美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
表格10-Q
截至本季度末2024年6月30日
或
由_至_的過渡期
佣金文件編號000-10592
(註冊人的確切姓名載於其章程)
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(註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區)
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(國際税務局僱主身分證號碼)
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（主要行政辦公室地址）
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(郵政編碼)
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(
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| (註冊人的電話號碼，包括區號) |
根據該法第12(B)條登記的證券：
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每個班級的標題
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交易代碼
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註冊的每個交易所的名稱
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通過勾選標記檢查註冊人（1）是否已在
期間提交了1934年證券交易法第13或15（d）條要求提交的所有報告 之前12個月（或登記人被要求提交此類報告的較短期限內），並且（2）在過去90天內一直遵守此類提交要求。 ☒ 是 ☐不是
勾選註冊人是否已以電子方式提交了根據法規S-T第405條要求提交的所有互動數據文件
（本章第232.405條）在過去12個月內（或要求註冊人提交此類文件的較短期限內）。
☒ 是
☐不是
通過勾選標記來確定註冊人是大型加速歸檔者、加速歸檔者、非加速歸檔者、小型報告公司還是新興的
成長型公司。請參閲《交易法》第12 b-2條中“大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型報告公司”和“新興成長型公司”的定義。 （勾選一項）：
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大型加速文件服務器☐
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非加速文件服務器☐
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規模較小的報告公司
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新興成長型公司
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如果是新興成長型公司，用勾號表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示註冊人是否是空殼公司(如《交易法》第12b-2條所定義)。☐ 是☒不是
註明截至最後實際可行日期，發行人所屬各類普通股的流通股數量。
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普通股
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流通股數量
截至2024年7月31日 |
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1美元的價值
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紐約信託銀行公司
索引
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描述
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頁碼
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前瞻性陳述
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3 | |
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第一部分：
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財務信息
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第1項。
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合併中期財務報表（未經審計）：
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截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月期間的合併利潤表
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6 |
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截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月期間的合併全面收益表
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7 |
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截至2024年6月30日和2023年12月31日的合併財務狀況報表
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8 |
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截至2024年6月30日的三個月和六個月期間合併股東權益變動表和
2023
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9 |
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截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月期間的合併現金流量表
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10 |
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合併中期財務報表附註
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11-49
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|
獨立註冊會計師事務所報告
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50 |
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第二項。
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管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
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51-71
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第三項。
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關於市場風險的定量和定性披露
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72 |
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第四項。
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控制和程序
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72 |
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|
第二部分。
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其他信息
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第1項。
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法律訴訟
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73 |
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第1A項。
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風險因素
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73
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第二項。
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未登記的股權證券銷售和收益的使用
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75 |
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第三項。
|
高級證券違約
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75 |
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第四項。
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礦山安全 披露
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75 |
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第五項。
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其他信息
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75 |
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第六項。
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陳列品
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76 |
2
索引
前瞻性陳述
本報告和信託公司未來向美國證券交易委員會提交的文件、信託公司的新聞稿以及經授權的高管批准的口頭聲明中包含的非歷史或當前事實的陳述，均為根據1995年《私人證券訴訟改革法》的安全港條款作出的前瞻性陳述，受某些風險和不確定性的影響，這些風險和不確定性可能導致實際結果與歷史收益和目前預期或預計的結果大不相同。前瞻性陳述可以通過使用可能、將、應該、可以、將、
估計、預測、相信、打算、預期、計劃、尋求、預期和類似的表述。信託公司希望提醒讀者不要過度依賴任何此類前瞻性陳述，這些陳述僅説明截至作出日期。
除了第二部分第1A項風險因素中描述的因素，以及信託公司截至2023年12月31日的10-k年報中關於風險因素的討論，以下列出的因素
在某些情況下已經影響並在未來可能影響信託公司的實際結果，並可能導致信託公司的實際財務業績與任何前瞻性陳述中表達的大不相同。此外，金融市場的波動以及與持續通貨膨脹、持續的高利率和持續的武裝衝突(包括俄羅斯/烏克蘭衝突以及以色列及周邊地區的衝突)有關的宏觀經濟或地緣政治關切，目前加劇了許多風險和不確定性，而且可能或將繼續加劇這些風險和不確定性。
與我們的運營相關的風險
| • |
利率的變化已經並可能繼續影響我們的財務狀況和經營業績；
|
| • |
持續的通脹壓力和持續高漲的價格已經並可能繼續影響我們的經營業績和財務狀況；
|
| • |
在我們的貸款活動中暴露於信用風險；
|
| • |
我們的商業貸款組合正在增加，固有的更高的損失風險可能會導致額外的信貸損失或沖銷準備金，這將對收益和資本產生負面影響；
|
| • |
貸款信貸損失準備(“ACLL”)不足以彌補預期的貸款損失，導致收益減少；
|
| • |
我們無法滿足我們儲户或借款人的現金流要求，也無法滿足我們為公司擴張和其他活動提供資金的運營現金需求；
|
| • |
我們已經並可能在未來受到與受託責任和貸款人責任有關的索賠和訴訟的影響；
|
| • |
我們對管理團隊服務的依賴；
|
| • |
我們的披露控制和程序可能無法防止或檢測所有錯誤或欺詐行為；
|
| • |
如果我們現有的業務連續性和災難恢復計劃不足以在發生災難時繼續我們的運營，業務中斷可能會對其運營造成不利影響；
|
| • |
我們的風險管理框架在減少風險和損失方面可能並不有效；
|
| • |
新的業務線或新的產品和服務可能使我們面臨額外的風險；
|
|
•
|
我們暴露在氣候風險之下；
|
3
索引
| • |
社會對氣候變化的反應可能會對我們的業務和業績產生不利影響，包括間接影響我們的客户；
|
| • |
客户、監管機構、投資者和其他利益相關者對我們的環境、社會和治理實踐的日益嚴格的審查和不斷變化的期望
可能會給我們帶來額外的成本，或者使我們面臨新的或額外的風險
|
與市場狀況相關的風險
| • |
長期的經濟低迷，特別是影響我們地理市場地區的經濟低迷，將對我們的運營和財務業績產生不利影響；
|
| • |
全球經濟狀況和地緣政治事務的不穩定，以及金融市場的波動，可能會對我們的運營結果和財務狀況產生實質性的不利影響；
|
| • |
任何美國政府信用評級的下調或美國政府因提高美國政府債務上限立法引發的政治衝突而違約，都可能對我們產生實質性的不利影響；
|
| • |
其他金融機構的穩健可能會對我們產生不利影響；
|
| • |
任何政府關門都可能對美國和全球經濟以及我們的流動性、財務狀況和收益產生不利影響；
|
| • |
我們收到的信託財富管理費可能會因為投資表現不佳而減少，無論是相對還是絕對，這可能會減少我們的收入和淨收益；
|
與合規和監管相關的風險
| • |
監管資本規則可能會減緩我們的增長，導致我們尋求籌集額外資本，或者兩者兼而有之；
|
| • |
法律法規的變化和監管機構遵守新法律法規的成本可能會對我們的運營和收入產生不利影響；
|
| • |
網絡安全或隱私法規的變化可能會增加我們的合規成本，限制我們從數據中獲得洞察的能力，並導致更嚴格的審查；
|
| • |
對數據收集和使用的限制可能會限制獲得對我們的業務運營和提供創新產品和服務有用的商業見解的機會；
|
| • |
不遵守《美國愛國者法》、《銀行保密法》或其他法律法規，可能會被處以罰款或制裁；
|
| • |
税法的變化可能會對我們產生不利影響，國税局或法院可能不同意我們的納税立場，這可能會對我們的業務、財務狀況和經營業績或現金流產生不利影響；
|
| • |
我們支付股息的能力受到監管限制和其他限制的影響，這些限制可能會影響我們向股東支付股息或回購我們的普通股的能力；
|
| • |
如果Trustco Realty Corp.(“Trustco Realty”)不符合房地產投資信託基金(“REIT”)的資格，我們可能需要繳納更高的有效税率；
|
| • |
會計準則的變化可能會影響報告的收益；
|
4
索引
與競爭相關的風險
| • |
世行市場領域內的激烈競爭可能會損害利潤並減緩增長；
|
| • |
消費者和企業越來越多地使用非銀行機構完成他們的金融交易，這可能對我們的業務和經營業績產生不利影響；
|
與網絡安全、第三方和技術相關的風險
| • |
我們的業務可能會受到第三方服務提供商、數據泄露和網絡攻擊的不利影響；
|
| • |
我們的運營或安全系統或基礎設施或第三方的系統或基礎設施的故障或破壞可能會擾亂我們的業務，並對我們的運營結果、流動性和財務狀況造成不利影響，並造成聲譽損害；
|
| • |
未經授權披露敏感或機密的客户或客户信息，無論是通過入侵我們的計算機系統還是通過其他方式，都可能嚴重損害我們的業務
；
|
| • |
我們的電腦系統的有效運作受到幹擾或安全漏洞影響，可能會對我們造成重大不利影響；
|
與我們證券所有權相關的風險
| • |
我們公司章程、章程和紐約州法律中的條款可能會阻止或阻止收購企圖，這些條款可能會
降低我們股票的市場價格；以及
|
| • |
我們不能保證，將資本配置到各種替代方案，包括股票回購計劃，將提高長期股東價值。
|
您不應依賴前瞻性陳述作為對未來事件的預測。儘管Trustco認為前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但它不能保證前瞻性陳述中反映的未來結果、活動水平、業績或事件和情況將會實現或發生。以上列表不應被解釋為詳盡無遺，公司不承擔任何隨後修改任何前瞻性陳述以反映此類陳述日期後的事件或情況的義務。或反映預期或意外事件的發生，但法律要求的範圍除外。
5
索引
TRUSTCO銀行紐約公司
合併
損益表(未經審計)
(千美元，每股數據除外)
| 截至三個月 | 截至六個月 | |||||||||||||||
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6月30日，
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6月30日，
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2024
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2023
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2024
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2023
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利息和股息收入：
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貸款的利息和費用
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$
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$
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$
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可供出售的證券的利息和股息：
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美國政府支持的企業
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| 國家和政治分區 |
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抵押貸款支持證券和抵押貸款債務-住宅
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公司債券
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小企業管理局--擔保參與證券
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|
其他證券
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可供出售的證券的總利息和股息
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|
持有至到期證券的利息：
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住房抵押貸款支持證券和抵押貸款債券
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|
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|
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|
持有至到期證券的總利息
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|
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|
聯邦
住房貸款銀行股票
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|
出售的聯邦基金和其他短期投資的利息
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利息收入總額
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利息支出：
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存款利息：
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計息支票
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儲蓄賬户
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貨幣市場存款賬户
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定期存款
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短期借款利息
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利息支出總額
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淨利息收入
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| 信用損失撥備（信貸） |
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) | ( |
) | ||||||||||||
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信用損失撥備（抵免）後的淨利息收入
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非利息收入：
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Trustco金融服務收入
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向客户提供服務的費用
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| 股權證券確認的未實現收益 |
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其他
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非利息收入總額
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非利息支出：
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薪酬和員工福利
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入住費淨額
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設備費用
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專業服務
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外包服務
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廣告費
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聯邦存款保險公司和其他保險公司
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其他房地產支出淨額
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其他
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非利息支出總額
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税前收入
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所得税
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淨收入
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每股淨收益：
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-基本
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-稀釋
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請參閲隨附的未經審計綜合中期財務報表附註。
6
索引
TRUSTCO銀行紐約公司
合併
的聲明 綜合收益（未經審計）
(千美元)
| 截至三個月 | 截至六個月 | |||||||||||||||
|
6月30日,
|
6月30日,
|
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2024
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2023
|
2024
|
2023
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|
淨收入
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$
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$
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|
$
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$
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|
可供出售證券的未實現持有淨收益（損失）
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(
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)
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(
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)
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||||||||||
|
税收效應
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(
|
)
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(
|
)
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可供出售證券的未實現淨收益（損失），扣除税款
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|
(
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)
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(
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)
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|
精算淨收益攤銷
|
(
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)
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(
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)
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(
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)
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(
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)
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| 攤銷先前服務費用 |
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|
税收效應
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養老金和退休後計劃的精算淨收益和前期服務成本攤銷，扣除税款
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(
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)
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(
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)
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(
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)
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(
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)
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|
其他綜合收益(虧損)，税後淨額
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(
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)
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(
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)
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綜合收益
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$
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請參閲隨附的未經審計綜合中期財務報表附註。
7
索引
TRUSTCO銀行紐約公司
的合併報表
財務
狀況（未經審計）
(千美元，不包括每股和每股數據)
|
2024年6月30日
|
2023年12月31日
|
|||||||
|
資產：
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|
現金和銀行到期款項
|
$
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$
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出售的聯邦基金和其他短期投資
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現金和現金等價物合計
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可供出售的證券
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持有至到期的證券($
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| 聯邦住房貸款銀行股票 |
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||||||
|
扣除遞延淨成本後的貸款
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|
減：
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|
貸款信貸損失準備
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||||||
|
淨貸款
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|
銀行房舍和設備，淨額
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|
經營性租賃使用權資產
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其他資產
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總資產
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$
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$
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負債：
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存款：
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需求
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$
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|
$
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計息支票
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儲蓄賬户
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||||||
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貨幣市場存款賬户
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||||||
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定期存款
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總存款
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短期借款
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|
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||||||
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經營租賃負債
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|
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||||||
|
應計費用和其他負債
|
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||||||
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總負債
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||||||
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股東權益：
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股本面值美元
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||||||
|
盈餘
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||||||
|
未分利潤
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累計其他綜合虧損，税後淨額
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(
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)
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(
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)
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按成本計算的國庫券-
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(
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)
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(
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)
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股東權益總額
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|
總負債和股東權益
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$
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|
$
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請參閲隨附的未經審計綜合中期財務報表附註。
8
索引
TRUSTCO銀行紐約公司
的合併報表
股東權益變動（未經審計）
(千美元，每股數據除外)
| 累計 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||||||
| 資本 | 完整的 | 全面 | 財政部 | |||||||||||||||||||||
|
庫存
|
盈餘
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利潤
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損失
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庫存
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總
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期初餘額，2023年1月1日
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$
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$
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$
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$
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(
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)
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$
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(
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)
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$
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淨收入
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其他綜合收益，税後淨額
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宣佈的現金股息，美元
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(
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)
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(
|
)
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期末餘額，2023年3月31
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$
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$
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$
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$
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(
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)
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$
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(
|
)
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淨收入
|
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其他綜合虧損，税後淨額
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( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
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宣佈的現金股息，美元
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( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
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|
期末餘額，2023年6月30日
|
$ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
| 年初餘額，2024年1月1日 |
$
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$
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$
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$
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(
|
)
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$
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(
|
)
|
$
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淨收入
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其他綜合虧損，税後淨額
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(
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(
|
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| 基於股票的薪酬費用 |
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宣佈的現金股息，美元
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(
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)
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(
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)
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期末餘額，2024年3月31日
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$
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(
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)
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| 淨收入 |
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| 其他綜合收益，税後淨額 |
||||||||||||||||||||||||
| 宣佈的現金股息，美元 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 購買庫存股 |
( |
) | ( |
) | ||||||||||||||||||||
| 基於股票的薪酬分配 |
||||||||||||||||||||||||
| 期末餘額，2024年6月30日 | $ | $ | $ | $ | ( |
) | $ | ( |
) | $ | ||||||||||||||
請參閲隨附的未經審計綜合中期財務報表附註。
9
索引
TRUSTCO銀行紐約公司
的合併報表 現金流（未經審計）
(千美元)
|
截至6月30日的六個月，
|
||||||||
|
2024
|
2023
|
|||||||
|
經營活動的現金流：
|
||||||||
|
淨收入
|
$
|
|
$
|
|
||||
|
將淨收入與經營活動提供的現金淨額進行調整：
|
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|
折舊
|
|
|
||||||
|
使用權資產攤銷
|
|
|
||||||
|
出售擁有的其他房地產的淨收益
|
|
(
|
)
|
|||||
| 減記擁有的其他房地產 |
||||||||
|
信用損失撥備（抵免）
|
|
(
|
)
|
|||||
|
遞延税費
|
|
|
||||||
|
證券攤銷淨額
|
|
|
||||||
|
股票補償費用
|
||||||||
|
出售銀行場所和設備淨收益
|
( |
) | ||||||
| 股本證券未實現持有淨收益 |
( |
) | ||||||
|
應收税款減少
|
|
|
||||||
|
應收利息增加
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
|
（減少）增加應付利息
|
(
|
)
|
|
|||||
|
其他資產增加
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
|
經營租賃負債減少
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
|
應計費用和其他負債增加（減少）
|
|
(
|
)
|
|||||
|
調整總額
|
|
|
||||||
|
經營活動提供的淨現金
|
|
|
||||||
|
投資活動產生的現金流：
|
||||||||
|
出售、償付和催繳可供出售的證券所得收益
|
|
|
||||||
|
持有至到期證券的償付收益
|
|
|
||||||
|
購買可供出售的證券
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
|
可供出售的證券的到期日收益
|
|
|
||||||
|
購買聯邦住房貸款銀行股票
|
( |
) | ( |
) | ||||
|
貸款淨增加
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
|
處置所擁有的其他房地產的收益
|
|
|
||||||
| 處置銀行場所和設備的收益 |
||||||||
|
購買銀行場所和設備
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
|
投資活動提供(用於)的現金淨額
|
|
(
|
)
|
|||||
|
融資活動的現金流：
|
||||||||
|
存款淨(減)增
|
(
|
)
|
|
|||||
|
短期借款淨變化
|
|
(
|
)
|
|||||
| 購買庫存股 |
( |
) | ||||||
|
已支付的股息
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
|
融資活動提供的現金淨額(用於)
|
(
|
)
|
|
|||||
|
現金和現金等價物淨減少
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
|
期初現金及現金等價物
|
|
|
||||||
|
期末現金及現金等價物
|
$
|
|
$
|
|
||||
|
補充披露現金流量信息：
|
||||||||
|
年內支付的現金：
|
||||||||
|
支付的利息
|
$
|
|
$
|
|
||||
|
已繳納的所得税
|
|
|
||||||
|
其他非現金項目：
|
||||||||
|
將貸款轉移到其他擁有的房地產
|
||||||||
|
應付股息增加
|
||||||||
|
可供出售證券的未實現(虧損)收益變動--遞延税金總額
|
(
|
)
|
|
|||||
|
遞延税項對可供出售證券的未實現虧損(收益)的影響變化
|
( |
) | ||||||
|
養卹金和退休後計劃的精算淨收益和先前服務費用攤銷
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
|
退休後福利計劃的精算淨收益攤銷的遞延税項影響的變化
|
|
|
||||||
請參閲隨附的未經審計綜合中期財務報表附註。
10
索引
TRUSTCO銀行紐約公司
合併中期財務報表附註
(未經審計)
(1)
財務報表展示
未經審計的信託銀行NY公司(“公司”或“信託公司”)中期財務報表包括公司子公司、信託銀行(也稱為“銀行”)和其他子公司在消除所有重要的公司間賬户和交易後的賬目。在必要時對前期金額進行重新分類，以符合本期列報。報告的截至2024年6月30日的三個月和六個月的淨收益不一定代表截至2024年12月31日的年度預期結果。這些財務報表考慮的是截至申報之日發生的事件。
本公司管理層認為，隨附的未經審計綜合中期財務報表
包含所有必要的經常性調整，以公平地反映截至2024年6月30日的財務狀況、截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的經營業績以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的現金流量。隨附的未經審計綜合中期財務報表應與公司年終經審計綜合財務報表一併閲讀，包括附註。包含於公司截至2023年12月31日止年度的10-k表格年度報告內。所附未經審核綜合中期財務報表乃根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)的適用規則編制
，因此不包括根據美國公認會計原則完整列報財務狀況、經營成果及現金流量活動所需的所有資料及附註。
截至6月30日止三個月及六個月的經營業績、2024年並不一定預示着截至2024年12月31日的一年的預期結果。
本公司於本文所載綜合中期財務報表中所採用的會計政策，與美國證券交易委員會於2024年3月11日呈交予美國美國證券交易委員會的截至2023年12月31日的10-K表格年度報告所採用的年度會計政策大體相同。
風險和
不確定性：行業事件導致金融機構、投資者和監管機構更加關注金融機構的流動性狀況和資金來源、其存款的構成，包括未投保存款的數量、累積的其他綜合損失、資本水平和利率風險管理。目前的經濟狀況已經對銀行體系造成了破壞，任何其他影響都是不確定的。
公司相信，如果有流動性需求，它有足夠的流動資產和借款來源。
11
索引
(2)每股收益
本公司根據財務會計準則委員會(FASB)會計準則編纂(ASC)主題260計算每股收益，每股收益(“ASC 260”)。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的每股收益組成部分對賬如下：
| (單位為千，每股數據除外) | 截至以下三個月 | 截至的六個月 | ||||||||||||||
|
6月30日,
|
6月30日,
|
|||||||||||||||
|
2024
|
2023
|
2024
|
2023
|
|||||||||||||
|
淨收入
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||||
|
加權平均普通股
|
|
|
|
|
||||||||||||
| 稀釋性證券的影響： |
||||||||||||||||
|
股票期權和限制性股票單位
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
包括潛在稀釋股份在內的加權平均普通股
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
基本每股收益
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||||
|
稀釋每股收益
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||||
在截至2024年6月30日的三個月和六個月裏，48
12
索引
(3)福利計劃
下表概述了截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月內確認的公司養老金和淨定期福利的組成部分
其他退休後福利計劃s:
|
截至三個月6月30日,
|
||||||||||||||||
|
養老金福利
|
其他退休後福利
|
|||||||||||||||
|
(千美元)
|
2024
|
2023
|
2024
|
2023
|
||||||||||||
|
服務成本
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||||
|
利息成本
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
計劃資產的預期回報
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||||
|
淨收益攤銷
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|||||||||
|
攤銷先前服務費用
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
定期淨收益
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
||||
|
截至六個月6月30日,
|
||||||||||||||||
|
養老金福利
|
其他退休後福利
|
|||||||||||||||
|
(千美元)
|
2024
|
2023
|
2024
|
2023
|
||||||||||||
|
服務成本
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||||
|
利息成本
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
計劃資產的預期回報
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||||
|
淨收益攤銷
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|||||||||
|
攤銷先前服務費用
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
定期淨收益
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
$
|
(
|
)
|
||||
這個公司預計不會在2024年為其養老金和退休後福利計劃繳款。截至 六月30, 2024, 不是 已做出貢獻;然而，這
該決定每季度進行審查，並可能會根據市場狀況而發生變化。
自2003年以來，公司不再補貼退休人員醫療保險費。 然而，它繼續為
提供醫療福利和退休後醫療福利 根據僱傭合同條款限制現任和退休高管的數量。
13
索引
(4)投資證券
(a)可供出售的證券
可供出售的證券的攤餘成本和公允價值如下：
|
6月30日, 2024
|
||||||||||||||||
| 毛收入 | 毛收入 | |||||||||||||||
| 攤銷 | 未實現 | 未實現 | 公平 | |||||||||||||
|
(千美元)
|
成本
|
收益
|
損失
|
價值
|
||||||||||||
|
美國政府贊助企業
|
$
|
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||
|
國家和政治分區
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
抵押貸款支持證券和抵押貸款債券-住宅
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
公司債券
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
小企業管理局--擔保參與證券
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
其他
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
可供出售的證券總數
|
$
|
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||
|
十二月三十一日，2023
|
||||||||||||||||
| 毛收入 | 毛收入 | |||||||||||||||
| 攤銷 | 未實現 | 未實現 | 公平 | |||||||||||||
|
(千美元)
|
成本
|
收益
|
損失
|
價值
|
||||||||||||
|
美國政府贊助企業
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||||
|
國家和政治分區
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
抵押貸款支持證券和抵押貸款債券-住宅
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
公司債券
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
小企業管理局--擔保參與證券
|
|
|
|
|
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|
其他
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
可供出售的證券總數
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||||
這個下表對截至
可供出售投資組合中包含的債務證券進行了分類 2024年6月30日,基於證券的最終到期日。由於證券預付款以及某些發行人贖回或預付款的權利，實際期限可能會有所不同
義務而不受懲罰。未在單一到期日到期的證券單獨呈列：
| 攤銷 | 公平 | |||||||
|
(千美元)
|
成本
|
價值
|
||||||
|
在一年或更短的時間內到期
|
$
|
|
$
|
|
||||
|
應在一年至五年後到期
|
|
|
||||||
|
抵押貸款支持證券和抵押貸款債券-住宅
|
|
|
||||||
|
小企業管理局--擔保參與證券
|
|
|
||||||
|
$
|
|
$
|
|
|||||
14
索引
可供出售證券的未實現毛額損失和相關公允價值按個別證券處於證券狀態的時間長度合計
未實現虧損頭寸如下：
|
6月30日, 2024
|
||||||||||||||||||||||||
| 少於 | 12個月 | |||||||||||||||||||||||
|
12個月
|
或更多
|
總
|
||||||||||||||||||||||
| 毛收入 | 毛收入 | 毛收入 | ||||||||||||||||||||||
| 公平 | 未實現 | 公平 | 未實現 | 公平 | 不真實。 | |||||||||||||||||||
|
(千美元)
|
價值
|
損失
|
價值
|
損失
|
價值
|
損失
|
||||||||||||||||||
|
美國政府贊助企業
|
$
|
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||||
|
抵押貸款支持證券和抵押貸款債券-住宅
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
|
公司債券
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
|
小企業管理局--擔保參與證券
|
||||||||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||||||
|
總
|
$
|
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||||
|
十二月三十一日，2023
|
||||||||||||||||||||||||
| 少於 | 12個月 | |||||||||||||||||||||||
|
12個月
|
或更多
|
總
|
||||||||||||||||||||||
| 毛收入 | 毛收入 | 毛收入 | ||||||||||||||||||||||
| 公平 | 不真實 | 公平 | 不真實 | 公平 | 不真實。 | |||||||||||||||||||
|
(千美元)
|
價值
|
損失
|
價值
|
損失
|
價值
|
損失
|
||||||||||||||||||
|
美國政府贊助企業
|
$
|
|
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
|||||||||||||
|
抵押貸款支持證券和抵押貸款債券-住宅
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
|
公司債券
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
| 小企業管理局--擔保參與證券 | ||||||||||||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||||||||||||
|
總
|
$
|
|
|
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||||
有幾個不是
15
索引
出售和贖回的收益以及證券的到期日
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月內，可供出售的銷售和看漲的已實現收益總額和已實現虧損總額如下：
|
截至6月30日的三個月，
|
||||||||
|
(千美元)
|
2024
|
2023
|
||||||
|
銷售收入
|
$
|
|
$
|
|
||||
|
催繳/付款收益
|
|
|
||||||
|
到期收益
|
|
|
||||||
|
已實現毛利
|
|
|
||||||
|
已實現虧損總額
|
|
|
||||||
|
截至6月30日的六個月，
|
||||||||
|
(千美元)
|
2024
|
2023
|
||||||
|
銷售收入
|
$
|
|
$
|
|
||||
|
催繳/付款收益
|
|
|
||||||
|
到期收益
|
|
|
||||||
|
已實現毛利
|
|
|
||||||
|
已實現虧損總額
|
|
|
||||||
有幾個不是
(b)持有至到期證券
持有至到期證券的攤餘成本和公允價值如下：
|
6月30日, 2024
|
||||||||||||||||
| 毛收入 | 毛收入 | |||||||||||||||
| 攤銷 | 無法識別 | 無法識別 | 公平 | |||||||||||||
|
(千美元)
|
成本
|
收益
|
損失
|
價值
|
||||||||||||
|
抵押貸款支持證券和抵押貸款債券-住宅
|
$
|
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||
|
持有至到期的合計
|
$
|
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||
|
十二月三十一日，2023
|
||||||||||||||||
| 毛收入 | 毛收入 | |||||||||||||||
| 攤銷 | 無法識別 | 無法識別 | 公平 | |||||||||||||
|
(千美元)
|
成本
|
收益
|
損失
|
價值
|
||||||||||||
|
抵押貸款支持證券和抵押貸款債券-住宅
|
$
|
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||
|
持有至到期的合計
|
$
|
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||
16
索引
下表對 包含在 持有至到期投資組合為
2024年6月30日，基於證券的最終到期日。由於證券預付款以及某些發行人有權在沒有罰款的情況下贖回或預付其義務，實際到期日可能會有所不同。非單一期限到期的證券
日期單獨列出：
| (千美元) | 攤銷 | 公平 | ||||||
|
成本
|
價值
|
|||||||
|
抵押貸款支持證券和抵押貸款債券-住宅
|
$
|
|
$ |
|
||||
|
$
|
|
$ |
|
|||||
持有至到期證券的未確認總損失和相關公允價值按個別證券處於證券狀態的時間長度彙總
未實現虧損頭寸如下：
|
2024年6月30日
|
||||||||||||||||||||||||
|
少於
|
12個月
|
|||||||||||||||||||||||
|
(千美元)
|
12個月
|
或更多
|
總
|
|||||||||||||||||||||
|
|
毛收入
|
毛收入
|
毛收入
|
|||||||||||||||||||||
|
|
公平
|
不rec。
|
公平
|
不rec。
|
公平
|
不rec。
|
||||||||||||||||||
|
|
價值
|
損失
|
價值
|
損失
|
價值
|
損失
|
||||||||||||||||||
|
抵押貸款支持證券和抵押貸款債券-住宅
|
$
|
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||||
|
總
|
$
|
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||||
|
2023年12月31日
|
||||||||||||||||||||||||
|
少於
|
12個月
|
|||||||||||||||||||||||
|
(千美元)
|
12個月
|
或更多
|
總
|
|||||||||||||||||||||
|
毛收入
|
毛收入
|
毛收入
|
||||||||||||||||||||||
|
公平
|
不rec。
|
公平
|
不rec。
|
公平
|
不rec。
|
|||||||||||||||||||
|
價值
|
損失
|
價值
|
損失
|
價值
|
損失
|
|||||||||||||||||||
|
抵押貸款支持證券和抵押貸款債券-住宅
|
$
|
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||||
|
總
|
$
|
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||||
有幾個不是
有幾個不是 不是
(C)股票證券
在2024年第二季度，Visa Inc.接受了該公司對其6,528 Visa b-1類普通股換取Visa b-2類普通股和Visa C類普通股的組合。作為交換的結果，公司將其Visa C類普通股計入公允價值，並記錄了$1.4 百萬美元基於Visa C類普通股的轉換特權和Visa A類普通股在2024年6月28日的收盤價$262.47 每股。預計公司的Visa C類股票將繼續經常性地按公允價值計價，使用Visa A類股票作為市場參與者就Visa發行的類似證券進行有序交易的證據。本公司最初於2008年獲得這些股票。截至2024年6月30日，Visa b-2股票的賬面價值是名義上的。
17
索引
(D)非暫時性減損
債務證券
管理層至少每季度評估一次證券的非臨時性減值(“OTTI”)，並在經濟或市場狀況需要時更頻繁地進行此類評估。投資證券組合的評估是通過按類型分離投資組合並應用適當的OTTI模型來進行的。
在確定債務證券的OTTI時，管理層考慮了許多因素，包括：(1)公允價值低於成本的時間長度和程度；(2)發行人的財務狀況和近期前景；(3)市場下跌是否受到宏觀經濟狀況的影響；以及(4)公司是否有意出售債務證券，或者是否更有可能要求公司在預期復甦之前出售債務證券。評估是否存在任何非暫時性的下降涉及高度的主觀性和判斷力，並基於
管理層在某個時間點可獲得的信息。
當OTTI發生時，在收益中確認的OTTI金額取決於管理層是打算出售證券，還是更有可能被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售證券。如果管理層打算出售，或者它更有可能被要求在收回其攤餘成本基礎之前出售證券，OTTI應在等於投資的攤銷成本基礎與其在資產負債表日的公允價值之間的全部差額的收益中確認。如果管理層不打算出售證券，並且實體不太可能被要求在收回其攤餘成本基礎之前出售證券，債務證券的OTTI應當分為代表信用損失的金額和與所有其他因素相關的金額。與信用損失相關的OTTI總額以預期收取的現金流量現值為基礎確定，並通過信用損失準備在收益中確認。與其他因素相關的OTTI總額在扣除適用税項後的其他綜合收益中確認。
截至2024年6月30日，本公司不打算出售，也不預計將需要以未實現虧損的狀態出售其任何證券。公司持有這些證券直至復甦的能力和意圖得到了公司強大的資本和流動資金狀況以及投資組合中處於歷史低位的營業額的支持。
截至2024年6月30日，該公司的證券組合包括某些處於未實現虧損狀態的證券，如下所述。
美國政府支持的企業：*在美國政府支持的企業出現未實現虧損的情況下，由於公允價值的下降可歸因於利率的變化，而不是信用質量，並且由於公司 無意出售這些證券，並且很可能不需要在預期的恢復之前出售這些證券，因此公司不認為截至2024年6月30日這些證券是暫時減值的。
抵押貸款支持證券和抵押貸款債券-住宅：截至2024年6月30日，本公司持有的所有抵押支持證券和抵押貸款債券由美國政府支持的實體和機構發行，主要是Ginnie Mae、Fannie Mae和Freddie Mac，政府已確認支持這些機構。因為公允價值的下降是由於利率的變化，而不是信貸質量的變化，而且因為本公司無意出售這些證券，而且很可能不會被要求在這些證券預期復甦之前出售這些證券。截至2024年6月30日，本公司不認為這些證券為 臨時減值。
當OTTI發生時，在收益中確認的OTTI金額取決於管理層是打算出售證券，還是更有可能被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售證券。如果管理層打算出售，或者它更有可能被要求在收回其攤餘成本基礎之前出售證券，OTTI應在等於投資的攤銷成本基礎與其在資產負債表日的公允價值之間的全部差額的收益中確認。如果管理層不打算出售證券，並且實體不太可能被要求在收回其攤餘成本基礎之前出售證券，債務證券的OTTI應當分為代表信用損失的金額和與所有其他因素相關的金額。與信用損失相關的OTTI總額以預期收取的現金流量現值為基礎確定，並通過信用損失準備在收益中確認。與其他因素相關的OTTI總額在扣除適用税項後的其他綜合收益中確認。
截至2024年6月30日，本公司不打算出售，也不預計將需要以未實現虧損的狀態出售其任何證券。公司持有這些證券直至復甦的能力和意圖得到了公司強大的資本和流動資金狀況以及投資組合中處於歷史低位的營業額的支持。
截至2024年6月30日，該公司的證券組合包括某些處於未實現虧損狀態的證券，如下所述。
美國政府支持的企業：*在美國政府支持的企業出現未實現虧損的情況下，由於公允價值的下降可歸因於利率的變化，而不是信用質量，並且由於公司 無意出售這些證券，並且很可能不需要在預期的恢復之前出售這些證券，因此公司不認為截至2024年6月30日這些證券是暫時減值的。
抵押貸款支持證券和抵押貸款債券-住宅：截至2024年6月30日，本公司持有的所有抵押支持證券和抵押貸款債券由美國政府支持的實體和機構發行，主要是Ginnie Mae、Fannie Mae和Freddie Mac，政府已確認支持這些機構。因為公允價值的下降是由於利率的變化，而不是信貸質量的變化，而且因為本公司無意出售這些證券，而且很可能不會被要求在這些證券預期復甦之前出售這些證券。截至2024年6月30日，本公司不認為這些證券為 臨時減值。
小企業管理局(SBA)-擔保參與證券：截至2024年6月30日，本公司持有的所有SBA證券均由美國小企業管理局發行和擔保。由於公允價值下降可歸因於利率變化，而不是信用質量，並且由於本公司無意出售這些證券，而且很可能不需要在其預期回收之前出售這些證券，因此本公司不認為截至2024年6月30日這些證券為非暫時減值。
公司債券及其他：截至2024年6月30日，本公司持有的公司債券為投資級質量。由於公允價值的下降是由於利率變化而不是信用質量導致的，並且由於本公司無意出售這些證券，而且很可能不會被要求在其預期復甦之前出售這些證券，
公司不認為這些證券截至2024年6月30日是暫時減值的。
18
索引
(五)貸款組合和信貸損失撥備
下表按投資組合細分列出了貸款：
|
|
2024年6月30日
|
|||||||||||
| (千美元) |
紐約和
|
|||||||||||
|
|
其他州*
|
佛羅裏達州
|
總
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|
商業廣告：
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商業地產
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$
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|
$ |
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$ |
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其他
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房地產抵押貸款-1至4個家庭：
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第一按揭
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房屋淨值貸款
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|
房屋淨值信用額度
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|
分期付款
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|
貸款總額，淨額
|
$
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$ |
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|
減：信用損失備抵
|
|
|||||||||||
|
淨貸款
|
$
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|
||||||||||
*包括紐約、新澤西州、
佛蒙特州和馬薩諸塞州。
|
|
2023年12月31日
|
|||||||||||
| (千美元) |
紐約和
|
|||||||||||
|
|
其他州*
|
佛羅裏達州
|
總
|
|||||||||
|
商業廣告：
|
||||||||||||
|
商業地產
|
$
|
|
$ |
|
$ |
|
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|
其他
|
|
|
|
|||||||||
|
房地產抵押貸款-1至4個家庭：
|
||||||||||||
|
第一按揭
|
|
|
|
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|
房屋淨值貸款
|
|
|
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|
房屋淨值信用額度
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|
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|
分期付款
|
|
|
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|
貸款總額，淨額
|
$
|
|
$ |
|
|
|||||||
|
減：信用損失備抵
|
|
|||||||||||
|
淨貸款
|
$
|
|
||||||||||
*包括紐約、新澤西州、佛蒙特州
和馬薩諸塞州。
上述商業貸款包括總額為美元的薪資保護計劃（“PPP”）貸款341 1,000美元620 截至六月，千人 30, 2024和12月31日，
2023，分別為。
在…2024年6月30日和十二月
2023年31日，公司約有 $24.9 百萬美元和美元29.1 房地產建設貸款分別百萬美元。 的$24.9 房地產建設貸款百萬美元 2024年6月30日，大約$8.0 百萬美元是通過向住宅借款人提供第一按揭來擔保的，而大約有16.9 100萬美元用於住宅建設項目的商業借款人。29.1 截至2023年12月31日的房地產建設貸款為百萬美元，約合美元8.0
百萬美元是通過向住宅借款人提供第一按揭來擔保的，而大約#億美元21.1 100萬美元貸款給了商業借款人，用於住宅建設項目。但絕大多數建築貸款是在公司的紐約市場。
19
索引
貸款信貸損失準備
ACLL是貸款的信貸損失準備金
，反映了管理層對貸款組合有效期內預期信貸損失的估計。ACLL水平受到過去事件和當前狀況的影響，以及對未來經濟情景的合理和可支持的預測。ACLL水平根據最新的現有信息和假設每季度更新一次。在截至2024年6月30日的季度內，公司對ACLL的計算進行了如下改進：
| • |
繼續使用貼現現金流方法，使用違約概率和給定違約損失的方法，現在納入同行數據。
|
| • |
合理和可支持的預測
期間，現在基於穆迪的四個季度的基線情景。
|
| • |
迴歸期-這是預測期間之後的
期間，當ACLL係數恢復到歷史平均值時，使用四個季度的直線迴歸。
|
| • |
定性方面的考慮是利用加權計分卡框架分配的，其中
是對ACL量化準備金的調整，以説明影響貸款組合信貸質量的各種內部和外部因素的變化。所利用的定性因素繼續以監管(機構間)準則為基礎。
|
此項改進並未對本公司的財務報表造成重大影響。
T他的公司記錄了一筆信貸損失準備金#美元。500
截至2024年6月30日的三個月，這是結果為
貸款的信貸損失撥備#美元500 一千個。只有一個不是
為資金不足的承付款撥備截至2024年6月30日的三個月內。 本公司錄得 規定信用損失為美元1.1 截至2024年6月30日的六個月內，為美元的貸款信用損失撥備1.1 百萬。曾經有過不是 提供 對於無資金承諾 截至2024年6月30日的六個月內.
公司記錄了信貸福利
損失$500 截至2023年6月30日的三個月內為千人，這是由於信用損失福利的結果 無資金承諾美元500 一千個。只有一個不是
貸款信用損失撥備 截至2023年6月30日的三個月內. 該公司因信用損失損失而錄得收益為美元200 截至2023年6月30日止六個月的損失為千，這是由於信用損失福利的結果 無資金承諾共$800 千美元，併為貸款的信用損失撥備美元600
千
20
索引
截至2024年和2023年6月30日止三個月，按投資組合分部劃分的貸款信用損失撥備活動總結如下：
|
截至以下三個月6月30日, 2024
|
||||||||||||||||
| (美元(美元)千人s) |
房地產
|
|||||||||||||||
|
抵押貸款-
|
||||||||||||||||
|
|
商業廣告
|
1到4個家庭
|
分期付款
|
總
|
||||||||||||
| 期初餘額 | $ | $ | $ | $ | ||||||||||||
|
已註銷的貸款：
|
||||||||||||||||
|
紐約州和其他州*
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
佛羅裏達州
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
貸款沖銷總額
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
之前註銷的貸款的收回：
|
||||||||||||||||
|
紐約州和其他州*
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
佛羅裏達州
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
總回收率
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
淨貸款（收回）被扣除
|
|
(
|
)
|
|
(
|
)
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||||||||||
|
規定
（信用）針對信用損失
|
|
(
|
)
|
|
|
|||||||||||
|
期末餘額
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||||
* 包括紐約州、新澤西州、佛蒙特州和馬薩諸塞州。
|
截至以下三個月6月30日,
2023
|
||||||||||||||||
| (美元(美元)千人s) |
房地產
|
|||||||||||||||
|
抵押貸款-
|
||||||||||||||||
|
|
商業廣告
|
1到4個家庭
|
分期付款
|
總
|
||||||||||||
|
期初餘額
|
$
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
已註銷的貸款：
|
||||||||||||||||
|
紐約州和其他州*
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
佛羅裏達州
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
貸款沖銷總額
|
|
|
|
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|
之前註銷的貸款的收回：
|
||||||||||||||||
|
紐約州和其他州*
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|
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|
|
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|
佛羅裏達州
|
|
|
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總回收率
|
|
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|
淨貸款（收回）已扣除
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
|||||||||
|
信貸損失準備金
|
(
|
)
|
|
|
|
|||||||||||
|
期末餘額
|
$
|
|
|
|
|
|||||||||||
*包括紐約、新澤西、佛蒙特州和馬薩諸塞州。
21
索引
按投資組合分部列出的貸款信用損失撥備活動
截至2024年6月30日和2023年6月30日止六個月彙總如下：
|
對於六
截至 6月30日, 2024
|
||||||||||||||||
|
(千美元)
|
房地產
|
|||||||||||||||
|
抵押貸款-
|
||||||||||||||||
|
商業廣告
|
1到4個家庭
|
分期付款
|
總
|
|||||||||||||
|
期初餘額
|
$
|
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
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|
已註銷的貸款：
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|
紐約州和其他州*
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|
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|
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||||||||||||
|
佛羅裏達州
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|
|
|
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|
貸款沖銷總額
|
|
|
|
|
|
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|
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|
之前註銷的貸款的收回：
|
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紐約州和其他州*
|
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|
佛羅裏達州
|
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|
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總回收率
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|
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淨貸款(回收)沖銷
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(
|
)
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|
(
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)
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信貸損失準備金
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|
|
|
|
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期末餘額
|
$
|
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||
*包括紐約、新澤西、佛蒙特州和馬薩諸塞州。
|
對於六截至的月份6月30日, 2023
|
||||||||||||||||
|
(千美元)
|
房地產
|
|||||||||||||||
|
抵押貸款-
|
||||||||||||||||
|
商業廣告
|
1到4個家庭
|
分期付款
|
總
|
|||||||||||||
|
期初餘額
|
$
|
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||
|
已註銷的貸款：
|
||||||||||||||||
|
紐約州和其他州*
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
佛羅裏達州
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
貸款沖銷總額
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
之前註銷的貸款的收回：
|
||||||||||||||||
|
紐約州和其他州*
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
佛羅裏達州
|
|
|
|
|
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|
總回收率
|
|
|
|
|
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|
淨貸款(回收)沖銷
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
|||||||||
|
(信貸)信貸損失準備金
|
(
|
)
|
|
|
|
|||||||||||
|
期末餘額
|
$
|
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||
*包括紐約、新澤西、佛蒙特州和馬薩諸塞州。
22
索引
下表列出了
的津貼餘額 按投資組合分部劃分的貸款信用損失並基於截至2024年6月30日和2023年12月31日的減損評估：
|
自.起6月30日,
2024
|
||||||||||||||||
| (美元(美元)千人s) |
1到4個家庭
|
|||||||||||||||
|
商業廣告
|
住宅 | 分期 | ||||||||||||||
|
|
貸款
|
房地產
|
貸款
|
總
|
||||||||||||
|
貸款信用損失備抵：
|
||||||||||||||||
|
歸因於貸款的期末撥備餘額：
|
||||||||||||||||
|
單獨評估損害
|
$
|
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||
|
集體評估減值
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
期末津貼餘額合計
|
$
|
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||
|
貸款：
|
||||||||||||||||
|
單獨評估損害
|
$
|
|
$ |
|
$ |
|
$ |
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|
集體評估減值
|
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|
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|
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|
期末貸款餘額總額
|
$
|
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
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|
截至12月31日，2023
|
||||||||||||||||
| (美元(美元)千人s) |
1到4個家庭
|
|||||||||||||||
| 商業 | 住宅 | 分期 | ||||||||||||||
|
|
貸款
|
房地產
|
貸款
|
總
|
||||||||||||
|
貸款信用損失備抵：
|
||||||||||||||||
|
歸因於貸款的期末撥備餘額：
|
||||||||||||||||
|
單獨評估損害
|
$
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|
|
|
|
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|
集體評估減值
|
|
|
|
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|
期末津貼餘額合計
|
$
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
貸款：
|
||||||||||||||||
|
單獨評估損害
|
$
|
|
|
|
|
|||||||||||
|
集體評估減值
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
期末貸款餘額總額
|
$
|
|
|
|
|
|||||||||||
公司的無資金承諾信用損失撥備確認為
負債（應計費用和其他負債），並對合並利潤表中信用損失撥備（抵免）中確認的準備金進行調整。
23
索引
公司在信用損失備抵方面的活動
截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月的無資金承諾如下：
| (In數千） |
對於三個人來説
截至的月份
2024年6月30日
|
|||
| 2024年3月31日餘額 |
$
|
|
||
| Provision for credit losses |
|
|||
| 2024年6月30日的餘額 |
$
|
|
||
| （在 數千） |
為六個人
截至的月份
2024年6月30日
|
|||
| 2024年1月1日餘額 |
$
|
|
||
| 規定 信貸虧損 |
|
|||
| 2024年6月30日的餘額 |
$
|
|
||
| （在 數千） |
對於三個人來説
截至的月份
2023年6月30日
|
|||
| 2023年3月31日的餘額 |
$
|
|
||
| 信貸 信貸損失準備金 |
(
|
)
|
||
| 2023年6月30日的餘額 |
$
|
|
||
|
(單位：千)
|
為六個人
截至的月份
2023年6月30日
|
|||
|
2023年1月1日的餘額
|
$
|
|
||
|
信用損失的信用撥備
|
(
|
)
|
||
|
2023年6月30日的餘額
|
$
|
|
||
貸款信用質量
該公司根據有關借款人償還債務能力的相關信息（例如當前財務信息、歷史付款經驗）將商業貸款歸類為風險類別，
信用文件、公共信息和當前的經濟趨勢等因素。公司的貸款分級流程至少每年分析非同質貸款，例如商業貸款和商業房地產
貸款，根據信用風險對貸款進行評級。 所有貸款類型的貸款等級均由公司內部貸款審查部門根據公司內部貸款審查政策進行測試。
24
索引
本公司對分類貸款使用以下定義：
特別提及：被列為特別提及的貸款有一個潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的償還前景惡化或公司在未來某個日期的信用狀況惡化。
不合標準：被歸類為不合標準的貸款沒有得到債務人或質押抵押品(如果有)的當前淨值和償付能力的充分保護。此類貸款有一個或多個明確的弱點，會危及債務的清算。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，公司可能會蒙受一些損失。
不合標準：被歸類為不合標準的貸款沒有得到債務人或質押抵押品(如果有)的當前淨值和償付能力的充分保護。此類貸款有一個或多個明確的弱點，會危及債務的清算。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，公司可能會蒙受一些損失。
值得懷疑：被歸類為可疑貸款的貸款具有被歸類為不合格貸款的所有固有弱點，並增加了一個特徵，即根據當前存在的事實、條件和價值，這些弱點使收集或清算變得充分，非常可疑和不可能。
不符合上述標準的貸款作為上述過程的一部分單獨分析，被認為是“通過”評級的貸款。
對於同類貸款池，如住房抵押貸款、房屋淨值信用額度和分期付款貸款，公司使用支付狀態來識別這些貸款組合中的信用風險。
銀行的收款區每天和每月都會審查支付狀態，以確定貸款信用損失準備金的充分性。這些同質池截至2024年6月30日和2023年12月31日的支付狀態也包括在逾期貸款賬齡表中。下表所列不良貸款為非應計項目貸款以及逾期和應計項目超過90天的貸款。
25
索引
截至2024年6月30日和2023年12月31日，根據執行的最新分析，按貸款類別劃分的貸款風險類別以及按起始年份劃分的每種貸款類型今年迄今的總沖銷情況如下：
| 貸款信用質量 |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
(單位：千)
|
截至 2024年6月30日 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
按起始年劃分的定期貸款攤銷成本基礎
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
2024
|
2023
|
2022
|
2021
|
2020
|
之前
|
旋轉
貸款
攤銷
成本基礎
|
旋轉
貸款
已轉換為術語
|
總
|
||||||||||||||||||||||||||||
|
商業廣告：
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
風險評級
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
經過
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商業
其他：
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風險評級
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經過
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特殊
提到
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| 值得懷疑 |
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商業貸款：
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住宅
第一抵押貸款：
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分期付款：
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風險評級
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貸款：
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26
索引
| 貸款信用質量 |
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(單位：千)
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截至2023年12月31日
|
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|
按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎
|
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|
商業廣告：
|
2023
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2022
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2021
|
2020
|
2019
|
之前
|
旋轉
貸款
攤銷
成本基礎
|
旋轉
貸款
已轉換
至期滿
|
總
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風險評級
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經過
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特別提及
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不合標準
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商業貸款總額
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| 商業貸款： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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本期總沖銷
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商業其他：
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風險評級
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經過
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特別提及
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|
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不合標準
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商業房地產貸款總額
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其他商業貸款：
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本期總沖銷
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住宅第一抵押貸款：
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風險評級
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| 住宅第一抵押貸款： | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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本期總沖銷
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房屋淨值貸款：
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風險評級
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表演
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房屋股權信貸額度：
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風險評級
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房屋淨值信貸額度總額：
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本期總沖銷
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分期付款：
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風險評級
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表演
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分期付款總額
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27
索引
下表列出了老化情況
截至2024年6月30日按貸款類別和地區劃分的逾期貸款攤銷成本：
|
自.起6月30日,
2024
|
||||||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||||
| 紐約州和其他州*： |
30-59
|
60-89
|
90+
|
*總計 | ||||||||||||||||||||
| 六天 | 六天 | 六天 |
30天以上
|
*總計 | ||||||||||||||||||||
|
(千美元)
|
逾期
|
逾期
|
逾期
|
逾期
|
當前
|
貸款
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|
商業廣告：
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商業地產
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其他
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房地產抵押貸款-1至4個家庭：
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第一按揭
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房屋淨值貸款
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| 佛羅裏達州： |
30-59
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60-89
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90+
|
*總計 | ||||||||||||||||||||
| 日數 | 日數 | 日數 |
30天以上
|
總 | ||||||||||||||||||||
|
(千美元)
|
逾期
|
逾期
|
逾期
|
逾期
|
當前
|
貸款
|
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|
商業廣告：
|
||||||||||||||||||||||||
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商業地產
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|
其他
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房地產抵押貸款-1至4個家庭：
|
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|
第一按揭
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房屋淨值貸款
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分期付款
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總
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| 共計： |
30-59
|
60-89
|
90+
|
*總計 | ||||||||||||||||||||
| 日數 | 日數 | 日數 |
30天以上
|
總 | ||||||||||||||||||||
|
(千美元)
|
逾期
|
逾期
|
逾期
|
逾期
|
當前
|
貸款
|
||||||||||||||||||
|
商業廣告：
|
||||||||||||||||||||||||
|
商業地產
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|
其他
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|
|
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房地產抵押貸款-1至4個家庭：
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第一按揭
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房屋淨值貸款
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房屋淨值信用額度
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|
|
|
|
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分期付款
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||||||||||||||||||
|
總
|
$
|
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
$ |
|
||||||||||||
*包括紐約、新澤西、佛蒙特州和馬薩諸塞州。
28
索引
下表列出了記錄投資的賬齡
截至2023年12月31日按貸款類別和地區劃分的逾期貸款：
|
截至12月31日，2023
|
||||||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||||
| 紐約州和其他州*： |
30-59
|
60-89
|
90+
|
*總計 | ||||||||||||||||||||
| 日數 | 日數 | 日數 |
30天以上
|
總 | ||||||||||||||||||||
|
(千美元)
|
逾期
|
逾期
|
逾期
|
逾期
|
當前
|
貸款
|
||||||||||||||||||
|
商業廣告：
|
||||||||||||||||||||||||
|
商業地產
|
$
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
|
其他
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
|
房地產抵押貸款-1至4個家庭：
|
||||||||||||||||||||||||
|
第一按揭
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|
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|
|
|
|
||||||||||||||||||
|
房屋淨值貸款
|
|
|
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房屋淨值信用額度
|
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|
|
|
|
|
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|
分期付款
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
|
總
|
$
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
| 佛羅裏達州： |
30-59
|
60-89
|
90+
|
*總計 | ||||||||||||||||||||
| 日數 | 日數 | 日數 |
30天以上
|
*總計 | ||||||||||||||||||||
|
(千美元)
|
逾期
|
逾期
|
逾期
|
逾期
|
當前
|
貸款
|
||||||||||||||||||
|
商業廣告：
|
||||||||||||||||||||||||
|
商業地產
|
$
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
其他
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
|
房地產抵押貸款-1至4個家庭：
|
||||||||||||||||||||||||
|
第一按揭
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
|
房屋淨值貸款
|
|
|
|
|
|
|
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|
房屋淨值信用額度
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
|
分期付款
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
|
總
|
$
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
| 共計： |
30-59
|
60-89
|
90+
|
*總計 | ||||||||||||||||||||
| 日數 | 日數 | 日數 |
30天以上
|
總 | ||||||||||||||||||||
|
(千美元)
|
逾期
|
逾期
|
逾期
|
逾期
|
當前
|
貸款
|
||||||||||||||||||
|
商業廣告：
|
||||||||||||||||||||||||
|
商業地產
|
$
|
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||||
|
其他
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
|
房地產抵押貸款-1至4個家庭：
|
||||||||||||||||||||||||
|
第一按揭
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
|
房屋淨值貸款
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
|
房屋淨值信用額度
|
|
|
|
|
|
|
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|
分期付款
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||
|
總
|
$
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
*包括紐約、新澤西、佛蒙特州和馬薩諸塞州。
在
2024年6月30日和2023年12月31日，沒有貸款 90 逾期天數且仍在累積利息。 結果，
非應計貸款包括所有逾期90天或以上的貸款，以及某些逾期90天以下且因拖欠狀態以外的原因而處於非應計狀態的貸款。 有 不是 承諾為非應計或重組貸款提供進一步信貸。
在公司獲得實際佔有權期間，公司將貸款按公允價值減去銷售成本轉移至擁有的其他房地產
財產（通過止贖或通過替代契約）。 擁有的其他房地產計入資產負債表上的其他資產。截至2024年6月30日，擁有的其他房地產包括美元2.2 百萬美元和美元126 分別有數千處商業和住宅喪失抵押品贖回權的房產。此外，正在喪失抵押品贖回權的非應計住宅按揭貸款的攤銷成本為#美元。6.7 截至2024年6月30日。截至2023年12月31日，其他擁有的房地產包括194 數以千計的喪失抵押品贖回權的住宅物業。此外，正在喪失抵押品贖回權的非應計住宅抵押貸款的投資記錄為
美元。6.6 截至2023年12月31日.
29
索引
單獨評估減值的貸款
包括拖欠超過180天的非權責發生制貸款、非權責發生制商業貸款以及分類為貸款修改的貸款。截至2024年6月30日，根據單獨評估的減值貸款，不計提信貸損失準備
。
住宅和分期付款
不屬於貸款修改或拖欠超過180天的非應計項目貸款將被集體評估，以確定信用損失撥備。
下表按投資組合分類列出了非權責發生制貸款的攤銷成本基礎：
|
自.起6月30日,
2024
|
||||||||||||
| (千美元) |
紐約和
|
|||||||||||
|
|
其他州*
|
佛羅裏達州
|
總
|
|||||||||
|
非應計項目狀態的貸款：
|
||||||||||||
|
商業廣告：
|
||||||||||||
|
商業地產
|
$
|
|
$ |
|
$ |
|
||||||
|
其他
|
|
|
|
|
||||||||
|
房地產抵押貸款-1至4個家庭：
|
||||||||||||
|
第一按揭
|
|
|
|
|||||||||
|
房屋淨值貸款
|
|
|
|
|||||||||
|
房屋淨值信用額度
|
|
|
|
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|
分期付款
|
|
|
|
|||||||||
|
非權責發生制貸款總額
|
|
|
|
|||||||||
|
重組房地產抵押貸款-1至4個家庭
|
|
|
|
|||||||||
|
不良貸款總額
|
$
|
|
$ |
|
$ |
|
||||||
* 包括紐約、新澤西州、
佛蒙特州和馬薩諸塞州。
|
截至12月31日，2023
|
||||||||||||
|
(千美元)
|
紐約和
|
|||||||||||
|
|
其他州*
|
佛羅裏達州
|
總
|
|||||||||
|
非應計項目狀態的貸款：
|
||||||||||||
|
商業廣告：
|
||||||||||||
|
商業地產
|
$
|
|
$ |
|
$ |
|
||||||
|
其他
|
|
|
|
|||||||||
|
房地產抵押貸款-1至4個家庭：
|
||||||||||||
|
第一按揭
|
|
|
|
|||||||||
|
房屋淨值貸款
|
|
|
|
|||||||||
|
房屋淨值信用額度
|
|
|
|
|||||||||
|
分期付款
|
|
|
|
|||||||||
|
非權責發生制貸款總額
|
|
|
|
|||||||||
|
重組房地產抵押貸款-1至4個家庭
|
|
|
|
|||||||||
|
不良貸款總額
|
$
|
|
$ |
|
$ |
|
||||||
*包括紐約、新澤西、佛蒙特州和馬薩諸塞州。
30
索引
下表列出了截至2024年6月30日仍在應計狀態下的貸款和逾期超過89天的貸款的攤銷成本基礎和
2023年12月31日：
|
截至2024年6月30日
|
||||||||||||
| (千美元) |
非應計項目
|
非應計 | 逾期貸款 | |||||||||
|
沒有免税額
|
津貼：
|
超過89天
|
||||||||||
|
|
信用損失
|
信貸虧損
|
仍在積累
|
|||||||||
|
商業廣告：
|
||||||||||||
|
商業地產
|
$
|
|
$
|
|
|
|
||||||
|
其他
|
|
|
|
|||||||||
|
房地產抵押貸款-1至4個家庭：
|
||||||||||||
|
第一按揭
|
|
|
|
|||||||||
|
房屋淨值貸款
|
|
|
|
|||||||||
|
房屋淨值信用額度
|
|
|
|
|||||||||
|
分期付款
|
|
|
|
|||||||||
|
貸款總額，淨額
|
$
|
|
$
|
|
|
|
||||||
|
|
截至12月31, 2023
|
|||||||||||
|
(美元，單位：千人s)
|
非應計項目
|
非應計項目
|
逾期貸款
|
|||||||||
|
|
沒有免税額
|
津貼：
|
完畢89日數
|
|||||||||
|
|
信用損失
|
信用損失
|
仍在積累
|
|||||||||
|
商業廣告：
|
||||||||||||
|
商業地產
|
$
|
|
$
|
|
|
|
||||||
|
其他
|
|
|
|
|||||||||
|
房地產抵押貸款-1至4家庭：
|
||||||||||||
|
第一抵押貸款
|
|
|
|
|||||||||
|
房屋淨值貸款
|
|
|
|
|||||||||
|
房屋淨值信用額度
|
|
|
|
|||||||||
|
分期付款
|
|
|
|
|||||||||
|
貸款總額，淨額
|
$
|
|
$
|
|
|
|
||||||
非應計餘額$1.8 百萬美元和美元1.4 集體評估了百萬美元，截至6月，相關貸款信用損失撥備被確定為不重大
分別於2024年30日和2023年12月31日。
31
索引
當債務人遇到財務困難並且預計將通過出售或
大幅提供還款時，金融資產被視為依賴抵押品 抵押品的運營。抵押品依賴貸款的預期信用損失基於報告日期抵押品的公允價值，並酌情根據銷售成本進行調整。
| 截至六 30, 2024 | ||||||||||||
|
抵押品的類型
|
||||||||||||
| (千美元) |
|
|||||||||||
|
|
房地產
|
投資
證券/現金
|
其他
|
|||||||||
|
商業廣告：
|
||||||||||||
|
商業地產
|
$
|
|
|
|
||||||||
|
其他
|
|
|
|
|||||||||
|
房地產抵押貸款-1至4個家庭：
|
- | - |
- |
|||||||||
|
第一按揭
|
|
|
|
|||||||||
|
房屋淨值貸款
|
|
|
|
|||||||||
|
房屋淨值信用額度
|
|
|
|
|||||||||
|
分期付款
|
|
|
|
|||||||||
|
總
|
$
|
|
|
|
||||||||
|
|
截至12月31, 2023
|
|||||||||||
|
|
抵押品的類型
|
|||||||||||
|
(美元，單位：千人s)
|
||||||||||||
|
|
房地產
|
投資證券/現金
|
其他
|
|||||||||
|
商業廣告：
|
||||||||||||
|
商業地產
|
$
|
|
|
|
||||||||
|
其他
|
|
|
|
|||||||||
|
房地產抵押貸款-1至4家庭：
|
-
|
-
|
-
|
|||||||||
|
第一抵押貸款
|
|
|
|
|||||||||
|
房屋淨值貸款
|
|
|
|
|||||||||
|
房屋淨值信用額度
|
|
|
|
|||||||||
|
分期付款
|
|
|
|
|||||||||
|
總
|
$
|
|
|
|
||||||||
這個公司尚未承諾提供額外貸款nal金額指的是未償貸款已修改的客户。確認的利息收入N個單獨評估的貸款不是重要的DU鈴聲響起三六個月結束了2024年6月30日
和2023.
自.起2024年6月30日和2023年6月30日 單獨評估的貸款
包括大約 $7.7 百萬美元和美元8.3 根據與第7章破產貸款相關的監管指導，分別有100萬筆應計狀態的貸款被確定為貸款修改。
32
索引
根據ASU 2022-02-金融工具-信貸損失(專題326)問題債務重組和年份披露(“ASU 2022-02”)的通過，借款人
如果遇到財務困難，並在本期獲得本金減免、利率下調、非微不足道的付款延遲或期限延長等修改，則需要披露。
下表顯示了在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間，都遇到財務困難並按類別和修改類型進行修改的貸款的攤餘成本基礎。 下面還列出了在財務困境中修改給借款人的貸款的攤餘成本基礎相對於每類應收融資的攤餘成本基礎的百分比 :
| 在結束的三個月內： |
||||||||||||||||
|
紐約州和其他州*：
|
2024年6月30日 |
2023年6月30日 | ||||||||||||||
|
|
付款
|
佔總班級的百分比
|
支付 | 佔班級總數的% | ||||||||||||
|
(千美元)
|
延遲
|
貸款的比例
|
延遲 | 貸款額度 | ||||||||||||
|
|
||||||||||||||||
|
商業廣告：
|
||||||||||||||||
|
商業地產
|
$
|
|
- | $ |
- | |||||||||||
|
其他
|
|
- | - | |||||||||||||
|
房地產抵押貸款-1至4個家庭：
|
-
|
- | - | - | ||||||||||||
|
第一按揭
|
|
|
%
|
% | ||||||||||||
|
房屋淨值貸款
|
- | - | ||||||||||||||
|
房屋淨值信用額度
|
|
% | % | |||||||||||||
|
分期付款
|
|
- | - | |||||||||||||
|
|
||||||||||||||||
|
總
|
$
|
|
% | $ |
% | |||||||||||
|
佛羅裏達州：
|
||||||||||||||||
|
|
付款
|
佔總班級的百分比
|
支付 | 佔班級總數的% | ||||||||||||
|
(千美元)
|
延遲
|
貸款的比例
|
延遲 | 貸款額度 | ||||||||||||
|
|
||||||||||||||||
|
商業廣告：
|
||||||||||||||||
|
商業地產
|
$
|
|
- | $ |
- | |||||||||||
|
其他
|
|
- | - | |||||||||||||
|
房地產抵押貸款-1至4個家庭：
|
- | - | ||||||||||||||
|
第一按揭
|
|
-
|
% | |||||||||||||
|
房屋淨值貸款
|
|
- | - | |||||||||||||
|
房屋淨值信用額度
|
|
% | - | |||||||||||||
|
分期付款
|
|
- | - | |||||||||||||
|
|
||||||||||||||||
|
總
|
$
|
|
% | $ |
% | |||||||||||
|
總
|
||||||||||||||||
|
|
付款
|
佔總班級的百分比
|
支付 | 佔班級總數的% | ||||||||||||
|
(千美元)
|
延遲
|
貸款的比例
|
延遲 | 貸款額度 | ||||||||||||
|
|
||||||||||||||||
|
商業廣告：
|
||||||||||||||||
|
商業地產
|
$
|
|
- | $ |
- | |||||||||||
|
其他
|
|
- | - | |||||||||||||
|
房地產抵押貸款-1至4個家庭：
|
||||||||||||||||
|
第一按揭
|
|
|
%
|
% | ||||||||||||
|
房屋淨值貸款
|
|
- | - | |||||||||||||
|
房屋淨值信用額度
|
|
|
%
|
% | ||||||||||||
|
分期付款
|
|
- | - | |||||||||||||
|
|
||||||||||||||||
|
總
|
$
|
|
% | $ |
% | |||||||||||
*
包括紐約州、新澤西州、佛蒙特州和馬薩諸塞州。
33
索引
| 截至今年首六個月： |
||||||||||||||||
|
紐約州和其他州*：
|
2024年6月30日 |
2023年6月30日 |
||||||||||||||
| |
付款 | 佔總班級的百分比 | 付款 |
佔班級總數的%
|
||||||||||||
|
(千美元)
|
延遲
|
貸款的比例
|
延遲 | 貸款額度 | ||||||||||||
|
|
||||||||||||||||
|
商業廣告：
|
||||||||||||||||
|
商業地產
|
$
|
|
- | $ |
- | |||||||||||
|
其他
|
|
- | - | |||||||||||||
|
房地產抵押貸款-1至4個家庭：
|
-
|
- | - | - | ||||||||||||
|
第一按揭
|
|
|
%
|
% | ||||||||||||
|
房屋淨值貸款
|
- | - | ||||||||||||||
|
房屋淨值信用額度
|
|
% | % | |||||||||||||
|
分期付款
|
|
- | - | |||||||||||||
|
|
||||||||||||||||
|
總
|
$
|
|
% | $ |
% | |||||||||||
|
佛羅裏達州：
|
||||||||||||||||
|
|
付款
|
佔總班級的百分比
|
付款 | 佔總班級的百分比 | ||||||||||||
|
(千美元)
|
延遲
|
貸款的比例
|
延遲 | 貸款的比例 | ||||||||||||
|
|
||||||||||||||||
|
商業廣告：
|
||||||||||||||||
|
商業地產
|
$
|
|
- | $ |
- | |||||||||||
|
其他
|
|
- | - | |||||||||||||
|
房地產抵押貸款-1至4個家庭：
|
- | - | ||||||||||||||
|
第一按揭
|
|
|
%
|
% | ||||||||||||
|
房屋淨值貸款
|
|
- | - | |||||||||||||
|
房屋淨值信用額度
|
|
% | - | |||||||||||||
|
分期付款
|
|
- | - | |||||||||||||
|
|
||||||||||||||||
|
總
|
$
|
|
% | $ |
% | |||||||||||
|
總
|
||||||||||||||||
|
|
付款
|
佔總班級的百分比
|
支付 | 佔班級總數的% | ||||||||||||
|
(千美元)
|
延遲
|
貸款的比例
|
延遲 | 貸款額度 | ||||||||||||
|
|
||||||||||||||||
|
商業廣告：
|
||||||||||||||||
|
商業地產
|
$
|
|
- | $ |
- | |||||||||||
|
其他
|
|
- | - | |||||||||||||
|
房地產抵押貸款-1至4個家庭：
|
||||||||||||||||
|
第一按揭
|
|
|
%
|
% | ||||||||||||
|
房屋淨值貸款
|
|
- | - | |||||||||||||
|
房屋淨值信用額度
|
|
|
%
|
% | ||||||||||||
|
分期付款
|
|
- | - | |||||||||||||
|
|
||||||||||||||||
|
總
|
$
|
|
% | $ |
% | |||||||||||
*包括紐約、新澤西、佛蒙特州和馬薩諸塞州。
34
索引
銀行監控
的表現 向遇到財務困難的借款人修改貸款，以瞭解其修改工作的有效性。 下表描述了具有
的貸款的表現 截至2024年和2023年6月30日止六個月內已修改：
|
截至2024年6月30日
|
||||||||||||||||||||
| 紐約州和其他州*： | 30-59 |
60-89 |
90+ | |||||||||||||||||
| 日數 |
日數 |
日數 |
||||||||||||||||||
| (千美元) | 海流 | 逾期 |
逾期 |
逾期 |
*總計 | |||||||||||||||
|
商業廣告：
|
||||||||||||||||||||
|
商業地產
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||||||
|
其他
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
房地產抵押貸款-1至4個家庭：
|
||||||||||||||||||||
|
第一按揭
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
房屋淨值貸款
|
|
|
|
|
||||||||||||||||
|
房屋淨值信用額度
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
分期付款
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
總
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||||||
| 佛羅裏達州： | 30-59 |
60-89 |
90+ | |||||||||||||||||
| 日數 |
日數 |
日數 |
||||||||||||||||||
| (千美元) | 海流 | 逾期 |
逾期 |
逾期 |
*總計 | |||||||||||||||
|
商業廣告：
|
||||||||||||||||||||
|
商業地產
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
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其他
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房地產抵押貸款-1至4個家庭：
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第一按揭
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分期付款
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日數 |
日數 |
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| (千美元) | 海流 | 逾期 |
逾期 |
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其他
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房地產抵押貸款-1至4個家庭：
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第一按揭
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房屋淨值信用額度
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分期付款
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*包括紐約、新澤西、佛蒙特州和馬薩諸塞州。
35
索引
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截至2023年6月30日
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| 紐約州和其他州*： | 30-59 |
60-89 |
90+ | |||||||||||||||||
| 日數 |
日數 |
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| (千美元) | 海流 | 逾期 |
逾期 |
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其他
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房地產抵押貸款-1至4個家庭：
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第一按揭
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| 佛羅裏達州： | 30-59 |
60-89 |
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日數 |
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| (千美元) | 海流 | 逾期 |
逾期 |
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商業廣告：
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商業地產
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其他
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房地產抵押貸款-1至4個家庭：
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第一按揭
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房屋淨值貸款
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| 總 | 30-59 |
60-89 |
90+ | |||||||||||||||||
| 日數 |
日數 |
日數 |
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| (千美元) | 海流 | 逾期 |
逾期 |
逾期 |
*總計 | |||||||||||||||
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商業廣告：
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商業地產
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其他
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房地產抵押貸款-1至4個家庭：
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第一按揭
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房屋淨值貸款
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*包括紐約、新澤西、佛蒙特州和馬薩諸塞州。
36
索引
下表描述了對
所做修改的財務影響 遇到財務困難的借款人：
|
在結束的三個月內：
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| 2024年6月30日 |
2023年6月30日 |
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加權
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加權 | |||||||
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紐約州和其他州*：
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平均值
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付款
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支付 | |||||||
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(千美元)
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延遲（月）
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延遲（月） | ||||||
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商業廣告：
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其他
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房地產抵押貸款-1至4個家庭：
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第一按揭
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房屋淨值貸款
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房屋淨值信用額度
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分期付款
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| 加權 |
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佛羅裏達州：
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平均值 |
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付款
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支付 | |||||||
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(千美元)
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延遲（月）
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商業廣告：
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商業地產
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其他
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房地產抵押貸款-1至4個家庭：
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第一按揭
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房屋淨值貸款
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房屋淨值信用額度
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分期付款
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| 加權 |
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平均值 |
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付款
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支付 | |||||||
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(千美元)
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延遲（月）
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延遲（月） | ||||||
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商業廣告：
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商業地產
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其他
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房地產抵押貸款-1至4個家庭：
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第一按揭
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房屋淨值貸款
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房屋淨值信用額度
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分期付款
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總
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*包括紐約、新澤西、佛蒙特州和馬薩諸塞州。
37
索引
|
截至今年首六個月：
|
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| 2024年6月30日 |
2023年6月30日 |
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加權
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加權 | |||||||
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紐約州和其他州*：
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平均值
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平均水平 | ||||||
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付款
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支付 | |||||||
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(千美元)
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延遲（月） | ||||||
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商業廣告：
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其他
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房地產抵押貸款-1至4個家庭：
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第一按揭
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房屋淨值貸款
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| 加權 |
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佛羅裏達州：
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平均值 |
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付款
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支付 | |||||||
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(千美元)
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延遲（月）
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商業廣告：
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商業地產
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其他
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房地產抵押貸款-1至4個家庭：
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第一按揭
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房屋淨值貸款
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分期付款
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| 加權 |
加權 | |||||||
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平均值 |
平均水平 | ||||||
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付款
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支付 | |||||||
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(千美元)
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延遲（月）
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延遲（月） | ||||||
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商業廣告：
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商業地產
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其他
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房地產抵押貸款-1至4個家庭：
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第一按揭
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房屋淨值貸款
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房屋淨值信用額度
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分期付款
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總
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$ |
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*包括紐約、新澤西、佛蒙特州和馬薩諸塞州。
38
索引
增加這些貸款修改對貸款信貸損失撥備沒有重大影響。導致它們被歸類為貸款修改的修改的性質是借款人申請破產保護。有幾個不是
在銀行
考慮貸款修改的情況下，管理層通過評估借款人在可預見的將來在不進行修改的情況下拖欠任何債務的可能性來確定借款人是否遇到財務困難。該評估是根據公司的承保政策進行的。
一般來説，貸款條款的修改是借款人申請破產保護的結果。第二章13破產一般包括將所有逾期到期的款項延期一段時間。60個月 根據破產法庭的命令。在章節的情況下7破產即使沒有修改條款，借款人欠本公司的債務也得到了清償，他們沒有重申債務。
貸款一旦發生違約，即被視為違約。90天 根據修改後的條款，合同逾期。在涉及借款人申請破產保護的情況下13破產保護，然而，貸款一旦發生違約就被認為是違約的。30天 合同逾期，與破產法院的處理方式一致。
(6)金融工具的公允價值
FASB主題820，公平價值衡量(“ASC
820”) de將公允價值作為在計量日市場參與者之間有序交易的資產或負債的本金或最有利市場將收到的交換價格或為轉移負債而支付的交換價格(退出價格)罰款。ASC 820還建立了公允價值等級，要求實體在計量公允價值時最大限度地使用可觀察到的投入，並最大限度地減少使用不可觀察到的投入。該標準描述了可用於衡量公允價值的三個級別的投入：
第1級-截至測量日期，實體可以獲得的活躍市場上相同資產或負債的報價(未調整)。
第2級-第1級價格以外的重要其他可觀察到的輸入，如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或可觀察到的或可由可觀察到的市場數據證實的其他輸入。
第三級--反映公司自身對市場參與者在為資產或負債定價時使用的價值的假設的重大不可觀察的投入。
該公司使用以下方法和重大假設來估計資產和負債的公允價值：
可供出售的證券：可供出售的證券的公允價值是利用相同資產或非常相似的證券的獨立定價服務來確定的。定價服務使用各種技術來得出公允價值，包括做市商出價、報價和定價模型。定價模型的輸入包括最近的交易、基準利率、利差以及實際和預計的現金流。這導致對用於確定公允價值的投入進行1級或2級分類。利息及股息收入按應計制
法入賬，並按利息及股息收入總額計入各投資類別的綜合收益表內。本公司並無任何將被指定為3級的證券。
39
索引
擁有的其他房地產：通過貸款止贖獲得的資產最初按公允價值減去收購時的出售成本入賬，建立了新的成本基礎。這些資產隨後以較低的成本或公允價值減去出售的估計成本入賬。公允價值通常基於最近的房地產評估。這些
評估可能使用單一估值方法或組合方法，包括可比銷售額法和收益法。評估過程中通常會進行調整，以調整可比銷售額和
可用收入數據之間的差異。這導致了用於確定公允價值的投入的第三級分類。
個人評估貸款：本公司定期記錄基於公允價值計量的貸款賬面價值的非經常性調整，以部分沖銷這些貸款的無法收回部分。非經常性調整還可包括對抵押品依賴型貸款的某些調整，以將餘額調整為公允價值，通常已有沖銷通過信貸損失撥備。對於抵押品依賴型貸款，公允價值通常基於最近的房地產評估。這些評估可以採用單一的估值方法，也可以採用多種方法，包括可比銷售額法和收益法。評估過程中通常會進行調整，以調整
現有可比銷售和收入數據之間的差異。此類調整可能意義重大，通常會導致對用於確定公允價值的投入進行3級分類。當獲得非房地產抵押品時，可使用評估、借款人財務報表的賬面淨值或賬齡報告對非房地產抵押品進行估值，並根據管理層的歷史知識、自估值時起的市場狀況變化以及管理層對客户和客户業務的專業知識進行調整或貼現，從而產生3級公允價值分類。個別評估的貸款按季度評估額外減值，並作出相應調整。
抵押品依賴型貸款和所擁有的其他房地產的價值指標均從第三方提供商或公司內部評估部門獲得。所有價值指標均由評估部成員就評估中採用的假設和方法以及通過與獨立數據
來源(如最近的市場數據或全行業統計數據)進行比較而得出的總體公允價值進行合理性審查。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間，1級和2級之間沒有轉移。
股權證券：
財務狀況表中的其他資產包括公司的3,264 Visa b-2股票和1,295 Visa C股票截至2024年6月30日。《公司》做到了不是 不是 主要
截至2024年6月30日。Visa C股的賬面價值為$1.4 截至2024年6月30日。該公司已確定Visa C
股票價值為$1.4 百萬股是1級分類，基於使用Visa A類股票作為市場參與者對Visa發行的類似證券進行有序交易的證據
。
40
索引
在ASC 820項下按公允價值經常性計量的資產和負債摘要如下：
|
按公允價值計量
|
||||||||||||||||
|
6月30日, 2024使用：
|
||||||||||||||||
| 顯著 | ||||||||||||||||
| 中的報價 | 其他 | 顯著 | ||||||||||||||
| 活躍市場 | 可觀察 | 看不見的 | ||||||||||||||
| 搬運： | 相同資產 | --投入 | --投入 | |||||||||||||
|
(千美元)
|
價值
|
(1級)
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(2級)
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(3級)
|
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美國政府贊助企業
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|
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|
國家和政治分區
|
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|
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|
抵押貸款支持證券和抵押貸款債券-住宅
|
|
|
|
|
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|
公司債券
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|
|
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小企業管理局-保證參與證券
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其他證券
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可供出售的證券總額
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$
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|
$
|
|
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|
按公允價值計量
|
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|
十二月三十一日，2023使用：
|
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| 意義重大 | ||||||||||||||||
| 報價在 | 其他 | 意義重大 | ||||||||||||||
| 活躍市場 | 可觀察到的 | 看不見 | ||||||||||||||
| 攜帶 | 相同的資產 | 輸入量 | 輸入量 | |||||||||||||
|
(千美元)
|
價值
|
(1級)
|
(2級)
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(3級)
|
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|
可供出售的證券：
|
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美國政府贊助企業
|
$
|
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$
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|
$
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|
$
|
|
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|
國家和政治分區
|
|
|
|
|
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|
抵押貸款支持證券和抵押貸款債券-住宅
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
公司債券
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|
|
|
||||||||||||
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小企業管理局-保證參與證券
|
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其他證券
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|
|
|
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|
可供出售的證券總額
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
||||||||
41
索引
按非經常性公平價值計量的資產概述如下：
|
|
按公允價值計量
|
|
|
||||||||||||||||||||
|
|
2024年6月30日使用：
|
|
|
||||||||||||||||||||
| 意義重大 | |||||||||||||||||||||||
| 報價在 | 其他 | 意義重大 | |||||||||||||||||||||
| 活躍的市場： | 可觀察到的 | 看不見 | |||||||||||||||||||||
| 搬運： | 相同的資產 | 輸入量 | 輸入量 | ||||||||||||||||||||
|
(美元，單位：萬美元)
|
價值
|
(1級)
|
(2級)
|
(3級)
|
估價技術
|
不可觀測的輸入
|
範圍(加權平均)
|
||||||||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
|
擁有的其他房地產
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
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|
|
|
|
%)
|
|||||||||||
|
|
按公允價值計量
|
|
|
||||||||||||||||||||
|
|
2023年12月31日使用：
|
|
|
||||||||||||||||||||
| 意義重大 | |||||||||||||||||||||||
| 報價在 | 其他 | 意義重大 | |||||||||||||||||||||
| 活躍的市場： | 可觀察到的 | 看不見 | |||||||||||||||||||||
| 攜帶 | 相同的資產 | 輸入量 | 輸入量 | ||||||||||||||||||||
|
(美元，單位：萬美元)
|
價值
|
(1級)
|
(2級)
|
(3級)
|
估價技術
|
不可觀測的輸入
|
範圍(加權平均)
|
||||||||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||||||||||||
|
擁有的其他房地產
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
$
|
|
|
|
|
%)
|
|||||||||||
以公允價值減去出售成本的其他房地產價值約為$2.3 截至2024年6月30日，收入為100萬美元，包括住宅和商業地產。曾經有過不是
在個人評估的貸款總額為#美元25.4 百萬截至2024年6月30日，有不是 依賴抵押品並按公允價值在非經常性基礎上計量的貸款。由於對這些貸款進行了充足的沖銷和基礎抵押品的充足，因此有不是 截至2024年6月30日的三個月和六個月期間這些貸款的具體估值津貼。有幾個不是
其他擁有的房地產，按公允價值減去銷售成本計算，約為$。194 截至2023年12月31日，為1000套，僅包括住宅
房地產。*估值費用為$143 千美元計入截至2023年12月31日的年度收益。
的
單獨評估的貸款總額為美元24.7 截至2023年12月31日，有100萬人 不是 依賴抵押品並按非經常性公平價值列賬的貸款。 由於對這些貸款的沖銷充分，並且
基礎抵押品的充足性， 不是 截至2023年12月31日這些貸款的具體估值撥備。 有 不是 與上表中包含的住宅單獨評估貸款相關的毛沖銷。
42
索引
根據FASb主題825， 金融工具（“ASC 825”）、
的公允價值 金融工具， 6月30日、2024年和2023年12月31日如下：
|
(千美元)
|
按公允價值計量
|
|||||||||||||||||||
|
攜帶
|
6月30日, 2024使用：
|
|||||||||||||||||||
|
價值
|
1級
|
2級
|
3級
|
總
|
||||||||||||||||
|
金融資產：
|
||||||||||||||||||||
|
現金及現金等價物
|
$
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||
|
可供出售的證券
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
持有至到期的證券
|
|
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|
|
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|||||||||||||||
|
聯邦住房貸款銀行股票
|
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不適用
|
不適用
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不適用
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不適用
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|
淨貸款
|
|
|
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應計應收利息
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|
|
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財務負債：
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活期存款
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計息存款
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
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短期借款
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
應計應付利息
|
|
|
|
|
|
|||||||||||||||
|
(千美元)
|
按公允價值計量
|
|||||||||||||||||||
|
攜帶
|
十二月三十一日，2023使用：
|
|||||||||||||||||||
|
價值
|
1級
|
2級
|
3級
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總
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金融資產：
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現金及現金等價物
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可供出售的證券
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持有至到期的證券
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美聯儲和聯邦儲備銀行
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住房貸款銀行股票
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不適用
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不適用
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不適用
|
不適用
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淨貸款
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應計應收利息
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財務負債：
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活期存款
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計息存款
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短期借款
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應計應付利息
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43
索引
(7)累計其他綜合損失
以下為累計其他全面虧損餘額（扣除税後）摘要：
|
|
截至2024年6月30日的三個月
|
|||||||||||||||||||
| 量 | ||||||||||||||||||||
| 其他 | 重新分類 | 其他 | ||||||||||||||||||
| 全面 | 從積累而來 | 綜合損失- | ||||||||||||||||||
| 餘額為 | 收入前 | 其他綜合 | 截至三個月 | 餘額為 | ||||||||||||||||
|
(千美元)
|
4/1/2024
|
重新分類
|
損失
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6/30/2024
|
6/30/2024
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|
可供出售證券的未實現持有收益淨額，税後淨額
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$
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(
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)
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(
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)
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年內養卹金和退休後計劃中超額資金頭寸的淨變化(扣除税收)
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養老金和退休後福利計劃的淨精算收益和先前服務成本淨變化（扣除税）
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(
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)
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(
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)
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(
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)
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(
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)
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累計其他綜合收益(虧損)，税後淨額
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$
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(
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)
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(
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)
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|
|
(
|
)
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|
截至三個月6月30日, 2023
|
||||||||||||||||||||
| 量 | ||||||||||||||||||||
| 其他 | 重新分類 | 其他 | ||||||||||||||||||
| 全面 | 從積累而來 | 綜合損失- | ||||||||||||||||||
| 餘額為 | 失去之前 | 其他綜合 | 截至三個月 | 餘額為 | ||||||||||||||||
|
(千美元)
|
4/1/2023
|
重新分類
|
損失
|
6/30/2023
|
6/30/2023
|
|||||||||||||||
|
可供出售證券的未實現淨持有損失，扣除税款
|
$
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(
|
)
|
|
(
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)
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(
|
)
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(
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)
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年內養卹金和退休後計劃中超額資金頭寸的淨變化(扣除税收)
|
|
|
|
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|
養老金和退休後福利計劃的淨精算收益和先前服務成本淨變化（扣除税）
|
(
|
)
|
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(
|
)
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(
|
)
|
(
|
)
|
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|
累計其他綜合虧損，税後淨額
|
$
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
|||||
|
|
截至2024年6月30日的六個月
|
|||||||||||||||||||
| 金額 | ||||||||||||||||||||
| 其他 | 重新分類 | 其他 | ||||||||||||||||||
| 全面 | 從積累而來 | 綜合損失- | ||||||||||||||||||
| 餘額為 | 失去之前 | 其他綜合 |
截至六個月 | 餘額為 | ||||||||||||||||
|
(千美元)
|
1/1/2024
|
重新分類
|
收入
|
6/30/2024
|
6/30/2024
|
|||||||||||||||
|
|
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|
可供出售證券的未實現淨持有損失，扣除税款
|
$
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(
|
)
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(
|
)
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|
|
|
(
|
)
|
|
(
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)
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|
年內養卹金和退休後計劃中超額資金頭寸的淨變化(扣除税收)
|
|
|
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|
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|
養老金和退休後福利計劃的淨精算收益和先前服務成本淨變化（扣除税）
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(
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)
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(
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(
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)
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(
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|
累計其他綜合虧損，税後淨額
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$
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(
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)
|
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(
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)
|
|
(
|
)
|
|
(
|
)
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(
|
)
|
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|
六截至的月份6月30日, 2023
|
||||||||||||||||||||
| 量 | ||||||||||||||||||||
| 其他 | 重新分類 | 其他 | ||||||||||||||||||
| 全面 | 從積累而來 | 綜合損失- | ||||||||||||||||||
| 餘額為 | 失去之前 | 其他綜合 | 止六個月 | 餘額為 | ||||||||||||||||
|
(千美元)
|
1/1/2023
|
重新分類
|
收入
|
6/30/2023
|
6/30/2023
|
|||||||||||||||
|
可供出售證券的未實現持有收益淨額，税後淨額
|
$
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(
|
)
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|
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(
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年內養卹金和退休後計劃中超額資金頭寸的淨變化(扣除税收)
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養老金和退休後福利計劃的精算淨收益和先前服務抵免的淨變化（扣除税）
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(
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)
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(
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)
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(
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)
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(
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)
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累計其他綜合收益(虧損)，税後淨額
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$
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(
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(
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)
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(
|
)
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44
索引
以下為截至2024年和2023年6月30日止三個月和六個月累計其他全面收益（虧損）中的重新分類：
|
(千美元)
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截至三個月
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六截至的月份
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6月30日,
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6月30日,
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2024
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2023
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2024
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2023
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財務報表中受影響的行項目 | |||||||||||||
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養卹金和退休後福利項目攤銷：
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精算淨收益攤銷
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$
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$
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薪酬和員工福利 |
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攤銷先前服務費用
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(
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)
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(
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)
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(
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)
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(
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)
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薪酬和員工福利 |
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所得税優惠
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(
|
)
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(
|
)
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(
|
)
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(
|
)
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所得税 |
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税後淨額
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重新分類總額，扣除税額
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$
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|
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$
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(8)客户合約收益
公司與ASC 606範圍內客户簽訂合同的所有收入均在非利息收入中確認。下表列出了公司的
截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月的非利息收入來源。ASC 606範圍之外的項目將被標記為這樣。
|
(千美元)
|
截至三個月
|
六截至的月份
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|
6月30日,
|
6月30日,
|
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2024
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2023
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2024
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2023
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非利息收入
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押金手續費
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透支費
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$
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$
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$
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$
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其他
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互換收入
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| 股權證券確認的未實現收益 (a) |
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財富管理費
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其他(a)
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非利息收入總額
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$
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$
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$
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$
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| (a) |
|
關於公司的收入流如何計入ASC 606的説明如下：
存款賬户手續費：本公司向其存款客户收取基於交易、賬户維護和透支服務的費用。基於交易的費用，包括停止支付費用、對賬單提交和ACH費用等服務，在交易執行時確認，因為這是公司滿足客户請求的時間點
。賬户維持費主要與每月維護有關，是在一個月內賺取的，代表公司履行履約義務的期間。
透支費在透支發生時確認。押金的手續費從客户的賬户餘額中提取。
交換收入：交換收入主要包括交換費、與流量相關的獎勵和ATM費用。作為髮卡銀行，轉換費是商户為通過轉賬網絡處理的信用卡/借記卡交易支付的折扣費用中的一部分。互換費率的水平和結構
由卡處理公司設定，並基於持卡人的購買量。本公司在持卡人進行交易時賺取交換收入，並在向持卡人提供交易處理服務的同時按日結算交換費
。
45
索引
財富管理費：Trustco Financial Services提供一整套信託和財富管理產品和服務，包括財務和財產規劃、受託人和託管服務、投資管理、企業退休計劃記錄保存和管理，並收取管理資產進行投資或賬户交易的費用。這些費用是在公司提供合同月度或季度服務時隨時間獲得的，通常根據所管理或管理的資產的公允價值的百分比在提供服務的期間內進行評估。其他服務是基於某些賬户類型的固定費用，或基於交易活動，並在提供服務時確認。這些費用從客户的賬户餘額中提取
。
(9)經營租約
本公司已承諾根據不可撤銷的經營租約租用用於業務運作的物業，並於開始時決定有關安排是否符合租約的定義。經營租賃計入公司資產負債表上的經營租賃使用權(“ROU”)資產和經營租賃負債。
經營租賃ROU資產代表公司在租賃期內使用標的資產的權利，租賃負債代表公司支付租賃產生的
租賃款項的義務。經營租賃ROU資產及租賃負債於開始日期根據租賃期內租賃付款的現值確認。本公司的租賃並不提供隱含利率，因此本公司使用與相關租賃條款相稱的遞增抵押借款利率來確定經營租賃負債的現值。此外，該公司確實在租賃和非租賃組成部分之間分配了對價。本公司的租賃條款可能包括在合理確定本公司將行使該選擇權時延長的選項。*租賃付款的租賃費用在租賃期限內以直線基礎確認。
可變租賃組成部分(如公平市值調整)作為已發生支出計入，不包括在ROU資產和經營租賃負債中。初始租期為12個月或以下的租約不會記錄在資產負債表上；我們
在租賃期內按直線原則確認這些租約的租賃費用。截至2024年6月30日，本公司並無任何12個月或以下的租約。
截至六 30, 2024,《公司》做到了不是 Don’我沒有任何施工尚未開始的租賃。六月 30,
2024租賃到期日期範圍從 兩個月 至20.3 年，其加權平均剩餘租期為8.3 年某些租賃規定增加租賃協議中定義的未來最低年租金付款。如上所述，租賃通常還
包括可變租賃部分，其中包括年度租金付款中的房地產税、保險和公共區域維護（“CAM”）費用。
46
索引
與租約有關的其他資料如下：
| (千美元) |
截至三個月 | |||||||
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6月30日,
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2024
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2023
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經營租賃成本
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$
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可變租賃成本
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總租賃成本
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$
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| (千美元) |
截至六個月 | |||||||
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6月30日,
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2024
|
2023
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經營租賃成本
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$
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可變租賃成本
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|
總租賃成本
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$
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| (美元（以千計） |
截至六個月 | |||||||
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6月30日，
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2024
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2023
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補充現金流信息：
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為計量租賃負債所包括的金額支付的現金：
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來自經營租賃的經營現金流
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$
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以租賃義務換取的使用權資產：
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加權平均剩餘租期
|
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加權平均貼現率
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%
|
|
%
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47
索引
截至2024年6月30日，不可撤銷租賃下的未來最低租賃付款如下：
|
(千美元)
|
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| 年終 | ||||
|
十二月三十一日，
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2024(a)
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$
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|
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2025
|
|
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2026
|
|
|||
|
2027
|
|
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2028
|
|
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|
此後
|
|
|||
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租賃付款總額
|
$
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|
||
|
減去：利息
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|
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|
租賃負債現值
|
$
|
|
||
| (a) |
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董事會成員擁有的所有權權益五 擁有公司租賃的商業地產作為分支機構使用的實體
。截至2024年6月30日，公司向這些實體支付的租金總額為#美元，包括在上表中。2.5 百萬美元，其中包括#美元的利息272 一千個。
(10)監管資本要求
銀行和銀行控股公司受到聯邦銀行機構管理的監管資本要求的約束。資本充足率規定，以及銀行的即時糾正措施規定，涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些表外項目的量化衡量。資本金額和分類也受到監管機構
的定性判斷。未能滿足資本金要求可能會導致監管行動。截至2024年6月30日，公司和銀行滿足其必須遵守的所有資本充足率要求。
及時糾正行動條例規定五
分類：資本充足、資本不足、嚴重資本不足和嚴重資本不足，儘管這些術語不能代表整體財務狀況。如果一家銀行沒有被歸類為資本充足，則需要監管部門批准才能接受經紀存款。如果一家銀行資本不足，資本分配有限，資產增長和擴張也是如此。和資本恢復計劃。聯邦銀行機構被要求對資本不足的機構或其控股公司採取某些監管行動(並可能採取額外的酌情行動)。此類行動可能對機構或其控股公司的財務報表產生直接的實質性影響。截至2024年6月30日和2023年12月31日，最新的監管通知將該行歸類為在監管框架下資本化，以便迅速採取糾正行動。自該通知以來，管理層認為沒有
個條件或事件改變了世行的類別。
48
索引
截至6月30日，銀行和公司報告了以下資本比率，2024年和2023年12月31日
:
| (僅限銀行) |
最低要求
|
|||||||||||||||
|
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資本充足率加 | ||||||||||||||
| 截至2024年6月30日 |
井
|
資本節約 | ||||||||||||||
|
(千美元)
|
量
|
比率
|
大寫(1)
|
緩衝層 (1)(2)
|
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第1級槓桿率
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%
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%
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%
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普通股一級資本
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基於風險的第一級資本
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基於風險的資本總額
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最低要求
|
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| 資本充足率加 | ||||||||||||||||
| 截至2023年12月31日 |
井
|
資本節約 | ||||||||||||||
|
(千美元)
|
量
|
比率
|
大寫(1)
|
緩衝層(1)(2)
|
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|
|
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|
第1級槓桿率
|
|
|
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|
%
|
|
%
|
|
%
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普通股一級資本
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基於風險的第一級資本
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基於風險的資本總額
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|
|
|
||||||||||||
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(合併)
|
||||||||||||
|
最低要求
|
||||||||||||
| 資本充足率加 | ||||||||||||
|
截至2024年6月30日
|
資本節約 | |||||||||||
|
(千美元)
|
量
|
比率
|
緩衝層 (1)(2)
|
|||||||||
|
|
||||||||||||
|
第1級槓桿率
|
|
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%
|
|
%
|
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|
普通股一級資本
|
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|
|
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基於風險的第一級資本
|
|
|
|
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|
基於風險的資本總額
|
|
|
|
|||||||||
|
|
最低要求
|
|||||||||||
| 資本充足率加 | ||||||||||||
| 截至2023年12月31日 | 資本節約 | |||||||||||
|
(千美元)
|
量
|
比率
|
緩衝層 (1)(2)
|
|||||||||
|
|
||||||||||||
|
第1級槓桿率
|
|
|
%
|
|
%
|
|||||||
|
普通股一級資本
|
|
|
|
|||||||||
|
基於風險的第一級資本
|
|
|
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|
基於風險的資本總額
|
|
|
|
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| (1) |
|
| (2) |
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(11)新會計公告
2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07，分部報告(主題280)：對可報告分部披露的改進。ASU 2023-07通過加強對重大分部費用的披露，擴大了可報告分部的披露要求。ASU 2023-07實施了一項新要求，要求披露定期提供給首席運營決策者的重大分部支出，將某些年度披露擴展到中期，澄清單一可報告分部實體必須完整應用主題280，並允許在某些條件下報告多種分部損益衡量標準。ASU 2023-07在2023年12月15日之後的會計年度和2024年12月15日之後的會計年度內的過渡期內對公司有效，並允許提前採用。本公司正在評估擴大的分部披露的要求，但目前預計額外的披露不會對本公司的綜合財務報表產生重大影響。
2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09，所得税(主題740)：改進所得税披露。ASU 2023-09側重於額外所得税的披露
並要求公共業務實體每年披露税率調節中的特定類別，併為符合量化閾值的調節項目提供額外信息(如果這些調節項目的影響等於或大於税前收入乘以適用的法定所得税税率所計算的金額的5%)。ASU 2023-09適用於本公司的財政年度和這些財政年度內的過渡期，從2024年12月15日之後開始，允許提前採用。雖然本公司目前正在評估應用這一準則將對其所得税披露產生的影響，但ASU 2023-09的採用預計不會對本公司的綜合財務報表產生實質性影響。
49
索引
 |
Crowe LLP
獨立成員Crowe Global
|
獨立註冊會計師事務所報告
紐約信託銀行的股東和董事會
格倫維爾，紐約
中期財務資料審查結果
吾等已審核信託銀行股份有限公司(“貴公司”)截至2024年6月30日的綜合財務狀況表、截至2024年6月30日及2023年6月30日止三個月及六個月期間的相關綜合收益表及全面收益表，以及截至2024年6月30日及2023年6月30日止六個月期間股東權益及現金流量的相關變動，以及相關附註(統稱為“中期財務資料或報表”)。根據吾等的審核，吾等並不知悉應對上述綜合財務報表作出任何重大修訂，以符合美國公認的會計原則。
我們此前已按照美國上市公司會計監督委員會(“PCAOB”)的標準審計了本公司截至2023年12月31日的財務狀況綜合報表
，以及相關的截至該年度的綜合收益表、全面收益表、股東權益變動表和現金流量表(未在本文中列示)；在我們於2024年3月11日的報告中，我們對該等綜合財務報表表達了無保留意見。我們認為，隨附的截至2023年12月31日的綜合財務狀況表中所載的信息，在所有重要方面與其來源的綜合財務狀況表相比都是公平陳述的。
評審結果的依據
這些財務報表由公司管理層負責。我們是根據PCAOB的標準進行審查的。我們是在PCAOB註冊的公共會計師事務所，根據美國聯邦證券法以及美國證券交易委員會和PCAOB的適用規則和法規，我們必須與公司保持獨立。
對中期財務信息的審查主要包括應用分析程序和詢問負責財務和會計事務的人員。它的範圍遠小於根據PCAOB標準進行的審計，其目的是對整個財務報表表達意見。
因此，我們不表達這種意見。
/s/ Crowe LLP
波士頓，馬薩諸塞州
2024年8月9日
50
索引
| 第二項。 |
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
|
引言
以下回顧集中於影響信託公司於截至2024年6月30日止三個月及六個月期間的財務狀況及經營業績的因素，並與2023年同期作比較(視何者適用而定)。除非另有説明，本討論中的淨利息收入及利差乃按非GAAP應課税等值基準列報。就所述期間而言，
此等計量與GAAP淨利息收入及GAAP淨息差之間並無差異。合併中期財務報表和相關附註，以及於2024年3月11日提交給美國證券交易委員會的截至2023年12月31日的年度10-K報表(以下簡稱2023年10-K報表)，也應結合本次審查一併閲讀。為符合本期的列報方式，上期合併中期財務報表中的金額將在必要時重新分類。
管理層的討論和分析之後是“資產、負債和股東權益的分配：利率和利差”表，其中詳細列出了信託公司在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間的平均生息資產和計息負債的細目。
經濟概述
在2024年第二季度，金融市場開局緩慢，因為投資者正在評估美聯儲是否會降低利率。2024年第二季度，與2024年第一季度相比，S指數上漲3.92%，納斯達克上漲8.3%，道瓊斯工業平均指數下跌1.7%。2024年第二季度，10年期美國國債平均利率為4.45%，而2024年第一季度為4.16%，上升了29個基點。2年期美國國債平均利率上升35個基點，至4.83%。與上一季度相比，收益率曲線倒置略有增加。10年期和2年期美國國債之間的利差從2024年第一季度的-0.33%平均增加到2024年第二季度的-0.38%。通常，更陡峭的收益率曲線有利於信託等投資組合抵押貸款機構，下表説明瞭短期和長期利率的利率變動範圍。從2022年3月開始，聯邦公開市場委員會(FOMC)在2022年七次上調聯邦基金利率目標區間，2023年四次上調聯邦基金利率目標區間，總計525個基點，至5.25%至5.50%的區間，這是截至2024年6月30日的水平。所有這些上調都明確地是為了應對通脹壓力。大多數資產類別的利差與比較國債收益率的利差，包括機構證券、公司、市政債券和抵押貸款支持證券。與大流行前相比，利率和利差繼續下降。此外，利率和利差的變化繼續受到全球經濟擔憂的影響。
51
索引
| 3個月 |
2年 |
5年 |
10年 |
10 - 2年 |
||||||||||||||||||
| 收益率(%) |
收益率(%) | 收益率(%) | 收益率(%) | 收益率(%) | ||||||||||||||||||
| Q2/23 |
第二季度乞討
|
4.97
|
4.10
|
3.66
|
3.55
|
-0.55
|
||||||||||||||||
|
尖峯
|
5.55
|
4.87
|
4.14
|
3.85
|
-0.38
|
|||||||||||||||||
|
低谷
|
4.86
|
3.75
|
3.29
|
3.30
|
-1.06
|
|||||||||||||||||
|
年第2季末
|
5.43
|
4.87
|
4.13
|
3.81
|
-1.06
|
|||||||||||||||||
|
第二季度平均水平
|
5.27
|
4.26
|
3.69
|
3.60
|
-0.67
|
|||||||||||||||||
| Q3/23 |
第三季度乞討
|
5.43
|
4.87
|
4.13
|
3.81
|
-1.06
|
||||||||||||||||
|
尖峯
|
5.61
|
5.12
|
4.67
|
4.61
|
-0.44
|
|||||||||||||||||
|
低谷
|
5.44
|
4.59
|
3.93
|
3.75
|
-1.08
|
|||||||||||||||||
|
Q3結束
|
5.55
|
5.03
|
4.60
|
4.59
|
-0.44
|
|||||||||||||||||
|
第三季度平均水平
|
5.54
|
4.92
|
4.31
|
4.15
|
-0.77
|
|||||||||||||||||
| Q4/23 |
第四季度的BENG
|
5.55
|
5.03
|
4.60
|
4.59
|
-0.44
|
||||||||||||||||
|
尖峯
|
5.63
|
5.19
|
4.95
|
4.98
|
-0.13
|
|||||||||||||||||
|
低谷
|
5.40
|
4.20
|
3.78
|
3.79
|
-0.53
|
|||||||||||||||||
|
第四季度末
|
5.40
|
4.23
|
3.84
|
3.88
|
-0.35
|
|||||||||||||||||
|
第四季度平均水平
|
5.52
|
4.81
|
4.43
|
4.45
|
-0.36
|
|||||||||||||||||
| Q1/24 |
Q1的BENG
|
5.40
|
4.23
|
3.84
|
3.88
|
-0.35
|
||||||||||||||||
|
尖峯
|
5.49
|
4.73
|
4.36
|
4.34
|
-0.14
|
|||||||||||||||||
|
低谷
|
5.42
|
4.14
|
3.80
|
3.87
|
-0.44
|
|||||||||||||||||
|
第一季度末
|
5.46
|
4.59
|
4.21
|
4.20
|
-0.39
|
|||||||||||||||||
|
第一季度平均水平
|
5.45
|
4.48
|
4.12
|
4.16
|
-0.33
|
|||||||||||||||||
| Q2/24 |
Q1的BENG
|
5.46
|
4.59
|
4.21
|
4.20
|
-0.39
|
||||||||||||||||
|
尖峯
|
5.52
|
5.04
|
4.72
|
4.70
|
-0.24
|
|||||||||||||||||
|
低谷
|
5.41
|
4.65
|
4.22
|
4.20
|
-0.47
|
|||||||||||||||||
|
年第2季末
|
5.50
|
4.71
|
4.32
|
4.32
|
-0.39
|
|||||||||||||||||
|
第一季度平均水平
|
5.47
|
4.83
|
4.47
|
4.45
|
-0.38
|
|||||||||||||||||
事實證明，美國經濟在2023年具有彈性，隨着我們持續到2024年，美國經濟也出現了改善。不同地理區域的經濟狀況可能會有很大差異，實力集中在沿海主要人口中心及其周圍，以及經濟活動受到特定區域因素推動的某些地區。
52
索引
2023年前5個月發生了三起重大銀行倒閉事件，主要原因是倒閉的銀行缺乏流動性，因為儲户試圖提取存款。由於利率上升，倒閉的銀行無法在沒有實現重大虧損的情況下出售為滿足流動性需求而持有的投資證券。由於最近的銀行倒閉，為了增強公眾對銀行系統的信心並保護儲户，聯邦存款保險公司於2023年11月通過了一項最終規則，對總資產超過50美元億和未投保存款超過50美元億的銀行實施特別評估，以收回在硅谷銀行和簽名銀行關閉後保護未投保儲户的相關成本。該特別評估將以每年約13.4個基點的速度收取，預計總共八個季度評估期。該公司估計，這將導致
億的總收入為1.63美元。由於(I)根據系統風險確定而估計的損失將會定期調整，以及(Ii)收集的評估可能會因2022年12月31日報告期報告的未投保存款金額的更正修訂而發生變化
因此FDIC保留了提前停止收集、將特別評估收集期延長至最初的八個季度收集期之後一個或多個季度以收集實際或估計損失與已收集金額之間的差額的能力，或在SVB和Signature Bank的接管終止後一次性實施最終缺口特別評估的能力。最終規則於2024年4月1日生效，特別評估的第一筆款項應於2024年6月28日支付。信託公司將不會因為未投保的存款低於50美元億而產生額外成本。
管理層認為，信託公司長期以來專注於傳統的銀行服務和做法，使公司避免了資產質量問題的重大影響，公司強大的流動性和穩健的資本狀況使公司能夠繼續以與過去做法一致的方式開展業務。儘管我們繼續堅持審慎的承保標準，但如果總體房價和其他經濟措施，如公司市場區域的失業，因利率持續上升、金融部門不穩定、由於聯邦債務的潛在或實際違約或其他原因，公司的信用風險水平及其分類和不良貸款金額可能會增加。
財務概述
截至2024年6月30日的三個月，Trustco的淨收益為1,260美元萬，或每股攤薄收益0.66美元，而2023年同期的淨收益為1,640美元萬，或每股攤薄收益0.86美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，信託的平均資產回報率分別為0.82%和1.09%。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，平均股本回報率分別為7.76%和10.61%。
導致截至2024年6月30日的三個月淨收入與上年同期相比發生變化的主要因素是：
| • |
與2023年第二季度相比，公認會計準則淨利息收入和應税等值淨利息收入(非公認會計準則)減少630萬，或14.2%，主要是由於當前利率環境導致利息支出增加。
|
| • |
與2023年第二季度相比，2024年第二季度的信貸損失準備金增加了100萬美元，這主要是由於貸款增長和所用經濟預測的變化。
|
| • |
與2023年第二季度相比，2024年第二季度的非利息收入增加了110美元萬。這一增長主要是由如下所述的基於VisaC類普通股轉換特權的140美元萬收益推動的，但部分被客户服務費用的減少所抵消。
|
53
索引
| • |
與2023年第二季度相比，2024年第二季度的非利息支出減少了86.8萬美元，這主要是由於相當於全職員工的減少導致工資和員工福利下降所致。
|
截至2024年6月30日的六個月，信託錄得淨收益2,470美元，或每股攤薄收益1.3美元，而2023年同期的淨收益為3,410美元，或每股攤薄收益1.79美元。截至2024年和2023年6月30日的六個月，信託的平均資產回報率分別為0.81%和1.14%。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月，平均股本回報率分別為7.65%和11.22%。
造成截至2024年6月30日的6個月淨收入與上年同期相比發生變化的主要因素是：
| • |
與2023年前六個月相比，公認會計準則淨利息收入和應税等值淨利息收入(非公認會計準則)減少1,670美元萬，或18.3%，主要是由於當前利率環境導致利息支出增加。
|
| • |
與2023年前六個月相比，2024年前六個月的信貸損失準備金增加了1.3億萬，這主要是由於貸款增長和所用經濟預測的變化。
|
| • |
與2023年前六個月相比，2024年前六個月的非利息收入增加了110美元萬。這一增長主要是由於如下所述的VisaC類普通股轉換特權帶來的140美元萬收益，但部分被客户服務費用的減少所抵消。
|
| • |
與2023年前六個月相比，2024年前六個月的非利息支出減少了360萬，這主要是由於相當於全職員工的減少和員工福利的減少導致工資和員工福利下降的結果。
|
簽證交換優惠
2024年第二季度，Visa Inc.接受了公司6,528股VisaB-1類普通股的投標，以換取VisaB-2類普通股和VisaC類普通股的組合。作為交換的結果，該公司將其VisaC類普通股計入公允價值，並根據VisaC類普通股的轉換特權和VisaA類普通股於2024年6月28日的收盤價每股262.47美元，記錄了140美元的萬收益。預計公司的Visa C類股票將繼續按公允價值經常性地計價，使用Visa A類股票作為市場參與者對Visa發行的類似證券進行有序交易的證據。本公司最初於2008年獲得這些股票。截至2024年6月30日，Visa B-2股票的賬面價值是名義上的。
54
索引
資產/負債管理
該公司努力通過核心存款的組合來產生盈利能力，為審慎的盈利資產組合提供資金。此外，信託公司試圖保持充足的流動性，並將淨利息收入對利率變化的敏感度降低到可接受的水平，同時提高短期和長期的盈利能力。
Trustco的業績受到多種因素的影響，包括公司所在特定市場的競爭和經濟狀況，以及更廣泛地説，在國民經濟、金融市場和監管環境中。這些因素中的每一個都是動態的，任何領域的變化都可能對Trustco的業績產生影響。2023年Form 10-k中包括的是對利率對2023年業績與2022年業績的影響的描述。在2023年年度報告中討論的許多相同的市場因素，包括金融服務業的不穩定和全球經濟擔憂的加劇，繼續對2024年第二季度的業績產生重大影響。此外，隨着我們向前推進2024年剩餘時間，圍繞美國總統選舉的不確定性以及監管和經濟政策變化的可能性可能會導致利率波動
Trustco基於許多因素與其他金融服務提供商競爭，包括服務質量、運營便利性以及存款和貸款的支付和收費利率。根據
管理層的經驗，利率的絕對水平、利率的變化和客户對利率方向的預期在任何特定的
期間對貸款和存款的發放量具有重大影響。
利率對所有金融服務公司的運營和財務業績都有重大影響。用來控制國家經濟政策的最重要的利率之一是聯邦基金利率。這是銀行系統內用於信用評級最高的機構隔夜借款的利率。從2019年下半年開始，聯邦儲備委員會開始下調利率
以應對經濟放緩。在2020年第一季度，由於新冠肺炎疫情，聯邦基金利率的目標區間大幅下調至0.00%至0.25%。然而，如上所述，聯邦公開市場委員會在2022年7次和2023年4次上調聯邦基金利率目標區間，總計525個基點，到2023年底達到5.25%至5.50%的區間，截至2024年6月30日，聯邦基金利率目標區間保持不變。
10年期國債利率和其他長期利率對新增住宅房地產貸款利率有重大影響。這些利率的變化對公司相對於貸款、證券、以及出售的聯邦基金和其他短期工具以及存款和借款的利息支出。住宅房地產貸款和較長期投資受較長期市場利率變化的影響最大，例如10年期國債。聯邦基金出售的投資組合和其他短期投資主要受聯邦基金目標利率的變化影響。存款利率受短期市場利率的影響最大。此外，利率的變化也會影響可供出售的證券組合的記錄餘額。一般情況下，隨着市場利率的增加，證券的公允價值將會減少，反之亦然。新住宅房地產貸款的利率也會受到二級市場參與者(如房地美和房利美)制定的利率的影響。公司制定的利率是管理層根據住宅房地產貸款的長期性質而確定的適當利率，同時保持競爭力。較高的市場利率通常也會增加零售存款的價值。
55
索引
信託的主要貸款產品是住宅房地產貸款。如上所述，住宅房地產貸款和較長期投資最受較長期市場利率變化的影響
，例如10年期美國國債。2024年第二季度，10年期美國國債收益率比2024年第一季度平均上升29個基點，與2023年第二季度相比上升85個基點。
雖然隨着時間的推移，信託公司一直受到金融市場變化的影響，但管理層認為，公司對銀行業務的總體保守做法緩解了這種影響。公司在評估貸款申請時採用了傳統的承銷流程，由於最初的貸款保留在投資組合中，因此在做出信貸決策時有強烈的保守動機。有關信託公司貸款組合和不良貸款的更多
信息，請分別參閲“貸款”和“不良資產”項下的討論。此外，本公司並不依賴借入資金來支持其資產，且資產負債表的資產端保持着相當高的流動性水平。管理層相信，這些特點為本公司在市場動盪和利率波動期間提供了更高的靈活性和穩定性
。
信託公司戰略的一個基本組成部分是發展客户關係以及作為這些關係一部分的存款和貸款。考慮到其廣泛的分支網絡，該公司有很大的能力擴大其資產負債表。*公司預計這種增長是有利可圖的。然而，目前的利率環境縮小了增量資產負債表擴張的利潤率。儘管公司
沒有改變其關於利用過剩產能的基本長期戰略，管理層不斷評估不斷變化的情況，並可能尋求限制增長或減少資產負債表的規模，如果其分析表明這樣做將是有益的。
2024年第二季度，淨息差為2.53%，較上年第二季度下降45個基點。但季度業績反映了以下重要因素：
| • |
與2023年同期相比，2024年第二季度出售的聯邦基金和其他短期投資的平均收益率上升了41個基點，同期平均餘額減少了4,460美元萬。
收益率的增加不足以抵消平均餘額的下降，這導致利息收入略有減少。
|
| • |
可供出售的證券的平均餘額減少了6,820美元萬，而平均收益率上升了31個基點，至2.58%.平均收益率的上升是由於在2023年和2024年期間購買的投資的收益率較高
以及同期低收益證券的到期日。
|
56
索引
| • |
與2023年同期相比，2024年第二季度平均貸款組合增加了18220美元萬，達到50.2美元億，平均收益率增加了23個基點，達到4.04%。
|
| • |
與2023年同期相比，2024年第二季度有息負債的平均餘額增加了10040美元萬，平均支付利率增加了91個基點，達到1.97%。
|
2024年第二季度，公司繼續專注於通過提供具有競爭力的利率來擴大其貸款組合的戰略。公司管理層認為，與當地和全國競爭對手相比，信託住宅房地產貸款產品具有很強的競爭力。在公司的市場領域，競爭仍然很激烈。
資產負債表融資方面的戰略是提供具有競爭力的核心短期CD利率。這一戰略應能維持信託公司強大的流動性狀況，並繼續允許我們向新的和現有的關係交叉銷售產品，並在機會出現時利用這些機會。
賺取資產
總平均有息資產從2023年第二季度的59.1美元億增加到2024年同期的59.8億，2024年第二季度的平均收益率為4.06%，2023年第二季度的平均收益率為3.80%。*投資於已出售的聯邦基金和其他短期投資以及可供出售的證券的資產組合減少，而貸款增加。平均收益資產的利息收入從2023年第二季度的5610萬增加到2024年第二季度的6,060萬。這一增長主要是由於去年貸款利率
較高以及浮動利率貸款重新定價上調導致貸款利息收入增加，這是由於聯邦基金目標利率在整個2023年繼續上調所致。
貸款
2024年第二季度平均貸款餘額為50.2美元億，2023年同期為48.4美元億。貸款收益率上升23個基點至4.04%。2024年第二季度貸款利息收入為5,070美元萬，比2023年同期增加460美元萬。
與2023年第二季度相比，住宅抵押貸款、房屋淨值信用額度和商業貸款的平均餘額均有所增加，而分期付款貸款的平均餘額
下降。2024年第二季度住宅抵押貸款平均餘額為43.6美元億，2023年為42.7美元，增長2.1%。與2023年相比，2024年第二季度住宅抵押貸款平均收益率上升19個基點至3.75%。
57
索引
Trustco在其市場範圍內積極營銷住宅貸款產品。由於長期較高的利率水平已經減緩了我們服務的所有市場的貸款速度。隨着長期利率的下降，我們預計貸款額將增加，因為利率對現有抵押貸款客户變得更具吸引力。抵押貸款利率受到包括美國國債利率在內的許多因素的影響，聯邦基金
目標利率和利率由競爭對手和二級市場參與者設定。信託公司積極營銷其貸款產品的獨特方面，從而試圖與其他貸款人區分開來。這些獨特方面包括：較低的成交成本、貸款審批的快速週轉時間，以及對合格借款人沒有託管或抵押保險要求。假設長期利率發生變化，公司預計其貸款產品的獨特功能將繼續吸引住宅抵押貸款領域的客户。
商業貸款主要由商業房地產擔保的貸款組成，2024年第二季度與前一年同期相比，增加了3,150美元萬，平均餘額為28060美元萬。這一投資組合的平均收益率與前一年同期相比上升了8個基點，達到5.37%，主要是由於新貸款利率持續上升和浮動利率貸款的重新定價。本公司尋求在承保商業貸款方面保持選擇性，以追求有利的風險/回報平衡。
與去年同期相比，2024年第二季度房屋淨值信貸額度的平均收益率增加了42個基點，達到6.42%。與前一年相比，2024年第二季度房屋淨值信貸額度的平均餘額增加了20.1%，達到36420美元萬。
可供出售的證券
2024年第二季度可供出售證券組合的平均餘額為43760美元萬，而2023年同期為50580美元萬。餘額的減少
反映了例行支付、催繳和到期日，部分被新的投資購買所抵消。2024年第二季度的平均收益率為2.58%，而2023年第二季度為2.27%。平均收益率的上升是由於購買的債券收益率較高，以及自上一年季度以來到期的利率較低的債券。該投資組合主要包括機構發行的住房抵押貸款支持證券、由政府支持的企業(如房利美、聯邦住房貸款銀行和房地美)發行的債券、小企業管理局參與證書、公司債券和市政債券。這些證券按公允價值記錄，公允價值的任何調整包括在扣除税收的其他綜合損失中。
截至2024年6月30日，可供出售證券組合的未實現淨虧損為3,320美元萬，而截至2023年12月31日的未實現淨虧損為3,220美元萬。
投資組合的未實現淨虧損是市場利率水平變化的結果。
持有至到期證券
2024年第二季度持有至到期證券的平均餘額為610美元萬，而2023年第二季度為720美元萬。餘額的減少反映了例行支付。在此期間，該投資組合中沒有新增證券。2024年第二季度的平均收益率為4.28%，而去年同期為4.17%。信託公司預計將持有該投資組合中的證券，直到它們到期或被贖回。
58
索引
截至2024年6月30日，持有至到期證券投資組合的未確認淨虧損為10.2萬，而截至2023年12月31日的未實現淨虧損為6.2萬。投資組合中未實現淨虧損的減少是市場利率水平變化的結果。
截至2024年6月30日，該投資組合僅由機構發行的抵押貸款支持證券和抵押貸款債券組成。這些證券的餘額按攤銷成本入賬。
出售的聯邦基金和其他短期投資
2024年第二季度出售的聯邦基金和其他短期投資的平均餘額為50650美元萬，比2023年同期55110美元的萬平均餘額減少了4,460美元。2024年第二季度的收益率為5.48%，2023年同期為5.07%。該投資組合的利息收入從2023年的700美元萬下降到2024年的690美元。但收益率的增長不足以抵消同期平均餘額的下降。
出售的聯邦基金和其他短期投資組合被用來產生額外的利息收入和流動性，因為資金正在等待部署到貸款和證券投資組合中。
融資機會
Trustco利用各種資金來源來支持其盈利資產組合。該公司的絕大多數資金來自傳統的存款工具，如儲蓄、活期存款、計息支票、貨幣市場和定期存款賬户。
2024年第二季度總平均計息存款賬户(包括計息支票、貨幣市場賬户、儲蓄和定期存款)與上年同期相比增加了13070美元萬至45.5億，平均支付利率從2023年的1.07%增加到2024年的2.00%。與去年同期相比，2024年第二季度這些存款的總利息支出從1,180美元萬增加到2,260美元萬。從2023年第二季度到2024年第二季度，計息活期賬户平均餘額下降6.9%，存單平均餘額上升36.5%，非利息活期平均餘額下降6.8%，平均儲蓄餘額下降15.3%，貨幣市場餘額下降14.5%。總體而言，平均餘額較一年前有所上升，因為我們繼續通過積極的營銷和產品差異化，鼓勵客户將資金保留在銀行擴大的產品
中。
59
索引
截至2024年6月30日，定期存款總額到期量如下：
|
(千美元)
|
||||
|
|
||||
|
1年以下
|
$
|
1,683,880
|
||
|
1至2年
|
61,399
|
|||
|
2至3年
|
93,111
|
|||
|
3至4年
|
954
|
|||
|
4至5年
|
870
|
|||
|
超過5年
|
48
|
|||
|
|
$
|
1,840,262
|
||
截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們的存款組合中分別約有10.2美元億和10.3美元億沒有保險。未投保金額是根據世行監管報告要求所使用的方法和假設進行的估計。
2024年第二季度的平均短期借款為9,370美元萬，而2023年為12410美元萬。在此期間，平均利率從2023年的0.90%下降到2024年的0.89%。公司的短期借款是現金管理賬户，代表有客户的零售賬户，銀行已將某些資產作為抵押品。客户賬户餘額根據潛在零售客户的需求發生變化。
除了其資產負債表上的大量現金和現金等價物頭寸以及投資證券頭寸外，本公司還有許多或有融資選擇。本銀行是紐約聯邦住房貸款銀行(FHLBNY)的成員，也是紐約聯邦儲備銀行(FRBNY)的合格借款人，並有能力利用證券和/或貸款作為抵押品進行借款。雖然本銀行不將經紀存款作為其融資策略的一部分，但確實將它們作為潛在的或有資金來源納入其資產/負債管理政策。與其他或有資金來源一樣，經紀存款可能會不時進行測試，以確保運營和市場準備情況。截至2024年6月30日，該公司還擁有89560美元的萬借款能力，可從紐約聯邦住房貸款銀行獲得。由於借款能力由
公司質押的貸款擔保。截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司在紐約聯邦住房貸款銀行沒有未償還借款。
淨利息收入
與2023年同期相比，2024年第二季度淨利息收入減少630美元萬至3780美元萬。2024年第二季度淨息差較2023年同期下降65個基點至2.09%。如前所述，與2023年同期相比，2024年第二季度的淨息差下降了45個基點，至2.53%。銀行經歷了利潤率壓縮，因為在利率上升的市場中，一些資金從活期存款和儲蓄轉向利率更高的定期存款。管理層預計，隨着定期存款重新定價以及FRB推遲預期利率下降，短期內將出現一些額外的壓縮。-
與前幾個季度相比，公司利潤率的下降開始放緩，管理層認為我們正接近本輪利率週期的底部。美聯儲在即將召開的會議上決定是降息還是維持利率，將對公司降低存款成本的能力產生影響，這將有助於未來幾個季度的利潤率。在2024年第二季度，該公司能夠降低我們定期存款的利率，同時繼續保留和發展該產品。預計隨着時間的推移，這將降低定期存款的成本。
60
索引
與2023年同期相比，2024年前六個月的應税等值淨利息收入減少了1,670美元萬至7,440美元萬。與2023年同期相比，2024年前六個月的淨息差下降了85個基點至2.05%。與2023年同期相比，2024年前六個月的淨息差下降了62個基點至2.48%。
不良資產
不良資產包括不良貸款(“不良貸款”)，即那些處於非應計狀態的貸款，以及逾期三次或三次以上但仍在計息的貸款。不良資產總額中還包括喪失抵押品贖回權的房地產，這些房地產包括在其他資產中，並歸類為其他擁有的房地產。
以下是信託公司截至2024年6月30日的不良資產情況：
不良貸款和喪失抵押品贖回權的房地產：截至2024年6月30日，不良貸款總額為1,920美元萬，而截至2023年12月31日，不良貸款總額為1,770美元，截至2023年6月30日，不良貸款總額為1,940美元。截至2024年6月30日、2023年6月30日和2023年12月31日，沒有逾期90天或更長時間且仍在計息的貸款。截至2024年6月30日，不良貸款的信貸損失撥備覆蓋率為259.4%，而截至2023年12月31日的覆蓋率為275.0%。
截至2024年6月30日，不良貸款主要包括商業和住宅貸款。截至2024年6月30日，在1920美元萬的不良貸款總額中，1,800美元萬是住宅房地產貸款，110美元萬是商業貸款和抵押貸款，15.3美元萬是分期貸款，相比之下，截至2023年12月31日，不良貸款總額分別為1,660美元萬、85美元萬和16.6美元萬。
相當大比例的不良貸款是住宅房地產貸款，從歷史上看，這類貸款的風險低於大多數其他類型的貸款。2024年第二季度，住宅房地產貸款(包括房屋淨值信用額度)的淨回收為5.7億美元萬，而2023年第二季度的淨回收為16.1萬億美元。管理層認為，這些貸款已在需要的地方適當減記
。
持續進行的投資組合管理旨在及早發現並擺脱不斷惡化的信貸。該公司擁有多元化的貸款組合，其中包括向紐約首都地區和佛羅裏達州中部的借款人發放的大量住房抵押貸款，並避免向任何一個借款人或任何單一行業集中。該公司沒有向借款人或位於美國以外的項目預付款。該公司繼續儘快識別拖欠貸款，並迅速採取行動解決問題貸款。在付款寬限期結束後，立即開始解決拖欠問題的努力。
自動生成通知以及個性化的電話和信件。貸款在逾期90天后被置於非應計狀態，如果管理層已確定此類分類合適，則會更早被置於非應計狀態。一旦處於非應計狀態，貸款就會變為當前狀態並保持最新狀態，此時它們可能會返回到應計狀態，或者進入止贖過程。*定期評估非應計貸款的抵押品，如果抵押品價值不足，則會減記貸款價值。
61
索引
該公司在其分支機構特許經營區域內發放貸款。截至2024年6月30日，其總貸款組合餘額的64.8%位於紐約州及鄰近地區(包括新澤西州、佛蒙特州和馬薩諸塞州)，35.2%位於佛羅裏達州。而截至2023年12月31日，這兩個數字分別為65.1%和34.9%。
經濟狀況因地理位置而異。截至2024年6月30日，不良貸款佔總不良貸款的比例為17.3%，而紐約及周邊地區的借款人為82.7%。截至2024年6月30日的三個月，紐約及周邊地區淨收回約7.6億美元萬，佛羅裏達州2024年第二季度的淨沖銷為2.4%萬。
除了目前被認定為不良的貸款外，管理層意識到，在銀行的投資組合中，沒有其他貸款構成最終無法收回本金和利息的重大風險。此外，截至2024年6月30日，沒有其他出於監管目的歸類的貸款，管理層合理地預計這些貸款將對未來的經營業績、流動性或資本資源產生重大影響。
單獨評估減值的貸款是拖欠超過180日的非應計貸款、非應計商業貸款以及被歸類為貸款修改的貸款。截至2024年6月30日，分類為單獨評估的商業抵押貸款和商業貸款有120美元萬，而在2023年12月31日歸類為單獨評估的萬為95.7美元。截至2024年6月30日，單獨評估的住宅貸款為2,410美元，而截至2023年12月31日分類為單獨評估的萬為2,360美元萬.
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司的貸款組合不包括任何次級抵押貸款或信用質量惡化的貸款。
截至2024年6月30日，有230美元的萬止贖房地產，而截至2023年12月31日，萬為19.4美元。
貸款信貸損失準備：如綜合財務報表附註5所述，
公司加強了其ACLL計算。*這項改進是在我們之前使用的預測期和持續的最低虧損期間之後完成的。增強功能可產生更精細的預期貸款損失結果，
合併了更廣泛的同行歷史損失數據，從而實現了更高效的流程。這一變化並未對公司的財務報表造成實質性影響。
62
索引
截至2024年6月30日，本公司使用了穆迪經濟情景的基準情景模型，並考慮了與基準情景中的假設相關的不確定性，包括美聯儲在貨幣政策和利率方面持續採取的行動及其潛在影響、中東和俄羅斯-烏克蘭的衝突以及由此造成的市場混亂的程度，以及持續高通脹對經濟的潛在影響。任何或所有這些因素的結果可能與所採用的基準情景不同，公司納入了反映不確定經濟狀況風險的定性考慮因素，以及量化模型中可能無法涵蓋的其他風險維度。
該公司改變方法的主要原因與持續的低至最低虧損時期有關，並在津貼過程中獲得運營效率。本公司沒有改變量化虧損的計算方式，即使用貼現現金流方法，而是改進了貼現現金流計算，以納入同行數據，並更新了我們的預測和返回期。自採用CECL以來，
公司一直根據內部數據和8個季度的預測和即時迴歸來估計定量儲量。如上所述，我們現在正在利用同行數據，考慮到我們的損失歷史持續較低到最低，並使用具有4個季度預測和4個季度直線迴歸的基準情景，以產生合理和可支持的結果。我們繼續使用監管部門間定性框架，但在截至2024年6月30日的季度中，我們現在使用加權記分卡方法。加權計分卡方法考慮了與我們投資組合中的風險和經濟環境相關的每個定性因素，並根據我們對每個投資組合細分中潛在風險和經濟狀況的評估和了解來分配權重。
我們加強了定性框架，將同行數據納入我們的量化模型，以提高業務效率。這一變化並未對公司的財務報表造成實質性影響。
在2024年第二季度，公司記錄了50萬的信貸損失準備金，這都與貸款的信貸損失準備金有關，因為沒有為無資金的承諾計提信貸損失準備金。與2024年第二季度相比，無擔保債務準備金的增加主要是由於貸款增長和所用經濟預測的變化。2023年第二季度，公司計入了50萬的信貸損失準備金。這是由於無資金承諾的信貸損失撥備因無資金支持的貸款相應減少而減少的結果。由於不良貸款水平持續較低以及貸款組合內沒有出現沖銷，2023年第二季度沒有為貸款的信貸損失撥備。
有關確定信用損失撥備流程的更多討論，請參閲合併中期財務報表附註5。
63
索引
貸款信用損失撥備的分配如下：
|
(千美元)
|
截至
2024年6月30日
|
自.起
2023年12月31日
|
||||||||||||||
|
量
|
百分比
貸款給
貸款總額
|
量
|
百分比
貸款給
貸款總額
|
|||||||||||||
|
商業廣告
|
$
|
3,225
|
5.27
|
%
|
$
|
2,519
|
5.05
|
%
|
||||||||
|
房地產-建築
|
281
|
0.49
|
%
|
291
|
0.58
|
%
|
||||||||||
|
房地產抵押貸款-1至4個家庭
|
40,876
|
86.60
|
%
|
40,745
|
87.09
|
%
|
||||||||||
|
房屋淨值信用額度
|
5,176
|
7.34
|
%
|
4,805
|
6.94
|
%
|
||||||||||
|
分期貸款
|
214
|
0.30
|
%
|
218
|
0.34
|
%
|
||||||||||
|
$
|
49,772
|
100.00
|
%
|
$
|
48,578
|
100.00
|
%
|
|||||||||
截至2024年6月30日，貸款信貸損失撥備為4,980美元萬，2023年6月30日為4,690美元萬，2023年12月31日為4,860美元萬。該撥備佔2024年6月30日貸款組合的0.99%，2023年12月31日的0.97%，2023年6月30日的0.96%。
2024年第二季度，商業貸款沒有沖銷，住宅貸款沖銷1，7億萬，消費貸款沖銷1，7萬，相比之下，2023年第二季度商業貸款沒有沖銷，住宅抵押貸款沖銷總額為2，2萬，消費貸款沖銷金額為6.9萬。2024年第二季度，商業貸款沒有恢復，住宅抵押貸款恢復為7.4萬，消費貸款恢復為1.2億萬。相比之下，2023年第二季度商業貸款回收金額為12.9萬，住宅抵押貸款回收金額為18.3萬，消費貸款回收金額為0.8萬。
64
索引
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的淨沖銷率：
| 截至6月30日的三個月： |
||||||||
|
2024
|
2023
|
|||||||
|
商業廣告
|
0.00
|
%
|
-0.05
|
%
|
||||
|
房地產抵押貸款-1至4個家庭
|
0.00
|
%
|
0.00
|
%
|
||||
|
分期付款
|
0.03
|
%
|
0.39
|
%
|
||||
|
總
|
0.00
|
%
|
0.00
|
%
|
||||
| 截至6月30日的6個月： |
||||||||
|
2024
|
2023
|
|||||||
|
商業廣告
|
0.00
|
%
|
-0.05
|
%
|
||||
|
房地產抵押貸款-1至4個家庭
|
0.00
|
%
|
-0.01
|
%
|
||||
|
分期付款
|
0.26
|
%
|
0.59
|
%
|
||||
|
總
|
0.00
|
%
|
-0.01
|
%
|
||||
流動性和利率敏感性
信託尋求獲得有利的資金來源，並保持謹慎的流動資產水平，以滿足各種流動性需求。管理層認為，信託公司的盈利表現和強勁的資本狀況使公司能夠輕鬆獲得新的流動性來源。公司通過其流動性政策設定的目標比率積極管理其流動性。持續監測歷史和預期比率使信託公司能夠採用必要的策略來維持充足的流動性。信託公司管理層還定義了可能發生的不同程度的不利流動性情況，並已準備了適當的應急計劃，以應對出現此類情況。除了其資產負債表上的大量現金和現金等價物頭寸以及投資證券頭寸外，本公司還有許多或有融資選擇。正如前面所述，本銀行是FHLBNY的成員，是FRBNY的合格借款人，有能力利用證券和/或貸款作為抵押品在任何一家機構借款。本銀行不將經紀存款作為其融資戰略的一部分，但確實將其作為或有資金來源納入其資產/負債管理政策。與其他或有資金來源一樣，經紀存單可能會不時進行測試，以確保運作和市場準備就緒。管理層相信，本公司有足夠的流動資金來源，以支付未來12個月及以後的合約義務和承諾。
本公司使用行業標準外部模型作為主要工具，以識別、量化和預測利率變化，這些數據來自行業來源和內部生成的數據，包括基於銀行資產負債表中的歷史趨勢的預付款速度。該模型還納入了基於存款利率的歷史行為和與市場利率變化相關的餘額的假設。此
模型計算有關非定期存款類別的經濟或公允價值金額，因為這些存款是本公司核心存款產品的一部分。使用的假設本身具有不確定性和，因此，模型
無法準確衡量資本的公允價值，也無法準確預測利率波動對資本公允價值的影響。
65
索引
使用這一模型，截至2024年6月30日的資本預測的公允價值參考如下。基本情況(當前利率)情景顯示了目前對資本公允價值的估計，假設運營環境或運營戰略沒有變化，利率與截至2024年6月30日的市場利率沒有變化。
下表顯示了假設利率瞬間增加或減少100個基點、200個基點、300個基點和400個基點對資本公允價值的影響。
|
|
估計百分比
|
|||
|
|
資本的公允價值為
|
|||
|
截至2024年6月30日
|
資產公允價值
|
|||
|
+400個BP
|
20.10%
|
|
||
|
+300個BP
|
20.70
|
|||
|
+200個BP
|
21.10
|
|||
|
+100個BP
|
23.10
|
|||
|
Current rates
|
23.90
|
|||
|
-100個基點
|
23.60
|
|||
|
-200個BP
|
22.00
|
|||
|
-300個基點
|
19.70
|
|||
|
-400個BP
|
16.90
|
|||
非利息收入
2024年第二季度的非利息收入總額為570萬，上年同期為460萬。這一增長主要是由於之前討論的在Visa C類普通股交易所記錄的140億美元萬
的未實現收益。與上年同期相比，2024年第二季度的金融服務收入也增加了19.7萬美元，這主要是由於本年度季度管理的資產的平均市值高於上年同期。與去年同期相比，向客户提供服務的費用減少了44.8億美元，部分抵消了這一影響。截至2024年6月30日，所管理資產的公允價值為11萬，2023年12月31日為96700美元，2023年6月30日為94000美元億。
截至2024年6月30日的6個月，非利息收入總額為1,050萬美元，較上年同期增加120美元萬。這一增長也主要是之前討論的在Visa C類普通股交易所記錄的140美元萬
未實現收益的結果。
非利息支出
截至2024年6月30日的三個月的總非利息支出為2,650美元萬，而截至三個月的非利息支出為2,730美元萬2023年6月30日。重大變化包括：主要由於相當於全職員工的減少，工資和員工福利減少了60.2萬。截至2023年6月30日，全職相當於員工人數為791人，截至2023年12月31日為750人，截至2024年6月30日為753人。員工人數的變化代表正常波動。此外，我們的聯邦存款保險公司和其他保險減少了28.8美元萬，其他費用減少了49.8美元，但部分被專業服務增加了21美元萬
所抵消。外包服務的萬增長了26.4%。
66
索引
截至2024年6月30日的6個月，非利息支出總額為5,140美元萬，而截至6個月的非利息支出總額為5,500美元萬2023年6月30日。重大變化包括工資和員工福利減少250萬，主要是由於全職同等人員減少以及員工福利減少，以及其他費用減少120美元，但被外包服務增加
46.9美元萬部分抵消。
所得税
2024年第二季度，信託公司確認的所得税支出為390美元萬，而2023年第二季度為550美元萬。2024年和2023年第二季度的有效税率分別為23.8%和25.0%。2024年和2023年前六個月的所得税分別為770美元萬和1140美元萬。2024年和2023年實際税率分別為23.8%和25.0%。
資本資源
與經營一個穩健和盈利的金融機構的長期目標一致，信託公司努力保持強勁的資本比率。
由於《巴塞爾協議III》銀行業資本改革措施和《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》中包含的標準，以及通過提供更大的資本保證金來降低銀行系統風險的大趨勢，銀行業監管機構已朝着更高的資本要求邁進。
2024年6月30日的股東權益總額為65520美元萬，而2023年6月30日的股東權益總額為62140美元萬。Trustco宣佈2024年第二季度每股派息0.36美元。因此，基於2024年第二季度1,260美元萬的收益，這
導致股息支付率為54.57%。
資本規則一般適用於本公司及本行，包括若干措施；具體地説，一級槓桿率、普通股一級(“CET1”)資本
比率、一級風險資本比率及總風險資本比率。規則還規定了資本保護緩衝，要求公司和銀行在支付股息、回購股份或支付可自由支配的獎金之前，必須保持額外的一級普通股權益水平，高於基於風險的最低資本水平。
67
索引
截至2024年6月30日和2023年12月31日，銀行和公司報告了以下資本比率：
|
(僅限銀行)
|
最低要求
|
|||||||||||||||
|
|
資本充足率加
|
|||||||||||||||
|
|
截至2024年6月30日
|
井
|
資本節約
|
|||||||||||||
|
(千美元)
|
量
|
比率
|
大寫(1)
|
緩衝層 (1)(2)
|
||||||||||||
|
|
||||||||||||||||
|
第1級槓桿率
|
$
|
644,776
|
10.357
|
%
|
5.000
|
%
|
4.000
|
%
|
||||||||
|
普通股一級資本
|
644,776
|
18.524
|
6.500
|
7.000
|
||||||||||||
|
基於風險的第一級資本
|
644,776
|
18.524
|
8.000
|
8.500
|
||||||||||||
|
基於風險的資本總額
|
688,385
|
19.776
|
10.000
|
10.500
|
||||||||||||
|
最低要求
|
||||||||||||||||
|
資本充足率加
|
||||||||||||||||
|
截至2023年12月31日
|
井
|
資本節約
|
||||||||||||||
|
(千美元)
|
量
|
比率
|
大寫(1)
|
緩衝層 (1)(2)
|
||||||||||||
|
第1級槓桿率
|
$
|
636,327
|
10.428
|
%
|
5.000
|
%
|
4.000
|
%
|
||||||||
|
普通股一級資本
|
636,327
|
18.280
|
6.500
|
7.000
|
||||||||||||
|
基於風險的第一級資本
|
636,327
|
18.280
|
8.000
|
8.500
|
||||||||||||
|
基於風險的資本總額
|
679,924
|
19.532
|
10.000
|
10.500
|
||||||||||||
|
(合併)
|
||||||||||||||||
|
|
最低要求
|
|||||||||||
|
|
資本充足率加
|
|||||||||||
|
|
截至2024年6月30日
|
資本節約
|
||||||||||
|
(千美元)
|
量
|
比率
|
緩衝層 (1)(2)
|
|||||||||
|
|
||||||||||||
|
第1級槓桿率
|
$
|
668,882
|
10.954
|
%
|
4.000
|
%
|
||||||
|
普通股一級資本
|
668,882
|
19.211
|
7.000
|
|||||||||
|
基於風險的第一級資本
|
668,882
|
19.211
|
8.500
|
|||||||||
|
基於風險的資本總額
|
712,503
|
20.464
|
10.500
|
|||||||||
|
|
最低要求
|
|||||||||||
|
|
資本充足率加
|
|||||||||||
|
|
截至2023年12月31日
|
資本節約
|
||||||||||
|
(千美元)
|
量
|
比率
|
緩衝層 (1)(2)
|
|||||||||
|
|
||||||||||||
|
第1級槓桿率
|
$
|
657,968
|
10.780
|
%
|
4.000
|
%
|
||||||
|
普通股一級資本
|
657,968
|
18.896
|
7.000
|
|||||||||
|
基於風險的第一級資本
|
657,968
|
18.896
|
8.500
|
|||||||||
|
基於風險的資本總額
|
701,577
|
20.149
|
10.500
|
|||||||||
|
(1)
|
聯邦監管最低要求應被視為資本充足和資本充足
|
|
(2)
|
2024年6月30日和2023年12月31日普通股1級、基於風險的1級資本充足率和基於風險的總資本充足率包括2.50%的資本保護緩衝
|
此外，於2024年6月30日，綜合股本與總資產比率為10.73%，而於2023年12月31日和2023年6月30日時為10.23%。
截至2024年6月30日，信託公司和銀行的資本水平都超過了最低標準，包括考慮到完全分階段投入的資本保存緩衝。
68
索引
根據貨幣監理署(“OCC”)的“迅速糾正措施”規定，當一家銀行的CET1、一級、基於風險的總資本比率和槓桿資本比率分別至少達到7%、8.5%、10.5%和5%時，銀行被視為“資本充足”。如果一家銀行的資本比率達到或超過最低聯邦監管資本要求，則被視為“資本充足”或更好。如果一家銀行未能滿足這些最低資本要求，則該銀行將被視為“嚴重資本不足”。如果一家銀行的CET1、一級資本充足率、基於風險的總資本比率和槓桿資本比率分別低於3%、4%、6%和3%，則該銀行為“嚴重資本不足”；如果該機構的有形股本與總資產之比等於或低於2%，則為“嚴重資本不足”。截至2024年6月30日、2024年和2023年6月30日，信託銀行達到了“資本充足”的定義。
如上所述，公司2024年第二季度的股息支付率為淨收入的54.57%，2023年第二季度的股息支付率為淨收入的41.83%。2024年第二季度和2023年第二季度的每股股息為0.36美元。*公司向股東支付股息的能力取決於銀行向公司支付股息的能力。本行向本公司支付股息須持續
遵守最低監管資本要求。在下列情況下，OCC可不批准股息：銀行在分配股息後將出現資本不足；擬議的資本分配引發安全和穩健性問題；或者資本分配將違反任何法規、法規或協議中包含的禁止。
信託公司維持着一項股息再投資計劃(“DRP”)，約有6,504名參與者。DRP允許參與者將股息再投資於公司股票。DRP還允許參與者額外購買
，並具有折扣功能(避險條款最高可獲得5%的折扣)，管理層可以激活該功能作為籌集資金的工具。到目前為止，折扣功能還沒有被使用。
股份回購計劃
2024年3月29日，公司董事會批准並宣佈了另一項最多20萬股的股份回購計劃，約佔其當前已發行普通股的1%。在截至2024年6月30日的三個月內，公司根據董事會授權的股份回購計劃，按每股平均價格26.68美元，回購了總計14,000股股份，總金額為374,000美元。
關鍵會計政策和估算
我們的綜合財務報表是根據美國公認的會計原則編制的。在編制這些合併財務報表時，我們需要做出影響資產、負債、收入、成本和費用、所得税和相關披露報告金額的估計和假設。在持續的基礎上，我們評估我們的估計和假設。在不同的假設或條件下，我們的實際結果可能與這些估計值不同。
在截至2024年6月30日的三個月內，我們的關鍵會計政策和估計沒有發生重大變化，如2023年10-k報表所載財務報表所述，但以下所述除外。
管理層認為與信貸損失準備有關的會計政策是一項重要的會計政策，因為在評估用於彌補貸款組合中的終身損失所需的撥備水平時存在計量不確定性和主觀判斷，以及這些判斷可能對業務結果產生的重大影響。
69
索引
紐約信託銀行公司
管理層的討論與分析
統計信息披露
一、資產、負債和股東權益的分配：
利率和利差
下表彙總了各報告期信託公司平均資產負債表、相關利息收入和支出的構成分佈，以及計息資產的平均年化收益率和計息負債的年化收益率(經税項等值調整)。非權責發生制貸款包括在本分析的貸款中。可供出售和持有至到期的證券的平均餘額是使用這些證券的攤餘成本計算的。股東權益的平均餘額包括未實現虧損、税後淨額、在可供銷售的投資組合中，2024年為2,680美元萬，2023年為3,000美元萬。下表中包含的
小計是該類別中包含的項目的算術總數。由於利率和數量而導致的利息收入和支出的增減已根據這些差異彼此之間的百分比關係分配到差異類別
(體積和利率)。
|
截至三個月
|
截至三個月
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
(千美元)
|
2024年6月30日
|
2023年6月30日
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
平均值
|
利息
|
平均值
|
平均值
|
利息
|
平均值
|
更改中
|
方差
|
方差
|
||||||||||||||||||||||||||||
|
天平
|
費率
|
天平
|
費率
|
利息
|
天平
|
費率
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
收入/
|
變化
|
變化
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
資產
|
費用
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
可供出售的證券：
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
美國政府支持的企業
|
$
|
113,844
|
$
|
909
|
3.20
|
%
|
$
|
120,646
|
$
|
691
|
2.29
|
%
|
$
|
218
|
$
|
(246
|
)
|
$
|
464
|
|||||||||||||||||
|
抵押貸款支持證券和
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
抵押抵押債券--住宅
|
250,517
|
1,451
|
2.30
|
%
|
278,367
|
1,543
|
2.20
|
%
|
(92
|
)
|
(437
|
)
|
345
|
|||||||||||||||||||||||
|
國家和政治分區
|
26
|
1
|
6.75
|
%
|
34
|
1
|
6.74
|
%
|
-
|
-
|
-
|
|||||||||||||||||||||||||
|
公司債券
|
55,065
|
362
|
2.63
|
%
|
85,344
|
516
|
2.42
|
%
|
(154
|
)
|
(409
|
)
|
255
|
|||||||||||||||||||||||
|
小型企業管理--有擔保
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
參股證券
|
17,436
|
94
|
2.15
|
%
|
20,724
|
111
|
2.15
|
%
|
(17
|
)
|
(19
|
)
|
2
|
|||||||||||||||||||||||
|
其他
|
694
|
2
|
1.15
|
%
|
686
|
3
|
1.75
|
%
|
(1
|
)
|
-
|
(1
|
)
|
|||||||||||||||||||||||
|
可供出售的證券總額
|
437,582
|
2,819
|
2.58
|
%
|
505,801
|
2,865
|
2.27
|
%
|
(46
|
)
|
(1,111
|
)
|
1,065
|
|||||||||||||||||||||||
|
出售的聯邦基金和其他短期投資
|
506,493
|
6,894
|
5.48
|
%
|
551,087
|
6,970
|
5.07
|
%
|
(76
|
)
|
(2,281
|
)
|
2,205
|
|||||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
持有至到期的證券：
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
抵押貸款支持證券和抵押貸款債券-住宅
|
6,054
|
65
|
4.28
|
%
|
7,204
|
75
|
4.17
|
%
|
(10
|
)
|
(22
|
)
|
12
|
|||||||||||||||||||||||
|
持有至到期的證券總額
|
6,054
|
65
|
4.28
|
%
|
7,204
|
75
|
4.17
|
%
|
(10
|
)
|
(22
|
)
|
12
|
|||||||||||||||||||||||
|
聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行股票
|
6,340
|
147
|
9.27
|
%
|
5,868
|
110
|
7.50
|
%
|
37
|
9
|
28
|
|||||||||||||||||||||||||
|
商業貸款
|
280,559
|
3,765
|
5.37
|
%
|
249,040
|
3,295
|
5.29
|
%
|
470
|
422
|
48
|
|||||||||||||||||||||||||
|
住宅按揭貸款
|
4,359,232
|
40,819
|
3.75
|
%
|
4,269,295
|
37,992
|
3.56
|
%
|
2,827
|
812
|
2,015
|
|||||||||||||||||||||||||
|
房屋淨值信用額度
|
364,210
|
5,814
|
6.42
|
%
|
303,134
|
4,533
|
6.00
|
%
|
1,281
|
950
|
331
|
|||||||||||||||||||||||||
|
分期付款貸款
|
15,395
|
262
|
6.86
|
%
|
15,734
|
242
|
6.16
|
%
|
20
|
(32
|
)
|
52
|
||||||||||||||||||||||||
|
扣除非勞動收入後的貸款淨額
|
5,019,396
|
50,660
|
4.04
|
%
|
4,837,203
|
46,062
|
3.81
|
%
|
4,598
|
2,152
|
2,446
|
|||||||||||||||||||||||||
|
生息資產總額
|
5,975,865
|
60,585
|
4.06
|
%
|
5,907,163
|
56,082
|
3.80
|
%
|
4,503
|
(1,253
|
)
|
5,756
|
||||||||||||||||||||||||
|
貸款信貸損失準備
|
(49,454
|
)
|
(47,060
|
)
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
現金和無息資產
|
181,688
|
172,821
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
總資產
|
$
|
6,108,099
|
$
|
6,032,924
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
負債和股東權益
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
存款：
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
附息支票賬户
|
1,009,048
|
288
|
0.11
|
%
|
$
|
1,083,795
|
$
|
49
|
0.02
|
%
|
239
|
(24
|
)
|
263
|
||||||||||||||||||||||
|
貨幣市場賬户
|
524,068
|
2,228
|
1.71
|
%
|
613,204
|
1,756
|
1.15
|
%
|
472
|
(1,470
|
)
|
1,942
|
||||||||||||||||||||||||
|
儲蓄
|
1,145,922
|
675
|
0.24
|
%
|
1,352,181
|
655
|
0.19
|
%
|
20
|
(465
|
)
|
485
|
||||||||||||||||||||||||
|
定期存款
|
1,873,139
|
19,400
|
4.17
|
%
|
1,372,248
|
9,291
|
2.72
|
%
|
10,109
|
4,105
|
6,004
|
|||||||||||||||||||||||||
|
計息存款總額
|
4,552,177
|
22,591
|
2.00
|
%
|
4,421,428
|
11,751
|
1.07
|
%
|
10,840
|
2,146
|
8,694
|
|||||||||||||||||||||||||
|
短期借款
|
93,703
|
206
|
0.89
|
%
|
124,089
|
279
|
0.90
|
%
|
(73
|
)
|
(68
|
)
|
(5
|
)
|
||||||||||||||||||||||
|
計息負債總額
|
4,645,880
|
22,797
|
1.97
|
%
|
4,545,517
|
12,030
|
1.06
|
%
|
10,767
|
2,078
|
8,689
|
|||||||||||||||||||||||||
|
活期存款
|
735,262
|
788,654
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
其他負債
|
76,258
|
79,839
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
股東權益
|
650,699
|
$
|
618,914
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
總負債和股東權益
|
$
|
6,108,099
|
6,032,924
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||
|
淨利息收入，税額等值
|
37,788
|
44,052
|
$
|
(6,264
|
)
|
$
|
(3,331
|
)
|
$
|
(2,933
|
)
|
|||||||||||||||||||||||||
|
淨息差
|
2.09
|
%
|
2.74
|
%
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
淨息差（淨利息收入與總生息資產之比）
|
2.53
|
%
|
2.98
|
%
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
税額調整
|
-
|
-
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
淨利息收入
|
$
|
37,788
|
$
|
44,052
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
70
索引
紐約信託銀行公司
管理層的討論與分析
統計信息披露
一、資產、負債和股東權益的分配：
利率和利差
下表彙總了各報告期信託公司平均資產負債表、相關利息收入和支出的構成分佈，以及計息資產的平均年化收益率和計息負債的年化收益率(經税項等值調整)。非權責發生制貸款包括在本分析的貸款中。可供出售和持有至到期的證券的平均餘額是使用這些證券的攤餘成本計算的。股東權益的平均餘額包括未實現虧損、税後淨額、在2024年2,620美元萬和2023年2,980美元萬的可供銷售投資組合中。下表中包含的
小計是該類別中包含的項目的算術總數。由於利率和數量而導致的利息收入和支出的增減已根據這些差異彼此之間的百分比關係分配到差異類別
(體積和利率)。
|
截至六個月
|
截至六個月
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
(千美元)
|
2024年6月30日
|
2023年6月30日
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
平均值
|
利息
|
平均值
|
平均值
|
利息
|
平均值
|
更改中
|
方差
|
方差
|
||||||||||||||||||||||||||||
|
天平
|
費率
|
天平
|
費率
|
利息
|
天平
|
費率
|
||||||||||||||||||||||||||||||
|
收入/
|
變化
|
變化
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
資產
|
費用
|
|||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
可供出售的證券：
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
美國政府支持的企業
|
$
|
119,908
|
$
|
1,815
|
3.03
|
%
|
$
|
120,669
|
$
|
1,383
|
2.29
|
%
|
$
|
432
|
$
|
(26
|
)
|
$
|
458
|
|||||||||||||||||
|
抵押貸款支持證券和
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
抵押抵押債券--住宅
|
254,665
|
2,945
|
2.31
|
%
|
282,683
|
3,128
|
2.21
|
%
|
(183
|
)
|
(520
|
)
|
337
|
|||||||||||||||||||||||
|
國家和政治分區
|
26
|
1
|
6.82
|
%
|
34
|
1
|
6.74
|
%
|
-
|
-
|
-
|
|||||||||||||||||||||||||
|
公司債券
|
64,345
|
838
|
2.60
|
%
|
85,460
|
1,037
|
2.43
|
%
|
(199
|
)
|
(384
|
)
|
185
|
|||||||||||||||||||||||
|
小型企業管理--有擔保
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
參股證券
|
17,830
|
194
|
2.18
|
%
|
21,423
|
228
|
2.13
|
%
|
(34
|
)
|
(48
|
)
|
14
|
|||||||||||||||||||||||
|
其他
|
695
|
5
|
1.44
|
%
|
686
|
5
|
1.46
|
%
|
-
|
-
|
-
|
|||||||||||||||||||||||||
|
可供出售的證券總額
|
457,469
|
5,798
|
2.53
|
%
|
510,955
|
5,782
|
2.26
|
%
|
16
|
(978
|
)
|
994
|
||||||||||||||||||||||||
|
出售的聯邦基金和其他短期投資
|
502,072
|
13,644
|
5.47
|
%
|
563,938
|
13,525
|
4.84
|
%
|
119
|
(3,184
|
)
|
3,303
|
||||||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
持有至到期的證券：
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
抵押貸款支持證券和抵押貸款債券-住宅
|
6,192
|
133
|
4.29
|
%
|
7,372
|
153
|
4.16
|
%
|
(20
|
)
|
(33
|
)
|
13
|
|||||||||||||||||||||||
|
持有至到期的證券總額
|
6,192
|
133
|
4.29
|
%
|
7,372
|
153
|
4.16
|
%
|
(20
|
)
|
(33
|
)
|
13
|
|||||||||||||||||||||||
|
聯邦儲備銀行和聯邦住房貸款銀行股票
|
6,271
|
299
|
9.54
|
%
|
5,833
|
220
|
7.54
|
%
|
79
|
17
|
62
|
|||||||||||||||||||||||||
|
商業貸款
|
278,871
|
7,425
|
5.33
|
%
|
243,983
|
6,319
|
5.18
|
%
|
1,106
|
925
|
181
|
|||||||||||||||||||||||||
|
住宅按揭貸款
|
4,359,351
|
81,236
|
3.73
|
%
|
4,241,207
|
74,906
|
3.54
|
%
|
6,330
|
2,169
|
4,161
|
|||||||||||||||||||||||||
|
房屋淨值信用額度
|
358,607
|
11,277
|
6.32
|
%
|
297,262
|
8,652
|
5.87
|
%
|
2,625
|
1,909
|
716
|
|||||||||||||||||||||||||
|
分期付款貸款
|
15,761
|
526
|
6.72
|
%
|
14,535
|
457
|
6.35
|
%
|
69
|
41
|
28
|
|||||||||||||||||||||||||
|
扣除非勞動收入後的貸款淨額
|
5,012,590
|
100,464
|
4.01
|
%
|
4,796,987
|
90,334
|
3.77
|
%
|
10,130
|
5,044
|
5,086
|
|||||||||||||||||||||||||
|
生息資產總額
|
5,984,594
|
120,338
|
4.03
|
%
|
5,885,085
|
110,014
|
3.75
|
%
|
10,324
|
866
|
9,458
|
|||||||||||||||||||||||||
|
貸款信貸損失準備
|
(49,139
|
)
|
(46,677
|
)
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
現金和無息資產
|
188,364
|
173,990
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
總資產
|
$
|
6,123,819
|
$
|
6,012,398
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
負債和股東權益
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
存款：
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
附息支票賬户
|
$
|
999,589
|
528
|
0.11
|
%
|
$
|
1,108,452
|
115
|
0.02
|
%
|
413
|
(33
|
)
|
446
|
||||||||||||||||||||||
|
貨幣市場賬户
|
534,378
|
4,570
|
1.72
|
%
|
607,064
|
2,570
|
0.85
|
%
|
2,000
|
(897
|
)
|
2,897
|
||||||||||||||||||||||||
|
儲蓄
|
1,152,241
|
1,387
|
0.24
|
%
|
1,403,924
|
1,185
|
0.17
|
%
|
202
|
(542
|
)
|
744
|
||||||||||||||||||||||||
|
定期存款
|
1,881,535
|
39,077
|
4.18
|
%
|
1,267,193
|
14,563
|
2.32
|
%
|
24,514
|
9,248
|
15,266
|
|||||||||||||||||||||||||
|
計息存款總額
|
4,567,743
|
45,562
|
2.01
|
%
|
4,386,633
|
18,433
|
0.85
|
%
|
27,129
|
7,776
|
19,353
|
|||||||||||||||||||||||||
|
短期借款
|
93,510
|
410
|
0.88
|
%
|
127,957
|
564
|
0.89
|
%
|
(154
|
)
|
(149
|
)
|
(5
|
)
|
||||||||||||||||||||||
|
計息負債總額
|
4,661,253
|
45,972
|
1.98
|
%
|
4,514,590
|
18,997
|
0.85
|
%
|
26,975
|
7,627
|
19,348
|
|||||||||||||||||||||||||
|
活期存款
|
730,781
|
802,533
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
其他負債
|
83,105
|
81,954
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
股東權益
|
648,680
|
613,321
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
總負債和股東權益
|
$
|
6,123,819
|
$
|
6,012,398
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
淨利息收入，税額等值
|
74,366
|
91,017
|
$
|
(16,651
|
)
|
$
|
(6,761
|
)
|
$
|
(9,890
|
)
|
|||||||||||||||||||||||||
|
淨息差
|
2.05
|
%
|
2.90
|
%
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
淨息差(淨利息收入
計息資產總額)
|
2.48
|
%
|
3.10
|
%
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
|
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
税額調整
|
-
|
-
|
||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
淨利息收入
|
$
|
74,366
|
$
|
91,017
|
||||||||||||||||||||||||||||||||
71
索引
|
第三項。
|
關於市場風險的定量和定性披露
|
本季度報告10-Q表第I部分第2項“流動性和利率敏感度”部分提供的信息在此併入作為參考。
正如截至2023年12月31日提交給股東的年度報告中詳細説明的那樣，本公司的主要市場風險是利率風險。正如管理層在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間的討論和分析中所指出的，公司繼續以這樣的方式應對利率變化，使公司能夠滿足短期盈利目標，並允許公司對未來利率的變化做出反應。因此，在2024年和2023年的第二季度，該公司出售的聯邦基金和其他短期投資的平均餘額分別為50650美元萬和55110萬。隨着投資機會的出現，管理層計劃將出售的聯邦基金的資金和其他短期投資組合投資於可供出售的證券、持有至到期的證券和貸款組合。信託公司
不從事涉及利率互換、遠期配售合同或任何其他通常稱為“衍生品”的工具的活動。有關利率風險的其他披露，請參閲本文件管理層討論和分析部分的“流動性和利率敏感性”和“資產/負債管理”。
|
第四項。
|
控制和程序
|
披露控制和程序
公司維持披露控制和程序(該術語在《交易法》第13a-15(E)和15d-15(E)條中定義)，旨在確保公司根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會的規則和表格規定的時間內得到記錄、處理、彙總和報告。評估是在公司管理層(包括首席執行官和首席財務官)的監督下進行的，本報告所述期間結束時，本公司的披露控制和程序的有效性。根據對該等披露控制和程序的評估，本公司首席執行官和首席財務官得出結論，截至本報告所述期間結束時，公司的披露控制和程序是有效的，以確保公司根據交易所法案提交和提交的報告中要求披露的信息在必要時得到記錄、處理、彙總和報告。
在設計和評估公司的披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和操作多麼良好，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證，管理層必須在評估可能的控制和程序的成本效益關係時運用其判斷。此外，對具有成本效益的控制系統的評估不能絕對保證所有控制問題和欺詐實例(如果有)都將被發現。
72
索引
財務報告內部控制的變化
在與本報告相關的季度內，財務報告的內部控制(如交易法規則13a-15(F)和15d-15(F)的定義)沒有發生重大影響或合理地可能對公司的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
| 第二部分 |
其他信息
|
| 第1項。 |
法律訴訟
|
沒有。
| 第1A項。 |
風險因素
|
對本公司的投資涉及風險，包括第1A項所討論的風險。本公司2023年報告10-k表中的“風險因素”，這些風險因素並未發生實質性變化，但如下所述。以下
風險因素取代2023年表格10-k中列出的標題類似的風險因素，並補充2023年表格10-k中的其他風險因素。下面的風險因素反映了自2023年10-k表格提交之日以來形成的風險性質的修改。
利率的變化已經並可能繼續影響我們的財務狀況和經營業績。
像其他金融機構一樣，我們也面臨利率風險。我們的主要收入來源是淨利息收入，即貸款和投資賺取的利息與存款和借款支付的利息之間的差額。淨利息收入的水平主要取決於我們的生息資產的平均餘額、有息負債的平均餘額以及這些資產的收益率和這些負債的成本之間的利差。這些因素受我們有息資產和有息負債的定價和組合的影響，而有息負債又受本地經濟、對貸款和存款的競爭、聯邦公開市場委員會(“FOMC”)的貨幣政策和市場利率等外部因素的影響。
在一段時間內，我們的生息資產對市場利率的變動一直比我們的有息負債更敏感，或反之亦然。此外，我們貸款和存款產品的個人市場利率在給定的時間段內並不總是以相同的程度變化。無論如何，當市場利率與我們的立場背道而馳時，我們的收益一直受到負面影響，未來也可能受到負面影響。聯邦公開市場委員會在2022年七次和2023年四次將聯邦基金利率目標區間上調525個基點，至5.25%至5.50%的範圍，這是截至2024年6月30日的水平。所有這些增長都明確地是為了應對通脹壓力。聯邦儲備委員會在其2023年9月和10月的《褐皮書》中指出，7月和8月的整體經濟增長温和，自那以來整體經濟活動幾乎沒有變化。地區性銀行繼續報告貸款需求持續下降，信貸狀況收緊，貸款利差收窄。此外，雖然大多數銀行報告存款利率較高，但拖欠率
小幅上升。此外，通貨膨脹壓力有所緩和，但仍普遍存在，而整個金融部門的狀況在上一次報告所述期間略有減弱。
73
索引
對FOMC未來的任何行為都不能保證。如果聯邦公開市場委員會進一步提高目標聯邦基金利率，總體利率可能會上升，這將對我們的利息收入產生積極影響
，但可能會通過減少再融資活動和新房購買，進一步負面影響整個國民經濟，包括我們服務的市場的房地產業。此外，通縮壓力雖然可能降低我們的運營成本，但可能會對我們的借款人和獲得貸款的抵押品的價值產生重大負面影響，這可能會對我們的財務業績產生負面影響。我們的貸款有很大一部分是固定利率(或者，如果可調整，最初是固定的，期限為5至10年)，而且期限比我們的存款和借款更長。如果我們支付的存款和借款利率的增長速度快於我們的貸款利率，我們的淨利息收入已經並可能在未來受到不利影響
。
我們還面臨與利率變化相關的再投資風險。利率的變化已經並可能在未來影響貸款和抵押貸款相關證券的平均壽命。
利率上升已經並可能在未來減少貸款需求和/或可能使借款人更難償還可調整利率貸款。利率下降通常會導致貸款和抵押貸款相關證券的提前還款額增加，因為借款人會對貸款進行再融資，以降低借貸成本。在這種情況下，我們面臨再投資風險，因為我們無法將從此類預付款中獲得的現金再投資於利率與現有貸款和證券利率相當的貸款或其他投資。相反，利率上升往往會導致貸款和抵押貸款相關證券的提前還款放緩，從而減少現金流和再投資機會。
利率的變化也影響到銀行的生息資產的價值，特別是銀行的證券組合。一般來説，固定利率證券的價值隨着利率的變化而反向波動。可供出售的證券的未實現收益和虧損作為單獨的權益組成部分報告，税後淨額。利率上升導致可供出售證券的公允價值下降
已經並可能在未來對股東權益產生不利影響。
持續的通脹壓力和持續高漲的價格已經並可能繼續影響我們的經營業績和財務狀況。
通貨膨脹率在2021年底急劇上升，並在提交本文件之日一直保持在較高水平。在高通脹時期，中小型企業受到的影響可能更大，因為與大型企業相比，它們無法利用規模經濟來緩解成本壓力。因此，我們的企業客户償還貸款的能力已經並可能繼續惡化，在某些情況下，這種惡化已經發生，並且在未來可能很快發生，這可能會對我們的運營結果和財務狀況產生不利影響。此外，長期的通貨膨脹已經並可能繼續導致公司的工資和其他成本增加，這可能會對我們的運營業績和財務狀況產生不利影響。
74
索引
我們已經並可能在未來受到與受託責任和貸款人責任有關的索賠和訴訟的影響。
我們提供的一些服務，如信託和投資服務，要求我們充當客户和其他人的受託人。此外，貸款安排和其他活動可能使我們或信託銀行面臨法律訴訟，包括貸款人責任或環境索賠。有時，第三方會就我們履行受託責任或與貸款相關的活動向我們提出索賠並採取法律行動。如果這些索賠和法律行動不能以對我們有利的方式解決，我們可能會承擔巨大的財務責任和/或我們的聲譽可能會受到損害。這兩種結果中的任何一種都可能對我們的產品和服務的需求產生不利影響
或對我們的業務產生有害影響，進而影響我們的財務狀況、運營結果和前景。
.
| 第二項。 |
未登記的股權證券銷售和收益的使用
|
股份回購計劃
下表提供了公司在截至2024年6月30日的三個月內購買普通股的某些信息：
|
|
發行人購買普通股
|
|||||||||||||||
|
期間
|
總計
數字
的股份
購得
|
平均價格
按股支付
|
股份總數
作為購買的一部分
公開宣佈
計劃或計劃
|
最大數量
可能尚未上市的股票
下申購
計劃或項目（1）
|
||||||||||||
|
2024年4月1日至2024年4月30日
|
-
|
$
|
-
|
-
|
200,000
|
|||||||||||
|
2024年5月1日至2024年5月31日
|
-
|
-
|
-
|
200,000
|
||||||||||||
|
2024年6月1日至2024年6月30日
|
14,000
|
26.68
|
14,000
|
186,000
|
||||||||||||
|
總
|
14,000
|
$
|
26.68
|
14,000
|
186,000
|
|||||||||||
| (1) |
2024年3月29日，公司董事會授權並宣佈了另一項最多200，000股股份的股票回購計劃，約佔其當前發行普通股的1%。 股份回購
該計劃將於2025年3月27日到期。 截至2024年6月30日的三個月內，公司以每股26.68美元的平均價格回購了總計14，000股股票，董事會授權股份項下總計374，000美元
回購計劃。
|
| 第三項。 |
高級證券違約
|
沒有。
| 第四項。 |
煤礦安全信息披露
|
沒有。
| 第五項。 |
其他信息
|
| (a) |
沒有。
|
| (b) |
沒有。
|
| (c) |
在本報告所述期間，本公司的董事或高管
|
75
索引
| 第六項。 |
陳列品
|
|
S-k(項目601)
證物編號：
|
描述
|
|
3(a)
|
修訂和重新發布的紐約信託銀行公司註冊證書，經修訂，通過引用附件3.1併入信託銀行公司2021年8月5日提交的表格10-Q的季度報告中。
|
|
3(b)
|
修訂和重新制定了紐約信託銀行章程，2023年10月17日生效，通過引用附件3.1併入信託銀行股份有限公司2023年10月17日提交的表格8-k的當前報告中。
|
|
15
|
Crowe LLP就未經審計的中期財務信息發出的信函
|
|
31(a)
|
規則13a-15(E)/15d-15(E)首席執行幹事羅伯特·J·麥考密克的認證。
|
|
31(b)
|
細則13a-15(E)/15d-15(E)首席財務官Michael M.Ozimek的證明。
|
|
32
|
第1350節首席執行官羅伯特·J·麥考密克和首席財務官邁克爾·M·奧齊梅克的證書。
|
|
101
|
截至2024年6月30日的季度Form 10-Q季度報告的各節，以內聯XBRL(可擴展商業報告語言)格式，以以下文件提交：
|
|
101.INS
|
實例文檔
|
|
101.SCH
|
XBRL分類擴展架構文檔
|
|
101.CAL
|
XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔
|
|
101.DEF
|
XBRL分類擴展定義Linkbase文檔
|
|
101.LAB
|
XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔
|
|
101.PRE
|
TLR分類擴展演示Linkbase文檔
|
|
104
|
封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中)
|
|
*
|
管理合同或補償計劃或安排。
|
76
索引
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使
代表其簽署本報告 以下籤署並正式授權。
|
紐約信託銀行公司
|
||
|
發信人：/S/羅伯特·J·麥考密克
|
||
|
羅伯特·麥考密克
|
||
|
董事長、總裁、首席執行官
|
||
|
發信人：/s/ Michael M.奧齊梅克
|
||
|
Michael M.奧齊梅克
|
||
|
常務副總裁兼首席財務官
|
||
|
日期：2024年8月9日
|
||
77