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最低成員GABC:受損貸款會員US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:房屋權益貸款會員US-GAAP:市場方法評估技術成員2024-06-300000714395SRT: 最大成員GABC:受損貸款會員US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:房屋權益貸款會員US-GAAP:市場方法評估技術成員2024-06-300000714395SRT:加權平均會員GABC:受損貸款會員US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:房屋權益貸款會員US-GAAP:市場方法評估技術成員2024-06-300000714395US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量非經常性會員美國公認會計準則:住宅抵押貸款成員GABC:受損貸款會員2024-06-300000714395SRT: 最低成員GABC:受損貸款會員US-GAAP:公允價值輸入三級會員美國公認會計準則:住宅抵押貸款成員US-GAAP:市場方法評估技術成員2024-06-300000714395SRT: 最大成員GABC:受損貸款會員US-GAAP:公允價值輸入三級會員美國公認會計準則:住宅抵押貸款成員US-GAAP:市場方法評估技術成員2024-06-300000714395SRT:加權平均會員GABC:受損貸款會員US-GAAP:公允價值輸入三級會員美國公認會計準則:住宅抵押貸款成員US-GAAP:市場方法評估技術成員2024-06-300000714395US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量非經常性會員GABC:商業和工業成員GABC:受損貸款會員2023-12-310000714395SRT: 最低成員GABC:受損貸款會員US-GAAP:公允價值輸入三級會員GABC:商業和工業成員US-GAAP:市場方法評估技術成員2023-12-310000714395SRT: 最大成員GABC:受損貸款會員US-GAAP:公允價值輸入三級會員GABC:商業和工業成員US-GAAP:市場方法評估技術成員2023-12-310000714395SRT:加權平均會員GABC:受損貸款會員US-GAAP:公允價值輸入三級會員GABC:商業和工業成員US-GAAP:市場方法評估技術成員2023-12-310000714395US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量非經常性會員US-GAAP:商業地產成員GABC:受損貸款會員2023-12-310000714395SRT: 最低成員GABC:受損貸款會員US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:商業地產成員US-GAAP:市場方法評估技術成員2023-12-310000714395SRT: 最大成員GABC:受損貸款會員US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:商業地產成員US-GAAP:市場方法評估技術成員2023-12-310000714395SRT:加權平均會員GABC:受損貸款會員US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:商業地產成員US-GAAP:市場方法評估技術成員2023-12-310000714395US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量非經常性會員GABC:農業成員GABC:受損貸款會員2023-12-310000714395SRT: 最低成員GABC:受損貸款會員US-GAAP:公允價值輸入三級會員GABC:農業成員US-GAAP:市場方法評估技術成員2023-12-310000714395SRT: 最大成員GABC:受損貸款會員US-GAAP:公允價值輸入三級會員GABC:農業成員US-GAAP:市場方法評估技術成員2023-12-310000714395SRT:加權平均會員GABC:受損貸款會員US-GAAP:公允價值輸入三級會員GABC:農業成員US-GAAP:市場方法評估技術成員2023-12-310000714395US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量非經常性會員US-GAAP:消費者貸款會員GABC:受損貸款會員2023-12-310000714395SRT: 最低成員GABC:受損貸款會員US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:消費者貸款會員US-GAAP:市場方法評估技術成員2023-12-310000714395SRT: 最大成員GABC:受損貸款會員US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:消費者貸款會員US-GAAP:市場方法評估技術成員2023-12-310000714395SRT:加權平均會員GABC:受損貸款會員US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:消費者貸款會員US-GAAP:市場方法評估技術成員2023-12-310000714395US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量非經常性會員US-GAAP:房屋權益貸款會員GABC:受損貸款會員2023-12-310000714395SRT: 最低成員GABC:受損貸款會員US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:房屋權益貸款會員US-GAAP:市場方法評估技術成員2023-12-310000714395SRT: 最大成員GABC:受損貸款會員US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:房屋權益貸款會員US-GAAP:市場方法評估技術成員2023-12-310000714395SRT:加權平均會員GABC:受損貸款會員US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:房屋權益貸款會員US-GAAP:市場方法評估技術成員2023-12-310000714395US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量非經常性會員美國公認會計準則:住宅抵押貸款成員GABC:受損貸款會員2023-12-310000714395SRT: 最低成員GABC:受損貸款會員US-GAAP:公允價值輸入三級會員美國公認會計準則:住宅抵押貸款成員US-GAAP:市場方法評估技術成員2023-12-310000714395SRT: 最大成員GABC:受損貸款會員US-GAAP:公允價值輸入三級會員美國公認會計準則:住宅抵押貸款成員US-GAAP:市場方法評估技術成員2023-12-310000714395SRT:加權平均會員GABC:受損貸款會員US-GAAP:公允價值輸入三級會員美國公認會計準則:住宅抵押貸款成員US-GAAP:市場方法評估技術成員2023-12-310000714395US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住2024-06-300000714395US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住2024-06-300000714395US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住2024-06-300000714395US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住2024-06-300000714395US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住2024-06-300000714395US-GAAP:持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310000714395US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310000714395US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310000714395US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310000714395US-GAAP:公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310000714395US-GAAP:累計未實現投資收益損失淨額2024-03-310000714395US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2024-03-310000714395US-GAAP:累計未實現投資收益損失淨額2024-04-012024-06-300000714395US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2024-04-012024-06-300000714395US-GAAP:累計未實現投資收益損失淨額2024-06-300000714395US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2024-06-300000714395US-GAAP:累計未實現投資收益損失淨額2023-12-310000714395US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2023-12-310000714395US-GAAP:累計未實現投資收益損失淨額2024-01-012024-06-300000714395US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2024-01-012024-06-300000714395US-GAAP:累計未實現投資收益損失淨額2023-03-310000714395US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2023-03-310000714395US-GAAP:累計未實現投資收益損失淨額2023-04-012023-06-300000714395US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2023-04-012023-06-300000714395US-GAAP:累計未實現投資收益損失淨額2023-06-300000714395US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2023-06-300000714395US-GAAP:累計未實現投資收益損失淨額2022-12-310000714395US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2022-12-310000714395US-GAAP:累計未實現投資收益損失淨額2023-01-012023-06-300000714395US-GAAP:累積固定福利計劃調整成員2023-01-012023-06-300000714395US-GAAP:累計未實現投資收益損失淨額US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類2024-04-012024-06-300000714395US-GAAP:累計未實現投資收益損失淨額US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類2024-01-012024-06-300000714395US-GAAP:累計未實現投資收益損失淨額US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-04-012023-06-300000714395US-GAAP:累計未實現投資收益損失淨額US-GAAP:從累積的其他綜合收入成員中重新分類2023-01-012023-06-300000714395US-GAAP:TransferredateDaTimeGABC:存款賬户服務費會員2024-04-012024-06-300000714395US-GAAP:TransferredateDaTimeGABC:存款賬户服務費會員2023-04-012023-06-300000714395US-GAAP:已轉移的加班會員GABC:保險收入會員2024-04-012024-06-300000714395US-GAAP:已轉移的加班會員GABC:保險收入會員2023-04-012023-06-300000714395US-GAAP:TransferredateDaTimeGABC:互換費收入會員2024-04-012024-06-300000714395US-GAAP:TransferredateDaTimeGABC:互換費收入會員2023-04-012023-06-300000714395GABC: 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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格 10-Q
根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條提交的截至季度期間的季度報告 2024年6月30日
委員會檔案編號 001-15877
德裔美國人銀行有限公司
(註冊人章程中規定的確切名稱)
| | | | | | | | |
印第安納州 | | 35-1547518 |
(州或其他司法管轄區 | | (美國國税局僱主 |
公司或組織) | | 證件號) |
主街 711 號, 賈斯珀, 印第安納州 47546
(主要行政辦公室地址和郵政編碼)
註冊人的電話號碼,包括區號:(812) 482-1314
用複選標記表明註冊人(1)在過去的12個月中(或註冊人需要提交此類報告的較短期限)是否提交了1934年《證券交易法》第13或15(d)條要求提交的所有報告,以及(2)在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。
是的x 不是
用勾號指明註冊人在過去 12 個月(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)是否以電子方式提交了根據第 S-T 條第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。
是的x 不是
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件管理器 | x | 加速過濾器 § | 非加速文件管理器 § | 規模較小的申報公司 | ☐ | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。§
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第120億條第2款):
是的 ☐沒有 x
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | |
每個課程的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,無面值 | GABC | 納斯達克全球精選市場 |
截至 2024 年 8 月 2 日,註冊人已經 29,679,466 普通股的流通股,沒有面值。
謹慎對待前瞻性陳述和相關風險
本10-Q表季度報告、我們向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的其他文件以及我們的新聞稿或其他公開聲明中包含或以引用方式納入的信息包含或可能包含1995年《私人證券訴訟改革法》所指的 “前瞻性陳述”。請參閲截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告第1項 “業務——前瞻性陳述和相關風險” 中對前瞻性陳述和相關風險的討論,以及我們在10-k表年度報告第1A項 “風險因素” 中對風險因素的討論,這些討論由我們隨後提交的美國證券交易委員會文件不時更新和補充,包括 “前瞻性陳述和相關風險” 標題下的討論本報告第一部分第 2 項的結論(“管理層的對財務狀況和經營業績的討論和分析”),以及本報告第二部分第1A項 “風險因素” 中規定的其他風險因素。
*****
索引
| | | | | | | | |
術語和縮略語詞彙表 | 4 |
| | |
第一部分財務信息 | 5 |
| | |
第 1 項。 | 未經審計的財務報表 | 5 |
| | |
| 合併資產負債表 — 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日 | 5 |
| | |
| 合併收益表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月 | 6 |
| | |
| 合併收益表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月 | 7 |
| | |
| 綜合收益表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月 | 8 |
| | |
| 合併股東權益變動表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月 | 9 |
| | |
| 合併現金流量表——截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月 | 10 |
| | |
| 合併財務報表附註 — 2024 年 6 月 30 日 | 11 |
| | |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 43 |
| | |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 58 |
| | |
第 4 項 | 控制和程序 | 60 |
| | |
第二部分。其他信息 | 61 |
| | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 61 |
| | |
第 1A 項。 | 風險因素 | 61 |
| | |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 61 |
| | |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 61 |
| | |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 61 |
| | |
第 5 項。 | 其他信息 | 61 |
| | |
第 6 項。 | 展品 | 62 |
| | |
簽名 | 63 |
術語和縮略語詞彙表
在本報告中使用的 “公司”、“我們”、“我們的”、“我們” 及類似術語是指德美Bancorp, Inc.及其合併子公司作為一個整體。有時,當我們僅指德美Bancorp, Inc.時,我們會使用 “母公司” 或 “控股公司” 一詞;當我們僅指該公司的銀行子公司德美銀行時,我們會提到 “銀行” 一詞。
本報告(包括合併財務報表附註)中使用了下述術語和縮略詞。在閲讀本報告時,參考此詞彙表可能會對您有所幫助。
2019 年 ESPP:德裔美國人銀行公司2019年員工股票購買計劃
2019 年 LTI 計劃:德美銀行 2019 年長期股權激勵計劃
亞利桑那州立大學:會計準則更新
巴塞爾協議III規則:由巴塞爾銀行監管委員會商定的監管資本規則,由聯邦儲備銀行和OCC發佈並於2013年10月11日在《聯邦公報》上發佈
CECL:當前的預期信貸損失,這是GAAP下會計準則的主題
CET1:普通股等級 1
CMO:抵押抵押債務
CRE:商業地產
多德-弗蘭克法案:多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案
FASB:財務會計準則委員會
FDIC:聯邦存款保險公司
聯邦銀行
監管機構:聯邦儲備銀行、OCC和聯邦存款保險公司,合計
FHLB:聯邦住房貸款銀行
FRB:聯邦儲備系統理事會
GAAP:美利堅合眾國的公認會計原則
GAI:德美保險公司
Heartland:Heartland BancCorp,它是與公司簽訂的協議和重組計劃的當事方,根據該協議和重組計劃,在某些條件下,它將與公司合併併入公司
LIBOR:倫敦銀行同業拆借利率
MBS:抵押貸款支持證券
NPV:投資組合淨值
OCC:貨幣審計長辦公室
SEC:證券交易委員會
SOFR:有擔保隔夜融資利率
第一部分財務信息
第 1 項。未經審計的財務報表
德裔美國人銀行股份有限公司
合併資產負債表
(未經審計,除股票和每股數據外,以千美元計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
資產 | | | | |
銀行的現金和應付款 | | $ | 70,418 | | | $ | 78,805 | |
出售的聯邦基金和其他短期投資 | | 258,901 | | | 36,525 | |
現金和現金等價物 | | 329,319 | | | 115,330 | |
| | | | |
銀行計息定期存款 | | 500 | | | 500 | |
按公允價值出售的證券(攤銷成本 $1,649,299 2024 年 6 月 30 日;攤銷成本 $1,871,260 2023 年 12 月 31 日; 沒有 信貸損失備抵金) | | 1,373,812 | | | 1,596,832 | |
其他投資 | | 353 | | | 353 | |
| | | | |
按公允價值持有的待售貸款 | | 15,419 | | | 5,226 | |
| | | | |
貸款 | | 4,044,268 | | | 3,977,900 | |
減去:未賺取的收入 | | (7,141) | | | (6,818) | |
信用損失備抵金 | | (43,946) | | | (43,765) | |
貸款,淨額 | | 3,993,181 | | | 3,927,317 | |
| | | | |
印第安納波利斯FHLB的股票和其他限制性股票,按成本計算 | | 14,530 | | | 14,687 | |
房舍、傢俱和設備、網絡 | | 105,651 | | | 106,776 | |
其他房地產 | | 33 | | | — | |
善意 | | 179,025 | | | 180,357 | |
無形資產 | | 5,070 | | | 6,307 | |
公司擁有的人壽保險 | | 86,392 | | | 85,840 | |
應計應收利息和其他資產 | | 113,638 | | | 112,673 | |
總資產 | | $ | 6,216,923 | | | $ | 6,152,198 | |
| | | | |
負債 | | | | |
無息活期存款 | | $ | 1,448,467 | | | $ | 1,493,160 | |
計息需求、儲蓄和貨幣市場賬户 | | 2,984,571 | | | 2,992,761 | |
定期存款 | | 880,519 | | | 767,042 | |
存款總額 | | 5,313,557 | | | 5,252,963 | |
| | | | |
fHLb 預付款和其他借款 | | 166,644 | | | 193,937 | |
應計應付利息和其他負債 | | 48,901 | | | 41,740 | |
負債總額 | | 5,529,102 | | | 5,488,640 | |
| | | | |
股東權益 | | | | |
普通股,無面值,美元1 規定價值; 45,000,000 已授權的股份 | | 29,679 | | | 29,585 | |
額外的實收資本 | | 390,755 | | | 389,411 | |
留存收益 | | 485,256 | | | 461,622 | |
累計其他綜合收益(虧損) | | (217,869) | | | (217,060) | |
股東權益總額 | | 687,821 | | | 663,558 | |
負債總額和股東權益 | | $ | 6,216,923 | | | $ | 6,152,198 | |
期末已發行和流通的股票 | | 29,679,248 | | | 29,584,709 | |
見合併財務報表附註。
德裔美國人銀行股份有限公司
合併收益表
(未經審計,每股數據除外,以千美元計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 6月30日 |
| | 2024 | | 2023 |
利息收入 | | | | |
貸款利息和費用 | | $ | 59,230 | | | $ | 52,202 | |
出售的聯邦基金和其他短期投資的利息 | | 2,383 | | | 660 | |
證券利息和股息: | | | | |
應税 | | 5,225 | | | 5,223 | |
免税 | | 4,739 | | | 5,429 | |
利息收入總額 | | 71,577 | | | 63,514 | |
| | | | |
利息支出 | | | | |
存款利息 | | 23,385 | | | 13,357 | |
FHLB 預付款和其他借款的利息 | | 2,221 | | | 1,899 | |
利息支出總額 | | 25,606 | | | 15,256 | |
| | | | |
淨利息收入 | | 45,971 | | | 48,258 | |
信貸損失準備金 | | 625 | | | 550 | |
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入 | | 45,346 | | | 47,708 | |
| | | | |
非利息收入 | | | | |
財富管理費 | | 3,783 | | | 2,912 | |
存款賬户服務費 | | 3,093 | | | 2,883 | |
保險收入 | | 1,506 | | | 2,130 | |
公司擁有的人壽保險 | | 525 | | | 429 | |
交換費收入 | | 4,404 | | | 4,412 | |
出售德裔美國人保險資產的收益 | | 38,323 | | | — | |
其他營業收入 | | 1,213 | | | 1,462 | |
貸款銷售淨收益 | | 969 | | | 630 | |
證券淨收益(虧損) | | (34,893) | | | 38 | |
非利息收入總額 | | 18,923 | | | 14,896 | |
| | | | |
非利息支出 | | | | |
工資和員工福利 | | 20,957 | | | 20,103 | |
佔用費用 | | 2,488 | | | 2,547 | |
傢俱和設備費用 | | 999 | | | 896 | |
聯邦存款保險公司保費 | | 710 | | | 687 | |
數據處理費 | | 3,019 | | | 2,803 | |
專業費用 | | 3,462 | | | 1,614 | |
廣告和促銷 | | 909 | | | 1,261 | |
無形攤銷 | | 532 | | | 734 | |
其他運營費用 | | 4,598 | | | 5,081 | |
非利息支出總額 | | 37,674 | | | 35,726 | |
| | | | |
所得税前收入 | | 26,595 | | | 26,878 | |
所得税支出 | | 6,065 | | | 4,755 | |
淨收入 | | $ | 20,530 | | | $ | 22,123 | |
| | | | |
每股基本收益 | | $ | 0.69 | | | $ | 0.75 | |
攤薄後的每股收益 | | $ | 0.69 | | | $ | 0.75 | |
見合併財務報表附註。
德裔美國人銀行股份有限公司
合併收益表
(未經審計,每股數據除外,以千美元計)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月已結束 6月30日 |
| | 2024 | | 2023 |
利息收入 | | | | |
貸款利息和費用 | | $ | 117,056 | | | $ | 101,263 | |
出售的聯邦基金和其他短期投資的利息 | | 2,682 | | | 1,005 | |
證券利息和股息: | | | | |
應税 | | 10,077 | | | 10,619 | |
免税 | | 10,020 | | | 11,116 | |
利息收入總額 | | 139,835 | | | 124,003 | |
| | | | |
利息支出 | | | | |
存款利息 | | 44,374 | | | 22,328 | |
FHLB 預付款和其他借款的利息 | | 4,496 | | | 4,408 | |
利息支出總額 | | 48,870 | | | 26,736 | |
| | | | |
淨利息收入 | | 90,965 | | | 97,267 | |
信貸損失準備金 | | 1,525 | | | 1,650 | |
扣除信貸損失準備金後的淨利息收入 | | 89,440 | | | 95,617 | |
| | | | |
非利息收入 | | | | |
財富管理費 | | 7,149 | | | 5,556 | |
存款賬户服務費 | | 5,995 | | | 5,671 | |
保險收入 | | 4,384 | | | 5,265 | |
公司擁有的人壽保險 | | 966 | | | 830 | |
交換費收入 | | 8,491 | | | 8,611 | |
出售德裔美國人保險資產的收益 | | 38,323 | | | — | |
其他營業收入 | | 2,575 | | | 2,673 | |
貸款銷售淨收益 | | 1,720 | | | 1,217 | |
證券淨收益(虧損) | | (34,858) | | | 40 | |
非利息收入總額 | | 34,745 | | | 29,863 | |
| | | | |
非利息支出 | | | | |
工資和員工福利 | | 42,135 | | | 41,949 | |
佔用費用 | | 5,316 | | | 5,457 | |
傢俱和設備費用 | | 1,975 | | | 1,806 | |
聯邦存款保險公司保費 | | 1,439 | | | 1,428 | |
數據處理費 | | 5,830 | | | 5,558 | |
專業費用 | | 5,057 | | | 3,176 | |
廣告和促銷 | | 2,047 | | | 2,428 | |
無形攤銷 | | 1,110 | | | 1,519 | |
其他運營費用 | | 9,503 | | | 10,021 | |
非利息支出總額 | | 74,412 | | | 73,342 | |
| | | | |
所得税前收入 | | 49,773 | | | 52,138 | |
所得税支出 | | 10,221 | | | 9,208 | |
淨收入 | | $ | 39,552 | | | $ | 42,930 | |
| | | | |
每股基本收益 | | $ | 1.33 | | | $ | 1.45 | |
攤薄後的每股收益 | | $ | 1.33 | | | $ | 1.45 | |
見合併財務報表附註。
德裔美國人銀行股份有限公司
綜合收益合併報表
(未經審計,千美元)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 6月30日 |
| | 2024 | | 2023 |
| | | | |
淨收入 | | $ | 20,530 | | | $ | 22,123 | |
| | | | |
其他綜合收益(虧損): | | | | |
證券未實現收益(虧損): | | | | |
期內產生的未實現持股收益(虧損) | | (10,739) | | | (23,243) | |
淨收入所含收益的重新分類調整 | | 34,893 | | | (38) | |
税收影響 | | (5,068) | | | 4,921 | |
扣除税款 | | 19,086 | | | (18,360) | |
| | | | |
其他綜合收益總額(虧損) | | 19,086 | | | (18,360) | |
| | | | |
綜合收入 | | $ | 39,616 | | | $ | 3,763 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月已結束 6月30日 |
| | 2024 | | 2023 |
| | | | |
淨收入 | | $ | 39,552 | | | $ | 42,930 | |
| | | | |
其他綜合收益(虧損): | | | | |
證券未實現收益(虧損): | | | | |
期內產生的未實現持股收益(虧損) | | (35,917) | | | 18,506 | |
淨收入所含收益的重新分類調整 | | 34,858 | | | (40) | |
税收影響 | | 250 | | | (3,880) | |
扣除税款 | | (809) | | | 14,586 | |
| | | | |
其他綜合收益總額(虧損) | | (809) | | | 14,586 | |
| | | | |
綜合收入 | | $ | 38,743 | | | $ | 57,516 | |
| | | | |
見合併財務報表附註。
德裔美國人銀行股份有限公司
股東權益變動綜合報表
(未經審計,千美元)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | | | | | | | |
| | 股票 | | 金額 | | 額外的實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 股東權益總額 |
餘額,2024 年 1 月 1 日 | | 29,584,709 | | | $ | 29,585 | | | $ | 389,411 | | | $ | 461,622 | | | $ | (217,060) | | | $ | 663,558 | |
| | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | 19,022 | | | — | | | 19,022 | |
其他綜合收益(虧損) | | — | | | — | | | — | | | — | | | (19,895) | | | (19,895) | |
現金分紅 ($)0.27 每股) | | — | | | — | | | — | | | (7,955) | | | — | | | (7,955) | |
普通股的發行用於: | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
限制性股票補助淨額 | | 84,310 | | | 84 | | | 440 | | | — | | | — | | | 524 | |
| | | | | | | | | | | | |
餘額,2024 年 3 月 31 日 | | 29,669,019 | | | $ | 29,669 | | | $ | 389,851 | | | $ | 472,689 | | | $ | (236,955) | | | $ | 655,254 | |
| | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | 20,530 | | | — | | | 20,530 | |
其他綜合收益(虧損) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 19,086 | | | 19,086 | |
現金分紅 ($)0.27 每股) | | — | | | — | | | — | | | (7,963) | | | — | | | (7,963) | |
普通股的發行用於: | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
限制性股票補助淨額 | | 10,229 | | | 10 | | | 904 | | | — | | | — | | | 914 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
餘額,2024 年 6 月 30 日 | | 29,679,248 | | | $ | 29,679 | | | $ | 390,755 | | | $ | 485,256 | | | $ | (217,869) | | | $ | 687,821 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | | | | | | | |
| | 股票 | | 金額 | | 額外的實收資本 | | 留存收益 | | 累計其他綜合收益(虧損) | | 股東權益總額 |
餘額,2023 年 1 月 1 日 | | 29,493,193 | | | $ | 29,493 | | | $ | 387,171 | | | $ | 405,167 | | | $ | (263,438) | | | $ | 558,393 | |
| | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | 20,807 | | | — | | | 20,807 | |
其他綜合收益(虧損) | | — | | | — | | | — | | | — | | | 32,946 | | | 32,946 | |
現金分紅 ($)0.25 每股) | | — | | | — | | | — | | | (7,354) | | | — | | | (7,354) | |
普通股的發行用於: | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
限制性股票補助淨額 | | 80,246 | | | 80 | | | 459 | | | — | | | — | | | 539 | |
| | | | | | | | | | | | |
餘額,2023 年 3 月 31 日 | | 29,573,439 | | | $ | 29,573 | | | $ | 387,630 | | | $ | 418,620 | | | $ | (230,492) | | | $ | 605,331 | |
| | | | | | | | | | | | |
淨收入 | | — | | | — | | | — | | | 22,123 | | | — | | | 22,123 | |
其他綜合收益(虧損) | | — | | | — | | | — | | | — | | | (18,360) | | | (18,360) | |
現金分紅 ($)0.25 每股) | | — | | | — | | | — | | | (7,359) | | | — | | | (7,359) | |
普通股的發行用於: | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
限制性股票補助淨額 | | (656) | | | — | | | 830 | | | — | | | — | | | 830 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
餘額,2023 年 6 月 30 日 | | 29,572,783 | | | $ | 29,573 | | | $ | 388,460 | | | $ | 433,384 | | | $ | (248,852) | | | $ | 602,565 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
見合併財務報表附註。
德裔美國人銀行股份有限公司
合併現金流量表
(未經審計,千美元)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月已結束 6月30日 |
| | 2024 | | 2023 |
來自經營活動的現金流 | | | | |
淨收入 | | $ | 39,552 | | | $ | 42,930 | |
為調節淨收入與經營活動淨現金而進行的調整: | | | | |
證券淨攤銷 | | 2,724 | | | 2,779 | |
折舊和攤銷 | | 4,665 | | | 4,840 | |
發放待售貸款 | | (67,025) | | | (48,256) | |
出售待售貸款的收益 | | 58,375 | | | 49,744 | |
信貸損失準備金 | | 1,525 | | | 1,650 | |
出售貸款的收益,淨額 | | (1,720) | | | (1,217) | |
證券(收益)虧損,淨額 | | 34,858 | | | (40) | |
| | | | |
| | | | |
處置和捐贈房舍和設備的損失(收益) | | (20) | | | 2 | |
| | | | |
公司自有人壽保險的現金退保價值增加 | | (552) | | | (928) | |
基於股權的薪酬 | | 1,438 | | | 1,369 | |
出售德裔美國人保險資產的收益 | | (36,507) | | | — | |
資產和負債的變化: | | | | |
應收利息和其他資產 | | (1,836) | | | 601 | |
應付利息和其他負債 | | 7,085 | | | (233) | |
來自經營活動的淨現金 | | 42,562 | | | 53,241 | |
| | | | |
來自投資活動的現金流 | | | | |
| | | | |
可供出售證券的到期收益 | | 148,069 | | | 145,360 | |
| | | | |
出售可供出售證券的收益 | | 226,367 | | | 114,259 | |
購買可供出售的證券 | | (190,057) | | | (82,933) | |
| | | | |
贖回聯邦住房貸款銀行股票的收益 | | 157 | | | 181 | |
購買貸款 | | — | | | (173) | |
| | | | |
向客户發放的貸款,扣除收到的款項 | | (67,422) | | | (42,454) | |
| | | | |
財產和設備支出 | | (2,909) | | | (4,464) | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
出售德裔美國人保險資產的收益 | | 40,0000 | | | — | |
| | | | |
來自投資活動的淨現金 | | 154,205 | | | 129,776 | |
| | | | |
來自融資活動的現金流量 | | | | |
存款變動 | | 60,661 | | | (170,162) | |
短期借款的變化 | | (27,446) | | | (1,487) | |
長期債務的預付款 | | 5萬個 | | | 25000 | |
償還長期債務 | | (50,075) | | | (63) | |
| | | | |
已支付的股息 | | (15,918) | | | (14,713) | |
來自融資活動的淨現金 | | 17,222 | | | (161,425) | |
| | | | |
現金和現金等價物的淨變化 | | 213,989 | | | 21,592 | |
年初的現金和現金等價物 | | 115,330 | | | 119,079 | |
期末的現金和現金等價物 | | $ | 329,319 | | | $ | 140,671 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
在此期間支付的現金 | | | | |
利息 | | $ | 46,426 | | | $ | 24,353 | |
所得税 | | 9,360 | | | 9,736 | |
| | | | |
補充非現金披露 |
| | | | |
利率互換公允價值調整 | | $ | 350 | | | $ | (637) | |
| | | | |
| | | | |
見合併財務報表附註。
德裔美國人銀行股份有限公司
合併財務報表附註
2024年6月30日
(未經審計,除股票和每股數據外,以千美元計)
註釋 1 — 演示基礎和市場狀況
德裔美國人Bancorp, Inc. 主要在銀行業運營。德美Bancorp, Inc.及其子公司(以下統稱為 “公司”)的會計和報告政策符合美國公認的會計原則。根據美國公認會計原則編制的財務報表中通常包含的某些信息和腳註披露已被簡要或省略。管理層認為,公允列報所報告期間業績所需的所有調整均已包含在所附的未經審計的合併財務報表中,所有這些調整都屬於正常的經常性調整。建議將這些合併財務報表和附註與公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中的財務報表及其附註一起閲讀。上期財務報表中所列的某些項目已重新歸類,以符合本期的列報方式。根據這些重新分類,對淨收入或股東權益總額沒有影響。
注意事項 2- 最近的會計公告
最近通過的會計指南
2020年3月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了第2020-04號會計準則更新(“ASU”),“參考利率改革(主題848):促進參考利率改革對財務報告的影響”。這些修正案提供了臨時的可選指導,以減輕參考利率改革會計的潛在負擔。亞利桑那州立大學為將公認的會計原則應用於合同修改和套期保值關係提供了可選的權宜之計和例外情況,前提是滿足某些標準,即參考倫敦銀行同業拆借利率或其他預計將終止的參考利率。它旨在在全球市場參考利率過渡期內為利益相關者提供幫助。2021年1月,財務會計準則委員會發布了ASU 2021-01,其中澄清了主題848中有關合同修改和對衝會計的某些可選權宜措施和例外情況適用於受折扣過渡影響的衍生品。該指南自2020年3月12日至2024年12月31日對所有實體生效。該公司已停止基於倫敦銀行同業拆借利率的原始貸款,並將以前的倫敦銀行同業拆借利率指數貸款過渡到定期SOFR和其他指數。
2022年3月31日,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2022-02年《金融工具——信貸損失(主題326):問題債務重組和過期披露》,取消了陷入困境的債務重組確認和衡量指南,而是要求實體評估修改是新貸款還是現有貸款的延續。修正案還加強了現有的披露內容,並納入了與對遇到財務困難的借款人所做的某些應收賬款修改有關的新披露要求。為了提高年份披露的一致性,亞利桑那州立大學要求公共企業實體在副主題326-20範圍內按發放年份披露本期融資應收賬款和租賃淨投資的總註銷額。對於已採用亞利桑那州立大學2016-13年度的實體,修正案對2022年12月15日之後的財政年度有效,包括這些財政年度內的過渡期。對於尚未採用亞利桑那州立大學2016-13年度的實體,修正案的生效日期與亞利桑那州立大學2016-13年度的生效日期相同。如果亞利桑那州立大學2016-13年度獲得通過,包括過渡時期的收養,則允許提前收養。如果實體選擇在過渡期內通過修正案,則應在包括過渡期在內的財政年度開始時適用該指導方針。公司前瞻性地採用了新的指導方針,對合並財務報表沒有重大影響。
美國證券交易委員會第121號員工會計公告(“SaB 121”)為實體直接或通過代理人或其他第三方代表其行事的第三方為其客户持有的加密資產保護義務的會計提供瞭解釋性指導。SaB 121要求實體在其資產負債表上確認負債,以反映保護他人加密資產的義務以及相應的保障資產,兩者均按公允價值計量。該公司已完成評估並得出結論,它沒有SaB 121規定的保障義務,因此披露不適用。
2023年3月29日,財務會計準則委員會發布了ASU 2023-02,“投資——股權法和合資企業(主題323):使用比例攤銷法核算税收抵免結構中的投資”,將比例攤銷會計方法的使用範圍擴大到税收抵免計劃的股權投資,而不是低收入住房税收抵免(LIHTC)計劃的股權投資。本更新中的修正案允許申報實體在滿足某些條件的情況下使用比例攤還法對某些税收權益投資進行核算,無論所得税抵免來自哪個税收抵免計劃。本指南為解決解釋性問題提供了澄清,以及
德裔美國人銀行股份有限公司
合併財務報表附註
2024年6月30日
(未經審計,除股票和每股數據外,以千美元計)
附註2-最近的會計聲明(續)
規定了申報實體每個時期必須披露的有關税收抵免投資的具體信息。公司採用了該準則,對公司的財務報表或披露沒有影響。
已發佈但尚未生效
2023年11月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-07年 “分部報告(主題280):改進應申報分部披露”,以改善應申報分部的披露要求,主要是通過加強對重大分部支出的披露。本指南對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的年度期間內的過渡期有效。需要追溯性申請。該公司預計該指引不會對其細分市場的披露產生重大影響。
2023年12月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09年《所得税(主題740):改善所得税披露》。更新後的會計指南要求擴大所得税的披露,包括對與税率對賬和已繳所得税相關的現有披露進行分類。本指南自2024年12月15日之後的年度有效期內均有效,並將在前瞻性基礎上適用,並可選擇追溯適用。該公司正在審查該指導方針,但預計它不會對公司的税收披露產生重大影響。
注意事項 3 — 出售保險資產
自2024年6月1日起,公司完成了向希爾布集團出售其全資子公司德美保險公司(“GAI”)的幾乎所有資產,並停止了公司的保險相關活動。全現金銷售價格總計 $40,0000 並導致扣除交易成本後的税後收益約為美元27,476,或 $0.93 按每股計算。
| | | | | |
根據資產購買協議的總購買價格 | $ | 40,0000 | |
註銷商譽和無形資產 | (1,332) | |
營運資金調整在收盤時結算 | (345) | |
淨購買價格 | 38,323 | |
交易成本 | (1,816) | |
出售保險資產的税前收益 | $ | 36,507 | |
出售保險資產的税後收益 | $ | 27,476 | |
根據管理層對ASC 205-20-45的審查,GAI的出售被確定不符合在出售時或之前被視為已停止業務的所有必要標準。
德裔美國人銀行股份有限公司
合併財務報表附註
2024年6月30日
(未經審計,除股票和每股數據外,以千美元計)
注意事項 4 — 每股數據
每股基本收益和攤薄後每股收益的計算如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 6月30日 |
| | 2024 | | 2023 |
每股基本收益: | | | | |
淨收入 | | $ | 20,530 | | | $ | 22,123 | |
加權平均已發行股數 | | 29,667,770 | | | 29,573,042 | |
每股基本收益 | | $ | 0.69 | | | $ | 0.75 | |
| | | | |
攤薄後的每股收益: | | | | |
淨收入 | | $ | 20,530 | | | $ | 22,123 | |
| | | | |
加權平均已發行股數 | | 29,667,770 | | | 29,573,042 | |
可能具有稀釋作用的股票,淨額 | | — | | | — | |
攤薄後的加權平均已發行股數 | | 29,667,770 | | | 29,573,042 | |
攤薄後的每股收益 | | $ | 0.69 | | | $ | 0.75 | |
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中,有 不 反稀釋股票。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月已結束 6月30日 |
| | 2024 | | 2023 |
每股基本收益: | | | | |
淨收入 | | $ | 39,552 | | | $ | 42,930 | |
加權平均已發行股數 | | 29,633,631 | | | 29,540,425 | |
每股基本收益 | | $ | 1.33 | | | $ | 1.45 | |
| | | | |
攤薄後的每股收益: | | | | |
淨收入 | | $ | 39,552 | | | $ | 42,930 | |
| | | | |
加權平均已發行股數 | | 29,633,631 | | | 29,540,425 | |
可能具有稀釋作用的股票,淨額 | | — | | | — | |
攤薄後的加權平均已發行股數 | | 29,633,631 | | | 29,540,425 | |
攤薄後的每股收益 | | $ | 1.33 | | | $ | 1.45 | |
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,有 不 反稀釋股票。
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合併財務報表附註
2024年6月30日
(未經審計,除股票和每股數據外,以千美元計)
注意事項 5 — 證券
可供出售證券的攤銷成本、累計其他綜合收益(虧損)中確認的未實現總收益和虧損以及公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
可供出售的證券: | | 攤銷 成本 | | 格羅斯 未實現 收益 | | 格羅斯 未實現 損失 | | | | 公平 價值 |
| | | | | | | | | | |
2024年6月30日 | | | | | | | | | | |
美國財政部 | | $ | 73,564 | | | $ | 4 | | | $ | — | | | | | $ | 73,568 | |
國家和政治分支機構的義務 | | 700,223 | | | 3 | | | (124,986) | | | | | 575,240 | |
MBS/CMO | | 681,737 | | | 11 | | | (113,984) | | | | | 567,764 | |
美國政府贊助的實體和機構 | | 193,775 | | | — | | | (36,535) | | | | | 157,240 | |
總計 | | $ | 1,649,299 | | | $ | 18 | | | $ | (275,505) | | | | | $ | 1,373,812 | |
| | | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | | | |
美國財政部 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | | | $ | — | |
國家和政治分支機構的義務 | | 889,940 | | | 1,309 | | | (122,374) | | | | | 768,875 | |
MBS/CMO | | 761,025 | | | 28 | | | (116,013) | | | | | 645,040 | |
美國政府贊助的實體和機構 | | 220,295 | | | — | | | (37,378) | | | | | 182,917 | |
總計 | | $ | 1,871,260 | | | $ | 1,337 | | | $ | (275,765) | | | | | $ | 1,596,832 | |
上表中的所有抵押貸款支持證券(在上文和本附註5中均標明為 “MBS/CMO”)均為住宅和多户家庭抵押貸款支持證券,由政府贊助的實體提供擔保。上表中的美國政府贊助實體和機構包括具有設備、機械和商業房地產基礎抵押品的證券。
截至2024年6月30日按合同到期日分列的可供出售證券的攤銷成本和公允價值如下所示。預期到期日可能與合同到期日不同,因為一些發行人有權要求或預付某些債務,有或沒有看漲期或預付罰款。抵押貸款支持證券不在單一到期日到期,而是單獨顯示。
| | | | | | | | | | | | | | |
可供出售的證券: | | 攤銷 成本 | | 公平 價值 |
| | | | |
在一年或更短的時間內到期 | | $ | 74,490 | | | $ | 74,490 | |
一年到五年後到期 | | 9,181 | | | 9,099 | |
五年到十年後到期 | | 44,144 | | | 39,766 | |
十年後到期 | | 645,972 | | | 525,453 | |
MBS/CMO | | 681,737 | | | 567,764 | |
美國政府贊助的實體和機構 | | 193,775 | | | 157,240 | |
總計 | | $ | 1,649,299 | | | $ | 1,373,812 | |
2024年第二季度末,公司啟動了證券投資組合重組交易,可供出售證券總額為美元375,321 按賬面價值計算,已確定要出售。截至2024年6月30日,美元175,061 的證券是用剩餘的美元出售的200,259 於 2024 年 7 月初發售。管理層打算從2024年6月30日起出售這些證券;因此,截至2024年6月30日,通過這些合併財務報表中的收益,證券的攤銷成本基礎已降至公允價值。 證券銷售收益彙總如下:
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合併財務報表附註
2024年6月30日
(未經審計,除股票和每股數據外,以千美元計)
注5-證券(續)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 三個月已結束 |
| | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| | | | |
銷售收益 | | $ | 164,205 | | | $ | 20,507 | |
銷售總收益 | | 184 | | | 89 | |
銷售總虧損 | | 35,077 | | | 51 | |
淨收益(虧損)的所得税 | | (7,704) | | | 8 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| | | | |
銷售收益 | | $ | 226,367 | | | $ | 114,259 | |
銷售總收益 | | 544 | | | 346 | |
銷售總虧損 | | 35,402 | | | 306 | |
淨收益(虧損)的所得税 | | (7,697) | | | 8 | |
為擔保回購協議、公共存款和信託存款以及法律要求的其他目的而質押的證券的賬面價值為美元595,860 和 $366,576 分別截至2024年6月30日和2023年12月31日。
以下是截至2024年6月30日和2023年12月31日有未實現虧損的證券摘要,按證券處於持續未實現虧損狀態的時間長短列報:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少於 12 個月 | | 12 個月或更長時間 | | 總計 |
2024年6月30日 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
國家和政治分支機構的義務 | | $ | 14,516 | | | $ | (501) | | | $ | 558,370 | | | $ | (124,485) | | | $ | 572,886 | | | $ | (124,986) | |
MBS/CMO | | 5,919 | | | (37) | | | 560,144 | | | (113,947) | | | 566,063 | | | (113,984) | |
美國政府贊助的實體和機構 | | — | | | — | | | 157,240 | | | (36,535) | | | 157,240 | | | (36,535) | |
總計 | | $ | 20,435 | | | $ | (538) | | | $ | 1,275,754 | | | $ | (274,967) | | | $ | 1,296,189 | | | $ | (275,505) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 少於 12 個月 | | 12 個月或更長時間 | | 總計 |
2023 年 12 月 31 日 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 | | 公平 價值 | | 未實現 損失 |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
國家和政治分支機構的義務 | | $ | 13,469 | | | $ | (175) | | | $ | 668,223 | | | $ | (122,199) | | | $ | 681,692 | | | $ | (122,374) | |
MBS/CMO | | 135 | | | (1) | | | 643,172 | | | (116,012) | | | 643,307 | | | (116,013) | |
美國政府贊助的實體和機構 | | — | | | — | | | 182,917 | | | (37,378) | | | 182,917 | | | (37,378) | |
總計 | | $ | 13,604 | | | $ | (176) | | | $ | 1,494,312 | | | $ | (275,589) | | | $ | 1,507,916 | | | $ | (275,765) | |
至少每季度對處於未實現虧損頭寸的可供出售債務證券進行與信貸損失相關的減值評估。對於處於未實現虧損狀況的可供出售債務證券,公司將評估我們是否打算出售,或者我們很可能需要在收回攤銷成本基礎之前出售該證券。如果滿足有關出售意向或要求的任一標準,則證券的攤銷成本基礎將通過收益降至公允價值。對於不符合標準的可售債務證券,公司將評估公允價值的下降是否是由信用損失或其他因素造成的。在進行評估時,管理層會考慮公允價值在多大程度上低於攤銷成本、評級機構對證券評級的任何變動,以及與證券和發行人特別相關的不利條件等因素。如果該評估表明存在信用損失,我們將預期從證券中收取的現金流的現值與證券的攤銷成本基礎進行比較。如果預計收取的現金流的現值低於證券的攤銷成本基礎,則存在信用損失並記錄信貸損失備抵額,但僅限於證券公允價值低於其攤銷成本基礎的金額。任何未通過信貸損失備抵入賬的減值均在扣除適用税款後的其他綜合收益中確認。考慮2024年6月30日和2023年12月31日的未實現虧損
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合併財務報表附註
2024年6月30日
(未經審計,除股票和每股數據外,以千美元計)
注5-證券(續)
暫時的,也是市場利率波動引起的公允價值調整的結果。有 不 2024年6月30日或2023年12月31日可供出售債務證券的信用損失備抵金。
儘管管理層有能力在需要時出售這些證券,但不應將其指定為可供出售的證券,不一定表示管理層預計會有此類出售。
可供出售債務證券的應計應收利息總額為美元7,489 2024 年 6 月 30 日和 $9,620 2023 年 12 月 31 日。應計應收利息不包括在信貸損失估計數中。
公司的股權證券在合併資產負債表上被列為其他投資,包括 一 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日對單一銀行組織的非控股性投資。最初的投資總額為 $1,350 此前記錄的非臨時減值總額為 $997。該公司的股權證券被認為不具有可輕易確定的公允價值,按成本計值並進行減值評估。2024 年 6 月 30 日,有 不 通過收益確認的額外減值。
註釋 6- 衍生品
公司與商業銀行客户執行利率互換,以促進他們各自的風險管理策略。這些利率互換和抵消性交易對手衍生工具的名義金額為美元167,605 2024 年 6 月 30 日和 $139,751 2023 年 12 月 31 日。這些利率互換同時通過抵消公司與第三方執行的利率互換來進行套期保值,這樣公司就可以最大限度地減少與經批准、信譽良好的獨立交易對手進行此類交易所產生的淨風險敞口,條件基本相當。這些協議被視為獨立衍生品,衍生品公允價值的變化在收益中列為非利息收入。雖然衍生品代表經濟套期保值,但出於會計目的,它們不符合套期保值的資格。
信用風險源於交易對手可能無法履行合同條款。公司的風險敞口僅限於合約的重置價值,而不是名義、本金或合約金額。與交易對手簽訂的協議中有條款允許在商定的門檻之內承擔某些無擔保信貸風險。超過商定閾值的風險敞口將作為抵押品。此外,公司通過信用審批、限額和監控程序將信用風險降至最低。
下表反映了截至合併資產負債表中包含的衍生工具的公允價值:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| | 名義上的 金額 | | 公允價值 | | 名義上的 金額 | | 公允價值 |
包含在其他資產中: | | | | | | | | |
利率互換 | | $ | 167,605 | | | $ | 7,821 | | | $ | 139,751 | | | $ | 7,458 | |
| | | | | | | | |
包含在其他負債中: | | | | | | | | |
利率互換 | | $ | 167,605 | | | $ | 7,817 | | | $ | 139,751 | | | $ | 7,467 | |
下表顯示了衍生工具對所列期間合併收益表的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 6月30日 | | 六個月已結束 6月30日 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
利率互換: | | | | | | | | |
包含在其他營業收入中 | | $ | 12 | | | $ | 227 | | | $ | 237 | | | $ | 178 | |
德裔美國人銀行股份有限公司
合併財務報表附註
2024年6月30日
(未經審計,除股票和每股數據外,以千美元計)
注意事項 7 — 貸款
貸款由以下類別組成:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
商業: | | | | |
商業和工業貸款 | | $ | 591,699 | | | $ | 589,541 | |
商業房地產貸款 | | 2,172,447 | | | 2,121,835 | |
農業貸款 | | 413,742 | | | 423,803 | |
租約 | | 72,736 | | | 71,988 | |
零售: | | | | |
房屋淨值貸款 | | 322,043 | | | 299,685 | |
消費者貸款 | | 81,171 | | | 87,853 | |
信用卡 | | 21,433 | | | 20,351 | |
住宅抵押貸款 | | 368,997 | | | 362,844 | |
| | | | |
小計 | | 4,044,268 | | | 3,977,900 | |
減去:未賺取的收入 | | (7,141) | | | (6,818) | |
信用損失備抵金 | | (43,946) | | | (43,765) | |
貸款,淨額 | | $ | 3,993,181 | | | $ | 3,927,317 | |
上表包括 $12,415 和 $13,237 截至2024年6月30日和2023年12月31日,購買信貸的貸款分別惡化。
貸款信貸損失備抵金
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中按投資組合分部劃分的信貸損失準備金中的活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年6月30日 | | 商業和工業 貸款 | | 商業房地產貸款 | | 農業 貸款 | | 租約 | | 消費者貸款 | | 房屋淨值貸款 | | 信用卡 | | 住宅抵押貸款 | | 總計 |
信用損失備抵金: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 7,266 | | | $ | 26,452 | | | $ | 3,650 | | | $ | 373 | | | $ | 785 | | | $ | 2,001 | | | $ | 395 | | | $ | 2,832 | | | $ | 43,754 | |
信貸損失開支準備金(福利) | | (75) | | | 142 | | | 46 | | | (5) | | | 206 | | | 55 | | | 198 | | | 58 | | | 625 | |
已扣除的貸款 | | (29) | | | — | | | (1) | | | — | | | (384) | | | — | | | (185) | | | — | | | (599) | |
已收回的款項 | | 38 | | | 4 | | | 2 | | | — | | | 115 | | | 2 | | | 5 | | | — | | | 166 | |
期末津貼餘額總額 | | $ | 7,200 | | | $ | 26,598 | | | $ | 3,697 | | | $ | 368 | | | $ | 722 | | | $ | 2,058 | | | $ | 413 | | | $ | 2,890 | | | $ | 43,946 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年6月30日 | | 商業和工業 貸款 | | 商業房地產貸款 | | 農業 貸款 | | 租約 | | 消費者貸款 | | 房屋淨值貸款 | | 信用卡 | | 住宅抵押貸款 | | 總計 |
信用損失備抵金: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 13,572 | | | $ | 22,062 | | | $ | 3,887 | | | $ | 227 | | | $ | 609 | | | $ | 1,415 | | | $ | 263 | | | $ | 2,280 | | | $ | 44,315 | |
信貸損失開支準備金(福利) | | 244 | | | (233) | | | 94 | | | 8 | | | 174 | | | 45 | | | 157 | | | 61 | | | 550 | |
已扣除的貸款 | | (343) | | | — | | | (25) | | | — | | | (284) | | | (25) | | | (141) | | | (31) | | | (849) | |
已收回的款項 | | 94 | | | 5 | | | — | | | — | | | 141 | | | 1 | | | 9 | | | — | | | 250 | |
期末津貼餘額總額 | | $ | 13,567 | | | $ | 21,834 | | | $ | 3,956 | | | $ | 235 | | | $ | 640 | | | $ | 1,436 | | | $ | 288 | | | $ | 2,310 | | | $ | 44,266 | |
德裔美國人銀行股份有限公司
合併財務報表附註
2024年6月30日
(未經審計,除股票和每股數據外,以千美元計)
附註7——貸款(續)
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中按投資組合分部劃分的信貸損失準備金中的活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年6月30日 | | 商業和工業 貸款 | | 商業房地產貸款 | | 農業 貸款 | | 租約 | | 消費者貸款 | | 房屋淨值貸款 | | 信用卡 | | 住宅抵押貸款 | | 總計 |
信用損失備抵金: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 7,921 | | | $ | 25,923 | | | $ | 3,837 | | | $ | 346 | | | $ | 759 | | | $ | 1,834 | | | $ | 383 | | | $ | 2,762 | | | $ | 43,765 | |
信貸損失開支準備金(福利) | | (631) | | | 974 | | | (141) | | | 22 | | | 476 | | | 349 | | | 348 | | | 128 | | | 1,525 | |
已扣除的貸款 | | (131) | | | (308) | | | (1) | | | — | | | (753) | | | (134) | | | (333) | | | — | | | (1,660) | |
已收回的款項 | | 41 | | | 9 | | | 2 | | | — | | | 240 | | | 9 | | | 15 | | | — | | | 316 | |
期末津貼餘額總額 | | $ | 7,200 | | | $ | 26,598 | | | $ | 3,697 | | | $ | 368 | | | $ | 722 | | | $ | 2,058 | | | $ | 413 | | | $ | 2,890 | | | $ | 43,946 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年6月30日 | | 商業和工業 貸款 | | 商業房地產貸款 | | 農業 貸款 | | 租約 | | 消費者貸款 | | 房屋淨值貸款 | | 信用卡 | | 住宅抵押貸款 | | 總計 |
信用損失備抵金: | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | | $ | 13,749 | | | $ | 21,598 | | | $ | 4,188 | | | $ | 209 | | | $ | 595 | | | $ | 1,344 | | | $ | 257 | | | $ | 2,228 | | | $ | 44,168 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
信貸損失開支準備金(福利) | | 746 | | | 169 | | | (207) | | | 26 | | | 399 | | | 100 | | | 281 | | | 136 | | | 1,650 | |
已扣除的貸款 | | (1,077) | | | — | | | (25) | | | — | | | (628) | | | (39) | | | (261) | | | (57) | | | (2,087) | |
已收回的款項 | | 149 | | | 67 | | | — | | | — | | | 274 | | | 31 | | | 11 | | | 3 | | | 535 | |
期末津貼餘額總額 | | $ | 13,567 | | | $ | 21,834 | | | $ | 3,956 | | | $ | 235 | | | $ | 640 | | | $ | 1,436 | | | $ | 288 | | | $ | 2,310 | | | $ | 44,266 | |
該公司利用靜態資金池方法來確定預期的未來信貸損失。靜態資金池分析意味着根據類似的風險特徵,例如貸款結構、抵押品類型、借款人行業和集中度、合同條款和信用風險指標,對一段時間內的貸款進行細分和跟蹤。靜態資金池根據每個分部的剩餘期限,計算在指定開始日期存在的封閉貸款池的虧損率。
該公司的預期虧損估計以歷史信用損失經驗為基礎,重點是所有可用的投資組合數據。公司的歷史回顧期包括2014年1月至本期,按月計算。
定性儲備反映了管理層對當前集體評估貸款的預期信貸損失將在多大程度上與歷史損失經歷相差的總體估計。該分析酌情考慮了行業和抵押品的集中度、收購的貸款組合特徵以及其他與信貸相關的分析。管理層試圖通過儘可能鎖定特定的數據點來量化定性儲備。
公司使用來自內部和外部來源的相關可用信息來估算津貼餘額,這些信息與過去的事件、當前狀況以及合理和可支持的預測有關。歷史損失經驗為估計預期信貸損失提供了基礎。根據承保標準、投資組合組合、拖欠水平、環境狀況、失業率、風險分類和抵押品價值的變化,對歷史損失信息進行了調整。當存在類似風險特徵時,信貸損失備抵金以集體(合併)為基礎進行計量。由於通貨膨脹壓力、利率上升和金融市場波動導致經濟壓力加大,損失可能增加,公司認為這種虧損經歷可能與2008-2011年衰退時期的虧損經歷一致,因此已進行了相應的定性調整。
不具有風險特徵的貸款將根據個人情況進行評估。單獨評估的貸款不包括在集體評估中。當借款人在報告日遇到財務困難,預計主要通過抵押品的運營或出售來償還款時,預期的信貸損失將基於經銷售成本調整後的抵押品在報告日的公允價值。
德裔美國人銀行股份有限公司
合併財務報表附註
2024年6月30日
(未經審計,除股票和每股數據外,以千美元計)
附註7——貸款(續)
在截至2024年6月30日的六個月中,信貸損失備抵與2023年12月31日相比保持穩定。該公司的個別分析貸款有所改善,為貸款組合的增長增加了儲備金。用於預測津貼計算的關鍵指標包括失業率和國內生產總值以及投資組合中農業部分的大宗商品價格。與前幾期相比,這些因素有所改善;但是,在確定信貸損失備抵額的定性因素中,考慮了利率上升和通貨膨脹對全權消費支出的擴大。
所有類別的貸款,包括信貸質量下降的貸款,在預定本金或利息還款逾期90天或更長時間或借款人的還款能力受到懷疑時,通常處於非應計狀態。對於已購貸款,在收購時以及貸款期限內作出決定。每類貸款的未收應計利息在按非應計貸款轉為非應計貸款時將與收入逆轉。此類貸款所得利息按現金或成本回收法入賬,直到符合應計回報率的條件。當合同到期的所有本金和利息金額都得到合理保障後,所有類別的貸款都將恢復到應計狀態。貸款通常在逾期 180 天時扣除,如果被認為無法收回,則提前扣除。當貸款擔保良好且處於收款過程中,則不適用非應計和扣除政策。
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日按貸款類別分列的逾期未計貸款和逾期89天的貸款的攤銷成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年6月30日 | | 非應計賬户,不設信用損失備抵金 (1) | | 非應計總額 | | 逾期超過89天的貸款仍在累積 |
| | | | | | |
商業和工業貸款 | | $ | 445 | | | $ | 2,355 | | | $ | 415 | |
商業房地產貸款 | | 1,339 | | | 2,277 | | | 193 | |
農業貸款 | | 594 | | | 619 | | | 98 | |
租約 | | — | | | — | | | — | |
房屋淨值貸款 | | 438 | | | 438 | | | — | |
消費者貸款 | | 15 | | | 15 | | | — | |
信用卡 | | 31 | | | 31 | | | — | |
住宅抵押貸款 | | 711 | | | 848 | | | — | |
總計 | | $ | 3,573 | | | $ | 6,583 | | | $ | 706 | |
(1) 包括不計入信用損失的非應計貸款,也包含在美元非應計貸款總額中6,583。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,確認的非應計貸款的利息收入總額為美元43 和 $75,分別地。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | | 非應計賬户,不設信用損失備抵金 (1) | | 非應計總額 | | 逾期超過89天的貸款仍在累積 |
| | | | | | |
商業和工業貸款 | | $ | 1,864 | | | $ | 3,707 | | | $ | — | |
商業房地產貸款 | | 942 | | | 1,889 | | | 55 | |
農業貸款 | | 665 | | | 879 | | | — | |
租約 | | — | | | — | | | — | |
房屋淨值貸款 | | 1,033 | | | 1,033 | | | — | |
消費者貸款 | | 111 | | | 111 | | | — | |
信用卡 | | 142 | | | 142 | | | — | |
住宅抵押貸款 | | 1,125 | | | 1,375 | | | — | |
總計 | | $ | 5,882 | | | $ | 9,136 | | | $ | 55 | |
(1) 包括沒有信用損失備抵的非應計貸款,也包含在非應計貸款總額中 $9,136。
截至2023年12月31日的年度確認的非應計貸款的利息收入總額為美元106。
德裔美國人銀行股份有限公司
合併財務報表附註
2024年6月30日
(未經審計,除股票和每股數據外,以千美元計)
附註7——貸款(續)
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日按貸款類別分列的抵押依賴貸款的攤銷成本基礎:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年6月30日 | | 房地產 | | 裝備 | | 應收賬款 | | 其他 | | 總計 |
| | | | | | | | | | |
商業和工業貸款 | | $ | 3,889 | | | $ | 93 | | | $ | — | | | $ | 202 | | | $ | 4,184 | |
商業房地產貸款 | | 8,727 | | | — | | | — | | | — | | | 8,727 | |
農業貸款 | | 2,853 | | | 274 | | | — | | | — | | | 3,127 | |
租約 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
房屋淨值貸款 | | 421 | | | — | | | — | | | — | | | 421 | |
消費者貸款 | | 10 | | | — | | | — | | | — | | | 10 | |
信用卡 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
住宅抵押貸款 | | 587 | | | — | | | — | | | — | | | 587 | |
總計 | | $ | 16,487 | | | $ | 367 | | | $ | — | | | $ | 202 | | | $ | 17,056 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | | 房地產 | | 裝備 | | 應收賬款 | | 其他 | | 總計 |
| | | | | | | | | | |
商業和工業貸款 | | $ | 3,668 | | | $ | 49 | | | $ | — | | | $ | 1,888 | | | $ | 5,605 | |
商業房地產貸款 | | 8,553 | | | — | | | — | | | — | | | 8,553 | |
農業貸款 | | 3,338 | | | 1,055 | | | — | | | — | | | 4,393 | |
租約 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
房屋淨值貸款 | | 420 | | | — | | | — | | | — | | | 420 | |
消費者貸款 | | 9 | | | — | | | — | | | — | | | 9 | |
信用卡 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
住宅抵押貸款 | | 753 | | | — | | | — | | | — | | | 753 | |
總計 | | $ | 16,741 | | | $ | 1,104 | | | $ | — | | | $ | 1,888 | | | $ | 19,733 | |
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日按貸款類別分列的逾期貸款的攤銷成本基礎賬齡情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年6月30日 | | 逾期 30-59 天 | | 逾期 60-89 天 | | 逾期 89 天以上 | | 總計 逾期未交 | | 未逾期的貸款 | | 總計 |
商業和工業貸款 | | $ | 194 | | | $ | — | | | $ | 2,163 | | | $ | 2,357 | | | $ | 589,342 | | | $ | 591,699 | |
商業房地產貸款 | | 1,023 | | | 278 | | | 2,184 | | | 3,485 | | | 2,168,962 | | | 2,172,447 | |
農業貸款 | | 182 | | | 7 | | | 420 | | | 609 | | | 413,133 | | | 413,742 | |
租約 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 72,736 | | | 72,736 | |
房屋淨值貸款 | | 1,706 | | | 253 | | | 438 | | | 2,397 | | | 319,646 | | | 322,043 | |
消費者貸款 | | 928 | | | 69 | | | 15 | | | 1,012 | | | 80,159 | | | 81,171 | |
信用卡 | | 256 | | | 35 | | | 31 | | | 322 | | | 21,111 | | | 21,433 | |
住宅抵押貸款 | | 5,737 | | | 2475 | | | 717 | | | 8,929 | | | 360,068 | | | 368,997 | |
總計 | | $ | 10,026 | | | $ | 3,117 | | | $ | 5,968 | | | $ | 19,111 | | | $ | 4,025,157 | | | $ | 4,044,268 | |
德裔美國人銀行股份有限公司
合併財務報表附註
2024年6月30日
(未經審計,除股票和每股數據外,以千美元計)
附註7——貸款(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | | 逾期 30-59 天 | | 逾期 60-89 天 | | 逾期 89 天以上 | | 總計 逾期未交 | | 未逾期的貸款 | | 總計 |
商業和工業貸款 | | $ | 832 | | | $ | 257 | | | $ | 3,299 | | | $ | 4,388 | | | $ | 585,153 | | | $ | 589,541 | |
商業房地產貸款 | | 1,215 | | | 484 | | | 938 | | | 2637 | | | 2,119,198 | | | 2,121,835 | |
農業貸款 | | 5 | | | 248 | | | 497 | | | 750 | | | 423,053 | | | 423,803 | |
租約 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 71,988 | | | 71,988 | |
房屋淨值貸款 | | 1,016 | | | 571 | | | 1,033 | | | 2,620 | | | 297,065 | | | 299,685 | |
消費者貸款 | | 658 | | | 84 | | | 110 | | | 852 | | | 87,001 | | | 87,853 | |
信用卡 | | 165 | | | 87 | | | 142 | | | 394 | | | 19,957 | | | 20,351 | |
住宅抵押貸款 | | 7,362 | | | 1,647 | | | 1,215 | | | 10,224 | | | 352,620 | | | 362,844 | |
總計 | | $ | 11,253 | | | $ | 3,378 | | | $ | 7,234 | | | $ | 21,865 | | | $ | 3,956,035 | | | $ | 3,977,900 | |
對遇到財務困難的借款人進行的貸款修改
自2023年1月1日起,公司預計將採用亞利桑那州立大學2022-02年,該協議取消了問題債務重組的會計處理,同時為處理遇到財務困難的借款人所做的修改制定了新的標準。因此,自採用新準則以來,公司在列報不良貸款、不良資產或機密資產時將不包括財務困難的修改。前一時期的數據,包括陷入困境的債務重組,尚未進行調整。
公司對遇到財務困難的借款人的貸款修改通常包括以下一項或多項內容:降低貸款的規定利率;以低於具有類似風險的新債務的當前市場利率的規定利率延長到期日;或永久減少貸款的記錄投資。 沒有 在截至2024年6月30日的三個月和六個月或截至2023年12月31日的年度中,修改導致記錄的貸款投資永久減少。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中,公司 不 向遇到財務困難的借款人提供的經修改的貸款。曾經有 不 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月內出現還款違約的修改貸款,並在違約前的十二個月內對遇到財務困難的借款人進行了修改。根據修改後的條款,一旦貸款合同逾期30天,公司即認為貸款違約。
信用質量指標:
該公司根據有關借款人償還債務能力的相關信息,例如:當前財務信息、歷史還款經驗、信用文件、公共信息和當前的經濟趨勢等因素,將貸款歸類為風險類別。該公司通過單獨分析貸款,將貸款歸類為信用風險。該分析包括商業和工業貸款、商業房地產貸款和未償餘額大於美元的農業貸款250。這種分析通常至少每年進行一次。公司對風險評級使用以下定義:
特別提及。被列為特別提及的貸款存在潛在的弱點,值得管理層密切關注。如果不加以糾正,這些潛在的弱點可能會導致貸款的還款前景或該機構的信貸狀況在未來的某個時候惡化。
不合標準。被歸類為不合格貸款的貸款無法充分受到債務人或質押抵押品(如果有)的當前淨資產和支付能力的保護。如此歸類的貸款有明確的弱點或弱點,會危及債務的清算。它們的特點是,如果缺陷得不到糾正,該機構顯然有可能蒙受一些損失。
值得懷疑。歸類為可疑貸款具有被歸類為不合格貸款的所有固有弱點,還有一個特點是,這些弱點使根據當前現有的事實、條件和價值進行全面收款或清算非常值得懷疑和不可能。
德裔美國人銀行股份有限公司
合併財務報表附註
2024年6月30日
(未經審計,除股票和每股數據外,以千美元計)
附註7——貸款(續)
不符合上述標準的貸款,如果作為上述過程的一部分進行單獨分析,則被視為評級合格貸款。
根據在2024年6月30日和2023年12月31日進行的分析,按貸款類別劃分的貸款風險類別如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | | | |
截至 2024 年 6 月 30 日 | | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 優先的 | | 循環貸款攤銷成本基礎 | | 總計 |
商業和工業: | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | | $ | 56,965 | | | $ | 102,762 | | | $ | 107,144 | | | $ | 75,968 | | | $ | 21,595 | | | $ | 60,676 | | | $ | 150,100 | | | $ | 575,210 | |
特別提及 | | 167 | | | 44 | | | 455 | | | 610 | | | 1,151 | | | 1,966 | | | 3,233 | | | 7,626 | |
不合標準 | | — | | | — | | | 247 | | | 3,631 | | | 847 | | | 2,256 | | | 1,882 | | | 8,863 | |
值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
商業和工業貸款總額 | | $ | 57,132 | | | $ | 102,806 | | | $ | 107,846 | | | $ | 80,209 | | | $ | 23,593 | | | $ | 64,898 | | | $ | 155,215 | | | $ | 591,699 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
本期扣款總額 | | $ | — | | | $ | 4 | | | $ | 17 | | | $ | 64 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 46 | | | $ | 131 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
商業地產: | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | | $ | 145,780 | | | $ | 322,924 | | | $ | 408,533 | | | $ | 448,517 | | | $ | 204,309 | | | $ | 547,354 | | | $ | 37,087 | | | $ | 2,114,504 | |
特別提及 | | 315 | | | 13,779 | | | 3,353 | | | 11,071 | | | 2,053 | | | 15,306 | | | 891 | | | 46,768 | |
不合標準 | | — | | | 462 | | | 1,252 | | | 5,418 | | | 71 | | | 3,972 | | | — | | | 11,175 | |
值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
商業房地產貸款總額 | | $ | 146,095 | | | $ | 337,165 | | | $ | 413,138 | | | $ | 465,006 | | | $ | 206,433 | | | $ | 566,632 | | | $ | 37,978 | | | $ | 2,172,447 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
本期扣款總額 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 308 | | | $ | — | | | $ | 308 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
農業: | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | | $ | 31,344 | | | $ | 39,275 | | | $ | 50,204 | | | $ | 36,162 | | | $ | 39,156 | | | $ | 113,052 | | | $ | 79,839 | | | $ | 389,032 | |
特別提及 | | 518 | | | 1,479 | | | 146 | | | 844 | | | 5,056 | | | 9,981 | | | 2,743 | | | 20,767 | |
不合標準 | | 191 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 3,752 | | | — | | | 3,943 | |
值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
農業貸款總額 | | $ | 32,053 | | | $ | 40,754 | | | $ | 50,350 | | | $ | 37,006 | | | $ | 44,212 | | | $ | 126,785 | | | $ | 82,582 | | | $ | 413,742 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
本期扣款總額 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | | | $ | 1 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
租約: | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | | $ | 13,913 | | | $ | 31,072 | | | $ | 10,279 | | | $ | 8,338 | | | $ | 3,960 | | | $ | 5,174 | | | $ | — | | | $ | 72,736 | |
特別提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
不合標準 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
租賃總數 | | $ | 13,913 | | | $ | 31,072 | | | $ | 10,279 | | | $ | 8,338 | | | $ | 3,960 | | | $ | 5,174 | | | $ | — | | | $ | 72,736 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
本期扣款總額 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
德裔美國人銀行股份有限公司
合併財務報表附註
2024年6月30日
(未經審計,除股票和每股數據外,以千美元計)
附註7——貸款(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | | | |
截至 2023 年 12 月 31 日 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 優先的 | | 循環貸款攤銷成本基礎 | | 總計 |
商業和工業: | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | | $ | 112,626 | | | $ | 134,590 | | | $ | 80,738 | | | $ | 28,492 | | | $ | 32,585 | | | $ | 45,764 | | | $ | 134,936 | | | $ | 569,731 | |
特別提及 | | 47 | | | 453 | | | 128 | | | 829 | | | — | | | 1,948 | | | 3,048 | | | 6,453 | |
不合標準 | | — | | | 294 | | | 5,689 | | | 780 | | | 1,696 | | | 1,471 | | | 3,427 | | | 13,357 | |
值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
商業和工業貸款總額 | | $ | 112,673 | | | $ | 135,337 | | | $ | 86,555 | | | $ | 30,101 | | | $ | 34,281 | | | $ | 49,183 | | | $ | 141,411 | | | $ | 589,541 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
本期扣款總額 | | $ | — | | | $ | 911 | | | $ | 32 | | | $ | 493 | | | $ | 7 | | | $ | 88 | | | $ | 261 | | | $ | 1,792 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
商業地產: | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | | $ | 300,569 | | | $ | 416,874 | | | $ | 470,917 | | | $ | 225,668 | | | $ | 147,431 | | | $ | 458,821 | | | $ | 41,102 | | | $ | 2,061,382 | |
特別提及 | | 13,906 | | | 2,401 | | | 11,155 | | | 1,651 | | | 259 | | | 19,532 | | | 638 | | | 49,542 | |
不合標準 | | — | | | 617 | | | 5,510 | | | 1,142 | | | 729 | | | 2,737 | | | 176 | | | 10,911 | |
值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
商業房地產貸款總額 | | $ | 314,475 | | | $ | 419,892 | | | $ | 487,582 | | | $ | 228,461 | | | $ | 148,419 | | | $ | 481,090 | | | $ | 41,916 | | | $ | 2,121,835 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
本期扣款總額 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 56 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 56 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
農業: | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | | $ | 44,948 | | | $ | 56,291 | | | $ | 39,852 | | | $ | 42,279 | | | $ | 23,217 | | | $ | 100,391 | | | $ | 89,455 | | | $ | 396,433 | |
特別提及 | | 1,495 | | | 164 | | | 903 | | | 5,047 | | | 2,338 | | | 9,894 | | | 2,259 | | | 22,100 | |
不合標準 | | — | | | — | | | 199 | | | 188 | | | 200 | | | 4,683 | | | — | | | 5,270 | |
值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
農業貸款總額 | | $ | 46,443 | | | $ | 56,455 | | | $ | 40,954 | | | $ | 47,514 | | | $ | 25,755 | | | $ | 114,968 | | | $ | 91,714 | | | $ | 423,803 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
本期扣款總額 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 25 | | | $ | 27 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
租約: | | | | | | | | | | | | | | | | |
風險評級 | | | | | | | | | | | | | | | | |
通過 | | $ | 36,848 | | | $ | 12,281 | | | $ | 10,634 | | | $ | 6,086 | | | $ | 4,788 | | | $ | 1,351 | | | $ | — | | | $ | 71,988 | |
特別提及 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
不合標準 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
值得懷疑 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
租賃總數 | | $ | 36,848 | | | $ | 12,281 | | | $ | 10,634 | | | $ | 6,086 | | | $ | 4,788 | | | $ | 1,351 | | | $ | — | | | $ | 71,988 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
本期扣款總額 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
德裔美國人銀行股份有限公司
合併財務報表附註
2024年6月30日
(未經審計,除股票和每股數據外,以千美元計)
附註7——貸款(續)
公司考慮了貸款組合的表現及其對信貸損失備抵的影響。對於住宅和消費貸款類別,公司還根據先前提供的貸款的賬齡狀況以及還款活動來評估信貸質量。 下表根據還款活動列出了住宅、房屋淨值和消費貸款的攤銷成本。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | | | |
截至 2024 年 6 月 30 日 | | 2024 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 優先的 | | 循環貸款攤銷成本基礎 | | 總計 |
消費者: | | | | | | | | | | | | | | | | |
付款業績 | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | | $ | 22,001 | | | $ | 33,595 | | | $ | 13,157 | | | $ | 7,082 | | | $ | 1,843 | | | $ | 2,035 | | | $ | 1,443 | | | $ | 81,156 | |
表現不佳 | | — | | | 1 | | | 13 | | | — | | | — | | | 1 | | | — | | | 15 | |
消費貸款總額 | | $ | 22,001 | | | $ | 33,596 | | | $ | 13,170 | | | $ | 7,082 | | | $ | 1,843 | | | $ | 2,036 | | | $ | 1,443 | | | $ | 81,171 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
本期扣款總額 | | $ | 561 | | | $ | 104 | | | $ | 48 | | | $ | 37 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3 | | | $ | 753 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
房屋淨值: | | | | | | | | | | | | | | | | |
付款業績 | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | | $ | — | | | $ | 258 | | | $ | 2,660 | | | $ | 371 | | | $ | 292 | | | $ | 3,456 | | | $ | 314,568 | | | $ | 321,605 | |
表現不佳 | | — | | | 27 | | | 212 | | | — | | | — | | | 190 | | | 9 | | | 438 | |
房屋淨值貸款總額 | | $ | — | | | $ | 285 | | | $ | 2,872 | | | $ | 371 | | | $ | 292 | | | $ | 3,646 | | | $ | 314,577 | | | $ | 322,043 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
本期扣款總額 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 35 | | | $ | 99 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 134 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅抵押貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | |
付款業績 | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | | $ | 32,721 | | | $ | 54,021 | | | $ | 62,033 | | | $ | 79,924 | | | $ | 38,589 | | | $ | 100,861 | | | $ | — | | | $ | 368,149 | |
表現不佳 | | — | | | 149 | | | 173 | | | 98 | | | 142 | | | 286 | | | — | | | 848 | |
住宅抵押貸款總額 | | $ | 32,721 | | | $ | 54,170 | | | $ | 62,206 | | | $ | 80,022 | | | $ | 38,731 | | | $ | 101,147 | | | $ | — | | | $ | 368,997 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
本期扣款總額 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
德裔美國人銀行股份有限公司
合併財務報表附註
2024年6月30日
(未經審計,除股票和每股數據外,以千美元計)
附註7——貸款(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 按發放年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 | | | | |
截至 2023 年 12 月 31 日 | | 2023 | | 2022 | | 2021 | | 2020 | | 2019 | | 優先的 | | 循環貸款攤銷成本基礎 | | 總計 |
消費者: | | | | | | | | | | | | | | | | |
付款業績 | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | | $ | 49,208 | | | $ | 21,459 | | | $ | 9,708 | | | $ | 2,756 | | | $ | 917 | | | $ | 1,911 | | | $ | 1,783 | | | $ | 87,742 | |
表現不佳 | | 74 | | | 21 | | | 12 | | | — | | | — | | | 1 | | | 3 | | | 111 | |
消費貸款總額 | | $ | 49,282 | | | $ | 21,480 | | | $ | 9,720 | | | $ | 2,756 | | | $ | 917 | | | $ | 1,912 | | | $ | 1,786 | | | $ | 87,853 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
本期扣款總額 | | $ | 1,162 | | | $ | 42 | | | $ | 23 | | | $ | 71 | | | $ | 3 | | | $ | 1 | | | $ | 7 | | | $ | 1,309 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
房屋淨值: | | | | | | | | | | | | | | | | |
付款業績 | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | | $ | — | | | $ | 170 | | | $ | 236 | | | $ | 90 | | | $ | 165 | | | $ | 1,207 | | | $ | 296,784 | | | $ | 298,652 | |
表現不佳 | | — | | | 247 | | | 252 | | | 60 | | | — | | | 102 | | | 372 | | | 1,033 | |
房屋淨值貸款總額 | | $ | — | | | $ | 417 | | | $ | 488 | | | $ | 150 | | | $ | 165 | | | $ | 1,309 | | | $ | 297,156 | | | $ | 299,685 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
本期扣款總額 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 55 | | | $ | — | | | $ | 24 | | | $ | 15 | | | $ | 94 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
住宅抵押貸款: | | | | | | | | | | | | | | | | |
付款業績 | | | | | | | | | | | | | | | | |
表演 | | $ | 56,306 | | | $ | 65,301 | | | $ | 85,753 | | | $ | 41,352 | | | $ | 17,831 | | | $ | 94,926 | | | $ | — | | | $ | 361,469 | |
表現不佳 | | 11 | | | 60 | | | 417 | | | 287 | | | 109 | | | 491 | | | — | | | 1,375 | |
住宅抵押貸款總額 | | $ | 56,317 | | | $ | 65,361 | | | $ | 86,170 | | | $ | 41,639 | | | $ | 17,940 | | | $ | 95,417 | | | $ | — | | | $ | 362,844 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
本期扣款總額 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 22 | | | $ | 36 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 58 | |
公司考慮了貸款組合的表現及其對信用貸款損失備抵的影響。對於某些零售貸款類別,公司還根據先前提供的貸款的賬齡狀況以及還款活動來評估信貸質量。下表根據付款活動列出了記錄在案的信用卡投資:
| | | | | | | | | | | | | | |
信用卡 | | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| | | | |
表演 | | $ | 21,402 | | | $ | 20,209 | |
表現不佳 | | 31 | | | 142 | |
| | | | |
總計 | | $ | 21,433 | | | $ | 20,351 | |
下表顯示了按投資組合細分市場在年內購買和/或出售的貸款,不包括業務合併活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年6月30日 | | 商業和工業貸款 | | 商業房地產貸款 | | 農業貸款 | | 租約 | | 消費者貸款 | | 房屋淨值貸款 | | 信用卡 | | 住宅抵押貸款 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
購買 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
銷售 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
德裔美國人銀行股份有限公司
合併財務報表附註
2024年6月30日
(未經審計,除股票和每股數據外,以千美元計)
附註7——貸款(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | | 商業和工業貸款 | | 商業房地產貸款 | | 農業貸款 | | 租約 | | 消費者貸款 | | 房屋淨值貸款 | | 信用卡 | | 住宅抵押貸款 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
購買 | | $ | — | | | $ | 1,502 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,502 | |
銷售 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
注意事項 8 — 回購協議記作擔保借款
回購協議是包含在fHLB預付款和其他借款中的短期借款,可隔夜持續到期。由抵押貸款支持證券擔保的回購協議總額為美元38,521 和 $40,968 分別截至2024年6月30日和2023年12月31日。當回購協議中質押的抵押品的公允價值下降時,可能會出現風險。公司通過持續監控質押品的價值來最大限度地降低風險。在抵押品公允價值下降的時候,公司必須根據標的證券的價值提供額外的抵押品。
注意事項 9 — 細分信息
在2024年的前五個月,該公司的業務包括 三 主要細分市場:核心銀行、財富管理服務和保險業務。2024年6月1日,公司將其保險業務的幾乎所有資產出售給了希爾布集團,並停止了公司的保險相關活動。由於此次出售,隨附財務報表中報告的保險收入和支出反映了2024年的前五個月。有關此次銷售的更多信息,請參閲註釋 3。
核心銀行業務領域包括吸引公眾存款,並使用此類資金髮放消費、商業和農業、商業和農業房地產以及住宅抵押貸款,這些貸款主要由公司的銀行子公司德美銀行在公司的當地市場發放。由存款和借款資助的貸款和投資的淨利息收入是核心銀行板塊的主要收入。核心銀行業務還涉及在二級市場出售住宅抵押貸款。財富管理板塊的收入主要由公司銀行子公司的財富諮詢和信託業務以及德美投資服務公司產生的費用組成。這些費用來自向其客户提供信託、投資諮詢、經紀和退休計劃服務。保險部門主要在公司銀行子公司的當地市場提供全方位的個人和企業財產和意外傷害保險產品。GAI銷售保險產品所產生的佣金是保險板塊的主要收入來源。
以下分部財務信息來自公司的內部財務報表,管理層使用這些報表來監控和管理財務業績。的會計政策 三 細分市場與公司的細分市場相同。細分市場的評估過程不包括控股公司的收入和支出。控股公司金額是分部金額和合並總額之間的主要差異,反映在下面標有 “其他” 的列中,還有用於消除分部之間交易的金額。
德裔美國人銀行股份有限公司
合併財務報表附註
2024年6月30日
(未經審計,除股票和每股數據外,以千美元計)
注9-分部信息(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 核心 銀行業 | | 財富管理服務 | | 保險 | | 其他 | | 合併總計 |
三個月已結束 | | | | | | | | | | |
2024年6月30日 | | | | | | | | | | |
淨利息收入 | | $ | 47,168 | | | $ | 38 | | | $ | 1 | | | $ | (1,236) | | | $ | 45,971 | |
貸款銷售淨收益 | | 969 | | | — | | | — | | | — | | | 969 | |
證券淨收益(虧損) | | (34,893) | | | — | | | — | | | — | | | (34,893) | |
財富管理費 | | 1 | | | 3,782 | | | — | | | — | | | 3,783 | |
保險收入 | | — | | | 1 | | | 1,505 | | | — | | | 1,506 | |
非現金物品: | | | | | | | | | | |
信貸損失準備金 | | 625 | | | — | | | — | | | — | | | 625 | |
折舊和攤銷 | | 2,202 | | | 5 | | | 5 | | | 114 | | | 2,326 | |
所得税支出(福利) | | (3,064) | | | 272 | | | 9,077 | | | (220) | | | 6,065 | |
分部利潤(虧損) | | (6,727) | | | 1,133 | | | 27,619 | | | (1,495) | | | 20,530 | |
截至2024年6月30日的分部資產 | | 6,231,672 | | | 11,645 | | | 40,535 | | | (66,929) | | | 6,216,923 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 核心 銀行業 | | 財富管理服務 | | 保險 | | 其他 | | 合併總計 |
三個月已結束 | | | | | | | | | | |
2023年6月30日 | | | | | | | | | | |
淨利息收入 | | $ | 49,429 | | | $ | 30 | | | $ | 15 | | | $ | (1,216) | | | $ | 48,258 | |
貸款銷售淨收益 | | 630 | | | — | | | — | | | — | | | 630 | |
證券淨收益(虧損) | | 38 | | | — | | | — | | | — | | | 38 | |
財富管理費 | | 1 | | | 2,911 | | | — | | | — | | | 2,912 | |
保險收入 | | 1 | | | 3 | | | 2,126 | | | — | | | 2,130 | |
非現金物品: | | | | | | | | | | |
信貸損失準備金 | | 550 | | | — | | | — | | | — | | | 550 | |
折舊和攤銷 | | 2,275 | | | 10 | | | 12 | | | 114 | | | 2,411 | |
所得税支出(福利) | | 4,988 | | | 161 | | | 93 | | | (487) | | | 4,755 | |
分部利潤(虧損) | | 21,951 | | | 715 | | | 247 | | | (790) | | | 22,123 | |
截至 2023 年 12 月 31 日的分部資產 | | 6,137,687 | | | 9,508 | | | 3,509 | | | 1,494 | | | 6,152,198 | |
德裔美國人銀行股份有限公司
合併財務報表附註
2024年6月30日
(未經審計,除股票和每股數據外,以千美元計)
注9-分部信息(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 核心 銀行業 | | 財富管理服務 | | 保險 | | 其他 | | 合併總計 |
六個月已結束 | | | | | | | | | | |
2024年6月30日 | | | | | | | | | | |
淨利息收入 | | $ | 93,387 | | | $ | 67 | | | $ | 1 | | | $ | (2490) | | | $ | 90,965 | |
貸款銷售淨收益 | | 1,720 | | | — | | | — | | | — | | | 1,720 | |
證券淨收益(虧損) | | (34,858) | | | — | | | — | | | — | | | (34,858) | |
財富管理費 | | 2 | | | 7,147 | | | — | | | — | | | 7,149 | |
保險收入 | | — | | | 1 | | | 4,383 | | | — | | | 4,384 | |
非現金物品: | | | | | | | | | | |
信貸損失準備金 | | 1,525 | | | — | | | — | | | — | | | 1,525 | |
折舊和攤銷 | | 4,417 | | | 10 | | | 10 | | | 228 | | | 4,665 | |
所得税支出(福利) | | 832 | | | 504 | | | 9,300 | | | (415) | | | 10,221 | |
分部利潤(虧損) | | 12,178 | | | 2,134 | | | 28,295 | | | (3,055) | | | 39,552 | |
截至2024年6月30日的分部資產 | | 6,231,672 | | | 11,645 | | | 40,535 | | | (66,929) | | | 6,216,923 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 核心 銀行業 | | 財富管理服務 | | 保險 | | 其他 | | 合併總計 |
六個月已結束 | | | | | | | | | | |
2023年6月30日 | | | | | | | | | | |
淨利息收入 | | $ | 99,570 | | | $ | 54 | | | $ | 29 | | | $ | (2,386) | | | $ | 97,267 | |
貸款銷售淨收益 | | 1,217 | | | — | | | — | | | — | | | 1,217 | |
證券淨收益(虧損) | | 40 | | | — | | | — | | | — | | | 40 | |
財富管理費 | | 3 | | | 5,553 | | | — | | | — | | | 5,556 | |
保險收入 | | 1 | | | 20 | | | 5,244 | | | — | | | 5,265 | |
非現金物品: | | | | | | | | | | |
信貸損失準備金 | | 1,650 | | | — | | | — | | | — | | | 1,650 | |
折舊和攤銷 | | 4,568 | | | 19 | | | 25 | | | 228 | | | 4,840 | |
所得税支出(福利) | | 9,390 | | | 290 | | | 320 | | | (792) | | | 9,208 | |
分部利潤(虧損) | | 42,515 | | | 1,322 | | | 1,308 | | | (2,215) | | | 42,930 | |
截至 2023 年 12 月 31 日的分部資產 | | 6,137,687 | | | 9,508 | | | 3,509 | | | 1,494 | | | 6,152,198 | |
註釋 10 — 股票回購計劃
2022年1月31日,公司董事會批准了一項最多回購的計劃 1,000,000 公司已發行普通股的股份。按股票計算,受回購計劃約束的普通股金額約為 3獲得批准時公司已發行股份的百分比。公司沒有義務根據該計劃購買股份,該計劃可以隨時終止。根據回購計劃購買股票的實際時間、數量和股價將由公司自行決定,並將取決於股票的市場價格、總體市場和經濟狀況以及適用的法律要求等因素。該公司有 不t 回購了本回購計劃下的任何股票。
2022年8月,頒佈了《2022年通貨膨脹降低法》(“IRA”)。除其他外,IRA對公司等美國上市公司在2022年12月31日之後回購的股票的公允價值徵收新的1%消費税。除某些例外情況外,回購股票的價值是扣除當年發行的股票(包括根據補償安排發行的股票)後確定的。
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合併財務報表附註
2024年6月30日
(未經審計,除股票和每股數據外,以千美元計)
註釋 11 — 股權計劃和基於股權的薪酬
在本報告所述期間,公司維持了其2019年長期股權激勵計劃(“2019年LTI計劃”),根據該計劃,可以授予股票期權、限制性股票和其他股權激勵獎勵。2019年LTI計劃,該計劃授權的最大發行總額為 1,000,000 經公司股東批准,普通股(須經過某些允許的調整)於2019年5月16日生效。它將持續到2029年5月16日,或者直到2019年LTI計劃約束的所有普通股分配完畢,所有獎勵到期或終止,或者該計劃根據其條款終止,以先發生者為準。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中,公司授予 不 選項。公司錄製了 不 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中,適用於期權的股票薪酬支出。此外,還有 不 未確認的期權費用。
在本報告所述期間,長期激勵措施以限制性股票的形式發放。2020年,根據管理激勵計劃發放的獎勵與現金信貸權利同時發放,其形式為 66.67限制性股票補助百分比和 33.33現金抵免權益百分比。從 2020 年開始, 100在發放補助金的當年年底歸屬的獎勵現金部分的百分比,其次是限制性股票補助歸屬 50第 2 年和第 3 年分別為%。從2021年開始,對於指定執行官,獎勵的形式為 100限制性股票補助的百分比,在獎勵日期的第一週年,第二週年和第三週年分三分期發放。作為額外預聘金授予董事的獎勵不包括任何現金信貸資格。如果補助金接受者在一年薪酬期結束之前沒有繼續擔任公司董事,或者不滿足特定的會議出席要求,則這些董事限制性股票補助金將被沒收,而這些補助金通常是在此時授予的 100%。為了衡量薪酬成本,限制性股票獎勵根據授予之日普通股的市場價值進行估值。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,公司批准了 14,188 和 102,106 分別是限制性股票。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,公司批准了 728 和 81,118 分別是限制性股票。截至2024年6月30日和2023年12月31日,限制性股票的未歸屬股份總數為 187,474 和 116,632,分別地。
下表列出了限制性股票和現金應享權利的記錄支出以及所列期間的相關税收信息:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 6月30日 |
| | 2024 | | 2023 |
| | | | |
限制性股票支出 | | $ | 1,040 | | | $ | 830 | |
現金權益支出 | | 203 | | | 179 | |
税收影響 | | (322) | | | (262) | |
扣除税款 | | $ | 921 | | | $ | 747 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月已結束 6月30日 |
| | 2024 | | 2023 |
| | | | |
限制性股票支出 | | $ | 1,680 | | | $ | 1,369 | |
現金權益支出 | | 391 | | | 361 | |
税收影響 | | (537) | | | (449) | |
扣除税款 | | $ | 1,534 | | | $ | 1,281 | |
與限制性股票補助和現金應享權益相關的未確認支出共計 $5,553 和 $4,490 分別截至2024年6月30日和2023年6月30日。
公司股東於2019年5月16日批准了公司的2019年員工股票購買計劃,並於2020年5月21日批准了經修訂和重述的2019年員工股票購買計劃,該計劃經修訂和重述以反映
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合併財務報表附註
2024年6月30日
(未經審計,除股票和每股數據外,以千美元計)
附註11——股權計劃和股權薪酬(續)
某些澄清性變化(“2019 ESPP”)。2019 年 ESPP 提供了一系列 3 個月 參與員工購買公司普通股的發行期從每個日曆季度的第一天開始,到最後一個交易日結束。股票的購買價格已定為 95發行期最後一個交易日公司普通股公允價值的百分比。總共有 750,000 根據2019年ESPP,普通股已留待發行。2019年的ESPP將持續到2029年9月30日,或者,如果更早,將持續到2019年ESPP分配的所有普通股都被購買為止。購買普通股的資金來自員工和公司的繳款。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,公司記錄了美元0 和 $12分別是與2019年ESPP相關的支出,結果為美元0 和 $9,分別扣除税款。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,公司記錄了美元4 和 $16 與 2019 年 ESPP 相關的支出產生了 $3 和 12,分別扣除税款。有 不 截至2024年6月30日和2023年6月30日,2019年ESPP未確認的薪酬支出。 沒有 截至2024年6月30日和2023年12月31日,股票期權在流通。
註釋 12 — 公允價值
公允價值是指在計量日市場參與者之間的有序交易中,在資產或負債的主要市場或最有利的市場上為轉移負債(退出價格)而獲得的資產獲得或支付的交易價格。可以使用三個級別的投入來衡量公允價值:
級別 1:截至計量日,該實體在活躍市場中能夠獲得的相同資產或負債的報價(未經調整)。
級別 2:除一級價格以外的重要其他可觀測輸入,例如類似資產或負債的報價;非活躍市場的報價;或其他可觀察到或可觀測的市場數據可以證實的投入。
第 3 級:不可觀察的重要輸入,反映了報告實體自己對市場參與者在資產或負債定價時使用的假設的假設。
該公司使用以下方法和重要假設來估算每種金融工具的公允價值:
投資證券:投資證券的公允價值由市場報價(如果有)確定(第一級)。對於沒有報價的投資證券,公允價值是根據類似投資證券的市場價格(二級)計算的。對於沒有類似投資證券報價或市場價格的投資證券,公允價值是使用貼現現金流或其他市場指標(第三級)計算的。第三級定價是根據不經常交易的類似交易從第三方獲得的,無需公司進行調整。截至2024年6月30日,公司持有美元76 在包括州和政治分支機構的非評級債務和美元在內的三級證券中1,009 在由非評級MBS/CMO組成的三級證券中。在沒有信用評級的情況下,必須做出重要的假設,使信用風險輸入成為不可觀察的輸入,因此公司將這些投資證券按三級分類進行報告。
衍生品:衍生品的公允價值基於估值模型,使用截至測量日期(二級)的可觀測市場數據。
個人分析貸款:抵押貸款的公允價值通常基於從持牌房地產評估師那裏獲得的評估,在某些情況下,包括考慮在取消抵押品贖回權之前獲得的購買房產的報價。商業房地產評估通常使用三種方法來推導價值:成本、銷售或市場比較以及收入法。成本方法以替換當前屬性的成本作為值的基礎。市場價值比較方法評估同一市場區域內類似物業的銷售價格。收益法考慮了房產產生的淨營業收入和投資者所需的回報。獨立評估師通常在評估過程中進行調整,以調整現有可比銷售和收入數據之間的差異。可比銷售調整基於已知的類似類型和相似用途的銷售價格和期限
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合併財務報表附註
2024年6月30日
(未經審計,除股票和每股數據外,以千美元計)
附註12——公允價值(續)
該物業已上市出售的時間。評估過程中所做的此類調整通常意義重大,會導致對用於確定公允價值的投入進行三級分類。
抵押貸款和其他擁有的不動產的評估均由註冊的普通評估師(商業地產)或註冊住宅評估師(住宅物業)進行,其資格和執照已由公司審查和驗證。收到信息後,公司風險管理領域的成員將審查評估中使用的假設和方法。在確定抵押品依賴貸款和其他擁有的不動產的價值時,可以使用大量不可觀察的投入,其中包括:出售的可比房產的物理狀況、房地產產生的淨營業收入和投資者的回報率。
其他房地產:對歸類為其他房地產的某些商業和住宅房地產的非經常性調整是按賬面金額或公允價值減去銷售成本中較低值來衡量的。公允價值通常基於第三方對財產的評估,使用與上文針對個人分析貸款所討論的類似技術,得出三級分類。如果賬面金額超過公允價值,減去銷售成本,則確認減值損失。
待售貸款:待售貸款的公允價值是根據類似資產的報價確定的,並根據該貸款的特定屬性進行調整,得出二級分類。
定期計量的資產和負債
定期按公允價值計量的資產和負債,包括公司選擇公允價值期權的金融資產和負債,彙總如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 使用 2024 年 6 月 30 日的公允價值衡量 |
| | 相同資產的活躍市場報價(1級) | | 重要的其他可觀測輸入(級別 2) | | 意義重大 無法觀察 輸入(級別 3) | | 總計 |
資產: | | | | | | | | |
美國財政部 | | $ | 73,568 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 73,568 | |
國家和政治分支機構的義務 | | — | | | 575,164 | | | 76 | | | 575,240 | |
MBS/CMO | | — | | | 566,755 | | | 1,009 | | | 567,764 | |
美國政府贊助的實體和機構 | | — | | | 157,240 | | | — | | | 157,240 | |
道達爾證券 | | $ | 73,568 | | | $ | 1,299,159 | | | $ | 1,085 | | | $ | 1,373,812 | |
| | | | | | | | |
待售貸款 | | $ | — | | | $ | 15,419 | | | $ | — | | | $ | 15,419 | |
| | | | | | | | |
衍生資產 | | $ | — | | | $ | 7,821 | | | $ | — | | | $ | 7,821 | |
| | | | | | | | |
衍生負債 | | $ | — | | | $ | 7,817 | | | $ | — | | | $ | 7,817 | |
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合併財務報表附註
2024年6月30日
(未經審計,除股票和每股數據外,以千美元計)
附註12——公允價值(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 使用 2023 年 12 月 31 日的公允價值衡量 |
| | 相同資產的活躍市場報價(1級) | | 重要的其他可觀測輸入(級別 2) | | 意義重大 不可觀察的輸入(級別 3) | | 總計 |
資產: | | | | | | | | |
美國財政部 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
國家和政治分支機構的義務 | | — | | | 768,800 | | | 75 | | | 768,875 | |
MBS/CMO | | — | | | 644,056 | | | 984 | | | 645,040 | |
美國政府贊助的實體和機構 | | — | | | 182,917 | | | — | | | 182,917 | |
道達爾證券 | | $ | — | | | $ | 1,595,773 | | | $ | 1,059 | | | $ | 1,596,832 | |
| | | | | | | | |
待售貸款 | | $ | — | | | $ | 5,226 | | | $ | — | | | $ | 5,226 | |
| | | | | | | | |
衍生資產 | | $ | — | | | $ | 7,458 | | | $ | — | | | $ | 7,458 | |
| | | | | | | | |
衍生負債 | | $ | — | | | $ | 7,467 | | | $ | — | | | $ | 7,467 | |
截至2024年6月30日和2023年12月31日,總公允價值、合同餘額(包括應計利息)和待售貸款的損益如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| | | | |
總公允價值 | | $ | 15,419 | | | $ | 5,226 | |
合同餘額 | | 15,108 | | | 5,125 | |
收益(損失) | | 311 | | | 101 | |
截至2024年6月30日的三個月和六個月的待售貸款收益中包含的公允價值變動損益總額為美元122 和 $210,分別地。截至2023年6月30日的三個月和六個月的待售貸款收益中包含的公允價值變動損益總額為美元59 和 $30,分別地。
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中,使用大量不可觀察的投入(3級)定期對所有按公允價值計量的資產的對賬情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 國家和政治分支機構的義務 | | MBS/CMO |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | | |
截至4月1日的3級經常性資產餘額 | | $ | 76 | | | $ | 83 | | | $ | 991 | | | $ | 917 | |
其他綜合收益中包含的總收益(虧損) | | — | | | 1 | | | 18 | | | 2 | |
到期日/看漲期限 | | — | | | — | | | — | | | — | |
通過銀行收購獲得 | | — | | | — | | | — | | | — | |
截至6月30日的3級經常性資產餘額 | | $ | 76 | | | $ | 84 | | | $ | 1,009 | | | $ | 919 | |
德裔美國人銀行股份有限公司
合併財務報表附註
2024年6月30日
(未經審計,除股票和每股數據外,以千美元計)
附註12——公允價值(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 國家和政治分支機構的義務 | | MBS/CMO |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | | |
截至1月1日的3級經常性資產餘額 | | $ | 75 | | | $ | 83 | | | $ | 984 | | | $ | 906 | |
其他綜合收益中包含的總收益(虧損) | | 1 | | | 1 | | | 25 | | | 13 | |
到期日/看漲期限 | | — | | | — | | | — | | | — | |
通過銀行收購獲得 | | — | | | — | | | — | | | — | |
截至6月30日的3級經常性資產餘額 | | $ | 76 | | | $ | 84 | | | $ | 1,009 | | | $ | 919 | |
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月收益中包含的總收益(虧損)中,美元18 和 $3 分別歸因於公允價值的其他變化。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月收益中包含的總收益(虧損)中,美元26 和 $14 分別歸因於公允價值的其他變化。
按非經常性計量的資產和負債
按非經常性公允價值計量的資產和負債彙總如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 使用 2024 年 6 月 30 日的公允價值衡量 |
| | 相同資產的活躍市場報價(1級) | | 重要的其他可觀測輸入(級別 2) | | 顯著不可觀察 輸入(級別 3) | | 總計 |
資產: | | | | | | | | |
單獨分析的貸款 | | | | | | | | |
商業和工業貸款 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,714 | | | $ | 2,714 | |
商業房地產貸款 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,002 | | | $ | 3,002 | |
農業貸款 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,045 | | | $ | 2,045 | |
消費者貸款 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 10 | | | $ | 10 | |
房屋淨值貸款 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 327 | | | $ | 327 | |
住宅抵押貸款 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 319 | | | $ | 319 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 使用 2023 年 12 月 31 日的公允價值衡量 |
| | 相同資產的活躍市場報價(1級) | | 重要的其他可觀測輸入(級別 2) | | 顯著不可觀察 輸入(級別 3) | | 總計 |
資產: | | | | | | | | |
單獨分析的貸款 | | | | | | | | |
商業和工業貸款 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,506 | | | $ | 2,506 | |
商業房地產貸款 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,447 | | | $ | 3,447 | |
農業貸款 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 2,395 | | | $ | 2,395 | |
消費者貸款 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 9 | | | $ | 9 | |
房屋淨值貸款 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 326 | | | $ | 326 | |
住宅抵押貸款 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 450 | | | $ | 450 | |
德裔美國人銀行股份有限公司
合併財務報表附註
2024年6月30日
(未經審計,除股票和每股數據外,以千美元計)
附註12——公允價值(續)
下表顯示了有關截至2024年6月30日和2023年12月31日按非經常性公允價值計量的金融工具的第三級公允價值計量的量化信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年6月30日 | | 公允價值 | | 估值技術 | | 不可觀察的輸入 | | 範圍(加權平均值) |
| | | | | | | | |
個人分析貸款- 商業和工業貸款 | | $ | 2,714 | | | 銷售比較方法 | | 調整已售同類房產的物理狀況 | | 23%-76% (39%) |
個人分析貸款- 商業房地產貸款 | | $ | 3,002 | | | 銷售比較方法 | | 調整已售同類房產的物理狀況 | | 20%-68% (43%) |
個人分析貸款- 農業貸款 | | $ | 2,045 | | | 銷售比較方法 | | 調整已售同類房產的物理狀況 | | 31%-100% (52%) |
個人分析貸款- 消費貸款 | | $ | 10 | | | 銷售比較方法 | | 調整已售同類房產的物理狀況 | | 20%-20% (20%) |
個人分析貸款- 房屋淨值貸款 | | $ | 327 | | | 銷售比較方法 | | 調整已售同類房產的物理狀況 | | 20%-20% (20%) |
個人分析貸款- 住宅抵押貸款 | | $ | 319 | | | 銷售比較方法 | | 調整已售同類房產的物理狀況 | | 20%-20% (20%) |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023 年 12 月 31 日 | | 公允價值 | | 估值技術 | | 不可觀察的輸入 | | 範圍(加權平均值) |
| | | | | | | | |
個人分析貸款- 商業和工業貸款 | | $ | 2,506 | | | 銷售比較方法 | | 調整已售同類房產的物理狀況 | | 23%-100% (33%) |
個人分析貸款- 商業房地產貸款 | | $ | 3,447 | | | 銷售比較方法 | | 調整已售同類房產的物理狀況 | | 20%-68% (42%) |
個人分析貸款- 農業貸款 | | $ | 2,395 | | | 銷售比較方法 | | 調整已售同類房產的物理狀況 | | 31%-100% (51%) |
個人分析貸款- 消費貸款 | | $ | 9 | | | 銷售比較方法 | | 調整已售同類房產的物理狀況 | | 20%-20% (20%) |
個人分析貸款- 房屋淨值貸款 | | $ | 326 | | | 銷售比較方法 | | 調整已售同類房產的物理狀況 | | 20%-20% (20%) |
個人分析貸款- 住宅抵押貸款 | | $ | 450 | | | 銷售比較方法 | | 調整已售同類房產的物理狀況 | | 20%-20% (20%) |
德裔美國人銀行股份有限公司
合併財務報表附註
2024年6月30日
(未經審計,除股票和每股數據外,以千美元計)
附註12——公允價值(續)
下表列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日的公司金融工具的賬面金額和估計公允價值。並非公司的所有資產和負債都被視為金融工具,因此未包含在表格中。由於公司很大一部分金融工具不存在活躍的市場,因此公允價值估算是基於主觀判斷的,因此無法精確確定。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公允價值測量值位於 2024 年 6 月 30 日使用 |
| | 賬面價值 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
金融資產: | | | | | | | | | | |
現金和短期投資 | | $ | 329,319 | | | $ | 70,418 | | | $ | 258,901 | | | $ | — | | | $ | 329,319 | |
銀行計息定期存款 | | 500 | | | — | | | 500 | | | — | | | 500 | |
貸款,淨額 | | 3,984,764 | | | — | | | — | | | 3,887,966 | | | 3,887,966 | |
應計應收利息 | | 28,102 | | | — | | | 7,944 | | | 20,158 | | | 28,102 | |
金融負債: | | | | | | | | | | |
活期、儲蓄和貨幣市場存款 | | (4,433,038) | | | (4,433,038) | | | — | | | — | | | (4,433,038) | |
定期存款 | | (880,519) | | | — | | | (872,592) | | | — | | | (872,592) | |
短期借款 | | (38,521) | | | — | | | (38,521) | | | — | | | (38,521) | |
長期債務 | | (128,123) | | | — | | | (52,606) | | | (71,395) | | | (124,001) | |
應計應付利息 | | (9,518) | | | — | | | (9,049) | | | (469) | | | (9,518) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 公允價值測量值位於 2023 年 12 月 31 日使用 |
| | 賬面價值 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
金融資產: | | | | | | | | | | |
現金和短期投資 | | $ | 115,330 | | | $ | 78,805 | | | $ | 36,525 | | | $ | — | | | $ | 115,330 | |
銀行計息定期存款 | | 500 | | | — | | | 500 | | | — | | | 500 | |
貸款,淨額 | | 3,918,184 | | | — | | | — | | | 3,801,738 | | | 3,801,738 | |
應計應收利息 | | 30,595 | | | — | | | 10,014 | | | 20,581 | | | 30,595 | |
金融負債: | | | | | | | | | | |
活期、儲蓄和貨幣市場存款 | | (4,485,921) | | | (4,485,921) | | | — | | | — | | | (4,485,921) | |
定期存款 | | (767,042) | | | — | | | (759,217) | | | — | | | (759,217) | |
短期借款 | | (65,968) | | | (25000) | | | (40,968) | | | — | | | (65,968) | |
長期債務 | | (127,969) | | | — | | | (52,522) | | | (74,562) | | | (127,084) | |
應計應付利息 | | (7,073) | | | — | | | (6,701) | | | (372) | | | (7,073) | |
德裔美國人銀行股份有限公司
合併財務報表附註
2024年6月30日
(未經審計,除股票和每股數據外,以千美元計)
注意 13- 其他綜合收益(虧損)
下表彙總了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和2023年6月30日止三個月中扣除税款的三個月和六個月中按組成部分分列的累計其他綜合收益(虧損)的變化:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年6月30日 | | 可供出售證券的未實現收益和虧損 | | 退休後福利項目 | | 總計 |
| | | | | | |
2024 年 4 月 1 日的期初餘額 | | $ | (236,441) | | | $ | (514) | | | $ | (236,955) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | (8,103) | | | — | | | (8,103) | |
從累計其他綜合收益(虧損)中重新歸類的金額 | | 27,189 | | | — | | | 27,189 | |
本期淨其他綜合收益(虧損) | | 19,086 | | | — | | | 19,086 | |
2024 年 6 月 30 日的期末餘額 | | $ | (217,355) | | | $ | (514) | | | $ | (217,869) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2024年6月30日 | | 可供出售證券的未實現收益和虧損 | | 退休後福利項目 | | 總計 |
| | | | | | |
2024 年 1 月 1 日的期初餘額 | | $ | (216,546) | | | $ | (514) | | | $ | (217,060) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | (27,970) | | | — | | | (27,970) | |
從累計其他綜合收益(虧損)中重新歸類的金額 | | 27,161 | | | — | | | 27,161 | |
本期淨其他綜合收益(虧損) | | (809) | | | — | | | (809) | |
2024 年 6 月 30 日的期末餘額 | | $ | (217,355) | | | $ | (514) | | | $ | (217,869) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年6月30日 | | 可供出售證券的未實現收益和虧損 | | 退休後福利項目 | | 總計 |
| | | | | | |
2023 年 4 月 1 日的期初餘額 | | $ | (229,978) | | | $ | (514) | | | $ | (230,492) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | (18,330) | | | — | | | (18,330) | |
從累計其他綜合收益(虧損)中重新歸類的金額 | | (30) | | | — | | | (30) | |
本期淨其他綜合收益(虧損) | | (18,360) | | | — | | | (18,360) | |
2023 年 6 月 30 日的期末餘額 | | $ | (248,338) | | | $ | (514) | | | $ | (248,852) | |
德裔美國人銀行股份有限公司
合併財務報表附註
2024年6月30日
(未經審計,除股票和每股數據外,以千美元計)
附註13——其他綜合收益(虧損)(續)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
2023年6月30日 | | 可供出售證券的未實現收益和虧損 | | 退休後福利項目 | | 總計 |
| | | | | | |
2023 年 1 月 1 日的期初餘額 | | $ | (262,924) | | | $ | (514) | | | $ | (263,438) | |
重新分類前的其他綜合收益(虧損) | | 14,618 | | | — | | | 14,618 | |
從累計其他綜合收益(虧損)中重新歸類的金額 | | (32) | | | — | | | (32) | |
本期淨其他綜合收益(虧損) | | 14,586 | | | — | | | 14,586 | |
2023 年 6 月 30 日的期末餘額 | | $ | (248,338) | | | $ | (514) | | | $ | (248,852) | |
下表彙總了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中按組成部分分列的累計其他綜合收益(虧損)的分類:
| | | | | | | | | | | | | | |
有關累計其他綜合收益(虧損)成分的詳細信息 | | 從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額 | | 列報淨收入的報表中受影響的行項目 |
| | | | |
的未實現收益和損失 可供出售的證券 | | $ | (34,893) | | | 證券淨收益 |
| | 7,704 | | | 所得税支出 |
| | (27,189) | | | 扣除税款 |
| | | | |
三個員額的改敍總數 截至2024年6月30日的月份 | | $ | (27,189) | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
有關累計其他綜合收益(虧損)成分的詳細信息 | | 從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額 | | 列報淨收入的報表中受影響的行項目 |
| | | | |
的未實現收益和損失 可供出售的證券 | | $ | (34,858) | | | 證券淨收益 |
| | 7,697 | | | 所得税支出 |
| | (27,161) | | | 扣除税款 |
| | | | |
六人改敍總數 截至2024年6月30日的月份 | | $ | (27,161) | | | |
德裔美國人銀行股份有限公司
合併財務報表附註
2024年6月30日
(未經審計,除股票和每股數據外,以千美元計)
附註13——其他綜合收益(虧損)(續)
| | | | | | | | | | | | | | |
有關累計其他綜合收益(虧損)成分的詳細信息 | | 從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額 | | 列報淨收入的報表中受影響的行項目 |
| | | | |
的未實現收益和損失 可供出售的證券 | | $ | 38 | | | 證券淨收益 |
| | (8) | | | 所得税支出 |
| | 30 | | | 扣除税款 |
| | | | |
三個員額的改敍總數 截至2023年6月30日的月份 | | $ | 30 | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
有關累計其他綜合收益(虧損)成分的詳細信息 | | 從累計其他綜合收益(虧損)中重新分類的金額 | | 列報淨收入的報表中受影響的行項目 |
| | | | |
的未實現收益和損失 可供出售的證券 | | $ | 40 | | | 證券淨收益 |
| | (8) | | | 所得税支出 |
| | 32 | | | 扣除税款 |
| | | | |
六人改敍總數 截至2023年6月30日的月份 | | $ | 32 | | | |
注意 14- 收入確認
下表列出了截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月的非利息收入,按FasB ASU第2014-09號 “與客户簽訂的合同收入(主題606)” 範圍內和範圍外的收入來源分列。財富管理費包含在財富管理服務板塊中,而保險收入則包含在保險板塊中。所有其他收入來源主要包括在銀行領域。由於在2024年6月1日出售了GAI的幾乎所有資產,保險收入反映了截至2024年6月30日的季度中兩個月的GAI活動,以及截至2024年6月30日的六個月中GAI的五個月活動。有關此次銷售的更多信息,請參閲註釋 3。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 |
| | 6月30日 |
非利息收入 | | 2024 | | 2023 |
在主題 606 的範圍內: | | | | |
財富管理費 | | $ | 3,783 | | | $ | 2,912 | |
存款賬户服務費 | | 3,093 | | | 2,883 | |
保險收入 | | 1,506 | | | 2,130 | |
交換費收入 | | 4,404 | | | 4,412 | |
其他營業收入: | | | | |
自動櫃員機費用 | | 305 | | | 321 | |
電匯費 | | 180 | | | 182 | |
其他 (1) | | 282 | | | 320 | |
非利息收入(主題606範圍內) | | 13,553 | | | 13,160 | |
非利息收入(主題606範圍外) | | 5,370 | | | 1,736 | |
非利息收入總額 | | $ | 18,923 | | | $ | 14,896 | |
(1) “其他” 收入包括保險箱租金和其他非利息相關費用,總額為 $282 一千零美元320 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月,分別為千人,全部在ASC 606的範圍內。
德裔美國人銀行股份有限公司
合併財務報表附註
2024年6月30日
(未經審計,除股票和每股數據外,以千美元計)
附註14——收入確認(續)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月已結束 |
| | 6月30日 |
非利息收入 | | 2024 | | 2023 |
在主題 606 的範圍內: | | | | |
財富管理費 | | $ | 7,149 | | | $ | 5,556 | |
存款賬户服務費 | | 5,995 | | | 5,671 | |
保險收入 | | 4,384 | | | 5,265 | |
交換費收入 | | 8,491 | | | 8,611 | |
其他營業收入: | | | | |
自動櫃員機費用 | | 593 | | | 614 | |
電匯費 | | 348 | | | 346 | |
其他 (1) | | 575 | | | 616 | |
非利息收入(主題606範圍內) | | 27,535 | | | 26,679 | |
非利息收入(主題606範圍外) | | 7,210 | | | 3,184 | |
非利息收入總額 | | $ | 34,745 | | | $ | 29,863 | |
| | | | |
(1) “其他” 收入包括保險箱租金和其他非利息相關費用,總額為 $575 一千零美元616 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,分別為1,000人,所有這些都在ASC 606的範圍內。
主題606下對公司收入來源的描述如下:
存款賬户服務費:公司從存款客户那裏獲得基於交易、賬户維護和透支服務的費用。基於交易的費用,包括止付費用和賬單生成等服務,將在交易執行時(公司滿足客户請求的時間點)進行確認。賬户維護費主要與每月維護有關,是在一個月內賺取的,代表公司履行履約義務的期限。透支費用在透支發生時予以確認。
交換費收入:公司通過各種支付網絡進行的借記卡/信用卡持卡人交易賺取交換費。持卡人交易的交換費佔基礎交易價值的百分比,每天進行確認,同時向持卡人提供交易處理服務。
財富管理費:公司通過與信託和經紀客户簽訂的合同獲得財富管理和投資服務收入,這些合同用於管理投資資產和/或進行賬户交易。這些費用主要是隨着時間的推移賺取的,因為公司提供合同規定的月度或季度服務,並且通常根據月底管理的資產的市場價值進行評估。基於交易的費用,包括交易執行服務,將在交易執行的時間點(交易日期)進行確認。
保險收入:公司的保險收入來自銷售個人和公司財產以及意外傷害保險產品所產生的佣金。這些佣金主要是在公司向客户提供合同保險產品時賺取的。
其他營業收入:主題606範圍內的其他營業收入來源包括自動櫃員機費用、電匯費、保險箱租賃、支票打印傭金和其他與利息無關的費用。
註釋 15 — 租約
在合同開始時,實體應確定合同是否包含租約。主題842將租賃定義為一種合同或合同的一部分,它規定在一段時間內控制已確定的財產、廠房或設備(已確定資產)的使用以換取對價的權利。控制已識別資產的使用意味着客户
德裔美國人銀行股份有限公司
合併財務報表附註
2024年6月30日
(未經審計,除股票和每股數據外,以千美元計)
注15——租賃(續)
既有 (1) 有權從資產的使用中獲得幾乎所有的經濟利益,(2) 有權指導資產的使用。
該銀行有分支機構的融資租賃,也有分支機構、自動櫃員機地點和某些辦公設備的運營租約。使用權資產包含在合併資產負債表的 “場所、傢俱和設備,淨額” 項中。租賃負債包含在合併資產負債表的 “應計應付利息和其他負債” 項中。
該公司在確定融資租賃租賃的租賃付款的現值時使用了隱性租賃費率。經營租賃租賃租賃付款的現值是使用截至公司採用該標準之日的遞增借款利率確定的。
租賃費用的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 三個月已結束 | | 三個月已結束 |
| | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| | | | |
融資租賃成本: | | | | |
使用權資產的攤銷 | | $ | 53 | | | $ | 52 | |
租賃負債利息 | | 71 | | | 77 | |
運營租賃成本 | | 335 | | | 363 | |
短期租賃成本 | | — | | | — | |
總租賃成本 | | $ | 459 | | | $ | 492 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| | | | |
融資租賃成本: | | | | |
使用權資產的攤銷 | | $ | 105 | | | $ | 105 | |
租賃負債利息 | | 143 | | | 155 | |
運營租賃成本 | | 684 | | | 736 | |
短期租賃成本 | | — | | | — | |
總租賃成本 | | $ | 932 | | | $ | 996 | |
加權平均租賃期限和折扣率如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| | | | |
加權平均剩餘租賃期限: | | | | |
融資租賃 | | 8 年份 | | 9 年份 |
經營租賃 | | 6 年份 | | 7 年份 |
| | | | |
加權平均折扣率: | | | | |
融資租賃 | | 11.36 | % | | 11.39 | % |
經營租賃 | | 3.10 | % | | 2.84 | % |
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合併財務報表附註
2024年6月30日
(未經審計,除股票和每股數據外,以千美元計)
注15——租賃(續)
與租賃相關的補充資產負債表信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| | | | |
融資租賃 | | | | |
房舍、傢俱和設備、網絡 | | $ | 1,543 | | | $ | 1,753 | |
其他借款 | | 2,526 | | | 2753 | |
| | | | |
經營租賃 | | | | |
經營租賃使用權資產 | | $ | 4,543 | | | $ | 5,674 | |
經營租賃負債 | | 4,708 | | | 5,816 | |
與租賃相關的補充現金流信息如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 六個月已結束 | | 六個月已結束 |
| | 2024年6月30日 | | 2023年6月30日 |
| | | | |
為租賃負債計量中的金額支付的現金: | | | | |
融資租賃產生的運營現金流 | | $ | 143 | | | $ | 155 | |
運營租賃產生的運營現金流 | | 675 | | | 722 | |
通過融資租賃為現金流融資 | | 127 | | | 101 | |
下表顯示了財務和運營租賃負債的到期日分析:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 |
| | 融資租賃 | | 經營租賃 |
| | | | |
第 1 年 | | $ | 519 | | | $ | 1,225 | |
第 2 年 | | 519 | | | 903 | |
第 3 年 | | 519 | | | 756 | |
第 4 年 | | 445 | | | 627 | |
第 5 年 | | 438 | | | 566 | |
此後 | | 1,290 | | | 1,232 | |
租賃付款總額 | | 3,730 | | | 5,309 | |
減去估算的利息 | | (1,204) | | | (601) | |
總計 | | $ | 2,526 | | | $ | 4,708 | |
註釋 16 — 後續事件
待收購
2024年7月29日,公司與Heartland BancCorp(“Heartland”)簽訂了重組協議和計劃,根據該協議和計劃,Heartland同意與公司合併併入該公司。合併協議還規定,Heartland的全資銀行子公司Heartland Bank將在控股公司合併後立即與該公司的全資銀行子公司德美銀行合併。Heartland是一家金融控股公司,總部位於俄亥俄州哥倫布市。截至2024年6月30日,哈特蘭銀行運營 20 提供全方位服務的銀行辦事處,未經審計,大約有 $1,920,132 總資產的百分比,美元1,549,420 貸款總額和 $1,645,193 存款總額的百分比。
根據合併協議的條款,每股Heartland普通股(異議股和Heartland 401(k)計劃中持有的股份除外)的每位記錄持有者將獲得Heartland普通股的每股收益 3.90 公司在免税交易所的普通股。作為Heartland 401(k)計劃中持有的Heartland普通股的管理人和記錄持有者,Heartland Bank將獲得該計劃中持有的每股Heartland普通股作為交換,
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合併財務報表附註
2024年6月30日
(未經審計,除股票和每股數據外,以千美元計)
注16 — 後續事件(續)
代表此類股份的受益所有人支付基於以下條件的現金支付 3.90 交換率。收購合併結束時已發行的Heartland普通股的任何期權都將被取消,以換取基於以下條件的現金取消付款 3.90 匯率比率,減去每股期權行使價和任何適用的預扣税。
根據目前已發行的Heartland普通股數量,該公司預計將發行大約 7.66百萬股普通股,支付約美元24,967 現金(按美元計算)39.84 公司普通股的每股成交量加權平均價格 10 天 交易期截至2024年7月26日,即宣佈合併之日的前一個工作日),以換取Heartland普通股的所有已發行和流通股份(包括Heartland 401(k)計劃中持有的股份),並取消收購Heartland普通股的所有未償還期權。
合併的完成取決於聯邦和州銀行監管機構的批准、公司和Heartland股東的批准以及某些其他成交條件。假設及時獲得此類批准,該公司預計合併將在2025年第一季度完成。
此次即將進行的銀行收購將符合公司的戰略,即通過擴展到俄亥俄州哥倫布市和大辛辛那提這兩個中西部理想的增長市場來擴大其規模和實現業務多元化。此次收購為公司提供了通過向收購的客户羣介紹現有產品和服務以及在擴大的地區增加新客户來提高盈利能力的機會。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
德裔美國人銀行股份有限公司
管理層的討論和分析
財務狀況和經營業績
德美Bancorp, Inc.是一家總部位於印第安納州賈斯珀的納斯達克上市(代碼:GABC)金融控股公司。德美銀行通過其銀行子公司德美銀行,在印第安納州南部的20個鄰近縣和肯塔基州的14個縣設有74個銀行辦事處。
在本管理層的討論和分析中,與本報告的其他部分一樣,當我們使用 “公司” 一詞時,我們通常指的是德美Bancorp, Inc.及其子公司和關聯公司的整體業務和事務(財務和其他方面)。有時,當我們的意思是僅指德裔美國人Bancorp, Inc.時,我們會提到 “母公司” 或 “控股公司” 一詞。
本節分析了公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的合併財務狀況以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的合併經營業績。本討論應與合併財務報表和其他財務數據以及公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中包含的財務報表和其他財務數據以及管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析一起閲讀。
管理概述
本次更新的討論應與管理層概述一起閲讀,該概述已包含在公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中,管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析中。
截至2024年6月30日的季度淨收益總額為20,53萬美元,合每股收益0.69美元,與2023年第二季度淨收益22,123,000美元,合每股收益0.75美元相比下降了8%。截至2024年6月30日的六個月淨收益總額為39,552,000美元,合每股1.33美元,與截至2023年6月30日的六個月淨收益4293萬美元,合每股1.45美元,相比下降了8%。這兩個時期的下降主要是由淨利率下降所推動的。
截至2024年6月30日的三個月和六個月的淨收入受到公司將其全資子公司德美保險公司(“GAI”)的幾乎所有資產出售給行業領先的保險經紀商希爾布集團的影響。全現金銷售價格總額為4000萬美元,扣除交易成本後的税後收益約為27,476,000美元,合每股0.93美元。
截至2024年6月30日的三個月和六個月的淨收入也受到證券投資組合重組交易的影響,該交易在2024年6月下旬確定出售賬面價值約3.753億美元的可用證券。這些證券的大致虧損總額為34,893,000美元,税後虧損27,189,000美元,合每股虧損0.92美元,幷包含在2024年第二季度的收益中。
有關保險資產出售和證券投資組合重組的更多信息,分別參見本報告第1項所列合併財務報表附註中的附註3和附註5。
2024年7月29日,公司與Heartland BancCorp(“Heartland”)簽訂了重組協議和計劃,根據該協議和計劃,Heartland同意與公司合併併入該公司。合併協議還規定,Heartland的全資銀行子公司Heartland Bank將在控股公司合併後立即與德裔美國人的全資銀行子公司德美銀行合併。
根據合併協議的條款,每股Heartland普通股(異議股和Heartland 401(k)計劃中持有的股份除外)的每位記錄持有人每股Heartland普通股將獲得公司在免税交易所的3.90股普通股。作為Heartland 401(k)計劃中持有的Heartland普通股的管理人和記錄持有者,Heartland Bank將代表此類股票的受益所有人獲得基於3.90匯率的現金補助金,以換取該計劃中持有的每股Heartland普通股。收購合併結束時已發行的Heartland普通股的任何期權都將被取消,以換取根據3.90的交換比率減去每股期權行使價和任何適用的預扣税後的現金取消付款。
根據目前已發行的Heartland普通股數量,公司預計將發行約766萬股普通股,並支付約2500萬美元的現金(基於截至2024年7月26日的10天交易期,即宣佈合併之日的前一個工作日,公司普通股的每股成交量加權平均價格39.84美元),以換取Heartland的所有已發行和流通股份普通股(包括Heartland 401(k)計劃中持有的股份)並取消了收購Heartland普通股的所有未兑現期權。
Heartland是一家金融控股公司,總部位於俄亥俄州哥倫布市。截至2024年6月30日,哈特蘭銀行經營着20個提供全方位服務的銀行辦事處,總資產約為19億美元,貸款總額為15億美元,存款總額為16億美元。合併後的公司今天生效,合併後的組織將擁有超過81億美元的資產,銀行辦公網絡將覆蓋印第安納州南部、肯塔基州中部和北部以及俄亥俄州中部和西南部的近94個農村、郊區和城市地區。
合併的完成取決於聯邦和州銀行監管機構的批准、公司和Heartland股東的批准以及某些其他成交條件。假設及時獲得此類批准,該公司預計合併將在2025年第一季度完成。
有關此次待收購的更多信息,請參閲本報告第1項所列合併財務報表附註中的附註16。
關鍵會計政策和估計
合併財務報表、隨附的合併財務報表附註以及本報告其他部分顯示的部分財務數據中列報的公司財務狀況和經營業績在很大程度上取決於公司的會計政策。這些政策的選擇和應用涉及估計、判斷和不確定性,這些估計值、判斷和不確定性可能會發生變化。公司確定在短期內最容易發生變化的關鍵會計政策和估算與信貸損失補貼的確定、可供出售證券的估值、所得税支出以及商譽和其他無形資產的估值有關。
信用損失備抵金
公司保留信貸損失備抵金,以彌補貸款組合預期合同期內的預期信貸損失。當管理層認為貸款餘額無法收回時,貸款損失將記入備抵金中。隨後追回的款項(如果有)記入津貼。補貼可以分配給特定貸款,但全部補貼可用於管理層認為應扣除的任何貸款。根據管理層對必要備抵餘額的定期評估,向業務部門收取信貸損失準備金。評估至少每季度進行一次,如果認為有必要,則更頻繁地進行。所有貸款的最終收回受公司無法控制的未來市場因素的影響。
公司已制定了確定信貸損失備抵金是否充足的既定程序。補貼的確定本質上是主觀的,因為它需要大量的估計,包括單獨分析的貸款的預期未來現金流金額和時間、其他分類貸款和同質貸款池的估計損失、過去的貸款損失經歷、投資組合的性質和數量、有關特定借款人情況和估計抵押品價值的信息、經濟狀況、合理和可支持的預測以及其他因素,所有這些都可能受到重大變化的影響。該津貼包括兩部分撥款,即專項撥款和一般撥款。這兩個組成部分代表信貸損失備抵總額,被認為足以彌補貸款組合預期壽命內的預期信貸損失。
商業和農業貸款須遵守由內部貸款審查職能部門管理的標準化評級程序。在以下情況下,可以考慮是否需要特定的儲備金:(a)客户的現金流或淨資產似乎不足以償還貸款;(b)貸款在監管審查中受到批評;(c)貸款為非應計貸款;或(d)貸款的最終可收款性受到質疑或貸款特徵需要特別監督的其他原因。
通過將貸款餘額與預期現金流或預期抵押品收益的現值進行比較來確定單獨分析的貸款的特定儲備。分配還適用於未進行單獨分析但損失率預計高於其他類似類型貸款(包括不良消費或住宅房地產貸款)的各類貸款。此類分配基於過去的虧損經驗、合理且可支持的預測以及有關特定借款人情況和估計抵押品價值的信息。
對被評為不合格和特別提及的商業和農業貸款進行一般分配,但不對特定儲備金和其他貸款池進行單獨分析,包括非分類貸款、同質消費和住宅房地產貸款組合,以及被認為具有獨特損失風險的某些行業類別的貸款。補貼的總體分配主要基於這些投資組合貸款損失的歷史平均值以及合理和可支持的預測,並根據經濟、外部和內部定量和定性因素以及投資組合趨勢進行判斷性調整。經濟因素包括評估影響貸款組合收款能力的國際、國家、區域和地方經濟和商業條件的變化。內部因素包括評估貸款政策和程序的變化;貸款組合的性質和數量的變化;以及貸款管理和工作人員的經驗、能力和深度的變化。
貸款信貸損失備抵金代表管理層對貸款組合預期合同期內所有預期信貸損失的估計。確定津貼的適當性和充足性很複雜,需要管理層對本質上不確定的事項的影響做出判斷。隨後對貸款組合的評估可能會導致未來時期信貸損失備抵額的重大變化。
該公司在其情景中使用許多經濟變量來估算信貸損失補貼,其中最重要的驅動因素是失業率預測、國內生產總值和農業生產者價格指數以及定性調整。計算預測期損失率時,將考慮平均失業率、國內生產總值和農業生產者定價指數與預測區間相匹配的時段的歷史損失率。截至2024年6月30日,信貸損失備抵與2023年12月31日相比保持穩定。
根據對所有投資組合的敏感度分析,所有十個定性風險因素的0.050%變化(公司規模略有改善或下降)將對準備金配置產生190萬美元的影響。敏感度和相關影響範圍是假設分析,無意代表管理層對定性損失因子的判斷或假設,這些因素在估算合併資產負債表中確認的貸款的信貸損失備抵時在2024年6月30日使用。
證券估值
至少每季度對處於未實現虧損頭寸的可供出售債務證券進行與信貸損失相關的減值評估。對於處於未實現虧損狀況的可供出售債務證券,公司將評估我們是否打算出售,或者我們很可能需要在收回攤銷成本基礎之前出售該證券。如果滿足有關出售意向或要求的任一標準,則證券的攤銷成本基礎將通過收益減記為公允價值。對於不符合標準的可售債務證券,公司將評估公允價值的下降是否是由信用損失或其他因素造成的。在進行評估時,管理層會考慮公允價值在多大程度上低於攤銷成本、評級機構對證券評級的任何變動,以及與證券和發行人特別相關的不利條件等因素。如果該評估表明存在信用損失,則公司將預期從證券中收取的現金流的現值與證券的攤銷成本基礎進行比較。如果預計收取的現金流的現值低於證券的攤銷成本基礎,則存在信用損失並記錄信貸損失備抵額,但僅限於證券公允價值低於其攤銷成本基礎的金額。任何未通過信貸損失備抵入賬的減值均在扣除適用税款後的其他綜合收益中確認。截至2024年6月30日,無需為可供出售的債務證券提供信貸損失備抵金。可供出售債務證券的應計應收利息不包括在信貸損失估計數中。截至2024年6月30日,可供出售證券投資組合的未實現收益總額約為18,000美元,未實現虧損總額約為275,505,000美元。扣除適用税款後,這兩個項目的淨額包含在其他綜合收益(虧損)中。
不容易確定的公允價值的股票證券按成本記賬,減去減值後的可觀測價格變動計入收益。
所得税支出
所得税支出涉及與遞延所得税資產估值補貼相關的估算值以及與假定發生的税務審查風險相關的意外損失。
估值補貼將遞延所得税資產減少到管理層認為更有可能變現的金額。在評估遞延所得税資產的變現情況時,管理層會考慮在結轉和結轉期內產生足夠具有適當性質的應納税所得額的可能性,包括考慮可用的税收籌劃策略。當損失的可能性很大,並且可以合理估計損失金額或範圍時,與税收相關的意外損失,包括税收審查和税收策略產生的評估,都記為負債。在
考慮到損失的可能性,管理層會考慮突發事件的性質、任何審查或相關抗議或上訴的進展、法律顧問和其他顧問的觀點、公司或其他企業在類似事項上的經驗(如果有),以及管理層對任何評估的預期迴應。
商譽和其他無形資產
企業合併產生的商譽是指收購價格超過所收購企業淨資產公允價值的部分。企業合併產生的商譽通常是指轉讓對價的公允價值加上被收購方任何非控股權益的公允價值超過截至收購之日收購的淨資產和承擔的負債的公允價值的部分。在收購業務合併中收購的商譽和無形資產被確定為無限期使用壽命不予攤銷,但至少每年進行一次減值測試。公司已選擇12月31日作為進行年度減值測試的日期。商譽是公司資產負債表上唯一具有無限期壽命的無形資產。根據年終測試,未顯示商譽減值。
具有明確使用壽命的無形資產在其估計的使用壽命內攤銷至其估計的剩餘價值。其他無形資產包括核心存款和獲得的客户關係無形資產。它們最初按公允價值計量,然後在估計的使用壽命(從6到10年不等)內攤銷。
操作結果
截至2024年6月30日的季度淨收益總額為20,53萬美元,合每股收益0.69美元,與2023年第二季度淨收益22,123,000美元,合每股收益0.75美元相比下降了8%。截至2024年6月30日的六個月淨收益總額為39,552,000美元,合每股1.33美元,與截至2023年6月30日的六個月淨收益4293萬美元,合每股1.45美元,相比下降了8%。這兩個時期的下降主要是由淨利率下降所推動的。
截至2024年6月30日的三個月和六個月的淨收入受到先前討論的將德美保險公司的幾乎所有資產出售給行業領先的保險經紀商希爾布集團的影響。全現金銷售價格總額為4000萬美元,扣除交易成本後的税後收益約為27,476,000美元,合每股收益0.93美元。
截至2024年6月30日的三個月和六個月的淨收入也受到上述證券投資組合重組交易的影響,在該交易中,確定出售賬面價值約3.753億美元的可用證券。這些證券的大致虧損總額為34,893,000美元,税後虧損27,189,000美元,合每股虧損0.92美元,幷包含在2024年第二季度的收益中。
淨利息收入:
下表彙總了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月的淨利息收入(按等值税計算)。對於等值税調整,兩個時期的有效税率均為21%(1)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 平均資產負債表 (等值税基準/千美元) |
| | 三個月已結束 2024年6月30日 | | 三個月已結束 2023年6月30日 |
| | 本金餘額 | | 收入/支出 | | 收益率/利率 | | 本金餘額 | | 收入/支出 | | 收益率/利率 |
資產 | | | | | | | | | | | | |
出售的聯邦基金及其他 短期投資 | | $ | 180,595 | | | $ | 2,383 | | | 5.31 | % | | $ | 54,228 | | | $ | 660 | | | 4.88 | % |
證券: | | | | | | | | | | | | |
應税 | | 844,351 | | | 5,225 | | | 2.48 | % | | 916,586 | | | 5,223 | | | 2.28 | % |
免税 | | 661,456 | | | 5,999 | | | 3.63 | % | | 751,285 | | | 6,871 | | | 3.66 | % |
貸款和租賃總額² | | 4,022,612 | | | 59,496 | | | 5.95 | % | | 3,787,436 | | | 52,350 | | | 5.54 | % |
利息收益資產總額 | | 5,709,014 | | | 73,103 | | | 5.14 | % | | 5,509,535 | | | 65,104 | | | 4.74 | % |
其他資產 | | 565,774 | | | | | | | 570,112 | | | | | |
減去:信貸損失備抵金 | | (44,112) | | | | | | | (44,747) | | | | | |
總資產 | | $ | 6,230,676 | | | | | | | $ | 6,034,900 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
負債和股東權益 | | | | | | | | | | | | |
計息活期存款 | | $ | 1,760,881 | | | $ | 8,103 | | | 1.85 | % | | $ | 1,916,885 | | | $ | 7,579 | | | 1.59 | % |
儲蓄存款和貨幣市場賬户 | | 1,288,630 | | | 5,903 | | | 1.84 | % | | 1,201,340 | | | 2,456 | | | 0.82 | % |
定期存款 | | 881,880 | | | 9,379 | | | 4.28 | % | | 546,982 | | | 3,322 | | | 2.44 | % |
fHLb 預付款和其他借款 | | 182,960 | | | 2,221 | | | 4.88 | % | | 177,146 | | | 1,899 | | | 4.30 | % |
計息負債總額 | | 4,114,351 | | | 25,606 | | | 2.50 | % | | 3,842,353 | | | 15,256 | | | 1.59 | % |
活期存款賬户 | | 1,421,710 | | | | | | | 1,545,455 | | | | | |
其他負債 | | 44,729 | | | | | | | 43,426 | | | | | |
負債總額 | | 5,580,790 | | | | | | | 5,431,234 | | | | | |
股東權益 | | 649,886 | | | | | | | 603,666 | | | | | |
總負債和 股東權益 | | $ | 6,230,676 | | | | | | | $ | 6,034,900 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
資金成本 | | | | | | 1.80 | % | | | | | | 1.11 | % |
淨利息收入 | | | | $ | 47,497 | | | | | | | $ | 49,848 | | | |
淨利率 | | | | | | 3.34 | % | | | | | | 3.63 | % |
(1) 有效税率的確定好像公司投資市政債券和貸款的利息應全額納税一樣。
(2) 待售貸款和非應計貸款已包含在平均貸款中。
下表彙總了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的淨利息收入(按等值税計算)。對於等值税調整,兩個時期的有效税率均為21%(1)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 平均資產負債表 (等值税基準/千美元) |
| | 六個月已結束 2024年6月30日 | | 六個月已結束 2023年6月30日 |
| | 本金餘額 | | 收入/支出 | | 收益率/利率 | | 本金餘額 | | 收入/支出 | | 收益率/利率 |
資產 | | | | | | | | | | | | |
出售的聯邦基金及其他 短期投資 | | $ | 101,750 | | | $ | 2,682 | | | 5.30 | % | | $ | 50,499 | | | $ | 1,005 | | | 4.01 | % |
證券: | | | | | | | | | | | | |
應税 | | 844,688 | | | 10,077 | | | 2.39 | % | | 932,999 | | | 10,619 | | | 2.28 | % |
免税 | | 706,065 | | | 12,683 | | | 3.59 | % | | 765,362 | | | 14,070 | | | 3.68 | % |
貸款和租賃總額² | | 3,997,422 | | | 117,564 | | | 5.91 | % | | 3,780,650 | | | 101,596 | | | 5.42 | % |
利息收益資產總額 | | 5,649,925 | | | 143,006 | | | 5.08 | % | | 5,529,510 | | | 127,290 | | | 4.64 | % |
其他資產 | | 560,640 | | | | | | | 571,557 | | | | | |
減去:信貸損失備抵金 | | (44,042) | | | | | | | (44,674) | | | | | |
總資產 | | $ | 6,166,523 | | | | | | | $ | 6,056,393 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
負債和股東權益 | | | | | | | | | | | | |
計息活期存款 | | $ | 1,730,776 | | | $ | 15,627 | | | 1.82 | % | | $ | 1,880,174 | | | $ | 13,253 | | | 1.42 | % |
儲蓄存款和貨幣市場賬户 | | 1,278,857 | | | 11,202 | | | 1.76 | % | | 1,238,923 | | | 4,196 | | | 0.68 | % |
定期存款 | | 844,428 | | | 17,545 | | | 4.18 | % | | 499,576 | | | 4,879 | | | 1.97 | % |
fHLb 預付款和其他借款 | | 189,654 | | | 4,496 | | | 4.77 | % | | 210,709 | | | 4,408 | | | 4.22 | % |
計息負債總額 | | 4,043,715 | | | 48,870 | | | 2.43 | % | | 3,829,382 | | | 26,736 | | | 1.41 | % |
活期存款賬户 | | 1,423,975 | | | | | | | 1,590,544 | | | | | |
其他負債 | | 45,499 | | | | | | | 45,284 | | | | | |
負債總額 | | 5,513,189 | | | | | | | 5,465,210 | | | | | |
股東權益 | | 653,334 | | | | | | | 591,183 | | | | | |
總負債和 股東權益 | | $ | 6,166,523 | | | | | | | $ | 6,056,393 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
資金成本 | | | | | | 1.74 | % | | | | | | 0.98 | % |
淨利息收入 | | | | $ | 94,136 | | | | | | | $ | 100,554 | | | |
淨利率 | | | | | | 3.34 | % | | | | | | 3.66 | % |
(1) 有效税率的確定好像公司投資市政債券和貸款的利息應全額納税一樣。
(2) 待售貸款和非應計貸款已包含在平均貸款中。
2024年第二季度,按非等值税計算,淨利息收入總額為45,971,000美元,與2023年第二季度的48,258,000美元淨利息收入相比下降了228.7萬美元,下降了5%。2024年上半年,按非等值税計算,淨利息收入總額為90,965,000美元,與2023年上半年的淨利息收入97,26.7萬美元相比,減少了6,302,000美元,下降了6%。這兩個時期淨利息收入的下降主要歸因於公司淨利率的下降。
截至2024年6月30日的季度的等值税淨利率為3.34%,而2023年第二季度為3.63%。截至2024年6月30日的六個月中,等值税淨利率為3.34%,而2023年同期為3.66%。由於市場上極具競爭力的存款定價,客户在銀行業內外積極尋找收益機會,以及公司的存款構成持續向更高的定期存款水平轉移,資金成本在這兩個時期都繼續加速上漲。
該公司的淨利率和淨利息收入受到收購貸款折扣增加的影響。2024年第二季度收購貸款的折扣總額為27.5萬美元,2023年第二季度增加的折扣總額為71.6萬美元。2024年上半年和2023年上半年,收購貸款的折扣總額分別增加63.5萬美元和124.6萬美元。收購貸款的貸款折扣的增加為2024年第二季度的淨利率貢獻了約2個基點,為2023年第二季度的淨利率貢獻了5個基點。收購時增加貸款折扣
2024年上半年,貸款為淨利率貢獻了約1個基點,而2023年上半年為5個基點。
信貸損失準備金:
公司通過定期撥備信貸損失備抵金來彌補信貸損失。該準備金受到貸款淨扣除額以及補貼具體和一般分配變化的影響。在截至2024年6月30日的季度中,公司記錄的信貸損失準備金為62.5萬美元,而2023年第二季度的信貸損失準備金為55萬美元。在截至2024年6月30日的六個月中,公司記錄的信貸損失準備金為152.5萬美元,而2023年上半年的信貸損失準備金為165萬美元。
2024年第二季度平均未償貸款的淨扣款總額為43.3萬美元,按年計算為4個基點,而2023年第二季度的平均貸款按年計算為599,000美元,合6個基點。截至2024年6月30日的六個月中,平均未償貸款的淨扣款總額為134.4萬美元,按年計算為7個基點,而2023年同期平均未償貸款的淨扣除額為1,552,000美元,按年計算為8個基點。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,為信貸損失編列的準備金是管理層認為吸收貸款組合中預期損失所必需的水平。管理層每季度完成對信貸損失備抵是否充足的詳細評估,評估結果用於確定信貸損失準備金。管理層根據過去的貸款損失經驗、投資組合的性質和數量、有關特定借款人情況和估計抵押品價值的信息、經濟狀況和合理且可支持的預測以及其他定性和定量因素來估算所需的備抵餘額。
非利息收入:
在截至2024年6月30日的季度中,非利息收入總額為18,923,000美元,與2023年第二季度相比增長了4,027,000美元,增長了27%。2024年第二季度的非利息收入受到與出售GAI資產淨收益相關的約38,323,000美元的積極影響,並受到與證券重組交易中確認的淨虧損相關的34,893,000美元的負面影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非利息收入 (以千美元計) | | 三個月已結束 6月30日 | | 改自 前一時期 |
| | | | | | 金額 | | 百分比 |
| | 2024 | | 2023 | | 改變 | | 改變 |
財富管理費 | | $ | 3,783 | | | $ | 2,912 | | | $ | 871 | | | 30 | % |
存款賬户服務費 | | 3,093 | | | 2,883 | | | 210 | | | 7 | |
保險收入 | | 1,506 | | | 2,130 | | | (624) | | | (29) | |
公司擁有的人壽保險 | | 525 | | | 429 | | | 96 | | | 22 | |
交換費收入 | | 4,404 | | | 4,412 | | | (8) | | | — | |
出售德裔美國人保險資產的收益 | | 38,323 | | | — | | | 38,323 | | | n/m (1) |
其他營業收入 | | 1,213 | | | 1,462 | | | (249) | | | (17) | |
小計 | | 52,847 | | | 14,228 | | | 38,619 | | | 271 | |
貸款銷售淨收益 | | 969 | | | 630 | | | 339 | | | 54 | |
證券淨收益(虧損) | | (34,893) | | | 38 | | | (34,931) | | | n/m (1) |
非利息收入總額 | | $ | 18,923 | | | $ | 14,896 | | | $ | 4,027 | | | 27 | |
(1) n/m = 沒有意義
與2023年第二季度相比,2024年第二季度的財富管理費增加了87.1萬美元,增長了30%。與2023年第二季度相比,2024年第二季度的增長主要歸因於健康的資本市場和強勁的新業務業績導致管理的資產增加。
與2023年第二季度相比,截至2024年6月30日的季度中,保險收入下降了62.4萬美元,下降了29%。與2023年第二季度相比,2024年第二季度的下降是自2024年6月1日起出售GAI資產的結果,該公司在2024年第二季度僅確認了兩個月的收入。
如前所述,2024年第二季度包括出售GAI的幾乎所有資產,淨收益總額為38,323,000美元。有關此次出售的更多信息,請參閲本報告第1項所含合併財務報表附註中的附註3。
與2023年第二季度相比,貸款銷售的淨收益增加了33.9萬美元,增長了54%。與2023年第二季度相比,2024年第二季度的增長主要與銷售量的增加有關。2024年第二季度的貸款銷售總額為3,300萬美元,而2023年第二季度為2480萬美元。
2024年第二季度的證券淨虧損總額為34,893,000美元,與前面討論的證券重組交易中確認的淨虧損有關。
在截至2024年6月30日的六個月中,非利息收入總額為34,74.5萬美元,與2023年前六個月相比增長了488.2萬美元,增長了16%。2024年前六個月的非利息收入受到上述出售GAI資產淨收益的積極影響,總額約為38,323,000美元,並受到與證券重組交易確認的淨虧損相關的34,893,000美元的負面影響。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非利息收入 (以千美元計) | | 六個月已結束 6月30日 | | 改自 前一時期 |
| | | | | | 金額 | | 百分比 |
| | 2024 | | 2023 | | 改變 | | 改變 |
財富管理費 | | $ | 7,149 | | | $ | 5,556 | | | $ | 1,593 | | | 29 | % |
存款賬户服務費 | | 5,995 | | | 5,671 | | | 324 | | | 6 | |
保險收入 | | 4,384 | | | 5,265 | | | (881) | | | (17) | |
公司擁有的人壽保險 | | 966 | | | 830 | | | 136 | | | 16 | |
交換費收入 | | 8,491 | | | 8,611 | | | (120) | | | (1) | |
出售德裔美國人保險資產的收益 | | 38,323 | | | — | | | 38,323 | | | n/m (1) |
其他營業收入 | | 2,575 | | | 2,673 | | | (98) | | | (4) | |
小計 | | 67,883 | | | 28,606 | | | 39,277 | | | 137 | |
貸款銷售淨收益 | | 1,720 | | | 1,217 | | | 503 | | | 41 | |
證券淨收益(虧損) | | (34,858) | | | 40 | | | (34,898) | | | n/m (1) |
非利息收入總額 | | $ | 34,745 | | | $ | 29,863 | | | $ | 4,882 | | | 16 | |
(1) n/m = 沒有意義
與2023年同期相比,2024年上半年的財富管理費增加了1,593,000美元,增長了29%。與2023年上半年相比,2024年上半年的增長主要歸因於健康的資本市場和強勁的新業務業績導致管理的資產增加。
與2023年同期相比,2024年前六個月的保險收入下降了88.1萬美元,下降了17%。與2023年同期相比,2024年前六個月的下降是自2024年6月1日起出售GAI資產的結果,該公司在2024年前六個月僅確認了五個月的收入。此外,2024年前六個月的保險收入低於2023年前六個月,這是由於2024年上半年的應急收入為39.5萬美元,而2023年上半年為95.5萬美元。
2024年第二季度包括出售GAI資產的淨收益38,323,000美元。有關此次出售的更多信息,請參閲本報告第1項所含合併財務報表附註中的附註3。
如前所述,2024年上半年包括出售GAI的幾乎所有資產,淨收益總額為38,323,000美元。有關此次出售的更多信息,請參閲本報告第1項所含合併財務報表附註中的附註3。
與2023年上半年相比,2024年上半年貸款銷售的淨收益增加了50.3萬美元,增長了41%。與2023年同期相比,2024年上半年的增長主要與銷售量的增加和價格的適度上漲有關。2024年上半年的貸款銷售總額為5,700萬美元,而2023年同期為4,820萬美元。
截至2024年6月30日的六個月中,證券淨虧損總額為34,858,000美元,與前面討論的證券重組交易中確認的淨虧損有關。
非利息支出:
在截至2024年6月30日的季度中,非利息支出總額為37,674,000美元,與2023年第二季度相比增加了194.8萬美元,增長了5%。2024年第二季度非利息支出的增加主要是與GAI資產出售相關的專業費用以及最近宣佈的與Heartland的待定合併交易的結果,總額約為1,904,000美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非利息支出 (以千美元計) | | 三個月已結束 6月30日 | | 改自 前一時期 |
| | | | | | 金額 | | 百分比 |
| | 2024 | | 2023 | | 改變 | | 改變 |
工資和員工福利 | | $ | 20,957 | | | $ | 20,103 | | | $ | 854 | | | 4 | % |
佔用、傢俱和設備費用 | | 3,487 | | | 3,443 | | | 44 | | | 1 | |
聯邦存款保險公司保費 | | 710 | | | 687 | | | 23 | | | 3 | |
數據處理費 | | 3,019 | | | 2,803 | | | 216 | | | 8 | |
專業費用 | | 3,462 | | | 1,614 | | | 1,848 | | | 114 | |
廣告和促銷 | | 909 | | | 1,261 | | | (352) | | | (28) | |
無形攤銷 | | 532 | | | 734 | | | (202) | | | (28) | |
其他運營費用 | | 4,598 | | | 5,081 | | | (483) | | | (10) | |
非利息支出總額 | | $ | 37,674 | | | $ | 35,726 | | | $ | 1,948 | | | 5 | |
與2023年第二季度相比,截至2024年6月30日的季度中,工資和福利增加了85.4萬美元,增長了4%。與2023年同期相比,2024年第二季度的工資和福利增加主要與激勵性薪酬計劃成本的增加有關。
與2023年第二季度相比,2024年第二季度的數據處理費用增加了21.6萬美元,增長了8%。與2023年第二季度相比,2024年第二季度的增長主要是由與公司數字銀行系統增強相關的成本推動的。
與2023年第二季度相比,2024年第二季度的專業費用增加了184.8萬美元,增長了114%。與2023年第二季度相比,2024年第二季度的增長主要歸因於與出售GAI資產相關的專業費用,以及最近宣佈的與Heartland的待定合併交易,總額為1,904,000美元。
與2023年第二季度相比,2024年第二季度的廣告和促銷費用下降了35.2萬美元,下降了28%。與2023年第二季度相比,2024年第二季度下降的主要原因是公司市場內組織獲得贊助和捐款的時機。
無形資產攤銷費用主要包括與收購存款投資組合的無形核心存款相關的攤銷。核心存款無形資產通常在六到十年內加速攤銷。截至2024年6月30日的季度中,無形資產攤銷與去年同期相比下降了20.2萬美元,下降了28%。與去年同期相比,2024年第二季度下降的主要原因是採用了加速攤銷無形資產的方法。
在截至2024年6月30日的六個月中,非利息支出總額為74,412,000美元,與2023年上半年相比增加了107萬美元,增長了1%。2024年上半年非利息支出的增加主要是與前面提到的GAI資產出售相關的專業費用以及最近宣佈的與Heartland的待定合併交易(總額約為1,904,000美元)的結果。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
非利息支出 (以千美元計) | | 六個月已結束 6月30日 | | 改自 前一時期 |
| | | | | | 金額 | | 百分比 |
| | 2024 | | 2023 | | 改變 | | 改變 |
工資和員工福利 | | $ | 42,135 | | | $ | 41,949 | | | $ | 186 | | | — | % |
佔用、傢俱和設備費用 | | 7,291 | | | 7,263 | | | 28 | | | — | |
聯邦存款保險公司保費 | | 1,439 | | | 1,428 | | | 11 | | | 1 | |
數據處理費 | | 5,830 | | | 5,558 | | | 272 | | | 5 | |
專業費用 | | 5,057 | | | 3,176 | | | 1,881 | | | 59 | |
廣告和促銷 | | 2,047 | | | 2,428 | | | (381) | | | (16) | |
無形攤銷 | | 1,110 | | | 1,519 | | | (409) | | | (27) | |
其他運營費用 | | 9,503 | | | 10,021 | | | (518) | | | (5) | |
非利息支出總額 | | $ | 74,412 | | | $ | 73,342 | | | $ | 1,070 | | | 1 | |
與2023年上半年相比,2024年上半年的數據處理費用增加了27.2萬美元,增長了5%,這主要是由與公司數字銀行系統增強相關的成本推動的。
在截至2024年6月30日的六個月中,與2023年同期相比,專業費用增加了188.1萬美元,增長了59%。與2023年前六個月相比,2024年前六個月的增長主要歸因於與出售GAI資產相關的專業費用,以及最近宣佈的與Heartland的待定合併交易,總額為1,904,000美元。
與2023年同期相比,2024年上半年的廣告和促銷費用下降了38.1萬美元,下降了16%。與2023年上半年相比,2024年上半年的下降主要歸因於公司市場內組織獲得贊助和捐款的時機。
無形資產攤銷費用主要包括與收購存款投資組合的無形核心存款相關的攤銷。在截至2024年6月30日的六個月中,無形資產攤銷與去年同期相比減少了40.9萬美元,下降了27%,這在很大程度上與無形資產的加速攤銷方法有關。
所得税:
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中,該公司的有效所得税税率分別為22.8%和17.7%。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,該公司的有效所得税税率分別為20.5%和17.7%。與去年同期相比,截至2024年6月30日的三個月零六個月的有效税率提高主要歸因於前面提到的出售GAI資產和證券重組交易。列報的所有時期的有效税率均低於混合法定税率,這主要源於公司的證券、貸款和公司擁有的人壽保險的免税投資收入、經濟適用住房項目產生的所得税抵免以及註冊在沒有州或地方所得税的州的子公司產生的收入。
財務狀況
截至2024年6月30日,該公司的總資產為62.17億美元,與2023年12月31日相比增加了6,470萬美元。與2023年12月31日相比,2024年6月30日的總資產增長在很大程度上與出售的貸款和聯邦基金總額以及其他短期投資的增加有關,但部分被證券投資組合的下降所抵消。
截至2024年6月30日,可供出售的證券與2023年12月31日相比下降了2.23億美元。截至2024年6月30日,可供出售證券投資組合與2023年年底相比有所下降,這主要是由於公司利用證券投資組合中的現金流為貸款增長提供資金,以及出售和再投資與重組交易相關的收益的時機。
2024年6月,公司啟動了證券投資組合重組交易,確定出售賬面價值約3.75億美元的可供出售證券。截至2024年6月30日,已售出1.75億美元的證券,其餘2億美元在2024年7月初售出。出售的債券的等值税收益率約為3.12%,期限約為7年。截至2024年6月30日,出售證券的收益中約有8000萬美元再投資於證券投資組合。預計出售所得的剩餘收益將再投資回證券投資組合。
與2023年12月31日相比,2024年6月30日的貸款總額增加了6,640萬美元,按年計算增長了3%。與2023年12月31日相比,2024年上半年的增長涉及投資組合的大多數細分市場。商業和工業貸款增加了290萬美元,按年計算增長了1%;商業房地產貸款增加了5,060萬美元,按年計算增長了5%;零售貸款增加了2,290萬美元,按年計算增長了6%。由於該領域的信貸額度使用率下降,農業貸款減少了1,010萬美元,按年計算下降了5%,部分抵消了這些增長。
在過去的幾年中,包括2024年,貸款組合的構成一直保持相對穩定和多元化。該投資組合最集中於商業房地產貸款,佔投資組合的54%,其次是商業和工業貸款,佔投資組合的16%,農業貸款,佔投資組合的10%。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期末貸款餘額: (以千美元計) | | 6月30日 2024 | | 十二月三十一日 2023 | | 本期變動 |
商業和工業貸款和租賃 | | $ | 664,435 | | | $ | 661,529 | | | $ | 2,906 | |
商業房地產貸款 | | 2,172,447 | | | 2,121,835 | | | 50,612 | |
農業貸款 | | 413,742 | | | 423,803 | | | (10,061) | |
房屋淨值和消費貸款 | | 424,647 | | | 407,889 | | | 16,758 | |
住宅抵押貸款 | | 368,997 | | | 362,844 | | | 6,153 | |
貸款總額 | | $ | 4,044,268 | | | $ | 3,977,900 | | | $ | 66,368 | |
該公司的商業房地產投資組合分散於多種房地產類型。下表提供了公司商業房地產貸款組合中最重要部分的房地產類型詳細信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| | 佔商業房地產投資組合的百分比 | | 佔貸款組合總額的百分比 | | 佔商業房地產投資組合的百分比 | | 佔貸款組合總額的百分比 |
多户住宅 | | 21 | % | | 11 | % | | 21 | % | | 11 | % |
零售空間 | | 13 | % | | 7 | % | | 14 | % | | 7 | % |
1-4 家族投資物業 | | 11 | % | | 6 | % | | 12 | % | | 7 | % |
工業、製造業、倉儲物業 | | 9 | % | | 5 | % | | 10 | % | | 5 | % |
辦公房地產 | | 8 | % | | 4 | % | | 8 | % | | 4 | % |
醫療保健設施 | | 8 | % | | 4 | % | | 7 | % | | 4 | % |
土地開發與建設 | | 6 | % | | 3 | % | | 6 | % | | 3 | % |
住宿 | | 6 | % | | 3 | % | | 6 | % | | 3 | % |
該公司的商業房地產貸款組合按入住類型進一步多元化,截至2024年6月30日,CRE投資組合中約有76%為非業主自用(佔公司總貸款組合的41%),24%的CRE投資組合為業主自用(佔公司總貸款組合的13%)。截至2023年12月31日,公司的商業房地產貸款組合按入住類型進行了多元化,其中約77%的CRE投資組合為非所有者自用(佔公司總貸款組合的41%),CRE投資組合的23%為業主自用(佔公司總貸款組合的12%)。
商業房地產貸款是在評估和了解借款人盈利能力和謹慎擴展業務後進行承保。與該銀行的許多貸款活動一樣,商業房地產的承保標準旨在促進關係銀行而不是交易銀行業務。一旦確定借款人的管理層具有良好的道德和紮實的商業頭腦,我們的管理層就會檢查市場狀況以及當前和預計的現金流,以確定借款人按照協議償還債務的能力。商業房地產貸款主要被視為現金流貸款,其次是房地產擔保的貸款。如上所述,保護我們商業房地產投資組合的物業在物業類型、入住類型和地理位置方面是多種多樣的。這種多樣性有助於減少銀行遭受影響任何單一市場或行業的不利經濟事件的風險。管理層將繼續根據抵押品、地域和風險等級標準監測和評估商業房地產貸款。
下表列示了所述期間的信貸損失備抵金細目(千美元):
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
商業和工業貸款和租賃 | | $ | 7,568 | | | $ | 8,267 | |
商業房地產貸款 | | 26,598 | | | 25,923 | |
農業貸款 | | 3,697 | | | 3,837 | |
房屋淨值和消費貸款 | | 3,193 | | | 2,976 | |
住宅抵押貸款 | | 2,890 | | | 2,762 | |
未分配 | | — | | | — | |
信貸損失備抵總額 | | $ | 43,946 | | | $ | 43,765 | |
截至2024年6月30日,該公司的信貸損失備抵總額為4,390萬美元,而截至2023年12月31日為4,380萬美元。截至2024年6月30日,信貸損失備抵佔期末貸款的1.09%,而截至2023年12月31日為1.10%。在CECL模式下,某些收購的貸款繼續帶有公允價值折扣和信貸損失備抵金。截至2024年6月30日,該公司持有330萬美元收購貸款的淨折扣。
以下是對公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的不良資產的分析:
| | | | | | | | | | | | | | |
不良資產: (以千美元計) | | 6月30日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
非應計貸款 | | $ | 6,583 | | | $ | 9,136 | |
逾期貸款(90 天或更長時間) | | 706 | | | 55 | |
不良貸款總額 | | 7,289 | | | 9,191 | |
其他房地產 | | 33 | | | — | |
不良資產總額 | | $ | 7,322 | | | $ | 9,191 | |
| | | | |
重組貸款 | | $ | — | | | $ | — | |
| | | | |
不良貸款佔貸款總額的比例 | | 0.18 | % | | 0.23 | % |
不良資產佔期末資產的比例 | | 0.12 | % | | 0.15 | % |
不良貸款的信用損失備抵金 | | 602.91 | % | | 476.17 | % |
下表按貸款類別列出了非應計貸款和逾期90天或更長時間的應計貸款:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 非應計貸款 | | 逾期 90 天的貸款 或更多且仍在累積 |
| | 6月30日 2024 | | 2023 年 12 月 31 日 | | 6月30日 2024 | | 2023 年 12 月 31 日 |
商業和工業貸款和租賃 | | $ | 2,355 | | | $ | 3,707 | | | $ | 415 | | | $ | — | |
商業房地產貸款 | | 2,277 | | | 1,889 | | | 193 | | | 55 | |
農業貸款 | | 619 | | | 879 | | | 98 | | | — | |
房屋淨值貸款 | | 438 | | | 1,033 | | | — | | | — | |
消費者貸款 | | 46 | | | 253 | | | — | | | — | |
住宅抵押貸款 | | 848 | | | 1,375 | | | — | | | — | |
總計 | | $ | 6,583 | | | $ | 9,136 | | | $ | 706 | | | $ | 55 | |
截至2024年6月30日,不良資產總額為730萬美元,而截至2023年12月31日為920萬美元。截至2024年6月30日,不良資產佔總資產的0.12%,而2023年底為0.15%。截至2024年6月30日,不良貸款總額為730萬美元,而截至2023年12月31日為920萬美元。截至2024年6月30日,不良貸款佔貸款總額的0.18%,而截至2023年12月31日為0.23%。
與2023年12月31日相比,2024年6月30日的存款總額增加了6,060萬美元,按年計算增長了2%。與2023年12月31日相比,2024年6月30日的增長主要歸因於公共實體資金的季節性流入。該公司繼續看到客户從計息和非計息交易賬户轉向定期存款,這主要是由於更高的利率環境。無息存款佔存款總額的百分比一直保持相對穩定,截至2023年12月31日,非利息存款佔存款總額的27%,而非利息存款總額佔存款總額的28%。存款基礎仍然多樣化,未投保和無抵押存款的風險敞口穩定且可控,約佔存款總額的22%。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期末存款餘額: (以千美元計) | | 6月30日 2024 | | 十二月三十一日 2023 | | 本期變動 |
無息活期存款 | | $ | 1,448,467 | | | $ | 1,493,160 | | | $ | (44,693) | |
計息需求、儲蓄和貨幣市場賬户 | | 2,984,571 | | | 2,992,761 | | | (8,190) | |
定期存款 | | 348,025 | | | 289,077 | | | 58,948 | |
100,000 美元或以上的定期存款 | | 532,494 | | | 477,965 | | | 54,529 | |
存款總額 | | $ | 5,313,557 | | | $ | 5,252,963 | | | $ | 60,594 | |
資本資源:
截至2024年6月30日,股東權益增加了2430萬美元,達到6.878億美元,而2023年底的股東權益為6.636億美元。股東權益的增加主要歸因於留存收益增加2360萬美元,淨收入為3,960萬美元。支付的800萬美元股東分紅部分抵消了留存收益的增長。
截至2024年6月30日和2023年12月31日,股東權益均佔總資產的11.0%。截至2024年6月30日,股東權益包括1.841億美元的商譽和其他無形資產,而截至2023年12月31日,股東權益為1.867億美元的商譽和其他無形資產。
2022年1月,公司董事會批准了回購公司最多100萬股已發行普通股的計劃。按股票計算,受回購計劃約束的普通股金額約佔公司批准之日已發行股票的3%。公司沒有義務購買該計劃下的任何股份,該計劃可以隨時終止。根據回購計劃購買股票的實際時間、數量和股價將由公司自行決定,並將取決於股票的市場價格、總體市場和經濟狀況以及適用的法律要求等因素。公司尚未根據回購計劃回購任何普通股。
聯邦銀行法規為確定銀行控股公司和銀行的資本充足率提供了指導方針。這些指導方針對核心資本規定了更狹義的定義,併為各類資產分配了風險衡量標準。公司必須維持與風險加權資產總額和資產負債表外風險敞口成比例的最低資本水平。
聯邦銀行監管機構通過的當前基於風險的資本規則以巴塞爾銀行監管委員會制定的指導方針為基礎,反映了《多德-弗蘭克法案》(“巴塞爾協議III規則”)的各項要求。《巴塞爾協議III規則》要求銀行組織除其他外保持總資本與風險加權資產的最低比率、一級資本與風險加權資產的最低比率、“普通股一級資本” 與風險加權資產的最低比率以及最低槓桿比率(按一級資本與調整後平均合併資產的比率計算)。此外,根據巴塞爾協議III規則,為了避免對資本分配(包括股息支付)的限制,公司必須將2.5%的資本儲備緩衝區維持在資本充足的監管資本比率之上。截至2024年6月30日,公司及其子銀行的資本水平仍遠遠超過資本充足率所需的最低金額,該銀行的資本水平符合被視為資本充足的必要要求。
下表列出了監管指導方針下公司的合併資本比率和附屬銀行的資本比率:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 6/30/2024 比例 | | 2023 年 12 月 31 日比率 | | 以資本充足率為目的的最低限額 ¹ | | 資本充足的指導方針 |
總資本(至風險加權資產) | | | | | | | | |
合併 | | 16.78 | % | | 16.50 | % | | 8.00 | % | | 不適用 |
銀行 | | 14.52 | % | | 14.76 | % | | 8.00 | % | | 10.00 | % |
一級(核心)資本(風險加權資產) | | | | | | | | |
合併 | | 15.19 | % | | 14.97 | % | | 6.00 | % | | 不適用 |
銀行 | | 13.72 | % | | 14.04 | % | | 6.00 | % | | 8.00 | % |
普通一級(CeT 1)資本比率 (至風險加權資產) | | | | | | | | |
合併 | | 14.49 | % | | 14.26 | % | | 4.50 | % | | 不適用 |
銀行 | | 13.72 | % | | 14.04 | % | | 4.50 | % | | 6.50 | % |
一級資本(佔平均資產) | | | | | | | | |
合併 | | 11.92 | % | | 11.75 | % | | 4.00 | % | | 不適用 |
銀行 | | 10.78 | % | | 11.03 | % | | 4.00 | % | | 5.00 | % |
(1) 不包括資本保護緩衝區。
公司根據公認會計原則採用了自2020年1月1日起生效的CECL會計準則。適用於公司的監管資本規則為採用CECL的第一天不利監管資本影響提供了可選的三年分期實施期。此外,作為2020年頒佈的大流行相關立法的一部分,進一步允許銀行組織在長達兩年的時間內減輕CECL估計的累積監管資本影響。因此,2022年1月1日,公司開始了規定的三年逐步實施計劃,將CECL先前推遲的估計資本影響的 25% 反映在其監管資本中。另外25%已於2023年1月1日和2024年1月1日分階段實施,另外25%將在2025年1月1日分階段實施(屆時採用CECL的累積效應將完全分階段納入我們的監管資本)。根據五年過渡方案,可能推遲到分階段實施期開始的監管資本調整金額包括我們在2020年1月1日採用CECL的初步影響,以及在截至2021年12月31日的兩年期間每個季度中信貸損失備抵額度後續變化的25%。
流動性:
合併現金流量表詳細説明瞭公司合併現金及現金等價物的變動內容。在截至2024年6月30日的六個月中,現金及現金等價物總額增加了2.14億美元,截至3.293億美元,這主要是由先前討論的出售GAI資產和證券重組交易推動的。在截至2024年6月30日的六個月中,經營活動帶來了4,260萬美元的淨現金流入。在截至2024年6月30日的六個月中,投資活動帶來了1.542億美元的淨現金流入。融資活動使截至2024年6月30日的六個月的淨現金流入為1,720萬美元。
該公司的主要資金來源是其客户存款,輔之以互惠存款。該公司的銀行子公司還不時利用短期資金來源。這些來源包括從其他金融機構購買的隔夜聯邦資金、通常在交易之日起一天內到期的擔保回購協議,以及從FHLB獲得的隔夜浮動利率擔保借款。這些借款是公司銀行子公司短期流動性的重要來源。此外,作為一家獨立於銀行和其他子公司的公司,公司也有能力向其他金融機構借款,並從資本市場和其他來源籌集債務或股權資本。
該公司的銀行子公司獲得董事會授權,可在FhLB借入總資產的15%或約9.32億美元,但根據當時的質押抵押品和未償借款,截至2024年6月30日的可用性限制在約4.63億美元以內。此外,根據當時質押的抵押品,截至2024年6月30日,該公司在聯邦儲備銀行的借款能力約為2.15億美元。在每種情況下,通過該公司承諾額外的可用抵押品,可以提高向FHLB和聯邦儲備銀行的借款能力。公司的資產/負債委員會密切監測這些來源的可用性,這是其對銀行子公司流動性的總體監督和管理的一部分。
母公司是一家獨立於其銀行和其他子公司的公司。公司使用母公司層面的資金向其股東支付股息,收購其他業務或其證券或資產或進行其他投資,不時回購其股票,以及用於包括還本付息在內的其他一般公司用途。母公司無法在母公司層面獲得其銀行子公司可用於支持其運營的存款和某些其他資金來源。相反,從歷史上看,母公司的大部分收入來自其銀行子公司向母公司支付的股息。該公司的銀行子公司向母公司支付股息的能力受到法定限制。母公司不時用借款來補充從子公司獲得的股息。截至2024年6月30日,母公司有大約9,370萬美元的現金及現金等價物可用於滿足其現金流需求。
前瞻性陳述和相關風險
公司不時在其口頭和書面溝通中就其對未來的預期發表聲明。根據1995年《私人證券訴訟改革法》,這些類型的陳述被視為 “前瞻性陳述”。公司可以在向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的文件(例如本10-Q表格)、其他書面材料以及高級管理層向分析師、投資者、媒體代表和其他人發表的口頭陳述中包括前瞻性陳述。此類前瞻性陳述可能包括有關公司淨利息收入或淨利率的陳述;其信貸損失準備金的充足程度、信貸損失準備金水平以及公司貸款、投資證券和其他資產的質量;利率變動模擬;與其他企業合併或收購的預期結果;訴訟結果;税收估算和確認;股息政策;母公司現金資源和現金需求以及母公司資本資源估計;成本節約、未來運營計劃和目標;以及對公司財務和業務業績和其他業務事項以及經濟和市場狀況和趨勢的預期。它們通常可以通過使用 “計劃”、“期望”、“可以”、“可能”、“可能”、“將”、“可以”、“可以”、“應該”、“打算”、“項目”、“估計”、“相信” 或 “預測” 等詞語或類似的表述來識別。
前瞻性陳述僅代表其發表之日,公司沒有義務更新任何前瞻性陳述以反映前瞻性陳述發表之日後的事件或情況。
請讀者注意,就其性質而言,所有前瞻性陳述均基於假設,並受風險、不確定性和其他因素的影響。實際業績可能與任何前瞻性陳述所表達或暗示的公司預期存在重大不利差異。本項目2中的討論列出了一些可能導致公司實際業績與任何前瞻性陳述所表達或暗示的業績存在重大差異的因素。可能導致公司實際業績與任何前瞻性陳述所表達或暗示的業績存在重大差異的其他風險、不確定性和因素包括:
•利率的變化以及任何此類變化的時間和幅度;
•不利的經濟狀況,包括長期的通貨膨脹,以及由此對信貸質量等的不利影響;
•其他金融機構的穩健性以及一般投資者對金融機構穩定的看法;
•我們的流動性計劃的變化;
•流行病、流行病或其他傳染病疫情的影響;
•競爭條件的變化;
•資產/負債管理戰略或兼併和收購及其他業務計劃和戰略的引入、撤回、成功和時機;
•客户借款、還款、投資和存款做法的變化;
•財政、貨幣和税收政策的變化;
•金融和資本市場的變化;
•資本管理活動,包括未來可能出售的新證券,或公司可能回購或贖回未償債務或股權證券;
•通過收購和合並進行擴張的風險,例如收購的貸款或其他資產出現意想不到的信貸質量問題,被收購機構或分支機構的客户羣或員工羣意外流失,以及收購業務整合方面的困難;
•導致投資信貸損失的因素;
•技術變革的影響、範圍和時機;
•潛在的網絡攻擊、信息安全漏洞和其他犯罪活動;
•訴訟責任,包括相關費用、開支、和解和判決,或監管機構處理的事項的結果,無論是待處理的還是將來開始的;
•美聯儲委員會的行動;
•會計原則和解釋的變化;
•聯邦存款保險保費支出的可能增加,以及未來可能對聯邦存款保險公司保費進行特別評估,無論是全行業還是針對公司銀行子公司;
•監管機構根據《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》(“多德-弗蘭克法案”)和《聯邦存款保險法》採取的行動以及其他可能的立法和監管行動和改革;
•可能對《多德-弗蘭克法案》及其頒佈的法規或消費者金融保護局規章制度的修正或修訂所產生的影響;
•持續的收益和剩餘資本足以合法和謹慎地申報和支付現金分紅;以及
•關於與Heartland的擬議合併:(i)未能按預期或根本沒有獲得必要的監管和股東批准,監管部門的批准可能導致施加可能對合並後的公司或交易的預期收益產生不利影響的條件的風險,或者任何一家公司未能及時或根本滿足交易的任何其他成交條件;(ii)任何事件、變化或其他情況的發生這可能會導致其中一項或兩項權利雙方終止合併協議;以及(iii)交易的預期收益,包括預期的成本節省和戰略收益,可能無法按預期或根本無法實現,包括由於兩家公司整合的影響或問題、收購的貸款或其他資產出現意想不到的信貸質量問題、被收購的機構或分支機構的客户羣意外流失或由於實力所致經濟,該領域的競爭因素公司和Heartland有業務往來,或者是由於其他意外因素或事件造成的。
此類陳述反映了我們對未來事件的看法,並受這些以及與公司運營、經營業績、增長戰略和流動性相關的其他風險、不確定性和假設的影響。提醒讀者不要過分依賴這些前瞻性陳述。
在考慮任何前瞻性陳述時,投資者還應考慮這些風險、不確定性和其他因素,以及公司在截至2023年12月31日的財年10-k表年度報告、10-Q表季度報告以及美國證券交易委員會其他文件中不時提及的因素。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
母公司及其子銀行的資產/負債委員會和董事會定期審查公司的市場風險敞口。影響公司運營的主要市場風險是流動性風險和利率風險。
母公司的流動性取決於從其子銀行獲得的股息,這受某些監管限制。該銀行的資金來源主要是核心存款、證券到期日、貸款本金和利息的償還、購買的聯邦基金、根據回購協議出售的證券以及從聯邦住房貸款銀行和聯邦儲備銀行借款。
該公司通過使用計算機模擬建模來估計各種利率情景下對其淨利息收入的潛在影響,並通過估算其靜態利率敏感度狀況來監控利率風險。估算公司利率風險狀況的另一種方法是計算其投資組合淨值(“NPV”)的估計變化。該方法通過使用利率敏感度分析來確定來自資產和負債的貼現現金流淨現值的變化,從而估算利率變動帶來的利率風險敞口。淨現值代表投資組合股票的市場價值,等於資產的估計市值減去負債的估計市場價值。
衡量淨利息收入和淨現值的計算基於許多假設,包括抵押貸款和某些類型投資的市場利率和預付款的相對水平。這些計算並未考慮管理層為應對利率變化可能採取的任何行動,不應作為實際結果的指標。此外,計算淨利息收入和淨現值的方法固有某些缺陷。如果利率保持或降至當前水平以下,則由於再融資活動,未來可調利率貸款的比例可能會下降。如果利率發生變化,預付款水平可能會與建模中假設的有所不同。最後,在利率上升的環境中,許多借款人償還可調整利率債務的能力可能會下降。
公司不時利用衍生品來管理利率風險。管理層不斷評估此類利率風險產品的優點,但預計此類產品的使用不會成為公司風險管理戰略的重要組成部分。
下表評估了在現行利率(千美元)突然持續上升和下降1%和2%的情況下,未來12個月淨利息收入面臨的風險。
截至2024年6月30日的利率敏感度——淨利息收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 淨利息收入 | |
| | | | | |
費率變動 | | 金額 | | % 變化 | |
+2% | | $ | 205,258 | | | 0.19 | % | |
+1% | | 205,320 | | | 0.22 | % | |
基地 | | 204,877 | | | — | | |
-1% | | 201,964 | | | (1.42) | % | |
-2% | | 196,878 | | | (3.90) | % | |
上表是衡量公司風險淨利息收入的指標,前提是截至2024年6月30日的資產負債表保持不變,利率也發生了瞬間的平行變化。該公司還監控其他情景下的利率風險,包括市場利率的逐步變動。在衡量利率風險敏感度時,這種情景有時會產生不同的建模結果。
下表評估了在現行利率(千美元)突然持續上升和下降1%和2%的情況下,NPV面臨的風險。
截至2024年6月30日的利率敏感度——投資組合淨值
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 投資組合淨值 | | 投資組合淨值佔資產現值的百分比 |
費率變動 | | 金額 | | % 變化 | | 淨現值比率 | | 改變 |
| | | | | | | | |
+2% | | $ | 642,494 | | | (12.67) | % | | 11.68 | % | | (92) b.p. |
+1% | | 689,814 | | | (6.23) | % | | 12.17 | % | | (43) b.p. |
基地 | | 735,668 | | | — | | | 12.60 | % | | — | |
-1% | | 771,161 | | | 4.82 | % | | 12.82 | % | | 220億.p。 |
-2% | | 789,332 | | | 7.29 | % | | 12.76 | % | | 160億.p。 |
本第 3 項包括前瞻性陳述。有關可能導致公司實際市場風險敞口與上述明示或暗示存在重大差異的某些因素的討論,請參閲本報告第一部分第2項中包含的 “前瞻性陳述和相關風險”。這些因素包括經濟狀況可能發生的變化;利率波動、公司市場內部的競爭產品和定價壓力;以及股票和固定收益市場的波動。實際經驗也可能存在重大差異,以至於公司的上述假設被證明是不準確的。
第 4 項控制和程序
截至2024年6月30日,公司在其首席執行官兼首席財務官的監督和參與下,對披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估。根據該評估,該公司的首席執行官兼首席財務官得出結論,截至當日,公司的披露控制和程序已生效,及時提醒他們注意公司向美國證券交易委員會提交的定期報告中必須包含的重要信息。披露控制和程序制度的有效性存在固有的侷限性,包括可能出現人為錯誤以及規避或推翻控制和程序。因此,即使有效的披露控制和程序制度也只能為實現其控制目標提供合理的保證。
在公司2024年第二財季中,公司對財務報告的內部控制沒有發生任何對公司財務報告的內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
除了與公司子公司業務相關的例行訴訟,本公司或其任何子公司作為當事方或其任何財產是標的的的的的例行訴訟外,沒有未決的法律訴訟。
第 1A 項。風險因素
德美Bancorp, Inc.截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中披露的風險因素沒有實質性變化。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
發行人購買股票證券
下表列出了有關公司在截至2024年6月30日的三個月中每個月購買普通股的信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
時期 | | 總數 購買的股份(或單位) | | 每股(或單位)支付的平均價格 | | 股票總數 (或單位)作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買 (1) | | 最大數量 以下股份(或單位)的(或近似美元價值) 可能還會根據計劃或計劃購買 (1) |
2024 年 4 月 | | — | | | — | | | — | | | 1,000,000 | |
2024 年 5 月 | | — | | | — | | | — | | | 1,000,000 | |
2024 年 6 月 | | — | | | — | | | — | | | 1,000,000 | |
總計 | | — | | | — | | | — | | | |
(1) 2022年1月31日,公司董事會批准了一項計劃,以回購公司最多100萬股已發行普通股。按股票計算,受回購計劃約束的普通股金額約佔公司批准之日已發行股票的3%。公司沒有義務購買該計劃下的任何股份,該計劃可以隨時終止。根據回購計劃購買股票的實際時間、數量和股價將由公司自行決定,並將取決於股票的市場價格、總體市場和經濟狀況以及適用的法律要求等因素。公司尚未根據該回購計劃回購任何股票。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
(a) 表格8-k報告中要求披露的信息。
沒有。
(b) 董事提名程序的變更。
沒有。
(c) 內幕交易安排。
在截至2024年6月30日的三個月中,公司沒有董事或高級管理人員 採用 要麼 終止 “規則10b5-1交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”,每個術語的定義見S-K法規第408(a)項。
第 6 項。展品
以下證物包含在本報告中或以引用方式納入此處。
| | | | | | | | |
展品編號 | | 描述 |
2.1# | | 德美銀行股份有限公司、德美銀行、Heartland BancCorp和Heartland BancRop及Heartland BancB之間簽訂的截至2024年7月29日的重組協議和計劃參照註冊人於2024年7月29日提交的8-k表最新報告(美國證券交易委員會文件編號001-15877)附錄2.1納入其中。 |
3.1 | | 經修訂和重述的德美銀行公司章程是參照註冊人於2020年5月26日提交的8-k表最新報告(美國證券交易委員會文件編號001-15877)附錄3.1納入的。 |
3.2 | | 經修訂和重述的德美銀行公司章程參照註冊人於2023年12月20日提交的8-k表最新報告(美國證券交易委員會文件編號001-15877)附錄3.1納入其中。 |
4.1 | | 註冊人的普通股和優先股條款(包含在公司章程重述中)是參照註冊人於2020年5月26日提交的8-k表最新報告(美國證券交易委員會文件編號001-15877)附錄3.1納入的。 |
4.2 | | 註冊人普通股股票證書樣本是參照註冊人於2010年10月21日提交的8-k表最新報告(美國證券交易委員會文件編號001-15877)附錄99.1納入的。 |
4.3 | | 德美銀行和作為受託人的美國銀行全國協會於2019年6月25日簽訂的契約是參照註冊人2019年6月25日提交的8-k表最新報告(美國證券交易委員會文件編號001-15877)附錄4.1註冊的。 |
4.4 | | 德美銀行股份有限公司於2029年到期的4.50%固定浮動次級票據的表格是參照註冊人2019年6月25日提交的8-k表最新報告(美國證券交易委員會文件編號001-15877)附錄4.2納入的。 |
10.1*+ | | 董事薪酬安排説明,自 2024 年 7 月 1 日起生效。 |
10.2 | | 德美銀行股份有限公司、Heartland BancCorp的每位董事會成員和某些高級管理人員於2024年7月29日簽訂的截至2024年7月29日的投票協議是參照註冊人於2024年7月29日提交的8-k表最新報告(美國證券交易委員會文件編號001-15877)附錄10.1納入的。 |
10.3 | | Heartland BancCorp和德美Bancorp, Inc.每位董事會成員於2024年7月29日簽訂的截至2024年7月29日的投票協議是參照註冊人2024年7月29日提交的8-k表最新報告(美國證券交易委員會文件編號001-15877)附錄10.2納入的。 |
31.1+ | | 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》,第 302 條首席執行官認證。 |
31.2+ | | 2002 年《薩班斯-奧克斯利法案》,第 302 條首席財務官認證。 |
32.1++ | | 《2002年薩班斯-奧克斯利法案》,第906條首席執行官認證。 |
32.2++ | | 《2002年薩班斯-奧克斯利法案》,第906條首席財務官認證。 |
101.INS+ | | 內聯 XBRL 實例文檔(該實例文檔不出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中。) |
101.SCH+ | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
101.CAL+ | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
101.DEF+ | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
101.LAB+ | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
101.PRE+ | | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
104 | | 封面交互式數據文件(格式為 Inline XBRL,包含在附錄 101 中)。 |
注意:註冊人發行的任何長期債務票據均不超過合併總資產的10%或已註冊。根據S-k法規第601(b)項第4(iii)段,註冊人將應要求向美國證券交易委員會提供長期債務工具和相關協議的副本。
# 根據第S-k條例第601 (b) (2) 項,省略了標的協議的附表。任何遺漏附表的副本將應要求提供給美國證券交易委員會。
* 描述或證明需要作為本報告的證物提交的管理合同或補償計劃或安排的證物用星號表示。
+ 與本報告一同提交(通過引用其他披露或證物併入的方法除外)。
++ 隨本報告一起提供。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | |
| 德裔美國人銀行股份有限公司 |
| |
日期:2024 年 8 月 9 日 | 作者:/s/d. Neil Dauby |
| D. Neil Dauby |
| 董事長兼首席執行官 |
| (首席執行官) |
| |
日期:2024 年 8 月 9 日 | 作者:/s/Bradley m. Rust |
| 布拉德利 m. Rust |
| 總裁兼首席財務官 |
| (首席財務官) |
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日期:2024 年 8 月 9 日 | 作者:/s/Vicki L. Schuler |
| Vicki L. Schuler |
| 高級副總裁、財務總監 |
| (首席會計官) |