷和税收優惠在簡明合併收益表的 “所得税支出” 中按淨額列報，並在簡明合併現金流量表中作為經營活動產生的 “其他” 現金流的一部分列報。

LIHTC投資的賬面價值為美元197.2 百萬和美元207.3 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，LIHTC的比例攤銷額為美元4.9 百萬和美元4.1 分別為百萬美元，在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中為美元10.0 百萬和美元8.1 分別為百萬。

截至2024年6月30日或2023年12月31日，沒有發生任何導致LIHTC投資標的項目性質或變化的重大修改或事件。

(10)承付款和或有開支

在正常業務過程中，公司可能會進行各種類型的交易，其中包括未包含在其未經審計的簡明合併財務報表中的信貸承諾。該公司對這些承諾採用與其所有貸款活動相同的信貸標準，並將這些承諾納入其貸款風險評估中。下文列出的大多數承諾是浮動利率。貸款承諾可以是循環的，也可以是非循環的。公司在提供信貸承諾下的信貸敞口和市場風險由這些承諾的金額表示。

下表列出了在所示日期的未兑現信貸承付款，包括信用證：


	6月30日 2024		十二月三十一日 2023
	（千美元）
商業業務：
商業和工業	$	522,437	$	542,975
業主自用的 CRE	4,690		8,731
非業主自用的 CRE	17,088		26,534
商業業務總額	544,215		578,240


	6月30日 2024		十二月三十一日 2023
	（千美元）
房地產建設和土地開發：
住宅	35,671		46,924
商業和多户住宅	235,372		308,206
房地產建設和土地開發總額	271,043		355,130
消費者	343,170		335,729
未繳承付款總額	$	1,158,428	$	1,269,099

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

以下討論旨在幫助瞭解公司截至2024年6月30日的三個月和六個月的財務狀況和經營業績。本節中包含的信息應與未經審計的簡明合併財務報表和隨附附註、此處包含的前瞻性陳述警示性説明和2023年12月31日經審計的合併財務報表以及我們的2023年10-k年度表中包含的附註一起閲讀。

概述

Heritage Financial Corporation是一家銀行控股公司，主要從事我們的全資金融機構子公司Heritage Bank的業務活動。我們以商業銀行關係、市場擴張和資產質量為持續的戰略重點，為當地社區提供金融服務。該公司的業務活動通常僅限於被動投資活動和對銀行投資的監督。因此，本10-Q表季度報告中提供的信息主要與銀行的業務有關。

我們的業務主要包括與我們的市場領域的中小型企業及其所有者的商業貸款和存款關係，以及吸引公眾存款。我們還為主要位於我們市場的單户住宅提供房地產建築和土地開發貸款、消費貸款和住宅房地產貸款。

我們的核心盈利能力主要取決於我們的淨利息收入。淨利息收入是利息收入與利息支出（主要由存款和借款組成的計息負債）和利息支出（即我們為主要由存款和借款組成的計息負債支付的金額）之間的差額。管理層管理公司利息收益資產和計息負債的重定價特徵，以保護淨利息收入免受市場利率變化和收益率曲線形狀變化的影響。與大多數金融機構一樣，我們的淨利息收入受到總體和當地經濟狀況的重大影響，尤其是市場利率的變化，包括最近因通貨膨脹而發生的重大變化，以及政府政策和監管機構的行動。淨利息收入還受到利息收益資產數量和組合、這些資產的利息、計息負債的數量和組合以及為這些負債支付的利息的數量和組合的變化的影響。

我們的淨收入受許多因素的影響，包括貸款信貸損失準備金。貸款信貸損失準備金取決於貸款組合的變化、管理層對貸款組合可收性的評估以及當前的經濟和市場狀況。管理層認為，根據我們的方法，貸款ACL反映了適合彌補貸款組合中當前預期信貸損失的金額。

淨收入還受到非利息收入（虧損）和非利息支出的影響。非利息收入（虧損）主要包括出售投資證券的收益或虧損、服務費和其他費用、信用卡收入和其他收入。非利息支出主要包括薪酬和員工福利、佔用率和設備、數據處理和專業服務。薪酬和員工福利主要包括支付給員工的工資和工資、工資税、退休費用和其他員工福利。佔用和設備費用是建築物和設備的固定和可變成本，主要包括租賃費用、折舊費、維護和公用事業。數據處理主要包括與銀行核心操作系統相關的處理和網絡服務，包括賬户處理系統、產品和服務的電子支付處理、互聯網和手機銀行渠道以及軟件即服務提供商。專業服務主要由第三方服務提供商組成，例如審計師、顧問和律師。

經營業績還可能受到總體和地方經濟和競爭條件、會計、税收和監管規則的變化、政府政策和監管機構的行動（包括通貨膨脹引起的變化以及政府為解決這一問題而採取的行動）的重大影響。淨收入還受到通過有機增長或收購實現的業務增長的影響。另請參閲 “關於前瞻性陳述的警示説明”。

運營結果

淨收入概述

截至2024年6月30日的季度與去年同期的比較

截至2024年6月30日的三個月，淨收益下降了270萬美元，至1,420萬美元，攤薄每股普通股收益0.41美元，跌幅16.0％，而2023年同期為1,680萬美元，攤薄每股普通股收益0.48美元。

淨收入下降的主要原因是，在截至2024年6月30日的三個月中，由於管理層對公司資產負債表進行了戰略調整，融資成本上升導致利息支出增加了1,120萬美元，以及出售投資證券的虧損190萬美元，

淨收入的下降被650萬美元的收入增長部分抵消，這是由於市場利率上升導致利息資產收益率增加，以及管理層的費用管理舉措導致的非利息支出減少了220萬美元，其中包括將2024年6月30日的全職同等員工（“FTE”）從2023年6月30日的813人減少至748人，以及與技術相關的合同續訂和終止。

截至2024年6月30日的六個月與去年同期的比較。

截至2024年6月30日的六個月中，淨收益下降了1,740萬美元，至1,990萬美元，攤薄每股普通股收益0.57美元，跌幅46.6％，而2023年同期為3,730萬美元，攤薄每股普通股收益為1.06美元。

淨收入的下降主要是由於融資成本增加導致利息支出增加了2720萬美元，以及由於管理層對公司資產負債表進行了戰略調整，在截至2024年6月30日的六個月中，出售投資證券的虧損為1190萬美元。在截至2024年6月30日的六個月中，公司出售了攤銷成本為1.828億美元、加權平均賬面收益率為2.44％的投資證券，併購買了3310萬美元的投資證券，估計加權平均賬面收益率為6.05％。投資銷售的剩餘收益投資於貸款和利息存款。

淨收入的下降被利息收入增加的1,420萬美元部分抵消，這是由於市場利率上升導致利息資產收益率增加，以及管理層的費用管理舉措減少了350萬美元的非利息支出，其中包括減少FTE和技術相關合同的續訂和終止。

淨利息收入和利潤概述

公司的主要收入來源之一是淨利息收入。影響淨利息收入的因素有很多，包括但不限於：計息資產和計息負債的數量、定價、組合和期限；非利息收益資產、非計息活期存款、其他無息負債和股東權益的數量；市場利率波動；以及資產質量。

截至2024年6月30日的季度與去年同期的比較

下表提供了所示期間的相關淨利息收入信息：


	截至6月30日的三個月
	2024						2023						改變
	平均值餘額 (1)		利息賺了/ 已付費		平均值收益率/ 費率 (1)		平均值餘額 (1)		利息賺了/ 已付費		平均值收益率/ 費率 (1)		平均值餘額 (1)		利息賺了/ 已付費		平均值收益率/ 費率 (1)
	（千美元）
賺取利息的資產：
應收貸款，淨額 (2) (3)	$	4,415,790	$	60,608	5.52	%	$	4,145,556	$	53,623	5.19	%	$	270,234	$	6,985	0.33	%
應税證券	1,685,795		14,156		3.38		1,989,297		14,774		2.98		(303,502)		(618)		0.40
免税證券 (3)	18,812		165		3.53		71,803		520		2.90		(52,991)		(355)		0.63
賺取利息的存款	121,539		1,653		5.47		90,754		1,154		5.10		30,785		499		0.37
賺取利息的資產總額	6,241,936		76,582		4.93	%	6,297,410		70,071		4.46	%	(55,474)		6,511		0.47	%
非利息收入資產	864,855						845,455						19,400
總資產	$	7,106,791					$	7,142,865					$	(36,074)
計息負債：
存款證	$	838,285	$	9,128	4.38	%	$	421,451	$	2,483	2.36	%	$	416,834	$	6,645	2.02	%
儲蓄賬户	453,099		190		0.17		551,201		157		0.11		(98,102)		33		0.06
計息需求和貨幣市場賬户	2,625,593		9,135		1.40		2,782,353		5,967		0.86		(156,760)		3,168		0.54
計息存款總額	3,916,977		18,453		1.89		3,755,005		8,607		0.92		161,972		9,846		0.97


	截至6月30日的三個月
	2024						2023						改變
	平均值餘額 (1)		利息賺了/ 已付費		平均值收益率/ 費率 (1)		平均值餘額 (1)		利息賺了/ 已付費		平均值收益率/ 費率 (1)		平均值餘額 (1)		利息賺了/ 已付費		平均值收益率/ 費率 (1)
	（千美元）
初級次級債券	21,874		539		9.91		21,577		499		9.28		297		40		0.63
根據回購協議出售的證券	—		—		—		39,755		63		0.64		(39,755)		(63)		(0.64)
借款	500,230		6,477		5.21		417,896		5,078		4.87		82,334		1,399		0.34
計息負債總額	4,439,081		25,469		2.31	%	4,234,233		14,247		1.35	%	204,848		11,222		0.96	%
非計息活期存款	1,638,262						1,900,640						(262,378)
其他非計息負債	186,010						183,250						2,760
股東權益	843,438						824,742						18,696
負債總額和股東權益	$	7,106,791					$	7,142,865					$	(36,074)
淨利息收入和利差			$	51,113	2.62	%			$	55,824	3.11	%			$	(4,711)	(0.49)	%
淨利率					3.29	%					3.56	%					(0.27)	%

(1) 平均餘額使用每日餘額計算。平均收益率/利率按年計算。

(2) 平均應收貸款，淨額包括待售貸款和歸類為非應計貸款，收益率為零。應收貸款的淨利息收入包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別為97.1萬美元和72.6萬美元的淨遞延貸款費用攤銷。

(3) 免税貸款和證券的收益率未按等值税率列報。

下表列出了截至2024年6月30日的三個月淨利息收入與2023年同期相比的變化，這是由於平均資產負債餘額（數量）的變化、平均收益率/利率（利率）的變化以及按交易量和利率變動的絕對值比例分配的交易量和利率的綜合影響所致：


	由於以下方面的變化而增加（減少）：
	音量		收益率/利率		總計
	（千美元）
賺取利息的資產：
應收貸款，淨額	$	3,605	$	3,380	$	6,985
應税證券	(2,413)		1,795		(618)
免税證券	(447)		92		(355)
賺取利息的存款	414		85		499
利息收入總額	$	1,159	$	5,352	$	6,511
計息負債：
存款證	$	3,577	$	3,068	$	6,645
儲蓄賬户	(32)		65		33
計息需求和貨幣市場賬户	(353)		3,521		3,168
計息存款總額	3,192		6,654		9,846
初級次級債券	7		33		40
根據回購協議出售的證券	(31)		(32)		(63)
借款	1,050		349		1,399
利息支出總額	$	4,218	$	7,004	$	11,222
淨利息收入	$	(3,059)	$	(1,652)	$	(4,711)

截至2024年6月30日的三個月，淨利息收入下降了470萬美元，至5,110萬美元，下降了8.4％，而2023年同期為5,580萬美元，這主要是由於總利息支出增加了1,120萬美元，但總利息收入的增加650萬美元部分抵消了這一增長。

截至2024年6月30日的三個月，總利息收入增至7,660萬美元，而2023年同期為7,010萬美元。增長的主要原因是截至2024年6月30日的三個月中，應收貸款利息收入淨額增加了700萬美元，利息收益存款的利息收入增加了49.9萬美元，但部分被投資證券利息收入與2023年同期相比減少的97.3萬美元所抵消。應收貸款、淨額和利息收入存款的利息收入增加，這是由於平均收益率的增加和

這些資產的平均未清餘額。與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月，應收貸款淨收益率增加了33個基點至5.52％，淨應收貸款的平均餘額增加了2.702億美元，至44.2億美元。同樣，在截至2024年6月30日的三個月中，與2023年同期相比，利息存款的收益率增加了37個基點至5.47％，這些存款的平均餘額增加了3,080萬美元，至1.215億美元。

由於投資證券的平均餘額減少，投資證券的利息收入減少了97.3萬美元，但部分被這些證券收益率的增加所抵消，這主要是由於利率上升和收益率較低的證券的銷售。截至2024年6月30日的三個月，應納税證券的收益率增加了40個基點至3.38％，平均餘額減少了3.035億美元，至16.9億美元，而2023年同期的平均餘額為2.98％，平均餘額為19.9億美元。

在截至2024年6月30日的三個月中，利息支出總額增至2550萬美元，而2023年同期為1,420萬美元。增長的主要原因是，在截至2024年6月30日的三個月中，計息存款的利息支出與2023年同期相比增加了980萬美元，借款利息支出增加了140萬美元。計息存款利息支出的增加主要是由於競爭利率壓力導致截至2024年6月30日的三個月，平均利率上升了97個基點至1.89％，而2023年同期為0.92％，在較小程度上，存款證的平均餘額增加了4.168億美元，而存款證的平均餘額通常高於其他存款產品。

截至2024年6月30日的三個月，淨利率下降了27個基點至3.29％，而2023年同期為3.56％。

截至2024年6月30日的六個月與去年同期的比較

下表提供了所示期間的相關淨利息收入信息：


	截至6月30日的六個月
	2024						2023						改變
	平均值餘額 (1)		利息賺了/ 已付費		平均值收益率/ 費率 (1)		平均值餘額 (1)		利息賺了/ 已付費		平均值收益率/ 費率		平均值餘額 (1)		利息賺了/ 已付費		平均值收益率/ 費率
	（千美元）
賺取利息的資產：
應收貸款，淨額 (2) (3)	$	4,359,592	$	118,470	5.46	%	$	4,092,769	$	104,073	5.13	%	$	266,823	$	14,397	0.33	%
應税證券	1,748,252		28,990		3.33		1,998,268		29,431		2.97		(250,016)		(441)		0.36
免税證券 (3)	20,057		346		3.47		77,317		1,106		2.88		(57,260)		(760)		0.59
賺取利息的存款	115,136		3,129		5.47		87,086		2,126		4.92		28,050		1,003		0.55
賺取利息的資產總額	6,243,037		150,935		4.86	%	6,255,440		136,736		4.41	%	(12,403)		14,199		0.45	%
非利息收入資產	856,584						847,195						9,389
總資產	$	7,099,621					$	7,102,635					$	(3,014)
計息負債：
存款證	$	786,050	$	16,799	4.30	%	$	386,026	$	3,707	1.94	%	$	400,024	$	13,092	2.36	%
儲蓄賬户	464,087		420		0.18		576,046		299		0.10		(111,959)		121		0.08
計息需求和貨幣市場賬户	2,642,796		17,622		1.34		2,805,645		9,129		0.66		(162,849)		8,493		0.68
計息存款總額	3,892,933		34,841		1.80		3,767,717		13,135		0.70		125,216		21,706		1.10
初級次級債券	21,837		1,086		10.00		21,539		981		9.18		298		105		0.82
根據回購協議出售的證券	—		—		—		41,469		110		0.53		(41,469)		(110)		(0.53)
借款	500,445		12,365		4.97		282,502		6,844		4.89	%	217,943		5,521		0.08
計息負債總額	4,415,215		48,292		2.20	%	4,113,227		21,070		1.03	%	301,988		27,222		1.17	%
非計息活期存款	1,647,697						1,984,200						(336,503)
其他非計息負債	191,516						186,553						4,963
股東權益	845,193						818,655						26,538
負債總額和股東權益	$	7,099,621					$	7,102,635					$	(3,014)


	截至6月30日的六個月
	2024					2023					改變
	平均值餘額 (1)	利息賺了/ 已付費		平均值收益率/ 費率 (1)		平均值餘額 (1)	利息賺了/ 已付費		平均值收益率/ 費率		平均值餘額 (1)	利息賺了/ 已付費		平均值收益率/ 費率
	（千美元）
淨利息收入和利差		$	102,643	2.66	%		$	115,666	3.38	%		$	(13,023)	(0.72)	%
淨利率				3.31	%				3.73	%				(0.42)	%

(1) 平均餘額使用每日餘額計算。平均收益率/利率按年計算。

(2) 平均應收貸款，淨額包括待售貸款和歸類為非應計貸款，收益率為零。應收貸款的淨利息收入包括截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中分別為180萬美元和150萬美元的淨遞延貸款費用攤銷。

(3) 免税貸款和證券的收益率未按等值税率列報。

下表列出了截至2024年6月30日的六個月淨利息收入與2023年同期相比的變化，這是由於平均資產負債餘額（數量）的變化、平均收益率/利率（利率）的變化以及按交易量和利率變動的絕對值比例分配的交易量和利率的綜合影響所致：


	由於以下方面的變化而增加（減少）：
	音量		收益率/利率		總計
	（千美元）
賺取利息的資產：
應收貸款，淨額	$	7,012	$	7,385	$	14,397
應税證券	(3,913)		3,472		(441)
免税證券	(951)		191		(760)
賺取利息的存款	742		261		1,003
利息收入總額	$	2,890	$	11,309	$	14,199
計息負債：
存款證	$	5,998	$	7,094	$	13,092
儲蓄賬户	(67)		188		121
計息需求和貨幣市場賬户	(559)		9,052		8,493
計息存款總額	5,372		16,334		21,706
初級次級債券	14		91		105
根據回購協議出售的證券	(55)		(55)		(110)
借款	5,383		138		5,521
利息支出總額	$	10,714	$	16,508	$	27,222
淨利息收入	$	(7,824)	$	(5,199)	$	(13,023)

截至2024年6月30日的六個月中，淨利息收入下降了1,300萬美元，至1.026億美元，下降了11.3％，而2023年同期為1.157億美元，這主要是由於總利息支出的增加被總利息收入的增加部分抵消。

截至2024年6月30日的六個月中，總利息收入增加了1,420萬美元，至1.509億美元，增長了10.4％，而2023年同期為1.367億美元。增長的主要原因是截至2024年6月30日的六個月中，應收貸款利息收入淨額增加了1440萬美元，利息收益存款的利息收入增加了100萬美元，但部分被投資證券利息收入與2023年同期相比減少的120萬美元所抵消。應收貸款、淨額和利息收益存款的利息收入有所增加，這是由於這些資產的平均收益率和平均未清餘額的增加。與2023年同期相比，截至2024年6月30日的六個月中，應收貸款淨收益率增長33個基點至5.46％，淨應收貸款的平均餘額增加了2.668億美元，至43.6億美元。同樣，與2023年同期相比，利息收入存款的收益率增加了55個基點至5.47％，在截至2024年6月30日的六個月中，這些存款的平均餘額增加了2,810萬美元，至1.151億美元。

由於投資證券的平均餘額減少，投資證券的利息收入減少了120萬美元，但部分被這些證券收益率的增加所抵消，這主要是由於利率上升和收益率較低的證券的銷售。在截至2024年6月30日的六個月中，應納税證券的收益率增加了36個基點至3.33％，平均餘額減少了2.5億美元，至17.5億美元，而2023年同期的平均餘額為2.97％，平均餘額為20億美元。

在截至2024年6月30日的六個月中，利息支出總額增加了2720萬美元，達到4,830萬美元，增長了129.2％，而2023年同期為2,110萬美元。增長的主要原因是，在截至的六個月中，計息存款的利息支出增加了2,170萬美元，借款利息支出增加了550萬美元。

與 2023 年同期相比，2024 年 6 月 30 日。存款利息支出的增加主要是由於競爭利率壓力，在截至2024年6月30日的六個月中，平均計息存款利率上升了110個基點至1.80％，而2023年同期為0.70％，在較小程度上，存款證的平均餘額增加了4億美元，而存款證的平均餘額通常高於其他存款產品。借款利息支出的增加主要是由於平均餘額增加了2.179億美元。

截至2024年6月30日的六個月中，淨利率下降了42個基點至3.31％，而2023年同期為3.73％。

信貸損失準備金概述

貸款和無準備金承付款的信貸損失準備金（逆轉）總額作為信貸損失準備金列報在未經審計的簡明合併收益表中。未經審計的簡明合併財務狀況表包含在應計費用和其他負債中，對無準備金承付款的ACL包含在內。

截至2024年6月30日的季度與去年同期的比較

下表列示了所述期間的信貸損失（逆轉）準備金：


	三個月已結束 6月30日				改變
	2024		2023		$		%
	（千美元）
貸款信貸損失準備金	$	1,470	$	1,988	$	(518)	(26.1)	%
撤銷無準備金承付款的信貸損失準備金	(202)		(79)		(123)		155.7
信貸損失準備金	$	1,268	$	1,909	$	(641)	(33.6)	%

貸款信貸損失準備金反映了根據管理層對集體和個人損失準備金充足性的評估，將貸款ACL維持在適當水平所需的金額。在截至2024年6月30日的三個月中，貸款信貸損失準備金為150萬美元，這主要是由該季度的貸款增長推動的。未來對預期信貸損失的評估不僅將受到貸款構成和金額變化以及合理和可支持預測的影響，還將受到對定性因素的最新評估以及對合理和可支持的預測迴歸期的任何變化的考慮的影響。在截至2024年6月30日的三個月中確認的無準備金承諾的信貸損失準備金被撤銷，這主要是由於無準備金的貸款敞口減少和貸款利用率的提高。

截至2023年6月30日的三個月中確認的貸款的信貸損失準備金主要是由於應收貸款的增加以及貸款組合的變化。在截至2023年6月30日的三個月中確認的無準備金承付款的信貸損失準備金被撤銷，這主要是由於貸款利用率的提高。

截至2024年6月30日的六個月與去年同期的比較

下表列示了所述期間的信貸損失（逆轉）準備金：


	六個月已結束 6月30日				改變
	2024		2023		$		%
	（千美元）
貸款信貸損失準備金	$	3,174	$	3,701	$	(527)	(14.2)	%
(撤銷) 無準備金承付款的信貸損失準備金	(514)		33		(547)		(1657.6)
信貸損失準備金	$	2,660	$	3,734	$	(1,074)	(28.8)	%

在截至2024年6月30日的六個月中，320萬美元的貸款信用損失準備金主要是由於應收貸款的增加以及貸款組合的變化。在截至2024年6月30日的六個月中，無準備金承諾的信貸損失準備金逆轉了51.4萬美元，這主要是由於建築貸款的無準備金敞口減少了6,570萬美元，減少了無準備金的敞口，其次是貸款利用率的提高。

截至2023年6月30日的六個月中確認的信貸損失準備金主要是由於應收貸款的增加以及貸款組合的變化。截至2023年6月30日的六個月中確認的無準備金承付款的信貸損失準備金主要是由於無準備金貸款承諾的增加被較高的貸款利用率部分抵消。

非利息收入概述

截至2024年6月30日的三個月與去年同期的比較

下表顯示了所述期間非利息收入關鍵組成部分的變化：


	三個月已結束 6月30日				改變
	2024		2023		$		%
	（千美元）
服務費和其他費用	$	2,817	$	2,682	$	135	5.0	%
信用卡收入	1,930		2,123		(193)		(9.1)
出售投資證券的虧損，淨額	(1,921)		—		(1,921)		100.0
出售貸款的收益，淨額	—		101		(101)		(100.0)
利率互換費	52		115		(63)		(54.8)
銀行自有的人壽保險收入	931		837		94		11.2
出售其他資產的收益，淨額	49		—		49		100.0
其他收入	1,388		1,423		(35)		(2.5)
非利息收入總額	$	5,246	$	7,281	$	(2,035)	(27.9)	%

非利息收入較2023年同期減少了200萬美元，這主要是由於公司戰略資產負債表重新定位的一部分，在截至2024年6月30日的三個月中，出售投資證券的税前虧損為190萬美元。由於非到期存款餘額下降導致信用卡活動減少，信用卡收入略有下降。

截至2024年6月30日的六個月與去年同期的比較

下表顯示了所述期間非利息收入關鍵組成部分的變化：


	六個月已結束 6月30日				改變
	2024		2023		$		%
	（千美元）
服務費和其他費用	$	5,605	$	5,306	$	299	5.6	%
信用卡收入	3,769		4,123		(354)		(8.6)
出售投資證券的虧損，淨額	(11,894)		(286)		(11,608)		4,058.7
出售貸款的收益，淨額	26		150		(124)		(82.7)
利率互換費	52		168		(116)		(69.0)
銀行自有的人壽保險收入	1,851		1,546		305		19.7
出售其他資產的收益，淨額	49		2		47		2,350.0
其他收入	2,888		4,530		(1,642)		(36.2)
非利息收入總額	$	2,346	$	15,539	$	(13,193)	(84.9)	%

在截至2024年6月30日的六個月中，非利息收入與2023年同期相比減少了1,320萬美元，下降了84.9％，這主要是由於出售了1.709億美元的可供出售的投資證券，在截至2024年6月30日的六個月中確認的投資證券銷售虧損為1190萬美元。其他收入下降的主要原因是，在截至2023年6月30日的六個月中，出售Visa Inc.b類普通股的一次性收益為160萬美元。由於非到期存款餘額下降導致信用卡活動減少，信用卡收入略有下降。

非利息支出概述

截至2024年6月30日的三個月與去年同期的比較

下表顯示了所示期間非利息支出關鍵組成部分的變化：


	三個月已結束 6月30日				改變
	2024		2023		$		%
	（千美元）
薪酬和員工福利	$	24,448	$	24,781	$	(333)	(1.3)	%
佔用率和設備	4,765		4,666		99		2.1


	三個月已結束 6月30日				改變
	2024		2023		$		%
	（千美元）
數據處理	3,785		4,500		(715)		(15.9)
市場營銷	244		441		(197)		(44.7)
專業服務	795		751		44		5.9
州/市政營業税和使用税	1,160		1,054		106		10.1
聯邦存款保險費	812		797		15		1.9

無形資產的攤銷	421		623		(202)		(32.4)
其他費用	2,666		3,712		(1,046)		(28.2)
非利息支出總額	$	39,096	$	41,325	$	(2,229)	(5.4)	%

在截至2024年6月30日的三個月中，非利息支出與2023年同期相比減少了220萬美元，下降了5.4％，這主要是由於數據處理和其他支出減少。數據處理減少的主要原因是先前與技術相關的合同續訂和終止導致持續成本下降。其他支出減少是由於客户賬户損失支出的下降以及員工相關支出的減少，其中包括2024年第二季度與新增團隊相關的額外支出。由於管理層的費用管理舉措，全職等效員工從2023年6月30日的813人減少到2024年6月30日的748人，薪酬和員工福利有所下降。

截至2024年6月30日的六個月與去年同期的比較

下表顯示了所示期間非利息支出關鍵組成部分的變化：


	六個月已結束 6月30日				改變
	2024		2023		$		%
	（千美元）
薪酬和員工福利	$	49,924	$	50,317	$	(393)	(0.8)	%
佔用率和設備	9,697		9,558		139		1.5
數據處理	7,322		8,842		(1,520)		(17.2)
市場營銷	455		843		(388)		(46.0)
專業服務	1,362		1,379		(17)		(1.2)
州/市政營業税和使用税	2,460		2,062		398		19.3
聯邦存款保險費	1,607		1,647		(40)		(2.4)

無形資產的攤銷	842		1,246		(404)		(32.4)
其他費用	5,797		7,036		(1,239)		(17.6)
非利息支出總額	$	79,466	$	82,930	$	(3,464)	(4.2)	%

在截至2024年6月30日的六個月中，非利息支出與2023年同期相比減少了350萬美元，下降了4.2％，這主要是由於數據處理和其他支出的減少。數據處理減少的主要原因是與技術相關的合同續訂和終止導致持續成本下降。其他支出減少是由於客户存款損失支出和員工相關費用下降，其中包括與新增團隊的通話工作相關的額外費用，以及截至2023年6月30日的六個月中運營成本的普遍增加。由於一次收購的無形核心存款全部攤銷，無形資產的攤銷減少了。在截至2024年6月30日的六個月中，管理層的費用管理舉措導致全職同等員工的平均人數下降，薪酬和員工福利有所下降。這被主要由於總收入增加而增加的州/市政營業税和使用税的增加部分抵消了這一點。

所得税費用概述

截至2024年6月30日的三個月與去年同期的比較

下表列出了所示期間的所得税支出、相關指標及其變化：


	三個月已結束 6月30日						改變
	2024			2023			$			%
	（千美元）
所得税前收入	$	15,995		$	19,871		$	(3,876)		(19.5)	%
所得税支出	$	1,836		$	3,025		$	(1,189)		(39.3)	%
有效所得税税率	11.5		%	15.2		%	(3.7)		%	(24.3)	%

所得税支出和有效所得税率均有所下降，這主要是由於估計的税前收入降低，與2023年同期相比，在截至2024年6月30日的三個月中，免税投資、銀行自有人壽保險投資和LIHTC投資等有利永久税收項目的影響。

截至2024年6月30日的六個月與去年同期的比較。

下表列出了所得税支出和相關指標以及所示期間的變化：


	六個月已結束 6月30日						改變
	2024			2023			$			%
	（千美元）
所得税前收入	$	22,863		$	44,541		$	(21,678)		(48.7)	%
所得税支出	$	2,956		$	7,238		$	(4,282)		(59.2)	%
有效所得税税率	12.9		%	16.3		%	(3.4)		%	(20.9)	%

所得税支出和有效所得税率均有所下降，這主要是由於截至2024年6月30日的六個月中估計的税前收入低於2023年同期，這增加了免税投資、銀行自有人壽保險投資和LIHTC投資等有利永久税收項目的影響。

財務狀況概述

下表比較了公司在所示時期內財務狀況的變化：


	6月30日 2024		十二月三十一日 2023		改變
					$		%
	（千美元）
資產
現金和現金等價物	$	113,757	$	224,973	$	(111,216)	(49.4)	%
可供出售的投資證券，按公允價值計算，淨額	931,248		1,134,353		(203,105)		(17.9)
按攤銷成本持有至到期的投資證券，淨額	727,342		739,442		(12,100)		(1.6)

應收貸款，淨額	4,481,396		4,287,628		193,768		4.5

房舍和設備，淨額	73,218		74,899		(1,681)		(2.2)
聯邦住房貸款銀行股票，按成本計算	22,303		4,186		18,117		432.8
銀行擁有的人壽保險	126,420		125,655		765		0.6
應計應收利息	19,855		19,518		337		1.7
預付費用和其他資產	319,428		318,571		857		0.3
其他無形資產，淨額	3,951		4,793		(842)		(17.6)
善意	240,939		240,939		—		—
總資產	$	7,059,857	$	7,174,957	$	(115,100)	(1.6)	%

負債和股東權益
存款總額	$	5,515,652	$	5,599,872	$	(84,220)	(1.5)	%
借款	500,000		500,000		—		—


	6月30日 2024		十二月三十一日 2023		改變
					$		%
初級次級債券	21,912		21,765		147		0.7

應計費用和其他負債	171,786		200,059		(28,273)		(14.1)
負債總額	6,209,350		6,321,696		(112,346)		(1.8)
普通股	541,294		549,748		(8,454)		(1.5)
留存收益	379,714		375,989		3,725		1.0
累計其他綜合虧損，淨額	(70,501)		(72,476)		1,975		2.7
股東權益總額	850,507		853,261		(2,754)		(0.3)
負債和股東權益總額	$	7,059,857	$	7,174,957	$	(115,100)	(1.6)	%

總資產下降的主要原因是作為上述戰略資產負債表重新定位的一部分出售了可供出售的投資證券，以及現金和現金等價物的下降。應收貸款的增加部分抵消了這一減少，淨額歸因於貸款的增長。負債總額和股東權益下降的主要原因是存款減少。

投資活動概述

我們的投資政策由公司董事會制定，並由董事會風險委員會監督。它主要旨在提供和維持流動性，在不產生不當利率和信用風險的情況下產生可觀的投資回報，並補充公司的貸款活動。該政策允許投資適用法規允許的各種類型的流動資產。該政策不允許投資非投資級債券和被剝奪的抵押貸款支持證券。

下表提供了有關我們在指定日期的投資證券的信息：


	2024年6月30日				2023 年 12 月 31 日				改變
	平衡		的百分比總計		平衡		的百分比總計		$		%
	（千美元）
可供按公允價值出售的投資證券：
美國政府和機構證券	$	12,474	0.8	%	$	13,750	0.7	%	$	(1,276)	(9.3)	%
市政證券	69,720		4.2		79,525		4.2		(9,805)		(12.3)
住宅 CMO 和 MBS (1)	446,468		26.9		512,049		27.3		(65,581)		(12.8)
商業首席營銷官和 MBS (1)	378,768		22.8		504,258		27.0		(125,490)		(24.9)
公司義務	11,384		0.7		7,613		0.4		3,771		49.5
其他資產支持證券	12,434		0.7		17,158		0.9		(4,724)		(27.5)
總計	$	931,248	56.1	%	$	1,134,353	60.5	%	$	(203,105)	(17.9)	%

按攤銷成本持有至到期的投資證券：
美國政府和機構證券	$	151,146	9.1	%	$	151,075	8.1	%	$	71	—	%
住宅 CMO 和 MBS (1)	256,742		15.5		267,204		14.3		(10,462)		(3.9)
商業首席營銷官和 MBS (1)	319,454		19.3		321,163		17.1		(1,709)		(0.5)
總計	$	727,342	43.9	%	$	739,442	39.5	%	$	(12,100)	(1.6)	%

投資證券總額	$	1,658,590	100.0	%	$	1,873,795	100.0	%	$	(215,205)	(11.5)	%

(1) 美國政府機構和政府資助的企業 CMO 和 MBS 的義務。

投資證券總額從2023年12月31日的18.7億美元下降了2.152億美元，至2024年6月30日的16.6億美元，下降了11.5％，下降了11.5％，這主要是由於在截至2024年6月30日的六個月中出售了攤銷成本為1.828億美元，虧損1190萬美元的投資購買被上述戰略資產負債表重新定位的一部分所抵消。此外，在截至2024年6月30日的六個月中，投資到期日和還款額為6,820萬美元。

貸款組合概述

按貸款類型劃分的變化

該公司發放各種貸款，重點是商業商業貸款。除了發起貸款外，公司還可以通過資金池購買、參與購買和銀團貸款購買來獲得貸款。下表按所示日期的貸款類型提供了有關我們的貸款組合的信息：


	2024年6月30日				2023 年 12 月 31 日				改變
	攤銷成本		應收貸款的百分比		攤銷成本		應收貸款的百分比		$		%
	（千美元）
商業業務：
商業和工業	$	779,495	17.2	%	$	718,291	16.6	%	$	61,204	8.5	%
業主自用的 CRE	953,518		21.0		958,620		22.1		(5,102)		(0.5)
非業主自用的 CRE	1,759,605		38.8		1,697,574		39.1		62,031		3.7
商業業務總額	3,492,618		77.0		3,374,485		77.8		118,133		3.5
住宅房地產	413,358		9.1		375,342		8.7		38,016		10.1
房地產建設和土地開發：
住宅	80,451		1.8		78,610		1.8		1,841		2.3
商業和多户住宅	378,695		8.4		335,819		7.7		42,876		12.8
房地產建設和土地開發總額	459,146		10.2		414,429		9.5		44,717		10.8
消費者	167,493		3.7		171,371		4.0		(3,878)		(2.3)
總計	$	4,532,615	100.0	%	$	4,335,627	100.0	%	$	196,988	4.5	%

應收貸款從2023年12月31日的43.4億美元增加到2024年6月30日的45.3億美元，增幅4.5％。在截至2024年6月30日的六個月中，新增貸款總額為2.684億美元，貸款預付額為8,760萬美元。

非所有者佔用的CRE貸款增加了6,200萬美元，增長了3.7％，這主要是由於在截至2024年6月30日的六個月中產生了5,390萬美元的新貸款，以及未償承諾的預付款。商業和工業貸款增加了6,120萬美元，增幅8.5％，這主要是由於在截至2024年6月30日的六個月中產生了1.002億美元的新貸款以及未償承諾的預付款。商業和多户住宅建築貸款增加了4,290萬美元，增長了12.8％，這主要是由於未償承諾的預付款。住宅房地產貸款增加了3,800萬美元，增長10.1％，這主要是由於在截至2024年6月30日的六個月中購買了貸款。

下表按抵押品類型提供了有關在所示日期自有CRE和非所有者自有CRE貸款的信息：


	2024年6月30日				2023 年 12 月 31 日				改變
	攤銷成本		CRE貸款的百分比		攤銷成本		CRE貸款的百分比		$		%
	（千美元）
按抵押品類型劃分的自有和非所有者自有的 CRE 貸款：
辦公室	$	552,238	20.4	%	$	555,822	20.9	%	$	(3,584)	(0.6)	%
工業	432,748		16.0		418,651		15.8		14,097		3.4
零售商店/購物中心	293,405		10.8		285,926		10.8		7,479		2.6
多家庭	343,110		12.6		305,499		11.5		37,611		12.3
混合用途物業	156,891		5.8		154,674		5.8		2,217		1.4
汽車旅館/酒店	145,465		5.4		142,172		5.4		3,293		2.3
單一用途	117,201		4.3		123,344		4.6		(6,143)		(5.0)
倉庫	139,200		5.1		149,176		5.6		(9,976)		(6.7)
迷你存儲	173,612		6.4		171,778		6.5		1,834		1.1
娛樂/學校	69,865		2.6		67,791		2.6		2,074		3.1
其他	289,388		10.6		281,361		10.5		8,027		2.9
總計	$	2,713,123	100.0	%	$	2,656,194	100.0	%	$	56,929	2.1	%

截至2024年6月30日，辦公貸款是自有和非自有CRE貸款的最大部分，總額為5.522億美元，佔CRE貸款總額的20.4％。其中，2.790億美元，佔50.5％，是自有CRE貸款。自有CRE貸款的風險狀況低於非自有CRE貸款，因為租户展期風險較小，而且

通常會得到佔用空間的公司以及公司所有者的擔保。截至2024年6月30日，CRE貸款的平均貸款餘額為130萬美元。

歸類為非應計貸款、執行修正貸款和不良資產的貸款

下表提供了有關我們在指定日期的非應計貸款、執行修正貸款和不良資產的信息：


	6月30日 2024			十二月三十一日 2023			改變
							$			%
	（千美元）
非應計貸款：(1)
商業業務	$	3,826		$	4,468		$	(642)		(14.4)	%



非應計貸款總額	3,826			4,468			(642)			(14.4)
累積逾期 90 天或更長時間的貸款	$	4,296		$	1,293		$	3,003		232.3	%
不良貸款總額	8,122			5,761			2,361			41.0
擁有的其他房地產	—			—			—			—
不良資產總額	$	8,122		$	5,761		$	2,361		41.0	%

信貸質量比率：
非應計貸款與應收貸款之比	0.08		%	0.10		%	(0.02)		%	(20.0)	%
不良貸款與應收貸款之比	0.18			0.13			0.05			38.5
不良資產佔總資產的比例	0.12			0.08			0.04			50.0

(1) 截至2024年6月30日和2023年12月31日，政府機構分別為310萬美元和320萬澳元的非應計貸款提供擔保。

下表提供了截至2024年6月30日的六個月中非應計貸款的變化：


（千美元）
期初餘額	$	4,468
補充	1,142
本金支付、銷售和嚮應計狀態的轉賬淨額	(752)
回報	(769)
扣款	(263)

期末餘額	$	3,826

貸款信貸損失備抵概述

下表提供了有關我們在指定期限內的貸款ACL的信息：


	截至6月30日的六個月或在截至6月30日的六個月中，						改變
	2024			2023			$			%
	（千美元）
期末貸款的ACL	$	51,219		$	46,408		$	4,811		10.4	%

信貸質量比率：
關於貸款改為應收貸款的ACL	1.13		%	1.09		%	0.04			3.7
關於貸款轉為非應計貸款的 ACL	1,338.71			1,002.33			336.38			33.6

淨回收額（扣款）	$	46		$	(279)		$	325		(116.5)
應收貸款平均餘額，期內淨額 (1)	4,359,592			4,092,769			266,823			6.5
貸款淨扣除額佔平均應收貸款，淨額 (2)	—		%	0.01		%	(0.01)		%	100.0	%

(1) 應收貸款的平均餘額，淨額包括待售貸款。

(2) 按年計算。

截至2024年6月30日，貸款ACL增加了320萬美元，至5,120萬美元，增幅6.7％，而2023年12月31日為4,800萬美元，這主要是由於淨應收貸款的增加。下表顯示了在指定日期按貸款組合分部劃分的貸款ACL：


	2024年6月30日						2023 年 12 月 31 日
	關於貸款的ACL		ACL 佔貸款類別貸款的百分比		貸款類別中貸款的百分比貸款總額		關於貸款的ACL		ACL 佔貸款類別貸款的百分比		貸款類別中貸款的百分比貸款總額
	（千美元）
商業業務	$	34,467	0.99	%	77.0	%	$	31,303	0.93	%	77.8	%
住宅房地產	3,735		0.90		9.1		3,473		0.93		8.7
房地產建設和土地開發	10,818		2.36		10.2		10,876		2.62		9.5
消費者	2,199		1.31		3.7		2,347		1.37		4.0
貸款的 ACL 總數	$	51,219	1.13	%	100.0	%	$	47,999	1.11	%	100.0	%

存款概述

下表彙總了公司在指定日期的存款：


	2024年6月30日				2023 年 12 月 31 日				改變
	平衡		佔存款總額的百分比		平衡		佔存款總額的百分比		$		%
	（千美元）
非利息活期存款	$	1,599,367	29.0	%	$	1,715,847	30.7	%	$	(116,480)	(6.8)	%
計息活期存款	1,487,670		27.0		1,608,745		28.7		(121,075)		(7.5)
貨幣市場賬户	1,098,821		19.9		1,094,351		19.5		4,470		0.4
儲蓄賬户	446,583		8.1		487,956		8.7		(41,373)		(8.5)
未到期存款總額	4,632,441		84.0		4,906,899		87.6		(274,458)		(5.6)
存款證	883,211		16.0		692,973		12.4		190,238		27.5
存款總額	$	5,515,652	100.0	%	$	5,599,872	100.0	%	$	(84,220)	(1.5)	%

截至2024年6月30日，存款總額減少了8,420萬美元，至55.2億美元，下降了1.5％，而截至2023年12月31日為56.0億美元。存款證從2023年12月31日的6.930億美元增加了1.902億美元，增幅27.5％，至2024年6月30日的8.832億美元，增幅27.5％，這主要是由於客户將餘額轉移到高收益賬户時從非到期存款賬户轉賬。

借款概述

FHLb作為成員擁有的合作社運作，為成員金融機構提供信貸。預付款是根據幾個不同的計劃支付的。每個信貸計劃都有自己的利率和期限範圍。對預付款金額的限制基於銀行資產的百分比或FHLB對該機構信譽的評估。截至2024年6月30日，該銀行維持了與FHLB的信貸額度，可用借款能力為13.4億美元。截至2024年6月30日，該銀行有4億美元的未償還FHLB預付款，截至2023年12月31日，沒有未償還的FHLB預付款。來自FHLB的預付款可以由銀行擁有的FHLB股票、FHLB的存款、某些商業和住宅房地產貸款、投資證券或其他資產進行抵押。截至2024年6月30日，所有FHLb預付款都是短期的，將在不到一年的時間內到期。

截至2024年6月30日，該銀行通過折扣窗口與聯邦儲備銀行維持信貸額度，可用借款能力為2.786億美元。截至2024年6月30日，該銀行有1億美元的BTFP未償借款，截至2023年12月31日有5億美元的未償還借款。BTFP的全部1億美元借款將於2025年1月到期。

除了在正常業務過程中獲得的資金外，公司還承擔了信託優先證券和次級次級債券作為先前收購的一部分。出於監管資本的目的，信託優先證券包含在二級資本中。截至2024年6月30日，未償還的初級次級債券為2190萬美元，截至2023年12月31日，扣除未增值折扣後的2180萬美元。

該銀行與四家代理銀行維持可用的無抵押聯邦基金額度，總額為1.45億美元，截至2024年6月30日，沒有未償借款。

股東權益概述

截至2024年6月30日，該公司的股東權益與資產比率為12.0％，而截至2023年12月31日為11.9％。截至2024年6月30日，股東權益總額下降了280萬美元，至8.505億美元，下降了0.3％，而2023年12月31日為8.533億美元，這主要是由於向普通股股東支付了1,620萬美元的股息和1,050萬美元的普通股回購，部分被截至2024年6月30日的六個月確認的1,990萬美元淨收益所抵消。

該公司歷來向其普通股股東支付現金分紅。未來的現金分紅（如果有）的支付將由董事會在考慮各種因素後自行決定，包括我們的業務、經營業績和財務狀況、資本要求、當前和預期的現金需求、擴張計劃、對我們支付股息能力的任何法律或合同限制以及其他相關因素。公司的普通股股息在很大程度上取決於從銀行獲得的股息，而銀行是公司的主要收入來源。2024 年 7 月 24 日，公司董事會宣佈定期向在 2024 年 8 月 7 日登記在冊的股東支付每股普通股 0.23 美元的季度股息。

2024 年 4 月 24 日，根據新的股票回購計劃，公司董事會批准回購公司高達 5% 的已發行普通股，合計 1,734,492 股。股票回購計劃並未規定公司有義務回購其任何普通股，除了迄今為止已完成的回購外，無法保證公司會這樣做。根據股票回購計劃，公司可以不時通過公開市場或私下談判的交易回購普通股。回購股票的數量、時間和價格將取決於業務和市場狀況、監管要求、資金可用性和其他因素，包括部署公司資本的機會。公司可自行決定在本計劃到期前的任何時候開始、暫停或終止回購，恕不另行通知。新的股票回購計劃取代了2020年3月批准的先前股票回購計劃，該計劃允許回購1,799,054股股票，並在截至2024年6月30日的六個月內完成。

監管要求概述

該公司是一家受聯邦儲備銀行監管的銀行控股公司。根據經修訂的1956年《銀行控股公司法》和美聯儲的規定，銀行控股公司受美聯儲資本充足率要求的約束。該銀行是聯邦保險機構，因此受聯邦存款保險公司制定的資本要求的約束。美聯儲的資本要求通常與聯邦存款保險公司的要求相似。未能滿足最低資本要求可能會啟動監管機構的某些強制性行動，可能還會採取額外的全權行動，如果採取這些行動，可能會對未經審計的簡明合併財務報表和公司的經營業績產生直接的實質性影響。此外，公司和銀行必須將普通股一級資本的資本保護緩衝區維持在2.5％以上，以避免對某些活動的限制，包括向執行官支付股息、股票回購和全權獎金。管理層認為，截至2024年6月30日，公司和銀行滿足了他們必須遵守的所有資本充足率要求。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，最新的監管通知將該銀行歸類為監管框架下資本充足，可以立即採取糾正措施。自該通知發出以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了銀行的類別。

下表彙總了公司的合併資本實際比率和銀行的資本實際比率與監管機構的 “資本充足” 比率和監管部門獲得 “資本充足” 機構資格所需的最低資本比率的比較，這些資本比率是根據監管指導方針在所列日期計算的：


	實際				資本充足				資本充足 (1)
	（千美元）
2024年6月30日
總資本比率
公司	$	750,281	13.9	%	$	432,072	8.0	%	$	540,090	10.0	%
銀行	742,703		13.8		431,705		8.0		539,631		10.0
一級資本比率
公司	699,900		13.0		324,054		6.0		432,072		8.0
銀行	692,322		12.8		323,779		6.0		431,705		8.0
普通股一級資本比率
公司	677,988		12.6		243,040		4.5		351,058		6.5
銀行	692,322		12.8		242,834		4.5		350,760		6.5
槓桿比率
公司	699,900		10.1		278,461		4.0		348,076		5.0
銀行	692,322		10.0		278,290		4.0		347,863		5.0


	實際				資本充足				資本充足 (1)
	（千美元）
2023 年 12 月 31 日
總資本比率
公司	$	750,945	14.1	%	$	425,084	8.0	%	$	531,355	10.0	%
銀行	732,379		13.8		424,808		8.0		531,009		10.0
一級資本比率
公司	704,839		13.3		318,813		6.0		425,084		8.0
銀行	686,273		12.9		318,606		6.0		424,808		8.0
普通股一級資本比率
公司	683,074		12.9		239,110		4.5		345,381		6.5
銀行	686,273		12.9		238,954		4.5		345,156		6.5
槓桿比率
公司	704,839		10.0		281,673		4.0		352,092		5.0
銀行	686,273		9.8		281,539		4.0		351,923		5.0

(1) 符合被視為 “資本充足” 要求的比率僅適用於本行。但是，公司管理其資本狀況，就好像要求適用於合併後的公司一樣，並且將比率列報得好像也適用於合併後的公司一樣。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，資本措施均反映了美聯儲和聯邦存款保險公司通過的修訂後的CECL資本過渡條款，這些條款為在2020年底之前實施CECL的銀行組織提供了將CECL對監管資本相對於先前產生的損失方法確定的監管資本的估計影響推遲兩年的選項，然後是三年過渡期，逐步取消最初兩年延遲期間提供的資本收益總額。

流動性和資本資源

我們維持足夠的現金和現金等價物以及投資證券，以滿足短期流動性需求，並積極監控我們的長期流動性狀況，以確保有足夠的資本資源來履行合同義務、戰略貸款增長目標和為運營提供資金。我們的融資策略是從零售賬户中收購非到期存款，從商業客户那裏收購無息活期存款，並利用我們的可用借款為資產增長提供資金。我們的流動性政策允許購買金額不超過公司存款總額15％的經紀存款，作為次要資金來源。截至2024年6月30日，該公司的未投保存款總額，即超過聯邦存款保險公司保險限額的存款賬户金額，目前為25萬美元，約為20.7億美元，佔存款總額的37.6％，截至2023年12月31日，為21億美元，佔存款總額的37.5％。這些金額是根據監管報告目的相同的方法和假設估算的。截至2024年6月30日，我們的經紀存款為1.45億美元，佔存款總額的2.63％，而截至2023年12月31日，為1.15億美元，佔存款總額的2.05％。短期借款可以用來補償其他資金來源的減少（例如存款流入低於預期水平）。借款也可以長期用於支持擴大貸款活動，並與資產重新定價間隔的到期日相匹配。儘管貸款的到期日和定期攤銷是可預測的資金來源，但存款流量和貸款預付款在很大程度上受到利率水平、經濟狀況和競爭的影響，因此我們堅持為貸款存款比率、流動性比率、淨短期非核心資金比率和非核心負債與總資產比率設定的內部管理目標，以確保適當的流動性狀況。公司定期監控流動性，模擬流動性壓力情景以確保有足夠的流動性，並制定了應急資金計劃，定期對這些計劃進行審查和測試。

下表彙總了公司截至指定日期的可用流動性：


	6月30日 2024		十二月三十一日 2023
	（千美元）
資產負債表上的流動性
現金和現金等價物	113,757		224,973
可供出售的未抵押投資證券 (1)	926,822		756,258
資產負債表上的總流動性	$	1,040,579	$	981,231
資產負債表外流動性
聯邦儲備銀行的借款可用性	$	278,632	$	319,492
fHLb 借款可用性 (2)	943,492		1,417,518


	6月30日 2024		十二月三十一日 2023
	（千美元）
聯邦資金額度向代理銀行借款的可用性	145,000		145,000
資產負債表外流動性總額	$	1,367,124	$	1,882,010
可用流動性總額	$	2,407,703	$	2,863,241

(1) 可按公允價值出售的投資證券。

(2) 包括根據質押資產計算的截至2024年6月30日的FHLB13.4億美元可用借款，但是，最大信貸能力為該銀行拖欠四分之一的總資產的45％或31.9億美元。

管理層認為，資本來源足以滿足所有合理可預見的短期和長期現金需求，自2023年10-k年度表中披露信息以來，我們的資本資源沒有發生重大變化。我們不知道此類資源的構成和相對成本會發生任何合理可能的實質性變化。

關鍵會計估計

我們的2023年年度表格 10-k 第 7 項中的 “關鍵會計估算” 部分詳細描述了我們的關鍵會計估算。美國證券交易委員會將 “關鍵會計估計” 定義為那些需要運用管理層最困難、最主觀或最複雜的判斷的估計，這通常是由於需要對本質上不確定且可能在未來時期發生變化的事項的影響做出估計。公司的關鍵會計估計包括對貸款ACL的估計、對無準備金承諾和商譽的ACL的估計。在截至2024年6月30日的六個月中，這些估計沒有實質性變化。

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露

市場風險是指由於資產和負債的市場價值變化而造成的損失風險。我們在正常業務過程中通過對市場利率、股票價格和信貸利差的敞口承擔市場風險。我們的主要市場風險是利率風險，即市場利率變動導致淨利息收入或淨利率損失的風險。利率風險主要源於公司從事的傳統銀行活動，例如收取存款和發放貸款。許多因素，包括經濟和金融狀況、利率變動和消費者偏好，都會影響我們資產所得利息與負債利息之間的差額。

我們的資產/負債管理委員會負責制定、監控和審查資產/負債流程、利率風險敞口、戰略和策略，並向董事會風險與技術委員會報告。董事會有責任制定政策和利率限制，並每年審查和批准這些政策和利率限制。管理層有責任執行經批准的政策，制定和實施風險管理戰略，並定期向董事會報告。我們維持資產/負債管理政策，為控制利率風險敞口提供指導方針。該政策指導管理層評估利率變化對收益和資本的影響。這些指導方針規定了利率風險敏感度的限額。

淨利息收入模擬

我們使用收入模擬模型作為主要工具來評估利率變動導致的淨利息收入變化的方向和幅度。對淨利息收入的敏感度進行建模在很大程度上取決於建模過程中採用的眾多假設。該模型中的關鍵假設包括貸款和投資證券的預付款速度、非到期存款的重新定價beta以及投資證券、貸款和借款的重新定價。為了衡量截至2024年6月30日的利率風險敏感度，該模擬模型使用 “靜態資產負債表” 假設，這意味着資產負債表的規模和組合保持不變，因為資產和負債中的到期現金流按當前利率水平再投資到相同類別。該模擬還假設所有期限的市場利率都將發生即時和持續的均勻變化。

下表彙總了根據所述期間的統一利率（不變動利率）情景衡量的12個月內對淨利息收入的估計影響：


	2024年6月30日				2023 年 12 月 31 日
	淨利息收入的變化		淨利息收入變動百分比		淨利息收入的變化		淨利息收入變動百分比
利率變動（基點）	（千美元）
+300（休克）	$	(11,087)	(5.1)	%	$	(6,343)	(2.8)	%
+200（休克）	(2,210)		(1.0)		1,438		0.6
+100（休克）	(246)		(0.1)		1,644		0.7
+0（持平）	—		—		—		—


	2024年6月30日		2023 年 12 月 31 日
	淨利息收入的變化	淨利息收入變動百分比	淨利息收入的變化	淨利息收入變動百分比
利率變動（基點）	（千美元）
-100（休克）	2,730	1.3	1,861	0.8
-200（休克）	3,935	1.8	1,549	0.7
-300（休克）	2,600	1.2	(1,233)	(0.6)

該公司的資產負債表對市場利率變化的敏感度顯示出輕微的負債敏感頭寸，這意味着在下調利率情景下的業績略好一些。自2023年12月31日以來，資產負債表敏感度的細微變化主要是由於存款利率略有上升，如果市場利率下降，預計存款利率將下降。

上述模擬結果不包括任何可能緩和利率偏差負面影響的管理行動。此外，上述模擬結果包含各種假設，例如靜態資產負債表，以及存款利率隨着市場利率的變化而變化。因此，它們並不反映可能的實際結果，而是對利率風險的估計。

與任何衡量利率風險的方法一樣，上表中提出的分析方法也存在某些缺陷。例如，儘管公司的某些資產和負債可能有相似的到期日或重新定價的時間框架，但它們可能會對市場利率的變化做出不同程度的反應。此外，公司某些資產和負債類別的利率可能先於或落後於市場利率的變化。此外，貸款和投資的實際預付款率可能與上表所示結果得出時使用的假設有很大差異。美國國債利率的變化以及美國國債收益率曲線形狀的變化也可能導致與本文提出的估計值不同的估計。因此，不應將上表中的結果作為市場利率變動時的實際結果的指標。

第 4 項。控制和程序

(a) 評估披露控制和程序

截至本季度報告所涉期末，對公司披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條或第15d-15（e）條）的評估是在公司首席執行官（首席執行官）、首席財務官（首席財務官）和公司管理層的監督和參與下進行的。根據評估，公司首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2024年6月30日，公司的披露控制和程序可有效確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息 (i) 及時積累並傳達給公司管理層（包括首席執行官和首席財務官），(ii) 在內部記錄、處理、彙總和報告中指定的時間段美國證券交易委員會的規則和表格。

(b) 財務報告內部控制的變化

在截至2024年6月30日的三個月中，公司對財務報告的內部控制（定義見《交易法》第13a-15（f）條）沒有發生任何變化，這些變化對公司的財務報告內部控制產生了重大影響，也沒有合理地可能產生重大影響。

第二部分。其他信息

第 1 項。法律訴訟

除了與銀行業務相關的普通例行訴訟外，公司及其任何子公司都不是當事方，這些實體的任何財產都不受任何未決法律訴訟的約束。公司不知道政府機構正在考慮對公司或其任何子公司提起任何訴訟。

第 1A 項。風險因素

公司2023年年度表格10-k第1A項中規定的風險因素沒有重大變化。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

(a) 不適用。

(b) 不適用。

下表提供了有關公司在截至2024年6月30日的三個月內回購普通股的信息：


時期	總人數的股份已購買 (1)	平均價格按次付費分享 (1)		作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數	根據該計劃，期末可以購買的最大股票數量
2024 年 4 月 1 日至 2024 年 4 月 30 日	—	$	—	—	1,738,402
2024 年 5 月 1 日至 2024 年 5 月 31 日	235,958	18.38		235,958	1,502,444
2024 年 6 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日	4,195	16.68		—	1,502,444
總計	240,153	$	18.35

(1) 在公司在2024年4月1日至2024年6月30日期間回購的普通股中，共有4,195股是取消股票以繳納既得限制性股票單位的預扣税，沒有根據公開宣佈的股票回購計劃進行回購。

2024 年 4 月 24 日，公司董事會批准回購公司高達 5% 的已發行普通股或約 1,734,492 股。新的股票回購計劃取代了之前於2020年3月12日批准的股票回購計劃，該計劃允許回購公司高達5％的已發行普通股，即1,799,054股，該計劃在截至2024年6月30日的三個月內完成。

第 3 項。優先證券違約

無

第 4 項。礦山安全披露

不適用

第 5 項。其他信息

(a) 無

(b) 無

第 6 項。展品

以引用方式納入

展品編號

展品描述

表單

展覽

申請日期/期限結束日期

3.1

經修訂和重述的遺產金融公司章程

8-K

3.1 (B)

05/18/2010

3.2

Heritage Financial Corporation經修訂和重述的公司章程修正

S-14A

03/18/2011

3.3

修訂和重述了傳統金融公司章程

8-K

3.3

06/30/2020

10.32*

Heritage Financial Corporation與傑弗裏·杜爾於2024年7月1日簽訂的過渡性就業協議

8-K

10.1

07/01/2024

10.33*

Heritage Financial Corporation與布萊恩·麥克唐納於2024年7月1日簽訂

8-K

10.2

07/01/2024

31.1

根據2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條對首席執行官進行認證 (1)

31.2

根據2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》第 302 條對首席財務官進行認證 (1)

32.1

根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官和首席財務官進行認證 (1)

以引用方式納入

展品編號

展品描述

表單

展覽

申請日期/期限結束日期

101.INS

XBRL 實例文檔 (1)

101.SCH

XBRL 分類擴展架構文檔 (1)

101.CAL

XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 (1)

101.DEF

XBRL 分類擴展定義鏈接庫文檔 (1)

101.LAB

XBRL 分類擴展標籤鏈接庫文檔 (1)

101.PRE

XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔 (1)

104

封面交互式數據文件（以 Inline XBRL 格式化幷包含在附錄 101 中）

* 表示管理合同或補償計劃或安排。

(1) 特此提交。

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。


						遺產金融公司
日期：
2024年8月9日						/S/ 傑弗裏 J. 杜爾
						傑弗裏 J. 杜爾
						首席執行官
						（首席執行官）
日期：
2024年8月9日						/S/ 唐納德 J. 辛森
						唐納德 J. 欣森
						執行副總裁兼首席財務官
						（首席財務官）