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會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員HBNC：利息收益投資證券會員2023-01-012023-06-300000706129US-GAAP：被指定為對衝工具成員2024-04-012024-06-300000706129US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-04-012023-06-300000706129US-GAAP：被指定為對衝工具成員2024-01-012024-06-300000706129US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-01-012023-06-300000706129HBNC：抵押貸款合同成員US-GAAP：非指定成員2024-04-012024-06-300000706129HBNC：抵押貸款合同成員US-GAAP：非指定成員2023-04-012023-06-300000706129HBNC：抵押貸款合同成員US-GAAP：非指定成員2024-01-012024-06-300000706129HBNC：抵押貸款合同成員US-GAAP：非指定成員2023-01-012023-06-300000706129HBNC：對發放抵押貸款成員的承諾US-GAAP：非指定成員2024-04-012024-06-300000706129HBNC：對發放抵押貸款成員的承諾US-GAAP：非指定成員2023-04-012023-06-300000706129HBNC：對發放抵押貸款成員的承諾US-GAAP：非指定成員2024-01-012024-06-300000706129HBNC：對發放抵押貸款成員的承諾US-GAAP：非指定成員2023-01-012023-06-300000706129US-GAAP：非指定成員2024-04-012024-06-300000706129US-GAAP：非指定成員2023-04-012023-06-300000706129US-GAAP：非指定成員2024-01-012024-06-300000706129US-GAAP：非指定成員2023-01-012023-06-300000706129US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國財政部和政府成員2024-06-300000706129US-GAAP：公允價值輸入 1 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級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2024-06-300000706129US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2024-06-300000706129US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2024-06-300000706129US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公司債務證券會員2024-06-300000706129US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公司債務證券會員2024-06-300000706129US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公司債務證券會員2024-06-300000706129US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公司債務證券會員2024-06-300000706129US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300000706129US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300000706129US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300000706129US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300000706129US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：利率互換成員2024-06-300000706129US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300000706129US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300000706129US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300000706129US-GAAP：公允價值計量常任成員HBNC：對發放抵押貸款成員的承諾2024-06-300000706129US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員HBNC：對發放抵押貸款成員的承諾US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300000706129US-GAAP：公允價值輸入二級會員HBNC：對發放抵押貸款成員的承諾US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300000706129US-GAAP：公允價值輸入三級會員HBNC：對發放抵押貸款成員的承諾US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300000706129US-GAAP：公允價值計量常任成員HBNC：抵押貸款合同成員2024-06-300000706129US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員HBNC：抵押貸款合同成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300000706129US-GAAP：公允價值輸入二級會員HBNC：抵押貸款合同成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300000706129US-GAAP：公允價值輸入三級會員HBNC：抵押貸款合同成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300000706129US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國財政部和政府成員2023-12-310000706129US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國財政部和政府成員2023-12-310000706129US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國財政部和政府成員2023-12-310000706129US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國財政部和政府成員2023-12-310000706129US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國各州和政治分區成員2023-12-310000706129US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國各州和政治分區成員2023-12-310000706129US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國各州和政治分區成員2023-12-310000706129US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國各州和政治分區成員2023-12-310000706129US-GAAP：公允價值計量常任成員HBNC：聯邦機構抵押抵押貸款債務成員2023-12-310000706129US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員HBNC：聯邦機構抵押抵押貸款債務成員2023-12-310000706129US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員HBNC：聯邦機構抵押抵押貸款債務成員2023-12-310000706129US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員HBNC：聯邦機構抵押抵押貸款債務成員2023-12-310000706129US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2023-12-310000706129US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2023-12-310000706129US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2023-12-310000706129US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2023-12-310000706129US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公司債務證券會員2023-12-310000706129US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公司債務證券會員2023-12-310000706129US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公司債務證券會員2023-12-310000706129US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：公司債務證券會員2023-12-310000706129US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000706129US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000706129US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000706129US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000706129US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：利率互換成員2023-12-310000706129US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000706129US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000706129US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000706129US-GAAP：公允價值計量常任成員HBNC：對發放抵押貸款成員的承諾2023-12-310000706129US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員HBNC：對發放抵押貸款成員的承諾US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000706129US-GAAP：公允價值輸入二級會員HBNC：對發放抵押貸款成員的承諾US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000706129US-GAAP：公允價值輸入三級會員HBNC：對發放抵押貸款成員的承諾US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000706129US-GAAP：公允價值計量常任成員HBNC：抵押貸款合同成員2023-12-310000706129US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員HBNC：抵押貸款合同成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000706129US-GAAP：公允價值輸入二級會員HBNC：抵押貸款合同成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000706129US-GAAP：公允價值輸入三級會員HBNC：抵押貸款合同成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310000706129US-GAAP：公允價值計量非經常性會員HBNC：抵押受撫養貸款會員2024-06-300000706129US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員HBNC：抵押受撫養貸款會員2024-06-300000706129US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員HBNC：抵押受撫養貸款會員2024-06-300000706129US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員HBNC：抵押受撫養貸款會員2024-06-300000706129US-GAAP：公允價值計量非經常性會員HBNC：抵押受撫養貸款會員2023-12-310000706129US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員HBNC：抵押受撫養貸款會員2023-12-310000706129US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員HBNC：抵押受撫養貸款會員2023-12-310000706129US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員HBNC：抵押受撫養貸款會員2023-12-310000706129US-GAAP：公允價值輸入三級會員HBNC：抵押受撫養貸款會員2024-06-300000706129US-GAAP：公允價值輸入三級會員HBNC：抵押受撫養貸款會員2024-01-012024-06-300000706129US-GAAP：公允價值輸入三級會員SRT: 最低成員HBNC：抵押受撫養貸款會員2024-01-012024-06-300000706129US-GAAP：公允價值輸入三級會員SRT: 最大成員HBNC：抵押受撫養貸款會員2024-01-012024-06-300000706129US-GAAP：公允價值輸入三級會員SRT：加權平均會員HBNC：抵押受撫養貸款會員2024-01-012024-06-300000706129US-GAAP：公允價值輸入三級會員HBNC：抵押受撫養貸款會員2023-12-310000706129US-GAAP：公允價值輸入三級會員HBNC：抵押受撫養貸款會員2023-01-012023-12-310000706129US-GAAP：公允價值輸入三級會員SRT: 最低成員HBNC：抵押受撫養貸款會員2023-01-012023-12-310000706129US-GAAP：公允價值輸入三級會員SRT: 最大成員HBNC：抵押受撫養貸款會員2023-01-012023-12-310000706129US-GAAP：公允價值輸入三級會員SRT：加權平均會員HBNC：抵押受撫養貸款會員2023-01-012023-12-310000706129US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2024-06-300000706129US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2024-06-300000706129US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-06-300000706129US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-06-300000706129US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310000706129US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-310000706129US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310000706129US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-3100007061292024-06-182024-06-180000706129US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2024-06-300000706129US-GAAP：累計未實現投資收益損失淨額2023-12-310000706129HBNC：未攤銷向持有至成熟成員的證券的未實現收益2024-06-300000706129HBNC：未攤銷向持有至成熟成員的證券的未實現收益2023-12-310000706129SRT: 子公司會員2024-06-300000706129SRT：Scenio之前報道過的成員2024-03-310000706129SRT: 子公司會員2024-03-310000706129SRT：Scenio之前報道過的成員2023-12-310000706129SRT: 子公司會員2023-12-31

美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格 10-Q
☒根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2024年6月30日
或者
☐根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告
在從______到的過渡期內
委員會檔案編號 0-10792
HORIZON BANCORP, INC
（註冊人章程中規定的確切名稱）
印第安納州35-1562417
（州或其他司法管轄區
公司或組織）		（美國國税局僱主
證件號）
富蘭克林街 515 號， 密歇根城， 印第安納州46360
（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）
註冊人的電話號碼，包括區號:(219) 879-0211
以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度（如果自上次報告以來發生了變化）：N/A
______________________
根據該法第12（b）條註冊的證券：
每個課程的標題交易
符號		每個交易所的名稱
在哪個註冊了
普通股，無面值HBNC納斯達克股票市場有限責任公司
用複選標記表明註冊人 (1) 在過去的12個月內（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。是的 ☒ 沒有 ☐
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）是否以電子方式提交了根據 S-T 法規第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☒ 沒有 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
大型加速過濾器☐加速文件管理器☒
非加速文件管理器☐規模較小的申報公司☐
新興成長型公司☐
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第120億條第2款）。是的 ☐ 沒有 ☒
註明截至最新可行日期，每類發行人普通股的已發行股票數量： 43,712,059 截至2024年8月8日的普通股，無面值。

目錄
HORIZON BANCORP, INC
表格 10—Q
索引

第一部分財務信息
第 1 項。
財務報表（未經審計）
3
簡明合併資產負債表
3
簡明合併損益表
4
簡明綜合收益表
5
股東權益簡明合併報表
6
簡明合併現金流量表
8
簡明合併財務報表附註
9
第 2 項。
管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
48
第 3 項。
關於市場風險的定量和定性披露
63
第 4 項。
控制和程序
63
第二部分。其他信息
第 1 項。
法律訴訟
65
第 1A 項。
風險因素
65
第 2 項。
未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
65
第 3 項。
優先證券違約
65
第 4 項。
礦山安全披露
65
第 5 項。
其他信息
65
第 6 項。
展品
66
展品索引
66
簽名
67

2
目錄
第一部分 — 財務信息
項目 1 — 財務報表




HORIZON BANCORP, INC和子公司
簡明合併資產負債表
（千美元金額）
6月30日
2024		十二月三十一日
2023
（未經審計）
資產
現金和銀行應付款$106,691 $112,772 
賺取利息的存款4,957 12,071 
聯邦資金已出售34,453 401,672 
現金和現金等價物總額146,101 526,515 
賺取利息的定期存款1,715 2,205 
可供出售的投資證券 527,054 547,251 
持有至到期的投資證券（公允價值為美元）1,596,987 和 $1,668,758)
1,904,281 1,945,638 
持有待售貸款2,440 1,418 
貸款，扣除信貸損失備抵金 $52,215 和 $50,029
4,770,625 4,367,601 
房舍和設備，淨額93,695 94,583 
聯邦住房貸款銀行股票53,826 34,509 
善意155,211 155,211 
其他無形資產11,910 13,626 
應收利息43,240 38,710 
人壽保險的現金價值36,773 36,157 
其他資產165,656 177,061 
總資產$7,912,527 $7,940,485 
負債
存款
非計息$1,087,040 $1,116,005 
利息負擔4,543,114 4,548,888 
存款總額5,630,154 5,664,893 
借款1,357,335 1,353,050 
次級票據55,668 55,543 
向資本信託基金髮行的初級次級債券57,369 57,258 
應付利息11,240 22,249 
其他負債74,096 68,680 
負債總額7,185,862 7,221,673 
承付款和或有負債
股東權益
優先股，授權， 1,000,000 股票，已發行 0 股份
— — 
普通股，無面值，已授權 99,000,000 股份
43,712,059 截至 2024 年 6 月 30 日已發行和流通的股票以及 43,652,063 截至 2023 年 12 月 31 日已發行和流通的股份
— — 
額外的實收資本357,673 356,400 
留存收益442,977 429,021 
累計其他綜合虧損(73,985)(66,609)
股東權益總額726,665 718,812 
負債和股東權益總額$7,912,527 $7,940,485 
參見簡明合併財務報表附註
3
目錄
HORIZON BANCORP, INC和子公司
簡明合併損益表
（未經審計）
（以千美元計，每股數據除外）
三個月已結束六個月已結束
6月30日6月30日
2024202320242023
利息收入
應收貸款$71,880 $60,594 $138,834 $115,958 
投資證券-應納税7,986 8,740 15,348 17,465 
投資證券 — 免税6,377 7,059 12,828 14,615 
其他738 475 5,235 628 
利息收入總額86,981 76,868 172,245 148,666 
利息支出
存款28,447 18,958 56,437 33,777 
借入的資金11,213 9,718 23,143 19,489 
次級票據829 881 1,660 1,761 
向資本信託基金髮行的初級次級債券1,213 1,151 2,438 2,242 
利息支出總額41,702 30,708 83,678 57,269 
淨利息收入45,279 46,160 88,567 91,397 
信用損失費用2,369 680 3,174 922 
扣除信貸損失費用後的淨利息收入42,910 45,480 85,393 90,475 
非利息收入
存款賬户的服務費3,130 3,021 6,344 6,049 
電匯費113 116 214 225 
交換費3,826 3,584 6,935 6,451 
信託活動1,372 1,247 2,687 2,522 
出售投資證券的收益（虧損） — 20 — (480)
出售抵押貸款的收益896 1,005 1,522 1,790 
抵押貸款服務收入，淨額450 640 889 1,353 
銀行自有人壽保險的現金價值增加318 1,015 616 1,996 
其他收入380 349 1,207 711 
非利息收入總額10,485 10,997 20,414 20,617 
非利息支出
工資和員工福利20,583 20,162 40,851 38,874 
淨佔用費用3,192 3,249 6,738 6,812 
數據處理2,579 3,016 5,043 5,685 
專業費用714 633 1,321 1,166 
外部服務和顧問3,058 2,515 6,417 5,232 
貸款費用1,038 1,397 1,757 2,515 
聯邦存款保險公司的保險費用1,315 840 2,635 1,380 
核心存款無形資產攤銷844 903 1,716 1,806 
其他損失515 134 531 355 
其他費用3,684 3,413 7,620 6,961 
非利息支出總額37,522 36,262 74,629 70,786 
所得税前收入15,873 20,215 31,178 40,306 
所得税支出1,733 1,452 3,047 3,315 
淨收入$14,140 $18,763 $28,131 $36,991 
每股基本收益$0.32 $0.43 $0.64 $0.85 
攤薄後的每股收益0.32 0.43 0.64 0.85 
參見簡明合併財務報表附註
4
目錄
HORIZON BANCORP, INC和子公司
簡明綜合收益表
（未經審計）
（千美元金額）
三個月已結束六個月已結束
6 月 30 日6 月 30 日
2024202320242023
淨收入$14,140 $18,763 $28,131 $36,991 
其他綜合收益（虧損）
衍生工具公允價值的變化：
該期間衍生工具公允價值的變化— 35 — (523)
收益中已實現的互換終止收益的重新分類調整— (1,453)— (1,453)
所得税效應— 299 — 415 
衍生工具的變化— (1,119)— (1,561)
證券變動：
可供出售證券該期間的未實現收益（虧損）(3,262)(5,795)(9,010)12,349 
從可供出售的證券轉移到持有至到期的證券的增加(167)(219)(327)(373)
收入中實現的證券損失的重新分類調整— (20)— 480 
所得税效應720 1,266 1,961 (2,616)
證券的未實現收益（虧損）(2,709)(4,768)(7,376)9,840 
其他綜合收益（虧損），扣除税款(2,709)(5,887)(7,376)8,279 
綜合收入$11,431 $12,876 $20,755 $45,270 
參見簡明合併財務報表附註
5
目錄
HORIZON BANCORP, INC和子公司
股東權益簡明合併報表
（未經審計）
（以千美元計，每股數據除外）

三個月已結束
首選
股票		常見
股票		額外
付費
資本		已保留
收益		累積的
其他
全面
收入（虧損）		總計
餘額，2023 年 4 月 1 日$— $— $354,035 $440,556 $(92,032)$702,559 
淨收入———18,763 —18,763 
其他綜合收益，扣除税款————(5,887)(5,887)
未賺取薪酬的攤銷——944 ——944 
股票獎勵的淨結算——(26)——(26)
普通股現金分紅（美元）0.16 每股）
———(7,110)—(7,110)
餘額，2023 年 6 月 30 日$— $— $354,953 $452,209 $(97,919)$709,243 
餘額，2024 年 4 月 1 日$— $— $356,599 $435,927 $(71,276)$721,250 
淨收入———14,140 —14,140 
扣除税款的其他綜合虧損————(2,709)(2,709)
未賺取薪酬的攤銷——1,134 ——1,134 
股票獎勵的淨結算——(60)——(60)
普通股現金分紅（美元）0.16 每股）
———(7,090)—(7,090)
餘額，2024 年 6 月 30 日$— $— $357,673 $442,977 $(73,985)$726,665 
參見簡明合併財務報表附註
6
目錄
HORIZON BANCORP, INC和子公司
股東權益簡明合併報表
（未經審計）
（以千美元計，每股數據除外）
六個月已結束
首選
股票		常見
股票		額外
付費
資本		已保留
收益		累積的
其他
全面
收入（虧損）		總計
餘額，2023 年 1 月 1 日$— $— $354,188 $429,385 $(106,198)$677,375 
淨收入———36,991 —36,991 
其他綜合收益，扣除税款————8,279 8,279 
未賺取薪酬的攤銷——1,703 ——1,703 
股票獎勵的淨結算——(723)——(723)
股票退休計劃——(215)——(215)
普通股現金分紅（美元）0.32 每股）
———(14,167)—(14,167)
餘額，2023 年 6 月 30 日$— $— $354,953 $452,209 $(97,919)$709,243 
餘額，2024 年 1 月 1 日$— $— $356,400 $429,021 $(66,609)$718,812 
淨收入———28,131 —28,131 
扣除税款的其他綜合虧損————(7,376)(7,376)
未賺取薪酬的攤銷——2,041 ——2,041 
股票獎勵的淨結算——(768)——(768)
普通股現金分紅（美元）0.32 每股）
———(14,175)—(14,175)
餘額，2024 年 6 月 30 日$— $— $357,673 $442,977 $(73,985)$726,665 
參見簡明合併財務報表附註

7
目錄
HORIZON BANCORP, INC和子公司
簡明合併現金流量表
（未經審計）
（千美元金額）
六個月已結束
6 月 30 日
20242023
運營活動
淨收入$28,131 $36,991 
不需要（提供）現金的物品
信用損失費用3,174 922 
折舊和攤銷5,170 5,268 
基於股份的薪酬2,041 1,703 
抵押貸款還本付息權的攤銷942 547 
證券溢價攤銷，淨額4,355 5,265 
出售投資證券的虧損— 480 
出售抵押貸款的收益(1,522)(1,790)
出售貸款的收益52,329 62,541 
發放待售貸款(52,396)(62,312)
現金價值人壽保險的收益(616)(1,996)
出售其他自有房地產的收益(74)(121)
淨變化為：
應收利息(4,530)(2,242)
應付利息(11,009)7,359 
其他資產(8,855)(299)
其他負債5,323 (8,202)
經營活動提供的淨現金$22,463 $44,114 
投資活動
購買可供出售的證券$— $(1,385)
出售可供出售證券的收益— 88,194 
可供出售證券的到期、看漲期和本金償還所得收益8,704 15,170 
購買持有至到期的證券(312)(9,605)
持有至到期證券的到期、看漲期和本金償還所得收益38,317 45,334 
利息收入定期存款的淨變動490 360 
購買 FHLB 股票(19,317)(7,832)
購買貸款(240,020)(62,489)
貸款淨變化(166,999)(48,049)
出售奧利奧和收回資產的收益748 1,188 
房舍和設備支出(2,007)(5,277)
銀行自有人壽保險的收益22,917 — 
用於投資活動的淨現金$(357,479)$15,609 
融資活動
存款淨變動(34,738)(148,442)
借款收益512,759 584,094 
償還借款(500,615)(378,790)
回購協議的淨變動(7,860)3,786 
股票獎勵的淨結算(768)(723)
普通股支付的股息(14,176)(14,167)
融資活動提供的淨現金$(45,398)$45,758 
現金和現金等價物的淨變化(380,414)105,481 
現金和現金等價物，期初526,515 123,505 
現金和現金等價物，期末$146,101 $228,986 
其他補充信息
已付利息$94,687 $49,910 
繳納的所得税8000 1,554 
向其他房地產和收回資產轉移貸款915 1,452 
參見簡明合併財務報表附註
8
目錄
HORIZON BANCORP, INC和子公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（表中美元金額以千計，每股數據除外）

注意事項 1- 會計政策

改敍

已對2023年簡明合併財務報表進行了某些重新分類，使其與2024年相當。這些重新分類並不重要，對淨收入沒有影響。

對先前發佈的財務報表的修訂
在2024年第二季度，管理層更正了先前對公司向美聯儲提交的控股公司的合併財務報表（“監管文件”）對公司總資本（與風險加權資產）、一級資本（與風險加權資產）比率的計算，其中涉及將公司的次級票據歸類為一級資本的錯誤分類。這種錯誤的分類影響了公司在前期向美國證券交易委員會提交的某些文件中的監管資本披露，因為這些披露來自監管文件。公司根據美國證券交易委員會第99號和第108號工作人員會計公告，評估了錯誤分類對其先前提交的監管文件和先前發佈的財務報表的影響，並根據定性和定量因素，確定這些錯誤對先前提交的監管文件或我們截至2020年12月31日、2021、2022和2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中所包含的財務報表和披露或任何財務報表的披露都不重要季度報告包括其中或通過我們截至2024年3月31日的季度期的10-Q表季度報告。該公司修改了截至2024年3月31日和2023年12月31日的監管文件，將次級票據餘額從一級資本重新歸類為二級資本。分類的更正對公司的合併資產負債表、收益表、股東權益或電話報告中包含的銀行監管資本比率的金額或披露沒有影響。截至2024年6月30日，該公司繼續超過監管代理比率，被視為 “資本充足”，外加資本保護緩衝區。有關更多信息，請參閲下面的 “附註13——監管資本”。
業務性質和報告依據

隨附的未經審計的簡明合併財務報表包括Horizon Bancorp, Inc.（“Horizon” 或 “公司”）及其全資子公司的賬目，包括印第安納州商業銀行地平線銀行（“地平線銀行” 或 “銀行”）。所有公司間餘額和交易均已清除。截至2024年6月30日和2023年6月30日的經營業績不一定代表2024年或2023年全年的經營業績。隨附的未經審計的簡明合併財務報表反映了Horizon管理層認為為公允列報本報告所述期間Horizon的財務狀況、經營業績和現金流所必需的所有調整。這些調整僅包括正常的重複調整。
根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）編制的Horizon年度財務報表中通常包含的某些信息和附註披露已被壓縮或省略。這些簡明合併財務報表應與Horizon於2024年3月15日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日財年的10—k表年度報告（“2023年10—K表年度報告”）中包含的合併財務報表及其附註一起閲讀。截至2023年12月31日，Horizon的簡明合併資產負債表來自截至該日的經審計的資產負債表。
2019年7月16日，公司董事會批准了一項股票回購計劃，期限不超過 2,250,000 Horizon已發行和流通普通股的股份，無面值。截至2024年6月30日，Horizon總共回購了 803,349 股票平均每股價格為美元16.89。
每股基本收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收益（淨收益減去優先股的股息要求和優先股折扣的增加）除以已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益反映了在行使證券或其他發行普通股的合約或轉換為普通股時可能發生的稀釋情況。
9
目錄
HORIZON BANCORP, INC和子公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（表中美元金額以千計，每股數據除外）
下表顯示了每股基本收益和攤薄收益的計算。
三個月已結束六個月已結束
6月30日6月30日6月30日6月30日
（千美元，每股數據除外）2024202320242023
每股基本收益
淨收入$14,140 $18,763 $28,131 $36,991 
已發行普通股的加權平均值43,712,059 43,639,987 43,686,576 43,611,926 
每股基本收益$0.32 $0.43 $0.64 $0.85 
攤薄後的每股收益
淨收入$14,140 $18,763 $28,131 $36,991 
已發行普通股的加權平均值43,712,059 43,639,987 43,686,576 43,611,926 
稀釋性證券的影響：
限制性股票270,833 102,046 226,864 136,693 
股票期權4,295 555 4,850 8,702 
已發行普通股的加權平均值43,987,187 43,742,588 43,918,290 43,757,321 
攤薄後的每股收益$0.32 $0.43 $0.64 $0.85 
有 167,943 和 257,773 截至2024年6月30日的三個月和六個月的股票，由於不具有稀釋性，因此未包含在攤薄後每股收益的計算中。有 484,650 和 415,455 截至2023年6月30日的三個月和六個月的股票，由於不具有稀釋性，因此未包含在攤薄後每股收益的計算中。
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HORIZON BANCORP, INC和子公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（表中美元金額以千計，每股數據除外）
注意事項 2 — 證券
證券的公允價值如下：
2024年6月30日
攤銷
成本		格羅斯
未實現
收益		格羅斯
未實現
損失		公平
價值
可供出售
美國財政部和聯邦機構$71,419 $— $(8,754)$62,665 
州和市政352,223 2 (57,389)294,836 
聯邦機構抵押抵押債務3,702 — (368)3,334 
聯邦機構抵押貸款支持池154,479 — (24,161)130,318 
公司筆記41,605 — (5,704)35,901 
可供出售的投資證券總額$623,428 $2 $(96,376)$527,054 

2024年6月30日
攤銷
成本		格羅斯
未實現
收益		格羅斯
未實現
損失		公平
價值		信用損失備抵金網
賬面金額
持有至到期
美國財政部和聯邦機構$284,114 $— $(41,917)$242,197 $— $284,114 
州和市政1,064,638 160 (178,390)886,408 (21)1,064,617 
聯邦機構抵押抵押債務48,668 — (8,128)40,540 — 48,668 
聯邦機構抵押貸款支持池314,069 — (49,255)264,814 — 314,069 
私人標籤的抵押貸款支持池30,780 — (4,534)26,246 (7)30,773 
公司筆記162,170 — (25,388)136,782 (130)162,040 
持有至到期的投資證券總額$1,904,439 $160 $(307,612)$1,596,987 $(158)$1,904,281 

2023 年 12 月 31 日
攤銷
成本		格羅斯
未實現
收益		格羅斯
未實現
損失		公平
價值
可供出售
美國財政部和聯邦機構$72,938 $— $(8,561)$64,377 
州和市政353,299 — (49,269)304,030 
聯邦機構抵押抵押債務3,931 — (351)3,580 
聯邦機構抵押貸款支持池161,130 — (23,833)137,297 
公司筆記43,317 455 (5,805)37,967 
可供出售的投資證券總額$634,615 $455 $(87,819)$547,251 

11
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HORIZON BANCORP, INC和子公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（表中美元金額以千計，每股數據除外）
2023 年 12 月 31 日
攤銷
成本		格羅斯
未實現
收益		格羅斯
未實現
損失		公平
價值		信用損失備抵金網
攜帶
金額
持有至到期
美國財政部和聯邦機構$287,259 $— $(41,299)$245,960 $— $287,259 
州和市政1,088,499 1,185 (150,323)939,361 (20)1,088,479 
聯邦機構抵押抵押債務51,325 — (7,846)43,479 — 51,325 
聯邦機構抵押貸款支持池323,649 — (48,621)275,028 — 323,649 
私人標籤的抵押貸款支持池32,329 — (4,595)27,734 (7)32,322 
公司筆記162,734 — (25,538)137,196 (130)162,604 
持有至到期的投資證券總額$1,945,795 $1,185 $(278,222)$1,668,758 $(157)$1,945,638 
按合同到期日分列的可供出售並持有至2024年6月30日和2023年12月31日到期的證券的攤銷成本和公允價值如下所示。預期到期日將與合同到期日有所不同，因為發行人可能有權收回或預付債務，有或沒有看漲期或預付罰款。
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
攤銷
成本		公平
價值		攤銷
成本		公平
價值
可供出售
一年之內$3,646 $3,618 $5,505 $5,408 
一到五年105,358 93,966 100,301 89,650 
五到十年175,739 145,553 167,764 141,203 
十年後180,504 150,265 195,984 170,113 
465,247 393,402 469,554 406,374 
聯邦機構抵押抵押債務3,702 3,334 3,931 3,580 
聯邦機構抵押貸款支持池154,479 130,318 161,130 137,297 
可供出售的投資證券總額$623,428 $527,054 $634,615 $547,251 
持有至到期
一年之內$22,563 $22,312 $33,483 $33,169 
一到五年217,174 207,041 225,957 216,354 
五到十年357,082 305,973 350,843 304,067 
十年後914,103 730,061 928,209 768,927 
1,510,922 1,265,387 1,538,492 1,322,517 
聯邦機構抵押抵押債務48,668 40,540 51,325 43,479 
聯邦機構抵押貸款支持池314,069 264,814 323,649 275,028 
私人標籤抵押貸款支持池30,780 26,246 32,329 27,734 
持有至到期的投資證券總額$1,904,439 $1,596,987 $1,945,795 $1,668,758 
截至2024年6月30日，賬面價值為美元的投資證券144.4 以美元抵押了100萬美元作為抵押品1.2 數十億聯邦住房貸款銀行（FHLB）的借款。
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HORIZON BANCORP, INC和子公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（表中美元金額以千計，每股數據除外）
下表顯示了公司可供出售投資的未實現虧損總額和公允價值，按投資類別和個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長短彙總。
2024年6月30日
少於 12 個月12 個月或更長時間總計
公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
投資證券
美國財政部和聯邦機構$— $— $62,665 $(8,754)$62,665 $(8,754)
州和市政1,664 (291)292,505 (57,098)294,169 (57,389)
聯邦機構抵押抵押債務— — 3,334 (368)3,334 (368)
聯邦機構抵押貸款支持池— — 130,319 (24,161)130,319 (24,161)
公司筆記— — 35,901 (5,704)35,901 (5,704)
暫時減值的證券總額$1,664 $(291)$524,724 $(96,085)$526,388 $(96,376)
2023 年 12 月 31 日
少於 12 個月12 個月或更長時間總計
公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失		公平
價值		未實現
損失
投資證券
美國財政部和聯邦機構$— $— $64,377 $(8,561)$64,377 $(8,561)
州和市政2,387 (236)301,643 (49,033)304,030 (49,269)
聯邦機構抵押抵押債務— — 3,580 (351)3,580 (351)
聯邦機構抵押貸款支持池— — 137,289 (23,833)137,289 (23,833)
公司筆記— — 36,359 (5,805)36,359 (5,805)
暫時減值的證券總額$2,387 $(236)$543,248 $(87,583)$545,635 $(87,819)
某些債務證券投資在合併財務報表中列報，其金額低於其歷史成本。截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司已經 2,314 和 2,290 分別是市值低於其成本基礎的證券。截至2024年6月30日和2023年12月31日，這些投資的總公允價值為美元2.1 十億和美元2.1 十億，大約是 86.5% 和 85.1分別佔公司可供出售和持有至到期證券投資組合的百分比。這些下降主要是由購買後市場利率的波動造成的。管理層認為，這些證券公允價值的下降是暫時的。
沒有 可供出售債務證券的信貸損失準備金記錄在2024年6月30日或2023年12月31日。
持有至到期證券的信貸損失備抵是一個反資產估值賬户，該賬户從持有至到期證券的賬面金額中扣除，以顯示預計收取的淨金額。持有至到期的證券被視為無法收回時，將從信用損失備抵中扣除。信用損失備抵額的調整將在我們的信貸損失支出簡明合併收益表中報告。我們按主要證券類型集體衡量持有至到期證券的預期信用損失，每種證券類型具有相似的風險特徵，並考慮根據當前狀況和合理且可支持的預測進行調整的歷史信用損失信息。關於美國政府贊助的國債、代理和抵押貸款支持證券，所有這些證券均由美國政府擔保的實體發行，並有隱性或明示的政府擔保；因此，沒有記錄這些證券的信用損失備抵金。關於國家的義務和
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HORIZON BANCORP, INC和子公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（表中美元金額以千計，每股數據除外）
市政、自有品牌抵押貸款支持和持有至到期證券的公司票據，我們考慮（1）發行人債券評級，（2）給定債券評級的歷史損失率，（3）發行人的財務狀況，以及（4）發行人是否繼續根據證券的合同條款及時支付本金和利息。與我們的投資組合中評級相似的證券相關的歷史損失率微不足道。截至2024年6月30日和2023年12月31日，沒有與這些證券相關的逾期本金和利息支付。信貸損失備抵金 $158,000 和 $157,000 是根據分別適用2024年6月30日和2023年12月31日評級相似證券的長期歷史評級機構信用損失率對這些證券進行記錄的。
公司每季度更新每隻持有至到期證券的信貸質量指標。該公司採用來自國家認可的統計評級組織（“NRSRO”）的評級，特別是穆迪和標準普爾。對於NRSRO沒有評級的州和市政證券，將採用一致的內部分配評級方法。下表中採用此方法的這些證券的攤銷成本總額為美元131.9截至 2024 年 6 月 30 日，百萬美元143.7截至 2023 年 12 月 31 日，百萬人。
下表彙總了我們在指定期限內按攤銷成本計算的持有至到期證券的信用評級：
2024年6月30日AAAAA一個BBBBB未評級總計
美國財政部和聯邦機構$— $284,114 $— $— $— $— $284,114 
州和市政284,849 713,834 63,772 2,183 — — 1,064,638 
聯邦機構抵押抵押債務48,668 — — — — — 48,668 
聯邦機構抵押貸款支持池314,069 — — — — — 314,069 
私人標籤的抵押貸款支持池30,780 — — — — — 30,780 
公司筆記— 6,193 11,691 75,926 4,550 63,810 162,170 
總計$678,366 $1,004,141 $75,463 $78,109 $4,550 $63,810 $1,904,439 
2023 年 12 月 31 日AAAAA一個BBBBB未評級總計
美國財政部和聯邦機構$— $287,259 $— $— $— $— $287,259 
州和市政285,748 730,907 69,658 2,186 — — 1,088,499 
聯邦機構抵押抵押債務51,325 — — — — — 51,325 
聯邦機構抵押貸款支持池323,649 — — — — — 323,649 
私人標籤的抵押貸款支持池32,329 — — — — — 32,329 
公司筆記— 4,260 11,831 78,197 4,556 63,890 162,734 
總計$693,051 $1,022,426 $81,489 $80,383 $4,556 $63,890 $1,945,795 



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HORIZON BANCORP, INC和子公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（表中美元金額以千計，每股數據除外）
下表詳細列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間持有至到期證券的信貸損失備抵的活動。
三個月已結束六個月已結束
6 月 30 日6 月 30 日
2024202320242023
期初餘額$158 $— $157 $— 
信用損失支出（收益）— — 1 — 
期末餘額$158 $— $158 $— 
可供出售債務證券和持有至到期證券的應計應收利息總額為美元14.4 截至2024年6月30日的百萬美元和美元14.7 截至2023年12月31日為百萬美元，不包括在信貸損失的估計中。
美國政府擔保的實體和機構以及抵押貸款支持證券由美國政府明示或默示擔保，受到主要信用評級機構的高度評價，並且長期以來沒有信貸損失。因此，對於這些證券，我們不記錄預期的信用損失。
根據對現有證據的評估，管理層認為，州和市政證券、私人貼標抵押貸款支持資金池和公司票據的未實現虧損是利率變動造成的。根據合同條款，州和市政證券的發行人不得以低於證券攤銷成本的價格進行和解。此外，公司不打算在收回攤銷成本之前出售這些證券，攤銷成本可能要到期才能出售。
以下是根據具體識別方法得出的有關擔保收益、總收益和總損失的信息。
三個月已結束六個月已結束
6 月 30 日6 月 30 日
2024202320242023
出售可供出售的證券
收益$— $24,668 $— $88,194 
總收益— 86 — 215 
總損失— (66)— (695)

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HORIZON BANCORP, INC和子公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（表中美元金額以千計，每股數據除外）
注意事項 3 — 貸款
下表列出了公司的貸款組合細分和類別。
投資組合板塊應收融資類別
商用業主佔用的房地產
非所有者佔用的房地產
住宅規格房屋
開發和規格用地
商業和工業
房地產住宅抵押貸款
住宅建築
抵押貸款倉庫抵押貸款倉庫
消費者分期
間接自動
房屋淨值
投資組合分部被定義為實體制定和記錄系統方法以確定其信貸損失備抵額的水平。融資應收款類別定義為根據以下兩項確定的一組融資應收款：1) 融資應收款的風險特徵，2) 實體監測和評估信用風險的方法。通常，銀行不會將貸款從循環貸款轉為建築貸款以外的定期貸款。建築貸款在作為定期貸款發放之前要經過審查和重寫。
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日按投資組合類別分列的未償貸款總額：
6月30日
2024		十二月三十一日
2023
商用
業主佔用的房地產$632,200 $640,731 
非所有者佔用的房地產1,439,509 1,273,838 
住宅規格房屋12,479 13,489 
開發和規格用地33,584 34,039 
商業和工業786,788 712,863 
商業總額2,904,560 2,674,960 
房地產
住宅抵押貸款779,894 654,295 
住宅建築18,062 26,841 
抵押貸款倉庫68,917 45,078 
房地產總額866,873 726,214 
消費者
分期106,028 52,366 
間接自動382,079 399,946 
房屋淨值563,300 564,144 
消費者總數1,051,407 1,016,456 
貸款總額4,822,840 4,417,630 
信用損失備抵金(52,215)(50,029)
淨貸款$4,770,625 $4,367,601 
貸款總額包括淨遞延貸款成本 $21.2 截至2024年6月30日的百萬美元和美元21.9 截至 2023 年 12 月 31 日，分別為百萬人。

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HORIZON BANCORP, INC和子公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（表中美元金額以千計，每股數據除外）
不良貸款

下表按貸款類別列出了截至2024年6月30日非應計貸款和逾期90天仍在應計的貸款：

2024年6月30日
非應計過去的貸款
到期時間超過 90
天還在
累積		沒有信貸損失備抵的非應計貸款
商用
業主佔用的房地產$2,558 $— $1,737 
非所有者佔用的房地產462 — 462 
住宅規格房屋— — — 
開發和規格用地593 — 593 
商業和工業708 — 20 
商業總額4,321 — 2,812 
房地產
住宅抵押貸款8,489 133 — 
住宅建築— — — 
抵押貸款倉庫— — — 
房地產總額8,489 133 — 
消費者
分期199 196 — 
間接自動1,218 212 — 
房屋淨值4,036 498 — 
消費者總數5,453 906 — 
總計$18,263 $1,039 $2,812 

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HORIZON BANCORP, INC和子公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（表中美元金額以千計，每股數據除外）
下表按貸款類別列出了截至2023年12月31日的非應計貸款和逾期90天仍在應計的貸款：

2023 年 12 月 31 日
非應計過去的貸款
到期時間超過 90
天還在
累積		沒有信貸損失備抵的非應計貸款
商用
業主佔用的房地產$2,636 $— $1,789 
非所有者佔用的房地產3,485 — 1,242 
住宅規格房屋— — — 
開發和規格用地617 — 617 
商業和工業624 — 20 
商業總額7,362 — 3,668 
房地產
住宅抵押貸款8,058 — — 
住宅建築— — — 
抵押貸款倉庫— — — 
房地產總額8,058 — — 
消費者
分期88 — — 
間接自動899 299 — 
房屋淨值3,303 260 — 
消費者總數4,290 559 — 
總計$19,710 $559 $3,668 
有 不 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，在貸款處於非應計狀態時，分別確認的非應計貸款利息收入。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，公司通過沖銷利息收入註銷的應計應收利息金額並不重要。

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HORIZON BANCORP, INC和子公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（表中美元金額以千計，每股數據除外）
下表顯示了截至2024年6月30日按貸款類別劃分的還款狀況：
2024年6月30日
當前30—59 天
逾期未交		60—89 天
逾期未交		90 天或
更大
逾期未交		總計
逾期未交
貸款		總計
貸款
商用
業主佔用的房地產$630,034 $723 $1,342 $101 $2,166 $632,200 
非所有者佔用的房地產1,439,186 323 — — 323 1,439,509 
住宅規格房屋12,479 — — — — 12,479 
開發和規格用地33,584 — — — — 33,584 
商業和工業784,821 449 1,436 82 1,967 786,788 
商業總額2,900,104 1,495 2,778 183 4,456 2,904,560 
房地產
住宅抵押貸款770,599 90 6,005 3,200 9,295 779,894 
住宅建築18,062 — — — — 18,062 
抵押貸款倉庫68,917 — — — — 68,917 
房地產總額857,578 90 6,005 3,200 9,295 866,873 
消費者
分期104,388 1,166 178 296 1,640 106,028 
間接自動377,002 4,023 503 551 5,077 382,079 
房屋淨值554,712 4,520 1,221 2847 8,588 563,300 
消費者總數1,036,102 9,709 1,902 3,694 15,305 1,051,407 
總計$4,793,784 $11,294 $10,685 $7,077 $29,056 $4,822,840 

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簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（表中美元金額以千計，每股數據除外）
下表顯示了截至2023年12月31日按貸款類別劃分的還款狀況：
2023 年 12 月 31 日
當前30—59 天
逾期未交		60—89 天
逾期未交		90 天或
更大
逾期未交		總計
逾期未交
貸款		總計
商用
業主佔用的房地產$638,389 $2,342 $— $— $2,342 $640,731 
非所有者佔用的房地產1,273,791 — — 47 47 1,273,838 
住宅規格房屋13,489 — — — — 13,489 
開發和規格用地33,036 — 1,003 — 1,003 34,039 
商業和工業710,567 1,659 54 583 2,296 712,863 
商業總額2,669,272 4,001 1,057 630 5,688 2,674,960 
房地產
住宅抵押貸款646,984 2823 2,353 2,135 7,311 654,295 
住宅建築26,841 — — — — 26,841 
抵押貸款倉庫45,078 — — — — 45,078 
房地產總額718,903 2823 2,353 2,135 7,311 726,214 
消費者
分期52,001 304 10 51 365 52,366 
間接自動393,615 4,958 736 637 6,331 399,946 
房屋淨值558,062 3,748 1,217 1,117 6,082 564,144 
消費者總數1,003,678 9,010 1,963 1,805 12,778 1,016,456 
總計$4,391,853 $15,834 $5,373 $4,570 $25,777 $4,417,630 
如果未在規定的到期日之前收到合同要求的最低還款額，則貸款的全部餘額被視為拖欠貸款。
修改後的貸款
該公司在2023年第一季度採用了亞利桑那州立大學2022—02年《金融工具——信用損失（主題326）：問題債務重組和年份披露》。這些修正案取消了陷入困境的債務重組（“TDR”）確認衡量指南，而是要求實體評估（與其他貸款修改的會計核算一致）修改是新貸款還是現有貸款的延續。修正案還加強了現有的披露要求，並引入了與對遇到財務困難的借款人所做的某些應收賬款修改有關的新要求。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司沒有對借款人遇到財務困難的貸款進行重大修改。同樣，在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司沒有修改向遇到財務困難的借款人提供的任何貸款。



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簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（表中美元金額以千計，每股數據除外）
抵押品依賴金融資產
依賴抵押品的金融貸款完全依賴於抵押品的運營或出售來還款。在評估與貸款相關的整體風險時，公司會考慮借款人的性格、整體財務狀況和資源以及還款記錄；任何有財務責任的擔保人獲得支持的前景；以及任何標的抵押品的現金流和價值所提供的保護的性質和程度。但是，隨着時間的推移，其他還款來源變得不足，抵押品價值的重要性增加，貸款可能會依賴於抵押品。
下表列出了根據ASC 326分配給抵押品依賴貸款的攤銷成本基礎和信貸損失備抵金（“ACL”），這些貸款經過單獨評估以確定2024年6月30日和2023年12月31日的預期信貸損失。
2024年6月30日
房地產應收賬款/設備其他
總計 (1)
ACL
分配
商用
業主佔用的房地產$2,558 $— $— $2,558 $221 
非所有者佔用的房地產462 — — 462 — 
住宅規格房屋— — — — — 
開發和規格用地593 — — 593 — 
商業和工業563 38 20 621 601 
商業總額4,176 38 20 4,234 822 
附屬抵押貸款總額$4,176 $38 $20 $4,234 $822 
(1) 抵押貸款的抵押品公允價值為美元5.1截至 2024 年 6 月 30 日為百萬人
2023 年 12 月 31 日
房地產應收賬款/設備其他
總計 (1)
ACL
分配
商用
業主佔用的房地產$2,636 $— $— $2,636 $190 
非所有者佔用的房地產3,485 — — 3,485 699 
住宅規格房屋— — — — — 
開發和規格用地617 — — 617 — 
商業和工業563 42 20 625 604 
商業總額7,301 42 20 7,363 1,493 
附屬抵押貸款總額$7,301 $42 $20 $7,363 $1,493 
(1) 抵押貸款的抵押品公允價值為美元6.3截至 2023 年 12 月 31 日，百萬美元
截至2024年6月30日，該公司的賬面價值為美元1.2 數百萬美元收回的資產。截至2024年6月30日，該公司的淨投資額為美元0.4數百萬筆消費者抵押貸款，其中已啟動止贖程序。


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簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（表中美元金額以千計，每股數據除外）
信貸質量指標
Horizon Bank確定信貸質量的流程略有不同，具體取決於是否承保了新貸款或續期貸款，或者是否正在重新評估現有貸款的信貸質量。後者通常發生在收到可能引發信貸質量等級變化的當前財務信息或其他相關數據時。
•對於新的和續訂的商業貸款，銀行的信貸部門獨立於貸款官員行事，為貸款分配信貸質量等級。總信用敞口超過相應地區權限的貸款的貸款等級（從美元不等）3,000,000 到 $6,000,000）由貸款委員會驗證，該委員會由首席商業銀行官（“CCBO”）主持。
•商業貸款官員負責審查其貸款組合，及時評估信貸質量的任何不利變化，並適當修訂風險評級。當情況需要改變信貸質量等級時，貸款官員必須將信貸質量等級的變化通知信貸部。降級可以立即被接受，但是，貸款機構在建議升級時必須向信貸部提供其事實信息。降級為受損身份需要徵得CCBO和高級鍛鍊貸款經理的同意。
•CCBO或指定人員定期與貸款官員會面，討論逾期貸款和分類貸款的狀況。這些會議還旨在讓貸款官員有機會確定應降至機密等級的現有貸款。
•高級管理層每月以觀察委員會成員的身份開會，該委員會審查所有過期貸款、分類貸款和減值貸款以及這些資產的相對趨勢。該委員會還審查管理層在止贖緩解、貸款延期、貸款修改、其他自有房地產和個人財產收回方面採取的行動。本次會議上審查的信息是管理層對貸款和租賃信貸損失備抵是否充分進行分析的先導。
對於住宅房地產和消費貸款，Horizon使用基於拖欠情況的分級系統。逾期90天或更長時間、非應計貸款或被歸類為修改貸款的貸款被評為 “不合格”。成為之後 90 到 120 拖欠天數的貸款將被扣除，除非貸款有良好的擔保並且正在收款中。如果存在後一種情況，貸款將按非應計賬款發放。有時，抵押貸款可能會被評為 “特別提及”。出現這種情況時，是因為貸款和借款人的特徵符合下文描述的風險等級5的定義，該風險等級通常用於對商業貸款進行評級。未評級為不合格貸款被視為及格。
地平線銀行採用九級評級系統來確定商業貸款的信貸質量。前五個等級代表可接受的質量，最後四個等級反映了銀行監管機構使用的批評和保密等級（特別提及、不合格、可疑和虧損）。貸款等級定義詳述如下。
風險等級 1：極好（及格）
由流動抵押品擔保的貸款，例如存款證、信譽良好的銀行信用證或其他現金等價物，或向當前長期債務評級為A或更高且符合規定的關鍵財務指標範圍的任何上市公司的貸款。
風險等級 2：良好（及格）
向財務報表強勁且至少包含註冊會計師事務所無保留意見的企業提供貸款 三年 連續多年的盈利；由未經審計的財務報表支持的貸款，其中包含強勁的資產負債表，連續五年的利潤，a 五年 與世界銀行的關係令人滿意，主要資產負債表和損益表趨勢穩定或正值；由公開交易的有價證券擔保的貸款，利潤率要求不存在清算障礙；向由流動個人資產和無瑕信用記錄支持的個人貸款；或向當前長期債務評級為Baa或更高且符合規定的關鍵財務指標範圍的上市公司提供貸款。
風險等級 3：滿意（及格）
由財務報表（經審計或未經審計）支持的貸款，這些報表顯示風險平均或略低於平均水平，且存在一定缺陷或易受經濟狀況變化的影響；貸款略有疲軟，但是
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（未經審計）
（表中美元金額以千計，每股數據除外）
其他支持的抵消功能隨時可用；符合還款條件的貸款，但如果遇到不利因素並符合規定的關鍵財務指標範圍，則可能會惡化。如果沒有最新信息可以作為當前風險評估的依據，並且以下條件適用，則可以將貸款評為 “滿意”：
•貸款一開始就得到了適當的承保，沒有不必要的信用風險水平，並且該貸款符合上述風險等級為優秀、良好或滿意的標準；
•一開始，貸款以抵押品作為擔保，其貸款價值足以保護銀行免受損失。
•該貸款已顯示出兩年或更長時間的令人滿意的還款期，本金餘額有所減少。
•在貸款還清期間，沒有任何信用疲軟的證據。一些弱點的例子包括付款緩慢、借款人缺乏合作、違反貸款契約，或者借款人所在的行業已知存在問題。如果發現任何這些信用弱點，則可能需要降低風險等級。
風險等級 4：滿意/已監控（及格）
該類別的貸款被認為具有可接受的信貸質量，但其信用風險高於 “滿意” 評級貸款，並且符合規定的關鍵財務指標範圍。借款人在銀行的最低承保準則範圍內表現出可接受的流動性、槓桿率和收益表現。風險水平是可以接受的，但取決於貸款官員的適當監督水平。通常屬於該等級的貸款包括收購、建設和開發貸款以及尚未達到穩定的創收房產。
風險等級 4W：管理觀察（及格）
該類別的貸款被認為質量可接受，符合規定的關鍵財務指標範圍，但風險高於正常風險。借款人表現出潛在的跡象，表明主要還款來源疲軟，導致對次要還款來源的依賴程度更高。資產負債表可能表現出較弱的流動性和/或高槓杆率。如果沒有能力維持不利的經濟狀況，收益表現就會不穩定。借款人可能在衰退的行業中經營，或者與商業房地產貸款一樣，房地產類型可能處於高風險或衰退。這些貸款需要加強信貸官員的監督和監測，以確保任何惡化都能及時得到解決。在項目完成並穩定之前，商業建築貸款被評為4W管理觀察。
風險等級 5：特別提及
存在一些暫時（通常少於一年）的信用缺陷或潛在弱點的貸款，值得密切關注。此類貸款構成不必要的財務風險，如果不加以糾正，可能會對借款人未來的還款能力產生不利影響，從而削弱貸款。特別提及分類的主要區別在於：（1）它表明了不合理的風險水平，（2）弱點被視為主要還款來源的 “潛在”，而不是 “明確的” 減值。這些貸款可能提供給財務業績、抵押品價值和/或適銷性或資產負債表實力不利趨勢的借款人，並且必須符合規定的關鍵財務指標範圍。
風險等級 6：不合格
在歸類為不合格貸款中，可能表現出以下一種或多種特徵：
•具有明確信用弱點的貸款。從主要還款來源支付貸款的可能性尚不確定。財務狀況正在惡化，需要密切關注，以確保無損失地收取貸款。
•貸款沒有受到債務人當前淨資產和支付能力的充分保護。
•主要的還款來源已經不復存在，銀行被迫依賴次要的還款來源，例如抵押品清算或擔保。
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（未經審計）
（表中美元金額以千計，每股數據除外）
•如果不糾正缺陷，貸款很有可能使銀行蒙受一些損失。
•需要採取不尋常的行動方針來保持較高的還款可能性。
•借款人沒有產生足夠的現金流來償還貸款本金；但是，它繼續支付利息。
•由於文件缺陷，貸款人被迫處於從屬地位或無擔保地位。
•貸款已經進行了重組，因此與正常貸款條款相比，還款時間表、條款和抵押品是對借款人的優惠。
•由於貸款明顯惡化，貸款人正在認真考慮取消抵押品贖回權或採取法律行動。
•市場狀況嚴重惡化，借款人非常容易受到影響。
•借款人符合規定的關鍵財務指標範圍。
風險等級 7：可疑
歸類為可疑的貸款中可能存在以下一種或多種特徵：
•貸款具有被歸類為不合格貸款的所有弱點。但是，根據現有條件，這些弱點使得全額收取本金的可能性極小。
•主要還款來源已經不復存在，第二還款來源的質量存在相當大的疑問。
•損失的可能性很高，但由於某些重要的未決因素可能會增強貸款，因此將推遲損失分類，直到知道確切的還款狀況為止。
•借款人符合規定的關鍵財務指標範圍。
風險等級 8：損失
貸款被視為無法收回且價值極低，因此繼續將其作為資產持有是不可行的。當推遲註銷或保留基本上毫無價值的資產的全部或部分既不切實際也不可取時，貸款將被歸類為損失，儘管在未來某個時候有可能收回部分資產。


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（未經審計）
（表中美元金額以千計，每股數據除外）
下表顯示了截至2024年6月30日按信貸等級和發放年份分列的貸款。

2024年6月30日20242023202220212020優先的循環定期貸款循環貸款總計
商用
業主佔用的房地產
通過$31,421 $70,005 $93,077 $69,976 $39,615 $193,454 $84,482 $10,861 $592,891 
特別提及— 2,121 484 3,696 144 11,613 — 452 18,510 
不合標準— 4,282 1,060 6,394 — 9,063 — — 20,799 
值得懷疑— — — — — — — — — 
所有者佔用的房地產總數$31,421 $76,408 $94,621 $80,066 $39,759 $214,130 $84,482 $11,313 $632,200 
截至2024年6月30日的六個月的扣款總額$— $— $— $— $— $1 $— $— $1 
非所有者佔用的房地產
通過$108,271 $115,778 $204,319 $138,375 $103,251 $370,579 $326,424 $9,776 $1,376,773 
特別提及— 1,351 19,120 1,292 — 37,749 — — 59,512 
不合標準85 — — — 153 2,986 — — 3,224 
值得懷疑— — — — — — — — — 
非所有者佔用的房地產總額$108,356 $117,129 $223,439 $139,667 $103,404 $411,314 $326,424 $9,776 $1,439,509 
截至2024年6月30日的六個月的扣款總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
住宅規格房屋
通過$420 $504 $— $420 $— $— $4,111 $7,024 $12,479 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — — — — — — — 
值得懷疑— — — — — — — — — 
住宅規格房屋總數$420 $504 $— $420 $— $— $4,111 $7,024 $12,479 
截至2024年6月30日的六個月的扣款總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
開發和規格用地
通過$722 $4,244 $804 $492 $359 $2,027 $22,727 $302 $31,677 
特別提及— — — — — 322 145 — 467 
不合標準— 748 — — — 99 593 — 1,440 
值得懷疑— — — — — — — — — 
總開發和規格用地$722 $4,992 $804 $492 $359 $2448 $23,465 $302 $33,584 
截至2024年6月30日的六個月的扣款總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
商業和工業
通過$101,833 $118,032 $137,913 $83,188 $9,762 $68,583 $58,796 $168,230 $746,337 
特別提及1,046 1,409 1,170 28 1,252 1,628 10,179 12,962 29,674 
不合標準148 1,670 792 422 235 4,192 971 2,347 10,777 
值得懷疑— — — — — — — — — 
商業和工業總計$103,027 $121,111 $139,875 $83,638 $11,249 $74,403 $69,946 $183,539 $786,788 
截至2024年6月30日的六個月的扣款總額$— $— $— $— $— $— $108 $— $108 
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簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（表中美元金額以千計，每股數據除外）
2024年6月30日20242023202220212020優先的循環定期貸款循環貸款總計
房地產
住宅抵押貸款
表演$32,178 $149,276 $166,810 $148,059 $81,155 $193,794 $— $— $771,272 
不執行— 582 1,886 1,137 249 4,768 — — 8,622 
住宅抵押貸款總額$32,178 $149,858 $168,696 $149,196 $81,404 $198,562 $— $— $779,894 
截至2024年6月30日的六個月的扣款總額$— $— $— $— $— $2 $— $— $2 
住宅建築
表演$— $— $— $— $— $— $18,062 $— $18,062 
不執行— — — — — — — — — 
住宅建築總量$— $— $— $— $— $— $18,062 $— $18,062 
截至2024年6月30日的六個月的扣款總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
抵押貸款倉庫
表演$— $— $— $— $— $— $— $68,917 $68,917 
不執行— — — — — — — — — 
抵押貸款倉庫總額$— $— $— $— $— $— $— $68,917 $68,917 
截至2024年6月30日的六個月的扣款總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
2024年6月30日20242023202220212020優先的循環定期貸款循環貸款總計
消費者
分期
表演$7,313 $67,399 $11,372 $6,496 $3,410 $7,555 $34 $2,054 $105,633 
不執行— 313 — 55 — 25 2 — 395 
分期付款總額$7,313 $67,712 $11,372 $6,551 $3,410 $7,580 $36 $2,054 $106,028 
截至2024年6月30日的六個月的扣款總額$61 $32 $124 $1 $17 $21 $— $— $256 
間接自動
表演$31,985 $83,884 $160,052 $64,587 $26,035 $14,106 $— $— $380,649 
不執行— 172 592 344 183 139 — — 1,430 
完全間接自動$31,985 $84,056 $160,644 $64,931 $26,218 $14,245 $— $— $382,079 
截至2024年6月30日的六個月的扣款總額$— $145 $606 $224 $77 $67 $— $— $1,119 
房屋淨值
表演$6,882 $24,730 $18,674 $2,784 $2,146 $11,205 $17,990 $474,355 $558,766 
不執行— 27 331 — 50 392 3,734 — 4,534 
房屋淨值總額$6,882 $24,757 $19,005 $2,784 $2,196 $11,597 $21,724 $474,355 $563,300 
截至2024年6月30日的六個月的扣款總額$— $— $52 $88 $— $38 $— $11 $189 

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（未經審計）
（表中美元金額以千計，每股數據除外）
下表按信貸等級和發放年份列出了截至2023年12月31日的貸款。
2023 年 12 月 31 日20232022202120202019優先的循環定期貸款循環貸款總計
商用
業主佔用的房地產
通過$66,814 $101,620 $73,199 $44,067 $41,726 $173,913 $93,432 $8,226 $602,997 
特別提及3,920 490 3,777 — 2,038 8,128 — 452 18,805 
不合標準1,376 — 6,490 966 228 9,339 530 — 18,929 
值得懷疑— — — — — — — — — 
所有者佔用的房地產總數$72,110 $102,110 $83,466 $45,033 $43,992 $191,380 $93,962 $8,678 $640,731 
截至 2023 年 12 月 31 日的年度扣除總額$— $— $— $— $— $3 $401 $— $404 
非所有者佔用的房地產
通過$116,031 $197,702 $149,540 $104,591 $83,394 $303,191 $246,569 $9,878 $1,210,896 
特別提及1,366 16,135 1,334 254 845 36,590 — — 56,524 
不合標準— — — 185 — 6,233 — — 6,418 
值得懷疑— — — — — — — — — 
非所有者佔用的房地產總額$117,397 $213,837 $150,874 $105,030 $84,239 $346,014 $246,569 $9,878 $1,273,838 
截至 2023 年 12 月 31 日的年度扣除總額$— $— $— $— $— $9 $— $— $9 
住宅規格房屋
通過$— $— $498 $— $— $— $5,852 $7,139 $13,489 
特別提及— — — — — — — — — 
不合標準— — — — — — — — — 
值得懷疑— — — — — — — — — 
住宅規格房屋總數$— $— $498 $— $— $— $5,852 $7,139 $13,489 
截至 2023 年 12 月 31 日的年度扣除總額$— $— $— $— $— $— $29 $— $29 
開發和規格用地
通過$5,133 $1,477 $990 $390 $247 $3,146 $20,236 $170 $31,789 
特別提及— — — — — — 1,529 — 1,529 
不合標準— — — — — 104 617 — 721 
值得懷疑— — — — — — — — — 
總開發和規格用地$5,133 $1,477 $990 $390 $247 $3,250 $22,382 $170 $34,039 
截至 2023 年 12 月 31 日的年度扣除總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
商業和工業
通過$121,969 $151,847 $93,709 $12,154 $20,497 $59,041 $60,539 $147,773 $667,529 
特別提及1,434 726 265 2,137 119 1,305 9,375 18,836 34,197 
不合標準1,595 703 223 211 768 2,404 2,863 2,370 11,137 
值得懷疑— — — — — — — — — 
商業和工業總計$124,998 $153,276 $94,197 $14,502 $21,384 $62,750 $72,777 $168,979 $712,863 
截至 2023 年 12 月 31 日的年度扣除總額$— $33 $— $123 $25 $72 $344 $— $597 
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（未經審計）
（表中美元金額以千計，每股數據除外）
2023 年 12 月 31 日20232022202120202019優先的循環定期貸款循環貸款總計
房地產
住宅抵押貸款
表演$40,920 $154,803 $157,480 $85,159 $30,464 $177,411 $— $— $646,237 
不執行118 1,591 748 259 647 4,695 — — 8,058 
住宅抵押貸款總額$41,038 $156,394 $158,228 $85,418 $31,111 $182,106 $— $— $654,295 
截至 2023 年 12 月 31 日的年度扣除總額$— $28 $— $— $— $20 $— $— $48 
住宅建築
表演$— $— $— $— $— $— $26,841 $— $26,841 
不執行— — — — — — — — — 
住宅建築總量$— $— $— $— $— $— $26,841 $— $26,841 
截至 2023 年 12 月 31 日的年度扣除總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
抵押貸款倉庫
表演$— $— $— $— $— $— $— $45,078 $45,078 
不執行— — — — — — — — — 
抵押貸款倉庫總額$— $— $— $— $— $— $— $45,078 $45,078 
截至 2023 年 12 月 31 日的年度扣除總額$— $— $— $— $— $— $— $— $— 
2023 年 12 月 31 日20232022202120202019優先的循環定期貸款循環貸款總計
消費者
分期
表演$14,835 $13,447 $7,859 $4,246 $4,449 $5,074 $6 $2,362 $52,278 
不執行— 44 10 — 27 7 — — 88 
分期付款總額$14,835 $13,491 $7,869 $4,246 $4,476 $5,081 $6 $2,362 $52,366 
截至 2023 年 12 月 31 日的年度扣除總額$33 $28 $31 $10 $32 $27 $6 $— $167 
間接自動
表演$65,260 $191,871 $80,773 $35,995 $16,690 $8,159 $— $— $398,748 
不執行49 424 312 229 124 60 — — 1,198 
完全間接自動$65,309 $192,295 $81,085 $36,224 $16,814 $8,219 $— $— $399,946 
截至 2023 年 12 月 31 日的年度扣除總額$86 $1,388 $708 $137 $58 $74 $— $— $2,451 
房屋淨值
表演$26,376 $21,379 $5,121 $2447 $3,885 $9,987 $12,713 $478,673 $560,581 
不執行— 212 — 54 177 260 2,860 — 3,563 
房屋淨值總額$26,376 $21,591 $5,121 $2,501 $4,062 $10,247 $15,573 $478,673 $564,144 
截至 2023 年 12 月 31 日的年度扣除總額$— $10 $— $103 $— $91 $13 $— $217 






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HORIZON BANCORP, INC和子公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（表中美元金額以千計，每股數據除外）
注意事項 4 — 信貸和貸款損失備抵金
下表按貸款組合細分顯示了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中貸款ACL的變化摘要：
截至2024年6月30日的三個月
商用房地產抵押貸款倉庫消費者總計
期初餘額$30,514 $2655 $659 $16,559 $50,387 
信用損失費用（逆轉）1,484 (71)77 925 2,415 
PCD 貸款扣款(3)— — — (3)
充電(108)(1)— (741)(850)
回收率54 5 — 207 266 
期末餘額$31,941 $2,588 $736 $16,950 $52,215 
截至2023年6月30日的三個月
商用房地產抵押貸款倉庫消費者總計
期初餘額$31,156 $4,447 $798 $13,125 $49,526 
信用損失費用（逆轉）(684)(809)95 2,139 741 
PCD 貸款扣款(17)— — — (17)
充電(196)— — (472)(668)
回收率95 10 — 289 394 
期末餘額$30,354 $3,648 $893 $15,081 $49,976 
截至2024年6月30日的六個月
商用房地產抵押貸款倉庫消費者總計
期初餘額$29,736 $2,503 $481 $17,309 $50,029 
信用損失費用（逆轉）2,090 76 255 663 3,084 
PCD 貸款扣款112 — — — 112 
充電(109)(2)— (1,564)(1,675)
回收率112 11 — 542 665 
期末餘額$31,941 $2,588 $736 $16,950 $52,215 
截至2023年6月30日的六個月
商用房地產抵押貸款倉庫消費者總計
期初餘額$32,445 $5,577 $1,020 $11,422 $50,464 
信用損失費用（逆轉）(1,715)(1,945)(127)4,123 336 
PCD 貸款扣款(171)— — — (171)
充電(333)(4)— (1,014)(1,351)
回收率128 20 — 550 698 
期末餘額$30,354 $3,648 $893 $15,081 $49,976 
我們的應收貸款的應計應收利息不包括在信用損失準備金估算中，幷包含在合併資產負債表的應收利息中。截至2024年6月30日和2023年12月31日，我們貸款組合的應計利息為美元28.1 百萬和美元23.7分別是百萬。
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HORIZON BANCORP, INC和子公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（表中美元金額以千計，每股數據除外）

該公司使用累積損失率方法來確定預期的未來信貸損失。損失率法衡量封閉資金池生命週期內確認的貸款扣除額（“貸款損失”），並將這些貸款損失與該池截至特定時間點（“合併日期”）的未償貸款餘額進行比較。
為了估算資金池的CECL損失率，管理層首先要確定在池池日期和彙總報告日之間確認的貸款損失，並確定哪些貸款損失與合併日期的未償貸款有關。然後，損失率法將截至合併日期的未償貸款確認的貸款損失除以截至合併日的未償貸款餘額。
該公司的預期虧損估計以歷史信用損失經驗為基礎，重點是所有可用的投資組合數據。公司的歷史回顧期包括2009年1月至本期，按月計算。當歷史信用損失經驗不足以滿足特定投資組合時，公司可以用外部模型或數據補充自己的投資組合數據。該公司使用調整後的統一銀行業績報告同行羣體數據補充了2009年和2010年的數據。
定性儲備反映了管理層對當前集體評估貸款的預期信貸損失將在多大程度上與歷史損失經歷相差的總體估計。該分析考慮了組織內部進行的其他分析，例如企業和集中管理，以及其他適當的信用相關分析。管理層試圖儘可能量化定性儲備。
該公司的CECL估計適用於包含宏觀經濟趨勢和其他環境因素的預測。管理層使用穆迪的經濟預測情景，包括國家和地區計量經濟學以及管理層的判斷，作為預測期的基礎。以歷史損失率作為基準匯率，並利用定性調整來反映預測和其他相關因素。
公司根據以下風險特徵將貸款組合劃分為多個資金池：金融資產類型、貸款用途、抵押品類型、貸款特徵、信貸特徵、未償貸款餘額、合同條款和預付款假設、借款人的行業和集中度以及歷史或預期的信用損失模式。


















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HORIZON BANCORP, INC和子公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（表中美元金額以千計，每股數據除外）
延期信用證和備用信用證承諾的責任
下表按貸款組合分部彙總了信用證和備用信用證承諾負債活動的變化（見附註14）：
三個月已結束
2024年6月30日2023年6月30日
期初餘額信用損失費用（逆轉）期末餘額期初餘額信用損失費用（逆轉）期末餘額
商用$— $— $— $— $— $— 
房地產46 (5)41 83 (22)61 
抵押貸款倉庫— — — — — — 
消費者704 (40)664 966 (38)928 
總計$750 $(45)$705 $1,049 $(60)$989 
六個月已結束
2024年6月30日2023年6月30日
期初餘額信用損失費用（逆轉）期末餘額期初餘額信用損失費用（逆轉）期末餘額
商用$— $— $— $— $— $— 
房地產64 (23)41 161 (100)61 
抵押貸款倉庫— — — — — — 
消費者551 113 664 242 686 928 
總計$615 $90 $705 $403 $586 $989 
注意事項 5 — 貸款服務

為他人提供的貸款不包含在隨附的簡明合併資產負債表中。為他人償還的貸款的未償本金餘額總額約為 $1.451 十億和美元1.479 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，為十億。

使用可比市場價值和計算未來現金流現值的估值模型來估算公允價值。為了衡量減值，使用了包括產品類型、投資者類型和利率在內的風險特徵對原有的抵押貸款服務權進行分層。 截至2024年6月30日和2023年12月31日，抵押貸款還本付息權包含在資產負債表上的其他資產中。

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HORIZON BANCORP, INC和子公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（表中美元金額以千計，每股數據除外）
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HORIZON BANCORP, INC和子公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（表中美元金額以千計，每股數據除外）
三個月已結束六個月已結束
6月30日6月30日6月30日6月30日
2024202320242023
抵押貸款服務權
期初餘額$18,538 $18,600 $18,807 $18,619 
服務權資本化359 207 567 435 
服務權的攤銷(465)(300)(942)(547)
期末餘額18,432 18,507 18,432 18,507 
減值補貼
期初餘額— — — — 
補充— — — — 
削減— — — — 
期末餘額— — — — 
抵押貸款還本付息權，淨額$18,432 $18,507 $18,432 $18,507 
期初的公允價值$19,149 $18,600 $19,891 $18,619 
期末公允價值19,091 18,507 19,091 18,507 


注意事項 6 — 善意

商譽賬面金額為美元155.2截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，商譽賬面金額沒有變化。每年對商譽進行減值評估，如果事件發生或情況變化表明可能存在減值，則更頻繁地進行商譽減值評估。在評估商譽減值時，首先可以進行定性評估，以確定申報單位的估計公允價值是否更有可能低於其估計賬面價值。如果定性評估的結果尚無定論，則進行定量商譽測試。或者，可以在不進行定性評估的情況下進行定量商譽測試。

沒有 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，記錄了商譽減值費用。在2024年和2023年的第一季度，Horizon通過進行定量分析來考慮公允價值超過賬面價值的金額。該公司在2023年第三季度聘請了第三方估值專家進行量化減值分析，其中包括組合估值方法來確定銀行申報單位的公允價值。這些估值方法需要某些假設，例如貼現率、影響利率和增長率的經濟狀況、控制溢價以及對所用每種估值方法得出的公允價值的相對加權。在評估結束時，公司確定，截至2024年6月30日，商譽的公允價值很可能超過其賬面價值。
注意事項 7 — 回購協議
公司在每個工作日結束時向客户轉移各種證券以換取現金，並同意在下一個工作日結束時收購這些證券，以換取交換的現金和利息。該過程在每個工作日結束時重複進行，直到協議終止。協議所依據的證券仍在公司的控制之下。



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HORIZON BANCORP, INC和子公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（表中美元金額以千計，每股數據除外）
下表顯示了計為有擔保借款的回購協議和按公允價值抵押回購協議的相關證券：
2024年6月30日
協議的剩餘合同到期日
一夜之間
和
連續		最長可達 30 天30-90 天大於 90 天總計
回購協議和回購到期交易
聯邦機構抵押抵押債務$2,107 $— $— $— $2,107 
聯邦機構抵押貸款支持池118,723 — — — 118,723 
私人標籤抵押貸款支持池7,339 — — — 7,339 
借款總額$128,169 $— $— $— $128,169 

2023 年 12 月 31 日
協議的剩餘合同到期日
一夜之間
和
連續		最長可達 30 天30-90 天大於 90 天總計
回購協議和回購到期交易
聯邦機構抵押抵押債務$2,245 $— $— $— $2,245 
聯邦機構抵押貸款支持池126,349 — — — 126,349 
私人標籤抵押貸款支持池7,436 — — — 7,436 
借款總額$136,030 $— $— $— $136,030 

根據回購協議出售的證券由賬面金額為美元的證券擔保144.0 百萬和美元145.2截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。


注意事項 8 — 次級票據
2020 年 6 月 24 日，Horizon 發行了 $60.0本金總額為百萬美元 5.625% 固定至浮動利率的次級票據（“票據”）。這些票據的發行面額為1,000美元，超過面額的整數倍數為1,000美元。這些票據將於2030年7月1日（“到期日”）到期。從最初發行之日起至2025年7月1日或提前贖回之日（“固定利率期”），但不包括該日起，票據的利息初始利率為 5.625每年百分比，自2021年1月1日起，每年1月1日和7月1日每半年支付一次。固定利率期的最後利息支付日期為2025年7月1日。從2025年7月1日起至但不包括到期日或提前贖回之日（“浮動利率期”），票據的年利率為等於基準利率的浮動利率，預計為三個月期限SOFR（“基準利率”），以及 549 基點，自2025年10月1日起，每年的1月1日、4月1日、7月1日和10月1日按季度支付。儘管如此，如果基準利率低於零，則基準利率應被視為零。
Horizon可以選擇從2025年7月1日的利息支付日開始，並在其後的任何利息支付日全部或部分贖回票據。除非發生某些事件，否則Horizon在到期前將無法以其他方式贖回這些票據。任何兑換的兑換價格為 100票據本金的百分比，加上截至贖回之日但不包括的應計利息和未付利息。在適用法律或法規（包括資本法規）所要求的範圍內，任何提前贖回票據都必須獲得聯邦儲備系統理事會的批准。
這些票據是無擔保的次級債務，與Horizon未來的所有無擔保債券同等或相同
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HORIZON BANCORP, INC和子公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（表中美元金額以千計，每股數據除外）
次級債務，次要債務，低於所有現有和未來的優先債務。這些票據在結構上從屬於Horizon子公司的所有現有和未來負債，包括Horizon Bank其他債權人的存款負債和索賠，實際上從屬於Horizon現有和未來的有擔保債務。票據沒有償債基金。這些票據僅是Horizon的債務，不是Horizon任何子公司的債務，也不由其提供擔保。
2023 年 12 月 8 日，Horizon 取消了 $3.5百萬美元60.0百萬張票據，價格為89.5美元，收益為美元368,000。扣除票據未攤銷發行成本後的餘額為美元55.7百萬和美元55.5截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。
注意事項 9 — 衍生金融工具
我們的套期保值政策允許使用利率衍生工具來管理我們的利率風險敞口或對衝特定資產和負債。所有衍生工具均按其估計的公允價值記入資產負債表，並酌情記入其他資產或其他負債。
現金流套期保值
作為維持可接受的未來現金流變動風險敞口水平的策略，公司於2018年7月20日就部分浮動利率債務簽訂了利率互換協議。該協議規定，公司按一個月的倫敦銀行同業拆借利率從交易對手那裏獲得利息，並按固定利率向交易對手支付利息 2.81按名義金額計算的百分比50.0 百萬。根據該協議，公司每月支付或收取淨利息金額，月度結算包含在利息支出中。公司於2023年5月23日終止了該利率互換協議，並錄得了美元的相關收益1.5 百萬作為利息支出的減免。
對於被指定並符合現金流對衝條件的衍生工具，衍生品收益或虧損的有效部分作為其他綜合收益的組成部分列報，並重新歸類為套期保值交易影響收益的同期收益。代表套期保值無效或未包括在有效性評估之外的套期保值成分的衍生品的收益和損失在當期收益中確認。
公允價值套期保值
公允價值套期保值旨在降低與標的套期保值項目相關的利率風險。作為貸款政策的一部分，公司簽訂了固定利率貸款協議。為了降低因利率波動而發生公允價值變動的風險，公司已簽訂了個人貸款利率互換協議，將固定利率貸款轉換為浮動利率。此外，公司對我們的某些固定利率AFS市政證券進行了公允價值套期保值。這些工具被指定為公允價值套期保值，因為利率互換公允價值的變化預計將抵消因SOFR掉期利率（指定基準利率）變動而導致的套期保值項目的公允價值變化。對於被指定並符合公允價值對衝條件的衍生工具，衍生品的收益或損失以及歸因於套期保值風險的對衝項目的抵消收益或虧損將在當期收益中確認。對衝工具和標的套期保值項目的公允價值變化記為非利息收入的收益或虧損。截至2024年6月30日，公司的公允價值套期保值已生效，預計不會對公司未來淨收入產生重大影響 12 月。
其他衍生工具

我們可能會不時簽訂某些未被指定為對衝工具的利率互換。這些利率衍生品合約涉及我們與客户進行利率互換，同時與第三方金融機構進行抵消性利率互換的交易。我們同意按可變利率向客户支付名義金額的利息，並按固定利率從客户那裏獲得類似名義金額的利息。同時，我們同意向第三方金融機構支付相同的固定利率
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HORIZON BANCORP, INC和子公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（表中美元金額以千計，每股數據除外）
相同的名義金額，在相同的名義金額上獲得相同的浮動利率。這些利率衍生品合約使我們的客户能夠有效地將浮動利率貸款轉換為固定利率貸款。

該公司以抵押貸款遠期銷售承諾的形式與投資者簽訂非套期保值衍生品，並承諾作為其抵押銀行業務的一部分發放抵押貸款。截至2024年6月30日，公司記錄了這些衍生品的公允價值 12 預計幾個月不會對公司的淨收入產生重大影響。
記錄了遠期銷售承諾和發放抵押貸款承諾的公允價值變化，淨收益或虧損包含在公司的貸款銷售收益中。
下表彙總了Horizon在指定時期內按總額計算的衍生金融工具的公允價值。
資產衍生品負債衍生品
2024年6月30日2024年6月30日
名義上的
金額		公平
價值		名義上的
金額		公平
價值
被指定為對衝工具的衍生品
利率合約——公允價值套期保值$52,097 $3,364 $— $— 
被指定為對衝工具的衍生品總額52,097 3,364 — — 
未指定為對衝工具的衍生品
利率合約——客户住宿529,613 30,986 529,613 30,986 
抵押貸款合同— — 2,348 7 
發放抵押貸款的承諾300 8 — — 
未指定為套期保值工具的衍生品總額529,913 30,994 531,961 30,993 
衍生品總數$582,010 $34,358 $531,961 $30,993 
受可執行的主淨額結算安排約束的衍生品總額，總額 $582,010 $34,358 $531,961 $30,993 
減去：總金額抵消— — — — 
受可執行的主淨額結算安排約束的衍生品總額，淨額$582,010 $34,358 $531,961 $30,993 

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HORIZON BANCORP, INC和子公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（表中美元金額以千計，每股數據除外）
資產衍生品負債衍生品
2023 年 12 月 31 日2023 年 12 月 31 日
名義上的
金額
公平
價值
名義上的
金額
公平
價值
被指定為對衝工具的衍生品
利率合約——公允價值套期保值$53,468 $2,950 $— $— 
被指定為對衝工具的衍生品總額53,468 2,950 — — 
未指定為對衝工具的衍生品
利率合約——客户住宿504,696 23,606 514,881 24,024 
抵押貸款合同4,844 33 — — 
發放抵押貸款的承諾4,351 125 — — 
未指定為套期保值工具的衍生品總額513,891 23,764 514,881 24,024 
衍生品總數$567,359 $26,714 $514,881 $24,024 
受可執行的主淨額結算安排約束的衍生品總額，總額$567,359 $26,714 $514,881 $24,024 
減去：總金額抵消— — — — 
受可執行的主淨額結算安排約束的衍生品總額，淨額$567,359 $26,714 $514,881 $24,024 

儘管公司是與大多數互換衍生品交易對手的主淨額結算安排的當事方，但公司選擇不在合併資產負債表上抵消這些協議下的衍生資產和負債。公司與交易商銀行交易對手之間交換的抵押品通常受門檻和最低轉賬金額的限制，通常由有價證券組成。2024年6月30日，公司質押有價證券作為抵押品，賬面價值為美元19.0百萬。
衍生工具對截至6月30日的三個月和六個月期間的簡明合併綜合收益（虧損）報表的影響如下：
衍生品其他綜合收益（虧損）中確認的收益（虧損）金額
三個月已結束六個月已結束
2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
現金流對衝關係中的衍生品
利率合約$— $(1,119)$— $(1,561)
現金流套期保值關係中的衍生品對截至6月30日的三個月和六個月期間的簡明合併收益表的影響如下：
增益地點
（損失）
認可的		已確認的收益（虧損）金額
三個月已結束六個月已結束
2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
現金流對衝關係中的衍生品
利率合約——現金流套期保值利息支出—借款$— $1,624 $— $1,832 


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HORIZON BANCORP, INC和子公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（表中美元金額以千計，每股數據除外）
公允價值套期保值關係中的衍生品和套期保值項目對截至6月30日的三個月和六個月期簡明合併收益表的影響如下：
收益（虧損）地點
在衍生和套期保值項目上得到認可		衍生品和對衝項目確認的收益（虧損）金額
三個月已結束六個月已結束
2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
被指定為對衝工具的衍生品
利率合約-公允價值套期保值利息收入-應收貸款$330 $314 $665 $434 
對衝物品(330)(314)(665)(434)
利率合約-公允價值套期保值利息收入——投資證券21 61 92 110 
對衝物品(21)(61)(92)(110)
總計$— $— $— $— 
未被指定為套期保值工具的衍生品對截至6月30日的三個月和六個月期間的簡明合併收益表的影響如下：

增益地點
（損失）
在導數上識別		衍生品確認的收益（虧損）金額
三個月已結束六個月已結束
2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
未指定為對衝工具的衍生品
抵押貸款合同非利息收入-出售貸款的收益$15 $(119)$(39)$(32)
發放抵押貸款的承諾非利息收入-出售貸款的收益(49)(88)(76)(153)
總計$(34)$(207)$(115)$(185)

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HORIZON BANCORP, INC和子公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（表中美元金額以千計，每股數據除外）
注意事項 10 — 關於資產和負債公允價值的披露
FasB ASC的公允價值衡量主題定義了公允價值，建立了衡量公允價值的框架，並擴大了對公允價值衡量的披露。可以使用三個級別的投入來衡量公允價值：
第 1 級 — 相同資產或負債在活躍市場的報價
級別 2 — 除一級價格之外的可觀測輸入，例如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或基本上整個資產或負債期內可觀察到或可以由可觀測市場數據證實的其他輸入
第 3 級 — 幾乎沒有或根本沒有市場活動支持且對資產或負債的公允價值具有重要意義的不可觀察的投入
以下是對定期按公允價值計量並在隨附的簡明合併財務報表中確認的工具的估值方法的描述，以及根據估值層次結構對此類工具進行的一般分類。在截至2024年6月30日的期間，估值技術沒有重大變化。對於歸入公允價值層次結構第三級的資產，用於計算申報公允價值的過程如下所述。
可供出售的證券
當活躍市場上有報價時，證券被歸類為估值層次結構的第一級。如果沒有報價的市場價格，則使用定價模型、具有類似特徵的證券的報價或貼現的現金流來估算公允價值。二級證券包括美國財政部和聯邦機構證券、州和市政證券、聯邦機構抵押貸款債務和抵押貸款支持資金池和公司票據。二級證券由銀行業常用的第三方定價服務使用可觀察的輸入進行估值。可觀察的輸入包括交易商報價、市場利差、現金流分析、美國國債收益率曲線、交易執行數據、市場共識預付款利差和可用信用信息以及債券的條款和條件。定價提供商使用評估後的定價模型，這些模型因資產類別而異。這些模型納入了可用的市場信息，包括具有相似特徵的證券的報價，並且由於許多固定收益證券並非每天交易，因此通過基準曲線、同類證券基準設定、行業分組和矩陣定價等流程應用可用信息。此外，模型流程，例如期權調整利差模型，用於為具有預付款功能的證券開發預付款和利率情景。
利率互換協議
公司利率互換協議的公允價值由第三方使用基本不可觀察的投入估算，包括根據流動性和信用風險進行調整的收益率曲線、合同條款和貼現現金流分析，因此屬於估值層次結構的第二級。

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HORIZON BANCORP, INC和子公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（表中美元金額以千計，每股數據除外）
下表列出了隨附的簡明合併財務報表中確認的資產和負債的公允價值衡量標準，按公允價值定期計量，以及在FasB ASC公允價值層次結構中，公允價值衡量標準的水平如下：
2024年6月30日
公允價值活躍市場的報價
對於相同
資產
（第 1 級）		意義重大
其他
可觀察
輸入
（第 2 級）		意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級）
可供出售的證券
美國財政部和聯邦機構$62,665 $— $62,665 $— 
州和市政294,836 — 294,836 — 
聯邦機構抵押抵押債務3,334 — 3,334 — 
聯邦機構抵押貸款支持池130,318 — 130,318 — 
公司筆記35,901 — 35,901 — 
可供出售證券總額527,054 — 527,054 — 
利率互換協議資產34,350 — 34,350 — 
發放抵押貸款的承諾8 — 8 — 
抵押貸款合同負債(7)— (7)— 
利率互換協議負債(30,986)— (30,986)— 
2023 年 12 月 31 日
公允價值活躍市場的報價
對於相同
資產
（第 1 級）		意義重大
其他
可觀察
輸入
（第 2 級）		意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級）
可供出售的證券
美國財政部和聯邦機構$64,377 $— $64,377 $— 
州和市政304,030 — 304,030 — 
聯邦機構抵押抵押債務3,580 — 3,580 — 
聯邦機構抵押貸款支持池137,297 — 137,297 — 
公司筆記37,967 — 37,967 — 
可供出售證券總額547,251 — 547,251 — 
利率互換協議資產26,556 — 26,556 — 
發放抵押貸款的承諾125 — 125 — 
抵押貸款合同33 — 33 — 
利率互換協議負債(24,024)— (24,024)— 

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HORIZON BANCORP, INC和子公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（表中美元金額以千計，每股數據除外）
某些其他資產在正常業務過程中按非經常性公允價值計量，在某些情況下（例如，有減值證據時）需要進行公允價值調整：
公允價值活躍市場的報價
對於相同
資產
（第 1 級）		意義重大
其他
可觀察
輸入
（第 2 級）		意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級）
2024年6月30日
抵押依賴貸款$599 $— $— $599 
2023 年 12 月 31 日
抵押依賴貸款$2,918 $— $— $2,918 
抵押品依賴貸款：對於被確定為抵押品依賴的貸款，則使用公允價值方法來衡量減值金額。這種方法需要對抵押品進行當前的獨立評估，並對抵押品價值應用折扣係數。
當使用公允價值法確定減值時，抵押品依賴貸款被歸類為公允價值層次結構的第三級。
下表列出了有關用於定期和非經常性3級公允價值衡量的不觀測投入的定性信息，商譽除外。
2024年6月30日
公平
價值		估價
技術		無法觀察
輸入		範圍
（加權平均值）
抵押依賴貸款$599 基於抵押品的測量折扣以反映當前的市場狀況和最終的收藏價值
15.4%-20.0% (15.4%)

2023 年 12 月 31 日
公平
價值		估價
技術		無法觀察
輸入		範圍
（加權平均值）
抵押依賴貸款$2,918 基於抵押品的測量折扣以反映當前的市場狀況和最終的收藏價值
16.9%-34.2%(21.5%)

注意事項 11 — 金融工具的公允價值
公司金融工具的估計公允價值金額是根據可用的市場信息、適用於Horizon的當前定價信息以及各種估值方法確定的。在沒有市場報價的情況下，管理層在確定估計公允價值時需要作出大量的判斷。因此，下文顯示的金融工具的估計公允價值可能無法代表當前或未來交易中可以兑換的金額。由於金融工具預期現金流固有的不確定性，使用其他估值假設和方法可能會對估計的公允價值金額產生重大影響。

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HORIZON BANCORP, INC和子公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（表中美元金額以千計，每股數據除外）
如下所示，金融工具的估計公允價值並不旨在反映Horizon整體上的估計清算或市場價值。披露的公允價值估計僅限於Horizon截至2024年6月30日和2023年12月31日的重要金融工具。其中包括在簡明合併資產負債表中被認定為資產和負債的金融工具，以及某些資產負債表外金融工具。如下所示的估計公允價值不包括資產和負債的任何估值，資產和負債不是FasB ASC公允價值層次結構所定義的金融工具。
以下方法和假設用於估算每類金融工具的公允價值：
現金和現金等價物 — 現金和現金等價物包括：來自銀行的現金和應付款、利息收入存款和出售的聯邦基金。賬面金額接近公允價值。
賺取利息的定期存款-賬面金額接近公允價值。
持有至到期證券 — 對於持有至到期的債務證券，公允價值基於市場報價或交易商報價。對於那些沒有報價的證券，賬面金額是根據與類似證券比較對公允價值的合理估計。
待售貸款-賬面金額接近公允價值。
淨貸款 — 淨貸款的公允價值是根據退出價格估算的，其中包括信貸、流動性和適銷性因素的折扣。
fHLb股票—FHLB股票的公允價值基於其可能轉售給FHLB的價格。
應付利息 — 賬面金額接近公允價值。
存款 — 活期存款、儲蓄賬户、計息支票賬户和貨幣市場存款的公允價值是報告日按需應付的金額，歸類為第一級。定期到期存款證的公允價值是通過使用目前為類似剩餘期限的存款提供的利率對未來現金流進行折扣來估算的，這些利率歸為二級。
借款 — Horizon目前可用的期限和剩餘到期日債務的利率用於估算現有借款的公允價值。
次級票據 — 次級票據的公允價值基於基於類似類型工具當前借款利率的貼現現金流。
向資本信託發行的初級次級債券——目前條款相似的債券和剩餘到期日的利率用於估算現有債券的公允價值。
發放信貸和備用信用證的承諾——承付款的公允價值是根據目前簽訂類似協議收取的費用估算的，同時考慮了協議的剩餘條款和交易對手目前的信譽。對於固定利率貸款承諾，公允價值還考慮當前利率水平與承諾利率之間的差異。信用證的公允價值基於目前對類似協議收取的費用或在報告日終止這些協議或以其他方式與交易對手結清債務的估計成本。由於這些協議的短期性質，賬面金額接近公允價值。

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HORIZON BANCORP, INC和子公司
簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（表中美元金額以千計，每股數據除外）
下表顯示了公司金融工具的估計公允價值以及公允價值衡量標準在公允價值層次結構中的水平。
2024年6月30日
攜帶
金額		活躍市場的報價
對於相同
資產
（第 1 級）		意義重大
其他
可觀察
輸入
（第 2 級）		意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級）
資產
現金和銀行應付款$106,691 $106,691 $— $— 
賺取利息的存款4,957 4,957 — — 
聯邦資金已出售34,453 34,453 — — 
現金和現金等價物146,101 146,101 — 
賺取利息的定期存款1,715 — 1,715 — 
投資證券，持有至到期1,904,281 — 1,596,829 — 
持有待售貸款2,440 — — 2,440 
貸款，淨額4,770,625 — — 4,529,404 
FHLB 的股票53,826 — 53,826 — 
負債
非計息存款$1,087,040 $1,087,040 $— $— 
計息存款4,543,114 3,364,726 1,170,682 — 
借款1,357,335 — 1,347,888 — 
次級票據55,668 — 53,408 — 
向資本信託基金髮行的初級次級債券57,369 — 50,050 — 
應付利息11,240 — 11,240 — 
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簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（表中美元金額以千計，每股數據除外）
2023 年 12 月 31 日
攜帶
金額		活躍市場的報價
對於相同
資產
（第 1 級）		意義重大
其他
可觀察
輸入
（第 2 級）		意義重大
無法觀察
輸入
（第 3 級）
資產
現金和銀行應付款$112,772 $112,772 $— $— 
賺取利息的存款12,071 12,071 — — 
聯邦資金已出售401,672 401,672 — — 
現金和現金等價物526,515 526,515 — — 
賺取利息的定期存款2,205 — 2,190 — 
投資證券，持有至到期1,945,638 — 1,668,601 — 
持有待售貸款1,418 — — 1,418 
貸款，淨額4,367,601 — — 4,072,568 
FHLB 的股票34,509 — 34,509 — 
負債
非計息存款$1,116,005 $1,116,005 $— $— 
計息存款4,548,888 3,369,149 1,171,452 — 
借款1,353,050 — 1,347,129 — 
次級票據55,543 — 53,283 — 
向資本信託基金髮行的初級次級債券57,258 — 50,063 — 
應付利息22,249 — 22,249 — 
注意事項 12 — 股東權益
2024年6月18日，公司宣佈向普通股股東派發季度股息0.16 每股，已於2024年7月19日支付給2024年7月5日登記在冊的股東。

申報的股息為美元0.16 和 $0.32 截至2024年6月30日的三個月和六個月中的每股收益和美元0.16 和 $0.32 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，每股收益。
累計其他綜合收益（虧損）
6月30日
2024		十二月三十一日
2023
可供出售證券的未實現收益（虧損），扣除税款$(76,136)$(69,018)
持有至到期的證券的未攤銷收益（虧損），先前從AFS轉賬，扣除税款2,151 2,409 
累計其他綜合收益（虧損）總額$(73,985)$(66,609)




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簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（表中美元金額以千計，每股數據除外）
注意事項 13 — 監管資本
Horizon和銀行受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。這些資本要求實施了《多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法》以及美國巴塞爾銀行監管委員會的資本框架（稱為 “巴塞爾協議III”）所產生的變化。未能滿足最低監管資本要求可能會啟動監管機構的某些強制性和可能的額外全權行動，如果採取這些行動，可能會對公司的財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率指導方針和及時採取糾正措施的監管框架，公司和銀行必須遵守特定的資本指導方針，涉及根據監管會計慣例計算的銀行資產、負債和某些資產負債表外項目的定量衡量。公司和銀行的資本金額和分類也受監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷的約束。
公司和銀行受最低監管資本要求的約束，該要求是根據基於巴塞爾協議III的法規定義和計算的。在巴塞爾協議III規則允許的情況下，公司決定不將累積的其他綜合收益納入監管資本。下表列出了最低監管資本要求。
此外，要進行分類和資本化，公司和銀行必須維持基於總風險、基於I級風險、基於普通股一級風險的槓桿率和基於I級風險的槓桿比率，如下表所示。截至2024年6月30日、2024年3月31日和2023年12月31日，公司和銀行滿足了所有資本充足率要求，被視為資本充足率。自2024年第二季度末以來，管理層認為沒有任何條件或事件改變了銀行的資本分類。銀行控股公司沒有資本充足地位的門檻。
在2024年第二季度，管理層更正了先前對公司向美聯儲提交的控股公司的合併財務報表（“監管文件”）對公司總資本（與風險加權資產）、一級資本（與風險加權資產）比率的計算，其中涉及將公司的次級票據歸類為一級資本的錯誤分類。這種錯誤的分類影響了公司在前期向美國證券交易委員會提交的某些文件中的監管資本披露，因為這些披露來自監管文件。公司根據美國證券交易委員會第99號和第108號工作人員會計公告，評估了錯誤分類對其先前提交的監管文件和先前發佈的財務報表的影響，並根據定性和定量因素，確定這些錯誤對先前提交的監管文件或我們截至2020年12月31日、2021、2022和2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中所包含的財務報表和披露或任何財務報表的披露都不重要季度報告包括其中或通過我們截至2024年3月31日的季度期的10-Q表季度報告。該公司修改了截至2024年3月31日和2023年12月31日的監管文件，將次級票據餘額從一級資本重新歸類為二級資本。分類的更正對公司的合併資產負債表、收益表、股東權益或電話報告中包含的銀行監管資本比率的金額或披露沒有影響。截至2024年6月30日，該公司繼續超過監管代理比率，被視為 “資本充足”，外加資本保護緩衝區。
下表列出了Horizon和該銀行截至2024年6月30日、2024年3月31日和2023年12月31日的實際和所需資本比率，以及為反映前述時期資本計算修正而對Horizon監管資本比率的修訂：





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簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（表中美元金額以千計，每股數據除外）
實際
資本必填項
充足性目的 (1)
資本必填項
充足的目的
帶資本緩衝區 (1)
資本充足
在 “提示” 下
糾正措施
規定 (1)
金額比率金額比率金額比率金額比率
2024年6月30日
總資本（佔風險加權資產）(1)
合併$802,395 13.41 %$478,786 8.00 %$628,407 10.50 %不適用不適用
銀行732,301 12.26 477,761 8.00 627,061 10.50 $597,201 10.00 %
一級資本（風險加權資產）(1)
合併693,807 11.59 359,090 6.00 508,711 8.50 不適用不適用
銀行679,381 11.38 358,321 6.00 507,621 8.50 477,761 8.00 
普通股一級資本（風險加權資產）(1)
合併636,438 10.63 269,317 4.50 418,938 7.00 不適用不適用
銀行679,381 11.38 268,741 4.50 418,041 7.00 388,181 6.50 
一級資本（佔總資產）(1)
合併693,807 9.02 307,743 4.00 307,743 4.00 不適用不適用
銀行679,381 8.84 307,335 4.00 307,335 4.00 384,168 5.00 
2024 年 3 月 31 日
總資本（佔風險加權資產）(1)
合併（經修訂）*$789,786 13.75 %$459,485 8.00 %$603,074 10.50 %不適用不適用
合併（如報告所示）793,567 13.82 459,485 8.00 603,074 10.50 不適用不適用
銀行721,018 12.59 458,163 8.00 601,338 10.50 $572,703 10.00 %
一級資本（風險加權資產）(1)
合併（經修訂）*683,015 11.89 344,614 6.00 488,203 8.50 不適用不適用
合併（如報告所示）742,430 12.93 344,614 6.00 488,203 8.50 不適用不適用
銀行669,881 11.70 343,622 6.00 486,798 8.50 458,163 8.00 
普通股一級資本（風險加權資產）(1)
合併625,700 10.89 258,460 4.50 402,049 7.00 不適用不適用
銀行669,881 11.70 257,716 4.50 400,892 7.00 372,257 6.50 
一級資本（佔總資產）(1)
合併（經修訂）*683,015 8.91 306,716 4.00 306,716 4.00 不適用不適用
合併（如報告所示）742,430 9.68 306,716 4.00 306,716 4.00 不適用不適用
銀行669,881 8.63 310,592 4.00 310,592 4.00 388,240 5.00 
(1) 根據監管機構的定義
*前期已修改（見上文披露）
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簡明合併財務報表附註
（未經審計）
（表中美元金額以千計，每股數據除外）
實際
資本必填項
充足性目的 (1)
資本必填項
充足的目的
帶資本緩衝區 (1)
資本充足
在 “提示” 下
糾正措施
規定 (1)
金額比率金額比率金額比率金額比率
2023 年 12 月 31 日
總資本（佔風險加權資產）(1)
合併（經修訂）*$782,598 14.04 %$446,000 8.00 %$585,374 10.50 %不適用不適用
合併（如報告所示）786,436 14.11 446,000 8.00 585,374 10.50 不適用不適用
銀行714,402 12.87 444,147 8.00 582,943 10.50 $555,184 10.00 %
一級資本（風險加權資產）(1)
合併（經修訂）*676,411 12.13 334,500 6.00 473,874 8.50 不適用不適用
合併（如報告所示）735,792 13.20 334,500 6.00 473,874 8.50 不適用不適用
銀行663,758 11.96 333,111 6.00 471,907 8.50 444,147 8.00 
普通股一級資本（風險加權資產）(1)
合併619,153 11.11 250,875 4.50 390,250 7.00 不適用不適用
銀行663,758 11.96 249,833 4.50 388,629 7.00 360,870 6.50 
一級資本（以平均資產計）(1)
合併（經修訂）*676,411 8.61 314,306 4.00 314,306 4.00 不適用不適用
合併（如報告所示）735,792 9.36 314,306 4.00 314,306 4.00 不適用不適用
銀行663,758 8.41 315,550 4.00 315,550 4.00 394,438 5.00 
(1) 根據監管機構的定義
*前期已修改（見上文披露）
注意事項 14 — 資產負債表外安排、承諾和意外開支
法律訴訟
截至2023年4月20日，美國紐約東區地方法院對該公司及其兩名高管提起了名為Chad Key等人訴Horizon Bancorp, Inc.等人的假定集體訴訟，案件編號為 1:23-cv-02961（“證券訴訟”）。證券訴訟根據1934年《證券交易法》第10（b）和20（a）條提出索賠，除其他外，指控該公司作出了重大虛假和誤導性陳述，沒有披露重大不利事實，據稱這些事實在2022年3月9日和2023年3月10日期間對我們證券的假定購買者造成了傷害。
截至 (1) 2023年8月28日，Sally Hundley代表公司對作為名義被告的公司以及公司的2名高管和10名董事提起了與證券訴訟相關的訴訟；(2) 2023年8月31日，阿齊茲·喬杜裏代表公司以名義被告的身份對公司提起了同樣與證券訴訟有關的訴訟，以及該公司在紐約東區美國地方法院的2名高管和10名董事（“衍生品訴訟”）。除其他外，衍生訴訟指控違反了高管和董事的信託義務。衍生品行動已合併，在證券行動中任何駁回動議得到解決之前暫停。
根據我們對這些行為的初步審查，管理層認為公司對索賠有強有力的辯護，並打算對這些索賠進行有力的辯護。截至2024年6月30日，沒有記錄與上述事項相關的負債，因為我們得出結論，此類負債不太可能，此類負債的金額也無法合理估計。
除上述事項外，Horizon及其子公司還不時參與與開展業務相關的各種法律訴訟。管理層預計，任何此類訴訟的結果都不會對我們的合併財務狀況或經營業績產生重大不利影響。
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HORIZON BANCORP, INC和子公司
管理層對財務狀況的討論與分析
和運營結果
在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月中
具有資產負債表外風險的金融工具
在正常業務過程中，公司是具有資產負債表外風險的金融工具的當事方，以滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括髮放信貸的承諾和備用信用證。這些工具在不同程度上涉及的信貸和利率風險要素超過合併資產負債表中記錄的金額。
只要不違反承諾合同中規定的任何條件，提供信貸的承諾就是向客户貸款的具有法律約束力的協議。由於許多承付款預計將在不提取的情況下到期，因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。
備用信用證是公司簽發的有條件承諾，旨在向第三方保證客户的業績。發放信用證所涉及的信用風險與向客户提供貸款機制所涉及的信用風險基本相同。公司獲取抵押品和確定此類抵押品性質的政策與公司作出信貸承諾的政策基本相同。估算無準備金貸款承付款負債的方法與貸款信貸損失備抵額一致。
下表分別列出了自2024年6月30日和2023年12月31日起延長信用證和備用信用證的承諾：

2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
提供信貸的承諾$1,103,746 $1,118,417 
備用信用證18,969 16,493 
總計$1,122,715 $1,134,910 
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管理層對財務狀況的討論與分析
和運營結果
在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月中
項目 2 — 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
前瞻性陳述
本報告包含經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條所指的與Horizon Bancorp, Inc.（“Horizon” 或 “公司”）和地平線銀行（“銀行”）有關的某些前瞻性陳述。Horizon希望將此類前瞻性聲明納入1995年《私人證券改革法》中包含的前瞻性聲明的安全港條款中，並出於這些安全港條款的目的將本聲明包括在內。本報告中的陳述應與有關Horizon的其他可用信息（包括我們向美國證券交易委員會提交的其他文件中的信息）一起考慮。前瞻性陳述基於管理層的預期，受許多風險和不確定性的影響。在討論未來的經營或財務業績時，我們儘可能使用諸如 “預期”、“預期”、“估計”、“項目”、“打算”、“計劃”、“相信”、“可以”、“將” 等詞語來識別此類陳述。儘管管理層認為此類前瞻性陳述中反映的預期是合理的，但實際結果可能與此類陳述中表達或暗示的結果存在重大差異。
實際業績可能與任何前瞻性陳述所表達或暗示的公司預期存在重大、負面或正面差異。可能導致公司實際業績與任何前瞻性陳述所表達或暗示的業績存在重大差異的風險、不確定性和因素包括但不限於：
•銀行業當前的財務狀況，包括其他金融機構最近倒閉的影響、流動性水平以及美聯儲、財政部和聯邦存款保險公司為解決這些問題而採取的對策；
•利率水平和波動率、盈利資產和計息負債的利差以及利率敏感度的變化；
•公司修復其財務報告內部控制中的重大缺陷的能力；
•通貨膨脹率持續上升；
•失去Horizon的關鍵人員；
•經濟狀況及其對Horizon及其客户的影響，包括本地和全球經濟從疫情中復甦；
•越來越多地使用比特幣和其他加密貨幣和/或穩定幣，以及這些替代貨幣可能對存款去中介和來自支付系統的收入產生的影響；
•利率對淨利率利率的影響及其對抵押貸款量和存款流出的影響；
•隨着新技術允許消費者在沒有銀行協助的情況下完成金融交易，去中介化程度有所提高；
•隨着新的和新興的替代支付平臺（例如Apple Pay或比特幣）在支付系統中佔據更大的市場份額，包括交換費在內的潛在費用收入損失；
•對Horizon某些資產和負債的公允價值的估計；
•金融市場的波動和混亂；
•預付款速度、貸款發放、信貸損失和市場價值、抵押擔保貸款和其他資產；
•流動性來源；
•與貸款和收購活動相關的環境責任的潛在風險；
•Horizon市場領域和其他金融服務提供商競爭環境的變化；
•影響整個金融服務行業，尤其是Horizon及其子公司的立法和/或法規；
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和運營結果
在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月中
•監管監管和監督的變化，包括貨幣政策和資本要求；
•監管機構可能採用和要求的會計政策或程序的變更；
•訴訟、監管執法、税收和法律合規風險和成本，具體適用於財務和信託環境（一般以及作為ESOP信託機構），尤其是與我們預期產生或已累積的金額有重大差異時，以及由此造成的任何干擾；
•政府調查或第三方相關行動的影響和成本；
•快速的技術發展和變化；
•網絡恐怖主義和數據安全漏洞帶來的風險；
•有效網絡安全的成本不斷上升；
•包含成本和開支；
•美國聯邦政府管理聯邦債務限額的能力；
•氣候變化和社會正義舉措的影響對美國金融市場和經濟的潛在影響；
•通過併購進行擴張的風險，包括收購貸款出現意想不到的信貸質量問題、難以整合收購業務以及此類交易的實際財務業績與Horizon最初的預期相比存在重大差異，包括充分實現預期的成本節約；以及
•恐怖主義、戰爭和全球衝突行為，例如俄羅斯-烏克蘭和以色列-哈馬斯衝突，以及它們可能對供應鏈、大宗商品供應、大宗商品價格、通貨膨脹壓力以及整個美國和全球金融市場產生的潛在影響。
上述重要因素清單並非排他性的，提醒你不要過分依賴這些前瞻性陳述，這些陳述僅代表本文件發佈之日，如果是以引用方式納入的文件，則代表這些文件的日期。我們不承諾更新我們或代表我們可能不時發表的任何前瞻性陳述，無論是書面還是口頭陳述。有關可能導致我們的實際業績或業績與前瞻性陳述所表達或暗示的業績或業績存在重大差異的風險和不確定性的詳細討論，請參閲我們的2023年10—k表年度報告第一部分第1A項、本10—Q表季度報告第二部分第1A項中的 “風險因素”，以及我們向美國證券交易委員會提交的後續報告。

關鍵會計估計

公司2023年年度報告10—k表第8項中包含的合併財務報表附註包含公司重要會計政策的摘要。其中一些政策對於描述公司的財務狀況很重要，因為它們要求管理層做出困難、複雜或主觀的判斷，其中一些判斷可能與本質上不確定的問題有關。公司將這些政策視為其關鍵會計估計。管理層已將信貸損失備抵金、商譽和無形資產、抵押貸款還本付息權、套期會計和估值衡量標準確定為重要的會計政策。

有關重要會計估算的更多信息，請參閲公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告第8項中附註1——運營性質和重要會計政策摘要。自2023年12月31日以來，公司對關鍵會計估算的應用沒有重大變化。




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管理層對財務狀況的討論與分析
和運營結果
在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月中
運營結果

淨收入

在截至2024年6月30日的三個月中，淨收入下降了460萬美元，至1,410萬美元，合每股收益0.32美元，而2023年同期為1,880萬美元，合每股收益0.43美元。與去年同期相比，下降的主要原因是與本期貸款增長相關的貸款損失準備金增加，以及與去年同期相比非利息支出增長。此外，與去年第二季度相比，淨利息收入減少了90萬美元，下降了1.9％，這主要是由於900萬美元計息存款的利息支出和150萬美元的借款的利息支出增加。利息支出的增加主要被應收貸款利息收入增加1,130萬美元所抵消。

在截至2024年6月30日的六個月中，淨收入下降了890萬美元，至2,810萬美元，合每股收益0.64美元，而2023年同期為3,700萬美元，合每股收益0.85美元。與去年同期相比，下降的主要原因是非利息支出的增長、淨利息收入的下降以及與本期貸款增長相關的貸款損失準備金增加。

淨利息收入

與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月中，淨利息收入減少了90萬美元，至4,530萬美元。儘管平均盈利資產餘額相對不變，但與去年同期相比，截至2024年6月30日的三個月，報告的全職員工淨利潤率1下降了5個基點，至2.64％，其中包括未再次出現的150萬美元互換終止收益。此外，與去年同期相比，收購貸款利息增加的貢獻減少了70萬美元，在截至2024年6月30日的三個月中降至微不足道的數額。

以下是截至三個月的平均資產負債表（千美元）：

1非公認會計準則財務指標。有關最直接可比的GAAP衡量標準，請參閲此處包含的非公認會計準則對賬。
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和運營結果
在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月中
平均資產負債表
（千美元，未經審計）
三個月已結束
2024年6月30日2023年6月30日
平均值
平衡
利息 (4)
平均值
評分 (4)
平均值
平衡
利息 (4)
平均值
評分 (4)
資產
賺取利息的資產
聯邦資金已出售$47,805$6455.43%$30,926$3764.88%
利息收入存款 (7)
7,662934.88%9,002994.41%
聯邦住房貸款銀行股票 (6)
53,8271,52111.36%33,3225086.11%
投資證券-應納税 (1)
1,309,3056,4651.99%1,673,4398,2321.97%
投資證券-免税 (1)
1,132,0658,0722.87%1,240,9318,9352.89%
投資證券總額2,441,37014,5372.39%2,914,37017,1672.36%
應收貸款 (2) (3)
4,662,12472,2086.23%4,225,02060,8435.78%
賺取利息的資產總額7,212,78889,0044.96%7,212,64078,9934.39%
非利息收益資產
現金和銀行應付款108,319102,935
信用損失備抵金(50,334)(49,481)
其他資產508,555573,932
平均資產總額$7,779,328$7,840,026
負債和股東權益
計息負債
計息存款$3,334,490$16,8142.03%$3,329,899$10,3881.25%
定期存款1,134,59011,6334.12%1,115,1758,5703.08%
借款1,184,17210,2783.49%1,176,7029,0353.08%
回購協議125,1449353.00%140,6066831.95%
次級票據55,6478295.99%58,9468815.99%
向資本信託基金髮行的初級次級債券57,3351,2138.51%57,1101,1518.08%
計息負債總額5,891,37841,7022.85%5,878,43830,7082.10%
非計息負債
活期存款1,080,6761,186,520
應計應付利息和其他負債80,94264,115
股東權益726,332710,953
平均負債和股東權益總額$7,779,328$7,840,026
全職工淨利息收入（非公認會計準則）(5)
$47,302$48,285
減少 FTE 調整 (4)
(2,023)(2,125)
淨利息收入$45,279$46,160
全職工淨利潤率（非公認會計準則）(4) (5)
2.64%2.69%
(1) 證券餘額代表證券公允價值的每日平均餘額。平均利率是根據證券攤銷成本的每日平均餘額計算得出的。
(2) 包括待售貸款和投資貸款的費用。納入貸款費用不會對平均利率產生實質性影響。
(3) 用於上述計算目的的非應計貸款包含在每日平均未償還貸款金額中。顯示的貸款總額減去了未賺取的收入和遞延貸款費用。
(4) 管理層認為，通過比較免税投資和應納税替代方案之間的回報，全額應納税等值利息收入或全額應納税等值利息收入有助於投資者評估公司的業績。公司使用21％的税率將利息收入和免税貸款和證券的平均利率調整為全職員工
(5) 非公認會計準則財務指標。有關最直接可比的GAAP衡量標準，請參閲此處包含的非公認會計準則對賬。
(6) fHLB 股票的股息。
(7) 包括賺取利息的存款和賺取利息的定期存款。
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管理層對財務狀況的討論與分析
和運營結果
在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月中
與2023年同期相比，截至2024年6月30日的六個月中，淨利息收入減少了280萬美元，至8,860萬美元。儘管平均收益資產餘額略有增長，但報告的全職員工淨利率2在截至2024年6月30日的六個月中與去年同期相比下降了11個基點，至2.57％。與去年同期相比，淨利息收入下降的主要驅動因素是150萬美元的互換終止收益以及去年同期收購貸款利息增加產生的110萬美元額外捐款。以下是截至六個月的平均資產負債表（千美元）：
2 非公認會計準則財務指標。有關最直接可比的GAAP衡量標準，請參閲此處包含的非公認會計準則對賬。
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管理層對財務狀況的討論與分析
和運營結果
在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月中
平均資產負債表
（千美元，未經審計）
六個月已結束
2024年6月30日2023年6月30日
平均值
平衡
利息 (4)
平均值
評分 (4)
平均值
平衡
利息 (4) (6)
平均值
評分 (4)
資產
賺取利息的資產
聯邦資金已出售$184,932$5,0325.47%$19,411$4594.77%
利息收入存款 (7)
8,5122034.80%8,8911693.83%
聯邦住房貸款銀行股票 (6)
45,8882,30410.10%32,0969125.73%
投資證券-應納税 (1)
1,317,77513,0441.99%1,684,91216,5531.98%
投資證券-免税 (1)
1,141,01116,2382.86%1,277,32818,5002.92%
投資證券總額2,458,78629,2822.39%2,962,24035,0532.39%
應收貸款 (2) (3)
4,555,224139,5156.16%4,184,347116,4435.61%
賺取利息的資產總額7,253,342176,3364.89%7,206,985153,0364.28%
非利息收益資產
現金和銀行應付款107,057103,247
信用損失備抵金(50,147)(49,907)
其他資產497,602574,707
平均資產總額$7,807,854$7,835,032
負債和股東權益
計息負債
計息存款$3,328,858$32,7031.98%$3,409,970$18,5361.10%
定期存款1,155,75623,7344.13%1,062,54915,2412.89%
借款1,192,45021,1823.57%1,115,35018,3033.31%
回購協議131,5981,9613.00%139,6831,1861.71%
次級票據55,6021,6606.00%58,9281,7616.03%
向資本信託基金髮行的初級次級債券57,3072,4388.56%57,0792,2427.92%
計息負債總額5,921,57183,6782.84%5,843,55957,2691.98%
非計息負債
活期存款1,078,9291,220,917
應計應付利息和其他負債81,47867,893
股東權益725,876702,663
平均負債和股東權益總額$7,807,854$7,835,032
全職工淨利息收入（非公認會計準則）(5)
$92,658$95,767
減少 FTE 調整 (4)
(4,091)(4,370)
淨利息收入$88,567$91,397
全職工淨利潤率（非公認會計準則）(4) (5)
2.57%2.68%
(1) 證券餘額代表證券公允價值的每日平均餘額。平均利率是根據證券攤銷成本的每日平均餘額計算得出的。
(2) 包括待售貸款和投資貸款的費用。納入貸款費用不會對平均利率產生實質性影響。
(3) 用於上述計算目的的非應計貸款包含在每日平均未償還貸款金額中。顯示的貸款總額減去了未賺取的收入和遞延貸款費用。
(4) 管理層認為，通過比較免税投資和應納税替代方案之間的回報，全額應納税等值利息收入或全額應納税等值利息收入有助於投資者評估公司的業績。公司使用21％的税率將利息收入和免税貸款和證券的平均利率調整為全職員工
(5) 非公認會計準則財務指標。有關最直接可比的GAAP衡量標準，請參閲此處包含的非公認會計準則對賬。
(6) fHLB 股票的股息。
(7) 包括賺取利息的存款和賺取利息的定期存款。



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和運營結果
在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月中
下表説明瞭上述期間利息收入資產和計息負債和利率的變化對淨利息收入的影響。
截至2024年6月30日的三個月 vs.
截至2023年6月30日的三個月		截至2024年6月30日的六個月 vs.
截至2023年6月30日的六個月
總計
改變		改變
由於
音量		改變
由於
費率		總計
改變		改變
由於
音量		改變
由於
費率
利息收入
聯邦資金已出售$269$224$45$4,573$4,494$79
利息收入存款 (1)
(6)(16)1034(7)41
聯邦住房貸款銀行股票1,0134255881,392500892
投資證券-應納税(1,767)(1,798)31(3,509)(3,633)124
投資證券-免税(682)(777)95(1,787)(1,945)158
應收貸款11,2866,5704,71622,87610,80712,069
利息收入總額10,1134,6285,48523,57910,21613,363
利息支出
計息存款$6,426$14$6,412$14,167$(451)$14,618
定期存款3,0632822,7818,4931,4347,059
借款1,2431241,1192,8791,3121,567
回購協議252(142)394775(73)848
次級票據(52)(99)47(101)(99)(2)
向資本信託基金髮行的初級次級債券629531969187
利息支出總額10,99418810,80626,4092,13224,277
淨利息收入$(881)$4,440$(5,321)$(2,830)$8,084$(10,914)
(1) 包括定期存款。

非利息收入

三個月已結束六個月已結束
6月30日6月30日6月30日6月30日
（千美元）2024202320242023
非利息收入
存款賬户的服務費$3,130$3,021$6,344$6,049
電匯費113116214225
交換費3,8263,5846,9356,451
信託活動1,3721,2472,6872,522
出售投資證券的收益（虧損）—20—(480)
出售抵押貸款的收益8961,0051,5221,790
扣除減值後的抵押貸款服務收入4506408891,353
銀行自有人壽保險的現金價值增加3181,0156161,996
其他收入3803491,207711
非利息收入總額$10,485$10,997$20,414$20,617

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管理層對財務狀況的討論與分析
和運營結果
在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月中
截至2024年6月30日的三個月，非利息收入總額與2023年同期相比下降了50萬美元，截至2024年6月30日的六個月中，與2023年同期相比下降了20萬美元。定期變化的主要驅動因素如下所示。

與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月，存款賬户的服務費增加了10萬美元，截至2024年6月30日的六個月增加了30萬美元。與去年同期相比，增長的主要原因是本期基於交易的費用活動增加。

與2023年同期相比，交換費，包括符合條件的借記卡量和商户手續費，在截至2024年6月30日的三個月中增加了20萬美元，在截至2024年6月30日的六個月中增加了50萬美元。增長主要是由這兩個時期合格借記卡數量的增長所推動的。

與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月，出售抵押貸款的收益減少了10萬美元，截至2024年6月30日的六個月減少了30萬美元。下降的主要原因是這兩個時期的已售貸款量與去年同期相比有所減少。

與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月，銀行自有人壽保險的現金價值下降了70萬美元，截至2024年6月30日的六個月減少了140萬美元。下降是由於在2023年第四季度放棄了幾份保單。

其他收入，包括各種雜項收入項目以及某些其他資產的公允市值調整，在截至2024年6月30日的六個月中增加了50萬美元，這主要與某些有價證券的正公允市值調整有關。
非利息支出
三個月已結束六個月已結束
6月30日6月30日6月30日6月30日
（千美元）2024202320242023
非利息支出
工資和員工福利$20,583$20,162$40,851$38,874
淨佔用費用3,1923,2496,7386,812
數據處理2,5793,0165,0435,685
專業費用7146331,3211,166
外部服務和顧問3,0582,5156,4175,232
貸款費用1,0381,3971,7572,515
聯邦存款保險公司的保險費用1,3158402,6351,380
核心存款無形資產攤銷8449031,7161,806
其他損失515134531355
其他費用3,6843,4137,6206,961
非利息支出總額$37,522$36,262$74,629$70,786

截至2024年6月30日的三個月，非利息支出與2023年同期相比增加了130萬美元，這主要是由於與外部服務和顧問、聯邦存款保險公司保險、工資和員工福利以及其他損失相關的支出增加，與數據處理和貸款費用相關的支出減少部分緩解了這種情況。截至2024年6月30日的六個月中，非利息支出與2023年同期相比增加了380萬美元，這主要是由於與工資和福利、聯邦存款保險公司保險、外部服務和諮詢以及其他費用相關的支出增加。

與去年同期相比，截至2024年6月30日的三個月，工資和員工福利支出增加了40萬美元，截至2024年6月30日的六個月增加了200萬美元。兩者的增加
56
目錄
HORIZON BANCORP, INC和子公司
管理層對財務狀況的討論與分析
和運營結果
在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月中
期限主要歸因於與商業貸款、設備融資和財資管理等創收職位的持續招聘工作相關的工資支出的增長。

與去年同期相比，截至2024年6月30日的三個月，外部服務和顧問費用增加了50萬美元，截至2024年6月30日的六個月增加了120萬美元。這兩個時期的增長部分歸因於與招聘相關的費用和其他業務發展工作。

與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月，聯邦存款保險公司的保險費用增加了50萬美元，在截至2024年6月30日的六個月中，與去年同期相比增加了130萬美元。這兩個時期的增加都與支出分攤率的提高有關。

與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月，包括公司和其他服務費用在內的其他支出增加了30萬美元，與2023年同期相比，截至2024年6月30日的六個月增加了70萬美元。

貸款信貸損失準備金和備抵金以及無準備金貸款承諾的負債

三個月已結束六個月已結束
2024年6月30日2023年6月30日2024年6月30日2023年6月30日
貸款信貸損失補貼
期初餘額$50,387$49,526$50,029$50,464
貸款信貸損失準備金2,4157413,084336
淨貸款扣除（回收額）：
商業的57118$(115)376
住宅地產(4)(10)$(9)(16)
抵押貸款倉庫————
消費者5341831,022464
淨貸款扣除（回收額）總額$587$291$898$824
期末餘額$52,215$49,976$52,215$49,976
無準備金貸款承諾的責任
期初餘額7501,049615403
無準備金貸款承諾的信貸損失準備金(45)(60)90586
期末餘額$705$989$705$989
貸款信貸損失備抵金和無準備金貸款承諾負債$52,920$50,965$52,920$50,965

Horizon通過定期審查其貸款組合在各種經濟背景下的表現來評估其信貸損失備抵額（“ACL”）的充足性，而經濟背景會定期發生變化。在2024年第二季度，公司記錄了240萬美元貸款的信貸損失準備金。相比之下，2023年第二季度貸款的信貸損失準備金為70萬美元。與去年同期相比，信貸損失準備金的增加主要歸因於該季度的貸款增長。

在截至2024年6月30日的三個月中，淨貸款扣除額增加了30萬美元，達到60萬美元，而去年第二季度為30萬美元。

截至2024年6月30日的六個月中，310萬美元貸款的信貸損失準備金與去年同期相比增加了270萬美元，這主要歸因於貸款的增長

在截至2024年6月30日的六個月中，淨貸款扣除額增加了10萬美元，達到90萬美元，而去年同期為80萬美元。

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HORIZON BANCORP, INC和子公司
管理層對財務狀況的討論與分析
和運營結果
在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月中
截至2024年6月30日，該公司的信貸損失備抵佔期末貸款HFI的百分比為1.08％，而2023年6月30日為1.17％。

截至2024年6月30日，無準備金貸款承諾的補貼減少了30萬美元，至70萬美元，而去年第二季度為100萬美元。


所得税

該公司2024年第二季度的所得税支出為170萬美元，而2023年第二季度為150萬美元，有效税率分別為10.9％和7.2％。2024年第二季度有效税率的提高主要是由於增加了2024年第二季度的税收準備金，使年初至今的税率與目前估計的2024年全年年度有效税率一致，減少了與2023年第四季度退出政策相關的税收優惠BOLI收入以及採用亞利桑那州立大學2023-02的影響，但部分被税前收入減少所抵消。

該公司2024年前六個月的所得税支出為300萬美元，而2023年同期為330萬美元，有效税率分別為9.8％和8.2％。2024年前六個月有效税率的提高主要是由於與2023年第四季度退出的保單相關的税收優惠BOLI收入減少以及採用亞利桑那州立大學2023-02的影響，但部分被税前收入的減少所抵消。

有效所得税税率與同期美國21％的法定聯邦所得税税率不同，這主要是由於證券、貸款和人壽保險單的免税收入以及税收抵免投資的淨税收優惠的影響。

財務狀況

截至2024年6月30日，總資產從截至2023年12月31日的79億美元減少了2,800萬美元，下降了0.4％。總資產減少的主要原因是，截至2024年6月30日，現金及現金等價物減少了3.804億美元，至1.461億美元，下降了72.3％，以及證券總餘額減少了6,160萬美元至24億美元，部分被HFI貸款增長4.03億美元，增幅9.2％至2024年6月30日的48億美元所抵消。

投資證券總額從截至2023年12月31日的25億美元下降了6,160萬美元，至2024年6月30日的24億美元，跌幅2.5％，這主要是計劃攤銷和到期日造成的。在2024年的前六個月中，沒有購買任何投資證券。

截至2024年6月30日，在有機商業貸款增長2.296億美元的帶動下，HFI貸款總額從2023年12月31日的44億美元增至48億美元。該公司繼續在各個地區、產品和行業中保持平衡的增長態勢，並擁有多元化的貸款組合，主要包括商業地產、消費品、住宅以及商業和工業投資組合。

與截至2023年12月31日的餘額相比，2024年6月30日的存款餘額總額減少了3,470萬美元，至56億美元，下降了0.6％。公司維持細緻的終身存款基礎，超過81％的餘額已投保或抵押，並繼續專注於核心商業和消費者存款的收集。

截至2024年6月30日，所有其他計息負債，主要包括印第安納波利斯聯邦住房貸款銀行的預付款，與截至2023年12月31日的餘額相比，保持相對穩定。
截至目前（千美元），投資證券由以下內容組成：
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HORIZON BANCORP, INC和子公司
管理層對財務狀況的討論與分析
和運營結果
在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月中
2024年6月30日2023 年 12 月 31 日
攤銷
成本		公平
價值		攤銷
成本		公平
價值
可供出售
美國財政部和聯邦機構$71,419$62,665$72,938$64,377
州和市政352,223294,836353,299304,030
聯邦機構抵押抵押債務3,7023,3343,9313,580
聯邦機構抵押貸款支持池154,479130,318161,130137,297
公司筆記41,60535,90143,31737,967
可供出售的投資證券總額$623,428$527,054$634,615$547,251
持有至到期
美國財政部和聯邦機構$284,114$242,197$287,259$245,960
州和市政1,064,638886,4081,088,499939,361
聯邦機構抵押抵押債務48,66840,54051,32543,479
聯邦機構抵押貸款支持池314,069264,814323,649275,028
私人標籤抵押貸款支持池30,78026,24632,32927,734
公司筆記162,170136,782162,734137,196
持有至到期的投資證券總額$1,904,439$1,596,987$1,945,795$1,668,758
自2023年12月31日以來，可供出售的投資證券減少了2,020萬美元，截至2024年6月30日至5.271億美元，這主要是由於本金還款和到期日。自2023年12月31日以來，持有至到期的投資證券減少了4,140萬美元，截至2024年6月30日至19億美元。持有至到期的投資減少是由於2024年前六個月收到的現金流所致。


信貸質量

截至2024年6月30日，ACL餘額為5,220萬美元，佔期末貸款HFI的1.08％，而截至2023年12月31日，ACL餘額為5,000萬美元，佔HFI貸款的1.13％。ACL的增加主要是由於商業貸款的增長。

截至2024年6月30日，非應計貸款總額較2023年12月31日減少了140萬美元，下降了7.3％，至HFI貸款總額的0.38％。不良資產總額減少了130萬美元，至2,050萬美元，下降了6.0％，而截至2023年12月31日為2180萬美元。與2023年12月31日相比，不良資產佔總資產的比率略有下降。

截至2024年6月30日，淨扣除額減少了20萬美元至60萬美元，而截至2023年12月31日為80萬美元，同時保持在平均貸款餘額的0.05％的低水平。與截至2023年12月31日的2,030萬美元相比，不良貸款總額減少了100萬美元，下降了4.8％。
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管理層對財務狀況的討論與分析
和運營結果
在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月中
信貸質量
（以千美元計，未經審計，比率除外）
季度結束
6月30日十二月三十一日
20242023
非應計貸款
商用$4,321$7,362
住宅地產8,4898,058
抵押貸款倉庫——
消費者5,4534,290
非應計貸款總額$18,263$19,710
90 天及更長時間的拖欠——應計利息$1,039$559
不良貸款總額$19,302$20,269
擁有的其他房地產
商用$1,111$1,124
住宅地產—182
抵押貸款倉庫——
消費者57205
擁有的其他房地產總數$1,168$1,511
不良資產總額$20,470$21,780
淨扣除額（回收額）
商用$57$233
住宅地產(4)21
抵押貸款倉庫——
消費者534531
淨扣除額總額$587$785
信用損失備抵金
商用$31,941$29,736
住宅地產2,5882,503
抵押貸款倉庫736481
消費者16,95017,309
信用損失備抵總額$52,215$50,029
信貸質量比率
HFI貸款的非應計貸款0.38%0.45%
不良資產佔總資產的比例0.26%0.27%
平均貸款總額的年化淨扣除額0.05%0.07%
HFI貸款的信貸損失備抵金1.08%1.13%




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和運營結果
在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月中
流動性
該銀行通過與個人和當地企業的長期關係維持穩定的核心存款基礎。這些存款是Horizon的主要流動性來源。Horizon的其他流動性來源包括收益、貸款還款、投資證券銷售和到期日、出售住宅抵押貸款的收益、未抵押的投資證券以及與包括FhLB在內的代理銀行的借貸關係。截至2024年6月30日，除了Horizon正常運營、融資和投資活動中可獲得的流動性外，該銀行在包括fHLB和聯邦儲蓄銀行折扣窗口在內的多家貨幣中心銀行擁有約17.6億美元的未使用信貸額度，而截至2023年12月31日為14.1億美元。
如本報告合併現金流量表所示，公司運營、投資和融資活動的現金流導致2024年前六個月的現金、現金等價物和限制性現金淨減少3.804億美元。經營活動主要包括經某些非現金項目調整後的淨收入，提供了2,250萬美元的現金流，歷來是穩定的資金來源。投資活動主要發生在貸款和投資證券投資組合中，使用了3.575億美元的現金，貸款組合的應有增長額，使用了4.070億美元的現金。融資活動使用了4540萬美元的現金，這主要是由於2024年前六個月存款淨減少了3,470萬美元，普通股股息支付了1,420萬美元。
資本資源
截至2024年6月30日，Horizon和銀行的資本資源超過了 “資本充足” 銀行的監管資本比率。截至2024年6月30日，股東權益總額為7.267億美元，而截至2023年12月31日為7.188億美元。在截至2024年6月30日的六個月中，平均股東權益與平均資產的比率為9.30％，而截至2023年12月31日的十二個月中為8.97％。該期間股東權益的增加是由於該期間產生的淨收入，但被累計其他綜合收益740萬美元和支付給普通股股東的現金分紅的減少所抵消。
截至2024年6月30日，股東權益總額與總資產的比率為9.18％。每股普通股賬面價值為16.62美元，與2023年12月31日相比增長了0.15美元。
截至2024年6月30日，有形普通股1總額為5.595億美元，截至2024年6月30日，有形普通股與有形資產的比率1為7.22％。每股普通股1的有形賬面價值（不包括總權益中的無形資產）為12.80美元，與2023年12月31日相比增長了0.20美元。
Horizon宣佈2024年前六個月的普通股分紅為每股0.32美元，2023年同期的普通股分紅為每股0.32美元。2024年和2023年前六個月的股息支付率（股息佔每股基本收益的百分比）分別為50.0％和37.7％。有關股息的更多信息，請參閲Horizon的2023年10—k表年度報告。
1 非公認會計準則財務指標。有關最直接可比的GAAP衡量標準，請參閲此處包含的非公認會計準則對賬。
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管理層對財務狀況的討論與分析
和運營結果
在截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月中
使用非公認會計準則財務指標

本新聞稿中列出的某些信息是指通過非公認會計原則的方法確定的財務指標。具體而言，我們納入了與淨收益、攤薄後每股收益、税前、撥備前淨收益、淨利率、有形股東權益和每股有形賬面價值、效率比率、平均資產回報率、普通股平均回報率和平均有形股本回報率相關的非公認會計準則財務指標。在每種情況下，我們都確定了我們認為是非經常發生的特殊情況，並將其排除在外。我們認為，這表明了與收購相關的收購會計調整和掉期終止費等事件的影響，以及我們在對賬中確定的其他事件的影響。Horizon認為，這些非公認會計準則財務指標對投資者有幫助，可以更好地瞭解我們的業務和財務業績，而不會影響收購和非經常性項目的收購會計影響和一次性成本。這些衡量標準不一定與其他公司可能提出的類似指標相似，不應孤立地考慮，也不應作為相關的公認會計原則衡量標準的替代品。有關此處確定的非公認會計準則信息與其最具可比性的GAAP指標的對賬，請參閲下方和本新聞稿其他地方的表格和其他信息。

全額應納税等值淨利率（“FTE”）利率的非公認會計準則對賬
（千美元，未經審計）
三個月已結束六個月已結束
6月30日三月三十一日十二月三十一日九月三十日6月30日6月30日6月30日
2024202420232023202320242023
利息收入（GAAP）(A)$86,981$85,264$83,514$80,125$76,868172,246148,666
應納税等值調整：
投資證券-免税 (1)$1,695$1,715$1,799$1,861$1,876$3,410$3,885
應收貸款 (2)$328$353$314$251$249$681$485
利息收入（非公認會計準則）(B)$89,004$87,332$85,627$82,237$78,993$176,337$153,036
利息支出 (GAAP)(C)$41,702$41,976$41,257$38,035$30,708$83,678$57,269
淨利息收入（GAAP）(D) = (A)-(C)$45,279$43,288$42,257$42,090$46,160$88,568$91,397
全職工淨利息收入（非公認會計準則）(E) = (B)-(C)$47,302$45,356$44,370$44,202$48,285$92,659$95,767
平均利息收入資產(F)7,212,7887,293,5597,239,0347,286,6117,212,6407,253,3427,206,985
全職工淨利潤率（非公認會計準則）(G) = (E*)/(F)2.64%2.50%2.43%2.41%2.69%2.57%2.68%
(1) 以下是歸類為可供出售和持有至到期的投資證券的市政證券利息收入
(2) 以下是歸類為待售和留待投資的應收貸款的市政貸款利息收入
*按年計算

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HORIZON BANCORP, INC和子公司
平均有形普通股回報率的非公認會計準則對賬
（千美元，未經審計）
三個月已結束六個月已結束
6月30日三月三十一日十二月三十一日九月三十日6月30日6月30日6月30日
2024202420232023202320242023
淨收益（虧損）（GAAP）(A)14,14013,991(25,215)16,20518,763$28,131$36,991
平均股東權益(B)$726,332$725,083$702,793$715,485$710,953$725,876$702,663
平均無形資產(C)167,659168,519169,401170,301171,177$168,089$171,655
平均有形資產（非公認會計準則）(D) = (B)-(C)$558,673$556,564$533,392$545,184$539,776$557,787$531,008
平均有形普通股回報率（“ROACE”）（非公認會計準則）(E) = (A*)/(D)10.18%10.11%(18.76)%11.79%13.94%10.14%14.05%
*按年計算


有形普通股與有形資產的非公認會計準則對賬
（千美元，未經審計）
三個月已結束
6月30日三月三十一日十二月三十一日九月三十日6月30日
20242024202320232023
股東權益總額（GAAP）(A)$726,665$721,250$718,812$693,369$709,243
無形資產（期末）(B)167,121167,965168,837169,741170,644
有形普通股總額（非公認會計準則）(C) = (A)-(B)$559,544$553,285$549,975$523,628$538,599
總資產（GAAP）(D)7,912,5277,855,7077,940,4857,959,4347,963,353
無形資產（期末）(B)167,121167,965168,837169,741170,644
有形資產總額（非公認會計準則）(E) = (D)-(B)$7,745,406$7,687,742$7,771,648$7,789,693$7,792,709
有形普通股轉化為有形資產（非公認會計準則）(G) = (C)/(E)7.22%7.20%7.08%6.72%6.91%


每股有形賬面價值的非公認會計準則對賬
（千美元，未經審計）
三個月已結束
6月30日三月三十一日十二月三十一日九月三十日6月30日
20242024202320232023
股東權益總額（GAAP）(A)$726,665$721,250$718,812$693,369$709,243
無形資產（期末）(B)167,121167,965168,837169,741170,644
有形普通股總額（非公認會計準則）(C) = (A)-(B)$559,544$553,285$549,975$523,628$538,599
已發行普通股(D)43,712,05943,726,38043,652,06343,648,50143,645,216
每股普通股的有形賬面價值（非公認會計準則）(E) = (C)/(D)$12.80$12.65$12.60$12.00$12.34

63
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HORIZON BANCORP, INC和子公司

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
利率風險管理的重點是監控和維持公司淨利息收入狀況的差異，這是由於利率變動至董事會批准的保單限額之內所致。該公司主要使用收益模擬模型將淨利息收入暴露在12個月和24個月內對各種利率變動的敏感度。模擬按季度建模，包括市場利率以平行或非平行方式即時向上或向下變化的情景，這些情景是資產負債表構成的週期性變化所致。有關公司市場風險的進一步討論，請參閲公司2023年10-k表年度報告中管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析中的利率敏感度部分。
下表顯示了利率的即時平行變化對公司一年的淨利息收入狀況與統一利率情景下的基本淨利息收入的模擬影響。該模擬模型假設這十二個月期間的資產負債表處於靜態狀態，並根據標的產品採用了各種非到期計息存款貝塔假設，在下面披露的模型輸出中介於12％至80％之間。存款貝塔是對給定利率變化下計息存款定價變化的速度的估計。由於任何衡量利率風險的方法都存在侷限性，模擬結果的目的不是預測市場利率變化對我們業績的實際影響，而是為了深入瞭解我們當前的利率敞口並協助執行適當的資產/負債管理策略。如下所示，模型輸出將表明，截至2024年6月30日，公司的計息負債預計將以比計息資產更快的速度進行再定價。

2024年6月30日
（百萬美元）淨利息收入的變化淨利息收入變動百分比
上漲200個基點$(18.6)(10.4)%
上漲100個基點(9.2)(5.2)
下跌100個基點$6.93.8%
下跌200個基點2.61.4





64

第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
根據對截至2024年6月30日的披露控制和程序的評估，Horizon的首席執行官兼首席財務官評估了Horizon披露控制措施的有效性（定義見1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a—15（e）條）。根據此類評估，這些官員得出結論，自評估之日起，Horizon的披露控制和程序是有效的，可確保Horizon在其根據《交易法》提交的報告中要求披露的信息在證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告，旨在確保收集這些報告中要求披露的信息，並酌情傳達給管理層，以便及時做出決定關於披露。
財務報告內部控制的變化
Horizon的管理層，包括其首席執行官兼首席財務官，也得出結論，在截至2024年6月30日的財政季度中，Horizon對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對Horizon財務報告的內部控制產生重大影響的變化。
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目錄
HORIZON BANCORP, INC和子公司
第二部分 — 其他信息
HORIZON BANCORP, INC和子公司
第二部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟

有關公司法律訴訟的信息，請參閲 “第一部分：第 1 項。注14——一般訴訟”，以引用方式納入此處。
第 1A 項。風險因素
與先前在截至2023年12月31日財年的Horizon10—k表年度報告第1A項下披露的因素相比，沒有重大變化。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
(a) 未註冊的股票證券銷售：不適用
(b) 所得款項的用途：不適用
(c) 回購我們的股權證券：不適用
第 3 項。優先證券違約
不適用
第 4 項。礦山安全披露
不適用

66
目錄
第 5 項。其他信息
無

第 6 項。展品
(a) 展品
展覽
沒有。		描述地點
10.12024 年 5 月 10 日的《僱傭協議》（約翰·斯圖爾特）參照註冊人於 2024 年 5 月 13 日提交的 8-k 表附錄 10.1 納入
10.2控制權變更協議（約翰·斯圖爾特），日期為 2024 年 5 月 10 日參照註冊人於 2024 年 5 月 13 日提交的 8-k 表附錄 10.2 納入
10.32024 年 5 月 10 日的《僱傭協議》修正案（Mark E. Secor）參照註冊人於 2024 年 5 月 13 日提交的 8-k 表附錄 10.3 納入
10.4經修訂和重述的控制權變更協議（Mark E. Secor），日期為 2024 年 5 月 10 日參照註冊人於 2024 年 5 月 13 日提交的 8-k 表附錄 10.4 納入
31.1
Thomas m. Prame 的認證
附上
31.2
約翰·斯圖爾特的認證
附上
32
根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證
附上
101內聯交互式數據文件附上
104
公司截至2024年6月30日的季度10—Q表季度報告的封面採用Inline XBRL格式
在內聯 XBRL 文檔中

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簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
HORIZON BANCORP, INC
2024年8月9日/s/ Thomas m. Prame
日期託馬斯·普拉姆
首席執行官
2024年8月9日/s/ 約翰·斯圖爾特
日期約翰·R·斯圖爾特
首席財務官