該公司

Consensus Cloud Solutions, Inc. 及其子公司（“共識雲解決方案”、“共識”、“公司”、“我們的” 或 “我們”）是具有可擴展軟件即服務（“SaaS”）平臺的安全信息交付服務提供商。共識大約起到的作用 850 數千名各種規模的客户，從企業到個人，大約 46 國家和多個垂直行業，包括醫療保健、政府、金融服務、法律和教育。Consensus 最初是一家在線傳真公司，現已發展成為企業安全通信解決方案的全球提供商。我們的通信和數字簽名解決方案使我們的客户能夠安全地協作地跨組織、地區和國家邊界訪問、交換和使用信息。

共識雲解決方案公司分拆出去

2021 年 9 月 21 日，J2 Global, Inc.（自 2021 年 10 月 7 日起更名為 Ziff Davis, Inc.（“Ziff Davis” 或 “前母公司”）宣佈，其董事會批准將雲傳真業務（“分離” 或 “分拆出去”）拆分為獨立上市公司——共識雲解決方案有限公司。2021 年 10 月 7 日，分離完成，前母公司將與其雲傳真業務相關的某些資產和負債轉讓給了Consensus，包括J2 Cloud Services, LLC（“J2 Cloud”）的股權服務”），以換取大約 $259.1百萬現金，與美元相關的資產500.0本金總額為百萬美元 6.52028年到期的優先票據百分比，以及與非傳真業務相關的資產和負債返還給齊夫·戴維斯。2021年10月8日，Consensus開始在納斯達克股票市場有限責任公司（“納斯達克”）上市，股票代碼為 “CCSI”。齊夫·戴維斯保留了 19.9分離後對共識的利息百分比。隨後，齊夫·戴維斯出售或以其他方式處置了部分共識股份，將其在公司的受益所有權減少到以下 10截至2024年6月30日和2023年12月31日的百分比（見附註15——關聯方交易）。

該公司記錄了 $4.4 百萬和美元4.5 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，收入分別為百萬美元，以及美元14.5 百萬和美元16.0 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，收入分別為百萬美元，此前已包含在各自年初的遞延收入餘額中。

折舊和攤銷費用為 $4.2 百萬和美元3.2 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別為百萬美元，以及美元8.1 百萬和美元6.5 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分別為百萬美元。

沒有 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中記錄了減值。

壽命無限的無形資產：

需要攤銷的無形資產：

攤銷費用為 $0.9 百萬和美元1.1 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別為百萬美元，以及美元1.8 百萬和美元2.2 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分別為百萬美元。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，2026年優先票據的估計公允價值約為美元251.3百萬和美元266.0分別為百萬歐元，基於2026年優先票據的報價或交易商報價，這些票據是公允價值層次結構中的1級投入。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，2028年優先票據的估計公允價值約為美元362.9百萬和美元422.5分別為百萬歐元，基於2028年優先票據的報價或交易商報價，這些票據是公允價值層次結構中的1級投入。

公司資本化了美元0.7百萬和美元0.5在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，公司簡明合併資產負債表中分別扣除的財產和設備利息支出為百萬美元1.4百萬和美元1.0 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分別為百萬人。

2026 年優先票據

2021 年 10 月 7 日，共識發行了 $305.02026年到期的百萬張優先票據（“2026年優先票據”），淨收益為美元301.2百萬，扣除初始購買者的折扣、佣金和發行費用。截至2024年6月30日和2023年12月31日，2026年優先票據在簡明合併資產負債表中作為長期債務和長期債務的流動部分列報，扣除流動部分，扣除遞延發行成本。2026年優先票據的利率為 6.0每年百分比，於 2026 年 10 月 15 日到期。

發行2026年優先票據所依據的契約包含限制公司（i）支付股息或分配公司普通股的能力；（ii）支付某些限制性付款；（iii）設立留置權或進行售後回租交易；（iv）與關聯公司進行交易；（v）與其他公司合併或合併；（vi）轉讓和出售資產。這些契約包含某些例外情況。僅當Consensus Cloud Solutions, Inc.和指定為受限子公司的子公司的淨槓桿率大於時，限制性付款才適用 3.0 到 1.0。此外，如果這樣的淨槓桿率超過 3.0 到 1.0 時，限制性付款的限制有各種例外情況，包括總金額不得超過 (A) 美元，取較大值100.0百萬和 (B)

50.0最近結束的四個財季的息税折舊攤銷前利潤的百分比，該財季在內部財務報表公佈之日之前結束。截至2024年6月30日，該公司遵守了其債務契約。

2028 年優先票據

2021 年 10 月 7 日，共識發行了 $500.0百萬的 6.5為換取公司股權而向齊夫·戴維斯於2028年到期的優先票據（“2028年優先票據”）的百分比（見附註15——關聯方交易）。然後，齊夫·戴維斯根據其信貸協議與貸款人（或其關聯公司）交換了2028年的優先票據，以換取在該信貸協議下注銷類似金額的債務，總額為美元483.8百萬，扣除初始購買者的折扣、佣金和發行費用。截至2024年6月30日和2023年12月31日，2028年優先票據在簡明合併資產負債表中作為長期債務和長期債務的流動部分列報，扣除流動部分，扣除遞延發行成本。2028年優先票據的利率為 6.5每年百分比，於 2028 年 10 月 15 日到期。

發行2028年優先票據所依據的契約包含限制公司（i）支付股息或分配公司普通股的能力；（ii）支付某些限制性付款；（iii）設立留置權或進行售後回租交易；（iv）與關聯公司進行交易；（v）與其他公司合併或合併；（vi）轉讓和出售資產。這些契約包含某些例外情況。僅當Consensus Cloud Solutions, Inc.和指定為受限子公司的子公司的淨槓桿率大於時，限制性付款才適用 3.0 到 1.0。此外，如果這樣的淨槓桿率超過 3.0 到 1.0 時，限制性付款的限制有各種例外情況，包括總金額不得超過 (A) 美元，取較大值100.0百萬和 (B) 50.0最近結束的四個財季的息税折舊攤銷前利潤的百分比，該財季在內部財務報表公佈之日之前結束。截至2024年6月30日，該公司遵守了其債務契約。

信貸協議

2022年3月4日，公司與其中的某些貸款方（“貸款人”）和作為代理人的北卡羅來納州三菱日聯聯合銀行（“代理人”）簽訂了信貸協議（“信貸協議”）。根據信貸協議，貸款人已向Consensus提供了美元的優先擔保循環信貸額度25.0百萬美元（“信貸額度”），公司持有期權，可獲得最高不超過美元的額外承諾25.0百萬。信貸額度的最終到期日期為2027年3月4日。截至2024年6月30日， 不 這筆款項已從信貸額度中提取.信貸額度由Consensus的每家全資國內重要子公司提供擔保，並由Consensis和擔保人的幾乎所有資產作為擔保。根據信貸額度發放的貸款受擔保隔夜融資利率（“SOFR”）基本利率加上兩者之間的SOFR利率的約束 1.75% - 2.50%，下調幅度視總淨槓桿率而定。

信貸額度受總淨槓桿率協議和最低息税折舊攤銷前利潤要求的約束，每種情況均按季度進行測試。信貸協議包含限制公司（i）支付股息或分配公司普通股的能力；（ii）支付某些限制性付款；（iii）設立留置權或進行售後回租交易；（iv）與關聯公司進行交易；（v）與其他公司合併或合併；（vi）轉讓和出售資產。這些契約包含某些例外情況。可能會產生無抵押債務，可以處置資產，可以進行限制性付款和進行投資，在每種情況下，都要遵守公司的財務契約。截至2024年6月30日，公司遵守了其契約。

債務回購計劃

2023年11月9日，董事會批准了一項債務回購計劃，根據該計劃，Consensor可以通過贖回、公開市場購買、要約、私下協商收購或其他報廢來減少2026年優先票據和2028年優先票據的未償本金餘額（“債務回購計劃”）。該授權允許將本金總額減少至多 $300百萬並將於 2026 年 11 月 9 日到期。購買的時間和金額將由公司決定，具體取決於市場狀況及其認為相關的其他因素。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司退休了$29.7百萬和美元93.1其優先票據的本金分別為百萬元。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司退休 零 主要是其優先票據。截至2024年6月30日，公司已退休總額為美元155.7該計劃下的優先票據的本金為百萬美元。在債務回購計劃方面，公司對美元進行了重新分類16.6百萬和美元8.6截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別減去長期債務的流動部分的百萬美元長期債務，因為公司打算和手頭現金在報告期結束後的十二個月內清償相應數額的債務。

在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，債務清償的淨收益為美元1.7百萬和美元6.6與債務回購計劃相關的百萬美元分別包含在簡明合併損益表的利息支出中。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中， 不 記錄了債務清償的淨收益。

訴訟

公司及其關聯公司不時捲入正常業務過程中出現的訴訟和其他法律糾紛或監管調查。針對公司及其關聯公司的任何索賠或監管行動，無論是否有理，都可能耗時且昂貴，並可能轉移大量運營資源。此類事項的結果存在固有的不確定性，有可能作出不利的裁決，包括金錢賠償和禁令救濟。

據目前所知，公司不認為目前存在的任何法律訴訟或索賠，在使現有應計負債生效後，可能對公司的合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響。公司的政策是支付與任何訴訟相關的律師費。

與收入無關的税收

2022年第三季度，公司啟動了自願披露協議（“VDA”）流程，自願報告與公司此前無法估計風險敞口的先前時期相關的銷售税負債。隨着風險敞口變得可能和可估計，公司記錄了應計金額。VDA 流程已於 2023 年第四季度完成。儘管該公司認為，根據FasB ASC主題第450號 “意外開支”，其已為歷史銷售税負債儲備了足夠的儲備，但一些州税務機關仍可能質疑公司的銷售税狀況、用於計算銷售税負債的方法，還可能對其業務徵收其他税。税務機關可能會成功地斷言，公司本應徵收或將來應該徵收銷售和使用税、電信税或類似税，並可能對過去或未來的税收承擔責任，這可能會對公司的經營業績產生不利影響。

公司在簡明合併收益表中的一般和管理費用中記錄了銷售税支出，金額為美元0.4百萬和美元0.5截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，分別為百萬美元，以及美元1.0百萬和美元1.1在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分別為百萬美元。

公司將繼續審查和監控銷售税規則的影響，以減輕其業務面臨的任何相關風險。公司簡明合併資產負債表中應付賬款和應計費用中的銷售税負債為美元6.0百萬和美元7.3截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。

預付費用和其他流動資產

應付賬款和應計費用

公司的過渡期税收準備金是根據根據離散的過渡期税收影響調整後的公司年度有效税率的估算值確定的。公司每個季度都會更新其預計的年度有效税率，如果估算值發生變化，則進行累積調整。地域結構的變化、永久差異或年度税前收入的估計水平可能會影響有效税率。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，該公司的有效税率為 26.5% 和 22.7分別為％。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，公司的有效税率為 26.9% 和 23.7分別為％。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司比前一時期提高了利率，這主要是由於收入地域結構的變化、估值補貼的增加以及對未永久再投資的外國收益徵收的州税增加。

該公司截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的有效税率與美國聯邦21％的法定税率不同，這主要是由於州所得税、用於納税目的的不可扣除費用、國外税率差異、研發抵免和不確定的税收狀況。

截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，該公司有 $11.2 百萬和美元9.7 因不確定的所得税狀況（包括利息和罰款）而產生的負債分別為百萬美元。與未確認的税收優惠相關的應計利息和罰款在公司簡明合併損益表的所得税支出中確認。

所得税審計

公司需要在美國、愛爾蘭、加拿大、日本、荷蘭、法國和香港提交納税申報表。截至2024年6月30日，該公司在其運營的任何司法管轄區均未接受審計。對於這些國際子公司，從2017年起的納税申報表仍可供税務機關審查。

普通股回購計劃

2022年3月1日，公司董事會批准了一項股票回購計劃。根據該計劃，公司可以在公開市場或場外交易中購買不超過$的商品100.0截至 2025 年 2 月，公司持有數百萬股普通股。購買的時間和金額將由公司決定，具體取決於市場狀況及其認為相關的其他因素。該公司根據該計劃簽訂了第100億.18條和第10b5-1條的交易計劃。有 不 根據該計劃，在截至2024年6月30日的三個月內回購了股票。在截至2023年6月30日的三個月中，公司回購了 68,362 該計劃下的股份，總成本為 $2.1百萬，包括消費税 $0.1百萬。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，公司回購了 42,962 和 338,554 股票的總成本分別為美元0.7百萬和美元11.3分別為百萬，包括消費税 零 和 $0.1分別為百萬。累計截至2024年6月30日， 1,071,624 已根據該計劃回購股票，總成本為美元32.0百萬（包括消費税 $0.2百萬）。消費税的評估值為 12022年12月31日之後股票淨回購的公允市場價值的百分比。

既得限制性股票

在與Consensus股權激勵計劃參與者持有的限制性股票單位或限制性股票獎勵相關的某些歸屬活動時，應歸屬的部分獎勵由公司預扣，以履行員工因限制性股票歸屬而產生的預扣税義務。因此，歸屬這些獎勵時發行的股票數量不包括公司代表其員工支付的法定預扣税要求。儘管未發行預扣股票，但在公司的簡明合併財務報表中，它們被視為普通股回購，因為它們減少了歸屬時本應發行的股票數量。這些股票不計入公司上述股票回購計劃下的授權容量。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，公司扣留了與其基於股票的薪酬計劃相關的既得限制性股票單位的股票和限制性股票獎勵 21,567 股票和 21,538 分別是股票。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，公司扣留了與其基於股票的薪酬計劃相關的既得限制性股票單位的股票和限制性股票獎勵 36,907 股票和 32,956 分別是股票。

分紅

公司目前不向共識股東發放股息。未來的分紅須經董事會批准。在某些情況下，我們目前的債務協議可能會引發對股息支付的限制（見附註7——長期債務）。

公司的股票薪酬計劃包括2021年股權激勵計劃（“2021年計劃”）。

2021 年股權激勵計劃

2021 年 12 月，Consensus 董事會通過了 2021 年計劃，該計劃規定授予激勵性股票期權、股票增值權、限制性股票、限制性股票單位、績效股票和股票單位以及其他基於股份的獎勵。根據2021年計劃， 4,000,000 普通股被授權授予。截至2024年6月30日， 2,155,317 根據2021年計劃，股票可供使用。

限制性股票和限制性股票單位

根據2021年計劃，公司已向其董事會和某些員工授予限制性股票和限制性股票單位。限制性股票和限制性股票單位補助產生的薪酬支出按授予之日的公允價值計量，在適用的歸屬期內被確認為基於股份的薪酬支出。歸屬期通常為 一年 用於獎勵公司董事會成員， 四年 適用於員工和 五年 適用於首席執行官和首席運營官。

具有市場條件的限制性股票和限制性股票單位

根據2021年計劃，公司已向某些關鍵員工授予了基於市場的限制性股票和限制性股票單位。基於市場的獎勵的歸屬條件基於公司普通股的特定股價目標。使用蒙特卡羅估值模型將市場狀況計入授予日公允價值，該模型利用多個輸入變量來確定公司實現指定股價目標的可能性 20 出來了 30 交易日或 20 出來了 25 交易日（回顧期），基於獎勵協議。與具有市場條件的獎勵相關的股票薪酬支出在必要的服務期內使用等級歸屬方法進行確認，除非市場條件得到滿足且必要的服務期已經結束，否則支出將在市場條件和服務期要求得到滿足的時期內加速確認和確認。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，公司授予了 零 基於市場的限制性股票獎勵和限制性股票單位。

截至 2024 年 6 月 30 日，該公司已經 不 與其限制性股票獎勵相關的剩餘未確認的基於股份的薪酬成本，因為截至期末，這些費用已全部計入支出。

  

截至2024年6月30日，該公司存在與美元限制性股票單位相關的未確認的基於股份的薪酬成本26.4百萬，預計將在加權平均值期間內得到確認 2.4 年份。

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，有 1,405,780 和 747,416 分別是未計入每股收益計算的反稀釋股票。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，有 1,397,512 和 655,495 分別是未計入每股收益計算的反稀釋股票。

公司的業務基於首席運營決策者（“CODM”）在做出運營和投資決策以及評估業績時使用的組織結構。CodM 將公司視為 一 細分市場：雲傳真。

該公司的雲傳真業務主要由訂閲收入驅動。

公司根據收入、毛利率和所得税前的運營損益來評估業績，不包括非經常性損益和外匯損益。

該公司在美國、加拿大、愛爾蘭和其他國家開展業務。 報告期內有關美國和所有其他國家的地理信息如下所示。此類信息根據報告收入的市場（以千計）對收入進行歸屬：