美國
證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式
截至季度期間-
或
的過渡期 到
委員會文件號：
(註冊人的確切姓名載於其章程)
|
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(述明或其他司法管轄權 |
|
(税務局僱主 |
公司或組織) |
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識別號碼) |
|
|
|
|
||
（主要行政辦公室地址） |
|
(郵政編碼) |
註冊人的電話號碼，包括區號：(
不適用
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券：
每個班級的標題 |
|
交易代碼 |
|
註冊的每個交易所的名稱 |
|
|
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。
通過複選標記來確定註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型報告公司還是新興成長型公司。請參閲《交易法》第120億.2條規則中“大型加速備案人”、“加速備案人”、“小型報告公司”和“新興成長型公司”的定義。
大型加速文件服務器 |
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☐ |
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☒ |
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非加速文件服務器 |
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☐ |
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規模較小的報告公司 |
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新興成長型公司 |
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如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
用複選標記表示登記人是否為空殼公司(如該法第12b-2條所界定)。是☐不是
註明截至最後可行日期發行人每類普通股的已發行股數。截至2024年8月5日已發行普通股，無面值-
公民銀行野兔公司
索引
第一部分： |
|
財務信息 |
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2 |
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第1項。 |
|
財務報表： |
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2 |
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合併資產負債表（未經審計）2024年6月30日和2023年12月31日 |
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2 |
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合併經營報表（未經審計）截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月 |
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|
3 |
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|
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合併全面收益表（未經審計）截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月 |
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4 |
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|
合併股東權益變動表（未經審計）截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月 |
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5 |
|
|
|
簡明合併現金流量表（未經審計）截至2024年和2023年6月30日的六個月 |
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|
7 |
|
|
|
中期綜合財務報表附註（未經審核） |
|
|
8-36 |
|
第二項。 |
|
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 |
|
|
37-49 |
|
第三項。 |
|
關於市場風險的定量和定性披露 |
|
|
50-51 |
|
第四項。 |
|
控制和程序 |
|
|
52 |
|
|
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|
||||
第二部分。 |
|
其他信息 |
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|
53 |
|
第1項。 |
|
法律訴訟 |
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53 |
|
第1A項。 |
|
風險因素 |
|
|
53 |
|
第二項。 |
|
未登記的股權證券銷售和收益的使用 |
|
|
53 |
|
第三項。 |
|
高級證券違約 |
|
|
53 |
|
第四項。 |
|
煤礦安全信息披露 |
|
|
53 |
|
第五項。 |
|
其他信息 |
|
|
53 |
|
第六項。 |
|
陳列品 |
|
|
54 |
|
簽名 |
|
|
|
|
55 |
|
第一部分-財務IAL信息
項目1.金融奇AL報表
西維斯塔銀行股份有限公司
合併餘額牀單
(單位：千，共享數據除外)
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2024年6月30日 |
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(未經審計) |
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2023年12月31日 |
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資產 |
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現金和金融機構應收賬款 |
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定期存款投資 |
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可供出售的證券 |
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股權證券 |
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持有待售貸款 |
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貸款，扣除信用損失備抵美元 |
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其他證券 |
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房舍和設備，淨額 |
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應計應收利息 |
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商譽 |
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其他無形資產，淨額 |
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銀行自營人壽保險 |
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互換資產 |
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遞延税項 |
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其他資產 |
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總資產 |
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負債 |
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存款 |
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不計息 |
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計息 |
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總存款 |
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短期聯邦住房貸款銀行預付款 |
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長期聯邦住房貸款銀行預付款 |
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次級債券 |
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其他借款 |
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互換負債 |
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應計費用和其他負債 |
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總負債 |
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股東權益 |
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普通股， |
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留存收益 |
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國庫券， |
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累計其他綜合損失 |
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股東權益總額 |
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總負債和股東權益 |
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$ |
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請參閲中期未經審計合併財務報表附註
頁面2
西維斯塔銀行股份有限公司
合併報表或f運營（未經審計）
(單位為千，每股數據除外)
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截至三個月 |
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截至六個月 |
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6月30日， |
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6月30日， |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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利息和股息收入 |
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貸款，包括手續費 |
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應税證券 |
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免税證券 |
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其他銀行存款 |
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利息和股息收入合計 |
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利息開支 |
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存款 |
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聯邦住房貸款銀行預付款 |
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次級債券 |
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根據回購和其他協議出售的證券 |
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利息支出總額 |
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淨利息收入 |
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信貸損失準備金--貸款 |
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信用損失撥備-資產負債表外信用風險 |
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( |
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扣除撥備後的淨利息收入 |
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非利息收入 |
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服務費 |
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股權證券淨收益（損失） |
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出售貸款和租賃淨收益 |
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ATM/交換費 |
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財富管理費 |
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租賃收入和剩餘收入 |
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銀行自營人壽保險 |
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退税辦理費 |
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掉期費用 |
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其他 |
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非利息收入總額 |
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非利息支出 |
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補償費用 |
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入住費淨額 |
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設備費用 |
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合同數據處理 |
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FDIC評估 |
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州特許經營税 |
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專業服務 |
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無形資產攤銷 |
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ATM/交換費用 |
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營銷 |
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軟件維護費用 |
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其他運營費用 |
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總非利息支出 |
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税前收入 |
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所得税費用 |
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淨收入 |
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基本每股普通股收益 |
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稀釋後每股普通股收益 |
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請參閲中期未經審計合併財務報表附註
頁面3
西維斯塔銀行股份有限公司
Com合併報表綜合收益(未經審計)
(單位：千)
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截至三個月 |
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截至六個月 |
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6月30日， |
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6月30日， |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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淨收入 |
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其他全面收益(虧損)： |
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可供出售證券的未實現持有（損失） |
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税收效應 |
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淨利潤中確認的收益重新分類 |
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税收效應 |
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養老金負債調整 |
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税收效應 |
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其他全面收益(虧損)合計 |
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綜合收益 |
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請參閲中期未經審計合併財務報表附註
頁面4
西維斯塔銀行股份有限公司
(單位：千，共享數據除外)
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普通股 |
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累計 |
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總 |
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傑出的 |
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量 |
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保留 |
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財政部 |
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全面 |
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股東的 |
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餘額，2024年3月31日 |
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淨收入 |
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其他綜合損失 |
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基於股票的薪酬 |
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普通股分紅 |
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購買普通股 |
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餘額，2024年6月30日 |
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( |
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普通股 |
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累計 |
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總 |
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傑出的 |
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量 |
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保留 |
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財政部 |
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全面 |
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股東的 |
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平衡，2023年3月31日 |
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其他綜合損失 |
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基於股票的薪酬 |
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普通股分紅 |
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購買普通股 |
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平衡，2023年6月30日 |
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請參閲中期未經審計合併財務報表附註
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西維斯塔銀行股份有限公司
合併股東權益變動表（未經審計）
(單位：千，共享數據除外)
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普通股 |
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累計 |
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傑出的 |
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財政部 |
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平衡，2023年12月31日 |
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普通股分紅 |
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平衡，2022年12月31日 |
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平衡，2023年6月30日 |
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請參閲中期未經審計合併財務報表附註
頁面6
西維斯塔銀行股份有限公司
簡明綜合狀態現金流數量（未經審計）
(單位：千)
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截至6月30日的六個月， |
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2024 |
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購買銀行自有人壽保險 |
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請參閲中期未經審計合併財務報表附註
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Civista Bancshare，Inc.
中期綜合財務報表附註（未經審核）
表格10-Q
(金額以千為單位，共享數據除外)
(1)缺點過時的財務報表
業務性質和合並原則：Civista BancShares，Inc.(CBI)是一家俄亥俄州的公司，也是一家註冊的金融控股公司。綜合財務報表包括CBI及其全資擁有的直接和間接子公司的賬户：Civista銀行(Civista)、第一公民保險代理公司(FCIA)、水街地產公司(WSP)、CIVB風險管理公司(CRMI)和第一公民投資公司(FCI)。
Civista通過其在俄亥俄州伊利、克勞福德、香檳、凱霍加、富蘭克林、洛根、頂峯、休倫、渥太華、麥迪遜、蒙哥馬利、亨利、伍德和裏奇蘭、印第安納州迪爾伯恩和裏普利縣以及肯塔基州肯頓縣的辦事處提供金融服務。其主要存款產品是支票、儲蓄和定期存單賬户，主要貸款產品是住房抵押貸款、商業貸款和分期付款貸款。幾乎所有貸款都由特定抵押品擔保，包括商業資產、消費者資產以及商業和住宅房地產。商業貸款預計將從企業運營的現金流中償還。對任何一個行業或客户的貸款都沒有明顯的集中度。然而，我們的客户償還貸款的能力取決於該地區的房地產和總體經濟狀況。其他可能代表信貸風險集中的金融工具包括其他金融機構的存款賬户。
遠景金融集團(VFG)於2022年第四季度被收購，成為Civista的全資子公司。截至2023年8月31日，VFG併入Civista，目前作為Civista的全方位服務設備租賃和融資部門運營，並已更名為Civista租賃和金融(CLF)。CLF的業務總部設在賓夕法尼亞州匹茲堡。
FCIA由CBI全資擁有，成立的目的是允許該公司參與通過其第三方保險協議產生的佣金收入。WSP由CBI全資擁有，成立的目的是持有CBI子公司收回的物業。CRMI是一家由CBI全資擁有的專屬自保保險公司，允許CBI及其子公司為其業務特有的某些風險提供保險。CRMI的業務位於特拉華州威爾明頓。FCI由Civista全資擁有，持有和管理其證券投資組合。FCI的業務位於特拉華州的威爾明頓。
以上公司統稱為“公司”。公司間餘額和交易在合併中被沖銷。 管理層認為，該公司主要經營一個可報告的部門，即銀行業務。
隨附的未經審計綜合財務報表由本公司未經審計編制。管理層認為，為公平反映公司截至2024年6月30日的財務狀況及其截至2024年6月30日、2024年和2023年6月30日期間的經營業績和現金流變化，所有必要的調整(僅包括正常的經常性調整)已經完成。截至2024年6月30日的三個月和六個月期間的經營業績不一定代表全年的經營業績。請參閲本公司截至2023年12月31日止財政年度10-k表格所載經審核綜合財務報表附註中所述的本公司會計政策。在編制本季度報告Form 10-Q時，公司一直遵循這些政策。
(2)重大會計政策
信貸損失準備：在……上面
頁面8
Civista Bancshare，Inc.
中期綜合財務報表附註（未經審核）
表格10-Q
(金額以千為單位，共享數據除外)
本公司採用會計準則編纂(“ASC”)326，對所有按攤銷成本及表外信貸風險計量的金融資產採用經修訂的追溯法。2023年1月1日之後的業績根據美國會計準則第326條列報，而上一時期的金額則繼續按照以前適用的公認會計原則報告。本公司採用ASC 326，對先前被歸類為已購入信貸減值(“PCI”)並根據ASC 310-30入賬的購入信貸惡化(“PCD”)金融資產採用預期過渡方法。根據美國會計準則第326條，管理層沒有重新評估截至通過之日PCI資產是否符合PCD資產的標準。2023年1月1日，PCD資產的攤餘成本基礎進行了調整，以反映增加的#美元
信貸損失撥備是定期評估的，並以信貸損失準備金的形式計入收益。當一筆貸款或一筆貸款的一部分被確定為無法收回時，被視為無法收回的部分將計入撥備，隨後收回的款項(如果有)將計入撥備。這一評估本身就帶有主觀性，因為它需要的估計數可能會隨着更多信息的出現而進行重大修訂。
投資組合細分(“集合貸款”)
投資組合細分的定義是根據相似的風險特徵彙集貸款，從而為每個細分市場構建估算信貸損失準備的定量方法和定性調整係數。該公司已確定了九個貸款組合：商業和農業、商業房地產-業主自住、商業房地產-非業主自住、住宅房地產、房地產建設、農場房地產、應收租賃融資以及消費和其他貸款。
集合貸款的信貸損失撥備是根據定期審查貸款的可收回性來估計的，並使用前瞻性信息將歷史貸款經驗與合理和可支持的預測進行量化關聯。本公司採用貼現現金流(“DCF”)方法估計按集合基準評估的貸款信貸損失準備的數量部分。對於每個部門，執行虧損動因分析(“LDA”)，以確定適當的虧損動因，並創建用於預測現金流的迴歸模型。LDA使用公司自己的聯邦金融機構審查委員會(“FFIEC”)對除間接汽車和所有新的和未知值以外的所有細分市場的通話報告數據。對於除間接自動和所有新值和未知值之外的所有段，同級數據都被合併到分析中。該公司使用迴歸分析來確定適當的損失驅動因素，以便在為損失驅動因素部分的經濟因素的變化建模違約和考慮到違約的損失的終生概率時使用。截至2024年6月30日，所有細分市場已確定的虧損驅動因素是全國失業率和全國國內生產總值(GDP)增長。在我們的模型中，節點數據被用作更具統計支持的數據。由於缺乏適當的同行租賃數據，該公司使用租賃組合的實際虧損數據來預測虧損驅動因素。
DCF模型的關鍵輸入包括貸款級別的詳細信息，包括個人貸款的攤銷成本基礎、付款結構、虧損歷史和預測的虧損驅動因素。該公司使用聯邦公開市場委員會(“FOMC”)經季節性調整的中央趨勢中間價預測。其他關鍵假設包括違約概率(“PD”)、違約損失(“LGD”)和提前還款/縮減率。如有可能，本公司會在合理及可支持的預測期內使用其本身的盈虧預測。當無法使用公司自己的PD時，可利用LDA根據預測的經濟因素確定PD。在所有情況下，LDA然後被用來確定在恢復期間達到的長期歷史平均值。如有可能，本公司在合理及可支持的預測期內使用其本身的本地本地生產總值。當不能使用公司自己的LGD時，LGD是使用一種稱為Frye Jacobs的方法得出的。Frye Jacobs方法是一個數學公式，它跟蹤LGD和PD隨時間的關係，並根據預測的PD水平預測LGD。在所有情況下，都使用Frye Jacobs方法來計算返回期和長期歷史平均值的LGD。預付率和削減率是根據該公司自己的數據計算的，採用一年平均值。當使用貼現現金流量法確定信貸損失準備時，管理層納入預期預付款，以確定用於貼現預期現金流的實際利率。
對定量評價的調整可考慮到當前或預期的質量風險特徵的不同，例如：(1)貸款政策和程序的變化；(2)貸款和管理人員的經驗和深度；(3)信貸質量
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Civista Bancshare，Inc.
中期綜合財務報表附註（未經審核）
表格10-Q
(金額以千為單位，共享數據除外)
審查制度；(Iv)投資組合的性質和數量；(V)逾期、分類和非應計貸款；(Vi)經濟和商業狀況；(Vii)競爭或法律和監管要求；(Viii)投資組合內的集中度；以及(Ix)抵押品依賴型貸款的基礎抵押品。
購買的信用惡化(PCD)貸款
該公司購買了貸款，其中一些貸款自發起以來已顯示出信用惡化的證據。在採用ASC 326後，公司選擇保留以前根據ASC 310-30入賬的貸款池，並將繼續將這些池作為一個記賬單位進行記賬。只有當貸款被註銷、償還或出售時，才會從現有的池中移除貸款。在採用ASC 326後，為每個集合確定了信貸損失準備，並將其添加到集合的賬面金額中，以建立新的攤銷成本基礎。未支付的本金餘額和新的攤銷成本基礎之間的差額是非信貸溢價或折扣，這些溢價或折扣將在資金池剩餘壽命內攤銷為利息收入。採用後信貸損失準備的變動通過撥備費用入賬。
個人評估貸款
本公司為與信貸損失預測撥備中包括的貸款不具有相似風險特徵的個別評估貸款設立了特定準備金。這些單獨評估的貸款從上文討論的集合方法中剔除，用於預測信貸損失撥備，包括非應計貸款、遇到財務困難的貸款和租賃修改，以及管理層認為合適的其他貸款。
可供出售(“AFS”)債務證券
對於處於未實現虧損狀態的AFS債務證券，本公司首先評估(I)本公司是否打算出售，或(Ii)本公司更有可能被要求在收回其攤銷成本基礎之前出售該證券。如果任何一種情況是肯定的，任何以前確認的減值準備都將被註銷，證券的攤銷成本將通過收入減記為公允價值。如果兩種情況都不是肯定的，則對證券進行評估，以確定公允價值的下降是由於信用損失還是其他因素造成的。在作出這項評估時，管理層會考慮公允價值低於攤銷成本的程度、評級機構對證券評級的任何改變，以及與證券有關的任何不利條件等因素。如果這項評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流量現值與證券的攤餘成本基礎進行比較。如果預計收取的現金流量現值低於攤餘成本基礎，則存在信用損失，並計入信用損失準備，但以公允價值小於攤餘成本基礎的金額為限。未計入信貸損失準備的任何減值在其他全面收益中確認。對撥備的調整在我們的損益表中作為信貸損失準備的一個組成部分報告。AFS債務證券在管理層認為無法收回時，或在沒有任何撥備的情況下，從收入中減記，或當上述有關出售意向或要求的標準之一得到滿足時，從撥備中註銷。
應收應計利息
在2023年1月1日通過ASU 2016-13及其相關修正案後，公司就應計應收利息做出了以下選擇：
頁面10
Civista Bancshare，Inc.
中期綜合財務報表附註（未經審核）
表格10-Q
(金額以千為單位，共享數據除外)
未籌措資金承付款準備金
無資金承付款準備金(“無資金承付款準備金”)是表外承付款的預期信貸損失，例如用於發放信貸和備用信用證的無資金承付款。如果公司有無條件取消義務的權利，則不確認任何津貼。本公司將“無條件可撤銷”定義為字面意義上的“無條件可撤銷”，即本公司可以以任何理由或任何原因取消承諾。然而，本公司在其業務往來中，並沒有無條件取消承諾的實踐歷史。在發生違約或定義的條件之前，通常不會取消承付款。鑑於其歷史慣例是不無條件取消信貸承諾，本公司已決定為無資金承諾預留資金。無資金準備被確認為負債(包括在綜合資產負債表的其他負債中)，對準備金的調整在綜合業務報表中確認為撥備。未撥出準備金是通過估計每個分部下的預期未來資金並應用預期損失率來確定的。在估計的承諾期內，未來的預期資金是根據籌資利率的歷史平均值(即抽獎的可能性)計算的。為了估計未來對未撥資金餘額的資金投入，將當前籌資利率與歷史籌資利率進行比較。信貸損失的估計是使用與融資貸款相同的損失率確定的。
修訂：Int最高收入和利息支出增加了1美元。
預算的使用：為了按照美國公認的會計原則(“GAAP”)編制財務報表，管理層根據現有信息進行估計和假設。這些估計和假設影響財務報表中報告的金額和所提供的披露，未來的結果可能會有所不同。信貸損失準備、商譽減值對價、金融工具的公允價值、遞延税項、互換資產/負債和養卹金債務特別容易發生變化。
採用新會計準則：
2016年6月，財務會計準則委員會(FASB)發佈了ASU 2016-13，金融工具.信用損失：金融工具信用損失的測量(“ASU 2016-13”)。ASU引入了一種新的信用損失方法CECL，它要求更早地確認信用損失，同時也提供了關於信用風險的額外透明度。自2016年首次發佈以來，FASB已經發布了對原始ASU的幾次更新。
CECL方法利用一個終生的“預期信貸損失”計量目標，在金融資產產生或收購時確認貸款、持有至到期證券和其他應收賬款的信貸損失。預期信貸損失在每個時期根據預期終身信貸損失的變化進行調整。該方法取代了先前公認會計原則下的多種現有減值方法，後者通常要求在確認虧損之前發生虧損。對於公允價值低於成本的可供出售證券，與信用相關的減值(如有)通過信用損失準備確認，並在每個期間根據信用風險的變化進行調整。
2023年1月1日，公司前瞻性地採用了指導意見，並對留存收益進行了累計調整。
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Civista Bancshare，Inc.
中期綜合財務報表附註（未經審核）
表格10-Q
(金額以千為單位，共享數據除外)
在採用時，該公司確認了其對客户貸款的信貸損失增量準備金共$
CECL採用 |
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對.的影響 |
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CECL採用 |
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採用ASC 326 - |
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由於投資組合主要由美國政府明示或隱含支持的債務證券組成，信用風險被認為是最小的，因此公司在第一天沒有記錄可供出售的證券的減值。未來的影響將取決於證券組合的組成、特徵和信用質量以及未來報告期的經濟狀況。
在……上面
頁面12
Civista Bancshare，Inc.
中期綜合財務報表附註（未經審核）
表格10-Q
(金額以千為單位，共享數據除外)
在……上面
新頒佈但尚未生效的會計準則的影響：
2020年3月，FASB發佈了ASU 2020-04，參考匯率改革(主題848)：促進參考效果 淺談財務報告的費率改革。這一最新情況旨在減輕會計分析和因參考匯率改革而對協議進行修改時可能需要的影響。更新還提供了可選的權宜之計，使公司能夠繼續將對衝會計應用於受參考匯率改革影響的某些對衝關係。本更新中的修正案自2020年3月12日起至2022年12月31日對所有實體有效；然而，2022年12月發佈了推遲實施參考匯率改革的通知，將實施時間延長至2024年12月31日。本公司已採用有擔保隔夜融資利率(“SOFR”)或最優惠利率取代參考利率，並已確定參考利率的變動預期不會對本公司的財務狀況、經營業績或現金流產生重大影響。
2023年11月，FASB發佈了ASU 2023-07，分部報告(主題280)：對可報告分部披露的改進。本ASU中的修訂適用於所有需要根據FASB ASC主題280，分部報告報告分部信息的公共實體。本ASU中的修訂旨在主要通過加強對重大分部費用的披露來改善可報告分部的披露要求。修訂要求公共實體在年度和中期基礎上披露定期提供給首席運營決策者(“CODM”)並計入每次報告的分部損益計量的重大分部支出。公共實體須按年度和中期披露按可報告分部劃分的其他分部項目的金額及其構成説明。此外，公共實體必須提供關於可報告部門的損益和資產的所有年度披露，這是目前FASB ASC第280主題，部門報告在中期要求的。修正案澄清，如果CODM在評估分部業績和決定如何分配資源時使用一個以上的分部損益衡量標準，公共實體可以報告這些額外分部利潤的一個或多個衡量標準。然而，至少一項報告的分部損益計量(或如果只披露了一項，則為單一報告的計量)應是與公共實體合併財務報表中計量相應金額所使用的計量原則最一致的計量。修正案要求公共實體披露CODM的名稱和職位，並解釋CODM如何使用報告的分部損益計量(S)來評估分部業績和決定如何分配資源。最後，修正案要求具有單一可報告分部的公共實體提供ASU修正案所要求的所有披露以及ASC主題280中的所有現有分部披露。ASU在2023年12月15日之後的財年和2024年12月15日之後的財年內的過渡期內有效。允許及早領養。公共實體應將這些修正追溯適用於財務報表中列報的以前所有期間。在過渡時，前幾期披露的分部費用類別和金額應以採用期間確定和披露的重大分部費用類別為基礎。該公司目前正在評估與採用ASU 2023-07相關的潛在影響。
2023年12月，FASB發佈了ASU 2023-09， 所得税（專題740）：所得税披露的改進。本ASU中的修正案要求公共企業實體每年(A)在税率調節中披露特定類別，以及(B)為達到量化門檻的調節項目提供額外信息(如果這些調節項目的影響等於或大於税前收入或虧損乘以適用的法定所得税税率所計算的金額的5%)。該ASU中的修正案還要求所有實體每年披露按聯邦(國家)税、州税和外國税分列的已繳納所得税金額(扣除退款後)，以及按已繳納所得税(扣除已收到退款淨額)等於或大於已繳納所得税總額(已收到退款淨額)5%的各個司法管轄區分列的已繳納所得税金額(已收到退税淨額)。修正案要求所有實體披露按國內和國外分類的所得税前持續經營的收入(或虧損)和按聯邦(國家)、州和國外分類的持續經營的所得税支出(或收益)。ASU 2023-09從2024年12月15日之後開始對公共業務實體的年度期間有效。對於尚未印發或可供印發的年度財務報表，允許儘早採用。修正案應在預期的基礎上適用。允許追溯申請。該公司不打算提早採用。公司預計在採用後不會對公司的綜合財務報表產生重大影響。
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中期綜合財務報表附註（未經審核）
表格10-Q
(金額以千為單位，共享數據除外)
(3)證券
可供出售證券的攤餘成本和公允市場價值以及確認的相關未實現損益總額如下：
2024年6月30日 |
|
攤銷 |
|
|
毛收入 |
|
|
毛收入 |
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|
公允價值 |
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||||
美國國債和美國政府的義務 |
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$ |
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$ |
( |
) |
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國家和政治分區的義務 |
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( |
) |
|
|
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政府贊助的抵押貸款支持證券 |
|
|
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( |
) |
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|||
債務證券總額 |
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
2023年12月31日 |
|
攤銷 |
|
|
毛收入 |
|
|
毛收入 |
|
|
公允價值 |
|
||||
美國國債和美國政府的義務 |
|
$ |
|
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
國家和政治分區的義務 |
|
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( |
) |
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政府贊助的抵押貸款支持證券 |
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|
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( |
) |
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|||
債務證券總額 |
|
$ |
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|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|||
證券的攤銷成本和公允價值 2024年6月30日，按合同到期日劃分，如下所示。實際到期日可能與合同到期日不同，因為發行人可能有權贖回或預付義務。未在單一到期日到期的證券（主要是抵押貸款支持證券）單獨顯示。
可供出售 |
|
攤銷 |
|
|
公平 |
|
||
在一年或更短的時間內到期 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
應在一年至五年後到期 |
|
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|
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||
在五年到十年後到期 |
|
|
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|
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十年後到期 |
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抵押貸款支持證券 |
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可供出售的證券總額 |
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$ |
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$ |
|
||
有幾個
公司不時抵押證券，以確保法律要求的公眾存款、其他存款和負債。已抵押證券的公允價值約為美元
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Civista Bancshare，Inc.
中期綜合財務報表附註（未經審核）
表格10-Q
(金額以千為單位，共享數據除外)
下表顯示了按投資類別彙總的未實現虧損總額和公允價值，以及個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長度 2024年6月30日和2023年12月31日：
2024年6月30日 |
|
12個月或以下 |
|
|
超過12個月 |
|
|
總 |
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|||||||||||||||
證券説明 |
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公平 |
|
|
未實現 |
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公平 |
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未實現 |
|
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公平 |
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未實現 |
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美國國債和義務 |
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國家和政治分區的義務 |
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政府贊助實體中的抵押貸款支持證券 |
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暫時受損總數 |
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$ |
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|
$ |
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$ |
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$ |
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||||||
2023年12月31日 |
|
12個月或以下 |
|
|
超過12個月 |
|
|
總 |
|
|||||||||||||||
證券説明 |
|
公平 |
|
|
未實現 |
|
|
公平 |
|
|
未實現 |
|
|
公平 |
|
|
未實現 |
|
||||||
美國國債和義務 |
|
$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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國家和政治分區的義務 |
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( |
) |
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( |
) |
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( |
) |
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政府贊助實體中的抵押貸款支持證券 |
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( |
) |
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|
( |
) |
|
|
|
|
|
( |
) |
|||
暫時受損總數 |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|||
2024年6月30日，有一個TOTAll of
下表列出了在年度收益中確認的股權投資淨收益和淨虧損。截至2024年和2023年6月30日的三個月和六個月以及截至2024年和2023年6月30日與股權投資有關的期間的未實現損益部分：
|
|
截至三個月 |
|
|
截至六個月 |
|
||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||
已確認的權益淨收益(虧損) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
減去：年度實現的淨收益(虧損) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
||||
確認的未實現收益(虧損) |
|
$ |
|
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
$ |
( |
) |
|
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Civista Bancshare，Inc.
中期綜合財務報表附註（未經審核）
表格10-Q
(金額以千為單位，共享數據除外)
(4)貸款
貸款餘額如下：
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||
商業與農業 |
|
$ |
|
|
$ |
|
||
商業房地產-業主自用 |
|
|
|
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商業房地產-非業主居住 |
|
|
|
|
|
|
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住宅房地產 |
|
|
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房地產建設 |
|
|
|
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|
|
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農場房地產 |
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租賃融資發票 |
|
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消費者和其他 |
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貸款總額 |
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信貸損失準備 |
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( |
) |
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( |
) |
淨貸款 |
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$ |
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$ |
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上述商業和農業貸款包括美元
上述貸款總額中包括淨延期貸款費用為美元
公司選擇將應計應收利息從本附註4和附註5（信用損失備抵）披露的貸款的攤銷成本基礎中剔除。 截至2024年6月30日和2023年12月31日，應計應收利息總計美元
(5)信貸虧損撥備
下表按投資組合細分列出了截至今年三個月和六個月ACL的變化 2024年和2023年6月30日。
信貸損失準備：
截至2024年6月30日的三個月 |
|
起頭 平衡 |
|
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沖銷 |
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復甦 |
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規定 |
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期末餘額 |
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商業與農業 |
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( |
) |
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$ |
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$ |
( |
) |
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商業地產： |
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業主佔有率 |
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非自住 |
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住宅房地產 |
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( |
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房地產建設 |
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— |
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農場房地產 |
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— |
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( |
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租賃融資發票 |
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— |
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消費者和其他 |
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( |
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( |
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未分配 |
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— |
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總 |
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( |
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$ |
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|
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Civista Bancshare，Inc.
中期綜合財務報表附註（未經審核）
表格10-Q
(金額以千為單位，共享數據除外)
截至2024年6月30日的三個月，公司提供了美元
截至2023年6月30日的三個月 |
|
期初餘額 |
|
|
沖銷 |
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復甦 |
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規定 |
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期末餘額 |
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商業與農業 |
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商業地產： |
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業主佔有率 |
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非自住 |
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住宅房地產 |
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房地產建設 |
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( |
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農場房地產 |
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— |
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租賃融資發票 |
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( |
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消費者和其他 |
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未分配 |
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信貸損失準備：
截至2024年6月30日的6個月 |
|
期初餘額 |
|
|
沖銷 |
|
|
復甦 |
|
|
規定 |
|
|
期末餘額 |
|
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商業與農業 |
|
$ |
|
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( |
) |
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( |
) |
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商業地產： |
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業主佔有率 |
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非自住 |
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住宅房地產 |
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房地產建設 |
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農場房地產 |
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租賃融資發票 |
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消費者和其他 |
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未分配 |
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總 |
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|
|
|
|
|
|
|
|
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頁面17
Civista Bancshare，Inc.
中期綜合財務報表附註（未經審核）
表格10-Q
(金額以千為單位，共享數據除外)
截至2024年6月30日止六個月，公司提供了美元
截至2023年6月30日的6個月 |
|
期初餘額 |
|
|
CESL採用第1天的影響 |
|
|
採用ASC 326 -PDC貸款的影響 1 |
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沖銷 |
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復甦 |
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規定 |
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期末餘額 |
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商業與農業 |
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商業地產： |
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業主佔有率 |
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非自住 |
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住宅房地產 |
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房地產建設 |
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農場房地產 |
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租賃融資發票 |
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— |
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( |
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消費者和其他 |
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未分配 |
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總 |
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( |
) |
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$ |
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$ |
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|
$ |
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下表按內部分配的風險等級列出了截至2024年6月30日和2023年12月31日的信用敞口。風險評級分析估計借款人如期或完全償還貸款協議的合同義務的能力。該公司的內部信用風險評級系統是基於類似評級貸款的經驗。
公司內部分配的風險等級如下：
頁面18
Civista Bancshare，Inc.
中期綜合財務報表附註（未經審核）
表格10-Q
(金額以千為單位，共享數據除外)
根據最近進行的分析，按類型和發放年份劃分的貸款風險類別為 2024年6月30日，情況如下：
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按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 |
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特別提及 |
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Civista Bancshare，Inc.
中期綜合財務報表附註（未經審核）
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Civista Bancshare，Inc.
中期綜合財務報表附註（未經審核）
表格10-Q
(金額以千為單位，共享數據除外)
截至2023年12月31日，按類型和發放年份劃分的貸款風險類別如下：
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按起始年度分列的定期貸款攤銷成本基礎 |
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值得懷疑 |
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值得懷疑 |
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Civista Bancshare，Inc.
中期綜合財務報表附註（未經審核）
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(金額以千為單位，共享數據除外)
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特別提及 |
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Civista Bancshare，Inc.
中期綜合財務報表附註（未經審核）
表格10-Q
(金額以千為單位，共享數據除外)
下表包括截至2011年未償逾期貸款記錄投資的賬齡分析 2024年6月30日和2023年12月31日。
2024年6月30日 |
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30-59 |
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90天 |
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過去合計 |
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2023年12月31日 |
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30-59 |
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60-89 |
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90天 |
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過去合計 |
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下表列出了截至年的非應計狀態貸款 2024年6月30日。
2024年6月30日 |
|
具有相關ACL的非應計項目貸款 |
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沒有相關ACL的非應計貸款 |
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非應計貸款總額 |
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Civista Bancshare，Inc.
中期綜合財務報表附註（未經審核）
表格10-Q
(金額以千為單位，共享數據除外)
下表列出了截至2023年12月31日處於非應計狀態的貸款。
2023年12月31日 |
|
具有相關ACL的非應計項目貸款 |
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沒有相關ACL的非應計貸款 |
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非應計貸款總額 |
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商業與農業 |
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非權責發生制貸款：貸款在達到以下條件時被視為非應計項目
對遇到財務困難的借款人的修改：本公司可能會不時修改某些貸款，以供遇到經濟困難的借款人使用。在某些情況下，這些修改會產生新的貸款。對遇到財務困難的借款人的貸款修改可以採取本金減免、降低利率、延長期限、非重大付款延遲或其組合等形式。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月內，有幾個
單獨評估的貸款：較大(
下表列出了抵押品依賴型貸款的攤餘成本基礎，並對這些貸款進行了單獨評估，以確定預期的信貸損失，以及截至2024年6月30日和2023年12月31日。
2024年6月30日 |
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房地產 |
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其他 |
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信貸損失準備 |
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商業與農業 |
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Civista Bancshare，Inc.
中期綜合財務報表附註（未經審核）
表格10-Q
(金額以千為單位，共享數據除外)
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2023年12月31日 |
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房地產 |
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商業與農業 |
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農場房地產 |
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抵押品依賴貸款主要包括住宅房地產、商業房地產以及商業和農業貸款。當有可能喪失抵押品贖回權或當預計貸款的償還將主要通過基礎抵押品的運營或銷售提供時，對這些貸款進行單獨評估。對於以設備為擔保的商業和農業貸款，抵押品的公允價值由第三方估值專家估計。當貸款餘額被認為無法收回時，貸款餘額將計入基礎抵押品價值。請注意，公司沒有選擇使用CMEL項下可用的抵押品維護協議的可行權宜方法。
持有待售的止贖資產
為償還貸款而收購的止贖資產按公允價值減估計銷售成本列賬，並計入綜合資產負債表上的其他資產。截至2024年6月30日和2023年12月31日，有幾個
表外信貸風險計提信貸損失準備
公司估計公司因延長信貸的合同義務而面臨信貸風險的合同期內的預期信貸損失。 表外信用風險的信用損失撥備被調整為在綜合經營報表信用損失撥備中確認的信用損失費用撥備。 估計信用損失包括考慮資金髮生的可能性以及對預計在其估計壽命內獲得資金的承諾的預期信用損失的估計。 預期信用損失的估計基於貸款類別的歷史損失率，貸款承諾將被分類為已融資。
下表列出了截至2011年的表外信用風險的信用損失撥備 2024年6月30日：
|
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截至三個月 |
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截至六個月 |
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6月30日， |
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6月30日， |
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2024 |
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Civista Bancshare，Inc.
中期綜合財務報表附註（未經審核）
表格10-Q
(金額以千為單位，共享數據除外)
(6)累計其他綜合收益（損失）
下表列出了截至三個月和六個月期間累計其他全面收益（虧損）各組成部分（扣除税後）的變化 2024年6月30日和2023年6月30日。
|
|
截至以下三個月的期間 |
|
|
截至以下三個月的期間 |
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2024年6月30日（a） |
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2023年6月30日（a） |
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未實現 |
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已定義 |
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總計(A) |
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未實現 |
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總計(A) |
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期初餘額 |
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重新分類前的其他全面損失 |
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從累計其他金額重新分類的金額 |
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當期其他綜合收益(虧損)淨額 |
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止六個月期間 |
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止六個月期間 |
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2024年6月30日（a） |
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2023年6月30日（a） |
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未實現 |
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總計(A) |
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期初餘額 |
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有幾個
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Civista Bancshare，Inc.
中期綜合財務報表附註（未經審核）
表格10-Q
(金額以千為單位，共享數據除外)
(7)商譽及無形資產
商譽的賬面價值為$。
截至2011年，收購的無形資產（除善意外） 2024年6月30日和2023年12月31日如下：
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2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
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毛收入 |
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累計 |
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網絡 |
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毛收入 |
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網絡 |
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核心存款無形攤銷費用總額為美元
截至三個月和六個月的抵押貸款服務權（“MSR”）活動 2024年6月30日和2023年6月30日如下：
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
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截至6月30日的六個月， |
|
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2024 |
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貸款服務權： |
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出售 |
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攤銷至費用 |
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其他收費 |
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更改估值免税額 |
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期末餘額 |
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曾經有過
未來五年及以後每年的估計攤銷費用如下：
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MSR |
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核心存款 |
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2024 |
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2027 |
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2028 |
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此後 |
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Civista Bancshare，Inc.
中期綜合財務報表附註（未經審核）
表格10-Q
(金額以千為單位，共享數據除外)
(8)短期和其他借款
短期和其他借款（包括購買的聯邦資金、根據回購協議出售的證券和其他短期借款）總結如下：
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2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
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短期 |
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短期 |
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未清償餘額 |
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餘額利率 |
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截至6月30日的三個月， |
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截至6月30日的六個月， |
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2024 |
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最高負債 |
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平均付款率 |
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% |
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期間的平均餘額為每日平均數。支付的平均利率代表利息支出除以相關的平均餘額。
(9)普通股每股收益
該公司已授予具有不可沒收權利(關於股息)的限制性股票獎勵，這些股票被視為參與證券。因此，普通股每股收益按照ASC 260-10-45的要求使用兩級法計算。普通股每股基本收益的計算方法為普通股股東可獲得的淨收入除以期內已發行普通股的加權平均數，其中不包括參與發行的證券。
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截至三個月 |
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截至六個月 |
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6月30日， |
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6月30日， |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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基本信息 |
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淨收入 |
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減少對參與證券的收益和股息分配 |
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普通股股東可獲得的淨收入--基本 |
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加權平均已發行普通股 |
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較少平均參與證券 |
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用於計算普通股基本收益的加權平均流通股數量 |
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普通股每股收益： |
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基本信息 |
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稀釋 |
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Civista Bancshare，Inc.
中期綜合財務報表附註（未經審核）
表格10-Q
(金額以千為單位，共享數據除外)
(10)承諾、或有事項和資產負債表外風險
一些金融工具，如貸款承諾、信貸額度、信用證和透支保護，是為了滿足客户的融資需求而發行的。這些協議旨在提供信貸或支持他人信貸，只要滿足合同中規定的條件，並且通常有到期日期。承諾可能會在未使用的情況下到期。儘管預計不會出現重大損失，但表外信用損失風險仍存在，直至這些工具的面值。使用與貸款相同的信貸政策來做出此類承諾，包括在履行承諾時獲得抵押品。
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合同金額 |
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2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
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固定費率 |
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變量 |
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固定費率 |
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變量 |
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提供信貸的承諾： |
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信貸額度和建設貸款 |
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透支保護 |
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信用證 |
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貸款承諾通常為一段時間
Civista必須根據美聯儲委員會的要求維持一定的手頭儲備餘額。
(11)養老信息
該公司發起了一項養老金計劃，該計劃是一項非繳費固定福利退休計劃。年度付款（受聯邦所得税可扣除的最高金額限制）是向養老金信託基金支付的。2006年，公司修改了養老金計劃，規定2006年12月31日之後不得將任何員工添加為養老金計劃的參與者。2014年，公司再次修改養老金計劃，規定
淨定期養老金成本如下：
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截至三個月 |
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截至六個月 |
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6月30日， |
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6月30日， |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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服務成本 |
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利息成本 |
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計劃資產的預期回報 |
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其他組件 |
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定期養老金淨成本 |
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$ |
( |
) |
該公司做到了
(12)股權激勵計劃
在公司2014年年會上，股東通過了公司2014年激勵計劃（“2014年激勵計劃”）。2014年激勵計劃授權公司授予期權、股票獎勵、股票單位和其他獎勵，金額高達
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中期綜合財務報表附註（未經審核）
表格10-Q
(金額以千為單位，共享數據除外)
在過去的幾年中，董事會每年都向公司的高級管理人員授予限制性普通股。限售股按比例歸屬於
公司在合併經營報表中將員工的股份薪酬與“補償費用”一起歸類。
以下是截至三個月和六個月的公司已發行限制性普通股及其變動的摘要2024年6月30日：
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截至三個月 |
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截至六個月 |
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2024年6月30日 |
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2024年6月30日 |
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數量 |
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加權 |
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數量 |
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加權 |
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期初未歸屬 |
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授與 |
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既得 |
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被沒收 |
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期末未歸屬 |
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以下是截至2024年6月30日公司已發行的限制性普通股狀況摘要：
2024年6月30日 |
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獎勵日期 |
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股份 |
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剩餘收件箱 |
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剩餘歸屬 |
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該公司記錄了$
(13)公允價值計量
本公司採用公允價值層次結構來計量公允價值。這一層次描述了可用於衡量公允價值的三個級別的投入：第一級：活躍市場中可在測量日期識別的相同資產的報價；第二級：其他重要的可觀察投入，如類似資產的報價、非活躍市場的報價以及其他可觀察到或可被可觀察到的市場數據證實的投入；以及第三級：重大的不可觀測投入，反映公司對市場參與者在為資產定價時將使用的假設的看法。
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Civista Bancshare，Inc.
中期綜合財務報表附註（未經審核）
表格10-Q
(金額以千為單位，共享數據除外)
債務證券：可供出售的證券的公允價值由矩陣定價確定，矩陣定價是業內廣泛使用的一種數學技術，用於對債務證券進行估值，而不完全依賴於特定證券的報價，而是依賴於證券與其他基準報價證券的關係(第二級投入)。
股權證券：該公司的股權證券在公開市場交易不活躍。這些在公開市場上交易不活躍的可供出售的股權證券的公允價值是通過使用可觀察到的類似證券的市場數據輸入(第2級輸入)來確定的。
互換資產/負債的公允價值：互換資產及負債的公允價值以外部衍生模型為基礎，採用基於估值日期及分類第2級類似交易的數據輸入。該等資產/負債的公允價值變動對淨收益或全面收益並無影響。
抵押服務權：抵押貸款償還權不會在活躍的市場中交易，市場數據容易觀察到。因此，公司通過使用貼現現金流模型來計算估計的未來淨服務收入的現值，從而估計抵押貸款償還權的公允價值。該公司根據貸款類型對其抵押貸款服務組合進行分層。貼現現金流模型中使用的假設是公司認為市場參與者將在估計未來淨服務收入時使用的假設。抵押貸款償還權估值中的重要假設包括估計的貸款償還率、貼現率、服務成本和現金流的時間等因素。由於使用了重大的不可觀察的投入，以及重大的管理層判斷和估計，抵押償還權被歸類為3級計量。
按公允價值計量的資產和負債摘要見下表。
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2024年6月30日的公允價值計量使用： |
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(1級) |
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(2級) |
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(3級) |
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按經常性基準按公平值計量之資產： |
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可供出售的證券 |
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美國國債和美國債務 |
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國家和政治分區的義務 |
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政府贊助的抵押貸款支持證券 |
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可供出售的證券總額 |
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股權證券 |
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交換資產 |
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經常性負債按公允價值計量 |
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互換負債 |
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按公允價值計量的非經常性資產 |
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抵押貸款償還權 |
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Civista Bancshare，Inc.
中期綜合財務報表附註（未經審核）
表格10-Q
(金額以千為單位，共享數據除外)
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於2023年12月31日的公平值計量使用： |
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(1級) |
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(2級) |
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(3級) |
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按經常性基準按公平值計量之資產： |
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可供出售的證券 |
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美國國債和美國債務 |
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國家和政治分區的義務 |
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政府抵押貸款支持證券 |
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可供出售的證券總額 |
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股權證券 |
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交換資產 |
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經常性負債按公允價值計量 |
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互換負債 |
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按公允價值計量的非經常性資產 |
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抵押貸款償還權 |
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$ |
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下表列出了截至2011年按非經常性公平價值計量的資產和負債的第三級重大不可觀察輸入數據的量化信息 2024年6月30日和2023年12月31日。
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|
關於第3級公允價值計量的量化信息 |
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2024年6月30日 |
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公允價值 |
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估價技術 |
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無法觀察到的輸入 |
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射程 |
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加權平均 |
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抵押貸款服務 |
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$ |
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持續預付款 |
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貼現率 |
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關於第3級公允價值計量的量化信息 |
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2023年12月31日 |
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公允價值 |
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估價技術 |
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無法觀察到的輸入 |
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射程 |
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加權平均 |
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抵押貸款服務 |
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$ |
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持續預付款 |
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貼現率 |
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Civista Bancshare，Inc.
中期綜合財務報表附註（未經審核）
表格10-Q
(金額以千為單位，共享數據除外)
未按經常性或非經常性公允價值計量的金融工具的公允價值和公允價值 2024年6月30日的情況如下：
2024年6月30日 |
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攜帶 |
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總 |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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金融資產： |
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現金和金融機構應收賬款 |
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其他證券 |
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為出售而持有的貸款 |
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扣除津貼後的貸款淨額 |
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銀行自營人壽保險 |
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應計應收利息 |
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財務負債： |
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未到期存款 |
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定期存款 |
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短期FHLB預付款 |
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FHLB的長期進展 |
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其他借款 |
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次級債券 |
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應計應付利息 |
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於2023年12月31日，未按經常性或非經常性公允價值計量的金融工具的公允價值和公允價值如下：
2023年12月31日 |
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攜帶 |
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總 |
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1級 |
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2級 |
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3級 |
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金融資產： |
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現金和金融機構應收賬款 |
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其他證券 |
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為出售而持有的貸款 |
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扣除津貼後的貸款淨額 |
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銀行自營人壽保險 |
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應計應收利息 |
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財務負債： |
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未到期存款 |
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定期存款 |
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短期FHLB預付款 |
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FHLB的長期進展 |
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次級債券 |
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其他借款 |
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應計應付利息 |
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(14)衍生工具
為配合客户需要及支持本公司的資產/負債定位，本公司不時與客户及銀行交易對手訂立利率互換協議。利率互換是獨立的衍生品，按公允價值記錄。該公司與我們的客户簽訂了浮動利率貸款和固定利率互換。同時，該公司與銀行交易對手簽訂了一項抵消性固定利率掉期協議。就每宗掉期交易而言，本公司同意以浮動利率按名義金額向客户支付利息，並以固定利率按相同名義金額收取客户利息。同時，本公司同意向銀行交易對手支付相同名義金額的相同固定利率，並獲得相同名義金額的相同浮動利率。這些交易使公司的客户能夠有效地將可變利率貸款轉換為固定利率貸款。由於本公司為其客户提供中介服務，相關衍生工具合約的公允價值變動互相抵銷，並不會對本公司的經營業績造成重大影響。本公司的衍生品均未被指定為對衝工具。
頁面33
Civista Bancshare，Inc.
中期綜合財務報表附註（未經審核）
表格10-Q
(金額以千為單位，共享數據除外)
本公司在資產負債表上為客户和金融機構交易對手持倉淨額列報衍生品頭寸，但須遵守主要淨額結算安排。
|
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2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
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概念上的 |
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公允價值 |
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概念上的 |
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公允價值 |
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計入其他資產： |
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與貸款客户的利率互換 |
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金融機構的交易對手頭寸 |
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計入其他資產的合計 |
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計入應計費用和其他負債： |
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與貸款客户的利率互換 |
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$ |
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金融機構的交易對手頭寸 |
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計入應計費用和 |
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與客户的總名義頭寸 |
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$ |
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$ |
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金融機構的名義頭寸總額 |
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$ |
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$ |
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本期和前期衍生品的列報已修訂，以列報扣除客户頭寸的衍生品頭寸。 前期掉期資產和負債的公允價值不受影響。
掉期公允價值變動對綜合經營報表的影響如下：
|
|
地點： |
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得(損)額 |
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衍生品 |
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收益或(損失) |
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認可於 |
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未指定 |
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認可於 |
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衍生品收益 |
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|||||
作為套期保值工具 |
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衍生品收益 |
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2024年6月30日 |
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2023年6月30日 |
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與客户貸款相關的利率互換 |
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其他收入 |
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$ |
— |
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$ |
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總 |
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$ |
— |
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$ |
— |
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該公司通過董事會批准的全面商業貸款互換政策監控和控制所有衍生產品。所有利率互換交易必須事先得到董事會貸方貸款委員會的批准。公司將衍生品公允價值變化歸類為合併經營報表中的其他非利息收入。
2024年6月30日和2023年12月31日，該公司做到了
(15)符合條件的保障性安居工程投資
該公司投資於某些符合條件的保障性住房項目。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司對符合條件的保障性住房項目的投資餘額為$
於截至2024年6月30日及2023年6月30日止三個月內，本公司確認與其投資於符合條件的經濟適用房項目有關的攤銷開支為$
頁面34
Civista Bancshare，Inc.
中期綜合財務報表附註（未經審核）
表格10-Q
(金額以千為單位，共享數據除外)
被税收抵免和經濟適用房税收抵免帶來的其他好處所抵消
(16)收入確認
本公司根據ASC 606對與客户的合同收入進行會計處理，與客户簽訂合同的收入。與金融工具相關的收入，包括來自貸款和證券的收入，不在ASC 606的範圍內，根據其他現有的GAAP計入。此外，某些非利息收入流，如與抵押貸款服務權、金融擔保、衍生品和某些信用卡費用相關的費用，也不在指導範圍內。下面討論ASC 606範圍內的非利息收入流。
服務費
服務費包括賬户分析費(即從分析的商業和公共支票賬户賺取的淨費用)、每月服務費和其他存款賬户相關費用。在提供服務期間，公司對賬户分析費和每月服務費的履約義務總體上得到了履行，並確認了相關收入。其他與存款賬户相關的費用主要基於交易，因此，公司的履約義務已在某個時間點得到履行，相關收入已確認。存款賬户的手續費主要是立即或在下個月通過直接計入客户賬户的方式收到。
自動櫃員機/交換費
手續費、兑換費和其他服務費主要由借記卡和信用卡收入、自動取款機費用和其他服務費組成。借記卡和信用卡收入主要包括每當公司的借記卡和信用卡通過萬事達卡等信用卡支付網絡處理時賺取的交換費。ATM手續費主要是當公司持卡人使用非公司自動取款機或非公司持卡人使用公司自動取款機時產生的。在提供服務或完成服務時，公司對費用、交換和其他服務費的履約義務基本得到履行，相關收入也得到確認。付款通常是立即收到或在下個月收到。
財富管理費
財富管理費主要包括從信託和其他客户資產的管理和管理中賺取的費用。公司的履約義務通常會隨着時間的推移得到履行，由此產生的費用將根據所管理資產的月末市場價值和適用的費率按月確認。付款一般在接下來的一個月通過直接記入客户的賬户而收到。該公司不賺取基於績效的激勵。公司對這些基於交易的服務的履約義務在某個時間點(即發生時)通常得到了履行，相關收入也得到了確認。在提供服務後不久就會收到付款。
退税手續費
該公司此前參與了一項退税處理計劃，根據該計劃，該公司通過第三方支付處理商促進了聯邦和州所得税退税的支付。退款轉賬(“RTS”)是一種收費產品，在公司收到聯邦或州政府的退款後，向納税人發出退税。作為這項協議的一部分，該公司獲得了手續費收入，其中大部分是在今年第一季度收到的。該公司的手續費收入是根據每個日期完成的業務的估計百分比確認的。從2024年開始，公司停止參與退税處理計劃。
其他
其他非利息收入包括其他經常性收入來源，例如支票訂單費、電匯費、保險箱租賃費、物品處理費和其他雜項收入來源。支票訂單收入主要指向客户收取的支票費用。電匯費指處理電匯的收入。保險箱租賃費每年向客户收取，並在收到付款後確認。該公司確定，自租賃和續訂以來
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中期綜合財務報表附註（未經審核）
表格10-Q
(金額以千為單位，共享數據除外)
隨着時間的推移相當一致地發生，收入的確認基礎與履行義務的持續時間一致。 物品處理費收入指向其他金融機構處理其交易收取的費用。付款通常在下個月收到。
以下列出了非利息收入， 按收入分類主題606範圍內和範圍外的流，結束三個月和六個月 2024年和2023年6月30日。
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截至三個月 |
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截至六個月 |
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6月30日， |
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6月30日， |
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2024 |
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2023 |
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2024 |
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2023 |
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非利息收入 |
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主題606的範圍內： |
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服務費 |
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ATM/交換費 |
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財富管理費 |
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退税辦理費 |
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其他 |
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非利息收入(在專題606的範圍內) |
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非利息收入(超出主題606的範圍) |
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非利息收入總額 |
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$ |
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$ |
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$ |
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$ |
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Civista Bancshare，Inc.
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
表格10-Q
(金額以千為單位，共享數據除外)
第二項。管理層的討論與分析財務狀況及經營業績
引言
以下討論的重點是該公司在2024年6月30日與2023年12月31日相比的綜合財務狀況，以及與2023年同期相比截至2024年6月30日的三個月和六個月期間的綜合經營業績。本討論應與本季度報告10-Q表中包含的未經審計的合併財務報表和附註一併閲讀。
前瞻性陳述
這份Form 10-Q季度報告可能包含《1934年證券交易法》(下稱《交易法》)第21E節所指的“前瞻性陳述”，這些陳述與公司的財務狀況、預期經營業績、現金流、業務線業績、信貸質量預期、新業務線的前景、經濟趨勢(包括利率)和類似事項有關。前瞻性陳述反映了我們對未來結果或事件的預期、估計或預測。這些陳述通常通過使用前瞻性詞語或短語來識別，如“相信”、“相信”、“預期”、“預期”、“可能”、“可能”、“打算”、“意圖”、“估計”、“計劃”、“預見”、“可能”、“將”、“應該”或其他類似的詞語或短語。前瞻性陳述不是對業績的保證，本身就會受到已知和未知的風險、不確定性和假設的影響，這些風險、不確定性和假設很難預測，可能會導致我們的實際結果、業績或成就與前瞻性陳述中所表達或暗示的大不相同。可能導致實際結果、業績或成就與前瞻性陳述中討論的不同的因素包括但不限於：
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管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
表格10-Q
(金額以千為單位，共享數據除外)
除法律要求外，公司不承擔、尤其不承擔公開發布任何前瞻性陳述的任何修訂結果的義務，以反映此類陳述之後發生的預期或意外事件或情況。
財務狀況
截至2024年6月30日，公司總資產為4,011,914美元，較2023年12月31日的3,861,418美元增加150,496美元，增幅為3.9%。總資產增加的原因是，包括銀行股票和股票證券在內的其他證券增加了7549美元，待售貸款增加了3644美元，淨貸款增加了150 509美元，互換資產增加了2 064美元。現金和現金等價物減少4 421美元、可供出售證券減少8 507美元以及房地和設備減少4 627美元，部分抵消了增加的數額。截至2024年6月30日的總負債為3,638,106美元，而截至2023年12月31日的總負債為3,489,416美元，增加148,690美元，增幅為4.3%。總負債增加的主要原因是短期FHLB借款增加162,500美元和掉期負債增加2,064美元，但因存款總額減少7,412美元和其他借款減少2,703美元而被部分抵銷。
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Civista Bancshare，Inc.
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
表格10-Q
(金額以千為單位，共享數據除外)
截至2024年6月30日和2023年12月31日的未償還貸款如下：
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|
2024年6月30日 |
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2023年12月31日 |
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$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
商業與農業 |
|
$ |
318,499 |
|
|
$ |
304,793 |
|
|
$ |
13,706 |
|
|
|
4.5 |
% |
商業地產-業主自住 |
|
|
377,308 |
|
|
|
377,321 |
|
|
|
(13 |
) |
|
|
0.0 |
% |
商業地產--非業主自住 |
|
|
1,213,341 |
|
|
|
1,161,894 |
|
|
|
51,447 |
|
|
|
4.4 |
% |
住宅房地產 |
|
|
729,213 |
|
|
|
659,841 |
|
|
|
69,372 |
|
|
|
10.5 |
% |
房地產建設 |
|
|
283,446 |
|
|
|
260,409 |
|
|
|
23,037 |
|
|
|
8.8 |
% |
農場房地產 |
|
|
24,376 |
|
|
|
24,771 |
|
|
|
(395 |
) |
|
|
-1.6 |
% |
租賃融資發票 |
|
|
53,461 |
|
|
|
54,642 |
|
|
|
(1,181 |
) |
|
|
-2.2 |
% |
消費者和其他 |
|
|
15,352 |
|
|
|
18,057 |
|
|
|
(2,705 |
) |
|
|
-15.0 |
% |
貸款總額 |
|
|
3,014,996 |
|
|
|
2,861,728 |
|
|
|
153,268 |
|
|
|
5.4 |
% |
信貸損失準備 |
|
|
(39,919 |
) |
|
|
(37,160 |
) |
|
|
(2,759 |
) |
|
|
7.4 |
% |
淨貸款 |
|
$ |
2,975,077 |
|
|
$ |
2,824,568 |
|
|
$ |
150,509 |
|
|
|
5.3 |
% |
上述商業和農業貸款包括截至2024年6月30日的251美元PPP貸款和截至2023年12月31日的326美元PPP貸款。
自2023年12月31日以來，持有的待售貸款增加了3,644美元，增幅為211.2%。這是由於待售貸款數目和平均貸款餘額均有所增加。截至2024年6月30日，有20筆貸款待售，總額為5369美元，而截至2023年12月31日，有9筆貸款，總額為1,725美元。
自2023年12月31日以來，淨貸款增加了150,509美元，增幅為5.3%。2024年6月30日的增長可以歸因於許多類別的增長，主要是商業房地產-非業主自住、住宅房地產、商業和農業以及房地產建築，但被商業房地產-業主自住、租賃融資應收賬款和消費和其他類別的下降所抵消。於2024年6月30日，淨貸存比率為99.9%，而於2023年12月31日則為94.6%。 貸存淨額比率上升，主要是由於貸款增加所致。
2024年前六個月，為信貸損失和表外信貸敞口撥備的準備金總額為3,647美元，而2023年同期為1,946美元。撥備增加的主要原因是這幾個季度的貸款增加，增加了800美元的特定招待信貸準備金，以及500美元的特定信貸的沖銷。隨着時間的推移，經濟狀況的結果將要求CECL模型的假設輸入發生變化，也可能確定對估計過程的進一步改進。
2024年前六個月的淨沖銷總額為1,083美元，而2023年前六個月的淨沖銷總額為36美元。在2024年的前六個月，該公司總共註銷了28筆貸款。今年前六個月，十筆總額為1,024美元的商業及農業貸款、四筆總額為226美元的租賃融資應收賬款、三筆總額為65美元的住宅房地產貸款、一筆總額為174美元的商業地產非業主自住貸款以及十筆總額為49美元的消費貸款和其他貸款被註銷。此外，於二零二四年首六個月內，本公司收回先前撇賬的商業及農業貸款249美元、商業房地產非業主自住貸款10美元、住宅房地產貸款158美元、房地產建設貸款12美元、商業房地產業主自住貸款4美元及消費及其他貸款21美元。對於每一種貸款類別，以及總計，貸款的淨沖銷百分比不到1%。管理層在審查按貸款類型分列的津貼水平和組合以及津貼總水平時，都考慮了這些因素。
管理層專門評估不具有共同風險特徵的貸款，以估計損失。為了評估信貸損失準備金是否足以彌補貸款組合中可能出現的損失，管理層考慮了已確定的組合貸款的具體準備金分配、拖欠準備金和歷史準備金分配。所有投資組合細分市場的虧損遷移率都是在三年內計算的。管理層還考慮某些經濟因素的趨勢，管理層用這些因素來解釋風險的質量和環境變化，這會影響準備金水平。
頁面39
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管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
表格10-Q
(金額以千為單位，共享數據除外)
管理層對每一項餘額為350美元或以上的商業及農業和商業房地產貸款關係進行單獨評估，並在貸款處於非應計狀態或借款人的經營業績和財務狀況分析表明基礎現金流不足以滿足其償債要求時，將貸款指定為單獨評估。持有的待售貸款被排除在減值考慮之外。貸款通常在逾期90天或更長時間後轉為非應計項目狀態。貸款或部分貸款在被認為無法收回時予以註銷。截至2024年6月30日，信貸損失撥備佔總貸款的百分比為1.32%，2023年12月31日為1.30%。
可供出售的證券組合減少了8,507美元，從2023年12月31日的618,272美元減少到2024年6月30日的609,765美元。管理層不斷評估我們的證券組合，以迴應既定的資產/負債管理目標、可能影響盈利能力的不斷變化的市場條件以及公司面臨的利率風險水平。這些評估可能會導致該公司改變其投資證券的資金水平，並改變其投資證券組合的構成。截至2024年6月30日，該公司符合所有認捐要求。
房地和設備淨額從2023年12月31日到2024年6月30日減少了4627美元。減少的原因是折舊4553美元和處置501美元，但被新購進的424美元部分抵銷。
從2023年12月31日到2024年6月30日，銀行擁有的人壽保險(BOLI)增加了2,032美元。這一增長是由於購買了一份新保單以及相關保單的現金退回價值增加所致。
從2023年12月31日到2024年6月30日，掉期資產增加了2,064美元。這一增長主要是由於市場價值的增加。
截至2024年6月30日和2023年12月31日的存款總額如下：
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
無息需求 |
|
$ |
691,203 |
|
|
$ |
771,699 |
|
|
$ |
(80,496 |
) |
|
|
-10.4 |
% |
含税需求 |
|
|
409,848 |
|
|
|
449,449 |
|
|
|
(39,601 |
) |
|
|
-8.8 |
% |
儲蓄和貨幣市場 |
|
|
940,311 |
|
|
|
863,067 |
|
|
|
77,244 |
|
|
|
8.9 |
% |
定期存款 |
|
|
936,254 |
|
|
|
900,813 |
|
|
|
35,441 |
|
|
|
3.9 |
% |
總存款 |
|
$ |
2,977,616 |
|
|
$ |
2,985,028 |
|
|
$ |
(7,412 |
) |
|
|
-0.2 |
% |
截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司分別有約443,985美元和499,429美元的未保險存款。未投保的存款金額是根據客户賬户餘額超過FDIC保險限額250,000美元的部分估計的。
截至2024年6月30日的總存款比2023年底減少了7,412美元。無息存款比2023年底減少了80,496美元，而有息存款，包括儲蓄和定期存款，比2023年12月31日增加了73,084美元。無息存款的減少主要是由於與以前的退税處理程序有關的無息業務賬户減少了49,000美元，無息賬户減少了24,800美元。有息活期存款減少的主要原因是有息個人賬户減少17,200美元，Jumbo Now賬户減少8,500美元，有息企業賬户減少5,800美元，以及有息公共基金賬户減少4,700美元。儲蓄和貨幣市場賬户增加77 244美元，主要原因是經紀貨幣市場賬户增加54 000美元，企業貨幣市場賬户增加6 800美元，但增加的數額被報表儲蓄減少14 200美元和企業儲蓄賬户減少5 700美元部分抵銷。巨型定期證書和零售定期證書分別增加了37,500美元和17,200美元；部分被經紀定期存款自2023年底以來減少19,300美元所抵消。今年迄今總存款平均餘額比2023年同期平均餘額增加419 694美元，主要原因是定期存款平均餘額增加485 621美元。
從2023年12月31日到2024年6月30日，FHLB的短期預付款增加了162,500美元。這一增長是由於支持貸款增長的資金需求。
從2023年12月31日到2024年6月30日，掉期債務增加了2,064美元。增加的原因是掉期負債的公允價值增加。
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管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
表格10-Q
(金額以千為單位，共享數據除外)
從2023年12月31日到2024年6月30日，應計費用和其他負債減少了5291美元。減少的主要原因是，應計佣金和獎勵減少1 265美元，與合格的經濟適用房項目投資有關的未籌措資金承付款減少981美元，CLF投資者匯款負債減少1 331美元，雜項應計支出減少941美元，但因經紀CD的應計利息增加662美元而部分抵消。
截至2024年6月30日，股東權益為373,808美元，佔總資產的9.3%，而截至2023年12月31日，股東權益為372,002美元，佔總資產的9.6%。增加的原因是淨收入為13 424美元，但被普通股股息5 026美元、可供出售證券的税後公允價值減少6 803美元以及購買庫存股152美元部分抵消。
截至2024年6月30日，已發行普通股總數為15,737,222股，高於2023年12月31日的15,695,424股。由於根據本公司2014年獎勵計劃向若干高級職員授予40,952股受限普通股，已發行普通股有所增加，抵銷了高級職員於歸屬受限股份時交回本公司繳税的8,262股普通股及沒收的1,101股受限普通股。
經營成果
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月
截至2024年6月30日的三個月，該公司的淨收益為7,064美元，比2023年同期的淨收益10,034美元減少了2,970美元。截至2024年6月30日的季度，每股基本和稀釋後普通股收益為0.45美元，而2023年同期為0.64美元。淨收入變化的主要原因解釋如下。
截至2024年6月30日的三個月的淨利息收入為27,751美元，比2023年同期的31,339美元減少了3,588美元。這一減少是由於利息支出增加了9,572美元，但利息收入總額增加了5,984美元，部分抵消了這一減少。在截至2024年6月30日的三個月裏，生息資產平均為3,619,809美元，比2023年同期的3,354,968美元增加了264,841美元。公司的平均計息負債從截至2023年6月30日的三個月的2,384,793美元增加到截至2024年6月30日的三個月的2,813,034美元。本公司截至2024年及2023年6月30日止三個月的全税等值淨息差分別為3.09%及3.75%。
截至2024年6月30日的三個月，總利息和股息收入為50,593美元，比2023年同期的總利息和股息收入44,609美元增加了5,984美元。利息和股息收入增加的原因是貸款利息和費用增加5694美元，應税證券利息收入增加86美元，免税證券利息收入增加53美元。貸款利息和手續費增加5,694美元，原因是平均餘額和貸款收益率均有所增加。截至2024年6月30日止的3個月，貸款平均餘額增加274,861元至2,964,377元，增幅為10.2%，2023年同期則為2,689,516元。截至2024年6月30日的三個月，貸款收益率由2023年同期的5.85%上升至6.10%。
在截至2024年6月30日的三個月裏，應税證券的利息增加了86美元，達到3070美元，而2023年同期為2984美元。截至2024年6月30日的三個月，應税證券的平均餘額減少了18,505美元，至351,497美元，而2023年同期為370,002美元。2024年應税證券收益率上升18個基點，至3.11%，而2023年為2.93%。在截至2024年6月30日的三個月裏，免税證券的利息增加了53美元，達到2372美元，而2023年同期為2319美元。截至2024年6月30日的三個月，免税證券的平均餘額減少了385美元，至288,128美元，而2023年同期為288,513美元。2024年，免税證券的收益率上升了8個基點，達到3.87%，而2023年為3.79%。
截至2024年6月30日的三個月，總利息支出增加了9,572美元，增幅為72.1%，達到22,842美元，而2023年同期為13,270美元。利息支出的變化可以歸因於利率的上升，以及有息負債的平均餘額的增加。截至2024年6月30日的三個月，有息負債的平均餘額增加428,241美元至2,813,034美元，而2023年同期為2,384,793美元。截至2024年6月30日的三個月，存款利息增加7,971美元至15,505美元，而2023年同期為7,534美元。截至2024年6月30日止三個月的平均有息存款餘額較2023年同期增加353,379元至2,266,334元，定期存款利率由2023年的4.38%升至2024年的5.40%。由於截至2024年6月30日的三個月短期FHLB預付款的平均利率較高，為5.55%，而2023年同期為5.15%，因此短期FHLB預付款產生的利息支出增加。在截至2024年6月30日的三個月裏，次級債券產生的利息支出增加了49美元，達到1,247美元，而2023年同期為1,198美元。支付的利率
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表格10-Q
(金額以千為單位，共享數據除外)
次級債券由截至2023年6月30日的三個月的4.62%上升至截至2024年6月30日的三個月的4.83%。
下表列出了截至2024年和2023年6月30日止三個月的簡明平均資產負債表。日均未償貸款金額扣除非勞動收入，包括待售貸款和非應計貸款。證券的平均餘額使用證券的公允價值計算。利率按年化計算，應税等值收益率採用免税利息收入的21%税率計算。平均收益率是使用可供出售證券的歷史攤銷成本平均餘額計算的。
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||||||||||||||
資產： |
|
平均值 |
|
|
利息 |
|
|
收益率/ |
|
|
平均值 |
|
|
利息 |
|
|
收益率/ |
|
||||||
生息資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
貸款，包括費用 ** |
|
$ |
2,964,377 |
|
|
$ |
44,946 |
|
|
|
6.10 |
% |
|
$ |
2,689,516 |
|
|
$ |
39,252 |
|
|
|
5.85 |
% |
應税證券 |
|
|
351,497 |
|
|
|
3,070 |
|
|
|
3.11 |
% |
|
|
370,002 |
|
|
|
2,984 |
|
|
|
2.93 |
% |
免税證券 |
|
|
288,128 |
|
|
|
2,372 |
|
|
|
3.87 |
% |
|
|
288,513 |
|
|
|
2,319 |
|
|
|
3.79 |
% |
在其他銀行的有息存款 |
|
|
15,807 |
|
|
|
205 |
|
|
|
5.22 |
% |
|
|
6,937 |
|
|
|
54 |
|
|
|
3.12 |
% |
生息資產總額 |
|
$ |
3,619,809 |
|
|
$ |
50,593 |
|
|
|
5.58 |
% |
|
$ |
3,354,968 |
|
|
$ |
44,609 |
|
|
|
5.31 |
% |
非息資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
現金和金融機構應收賬款 |
|
|
32,564 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
47,560 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
房舍和設備，淨額 |
|
|
53,654 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
61,220 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
應計應收利息 |
|
|
13,230 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11,191 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
無形資產 |
|
|
134,473 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
135,669 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
銀行自營人壽保險 |
|
|
61,871 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
53,878 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他資產 |
|
|
65,818 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
60,253 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
減去貸款損失備抵 |
|
|
(39,190 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
(34,668 |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
總資產 |
|
$ |
3,942,229 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
3,690,071 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
負債和股東權益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
計息負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
活期及儲蓄 |
|
$ |
1,339,503 |
|
|
$ |
3,054 |
|
|
|
0.92 |
% |
|
$ |
1,364,648 |
|
|
$ |
1,546 |
|
|
|
0.45 |
% |
時間 |
|
|
926,831 |
|
|
|
12,451 |
|
|
|
5.40 |
% |
|
|
548,307 |
|
|
|
5,988 |
|
|
|
4.38 |
% |
短期FHLB預付款 |
|
|
440,670 |
|
|
|
6,078 |
|
|
|
5.55 |
% |
|
|
242,395 |
|
|
|
3,113 |
|
|
|
5.15 |
% |
FHLB的長期進展 |
|
|
2,031 |
|
|
|
12 |
|
|
|
2.38 |
% |
|
|
3,107 |
|
|
|
17 |
|
|
|
2.19 |
% |
其他借款 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
109,248 |
|
|
|
1,406 |
|
|
|
5.16 |
% |
次級債券 |
|
|
103,999 |
|
|
|
1,247 |
|
|
|
4.83 |
% |
|
|
103,854 |
|
|
|
1,198 |
|
|
|
4.62 |
% |
回購協議 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
13,234 |
|
|
|
2 |
|
|
|
0.06 |
% |
計息負債總額 |
|
$ |
2,813,034 |
|
|
$ |
22,842 |
|
|
|
3.27 |
% |
|
$ |
2,384,793 |
|
|
$ |
13,270 |
|
|
|
2.23 |
% |
無息存款 |
|
|
703,046 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
904,757 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他負債 |
|
|
60,365 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
52,874 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
股東權益 |
|
|
365,784 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
347,647 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
總負債與股東權益 |
|
$ |
3,942,229 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
3,690,071 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
淨利息收入和利差 |
|
|
|
|
$ |
27,751 |
|
|
|
2.31 |
% |
|
|
|
|
$ |
31,339 |
|
|
|
3.08 |
% |
||
淨息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.09 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.75 |
% |
||||
*-平均收益率以税收等值為基礎呈列。 截至2024年6月30日和2023年6月30日止期間，與貸款和投資相關的税收等值影響（包括在上述收益中）分別為631美元和617美元。
**-平均餘額包括非應計貸款。
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表格10-Q
(金額以千為單位，共享數據除外)
還可以通過比較利息收入和利息費用的數量和利率組成部分來分析淨利息收入。下表提供了截至2024年6月30日至2023年6月30日三個月期間利息收入和費用變化的分析。
|
|
增加(減少)由於： |
|
|||||||||
|
|
卷（1） |
|
|
費率(1) |
|
|
網絡 |
|
|||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||
利息收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
貸款，包括手續費 |
|
$ |
4,124 |
|
|
$ |
1,570 |
|
|
$ |
5,694 |
|
應税證券 |
|
|
(84 |
) |
|
|
170 |
|
|
|
86 |
|
免税證券 |
|
|
10 |
|
|
|
43 |
|
|
|
53 |
|
在其他銀行的有息存款 |
|
|
99 |
|
|
|
52 |
|
|
|
151 |
|
利息收入總額 |
|
$ |
4,149 |
|
|
$ |
1,835 |
|
|
$ |
5,984 |
|
利息支出： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
活期及儲蓄 |
|
$ |
(29 |
) |
|
$ |
1,537 |
|
|
$ |
1,508 |
|
時間 |
|
|
4,847 |
|
|
|
1,616 |
|
|
|
6,463 |
|
短期FHLB預付款 |
|
|
2,719 |
|
|
|
246 |
|
|
|
2,965 |
|
FHLB的長期進展 |
|
|
(6 |
) |
|
|
1 |
|
|
|
(5 |
) |
其他借款 |
|
|
(1,406 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(1,406 |
) |
次級債券 |
|
|
2 |
|
|
|
47 |
|
|
|
49 |
|
回購協議 |
|
|
(2 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(2 |
) |
利息支出總額 |
|
$ |
6,125 |
|
|
$ |
3,447 |
|
|
$ |
9,572 |
|
淨利息收入 |
|
$ |
(1,976 |
) |
|
$ |
(1,612 |
) |
|
$ |
(3,588 |
) |
公司通過定期對信用損失備抵撥備來為貸款損失提供撥備。2024年第二季度，該公司記錄了1，800美元的信用損失撥備，比截至2023年6月30日的三個月的861美元增加了939美元。 撥備的增加與客户欺詐相關的500美元沖銷以及本季度貸款增長有關。
截至2024年和2023年6月30日止三個月期間的非利息收入如下：
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
|||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
服務費 |
|
$ |
1,488 |
|
|
$ |
1,831 |
|
|
$ |
(343 |
) |
|
|
-18.7 |
% |
股權證券淨收益（損失） |
|
|
74 |
|
|
|
(170 |
) |
|
|
244 |
|
|
|
-143.5 |
% |
出售貸款和租賃淨收益 |
|
|
888 |
|
|
|
615 |
|
|
|
273 |
|
|
|
44.4 |
% |
ATM/交換費 |
|
|
1,416 |
|
|
|
1,450 |
|
|
|
(34 |
) |
|
|
-2.3 |
% |
財富管理費 |
|
|
1,337 |
|
|
|
1,180 |
|
|
|
157 |
|
|
|
13.3 |
% |
租賃收入和剩餘收入 |
|
|
3,529 |
|
|
|
2,201 |
|
|
|
1,328 |
|
|
|
0.0 |
% |
銀行自營人壽保險 |
|
|
367 |
|
|
|
311 |
|
|
|
56 |
|
|
|
18.0 |
% |
退税辦理費 |
|
|
— |
|
|
|
475 |
|
|
|
(475 |
) |
|
|
-100.0 |
% |
掉期費用 |
|
|
122 |
|
|
|
116 |
|
|
|
6 |
|
|
|
5.2 |
% |
其他 |
|
|
1,322 |
|
|
|
1,140 |
|
|
|
182 |
|
|
|
16.0 |
% |
非利息收入總額 |
|
$ |
10,543 |
|
|
$ |
9,149 |
|
|
$ |
1,394 |
|
|
|
15.2 |
% |
截至2024年6月30日的三個月非利息收入總額為10，543美元，比2023年同期的9，149美元增加了1，394美元，即15.2%。由於該公司取消了代表費並減少了透支費，服務費減少了343美元，其影響被其他服務費的增加部分抵消。由於租賃業務收入增加，租賃收入和剩餘收入增加了1.3億美元。公司現已退出該業務，退税手續費收入為零。由於市值下降，股本證券的淨收益（虧損）減少。 出售貸款淨收益
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表格10-Q
(金額以千為單位，共享數據除外)
增加主要是由於出售貸款量增加。 截至2024年6月30日的三個月內，售出了126筆貸款，總額為25，565美元。截至2023年6月30日的三個月內，售出了103筆貸款，總額為16，200美元。
截至2024年6月30日和2023年6月30日止三個月期間的非利息費用如下：
|
|
截至6月30日的三個月， |
|
|||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
補償費用 |
|
$ |
15,740 |
|
|
$ |
14,978 |
|
|
$ |
762 |
|
|
|
5.1 |
% |
入住費淨額 |
|
|
1,298 |
|
|
|
1,369 |
|
|
|
(71 |
) |
|
|
-5.2 |
% |
設備費用 |
|
|
2,434 |
|
|
|
2,766 |
|
|
|
(332 |
) |
|
|
-12.0 |
% |
合同數據處理 |
|
|
559 |
|
|
|
559 |
|
|
|
— |
|
|
|
0.0 |
% |
FDIC評估 |
|
|
548 |
|
|
|
529 |
|
|
|
19 |
|
|
|
3.6 |
% |
州特許經營税 |
|
|
479 |
|
|
|
654 |
|
|
|
(175 |
) |
|
|
-26.8 |
% |
專業服務 |
|
|
1,249 |
|
|
|
1,239 |
|
|
|
10 |
|
|
|
0.8 |
% |
無形資產攤銷 |
|
|
366 |
|
|
|
399 |
|
|
|
(33 |
) |
|
|
-8.3 |
% |
ATM/交換費用 |
|
|
632 |
|
|
|
615 |
|
|
|
17 |
|
|
|
2.8 |
% |
營銷 |
|
|
445 |
|
|
|
540 |
|
|
|
(95 |
) |
|
|
-17.6 |
% |
軟件維護費用 |
|
|
1,176 |
|
|
|
1,059 |
|
|
|
117 |
|
|
|
11.0 |
% |
其他 |
|
|
3,629 |
|
|
|
2,942 |
|
|
|
687 |
|
|
|
23.4 |
% |
總非利息支出 |
|
$ |
28,555 |
|
|
$ |
27,649 |
|
|
$ |
906 |
|
|
|
3.3 |
% |
截至2024年6月30日的三個月，非利息支出總額為28,555美元，比2023年同期報告的27,649美元增加了906美元，增幅為3.3%。非利息支出總額的增加主要是由於補償費用、軟件維護費用和其他運營費用的增加，但淨佔用費用、設備費用、州特許經營税和市場營銷的減少部分抵消了這一增加。薪酬支出的增加是由於年度績效增長、員工保險和其他與薪資相關的支出。截至2024年6月30日，平均全職當量(FTE)員工為538人，比2023年同期增加了6人。佔用費用淨額和設備費用減少的主要原因是隨着經營租賃到期，租賃業務的設備折舊減少。軟件維護費用增加的主要原因是軟件維護合同增加，包括對數字銀行的投資。
截至2024年6月30日的三個月，所得税支出總額為1,020美元，與2023年同期相比下降了660美元。截至2024年和2023年6月30日止三個月的有效税率分別為12.6%和14.3%。法定聯邦所得税率和公司實際税率之間的差異是永久性税收差異，主要包括來自市政投資和貸款的免税利息收入、低收入住房税收抵免、可扣税的專屬自保保險費和銀行擁有的人壽保險收入。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月
截至2024年6月30日的6個月，該公司的淨收益為13,424美元，比2023年同期的22,922美元減少了9,498美元。在截至2024年6月30日的6個月裏，每股基本和稀釋後普通股收益為0.85美元，而2023年同期為1.45美元。淨收入變化的主要原因解釋如下。
截至2024年6月30日的6個月的淨利息收入為56,123美元，比2023年同期的63,940美元減少了7,817美元。這一減少是因為利息支出總額增加了21,004美元，但利息和股息收入總額增加了13,187美元，部分抵消了這一減少。截至2024年6月30日的6個月中，生息資產平均為3,586,180美元，比2023年同期的3,334,254美元增加了251,926美元。該公司的平均有息負債從2023年同期的2347,117美元增加到2024年前6個月的2,766,811美元。本公司截至2024年及2023年6月30日止六個月的全税等值淨息差分別為3.16%及3.87%。
截至2024年6月30日的期間，總利息和股息收入增加了13,187美元，達到100,721美元。這一變化是由於貸款平均餘額增加以及投資組合收益率上升所致。截至2024年6月30日止的6個月內，貸款平均餘額增加252,374元，至2,922,204元，增幅為9.5%。截至2023年6月30日止的6個月內，貸款平均餘額為2,669,830元。貸款收益率從2023年的5.82%上升至2024年的6.15%。
頁面44
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管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
表格10-Q
(金額以千為單位，共享數據除外)
在截至2024年6月30日的6個月裏，應税證券的利息增加了186美元，達到6,004美元，而2023年同期為5,818美元。在截至2024年6月30日的6個月裏，應税證券的平均餘額減少了21,257美元，降至351,156美元，而截至2023年6月30日的6個月的平均餘額為372,413美元。2024年應税證券收益率上升21個基點，至3.06%，而2023年為2.85%。在截至2024年6月30日的6個月裏，免税證券的利息增加了166美元，達到4747美元，而2023年同期為4581美元。在截至2024年6月30日的6個月裏，免税證券的平均餘額增加了6913美元，達到291,758美元，而截至2023年6月30日的6個月的平均餘額為284,845美元。2024年免税證券收益率上升6個基點，至3.86%，而2023年為3.80%。
在截至2024年6月30日的一段時間裏，其他銀行的計息存款利息增加了441美元，達到540美元，而2023年同期為99美元。在截至2024年6月30日的6個月期間，其他銀行的有息存款平均餘額增加13,896美元至21,062美元，而截至2023年6月30日的6個月期間的平均有息存款餘額為7,166美元。2024年，其他銀行的有息存款收益率上升236個基點，至5.15%，而2023年為2.79%。
截至2024年6月30日的六個月裏，總利息支出增加了21,004美元，增幅為89.0%，達到44,598美元，而2023年同期為23,594美元。利息支出的變化可以歸因於利率的提高和有息負債平均餘額的增加。在截至2024年6月30日的6個月期間，有息負債的平均餘額增加了419,694美元，達到2,766,811美元，而截至2023年6月30日的6個月的平均有息負債餘額為2,347,117美元。在截至2024年6月30日的六個月裏，存款利息增加了20,725美元，達到31,491美元，而2023年同期為10,766美元。與2023年同期相比，截至2024年6月30日的6個月期間，有息存款的平均餘額增加了472,680美元，活期和儲蓄賬户的利率從2023年的0.39%上升到2024年的1.04%。定期存款利率從2023年的3.82%上升到2024年的5.38%。由於提前還款，長期FHLB餘額的平均餘額減少了1,121美元，而支付的利率增加了6個基點。此外，在截至2024年6月30日的6個月期間，與2023年同期相比，短期FHLB餘額的平均餘額從306,952美元增加到384,679美元，增加了77,727美元。與2023年同期相比，在截至2024年6月30日的6個月期間，次級債券的支付利率上升了21個基點。
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的濃縮平均資產負債表。每日平均未償還貸款金額是扣除非勞動收入後的淨額，其中包括持有的待售貸款和非應計貸款。證券的平均餘額是用證券的賬面價值計算的。利率按年率計算，應税等值收益率按免税利息收入21%的税率計算。平均收益率是使用可供出售證券的歷史攤銷成本平均餘額計算的。
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Civista Bancshare，Inc.
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
表格10-Q
(金額以千為單位，共享數據除外)
|
|
截至6月30日的六個月， |
|
|||||||||||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
||||||||||||||||||
資產： |
|
平均值 |
|
|
利息 |
|
|
收益率/ |
|
|
平均值 |
|
|
利息 |
|
|
收益率/ |
|
||||||
生息資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
貸款，包括費用 ** |
|
$ |
2,922,204 |
|
|
$ |
89,431 |
|
|
|
6.15 |
% |
|
|
2,669,830 |
|
|
|
77,036 |
|
|
|
5.82 |
% |
應税證券 |
|
|
351,156 |
|
|
|
6,004 |
|
|
|
3.06 |
% |
|
|
372,413 |
|
|
|
5,818 |
|
|
|
2.85 |
% |
免税證券 |
|
|
291,758 |
|
|
|
4,747 |
|
|
|
3.86 |
% |
|
|
284,845 |
|
|
|
4,581 |
|
|
|
3.80 |
% |
在其他銀行的有息存款 |
|
|
21,062 |
|
|
|
539 |
|
|
|
5.15 |
% |
|
|
7,166 |
|
|
|
99 |
|
|
|
2.79 |
% |
生息資產總額 |
|
$ |
3,586,180 |
|
|
$ |
100,721 |
|
|
|
5.62 |
% |
|
$ |
3,334,254 |
|
|
$ |
87,534 |
|
|
|
5.27 |
% |
非息資產： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
現金和金融機構應收賬款 |
|
|
31,123 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
44,584 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
房舍和設備，淨額 |
|
|
54,317 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
62,002 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
應計應收利息 |
|
|
12,977 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
10,924 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
無形資產 |
|
|
134,672 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
135,625 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
銀行自營人壽保險 |
|
|
61,664 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
53,754 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他資產 |
|
|
62,414 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
60,478 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
減去貸款損失備抵 |
|
|
(38,273 |
) |
|
|
|
|
|
|
|
|
(32,555 |
) |
|
|
|
|
|
|
||||
總資產 |
|
$ |
3,905,074 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
3,669,066 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
負債和股東權益： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
計息負債： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||
活期及儲蓄 |
|
$ |
1,361,364 |
|
|
$ |
7,039 |
|
|
|
1.04 |
% |
|
$ |
1,374,305 |
|
|
$ |
2,629 |
|
|
|
0.39 |
% |
時間 |
|
|
914,637 |
|
|
|
24,452 |
|
|
|
5.38 |
% |
|
|
429,016 |
|
|
|
8,137 |
|
|
|
3.82 |
% |
短期FHLb預付款 |
|
|
384,679 |
|
|
|
10,593 |
|
|
|
5.54 |
% |
|
|
306,952 |
|
|
|
7,370 |
|
|
|
4.84 |
% |
長期FHLb預付款 |
|
|
2,153 |
|
|
|
25 |
|
|
|
2.34 |
% |
|
|
3,274 |
|
|
|
37 |
|
|
|
2.28 |
% |
其他借款 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
0.00 |
% |
|
|
112,728 |
|
|
|
3,050 |
|
|
|
5.46 |
% |
次級債券 |
|
|
103,978 |
|
|
|
2,489 |
|
|
|
4.81 |
% |
|
|
103,834 |
|
|
|
2,367 |
|
|
|
4.60 |
% |
回購協議 |
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
17,008 |
|
|
|
4 |
|
|
|
0.05 |
% |
計息負債總額 |
|
$ |
2,766,811 |
|
|
$ |
44,598 |
|
|
|
3.24 |
% |
|
$ |
2,347,117 |
|
|
$ |
23,594 |
|
|
|
2.03 |
% |
無息存款 |
|
|
707,806 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
926,929 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
其他負債 |
|
|
62,331 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
50,599 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
股東權益 |
|
|
368,126 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
344,421 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
總負債與股東權益 |
|
$ |
3,905,074 |
|
|
|
|
|
|
|
|
$ |
3,669,066 |
|
|
|
|
|
|
|
||||
淨利息收入和利差 |
|
|
|
|
$ |
56,123 |
|
|
|
2.38 |
% |
|
|
|
|
$ |
63,940 |
|
|
|
3.24 |
% |
||
淨息差 |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.16 |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
3.87 |
% |
||||
*-平均收益率以税收等值為基礎呈列。 截至2024年6月30日和2023年6月30日止期間，與貸款和投資相關的税收等值影響（包括在上述收益中）分別為130萬美元和120萬美元。
**-平均餘額包括非應計貸款。
還可以通過比較利息收入和利息費用的數量和利率組成部分來分析淨利息收入。下表提供了截至2024年6月30日至2023年6月30日止六個月期間利息收入和費用變化的分析。該表格是在完全税收等值的基礎上列出的。
頁面46
Civista Bancshare，Inc.
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
表格10-Q
(金額以千為單位，共享數據除外)
|
|
增加(減少)由於： |
|
|||||||||
|
|
卷（1） |
|
|
費率(1) |
|
|
網絡 |
|
|||
|
|
(千美元) |
|
|||||||||
利息收入： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
貸款，包括手續費 |
|
$ |
7,551 |
|
|
$ |
4,843 |
|
|
$ |
12,394 |
|
應税證券 |
|
|
(242 |
) |
|
|
428 |
|
|
|
186 |
|
免税證券 |
|
|
72 |
|
|
|
94 |
|
|
|
166 |
|
在其他銀行的有息存款 |
|
|
306 |
|
|
|
135 |
|
|
|
441 |
|
利息收入總額 |
|
$ |
7,687 |
|
|
$ |
5,500 |
|
|
$ |
13,187 |
|
利息支出： |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|||
活期及儲蓄 |
|
$ |
(25 |
) |
|
$ |
4,435 |
|
|
$ |
4,410 |
|
時間 |
|
|
11,981 |
|
|
|
4,335 |
|
|
|
16,316 |
|
短期FHLb預付款 |
|
|
2,040 |
|
|
|
1,183 |
|
|
|
3,223 |
|
長期FHLb預付款 |
|
|
(13 |
) |
|
|
1 |
|
|
|
(12 |
) |
其他借款 |
|
|
(3,050 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(3,050 |
) |
次級債券 |
|
|
3 |
|
|
|
118 |
|
|
|
121 |
|
回購協議 |
|
|
(4 |
) |
|
|
— |
|
|
|
(4 |
) |
利息支出總額 |
|
$ |
10,932 |
|
|
$ |
10,072 |
|
|
$ |
21,004 |
|
淨利息收入 |
|
$ |
(3,245 |
) |
|
$ |
(4,572 |
) |
|
$ |
(7,817 |
) |
公司通過定期對信用損失備抵撥備來為貸款損失提供撥備。2023年1月1日採用CMEL後，公司的信用損失撥備增加了5，193美元。截至2024年6月30日止六個月，公司記錄了3，842美元的信用損失撥備，比截至2023年6月30日止六個月的1，481美元增加了2，361美元。撥備增加主要與年內貸款增長有關。隨着時間的推移，經濟狀況的結果將需要CESL模型假設輸入發生變化，並且還可能確定對估計過程的進一步改進。
截至2024年和2023年6月30日止六個月期間的非利息收入組成如下：
|
|
截至6月30日的六個月， |
|
|||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
服務費 |
|
$ |
2,928 |
|
|
$ |
3,604 |
|
|
$ |
(676 |
) |
|
|
-18.8 |
% |
股權證券淨收益（損失） |
|
|
(67 |
) |
|
|
(238 |
) |
|
|
171 |
|
|
|
-71.8 |
% |
出售貸款和租賃淨收益 |
|
|
1,751 |
|
|
|
1,246 |
|
|
|
505 |
|
|
|
40.5 |
% |
ATM/交換費 |
|
|
2,799 |
|
|
|
2,803 |
|
|
|
(4 |
) |
|
|
-0.1 |
% |
財富管理費 |
|
|
2,613 |
|
|
|
2,373 |
|
|
|
240 |
|
|
|
10.1 |
% |
租賃收入和剩餘收入 |
|
|
5,203 |
|
|
|
4,247 |
|
|
|
956 |
|
|
|
0.0 |
% |
銀行自營人壽保險 |
|
|
717 |
|
|
|
564 |
|
|
|
153 |
|
|
|
27.1 |
% |
退税辦理費 |
|
|
— |
|
|
|
2,375 |
|
|
|
(2,375 |
) |
|
|
-100.0 |
% |
掉期費用 |
|
|
179 |
|
|
|
177 |
|
|
|
2 |
|
|
|
0.0 |
% |
其他 |
|
|
2,924 |
|
|
|
3,066 |
|
|
|
(142 |
) |
|
|
-4.6 |
% |
非利息收入總額 |
|
$ |
19,047 |
|
|
$ |
20,217 |
|
|
$ |
(1,170 |
) |
|
|
-5.8 |
% |
頁面47
Civista Bancshare，Inc.
管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
表格10-Q
(金額以千為單位，共享數據除外)
截至2024年6月30日止六個月的非利息收入總額為19，047美元，比2023年同期的20，217美元減少1，170美元，即5.8%。由於該公司退出了與一家從事退税處理業務的第三方處理商的關係，截至2023年6月30日止六個月的退税處理費收入從2，375美元降至0美元。由於該公司取消了代表費並減少了透支費，服務費減少了676美元。股本證券淨收益/（虧損）減少是市場估值調整的結果。貸款出售淨收益增加主要是由於貸款出售量增加。截至2024年6月30日的六個月內，售出了224筆貸款，總額為45，750美元。截至2023年6月30日的六個月內，售出了166筆貸款，總額為25，939美元。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間的非利息費用組成如下：
|
|
截至6月30日的六個月， |
|
|||||||||||||
|
|
2024 |
|
|
2023 |
|
|
$Change |
|
|
更改百分比 |
|
||||
補償費用 |
|
$ |
31,197 |
|
|
$ |
30,083 |
|
|
$ |
1,114 |
|
|
|
3.7 |
% |
入住費淨額 |
|
|
2,666 |
|
|
|
2,728 |
|
|
|
(62 |
) |
|
|
-2.3 |
% |
設備費用 |
|
|
4,969 |
|
|
|
5,527 |
|
|
|
(558 |
) |
|
|
-10.1 |
% |
合同數據處理 |
|
|
1,104 |
|
|
|
1,079 |
|
|
|
25 |
|
|
|
2.3 |
% |
FDIC評估 |
|
|
1,032 |
|
|
|
777 |
|
|
|
255 |
|
|
|
32.8 |
% |
州特許經營税 |
|
|
964 |
|
|
|
1,180 |
|
|
|
(216 |
) |
|
|
-18.3 |
% |
專業服務 |
|
|
2,398 |
|
|
|
2,794 |
|
|
|
(396 |
) |
|
|
-14.2 |
% |
無形資產攤銷 |
|
|
757 |
|
|
|
797 |
|
|
|
(40 |
) |
|
|
-5.0 |
% |
ATM/交換費用 |
|
|
1,257 |
|
|
|
1,195 |
|
|
|
62 |
|
|
|
5.2 |
% |
營銷 |
|
|
924 |
|
|
|
1,045 |
|
|
|
(121 |
) |
|
|
-11.6 |
% |
軟件維護費用 |
|
|
2,365 |
|
|
|
1,937 |
|
|
|
428 |
|
|
|
22.1 |
% |
其他運營費用 |
|
|
6,611 |
|
|
|
5,939 |
|
|
|
672 |
|
|
|
11.3 |
% |
總非利息支出 |
|
$ |
56,244 |
|
|
$ |
55,081 |
|
|
$ |
1,163 |
|
|
|
2.1 |
% |
截至2024年6月30日的6個月，非利息支出總額為56,244美元，比2023年同期的55,081美元增加了1,163美元，增幅為2.1%。這一增長主要是由於薪酬費用、軟件維護費用和其他運營費用的增加，部分被設備費用、州特許經營税、營銷和專業服務的減少所抵消。薪酬支出增加的主要原因是年度績效增長、僱員保險和其他與薪資有關的支出。截至2024年6月30日，今年迄今的平均全職當量(FTE)員工為538人，比2023年同期增加了6 FTE。截至2024年6月30日止六個月的佔用開支及設備開支減少，主要是由於經營租賃到期後租賃業務的設備折舊減少所致。截至2024年6月30日的6個月的專業服務減少主要是由於2023年公司萬事達卡合同的諮詢費。截至2024年6月30日的6個月，軟件維護費用增加是因為軟件維護合同增加，包括與數字銀行投資相關的新軟件合同。
截至2024年6月30日的6個月，所得税支出總額為1,855美元，與2023年同期相比下降了2,353美元。截至2024年6月30日的6個月的有效税率從2023年同期的15.5%下降到12.1%。法定聯邦所得税率和公司實際税率之間的差異是永久性税收差異，主要包括來自市政投資和貸款的免税利息收入、低收入住房税收抵免、可扣税的專屬自保保險費和銀行擁有的人壽保險收入。
資本資源
截至2024年6月30日，股東權益總額為373,808美元，而2023年12月31日為372,002美元。2024年前6個月，股東權益增加，原因是淨收益為13 424美元，但被普通股股息5 026美元、可供出售證券税後公允價值減少6 803美元和購買庫存股152美元部分抵消。
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管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析
表格10-Q
(金額以千為單位，共享數據除外)
截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司的所有資本充足率都超過了下表中確定的監管最低指導方針：
|
|
總風險 |
|
|
第I級風險 |
|
|
CET1風險 |
|
|
槓桿 |
|
||||
公司比率-2024年6月30日 |
|
|
14.4 |
% |
|
|
10.8 |
% |
|
|
9.8 |
% |
|
|
8.4 |
% |
公司比率-2023年12月31日 |
|
|
14.4 |
% |
|
|
10.7 |
% |
|
|
9.7 |
% |
|
|
8.8 |
% |
出於資本充足率的目的 |
|
|
8.0 |
% |
|
|
6.0 |
% |
|
|
4.5 |
% |
|
|
4.0 |
% |
在提示下充分利用資本 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||||
糾正措施規定 |
|
|
10.0 |
% |
|
|
8.0 |
% |
|
|
6.5 |
% |
|
|
5.0 |
% |
流動性
本公司維持保守的流動資金狀況。除股權證券外，所有證券都被歸類為可供出售證券。截至2024年6月30日，一年或一年以下的證券總額為6,364美元，佔證券投資組合總額的1.04%。可供出售的證券組合有助於為公司提供滿足其資金需求的能力。綜合財務報表中包含的簡明現金流量表(未經審計)詳細説明瞭公司淨收益所產生的經營活動的現金流量。
如簡明綜合現金流量表(未經審核)所述，我們的現金流量在財務報告中分類為營運現金流量、投資現金流量或融資現金流量。截至2024年和2023年6月30日的6個月，經營活動提供的淨現金分別為12,720美元和39,124美元。來自經營活動的現金的主要增加來自出售貸款的收益。來自經營活動的現金的主要用途是用於銷售的貸款。截至2024年6月30日及2023年6月30日止六個月，投資活動使用的現金淨額分別為164,022美元及85,510美元，主要反映我們的貸款及投資安全活動。由存款和購買庫藏股提供和使用的現金構成了我們的大部分融資活動，導致截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月分別提供了146,656美元和44,379美元的現金淨額。
Civista未來的貸款需求可能通過增加存款賬户、支付現有貸款的收益、證券到期日和出售分類為可供出售的證券來提供資金。其他資金來源也可能來自在聯邦基金市場借款和/或從聯邦住房金融局借款。通過代理銀行，Civista維持着總計5萬美元的聯邦基金借款額度。截至2024年6月30日，Civista在FHLB的總信貸可用金額為860,762美元，備用信用證總額為73,400美元，剩餘借款能力約為285,021美元。此外，CBI還與第三方貸款人維持着總計15,000美元的信貸額度。截至2024年6月30日，CBI在這一信貸額度下沒有未償還的借款。
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關於市場風險的定量和定性披露
表格10-Q
(金額以千為單位，共享數據除外)
第三項。定量和合格IVE關於市場風險的披露
該公司的主要市場風險敞口是利率風險，其次是流動性風險。該公司的所有交易都以美元計價，沒有具體的外匯風險。
利率風險是指銀行組織的財務狀況對利率不利變動的風險敞口。接受這一風險可能是盈利能力和股東價值的重要來源。然而，過高的利率風險水平可能會對公司的收益和資本基礎構成重大威脅。因此，將利率風險保持在審慎水平的有效風險管理對公司的安全和穩健至關重要。
評估一家金融機構對利率變化的風險敞口包括評估用於控制利率風險的管理程序的充分性和該組織的風險敞口的量化水平。在評估利率風險管理程序時，本公司力求確保適當的政策、程序、管理信息系統和內部控制到位，以將利率風險保持在謹慎的水平，並保持一致性和連續性。評估利率風險的量化水平要求本公司評估利率變化對其綜合財務狀況的現有和潛在未來影響，包括資本充足率、收益、流動性以及適當時的資產質量。
聯邦儲備委員會與貨幣監理署和聯邦存款保險公司一起，發佈關於利率風險管理的合理做法的政策聲明和指導，這構成了對受監管機構利率風險管理充分性的持續評估的基礎。指南還概述了健全管理的基本要素，並討論了這些要素在管理利率風險方面的重要性。該指導意見強調，董事需要積極的董事會和高級管理層監督，以及有效識別、衡量和控制利率風險的全面風險管理流程。
金融機構的收入主要來自收取的利息超過支付的利息。一家機構從其資產中賺取的利率和在其負債中所欠的利率通常是在一段時間內按合同確定的。由於市場利率隨着時間的推移而變化，如果一家機構不能適應利率的變化，它將面臨較低的利潤率(或虧損)。例如，假設一家機構的資產帶有中長期固定利率，而這些資產的資金來源是短期負債。如果市場利率在短期負債必須進行再融資時上升，如果資產繼續以長期固定利率盈利，機構負債利息支出的增加可能無法充分抵消。因此，一家機構的利潤可能會因現有資產而減少，因為該機構的淨利息收入將會減少，或者可能會有淨利息支出。當資產受到合同利率上限的限制，或者利率敏感型資產在利率下降的環境中由較長期的固定利率負債提供資金時，也存在類似的風險。
一家機構可能會使用幾種技術來將利率風險降至最低。該公司使用的一種方法是定期分析其資產和負債，並根據付款流、利率、合同到期日以及對市場利率實際或潛在變化的估計敏感度做出未來的融資和投資決策。這類活動屬於資產/負債管理的廣義定義。本公司的主要資產/負債管理技術是衡量本公司的資產/負債缺口，即在特定時期內將進行再融資(或重新定價)的利息敏感型資產和負債的現金流金額之間的差額。例如，如果需要重新定價的資產金額超過了某一日、月、年或更長時期的相應負債額，則該機構處於資產敏感缺口位置。在這種情況下，如果市場利率上升，淨利息收入就會增加，如果市場利率下降，淨利息收入就會減少。或者，如果重新定價的負債多於資產，那麼該機構就處於負債敏感的境地。因此，當利率上升時，淨利息收入將下降，而當利率下降時，淨利息收入將增加。此外，這些例子假設資產和負債的利率變動幅度相同，而資產和負債的實際利率變動幅度通常不同。
頁面50
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關於市場風險的定量和定性披露
表格10-Q
(金額以千為單位，共享數據除外)
一家機構管理利率風險的幾種方法包括出售現有資產或償還某些負債；匹配新資產和新負債的重新定價期，例如通過縮短新貸款或證券的期限；以及對衝現有資產、負債或預期交易。一家機構還可能投資於更復雜的金融工具，以對衝或以其他方式改變利率風險。利率互換、期貨合約、期貨期權和其他類似的衍生金融工具經常被用於這一目的。由於這些工具對利率變化很敏感，它們需要管理專業知識才能有效。本公司過往並無購買衍生金融工具以對衝利率風險，目前亦無意於近期購買該等工具。在利率下降的環境下，金融機構也面臨提前還款風險。例如，抵押貸款和其他金融資產可以由債務人預付，這樣債務人就可以以新的、較低的利率為其債務再融資。利率較高的資產的提前還款減少了公司的利息收入和整體資產收益率。一家機構的很大一部分負債可能是短期的，也可能是按需到期的，而其大部分資產可能投資於長期貸款或證券。因此，該公司尋求現金來源，以滿足短期需求。這些資金可以通過增加存款、借款或出售資產來獲得。FHLB預付款和批發借款也可用作公司的重要流動資金來源。
下表提供了有關公司在2023年12月31日和2024年6月30日對利率變化敏感的金融工具的信息，這些工具是基於管理層認為合理的某些提前還款和賬户衰退假設。該表顯示了2024年6月30日和2023年12月31日假設加息200個基點和100個基點以及降息100個基點和200個基點將導致公司投資組合淨值(金額和百分比)的變化。
投資組合淨值 |
|
|||||||||||||||||||||||
|
|
2024年6月30日 |
|
|
2023年12月31日 |
|
||||||||||||||||||
差餉的變動 |
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
|
美元 |
|
|
美元 |
|
|
百分比 |
|
||||||
+200個基點 |
|
|
600,757 |
|
|
|
3,128 |
|
|
|
1 |
% |
|
|
603,656 |
|
|
|
(4,077 |
) |
|
|
(1 |
)% |
+100個基點 |
|
|
601,790 |
|
|
|
4,161 |
|
|
|
1 |
% |
|
|
608,399 |
|
|
|
666 |
|
|
|
0 |
% |
基座 |
|
|
597,629 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
|
|
607,733 |
|
|
|
— |
|
|
|
— |
|
-100個基點 |
|
|
592,976 |
|
|
|
(4,653 |
) |
|
|
(1 |
)% |
|
|
605,047 |
|
|
|
(2,686 |
) |
|
|
(0 |
)% |
-200個基點 |
|
|
576,143 |
|
|
|
(21,486 |
) |
|
|
(4 |
)% |
|
|
591,305 |
|
|
|
(16,428 |
) |
|
|
(3 |
)% |
從2023年12月31日到2024年6月30日，投資組合淨值的變化可以歸因於幾個因素。收益率仍處於倒置狀態，但自去年年底以來有所上升。此外，資產的數量和資金來源發生了變化，但資產組合仍然以貸款為中心。貸款和存款量增加，其他借款和未到期存款減少。從年底開始的交易量變化導致基本投資組合價值下降。除了投資組合淨值基本水平的變化外，利率的預期變動，無論是上升還是下降，也將導致市場價值的變化。100個基點和200個基點變動的利率上調情景的變化，將導致負債市值的降幅略大於資產。因此，該公司的投資組合淨值有所增加。100個基點和200個基點變動的利率下降假設的變化將導致負債市值的增長大於資產市值的增長，從而導致投資組合淨值的下降。
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控制和程序
表格10-Q
(金額以千為單位，共享數據除外)
第四項。控制和程序
信息披露控制和程序的評估
在我們管理層(包括我們的主要高管和我們的主要財務官)的監督和參與下，公司評估了截至本季度報告10-Q表格所涵蓋的期間結束時，我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性，這些控制和程序由1934年的《證券交易法》(以下簡稱《交易法》)下的第13a-15(E)規則定義。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至2024年6月30日，我們的披露控制和程序是有效的。
財務報告內部控制的變化
在公司最近一個會計季度內，公司財務報告的內部控制(如交易法規則13a-15(F)和15d-15(F)的定義)沒有發生任何對公司財務報告的內部控制產生重大影響或可能產生重大影響的變化。
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其他信息
表格10-Q
第二部分--其他信息
項目1.法律規定訴訟程序
在各自業務的正常過程中，CBI或Civista或其各自的財產可能被指名或以其他方式成為各種未決和威脅的法律程序以及各種實際和潛在索賠的原告、被告或其他一方。鑑於預測該等事項的結果本身存在困難，本公司不能説明任何該等事項的最終結果。然而，根據目前所知，在諮詢法律顧問後，管理層認為這些訴訟程序不會對CBI或Civista的綜合財務狀況、運營業績或流動性產生重大不利影響。
第1A項。國際扶輪SK因素
在截至2023年12月31日的財政年度中，公司的10-k年報第一部分“第1A項.風險因素”中披露的風險因素在本期內沒有重大變化。
項目2.未登記的資產銷售TY證券、收益的使用和發行人購買股票證券
在截至2024年6月30日的季度內，本公司沒有回購公司普通股，也沒有被交易所法案第100條億.18(A)(3)所界定的“關聯購買者”購買。
2023年4月18日，公司宣佈了一項新的普通股回購計劃，根據該計劃，公司有權在2025年4月25日之前回購最高總額為1,350美元的已發行普通股萬。截至2024年6月30日，根據該回購計劃，尚未回購普通股。新的回購計劃取代了公司先前的股份回購計劃，該計劃授權公司在2024年4月18日之前回購最高價值1350美元的已發行普通股(在該回購計劃到期和替換之前回購的總金額為150美元萬)。
項目3.默認UPON高級證券
沒有一
項目4.地雷安全信息披露
不適用
項目5.其他信息
規則10b5-1交易計劃
在截至2024年6月30日的季度內，我們的董事或高級管理人員(根據《交易法》第16a-1(F)條的定義)
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其他信息
表格10-Q
項目6.eXhibit
展品 |
|
描述 |
|
位置 |
|
|
|
|
|
2.1 |
|
合併協議和計劃，日期為2022年1月10日，由Civista BancShares，Inc.和Comunibanc Corp. |
|
作為附件2.1提交給Civista BancShares，Inc.的S於2022年1月10日提交的8-k表格當前報告，通過引用併入本文。(檔案編號001-36192)
|
2.2 |
|
股票購買協議，日期為2022年9月29日，由Civista BancShares，Inc.、Civista Bank、Vision Financial Group，Inc.和Frederick Summers簽署 |
|
作為附件2.1提交給Civista BancShares，Inc.的S於2022年9月30日提交的Form 8-k當前報告，並通過引用併入本文。(檔案編號001-36192) |
|
|
|
|
|
3.1 |
|
第二次修訂和重新修訂了Civista BancShares，Inc.的公司章程，於2018年11月15日提交給俄亥俄州國務卿。 |
|
作為附件3.1提交給Civista BancShares，Inc.的S於2018年11月16日提交的Form 8-k當前報告，並通過引用併入本文。(檔案編號001-36192) |
|
|
|
|
|
3.2 |
|
修訂和重新修訂的《Civista BancShares，Inc.條例守則》(2008年4月15日通過) |
|
作為附件3.2提交給Civista BancShares，Inc.的S於2017年11月8日提交的截至2017年9月30日的10-Q表格季度報告，並通過引用併入本文。(檔案編號001-36192) |
|
|
|
|
|
31.1 |
|
第13a-14(A)/15-d-14(A)條首席執行幹事的認證。 |
|
隨信附上 |
|
|
|
|
|
31.2 |
|
第13a-14(A)/15-d-14(A)條首席會計幹事的認證。 |
|
隨信附上 |
|
|
|
|
|
32.1 |
|
根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18編第1350條規定的首席執行官證書。 |
|
隨信附上 |
|
|
|
|
|
32.2 |
|
根據US.C. 18認證首席會計官第1350條，根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過。 |
|
隨信附上 |
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101.INS |
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內聯XBRL實例文檔-實例文檔不顯示在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中 |
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隨信附上 |
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101.SCH |
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嵌入Linkbase文檔的內聯XBRL分類擴展架構 |
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隨信附上 |
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104 |
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封面頁格式為Inline Extensible Business Report語言。 |
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隨信附上 |
頁面54
Civista Bancshare，Inc.
簽名
表格10-Q
根據《證券要求根據1934年《交易法》，登記人已正式促使以下正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
Civista Bancshare，Inc.
/s/ Dennis G. Shaffer |
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2024年8月9日 |
丹尼斯·G Shaffer |
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日期 |
首席執行官兼總裁 |
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/s/伊恩·温內姆 |
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2024年8月9日 |
伊恩·温內姆 |
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日期 |
高級副總裁和首席財務官 |
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頁面55