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atlo20240630c_10q.htm

0001132651艾姆斯國家公司假的--12-31Q220242218,000,00018,000,0002218,000,00018,000,0008,992,1678,992,1678,992,1678,992,1670.270.270.540.548,992,1678,992,1678,992,167000251522.5250000004http://fasb.org/us-gaap/2024#NotesReceivableNethttp://fasb.org/us-gaap/2024#NotesReceivableNet假的假的假的假的與合併收益表相比，此處報告的信用損失支出差額與與資產負債表外信貸風險敞口相關的40,000美元信用損失收益有關。與合併收益表相比，此處報告的信用損失支出差額與與資產負債表外信貸風險敞口相關的23,000美元信用損失支出有關。該金額代表與封閉式投資組合中對衝貸款相關的投資組合層方法基礎調整。根據投資組合層方法，基礎調整不分配給個人貸款，但是，金額會影響淨貸款餘額。如果取消套期保值，這些基準調整將分配給池內特定貸款的攤銷成本。有關其他信息，請參閲附註11（“衍生金融工具”）。與合併收益表相比，此處報告的信用損失支出差額與與資產負債表外信貸風險敞口相關的69,000美元的信用損失收益有關。00011326512024-01-012024-06-3000011326512024-08-01雷霆天空:物品iso4217: 美元xbrli: shares00011326512024-06-3000011326512023-12-31iso4217: 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StorePurchaseMberUS-GAAP：美國財政部和政府成員US-GAAP：作為抵押成員認捐的資產2024-06-300001132651US-GAAP：到期日超過90天會員ATLO：與根據協議出售的證券相關的抵押品 StorePurchaseMberUS-GAAP：美國財政部和政府成員US-GAAP：作為抵押成員認捐的資產2023-12-310001132651US-GAAP：一夜成熟會員ATLO：與根據協議出售的證券相關的抵押品 StorePurchaseMberUS-GAAP：美國政府機構債務證券成員US-GAAP：作為抵押成員認捐的資產2024-06-300001132651US-GAAP：到期日超過90天會員ATLO：與根據協議出售的證券相關的抵押品 StorePurchaseMberUS-GAAP：美國政府機構債務證券成員US-GAAP：作為抵押成員認捐的資產2023-12-310001132651US-GAAP：一夜成熟會員ATLO：與根據協議出售的證券相關的抵押品 StorePurchaseMberUS-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券US-GAAP：作為抵押成員認捐的資產2024-06-300001132651US-GAAP：到期日超過90天會員ATLO：與根據協議出售的證券相關的抵押品 StorePurchaseMberUS-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券US-GAAP：作為抵押成員認捐的資產2023-12-310001132651US-GAAP：一夜成熟會員US-GAAP：作為抵押成員認捐的資產2024-06-300001132651US-GAAP：到期日超過90天會員US-GAAP：作為抵押成員認捐的資產2023-12-310001132651ATLO：期票和信貸額度協議成員2024-04-252024-04-250001132651ATLO：期票和信貸額度協議成員2024-04-250001132651ATLO：期票和信貸額度協議成員2024-06-300001132651ATLO: BankTerm 融資計劃 BTFP 成員US-GAAP：聯邦儲備銀行高級會員2024-06-300001132651ATLO: BankTerm 融資計劃 BTFP 成員US-GAAP：聯邦儲備銀行高級會員2023-12-310001132651ATLO：與商業銀行成員的信貸協議2023-08-150001132651ATLO：與商業銀行成員的信貸協議2023-08-152023-08-150001132651ATLO：與商業銀行成員的信貸協議2024-06-300001132651ATLO：與商業銀行成員的信貸協議2023-12-310001132651ATLO: PromissoryNote會員2022-06-060001132651ATLO: PromissoryNote會員2022-06-062022-06-060001132651ATLO: PromissoryNote會員2024-06-300001132651ATLO: PromissoryNote會員2023-12-310001132651US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值套期保值會員2023-12-310001132651US-GAAP：其他資產成員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2024-06-300001132651US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2024-06-300001132651US-GAAP：其他資產成員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-12-310001132651US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-12-310001132651US-GAAP：其他負債成員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-12-310001132651US-GAAP：其他資產成員ATLO：客户利率互換會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2024-06-300001132651ATLO：客户利率互換會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2024-06-300001132651US-GAAP：其他負債成員ATLO：客户利率互換會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2024-06-300001132651US-GAAP：其他資產成員ATLO：客户利率互換會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-12-310001132651ATLO：客户利率互換會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-12-310001132651US-GAAP：其他負債成員ATLO：客户利率互換會員US-GAAP：被指定為對衝工具成員2023-12-310001132651US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值套期保值會員2024-06-300001132651ATLO: BooneBank and Trust會員2024-06-300001132651ATLO：第一國民銀行成員ATLO：還通過位於得梅因都會區成員的3間全方位服務辦公室開展業務2024-06-300001132651ATLO：愛荷華州儲蓄銀行成員2024-06-300001132651ATLO：信實國家銀行成員ATLO：在 Story CityGarner 和 Klemeiowa 成員辦公室外開展業務2024-06-300001132651ATLO：國家銀行和信託成員2024-06-300001132651ATLO：聯合銀行和信託會成員2024-06-300001132651ATLO: BooneBank and Trust會員2023-12-310001132651ATLO：第一國民銀行成員ATLO：還通過位於得梅因都會區成員的3間全方位服務辦公室開展業務2023-12-310001132651ATLO：愛荷華州儲蓄銀行成員2023-12-310001132651ATLO：信實國家銀行成員ATLO：在 Story CityGarner 和 Klemeiowa 成員辦公室外開展業務2023-12-310001132651ATLO：國家銀行和信託成員2023-12-310001132651ATLO：聯合銀行和信託會成員2023-12-31

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表格 10-Q

[Mark One]

☒	根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 2024年6月30日

☐	根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告

	在從 ____________ 到 ____________ 的過渡時期

委員會檔案編號 0-32637

艾姆斯國家公司

（其章程中規定的註冊人的確切姓名）

愛荷華州

42-1039071

（公司註冊國）

(I. R.S. 僱主

識別碼）

第五街 405 號

艾姆斯，愛荷華州50010

（主要行政辦公室地址）（郵政編碼）

註冊人的電話號碼，包括區號：(515) 232-6251

根據該法第12（b）條註冊的證券：

每個課程的標題	交易符號	註冊的每個交易所的名稱
普通股	ATLO	這個納斯達克資本市場

用勾號指明註冊人是否：（1）在過去的12個月中（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天內是否受到此類申報要求的約束。是的☒ 不 ☐

用複選標記表明註冊人在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）是否以電子方式提交了根據 S-t 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的 ☒ 沒有 ☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人還是非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第120億條2中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義：

大型加速過濾器 ☐ 加速過濾器 ☐ 非加速過濾器 ☒ 規模較小的報告公司 ☒ 新興成長型公司 ☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的 ☐沒有 ☒

截至 2024 年 8 月 1 日，有 8,992,167 普通股，面值2美元，已流通。

艾姆斯國家公司

索引

		頁面
第一部分	財務信息

第 1 項。	合併財務報表（未經審計）	3

	2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的合併資產負債表	3

	截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的合併收益表	4

	截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的綜合收益（虧損）合併報表	5

	截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的合併股東權益表	6

	截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的合併現金流量表	7

	合併財務報表附註	9

第 2 項。	管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析	36

第 3 項。	關於市場風險的定量和定性披露	52

第 4 項。	控制和程序	52

第二部分。	其他信息

第 1 項。	法律訴訟	52

第 1.A 項	風險因素	52

第 2 項。	未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用	53

第 3 項。	優先證券違約	53

第 4 項。	礦山安全披露	53

第 5 項。	其他信息	53

第 6 項。	展品	54

	簽名	55

艾姆斯全國公司和子公司

合併資產負債表

（以千計，股票和每股數據除外）

	6月30日			十二月三十一日
	2024			2023
	（未經審計）			（已審計）
資產
現金和銀行應付款	$	25,494		$	24,105
金融機構的計息存款和出售的聯邦基金		37,948			30,996
現金和現金等價物總額		63,442			55,101
計息定期存款		6,415			8,904
可供出售的證券		690,843			736,389
聯邦住房貸款銀行（FHLB）和聯邦儲備銀行（FRB）的股票，按成本計算		3,948			3,086
應收貸款，淨額		1,281,214			1,277,812
持有待售貸款		510			124
銀行房舍和設備，淨額		22,134			22,549
應計應收收入		12,484			12,953
銀行擁有的人壽保險		3,171			3,131
遞延所得税，淨額		16,022			16,496
無形資產，淨額		1,256			1,429
善意		12,424			12,424
其他資產		12,452			5,083

總資產	$	2,126,315		$	2,155,481

負債和股東權益

負債
存款
無息支票	$	340,569		$	370,942
計息檢查		618,819			611,891
儲蓄和貨幣市場		556,074			552,275
時間，250 美元及以上		73,368			67,733
其他時間		232,283			208,990
存款總額		1,821,113			1,811,831

根據回購協議出售的證券		40,664			53,994
其他借款		85,930			110,588
應付股息		2,428			2,428
應計應付利息		3,191			4,710
應計費用和其他負債		5,936			6,142
負債總額		1,959,262			1,989,693

股東權益
普通股，面值2美元，授權1800萬股；截至2024年6月30日和2023年12月31日已發行和流通8,992,167股		17,984			17,984
額外的實收資本		14,253			14,253
留存收益		180,082			180,438
累積的其他綜合（虧損）		(45,266	)		(46,887	)
股東權益總額		167,053			165,788

負債和股東權益總額	$	2,126,315		$	2,155,481

參見合併財務報表附註。

艾姆斯全國公司和子公司

合併收益表 （未經審計）

（以千計，每股數據除外）

	三個月已結束				六個月已結束
	6月30日				6月30日
	2024		2023		2024			2023

利息和股息收入：
貸款，包括費用	$	16,220	$	14,001	$	32,042		$	27,072
證券：
應税		3,027		3,188		6,119			6,404
免税		508		585		1,043			1,199
其他利息和股息收入		780		713		1,442			1,008
利息和股息收入總額		20,535		18,487		40,646			35,683

利息支出：
存款		8,170		5,981		15,759			10,696
其他借入資金		1,493		1,204		3,109			2,016
利息支出總額		9,663		7,185		18,868			12,712

淨利息收入		10,872		11,302		21,778			22,971

信用損失費用		182		33		351			308

扣除信貸損失費用後的淨利息收入		10,690		11,269		21,427			22,663

非利息收入：
財富管理收入		1,476		1,185		2,671			2,350
服務費		341		334		663			657
證券收益（虧損），淨額		-		7		(165	)		7
出售待售貸款的收益		166		109		249			159
商户和信用卡費用		423		431		785			845
其他非利息收入		213		249		593			551
非利息收入總額		2619		2,315		4,796			4,569

非利息支出：
工資和員工福利		6,437		5,879		12,674			11,849
數據處理		1,568		1,577		3,003			2,898
佔用費用，淨額		716		792		1,493			1,602
聯邦存款保險公司的保險評估		296		349		597			519
專業費用		863		535		1,323			995
業務發展		285		305		665			664
無形資產攤銷		86		128		173			258
新市場税收抵免項目攤銷		175		191		349			383
其他運營費用，淨額		314		807		657			1,175
非利息支出總額		10,740		10,563		20,934			20,343

所得税前收入		2,569		3,021		5,289			6,889

所得税準備金		385		464		801			1,135

淨收入	$	2,184	$	2,557	$	4,488		$	5,754

基本和攤薄後的每股收益	$	0.24	$	0.28	$	0.50		$	0.64

每股申報的股息	$	0.27	$	0.27	$	0.54		$	0.54

參見合併財務報表附註。

艾姆斯全國公司和子公司

綜合收益（虧損）合併報表（未經審計）

（以千計）

	三個月已結束						六個月已結束
	6月30日						6月30日
	2024			2023			2024			2023


淨收入	$	2,184		$	2,557		$	4,488		$	5,754
證券税前未實現收益（虧損）：
期內產生的未實現持股收益（虧損）		2,304			(4,957	)		1,977			7,928
加：對淨收入中實現的（收益）損失進行重新分類調整		-			(7	)		165			(7	)
税前其他綜合收益（虧損）		2,304			(4,964	)		2,142			7,921
與其他綜合收益（虧損）相關的税收優惠（支出）		(547	)		1,182			(509	)		(1,885	)
税收改革對所得税的其他影響		(10	)		(2	)		(12	)		(2	)
其他綜合收益（虧損），扣除税款		1,747			(3,784	)		1,621			6,034
綜合收益（虧損）	$	3,931		$	(1,227	)	$	6,109		$	11,788

參見合併財務報表附註。

艾姆斯全國公司和子公司

股東權益合併報表 （未經審計）

（以千計，股票和每股數據除外）

										累積
										其他
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三個月										全面			總計
	普通股				額外付費		已保留			收入（虧損），			股東
	股票		金額		資本		收益			扣除税款			股權

餘額，2023 年 3 月 31 日		8,992,167	$	17,984	$	14,253	$	180,097		$	(53,252	)	$	159,082
淨收入		-		-		-		2,557			-			2,557
税收改革對所得税的其他影響		-		-		-		2			-			2
其他綜合（損失）		-		-		-		-			(3,784	)		(3,784	)
已申報的現金分紅，每股0.27美元		-		-		-		(2,428	)		-			(2,428	)
餘額，2023 年 6 月 30 日		8,992,167	$	17,984	$	14,253	$	180,228		$	(57,036	)	$	155,429


餘額，2024 年 3 月 31 日		8,992,167	$	17,984	$	14,253	$	180,316		$	(47,013	)	$	165,540
淨收入		-		-		-		2,184			-			2,184
税收改革對所得税的其他影響		-		-		-		10			-			10
其他綜合收入		-		-		-		-			1,747			1,747
已申報的現金分紅，每股0.27美元		-		-		-		(2,428	)		-			(2,428	)
餘額，2024 年 6 月 30 日		8,992,167	$	17,984	$	14,253	$	180,082		$	(45,266	)	$	167,053

										累積
										其他
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月										全面			總計
	普通股				額外付費		已保留			收入（虧損），			股東
	股票		金額		資本		收益			扣除税款			股權

餘額，2022 年 12 月 31 日		8,992,167	$	17,984	$	14,253	$	179,931		$	(63,070	)	$	149,098
會計原則的累積變化		-		-		-		(603	)		-			(603	)
淨收入		-		-		-		5,754			-			5,754
税收改革對所得税的其他影響		-		-		-		2			-			2
其他綜合收入		-		-		-		-			6,034			6,034
已申報的現金分紅，每股0.54美元		-		-		-		(4,856	)		-			(4,856	)
餘額，2023 年 6 月 30 日		8,992,167	$	17,984	$	14,253	$	180,228		$	(57,036	)	$	155,429


餘額，2023 年 12 月 31 日		8,992,167	$	17,984	$	14,253	$	180,438		$	(46,887	)	$	165,788
淨收入		-		-		-		4,488			-			4,488
税收改革對所得税的其他影響		-		-		-		12			-			12
其他綜合收入		-		-		-		-			1,621			1,621
已申報的現金分紅，每股0.54美元		-		-		-		(4,856	)		-			(4,856	)
餘額，2024 年 6 月 30 日		8,992,167	$	17,984	$	14,253	$	180,082		$	(45,266	)	$	167,053

參見合併財務報表附註。

艾姆斯全國公司和子公司

合併現金流量表 （未經審計）

（以千計）

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月

	2024			2023

來自經營活動的現金流
淨收入	$	4,488		$	5,754
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整：
貸款的信用損失費用		423			285
資產負債表外信貸風險敞口的信用損失支出（收益）		(72	)		23
可供出售證券和貸款的攤銷，淨額		529			795
無形資產的攤銷		173			258
折舊		654			589
遞延所得税準備金		(35	)		22
證券（收益）虧損，淨額		165			(7	)
銀行擁有的人壽保險的現金價值增加		(40	)		(38	)
出售待售貸款的收益		(249	)		(159	)
待售貸款的收益		11,992			8,319
待售貸款的來源		(12,129	)		(8,658	)
新市場税收抵免項目投資的攤銷		349			383
自有其他不動產的收益，淨額		(11	)		-
資產和負債的變化：
應計應收收入減少		469			715
其他資產減少		207			216
應計應付利息 (減少) 增加		(1,519	)		1,668
應計費用和其他負債增加（減少）		(134	)		308
經營活動提供的淨現金		5,260			10,473

來自投資活動的現金流
計息定期存款的變化		2,489			3,555
購買可供出售的證券		(11,614	)		(3,763	)
出售可供出售證券的收益		2,049			1,353
可供出售證券的到期日和看漲期的收益		48,478			37,342
購買 FHLB 股票		(6,344	)		(9,619	)
贖回 fHLb 和 fRb 股票的收益		5,482			10,225
貸款淨增加		(3,815	)		(7,734	)
出售其他自有房地產的淨收益		82			-
購買房舍和設備		(164	)		(2,566	)
投資活動提供的淨現金		36,643			28,793

來自融資活動的現金流量
存款增加（減少）		9,282			(34,680	)
根據回購協議出售的證券增加（減少）		(13,330	)		7,405
其他借款的付款		(110,658	)		(75,300	)
來自其他借款的收益		107,000			15萬
fHLB 短期借款淨額（還款額）		(21,000	)		(16,420	)
已支付的股息		(4,856	)		(4,856	)
由（用於）融資活動提供的淨現金		(33,562	)		26,149

現金和現金等價物的淨增長		8,341			65,415

現金和現金等價物
開始		55,101			27,884
結局	$	63,442		$	93,299

艾姆斯全國公司和子公司

合併現金流量表（續） （未經審計）

（以千計）

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月

	2024		2023

現金流信息的補充披露
以下各項的現金支付：
利息	$	20,387	$	11,749
所得税		53		873

非現金投資活動的補充披露
將應收貸款轉讓給其他擁有的房地產	$	71	$	-

非現金融資活動的補充披露
已申報但未支付的股息	$	2,428	$	2,428

參見合併財務報表附註。

艾姆斯全國公司和子公司

合併財務報表附註 （未經審計）

1。

重要會計政策

隨附的未經審計的合併財務報表由艾姆斯國家公司（“公司”）根據美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度編制。根據這些細則和條例，通常包含在根據公認會計原則編制的年度財務報表中的某些信息和附註披露已被簡要或省略，儘管該公司認為所做的披露足以提供信息不誤導性。建議將這些中期財務報表與公司年度報告表格中包含的年終經審計的財務報表一起閲讀 10-K 表示截至的年份 2023 年 12 月 31 日 （“年度報告”）。截至本公司的合併資產負債表 2023 年 12 月 31 日 源自公司截至當日經審計的合併資產負債表。管理層認為，隨附的公司合併財務報表包含了公允列報中期財務業績所必需的所有調整。這些調整僅包括正常的重複調整。過渡期的經營業績是不必然表明了結果可能預計持續一整年。合併財務報表包括公司及其全資銀行子公司（“銀行”）的賬目。在合併中，所有重要的公司間餘額和交易均已清除。

後續事件：在本季度表格報告提交之日之前，公司已對後續事件進行了評估 10-問美國證券交易委員會。

商譽：商譽是指成本超過所購淨資產公允價值的部分。收購產生的商譽是不攤銷，但每年或每當事件發生變化時都會進行減值測試，情況表明減值可能性大於不已發生減值損失。對商譽進行減值測試，估算申報單位的公允價值。

申報單位的公允價值是市場參與者在計量之日通過有序交易整體出售該單位所獲得的價格。如無公司的申報單位是公開交易的，個人申報單位公允價值的確定不能與公司的股價直接相關。對商譽進行減值評估時，將作出重大判斷。該判斷包括制定現金流預測、選擇適當的貼現率、確定相關的市場可比因素、納入總體經濟和市場條件以及選擇適當的控制溢價。截至目前，公司完成了對商譽的量化評估 2023 年 10 月 1 日 這表明善意是不受損。隨後，該公司確定有不標準和先前評估的關鍵考慮因素髮生了不利變化。因此，該公司得出結論不截至的商譽減值 2024 年 6 月 30 日。

新的和待處理的會計公告：

在 2023 年 3 月， FASB 發佈了 ASU 沒有。 2023-02, 投資-股權法和合資企業（主題 323）：使用比例攤銷法核算税收抵免結構中的投資。亞利桑那州立大學旨在改善税收抵免結構投資的會計和披露。它允許申報實體選擇使用比例攤銷法進行符合條件的税收權益投資，無論哪個計劃產生了相關的所得税抵免。對於公共企業實體，修正案在之後的財政年度內生效 2023 年 12 月 15 日， 包括這些財政年度內的過渡期.亞利桑那州立大學做到了不對公司的財務報表產生重大影響。

在 2023 年 12 月， FASB 發佈了 ASU 沒有。 2023-09， 所得税（主題） 740）：對所得税披露的改進。亞利桑那州立大學旨在提高所得税披露的透明度，要求税率對賬表和繳納的所得税按司法管轄區進行分類，對所得税進行統一的類別和進一步的分類。它還包括某些修正案，以提高所得税披露的有效性。對於公共企業實體，修正案在之後的財政年度內生效 2024 年 12 月 15 日。 該公司目前正在評估亞利桑那州立大學對公司合併財務報表的影響。

2。

分紅

開啟 2024 年 5 月 8 日 公司宣佈了其普通股的現金分紅，支付日期為 2024 年 8 月 15 日 致截至目前登記在冊的股東 2024 年 8 月 1 日 等於 $0.27 每股。

每股收益

每股收益金額是使用報告期內已發行股票的加權平均值計算得出的。的已發行股票的加權平均值三和六幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日 和 2023 是 8,992,167。該公司有不在本報告所述期間未償還的潛在稀釋性證券。

4。

資產負債表外安排

公司是正常業務過程中存在資產負債表外風險的金融工具的當事方。這些金融工具包括髮放信貸的承諾和備用信用證。這些工具在不同程度上涉及超過資產負債表確認金額的信用風險要素。沒有此後，公司的資產負債表外安排發生了重大變化 2023 年 12 月 31 日。

5。

公允價值測量

按公允價值記賬的資產和負債必須按照確定公允價值的程序進行分類和披露。有三確定公允價值的水平。

級別 1: 估值方法的輸入是活躍市場中相同資產或負債的未經調整的報價。

級別 2: 估值方法的輸入包括：活躍市場中類似資產或負債的報價；市場中相同或相似資產或負債的報價不活躍；資產或負債可觀察到的報價以外的投入（例如利率、波動性、預付款速度、信用風險）；或主要來自可觀察的市場數據或可以通過相關性或其他方式證實的投入。

級別 3: 估值方法的輸入是不可觀察的，對公允價值衡量具有重要意義。級別 3 資產和負債包括使用貼現現金流方法確定價值的金融工具，以及需要管理層做出大量判斷或估計才能確定公允價值的工具。

以下是對經常性按公允價值記錄的資產和負債所使用的估值方法的描述。

可供出售的證券：級別 1 證券包括交易商或經紀人在活躍的場外交易市場上交易的美國國債。美國政府機構、抵押貸款支持證券、州和政治分支機構以及大多數公司債券均按公允價值按Level進行報告 2 輸入。對於這些證券，公司從獨立定價服務獲得公允價值衡量標準。公允價值衡量標準考慮的可觀測數據可能包括交易商報價、市場利差、現金流、美國國債收益率曲線、實時交易水平、交易執行數據、市場共識預付款速度、信用信息以及證券的條款和條件等。

衍生金融工具和應收貸款：公司的衍生金融工具和應收貸款包括計為公允價值套期保值的貸款的利率互換。該公司的衍生金融工具還包括背對背貸款互換，以幫助客户管理利率風險，同時與交易商交易對手執行抵消利率互換。公司的衍生品頭寸和相關貸款歸類為等級 2 屬於公允價值層次結構，使用金融服務行業普遍接受的模型進行估值，這些模型使用外部市場數據提供商主動報價或可觀察到的市場輸入值和/或非約束性的經紀交易商報價。衍生品和貸款的公允價值是使用貼現現金流模型確定的。這些模型的關鍵假設包括相應合約的合同條款以及重要的可觀測輸入，包括利率、收益率曲線、非業績風險和波動性。

下表列出了截至目前按等級定期按公允價值計量的資產餘額 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日 （以千計）:

描述	總計		第 1 級		第 2 級		第 3 級

2024
資產
可供出售的證券
美國政府國庫	$	183,606	$	183,606	$	-	$	-
美國政府機構		94,509		-		94,509		-
美國政府抵押貸款支持證券		94,148		-		94,148		-
州和政治行政區劃		250,887		-		250,887		-
公司債券		67,693		-		67,693		-
應收貸款		8,011		-		8,011		-
衍生金融工具		1,139		-		1,139		-

負債
衍生金融工具	$	116	$	-	$	116	$	-

2023
資產
可供出售的證券
美國政府國庫	$	200,088	$	200,088	$	-	$	-
美國政府機構		92,615		-		92,615		-
美國政府抵押貸款支持證券		101,864		-		101,864		-
州和政治行政區劃		269,891		-		269,891		-
公司債券		71,931		-		71,931		-
應收貸款		8,327		-		8,327		-
衍生金融工具		1,225		-		1,225		-

負債
衍生金融工具	$	745	$	-	$	745	$	-

某些資產按非經常性公允價值計量；也就是説，在某些情況下（例如，有減值證據或先前確認的減值發生變化時），它們需要進行公允價值調整。下表按標題和估值層次結構中的等級列出了截至資產負債表（扣除特定儲備金後）上的資產 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日 （以千計）:

描述	總計		第 1 級		第 2 級		第 3 級

2024

抵押依賴貸款	$	-	$	-	$	-	$	-

2023

抵押依賴貸款	$	105	$	-	$	-	$	105

Level 公允價值衡量中使用的重要輸入 3 截至目前，按非經常性公允價值計量的資產 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日 如下所示 （以千計）:

	2024
	估計的		估價	無法觀察
	公允價值		技巧	輸入	範圍

抵押依賴貸款	$	-	抵押品的公允價值	估值調整		0%-25%

	2023
	估計的		估價	無法觀察
	公允價值		技巧	輸入	範圍

抵押依賴貸款	$	105	抵押品的公允價值	估值調整		0%-15%

每筆附有特定儲備金的抵押依賴貸款的標的資產評估均已完成。抵押品的類型差異很大，可能包括應收賬款、庫存、各種設備和房地產。抵押品評估將根據對特定抵押品類型的瞭解進行適當的審查和折扣，可能包括成本法、銷售比較法或收入法。就房地產而言，進行獨立評估可能被獲得。考慮的折扣類型包括應收賬款的賬齡、抵押品的狀況、抵押品的潛在市場和估計的處置成本。這些折扣因貸款而異。

GAAP要求披露金融資產和金融負債的公允價值，包括那些金融資產和金融負債的公允價值不定期或非經常性按公允價值計量和報告。公允價值由ASC定義 820 作為計量日市場參與者之間有序交易中資產或負債在主要市場或最有利市場上為轉移負債（退出價格）而支付的交易所價格。下表包括截至目前公司金融資產和負債的賬面金額和估計公允價值 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日 （以千計）：

		2024				2023
	公允價值			估計的				估計的
	等級制度	攜帶		公平		攜帶		公平
	級別	金額		價值		金額		價值

金融資產：
現金和現金等價物	第 1 級	$	63,442	$	63,442	$	55,101	$	55,101
計息定期存款	第 1 級		6,415		6,040		8,904		8,444
可供出售的證券	參見上表		690,843		690,843		736,389		736,389
FHLB 和 FRB 股票	第 2 級		3,948		3,948		3,086		3,086
應收貸款，淨額	第 3 級		1,281,214		1,227,109		1,277,812		1,224,446
持有待售貸款	第 2 級		510		510		124		124
應計應收收入	第 1 級		12,484		12,484		12,953		12,953
衍生金融工具	第 2 級		1,139		1,139		1,225		1,225
金融負債：
存款	第 2 級	$	1,821,113	$	1,822,060	$	1,811,831	$	1,812,718
根據回購協議出售的證券	第 1 級		40,664		40,664		53,994		53,994
其他借款	第 2 級		85,930		85,800		110,588		110,376
應計應付利息	第 1 級		3,191		3,191		4,710		4,710
衍生金融工具	第 2 級		116		116		745		745

截至目前用於確定公允價值的方法 2024 年 6 月 30 日 做到了不與《》中描述的方法有所不同 2023 年 12 月 31 日 年度財務報表。

發放信貸和備用信用證的承諾：發放信用證和備用信用證承諾的公允價值是根據目前簽訂類似協議收取的費用計算的，同時考慮了協議的剩餘條款和交易對手的信用價值。發放信用證和備用信用證的承諾的賬面價值和公允價值為不被認為是重要的。

侷限性：公允價值估算是根據相關的市場信息和有關金融工具的信息在特定時間點進行的。因為不公司很大一部分金融工具存在市場，公允價值估算基於對未來預期虧損經歷、當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵以及其他因素的判斷。這些估計本質上是主觀的，涉及不確定性和重要判斷問題，因此無法精確確定。假設的變化可能會對估計數產生重大影響。

6。

債務證券

截至目前可供出售證券的攤銷成本及其近似公允價值 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日 總結如下 （以千計）：

2024 年：			格羅斯		格羅斯
	攤銷		未實現		未實現			估計的
	成本		收益		損失			公允價值

美國政府國庫	$	195,837	$	11	$	(12,242	)	$	183,606
美國政府機構		101,005		6		(6,502	)		94,509
美國政府抵押貸款支持證券		108,189		4		(14,045	)		94,148
州和政治行政區劃		272,917		43		(22,073	)		250,887
公司債券		73,067		-		(5,374	)		67,693
	$	751,015	$	64	$	(60,236	)	$	690,843

2023 年：			格羅斯		格羅斯
	攤銷		未實現		未實現			估計的
	成本		收益		損失			公允價值

美國政府國庫	$	213,646	$	29	$	(13,587	)	$	200,088
美國政府機構		99,455		2		(6,842	)		92,615
美國政府抵押貸款支持證券		115,988		-		(14,124	)		101,864
州和政治行政區劃		292,475		93		(22,677	)		269,891
公司債券		77,139		11		(5,219	)		71,931
	$	798,703	$	135	$	(62,449	)	$	736,389

截至目前可供出售的債務證券的攤銷成本和公允價值 2024 年 6 月 30 日，按預期到期日顯示如下。預期到期日將與合同到期日不同，因為發行人可能有權追繳或預付債務，有或沒有催繳或預付罰款（以千計)。

	攤銷		估計的
	成本		公允價值

在一年或更短的時間內到期	$	102,150	$	100,092
一年到五年後到期		385,150		358,508
五年到十年後到期		147,426		130,796
十年後到期		8,100		7,299
	$	642,826	$	596,695
美國政府抵押貸款支持證券		108,189		94,148
總計	$	751,015	$	690,843

該公司的投資組合的預計期限為 3.34截至的年份 2024 年 6 月 30 日。

賬面價值為美元的證券321.5百萬和美元374.4百萬在 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日分別以公共存款、根據回購協議出售的證券、其他借款以及法律要求或允許的其他目的質押。

可供出售證券的收益和收益三和六幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日 和 2023 總結如下（以千計):

	三個月已結束					六個月已結束
	6月30日					6月30日
	2024		2023			2024			2023
出售可供出售證券的收益	$	-	$	1,353		$	2,049		$	1,353
可供出售證券的已實現總收益		-		11			-			11
可供出售證券的已實現虧損總額		-		(4	)		(165	)		(4	)

截至目前，按投資類別和個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長短彙總的未實現虧損總額和公允價值 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日 總結如下 （以千計）:

	少於 12 個月							12 個月或更長時間							總計
	估計的		未實現			的數量		估計的		未實現			的數量		估計的		未實現
2024 年：	公允價值		損失			證券		公允價值		損失			證券		公允價值		損失

可供出售的證券：
美國政府國庫	$	4,518	$	(28	)		2	$	175,289	$	(12,214	)		108	$	179,807	$	(12,242	)
美國政府機構		1,957		(2	)		1		88,106		(6,500	)		77		90,063		(6,502	)
美國政府抵押貸款支持證券		121		(1	)		2		93,635		(14,044	)		155		93,756		(14,045	)
州和政治行政區劃		4,556		(97	)		12		241,843		(21,976	)		467		246,399		(22,073	)
公司債券		3,091		(117	)		3		64,602		(5,257	)		82		67,693		(5,374	)
	$	14,243	$	(245	)		20	$	663,475	$	(59,991	)		889	$	677,718	$	(60,236	)

	少於 12 個月							12 個月或更長時間							總計
	估計的		未實現			的數量		估計的		未實現			的數量		估計的		未實現
2023 年：	公允價值		損失			證券		公允價值		損失			證券		公允價值		損失

可供出售的證券：
美國政府國庫	$	-	$	-			-	$	196,432	$	(13,587	)		121	$	196,432	$	(13,587	)
美國政府機構		1,986		(11	)		2		90,137		(6,831	)		78		92,123		(6,842	)
美國政府抵押貸款支持證券		467		(12	)		4		101,265		(14,112	)		155		101,732		(14,124	)
州和政治行政區劃		9,054		(73	)		18		251,286		(22,604	)		474		260,340		(22,677	)
公司債券		3,117		(108	)		4		67,816		(5,111	)		84		70,933		(5,219	)
	$	14,624	$	(204	)		28	$	706,936	$	(62,245	)		912	$	721,560	$	(62,449	)

債務證券的未實現虧損總額為美元60.2截至目前為百萬 2024 年 6 月 30 日。在分析發行人的財務狀況時，管理層會考慮證券是否由聯邦政府或其機構、州或政治部門或公司發行。然後，管理層確定債券評級機構是否下調了評級，並審查了行業分析師的報告。公司評估州、直轄市和政治分支機構投資的程序包括但是不僅限於審查發行報表和最新的可用財務信息，比較信貸質量相似的債券的收益率，確認償還能力，評估運營和財務業績，評估税收收入的穩定性，考慮債務狀況和當地人口結構；對於收入債券，評估市政當局收入結構的來源和實力。這些程序酌情用於所有市政採購，並全部或部分用於監測市政財產的投資組合。公司確實如此不使用第三黨派信用評級機構是確定市政發行人是否有足夠的能力在預計投資期限內履行擔保下的財務承諾的主要組成部分，因此確實如此不將內部評估與信用評級機構的評估進行比較。信用評級下調被用作信用疲軟的額外指標，並用作歷史違約率的參考點。截至 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日，該公司確定不處於未實現虧損狀況的個別證券代表信貸損失，需要為信貸損失提供備抵金。該公司得出結論，未實現虧損主要歸因於自購買這些證券以來市場利率的提高以及其他市場狀況。AFS債務證券的應計應收利息總額為美元3.3百萬和美元3.5截至目前為百萬 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日分別不包括在信貸損失估計數中.

7。

應收貸款和信貸披露

截至的應收貸款構成 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日 如下所示（以千計):

	2024			2023

房地產-建築	$	63,076		$	63,050
房地產-1 至 4 户家庭住宅		292,605			289,404
房地產-多户家庭		199,744			195,536
房地產-商業		355,533			359,266
房地產-農業		160,460			161,517
商用		87,546			89,729
農業		122,642			119,136
消費者和其他		16,816			16,540
		1,298,422			1,294,178
未分配的投資組合層次基礎調整¹		(5	)		410
減去信用損失備抵金		(17,203	)		(16,776	)
應收貸款，淨額	$	1,281,214		$	1,277,812

¹ 該金額代表與封閉式投資組合中對衝貸款相關的投資組合層方法基礎調整。在投資組合層方法下，基礎調整是不但是，分配給個人貸款的金額會影響淨貸款餘額。如果取消套期保值，這些基準調整將分配給池內特定貸款的攤銷成本。參見備註 11（“衍生金融工具”）以獲取更多信息。

管理層有意和能力在可預見的將來或到期或還清之前持有的貸款，按扣除信貸損失備抵金（ACL）和其他基準調整後的攤銷成本進行報告。攤銷成本是扣除遞延貸款費用和成本後的未償本金餘額。利息收入計入未付本金餘額。如果本金的收取變得不確定，公司制定了及時撤銷應計利息的政策。投資貸款的應計應收利息總額為美元9.2百萬和美元9.4截至目前為百萬 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日分別不包括在信貸損失估計數中.不可退還的貸款費用和發放成本是遞延的，並被確認為相關貸款期限內的收益調整。

在所有貸款類別中，抵押貸款的政策是一致的。貸款是根據包括但以下條件進行扣除的不限於：拖欠狀況、整個客户信貸額度的財務狀況和基礎抵押品覆蓋範圍、可能影響貸款全額還款的經濟或外部條件、法律問題、透支以及客户與公司合作的意願。

貸款信貸損失備抵金。信貸損失備抵是對公司現有投資組合貸款固有的預期損失的估計。不可取消的資產負債表外（“OBS”）信貸風險敞口所固有的預期信用損失在資產負債表上列為一項單獨的負債。該公司對OBS的信貸損失準備金為美元1.0百萬和美元1.1截至目前為百萬 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日，分別地。我們的合併資產負債表中列報的投資貸款的信貸損失備抵金由信用損失支出進行調整，信貸損失支出以收益形式列報，減去扣除收回款後的貸款金額。

信用損失估算過程涉及適當考慮貸款組合部分獨特特徵的程序, 這些部門包括建築房地產, 1 到 4 家庭住宅房地產、多户家庭房地產、商業地產、農業地產、商業、農業和消費者及其他貸款。在計算補貼水平時，信用損失假設是使用一種模型估算的，該模型根據損失歷史、拖欠狀況和其他信貸趨勢和風險特徵，包括當前狀況以及對未來的合理和可支持的預測，對貸款池進行分類。該估算過程中的關鍵組成部分包括以下內容：

●

最初的預測期為一所有投資組合細分市場和OBS信貸風險敞口均為一年。這一時期反映了管理層根據當時的前瞻性經濟情景對虧損的預期。

●

根據關鍵歷史經濟變量的變化，按投資組合細分市場劃分的涵蓋剩餘合同期限的歷史虧損預測期，經預付款調整後。

●

迴歸期為 1 將初始損失預測與基於測量日期經濟狀況的歷史損失預測聯繫起來的年份。

該公司主要使用基於虧損率的未貼現現金流（UDCF）方法來估算投資組合細分市場的信貸損失。UDCF方法使用上述概念組件獲得估計的終身信用損失。

確定津貼的適當性很複雜，需要管理層對本質上不確定的事項的影響作出判斷。在未來時期, 根據當時的因素和預測對整個貸款組合進行評估, 可能導致未來時期的備抵額和信貸損失支出發生重大變化。

信貸質量是通過評估各種屬性來評估和監控的，這些評估的結果用於承保新貸款，並在我們估算預期信貸損失的過程中使用。以下內容提供了每個貸款組合細分市場中最相關、經過最仔細考慮和監控的信貸質量指標和風險要素。

建築貸款是通過獨立評估、吸收率、空置率和租賃率的敏感性分析以及開發商和財產所有者的財務分析來承保的。建築貸款通常基於對已完成項目的成本和價值的估計。這些估計可能事實證明不準確，主要是由於借款人或貸款人無法控制的不可預見的情況。建築貸款通常涉及資金的支付，還款在很大程度上取決於最終項目的成功。這些貸款受到現場檢查的密切監控，被認為比其他房地產貸款具有更高的風險，因為它們的最終還款對利率變化、總體經濟狀況和長期融資的可用性很敏感。該公司可能要求為這些貸款提供擔保。該公司的建築貸款主要由位於其主要市場區域的房產擔保。全國失業率是用於估算該細分市場預期信貸損失的關鍵經濟預測。

公司起源 1-4 家庭房地產貸款利用信用報告來補充承保流程。公司的承保標準 1-4 家庭貸款通常符合FHLMC和FNMA的手冊承保指南。財產安全 1-4 家庭不動產貸款由員工評估師或費用評估師進行評估，兩者均獨立於貸款發放職能，並已獲得董事會的批准。貸款價值比率通常如此不超過 90% 沒有抵押貸款保險等信貸增強。該公司最多可貸款 100% 傳統產品的評估價值或購買價格中較低者中的一個 1-4 家庭房地產貸款，前提是獲得私人抵押貸款保險。該公司的 1-4 家庭房地產貸款主要由位於其主要市場區域的房產擔保。全國失業率是用於估算該細分市場預期信貸損失的關鍵經濟預測。

除了房地產貸款獨有的承保標準和流程外，多户家庭、商業和農業房地產貸款還受類似於商業和農業運營貸款的承保標準和流程的約束。這些貸款主要被視為現金流貸款，其次是房地產擔保的貸款。多户家庭、商業和農業房地產貸款通常涉及更高的貸款本金，這些貸款的償還通常取決於擔保貸款的房產的成功運營，或者以擔保貸款的房產為貸款提供擔保的業務的成功運營。按揭成值通常可以不超過 80% 資產的成本或價值。貸款通常需要在兩者之間進行利率調整五和七自起源之日起數年。完全攤銷的每月還款期通常是這樣不超過 二十五 年份。需要有能力在攤還期內償還債務的預測和現金流。需要財產和意外傷害保險來保護銀行的附屬權益。擔保這些貸款的房產的評估通常由董事會批准的費用評估師進行。由於多户住宅、商業和農業房地產貸款的支付通常取決於房產的成功運營或管理，因此此類貸款的償還情況可能受到房地產市場或經濟的不利條件的影響。管理層根據抵押品和風險評級標準監控和評估商業和農業房地產貸款。該公司可能要求為這些貸款提供擔保。該公司的多户住宅、商業和農業房地產貸款主要由位於其主要市場區域的房產擔保。全國失業率和全國實際國內生產總值（GDP）是用於估算多户住宅和商業房地產板塊預期信貸損失的關鍵經濟預測。全國實際國內生產總值是用於估算農業房地產板塊預期信貸損失的關鍵經濟預測。

商業和農業運營貸款的承保基於公司對當前和預計現金流的審查，以確定借款人按協議償還債務的能力。這種承保包括評估借款人的現金流、標的抵押品（如果適用）以及借款人管理其業務活動的能力。借款人的現金流和擔保這些貸款的抵押品可能初始評估後價值波動。一個第一企業一般資產的優先留置權通常為這些類型的貸款提供擔保。貸款估值限額各不相同，取決於標的抵押品的性質和類型以及借款人的財務實力。大多數農業借款人需要作物和冰雹保險。貸款通常由本金擔保。該公司的商業和農業經營貸款主要集中在其主要市場領域。全國失業率和全國實際國內生產總值是用於估算商業運營部門預期信貸損失的關鍵經濟預測。全國實際國內生產總值是用於估算農業運營部門預期信貸損失的關鍵經濟預測。

消費貸款和其他貸款利用信用報告來補充承保流程。承保標準包括確定申請人對其他債務的還款記錄，以及評估其履行現有義務和擬議貸款還款的能力。為了監測和管理貸款風險，管理層根據需要制定和修改了政策和程序。這種活動，加上分散在許多個人借款人的較小貸款金額，將風險降至最低。此外，管理層定期審查市場狀況。愛荷華州的實際國內生產總值和愛荷華州零售貿易收益是用於估算該細分市場預期信貸損失的關鍵經濟預測。

信貸損失備抵的活動，按分列方式列出三和六幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日 和 2023 如下所示 （以千計）:

	截至2024年6月30日的三個月
				1-4 家庭
	施工			住宅		多家庭		商用		農業							消費者
	房地產			房地產		房地產		房地產		房地產		商用			農業		和其他		總計
餘額，2024 年 3 月 31 日	$	453		$	3,309	$	2,537	$	5,494	$	1,221	$	1,913		$	1,588	$	437	$	16,952
信用損失支出（收益） ¹		(40	)		39		47		36		5		1			122		41		251
追回已扣除的貸款		-			1		-		-		-		1			-		1		3
已扣除的貸款		-			-		-		-		-		(3	)		-		-		(3	)
餘額，2024 年 6 月 30 日	$	413		$	3,349	$	2,584	$	5,530	$	1,226	$	1,912		$	1,710	$	479	$	17,203

（1)	與合併收益表相比，此處報告的信用損失支出差額與美元的信用損失收益有關69千與資產負債表外的信貸風險敞口有關。

	截至2024年6月30日的六個月
			1-4 家庭
	施工		住宅		多家庭		商用		農業								消費者
	房地產		房地產		房地產		房地產		房地產			商用			農業		和其他		總計
餘額，2023 年 12 月 31 日	$	408	$	3,333	$	2,542	$	5,236	$	1,238		$	1,955		$	1,607	$	457	$	16,776
信用損失支出（收益）¹		5		14		42		294		(12	)		(42	)		103		19		423
追回已扣除的貸款		-		2		-		-		-			2			-		3		7
已扣除的貸款		-		-		-		-		-			(3	)		-		-		(3	)
餘額，2024 年 6 月 30 日	$	413	$	3,349	$	2,584	$	5,530	$	1,226		$	1,912		$	1,710	$	479	$	17,203

（1)	與合併收益表相比，此處報告的信用損失支出差額與美元的信用損失收益有關72千與資產負債表外的信貸風險敞口有關。

	截至2023年6月30日的三個月
			1-4 家庭
	施工		住宅		多家庭			商用			農業									消費者
	房地產		房地產		房地產			房地產			房地產			商用			農業			和其他			總計
餘額，2023 年 3 月 31 日	$	391	$	3,288	$	2,568		$	5,206		$	1,218		$	1,784		$	1,392		$	422		$	16,269
信用損失支出（收益） ¹		21		68		(44	)		(173	)		(4	)		260			(34	)		(21	)		73
追回已扣除的貸款		-		1		-			-			-			3			-			6			10
已扣除的貸款		-		-		-			-			-			(33	)		-			-			(33	)
餘額，2023 年 6 月 30 日	$	412	$	3,357	$	2,524		$	5,033		$	1,214		$	2,014		$	1,358		$	407		$	16,319

（1)	與合併收益表相比，此處報告的信用損失支出差額與美元的信用損失收益有關40 千與資產負債表外的信貸風險敞口有關。

	截至2023年6月30日的六個月
				1-4 家庭
	施工			住宅		多家庭			商用			農業									消費者
	房地產			房地產		房地產			房地產			房地產			商用			農業			和其他			總計
餘額，2022 年 12 月 31 日	$	730		$	3,028	$	2493		$	4,742		$	1,625		$	1,153		$	1,705		$	221		$	15,697
採用 ASC 326 的影響		(395	)		242		(24	)		513			(398	)		449			(61	)		192			518
信用損失支出（收益） ¹		77			85		55			(227	)		(13	)		443			(122	)		(13	)		285
追回已扣除的貸款		-			2		-			5			-			6			-			7			20
已扣除的貸款		-			-		-			-			-			(37	)		(164	)		-			(201	)
餘額，2023 年 6 月 30 日	$	412		$	3,357	$	2,524		$	5,033		$	1,214		$	2,014		$	1,358		$	407		$	16,319

（1)	與合併收益表相比，此處報告的信用損失支出的差額與信貸損失費用有關 $23 千與資產負債表外的信貸風險敞口有關。

抵押依賴貸款。 下表按主要抵押品類型列出了抵押品依賴貸款的攤銷成本基礎，對這些抵押品進行單獨評估以確定預期的信貸損失，以及分配給這些貸款的相關ACL （以千計）:

	抵押品的主要類型
2024年6月30日	房地產		裝備		其他		總計		ACL 分配

房地產-建築	$	62	$	-	$	-	$	62	$	-
房地產-1 至 4 户家庭住宅		667		-		-		667		-
房地產-多户家庭		2,020		-		-		2,020		-
房地產-商業		8,508		-		-		8,508		-
房地產-農業		437		-		-		437		-
商用		111		2		94		207		94
農業		225		9		396		630		36
消費者和其他		-		-		5		5		-

	$	12,030	$	11	$	495	$	12,536	$	130

	抵押品的主要類型
2023 年 12 月 31 日	房地產		裝備		其他		總計		ACL 分配

房地產-建築	$	66	$	-	$	-	$	66	$	-
房地產-1 至 4 户家庭住宅		678		-		-		678		10
房地產-多户家庭		2,034		-		-		2,034		-
房地產-商業		8,993		-		-		8,993		-
房地產-農業		449		-		-		449		-
商用		118		-		101		219		96
農業		239		669		402		1,310		-
消費者和其他		-		-		-		-		-

	$	12,577	$	669	$	503	$	13,749	$	106

非應計貸款。管理層認為，當借款人有合理的理由懷疑借款人是否有能力在到期時（通常是貸款到期時）支付利息或本金的能力時，貸款利息收入的累積即告終止 90 逾期天數或更長時間，除非貸款有良好的擔保且正在收款中。當貸款處於非應計狀態時，所有先前的應計和未付利息都將從利息收入中沖銷。當合同到期的所有本金和利息金額均為當期且預計還清剩餘的合同本金和利息時，貸款將恢復到應計狀態。一筆貸款可能如果從借款人那裏收到額外抵押品，而且管理層認為，借款人的財務狀況表明有，也將恢復應計狀態不再對收取合同規定的應付金額有任何合理的懷疑。使用非應計貸款收到的付款第一給校長。收回本金後，收到的任何剩餘款項將計入利息收入。

下表列出了非應計狀態貸款和非應計狀態貸款的攤銷成本基礎不按貸款分部記錄的信貸損失備抵金 （以千計）:

	非應計總額				沒有 ACL 時不可累積
	2024年6月30日		2023 年 12 月 31 日		2024年6月30日		2023 年 12 月 31 日

房地產-建築	$	62	$	66	$	62	$	66
房地產-1 至 4 户家庭住宅		667		678		667		563
房地產-多户家庭		2,020		2,034		2,020		2,034
房地產-商業		8,491		8,976		8,491		8,976
房地產-農業		437		449		437		449
商用		249		268		155		172
農業		630		1,310		594		1,310
消費者和其他		15		13		5		-

	$	12,571	$	13,794	$	12,431	$	13,570

非應計貸款的利息已放棄三幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日 和 2023 大約是 $217千和 $166分別為一千。非應計貸款的利息已放棄六幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日 和 2023 大約是 $456 一千零美元345 分別為一千。

向遇到財務困難的借款人修改貸款。貸款修改可能包括降低利率或低於市場利率、將付款期限延長到原定到期日之後、本金豁免、重組攤還時間表和其他旨在最大限度地減少潛在損失的行動。

信貸損失備抵包括對終身預期信貸損失的估計，並在資產發放或收購時記錄在每項資產上。估算信貸損失備抵額的起點是歷史損失信息，其中包括因應收賬款修改而蒙受財務困難的借款人造成的損失。公司使用損失率模型來確定信貸損失備抵額。對借款人是否遇到財務困難的評估是在修改之日進行的。由於對遇到財務困難的借款人所做的大多數修改的影響已包含在信貸損失備抵額中，因此信貸損失備抵額的變更通常是不修改時記錄。

該公司製作了不貸款修改和三向遇到財務困難的借款人修改貸款六幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日 和 2023，分別地。

下表顯示了報告期末向遇到財務困難的借款人修改的貸款的攤銷成本基礎，按應收融資部分和授予的特許權類型分列 （以千計）:

對遇到財務困難的借款人進行的貸款修改

	任期延長
	攤銷成本基礎為		佔總分段的百分比
	2023年6月30日		應收融資
貸款類型
農業	$	417		0.5	%

下表描述了對遇到財務困難的借款人所做的修改的財務影響六幾個月已結束 2023 年 6 月 30 日:

任期延長
貸款類型		財務影響

農業		增加了加權平均值 7.7 貸款有效期為幾年，這減少了借款人的每月還款額

在公司確定修改後的貸款（或部分貸款）隨後被視為無法收回後，貸款（或部分貸款）將被扣除。因此，貸款的攤銷成本基礎減去無法收回的金額，信貸損失備抵金按相同金額進行調整。該公司有不的淨扣除額三幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日 和 2023與向遇到財務困難的借款人修改貸款有關。

進行了兩次貸款修改，攤銷成本基礎為美元42 一千個存在付款違約情況並在其中進行了修改十二截至違約前幾個月 2024 年 6 月 30 日。一筆貸款一旦被視為拖欠還款 60 根據修改後的條款，合同逾期天數。

老化分析。對截至截至目前記錄的貸款投資的賬齡分析，按分列方式進行 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日，如下所示 （以千計）:

2024			90 天								90 天
	30-89		或更高		總計						或更高
	逾期未交		逾期未交		逾期未交		當前		總計		累積

房地產-建築	$	595	$	62	$	657	$	62,419	$	63,076	$	-
房地產-1 至 4 户家庭住宅		2,206		490		2,696		289,909		292,605		63
房地產-多户家庭		-		2,019		2,019		197,725		199,744		-
房地產-商業		-		355		355		355,178		355,533		-
房地產-農業		658		214		872		159,588		160,460		214
商用		642		95		737		86,809		87,546		-
農業		267		159		426		122,216		122,642		113
消費者和其他		71		-		71		16,745		16,816		-

	$	4,439	$	3,394	$	7,833	$	1,290,589	$	1,298,422	$	390

2023			90 天								90 天
	30-89		或更高		總計						或更高
	逾期未交		逾期未交		逾期未交		當前		總計		累積

房地產-建築	$	359	$	66	$	425	$	62,625	$	63,050	$	-
房地產-1 至 4 户家庭住宅		1,020		302		1,322		288,082		289,404		3
房地產-多户家庭		-		983		983		194,553		195,536		-
房地產-商業		119		106		225		359,041		359,266		106
房地產-農業		-		-		-		161,517		161,517		-
商用		559		98		657		89,072		89,729		-
農業		169		529		698		118,438		119,136		-
消費者和其他		16		-		16		16,524		16,540		-

	$	2,242	$	2,084	$	4,326	$	1,289,852	$	1,294,178	$	109

信貸質量指標。作為對公司貸款組合信貸質量的持續監控的一部分，管理層跟蹤了某些信貸質量指標，包括與（i）貸款風險評級、（ii）分類貸款水平、（iii）淨扣除額、（iv）不良貸款以及（v）我們市場領域的總體經濟狀況相關的趨勢。

該公司利用風險評級矩陣為其每筆貸款分配風險評級。貸款的評級標準為 1 到 7。風險評級的一般特徵描述如下：

評級 1, 2 和 3 -這些評級包括向信用質量良好的借款人提供的平均的 “過關” 貸款。這些借款人通常擁有強大的資本實力、適度的槓桿率以及與其相對風險評級相稱的穩定的收益和增長。這些評級至少每年審查一次。這些評級還包括低於以下的執行貸款 100,000 美元。

評級 4 -該評級包括管理層 “觀察名單” 上的貸款，適用於信用質量已開始顯示出財務疲軟跡象且現在需要管理層高度關注的評級及格借款人。該評級至少每季度審查一次。

評級 5 -根據監管準則，該評級適用於 “特別提及” 貸款。該評級旨在作為臨時評級，包括向信貸質量明顯惡化且面臨進一步下降風險的借款人提供的貸款，除非採取積極措施糾正這種情況。該評級至少每季度審查一次。

評級 6 -該評級包括符合監管準則的 “不合格” 貸款，其應計利息為不被攔住了。根據監管指南的定義，“不合格” 貸款定義了可能導致還款違約或出現本金風險的弱點，但是不但可以肯定。此類貸款往往取決於抵押品清算、次要還款來源或正常業務流程之外的事件。該評級至少每季度審查一次。

評級 7 -該評級包括符合監管準則的 “不合格減值” 貸款，此類貸款的應計利息已基本停止。該評級包括以下貸款：（i）利息大於 90 逾期天數，(ii) 不完全擔保，(iii) 如果有特定的估值補貼可能是必要的，或（iv）如果借款人無法支付合同本金和利息。該評級至少每季度審查一次。

下表顯示了截至該日按貸款分部和發放年份分列的貸款風險類別 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日 （以千計）:

2024年6月30日	按發放年份分列的定期貸款的攤銷成本基礎
	2024		2023		2022		2021		2020		優先的		旋轉		總計
房地產-建築
通過	$	14,586	$	33,587	$	12,873	$	240	$	11	$	213	$	1,426	$	62,936
觀看				78		-		-		-		-		-		78
特別提及				-		-		-		-		-		-		-
不合標準				-		-		-		-		-		-		-
不合標準的受損		62		-		-		-		-		-		-		62
總計	$	14,648	$	33,665	$	12,873	$	240	$	11	$	213	$	1,426	$	63,076

本期扣除總額	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-

房地產-1-4 户家庭住宅
通過	$	21,541	$	49,318	$	62,205	$	56,738	$	44,733	$	21,932	$	19,966	$	276,433
觀看		324		1,235		288		10,115		905		341		96		13,304
特別提及		-		-		-		-		296		-		-		296
不合標準		-		443		-		1,324		46		92		-		1,905
不合標準的受損		181		-		-		223		-		263		-		667
總計	$	22,046	$	50,996	$	62,493	$	68,400	$	45,980	$	22,628	$	20,062	$	292,605

本期扣除總額	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-

房地產-多户家庭
通過	$	6,578	$	19,284	$	51,115	$	45,349	$	39,414	$	13,502	$	4,822	$	180,064
觀看		6,570		-		-		8,842		-		-		-		15,412
特別提及		-		-		-		-		-		-		-		-
不合標準		-		-		-		-		2,249		-		-		2,249
不合標準的受損		-		983		-		-		-		1,036		-		2,019
總計	$	13,148	$	20,267	$	51,115	$	54,191	$	41,663	$	14,538	$	4,822	$	199,744

本期扣除總額	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-

房地產-商業
通過	$	10,556	$	41,020	$	76,843	$	49,324	$	69,104	$	30,793	$	3,998	$	281,638
觀看		220		8,227		14,758		9,226		7,130		640		1,075		41,276
特別提及		-		-		-		6,154		2,950		1,026		-		10,130
不合標準		-		841		2,518		10,104		536		-		-		13,999
不合標準的受損		-		8,135		-		-		-		355		-		8,490
總計	$	10,776	$	58,223	$	94,119	$	74,808	$	79,720	$	32,814	$	5,073	$	355,533

本期扣除總額	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-

房地產-農業
通過	$	14,370	$	19,111	$	28,687	$	31,037	$	23,487	$	24,233	$	2,222	$	143,147
觀看		303		4,210		375		2,217		2,482		3,554		-		13,141
特別提及		-		-		-		-		-		-		-		-
不合標準		1,439		2,277		-		94		-		214		-		4,024
不合標準的受損		-		-		-		148		-		-		-		148
總計	$	16,112	$	25,598	$	29,062	$	33,496	$	25,969	$	28,001	$	2,222	$	160,460

本期扣除總額	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-

2024年6月30日	按發放年份分列的定期貸款的攤銷成本基礎
	2024		2023		2022		2021		2020		優先的		旋轉		總計
商用
通過	$	8,007	$	19,845	$	11,119	$	8,872	$	1,782	$	3,492	$	27,450	$	80,567
觀看		450		489		256		19		299		181		2,169		3,863
特別提及		-		-		-		-		-		-		-		-
不合標準		946		13		31		-		412		-		1,466		2,868
不合標準的受損		42		41		-		3		94		68		-		248
總計	$	9,445	$	20,388	$	11,406	$	8,894	$	2,587	$	3,741	$	31,085	$	87,546

本期扣除總額	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	3	$	-	$	3

農業
通過	$	9,601	$	8,326	$	6,095	$	4,391	$	1,995	$	814	$	71,630	$	102,852
觀看		4,621		567		340		335		371		186		11,494		17,914
特別提及		-		-		-		-		-		-		-		-
不合標準		1,420		46		14		25		43		-		-		1,548
不合標準的受損		-		90		-		229		-		-		9		328
總計	$	15,642	$	9,029	$	6,449	$	4,980	$	2,409	$	1,000	$	83,133	$	122,642

本期扣除總額	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-

消費者和其他
通過	$	3,617	$	5,340	$	2,894	$	2,260	$	1,810	$	847	$	13	$	16,781
觀看		14		-		-		-		-		-		-		14
特別提及		-		-		-		-		-		-		-		-
不合標準		-		6		-		-		-		-		-		6
不合標準的受損		-		-		5		-		10		-		-		15
總計	$	3,631	$	5,346	$	2,899	$	2,260	$	1,820	$	847	$	13	$	16,816

本期扣除總額	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-

貸款總額
通過	$	88,856	$	195,831	$	251,831	$	198,211	$	182,336	$	95,826	$	131,527	$	1,144,418
觀看		12,502		14,806		16,017		30,754		11,187		4,902		14,834		105,002
特別提及		-		-		-		6,154		3,246		1,026		-		10,426
不合標準		3,805		3,626		2,563		11,547		3,286		306		1,466		26,599
不合標準的受損		285		9,249		5		603		104		1,722		9		11,977
總計	$	105,448	$	223,512	$	270,416	$	247,269	$	200,159	$	103,782	$	147,836	$	1,298,422

本期扣除總額	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	3	$	-	$	3

2023 年 12 月 31 日	按發放年份分列的定期貸款的攤銷成本基礎
	2023		2022		2021		2020		2019		優先的		旋轉		總計
房地產-建築
通過	$	45,404	$	14,501	$	746	$	11	$	-	$	325	$	1,917	$	62,904
觀看		80		-		-		-		-		-		-		80
特別提及		-		-		-		-		-		-		-		-
不合標準		-		-		-		-		-		-		-		-
不合標準的受損		-		66		-		-		-		-		-		66
總計	$	45,484	$	14,567	$	746	$	11	$	-	$	325	$	1,917	$	63,050

本期扣除總額	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-

房地產-1-4 户家庭住宅
通過	$	55,051	$	66,190	$	59,250	$	47,865	$	8,607	$	17,154	$	18,649	$	272,766
觀看		1,608		298		10,483		1,226		-		358		27		14,000
特別提及		-		-		-		-		-		-		-		-
不合標準		448		18		1,350		47		33		64		-		1,960
不合標準的受損		115		-		140		-		199		144		80		678
總計	$	57,222	$	66,506	$	71,223	$	49,138	$	8,839	$	17,720	$	18,756	$	289,404

本期扣除總額	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-

房地產-多户家庭
通過	$	18,436	$	51,928	$	47,161	$	40,201	$	13,542	$	694	$	5,020	$	176,982
觀看		4,603		1,427		8,192		-		-		-		-		14,222
特別提及		-		-		-		-		-		-		-		-
不合標準		-		-		-		2,298		-		-		-		2,298
不合標準的受損		983		-		-		-		1,051		-		-		2,034
總計	$	24,022	$	53,355	$	55,353	$	42,499	$	14,593	$	694	$	5,020	$	195,536

本期扣除總額	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-

房地產-商業
通過	$	35,133	$	81,342	$	51,598	$	66,467	$	20,006	$	13,122	$	2,929	$	270,597
觀看		8,379		13,580		14,669		14,607		78		583		2,988		54,884
特別提及		-		2,531		11,853		3,006		1,043		-		-		18,433
不合標準		897		-		4,822		551		-		106		-		6,376
不合標準的受損		8,517		-		99		-		360		-		-		8,976
總計	$	52,926	$	97,453	$	83,041	$	84,631	$	21,487	$	13,811	$	5,917	$	359,266

本期扣除總額	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-

房地產-農業
通過	$	22,469	$	30,738	$	32,893	$	27,733	$	6,039	$	22,850	$	2,073	$	144,795
觀看		4,163		379		2,263		1,760		333		3,601		-		12,499
特別提及		-		-		-		-		-		-		-		-
不合標準		2,302		1,439		114		-		-		214		-		4,069
不合標準的受損		-		-		154		-		-		-		-		154
總計	$	28,934	$	32,556	$	35,424	$	29,493	$	6,372	$	26,665	$	2,073	$	161,517

本期扣除總額	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-

2023 年 12 月 31 日	按發放年份分列的定期貸款的攤銷成本基礎
	2023		2022		2021		2020		2019		優先的		旋轉		總計
商用
通過	$	23,904	$	12,645	$	10,378	$	2,087	$	2,434	$	1,578	$	29,752	$	82,778
觀看		860		295		119		423		93		137		1,996		3,923
特別提及		-		-		-		-		-		-		-		-
不合標準		600		256		-		421		-		-		1,484		2,761
不合標準的受損		94		-		5		96		-		72		-		267
總計	$	25,458	$	13,196	$	10,502	$	3,027	$	2,527	$	1,787	$	33,232	$	89,729

本期扣除總額	$	-	$	-	$	-	$	33	$	-	$	4	$	-	$	37

農業
通過	$	14,614	$	8,395	$	5,459	$	2,858	$	400	$	608	$	77,448	$	109,782
觀看		1,107		340		288		18		18		194		5,419		7,384
特別提及		-		-		-		-		-		-		-		-
不合標準		866		14		25		58		-		-		-		963
不合標準的受損		95		140		383		-		-		-		389		1,007
總計	$	16,682	$	8,889	$	6,155	$	2,934	$	418	$	802	$	83,256	$	119,136

本期扣除總額	$	39	$	74	$	90	$	-	$	-	$	-	$	-	$	203

消費者和其他
通過	$	6,801	$	3,719	$	2,701	$	2,071	$	352	$	731	$	15	$	16,390
觀看		127		-		-		-		-		-		-		127
特別提及		-		-		-		-		-		-		-		-
不合標準		10		-		-		-		-		-		-		10
不合標準的受損		-		-		-		13		-		-		-		13
總計	$	6,938	$	3,719	$	2,701	$	2,084	$	352	$	731	$	15	$	16,540

本期扣除總額	$	-	$	-	$	-	$	-	$	-	$	5	$	-	$	5

貸款總額
通過	$	221,812	$	269,458	$	210,186	$	189,293	$	51,380	$	57,062	$	137,803	$	1,136,994
觀看		20,927		16,319		36,014		18,034		522		4,873		10,430		107,119
特別提及		-		2,531		11,853		3,006		1,043		-		-		18,433
不合標準		5,123		1,727		6,311		3,375		33		384		1,484		18,437
不合標準的受損		9,804		206		781		109		1,610		216		469		13,195
總計	$	257,666	$	290,241	$	265,145	$	213,817	$	54,588	$	62,535	$	150,186	$	1,294,178

本期扣除總額	$	39	$	74	$	90	$	33	$	-	$	9	$	-	$	245

8。

無形資產

以下列出了無形資產的賬面金額和累計攤銷額 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日 （以千計）:

	2024				2023
	格羅斯		累積		格羅斯		累積
	金額		攤銷		金額		攤銷

核心存款無形資產	$	6,411	$	5,155	$	6,411	$	4,982
客户名單		-		-		535		535

總計	$	6,411	$	5,155	$	6,946	$	5,517

無形資產的加權平均剩餘壽命約為 2.5截至的年份 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日。

以下內容列出了與無形資產相關的活動三和六幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日 和 2023 （以千計）:

	三個月已結束						六個月已結束
	6月30日						6月30日
	2024			2023			2024			2023

期初無形資產，淨額	$	1,342		$	1,801		$	1,429		$	1,931
攤銷		(86	)		(128	)		(173	)		(258	)

期末無形資產，淨額	$	1,256		$	1,673		$	1,256		$	1,673

截至年底無形資產的估計剩餘攤銷費用 12 月 31 日 如下所示 （以千計）:

2024		164
2025		301
2026		268
2027		240
2028		190
2029		93

總計	$	1,256

9。	與根據回購協議出售的證券相關的質押抵押品

回購協議每天到期，以下內容列出了截至截至根據回購協議出售的證券的估計公允價值的質押抵押品 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日 （以千計）:

	2024		2023
根據回購協議出售的證券：
美國政府國庫	$	20,050	$	22,877
美國政府機構		44,960		44,960
美國政府抵押貸款支持證券		7,188		7,369

質押抵押品總額	$	72,198	$	75,206

如果回購協議超過可供出售的質押證券的估計公允價值，則公司有可供出售的未質押證券可能根據回購協議進行質押。

10。

借款

開啟 2024 年 4 月 25 日 該公司與一家非附屬銀行簽訂了期票和信貸額度協議，提供為期兩年的500萬美元信貸額度。該公司通過向貸款人質押其子銀行信實州立銀行的所有已發行普通股，為信貸協議規定的義務提供了擔保。該公司有不截至目前信貸額度的未償還借款 2024 年 6 月 30 日。

美聯儲委員會創建了銀行定期融資計劃（BTFP） 2023年， 提供高達的貸款一向質押美國國債、機構債務和抵押貸款支持證券以及其他合格資產作為抵押品的銀行提供為期一年的期限。BTFP允許向聯邦儲備銀行借款，最高不超過質押抵押品的面值。截至 2024 年 6 月 30 日，該公司有 $37.75 在BTFP下借入了百萬美元，加權平均利率為 5.27%。截至 2023 年 12 月 31 日，該公司有 $83.1 在BTFP下借入了百萬美元，加權平均利率為 4.41%.

當然，fHLb 的預付款由 fHLb 股票抵押 1-4 家庭住宅房地產貸款、多户家庭房地產貸款、商業房地產貸款和農業房地產貸款。銀行擁有愛荷華州得梅因的FHLB的可用借款能力247.1百萬和美元280.9 百萬英鎊 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日，分別地。截至 2024 年 6 月 30 日，該公司有 $45 百萬美元的 fHLB 預付款，加權平均利率為 5.27%。截至 2023 年 12 月 31 日，該公司有 $24 百萬美元的 fHLB 預付款，加權平均利率為 5.51%.

開啟 2023 年 8 月 15 日， 公司借了 $400與商業銀行簽訂的信貸協議為一千人。本金和利息按季度支付15年，協議的到期日為 2038 年 6 月。 利率固定為6.5% 為五年份和起始時間可變 2028 年 9 月 15 日。 未清餘額為 $380 一千零美元388截至成千上萬 2024 年 6 月 30 日 和 2023年12月31日， 分別地。該票據由愛荷華州艾姆斯市的財產擔保。

開啟 2022年6月6日， 公司借了 $4.0與商業銀行簽訂的信貸協議為百萬美元。這些借款用於一般公司用途。該票據下的利息將在四年內按季度支付。要求每季度支付的本金為美元150一千開始於 2022 年 9 月， 剩餘餘額到期 2026 年 6 月。 利率固定為3.35%，未清餘額為 $2.8 百萬和美元3.1截至數百萬美元 2024 年 6 月 30 日 和 2023年12月31日， 分別地。該票據由愛荷華州西得梅因的財產擔保。

11。

衍生金融工具

公允價值套期保值

該公司使用利率互換將某些長期固定利率貸款轉換為浮動利率，以對衝利率風險敞口。公司根據ASC使用對衝會計 815, 未實現收益和虧損，即衍生品公允價值的變化以及對相關貸款進行套期保值的風險公允價值的變化，記錄在合併損益表中。未實現收益或虧損的無效部分（如果有）記入合併損益表中的利息收入和利息支出。

期間 2023年， 公司執行了指定為公允價值對衝的利率互換，原始名義金額為美元25.0 百萬美元用於兑換特定的長期固定利率 1-4 家庭按浮動利率貸款，使用投資組合層方法對衝利率風險敞口。

投資組合層方法允許公司將規定金額的資產指定為對衝項目不預計將受到預付款、違約和其他影響現金流時間和金額的因素的影響。對衝貸款的公允價值投資組合水平基礎調整是不歸因於合併資產負債表上的個人貸款。

下表列出了公司利率互換的名義金額、公允價值和資產負債表類別 2024 年 6 月 30 日，以及 2023 年 12 月 31 日 （以千計）:

	名義金額		公允價值			資產負債表類別
2024年6月30日
利率互換	$	33,733	$	1,023		其他資產
2023 年 12 月 31 日
利率互換	$	8,930	$	891		其他資產
利率互換		25000		(411	)	其他負債

下表列出了被指定為公允價值對衝會計關係的對衝資產賬面金額中包含的對衝資產的賬面金額和公允價值套期保值調整的累計金額 2024 年 6 月 30 日，以及 2023 年 12 月 31 日 （以千計）:

				公允價值累計金額
	合併後的位置	賬面金額為		套期保值調整包含在
	資產負債表	對衝資產		對衝資產的賬面金額
2024年6月30日
利率互換	應收貸款，淨額	$	55,250	$	(1,023	)
2023 年 12 月 31 日
利率互換	應收貸款，淨額	$	58,588	$	(481	)

背靠背的貸款互換

該公司與客户建立了利率互換貸款關係，以幫助他們管理利率風險。在進行這些貸款互換後，公司與交易對手建立抵消頭寸，以最大限度地降低利率風險。這些背靠背的貸款互換符合獨立金融衍生品的資格，其公允價值在合併資產負債表上以其他資產和其他負債列報。這些背對背掉期的任何收益和虧損都記錄在合併損益表中的非利息收入中，三和六幾個月已結束 2024 年 6 月 30 日，以及 2023 年 6 月 30 日，不收益或損失已得到確認。下表列出了被指定為貸款互換的衍生工具的資產負債表類別和公允價值 2024 年 6 月 30 日，以及 2023 年 12 月 31 日 （以千計）:

							加權平均值			加權平均值
	名義金額		公允價值			資產負債表類別	接收速率			工資率
2024年6月30日
客户利率互換	$	12,353	$	116		其他資產		7.33	%		5.62	%
客户利率互換		12,353		(116	)	其他負債		5.62	%		7.33	%
2023 年 12 月 31 日
客户利率互換	$	11,353	$	334		其他資產		7.36	%		5.62	%
客户利率互換		11,353		(334	)	其他負債		5.62	%		7.36	%

公司被要求認捐 $1.5 百萬和美元1.6 數百萬種證券作為這些衍生金融工具的抵押品 2024 年 6 月 30 日，以及 2023 年 12 月 31 日，分別地。該公司的交易對手是不需要在以下地點質押抵押品 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日。

12。

所得税

與所得税相關的臨時差異的税收影響包含在遞延所得税中。自那以來的遞延所得税的變化 2023 年 12 月 31 日 主要是由於投資證券未實現虧損的增加。

13。

監管事宜

公司和銀行受聯邦和州銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求（如下表所示）可能會導致監管機構採取某些強制性的，甚至可能的額外全權行動，如果採取這些行動，可能會對公司的合併財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率指導方針和及時採取糾正措施的監管框架，公司和銀行必須遵守特定的資本指導方針，這些指導方針涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些資產負債表外項目的量化衡量標準。公司和銀行的資本金額和分類也受監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷的約束。管理層認為，截至目前，公司和銀行滿足了所有資本充足率要求 2024 年 6 月 30 日。

截至目前公司和銀行的資本金額和比率 2024 年 6 月 30 日 和 2023 年 12 月 31 日 如下所示（以千美元計):

											為了好起來
											資本化為
						為了資本					及時更正
	實際					充足的目的					行動條款
	金額		比率			金額		比率			金額		比率

截至 2024 年 6 月 30 日
總資本（佔風險加權資產）：
合併	$	218,286		14.1	%	$	162,432		10.50	%		不適用		不適用
布恩銀行與信託		16,308		13.1			13,023		10.50			12,403		10.0	%
第一國民銀行		111,910		14.2			82,822		10.50			78,878		10.0
愛荷華州儲蓄銀行		27,022		15.6			18,133		10.50			17,270		10.0
信實國家銀行		28,872		12.2			24,786		10.50			23,606		10.0
國家銀行和信託基金		22,352		16.0			14,638		10.50			13,941		10.0
聯合銀行與信託基金		13,102		15.7			8,790		10.50			8,372		10.0

一級資本（風險加權資產）：
合併	$	200,069		12.9	%	$	131,492		8.50	%		不適用		不適用
布恩銀行與信託		15,339		12.4			10,543		8.50			9,923		8.0	%
第一國民銀行		102,387		13.0			67,047		8.50			63,103		8.0
愛荷華州儲蓄銀行		24,887		14.4			14,679		8.50			13,816		8.0
信實國家銀行		26,045		11.0			20,065		8.50			18,884		8.0
國家銀行和信託基金		20,692		14.8			11,850		8.50			11,153		8.0
聯合銀行與信託基金		12,055		14.4			7,116		8.50			6,698		8.0

一級資本（按平均資產計）：
合併	$	200,069		9.0	%	$	88,202		4.00	%		不適用		不適用
布恩銀行與信託		15,339		9.0			6,850		4.00			8,562		5.0	%
第一國民銀行		102,387		9.0			45,305		4.00			56,632		5.0
愛荷華州儲蓄銀行		24,887		9.5			10,497		4.00			13,121		5.0
信實國家銀行		26,045		8.5			12,211		4.00			15,264		5.0
國家銀行和信託基金		20,692		10.1			8,203		4.00			10,253		5.0
聯合銀行與信託基金		12,055		9.8			4,927		4.00			6,159		5.0

普通股一級資本（對風險加權資產）：
合併	$	200,069		12.9	%	$	108,288		7.00	%		不適用		不適用
布恩銀行與信託		15,339		12.4			8,682		7.00			8,062		6.5	%
第一國民銀行		102,387		13.0			55,215		7.00			51,271		6.5
愛荷華州儲蓄銀行		24,887		14.4			12,089		7.00			11,225		6.5
信實國家銀行		26,045		11.0			16,524		7.00			15,344		6.5
國家銀行和信託基金		20,692		14.8			9,759		7.00			9,062		6.5
聯合銀行與信託基金		12,055		14.4			5,860		7.00			5,442		6.5

											為了好起來
											資本化為
						為了資本					及時更正
	實際					充足的目的					行動條款
	金額		比率			金額		比率			金額		比率

截至 2023 年 12 月 31 日
總資本（佔風險加權資產）：
合併	$	218,049		14.0	%	$	164,005		10.50	%		不適用		不適用
布恩銀行與信託		16,232		13.6			12,510		10.50			11,914		10.0	%
第一國民銀行		112,057		13.9			84,863		10.50			80,822		10.0
愛荷華州儲蓄銀行		26,691		15.7			17,854		10.50			17,004		10.0
信實國家銀行		28,755		11.9			25,293		10.50			24,089		10.0
國家銀行和信託基金		22,283		16.0			14,597		10.50			13,902		10.0
聯合銀行與信託基金		12,989		16.1			8,486		10.50			8,082		10.0

一級資本（風險加權資產）：
合併	$	200,187		12.8	%	$	132,766		8.50	%		不適用		不適用
布恩銀行與信託		15,309		12.8			10,127		8.50			9,532		8.0	%
第一國民銀行		102,634		12.7			68,699		8.50			64,658		8.0
愛荷華州儲蓄銀行		24,619		14.5			14,453		8.50			13,603		8.0
信實國家銀行		25,937		10.8			20,476		8.50			19,271		8.0
國家銀行和信託基金		20,676		14.9			11,817		8.50			11,122		8.0
聯合銀行與信託基金		11,979		14.8			6,870		8.50			6,466		8.0

一級資本（按平均資產計）：
合併	$	200,187		9.0	%	$	88,992		4.00	%		不適用		不適用
布恩銀行與信託		15,309		9.6			6,393		4.00			7,991		5.0	%
第一國民銀行		102,634		8.8			46,878		4.00			58,597		5.0
愛荷華州儲蓄銀行		24,619		9.6			10,234		4.00			12,792		5.0
信實國家銀行		25,937		8.3			12,464		4.00			15,580		5.0
國家銀行和信託基金		20,676		9.6			8,573		4.00			10,717		5.0
聯合銀行與信託基金		11,979		9.5			5,039		4.00			6,299		5.0

普通股一級資本（對風險加權資產）：
合併	$	200,187		12.8	%	$	109,337		7.00	%		不適用		不適用
布恩銀行與信託		15,309		12.8			8,340		7.00			7,744		6.5	%
第一國民銀行		102,634		12.7			56,576		7.00			52,534		6.5
愛荷華州儲蓄銀行		24,619		14.5			11,903		7.00			11,052		6.5
信實國家銀行		25,937		10.8			16,862		7.00			15,658		6.5
國家銀行和信託基金		20,676		14.9			9,731		7.00			9,036		6.5
聯合銀行與信託基金		11,979		14.8			5,657		7.00			5,253		6.5

公司和銀行受巴塞爾協議III監管資本框架和相關的多德-弗蘭克華爾街改革和消費者保護法案的約束。這些規則包括實施 2.5 資本儲備緩衝百分比，該百分比添加到所有資本比率的最低資本充足率要求中（等級除外） 1 資本與平均資產的比率。資本儲備緩衝區低於所需金額的銀行組織在資本分配方面受到限制，包括股息支付和向執行官支付的某些全權獎金。在 2024 年 6 月 30 日，公司和銀行的資本比率足以滿足保護緩衝的需求。

第 2 項。

管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

概述

艾姆斯國家公司（“公司”）是一家銀行控股公司，成立於1975年，在愛荷華州中部、中北部和中南部擁有並經營六家銀行子公司（“銀行”）。以下討論了公司及其銀行、愛荷華州艾姆斯第一國民銀行（第一國民銀行）、州立銀行和信託公司的合併業務。（國家銀行）、布恩銀行與信託公司（布恩銀行）、信實州立銀行（信實銀行）、聯合銀行與信託公司（聯合銀行）和愛荷華州儲蓄銀行（愛荷華州立銀行）。本次討論的目的是重點關注影響公司財務狀況和經營業績的重要因素。

除了對銀行的所有權外，公司不從事任何實質性業務活動。銀行提供的產品和服務用於商業和消費目的，包括貸款、存款和財富管理服務。財富管理服務包括財務規劃和管理信託、機構、房地產和投資經紀賬户。除了銀行僱用的243名全職同等人員外，該公司還僱用了25名員工來協助銀行進行財務報告、人力資源、審計、合規、營銷、技術系統、培訓、房地產估值服務和管理活動的協調。

該公司的主要競爭策略是利用經驗豐富、稱職的銀行管理層和當地決策機構，為客户提供更快的響應時間和更大的產品和服務的靈活性。該戰略被視為通過創造相對於其他金融機構的競爭優勢來增加收入提供了機會。該公司還努力保持運營效率，以提供更好的盈利能力，同時使公司能夠提供更具競爭力的貸款和存款利率。

公司收入和現金流的主要來源是：（i）公司和銀行貸款的利息和費用；（ii）銀行持有的固定收益投資的利息；（iii）行使信託權的銀行提供的財富管理服務的費用；（iv）在銀行開設的存款賬户的服務費；（v）出售貸款的收益；（vi）商户和信用卡費用。公司的主要支出是：（i）存款賬户和其他借款的利息支出；（ii）信用損失費用；（iii）工資和員工福利；（iv）與維護銀行貸款和存款功能相關的數據處理成本；（v）維護銀行設施的佔用費用；（vi）專業費用。影響公司淨收入的最大組成部分是淨利息收入，即盈利資產（主要是貸款和投資）所得利息與計息負債（主要是存款和其他借款）支付的利息之間的差額。管理層的主要職能之一是管理盈利資產所得利息與計息負債的利息之間的利差，以最大限度地提高淨利息收入，同時保持適當的利率風險水平。

截至2024年6月30日的三個月，該公司的淨收入為220萬美元，合每股收益0.24美元，而截至2023年6月30日的三個月，淨收入為260萬美元，合每股收益0.28美元。收益下降的主要原因是存款和其他借入資金的利息支出增加，但部分被貸款利息收入的增加所抵消。存款利息支出增加是由於市場利率的上升以及客户尋求更高的利率選擇。貸款利息收入的增加主要是由於利率的提高和貸款組合的增長。

截至2024年6月30日的三個月，沒有淨貸款扣除，而截至2023年6月30日的三個月，淨貸款扣除額為23,000美元。截至2024年6月30日的三個月，確認的信用損失支出為18.2萬美元，而截至2023年6月30日的三個月，信貸損失支出為33,000美元。

以下管理層討論和分析將對與以下方面有關的重要項目進行回顧：

●	挑戰、風險和不確定性

●

關鍵會計政策

●	非公認會計準則財務指標

●

損益表審查

●

資產負債表審查

●	資產質量審查和信用風險管理

●

流動性和資本資源

●	前瞻性陳述和商業風險

挑戰、風險和不確定性

管理層已經確定了某些可能對公司未來財務狀況和經營業績產生負面影響的事件或情況，並正在努力使公司能夠最好地應對這些挑戰。公司於2024年3月8日提交的最新10-k表年度報告解決了這些挑戰。

關鍵會計政策

對公司財務狀況和經營業績的討論和分析基於公司根據公認會計原則編制的合併財務報表。公司財務報表的編制要求管理層做出影響所報告的資產、負債、收入和支出金額的估算和判斷。這些估計基於歷史經驗以及管理層認為在當時情況下合理的其他各種假設，這些假設的結果構成了對資產和負債賬面價值做出判斷的基礎，而這些判斷從其他來源看不出來。在不同的假設或條件下，實際結果可能與這些估計值有所不同。在公司於2024年3月8日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日年度的10-k表年度報告中，管理層認為涉及最複雜、最主觀的估計和判斷，對公司報告的財務狀況和經營業績影響最大的估計和判斷被描述為關鍵會計政策。自2023年12月31日以來，關鍵會計政策或應用這些政策時使用的假設和判斷沒有重大變化。

非公認會計準則財務指標

本報告包含對GAAP中未定義的財務指標的引用。此類非公認會計準則財務指標包括公司按完全應納税等值物（FTE）列報的淨利息收入和淨利潤率。管理層認為，這些非公認會計準則財務指標廣泛用於金融機構行業，為管理層和投資者提供了有用的信息，以分析和評估公司的財務業績。與非公認會計準則財務指標相關的限制包括人們可能對這些指標中包含的項目的適當性存在分歧，以及不同的公司可能以不同的方式計算這些衡量標準。不應將這些非公認會計準則披露視為公司GAAP業績的替代方案。下表將以FTE為基礎的淨利息收入和淨利率的非公認會計準則財務指標與GAAP進行了對賬 （千美元）。

	截至6月30日的三個月						截至6月30日的六個月
	2024			2023			2024			2023
以 FTE 為基礎的淨利息收入和年化淨利率與 GAAP 的對賬：
淨利息收入（GAAP）	$	10,872		$	11,302		$	21,778		$	22,971
等值税調整 (1)		135			156			277			319
以全職僱員為基礎的淨利息收入（非公認會計準則）		11,007			11,458			22,055			23,290
平均計息資產	$	2,055,388		$	2,079,156		$	2,063,730		$	2,060,787
以 FTE 為基礎的淨利率（非公認會計準則）		2.14	%		2.20	%		2.14	%		2.26	%

（1）使用21％的聯邦所得税增量税率在等值税基礎上計算，並進行了調整，以反映與擁有免税證券和貸款相關的免税利息收入的影響。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月的損益表審查

以下是對截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月淨收入的主要組成部分及其影響的比較討論：

平均餘額和利率

以下兩個表格用於計算公司在全職員工基礎上的非公認會計準則淨利潤率。第一張表包括公司的平均資產和相關收入，以確定盈利資產的平均收益率。第二張表包括平均負債和相關費用，以確定計息負債的平均支付利率。淨利率等於利息收入減去利息支出除以平均收益資產。有關更多詳細信息，請參閲表格後面的淨利息收入討論。

平均資產負債表和利率

	截至6月30日的三個月

	2024							2023

	平均值		收入/		收益率/			平均值		收入/		收益率/
	平衡		費用		評分			平衡		費用		評分
資產
（以千美元計）
賺取利息的資產
貸款 (1)
商用	$	86,998	$	1,370		6.30	%	$	86,477	$	1,198		5.54	%
農業		118,579		2,254		7.60	%		92,094		1,578		6.85	%
房地產		1,069,663		12,386		4.63	%		1,046,367		11,052		4.22	%
消費者和其他		16,833		210		4.99	%		16,594		173		4.17	%

貸款總額（包括費用）		1,292,073		16,220		5.02	%		1,241,532		14,001		4.51	%

投資證券
應税		614,133		3,027		1.97	%		666,513		3,188		1.91	%
免税 (2)		96,036		643		2.68	%		116,042		741		2.55	%
投資證券總額		710,169		3,670		2.07	%		782,555		3,929		2.01	%

銀行計息存款和聯邦基金出售		53,146		780		5.87	%		55,069		713		5.18	%

賺取利息的資產總額		2,055,388	$	20,670		4.02	%		2,079,156	$	18,643		3.59	%

非利息資產		75,635							76,033

總資產	$	2,131,023						$	2,155,189

(1) 平均貸款餘額包括非應計貸款（如果有）。非應計貸款的利息收入已包括在內。

（2）免税收入已使用21％的增量税率調整為等值税基礎。

平均資產負債表和利率

	截至6月30日的三個月

	2024							2023

	平均值		收入/		收益率/			平均值		收入/		收益率/
	平衡		費用		評分			平衡		費用		評分
負債和股東權益
（以千美元計）
計息負債
存款
計息支票、儲蓄賬户和貨幣市場	$	1,185,388	$	5,049		1.70	%	$	1,238,206	$	4,219		1.36	%
定期存款		304,653		3,121		4.10	%		248,187		1,762		2.84	%
存款總額		1,490,041		8,170		2.19	%		1,486,393		5,981		1.61	%
其他借入資金		129,613		1,493		4.61	%		128,286		1,204		3.75	%

計息負債總額		1,619,654		9,663		2.39	%		1,614,679		7,185		1.78	%

無息負債
無息支票		337,211							370,950
其他負債		12,304							11,039

股東權益		161,854							158,521

負債總額和股東權益	$	2,131,023						$	2,155,189


淨利息收入 (FTE) (3)			$	11,007						$	11,458
淨利差 (FTE)						1.63	%						1.81	%
淨利率 (FTE) (3)						2.14	%						2.20	%

(3) 淨利息收入（FTE）是一項非公認會計準則財務指標。有關更多信息，請參閲本報告的非公認會計準則財務指標部分。

淨利息收入

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中，經免税收入調整後的公司淨利率分別為2.14％和2.20％。在調整免税收入之前，截至2024年6月30日的三個月，淨利息收入總額為1,090萬美元，而截至2023年6月30日的三個月，淨利息收入為1,130萬美元。

在截至2024年6月30日的三個月中，利息收入與2023年同期相比增加了200萬美元，增長了11.1％。增長主要是由於平均利率的提高和貸款組合的增長。

與2023年同期相比，截至2024年6月30日的三個月，利息支出增加了250萬美元，增長了34.5％。該期間利息支出的增加主要是由於市場利率的提高以及客户轉向更高利率的存款產品。

信用損失費用

截至2024年6月30日的三個月，確認的信用損失支出為18.2萬美元，而截至2023年6月30日的三個月，信貸損失支出為33,000美元。截至2024年6月30日的三個月，沒有淨貸款扣除，而截至2023年6月30日的三個月，淨貸款扣除額為23,000美元。2024年的信貸損失支出主要是由於貸款的增長。

非利息收入和支出

截至2024年6月30日的三個月，非利息收入總額為260萬美元，而截至2023年6月30日的三個月為230萬美元，增長了13.1％。增長的主要原因是財富管理收入中確認的遺產費增加。

截至2024年6月30日的三個月，非利息支出總額為1,070萬美元，而截至2023年6月30日的三個月，非利息支出為1,060萬美元，增長了1.7％。增加的主要原因是僱員人數增加、工資和福利的正常增加以及專業費用中包含的某些合同談判的30萬美元顧問費。由於2023年第二季度錄得523,000美元的電匯欺詐損失，其他支出的減少部分抵消了非利息支出的增加。2024年第二季度的效率比為79.61％，而2023年第二季度的效率比為77.57％。

所得税

截至2024年6月30日的三個月，所得税支出總額為38.5萬美元，而截至2023年6月30日的三個月的所得税支出為46.4萬美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，有效税率為15％。2024年和2023年低於預期的税率主要是由於免税利息收入和新市場税收抵免。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的損益表審查

以下是對截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月淨收入的主要組成部分及其影響的比較討論：

平均餘額和利率

平均資產負債表和利率

	截至6月30日的六個月

	2024							2023

	平均值		收入/		收益率/			平均值		收入/		收益率/
	平衡		費用		評分			平衡		費用		評分
資產
（以千美元計）
賺取利息的資產
貸款 (1)
商用	$	87,530	$	2,707		6.19	%	$	81,601	$	2,172		5.32	%
農業		116,971		4,379		7.49	%		91,164		2,960		6.49	%
房地產		1,067,525		24,552		4.60	%		1,041,958		21,594		4.14	%
消費者和其他		16,480		404		4.90	%		16,388		346		4.22	%

貸款總額（包括費用）		1,288,506		32,042		4.97	%		1,231,111		27,072		4.40	%

投資證券
應税		622,871		6,119		1.96	%		668,622		6,404		1.92	%
免税 (2)		98,180		1,320		2.69	%		118,162		1,518		2.57	%
投資證券總額		721,051		7,439		2.06	%		786,784		7,922		2.01	%

銀行計息存款和聯邦基金出售		54,173		1,442		5.32	%		42,892		1,008		4.70	%

賺取利息的資產總額		2,063,730	$	40,923		3.97	%		2,060,787	$	36,002		3.49	%

非利息資產		75,595							77,504

總資產	$	2,139,325						$	2,138,291

(1) 平均貸款餘額包括非應計貸款（如果有）。非應計貸款的利息收入已包括在內。

（2）免税收入已使用21％的增量税率調整為等值税基礎。

平均資產負債表和利率

	截至6月30日的六個月

	2024							2023

	平均值		收入/		收益率/			平均值		收入/		收益率/
	平衡		費用		評分			平衡		費用		評分
負債和股東權益
（以千美元計）
計息負債
存款
計息支票、儲蓄賬户和貨幣市場	$	1,180,644	$	9,786		1.66	%	$	1,248,688	$	7,742		1.24	%
定期存款		297,906		5,973		4.01	%		239,986		2,954		2.46	%
存款總額		1,478,550		15,759		2.13	%		1,488,674		10,696		1.44	%
其他借入資金		142,962		3,109		4.35	%		106,822		2,016		3.77	%

計息負債總額		1,621,512		18,868		2.33	%		1,595,496		12,712		1.59	%

無息負債
無息支票		341,913							376,600
其他負債		12,723							10,583

股東權益		163,177							155,612

負債總額和股東權益	$	2,139,325						$	2,138,291


淨利息收入 (FTE) (3)			$	22,055						$	23,290
淨利差 (FTE)						1.64	%						1.90	%
淨利率 (FTE) (3)						2.14	%						2.26	%

(3) 淨利息收入（FTE）是一項非公認會計準則財務指標。有關更多信息，請參閲本報告的非公認會計準則財務指標部分。

淨利息收入

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，經免税收入調整後的公司淨利率分別為2.14％和2.26％。在調整免税收入之前，截至2024年6月30日的六個月中，淨利息收入總額為2180萬美元，而截至2023年6月30日的六個月為2300萬美元。

在截至2024年6月30日的六個月中，利息收入與2023年同期相比增加了500萬美元，增長了13.9％。增長主要是由於平均利率的提高和貸款組合的增長。

與2023年同期相比，截至2024年6月30日的六個月中，利息支出增加了620萬美元，增長了48.4％。該期間利息支出的增加主要是由於市場利率的提高、客户轉向更高利率的存款產品以及其他借款的增加。

信用損失費用

截至2024年6月30日的六個月中，確認的信用損失支出為35.1萬美元，而截至2023年6月30日的六個月的信用損失支出為30.8萬美元。截至2024年6月30日的六個月中，淨貸款回收總額為4,000美元，而截至2023年6月30日的六個月的淨貸款扣除額為18.1萬美元。2024年的信貸損失支出主要是由於貸款增長以及與商業房地產抵押品軟化相關的風險增加。2023年的信用損失支出主要是由於農業和商業貸款組合的扣款。

非利息收入和支出

截至2024年6月30日的六個月中，非利息收入總額為480萬美元，而截至2023年6月30日的六個月為460萬美元，增長了5.0％。這一增長主要是由於財富管理收入中確認的遺產費增加，部分被證券出售的虧損所抵消。

截至2024年6月30日的六個月中，非利息支出總額為2,090萬美元，而截至2023年6月30日的六個月中記錄的非利息支出為2,030萬美元，增長了2.9％。增加的主要原因是僱員人數增加、工資和福利的正常增加以及專業費用中包含的某些合同談判的35萬美元顧問費。由於2023年第二季度錄得523,000美元的電匯欺詐損失，其他支出的減少部分抵消了非利息支出的增加。2024年第二季度的效率比為78.78％，而2023年第二季度的效率比為73.87％。

所得税

截至2024年6月30日的六個月的所得税支出總額為80萬美元，而截至2023年6月30日的六個月的所得税支出為110萬美元。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，有效税率分別為15％和16％。2024年和2023年低於預期的税率主要是由於免税利息收入和新市場税收抵免。

資產負債表審查

截至2024年6月30日，總資產為21億美元，與2023年12月31日相比減少了2920萬美元。資產減少的主要原因是用於減少其他借款的投資到期日收益。

投資組合

截至2024年6月30日，投資組合總額為6.908億美元，較2023年12月31日的7.364億美元餘額減少了4560萬美元。可供出售證券的減少主要是由於到期日超過購買量。

每季度對投資組合進行信貸損失審查。截至2024年6月30日，6,020萬美元的未實現虧損總額是利率環境造成的，不被視為與信貸有關。投資組合中的某些債券可能會造成信用損失，並可能對公司的淨收入產生負面影響。由於公司良好的流動性狀況，公司目前無意出售未實現虧損的證券。此外，管理層認為，公司很可能會持有這些證券，直到其公允價值按成本計算恢復，並預計將收取全部本金和利息。因此，截至2024年6月30日，公司沒有這些投資的信貸損失備抵金。

截至2024年6月30日，該公司的投資證券投資組合包括位於30個州的262個政府直轄市和機構發行的證券，公允價值為2.509億美元。截至2023年12月31日，該公司的投資證券投資組合包括位於30個州的272個政府直轄市和機構發行的證券，公允價值為2.699億美元。沒有一個市政當局或機構集中在投資組合的這一部分中。內布拉斯加州奧馬哈市下水道收益債券的公允價值為520萬美元（約佔政府市政當局和機構公允價值的2.1％），是截至2024年6月30日該公司對任何一個城市或機構的最大敞口。

公司評估州、市和政治分支機構投資的程序包括但不限於審查發行聲明和最新的可用財務信息，比較信貸質量相似債券的收益率，確認還款能力，評估運營和財務業績，評估税收收入的穩定性，考慮債務概況和當地人口統計數據；對於收入債券，評估市政當局收入結構的來源和實力。這些程序酌情用於所有市政採購，並全部或部分用於監測市政資產組合。公司不使用第三方信用評級機構作為確定市政發行人是否有足夠的能力在預計投資期限內履行證券下的財務承諾的主要組成部分，因此，沒有將內部評估與信用評級機構的評估進行比較。信用評級下調被用作信用疲軟的額外指標，並用作歷史違約率的參考點。

下表彙總了截至2024年6月30日和2023年12月31日公司投資證券投資組合中一般債務和收入債券的總額，確定了發行的政府、市政當局或機構運營所在的州 （以千計）:

	2024				2023
			估計的				估計的
	攤銷		公平		攤銷		公平
	成本		價值		成本		價值

各州和政治分支機構的義務：
一般債務債券：
愛荷華州	$	51,627	$	47,937	$	59,721	$	55,827
德州		26,927		24,733		29,199		26,721
內布拉斯加州		19,657		17,260		19,660		17,202
華盛頓		9,397		8,627		9,632		8,860
俄勒岡		9,327		8,768		9,885		9,299
康涅狄格		8,699		8,063		8,700		8,183
其他（2024 年：15 個州；2023 年：15 個州）		28,514		26,077		32,698		30,257

一般債務債券總額	$	154,148	$	141,465	$	169,495	$	156,349

收入債券：
愛荷華州	$	44,958	$	42,291	$	48,645	$	45,953
德州		14,779		13,228		14,794		13,193
內布拉斯加州		9,397		8,289		9,397		8,238
其他（2024 年：24 個州；2023 年：23 個州）		49,635		45,614		50,144		46,158

總收入債券	$	118,769	$	109,422	$	122,980	$	113,542

各州和政治分區的總義務	$	272,917	$	250,887	$	292,475	$	269,891

截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司投資證券投資組合中的收入債券由政府、市政當局和機構發行，為社區學校設施、學院和大學宿舍設施、自來水設施和電力公用事業等公共服務提供資金。收入債券將從5個主要收入來源支付。下表彙總了分別佔總收入債券百分比的5％或以上的收入來源 （以千計）:

	2024				2023
			估計的				估計的
	攤銷		公平		攤銷		公平
	成本		價值		成本		價值

按收入來源劃分的收入債券
銷售税	$	27,677	$	25,707	$	29,409	$	27,284
水		19,808		18,216		20,394		18,968
學院和大學，主要是宿舍收入		16,867		15,298		16,944		15,340
下水道		12,219		10,964		12,771		11,465
租約		8,088		7,457		8,060		7,421
其他		34,110		31,780		35,402		33,064

按收入來源劃分的總收入債券	$	118,769	$	109,422	$	122,980	$	113,542

貸款組合

截至2024年6月30日和2023年12月31日，扣除信貸損失備抵後的貸款組合總額分別為12.81億美元和12.78億美元。增長主要是由於農業和多户家庭貸款組合的增加。

其他資產

截至2024年6月30日，其他資產為1,250萬美元，而截至2023年12月31日為510萬美元。其他資產的增加歸因於2024年6月30日到期的800萬美元投資，收益於2024年7月1日到期。

存款

截至2024年6月30日和2023年12月31日，存款總額分別為18.2億美元和18.1億美元。增長的主要原因是隨着客户轉向收益更高的賬户，公共資金和定期存款的增加。截至2024年6月30日，估計未投保的存款約為6.03億美元。估計的未投保存款中約有1.66億美元由質押資產抵押。存款餘額會隨着客户的流動性需求在任何給定時間發生變化而波動，並可能受到當前市場利率、競爭和經濟狀況的影響。

其他借款

截至2024年6月30日，其他借款降至8,590萬美元，而截至2023年12月31日為1.106億美元。投資到期收益用於減少其他借款。截至2024年6月30日，銀行定期融資計劃（BTFP）的借款總額為3,775萬美元，平均利率為5.27％，而截至2023年12月31日，銀行定期融資計劃（BTFP）的借款總額為8,310萬美元，平均利率為4.41％。截至2024年6月30日，該公司有4,500萬美元的FHLB預付款，加權平均利率為5.27％，而截至2023年12月31日，FHLB的預付款為2,400萬美元，加權平均利率為5.51％。隨着投資的到期，公司在2024年全年減少了借款。

資產負債表外安排

該公司是正常業務過程中存在資產負債表外風險的金融工具的當事方。這些金融工具包括髮放信貸的承諾和備用信用證。這些工具在不同程度上涉及超過資產負債表確認金額的信用風險要素。自2023年12月31日以來，公司的資產負債表外安排沒有發生任何重大變化。

資產質量審查和信用風險管理

該公司的信用風險歷來以貸款組合為中心，截至2024年6月30日和2023年12月31日，貸款組合總額分別為12.81億美元和12.78億美元。截至2024年6月30日，淨貸款佔總資產的60％。管理貸款組合風險的目標是降低因客户未能按照協議條款履行義務而造成的損失風險，並根據投資組合量化和管理信用風險。截至2024年6月30日，該公司的問題貸款（包括非應計貸款和逾期90天或更長時間的貸款）佔貸款總額的百分比為1.00％，而2023年12月31日為1.08％。截至2024年6月30日，該公司的問題貸款水平佔貸款總額的百分比為1.00％，高於截至2024年3月31日的愛荷華州聯邦存款保險公司同行平均水平為0.46％（最新數據）。

截至2024年6月30日，不合標準的減值貸款總額為1,200萬美元，與截至2023年12月31日的1,320萬美元低於標準的減值貸款相比，減少了120萬美元。減少的主要原因是該年度收到的付款。

根據當前的信息和事件，如果根據貸款協議的合同條款，公司可能無法收取到期的預定本金和利息，則貸款被視為不合標準的減值貸款。管理層在確定減值時考慮的因素包括還款狀況、抵押品價值以及到期時收取定期本金和利息付款的可能性。公司運用其正常的貸款審查程序來確定應進行減值評估的貸款。

對逾期90天或更長時間仍在累計利息的貸款進行審查的頻率不低於每季度，以確定是否仍然有充分的理由不應將信貸記入非應計利息。截至2024年6月30日，非應計貸款總額為1,260萬美元，還有39萬美元的貸款逾期90天但仍在累計。相比之下，1,380萬美元的非應計貸款和逾期90天但截至2023年12月31日仍在累計的10.9萬美元貸款。截至2024年6月30日和2023年12月31日，沒有其他房地產擁有。

截至2024年6月30日，歸類為農業房地產且運營的手錶和特別提及貸款總額為3,110萬美元，而截至2023年12月31日為1,990萬美元。這一增長主要是由於農業運營貸款隨着客户的再融資和資產重組而轉移的。截至2024年6月30日和2023年12月31日，這些類別的不合格和不合標準的減值貸款總額分別為600萬美元和620萬美元。

截至2024年6月30日，歸類為商業房地產的手錶和特別提及貸款總額為5,140萬美元，而截至2023年12月31日為7,330萬美元。截至2024年6月30日和2023年12月31日，不合格和不合標準的減值商業房地產貸款總額分別為2,250萬美元和1,540萬美元。不同時期之間的變化主要是由於租約到期的非所有者佔用的商業房地產貸款造成的。

截至2024年6月30日，信貸損失備抵佔未償貸款的百分比為1.32％，而截至2023年12月31日為1.30％。截至2024年6月30日和2023年12月31日，信貸損失備抵金總額分別為1,720萬美元和1,680萬美元。信貸損失準備金的增加主要是由於與商業房地產投資組合相關的抵押品價值風險因素增加。

流動性和資本資源

流動性管理是公司通過其銀行的資產負債委員會（ALCO）確保有足夠的流動資金以合理的成本和可接受的風險承受能力及時、履行其財務承諾的過程。這些承諾包括為借款人的信貸義務提供資金，在向二級市場交付之前為抵押貸款發放提供資金，存款人提款，為公共資金、信託存款和借款的質押提供充足的抵押品，向股東支付股息，支付運營費用，為資本支出提供資金和維持存款準備金要求。

流動性主要來自核心存款的增長和留存；貸款的本金和利息支付；可供出售證券的本金和利息支付、出售、到期和預付款；運營提供的淨現金；以及獲得其他資金來源的機會。其他資金來源包括聯邦基金購買額度、美聯儲BTFP、FHLB預付款和其他資本市場來源。

截至2024年6月30日，公司的流動性和資本資源水平保持在令人滿意的水平。管理層認為，在可預見的將來，該公司的流動性來源將足以支持其現有業務。

流動性和資本資源討論將涵蓋以下主題：

●	審查公司當前的流動性來源

●

審查現金流量表

●

僅限公司的現金流

●	審查資本支出承諾、現金流不確定性以及流動性和現金流需求的已知趨勢

●

資本資源

審查公司當前的流動性來源

截至2024年6月30日和2023年12月31日，手頭現金、其他銀行應付餘額和金融機構計息存款等流動資產分別為6,340萬美元和5,510萬美元，管理層認為，鑑於當前的經濟狀況，這些來源提供了足夠的流動性。

截至2024年6月30日，銀行可用的其他流動性來源包括愛荷華州得梅因市FHLB的未償信貸額度2.471億美元，以及4,500萬美元的未償FHLB預付款。代理銀行的聯邦資金借款能力為9,720萬美元，截至2024年6月30日，沒有未償還的聯邦基金購買餘額。截至2024年6月30日，該公司根據回購協議出售的證券總額為4,070萬美元。

截至2024年6月30日，總投資為6.908億美元，而截至2023年12月31日為7.364億美元。這些投資為公司提供了流動性，因為截至2024年6月30日，所有投資都被歸類為可供出售。截至2024年6月30日，該公司有3.767億美元的可供出售的未質押證券和計息存款。就平衡資本利用率和流動性而言，投資組合在資產負債表管理的整體背景下起着重要作用。購買或出售證券的決定基於當前對經濟和金融狀況的評估，包括利率環境、流動性和信貸方面的考慮。該投資組合的預定到期日和付款是重要的流動性來源。

審查合併現金流量表

截至2024年6月30日的六個月中，經營活動提供的淨現金總額為530萬美元，而截至2023年6月30日的六個月為1,050萬美元。經營活動提供的現金減少520萬美元，主要是由於應計借款利息的支付和淨收入的減少。

截至2024年6月30日的六個月中，投資活動提供的淨現金為3,660萬美元，而截至2023年6月30日的六個月為2,880萬美元。投資活動提供的現金增加了780萬美元，這主要是由於可供出售證券的到期日。

截至2024年6月30日的六個月中，（用於）融資活動提供的淨現金總額為（3,360萬美元），而截至2023年6月30日的六個月為2620萬美元。融資活動提供的現金減少了5,970萬美元，這主要是由於償還了其他借款，各期之間其他借款的收益減少以及根據回購協議出售的證券減少。存款的增加部分抵消了融資活動提供的現金的減少。截至2024年6月30日，公司沒有任何外債融資、資產負債表外融資安排或與其股票相關的衍生工具。

審查僅限公司的現金流

公司在未合併基礎上的流動性在很大程度上取決於銀行向公司支付的股息。銀行提供足夠的流動性來支付公司的費用和股東分紅。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，銀行向公司支付的股息分別為530萬美元和480萬美元。各種聯邦和州法律規定限制了銀行子公司未經監管部門批准可向其控股公司支付的股息金額。美聯儲的政策進一步限制了銀行控股公司可以申報分紅的情況。例如，銀行控股公司不應延續其現有的普通股現金分紅利率，除非其淨收入足以為每筆股息提供全額資金，並且其預期收益留存率似乎與其資本需求、資產質量和整體財務狀況一致。此外，美聯儲和聯邦存款保險公司發佈了政策聲明，規定受保銀行和銀行控股公司通常只能從當前的營業收益中支付股息。聯邦和州銀行監管機構也可以通過命令限制股息的支付。

截至2024年6月30日，該公司的計息存款總額為110萬美元，未經合併。

審查資本支出承諾、現金流不確定性以及流動性和現金流需求的已知趨勢

目前預計不會出現其他重大資本支出或資本資源組合的重大變化。主要的現金流不確定性將是存款的突然減少導致銀行清算證券。從歷史上看，銀行一直保持足夠的短期有價投資水平，為存款餘額的暫時下降提供資金。截至2024年6月30日，尚無管理層關注的流動性和現金流需求的已知趨勢。

資本資源

截至2024年6月30日，該公司的股東權益總額為1.671億美元，比截至2023年12月31日的1.658億美元高出130萬美元。股東權益的增加主要是投資組合未實現虧損減少的結果。截至2024年6月30日和2023年12月31日，股東權益佔總資產的百分比分別為7.9％和7.7％。截至2024年6月30日，公司的資本水平目前超過了適用的監管準則，被視為 “資本充足”。投資組合的未實現虧損不包括在監管資本中。

前瞻性陳述和商業風險

1995年的《私人證券訴訟改革法》為公司提供了就本季度報告中包含的前瞻性陳述發表警示性陳述的機會，包括有關公司財務業績和資產質量的前瞻性陳述。本季度報告中包含的前瞻性陳述不是歷史事實，而是基於管理層當前的信念、假設、預測和對未來事件（包括公司未來業績）的預期，同時考慮了管理層目前獲得的所有信息。這些信念、假設、預測和預期會受到許多風險和不確定性的影響，並可能因許多可能的事件或因素而發生變化，並非所有事件或因素都為管理層所知，其中許多是管理層無法控制的。如果發生變化，公司的業務、財務狀況、流動性、經營業績、資產質量、計劃和目標可能與前瞻性陳述中表達的存在重大差異。因此，提醒投資者不要過分依賴此類前瞻性陳述。這些陳述通常但並非總是通過使用諸如 “預期”、“相信”、“可以”、“可以”、“可能”、“預測”、“潛在”、“應該”、“將”、“估計”、“計劃”、“項目”、“繼續”、“持續”、“持續”、“期望”、“觀點”、“打算” 等詞語或短語作出，或者短語。可能影響公司未來業績和資產質量的風險和不確定性包括但不限於以下內容：通貨膨脹和利率上升對整個國家、地區和地方經濟，尤其是對公司客户的影響；市場上可用的有競爭力的產品和價格；公司貸款和投資組合構成的信貸變化和其他風險，包括商業或住宅房地產價值的下降或信貸補貼的變化造成的損失來自新的市場條件或監管要求；美國政府的財政和貨幣政策；影響金融機構的政府監管變化（包括監管費用和資本要求）；現行利率的變化；信用風險管理和資產/負債管理；金融和證券市場；流動性來源的可用性和成本；以及公司業務固有的其他風險和不確定性，包括前瞻性陳述標題下討論的風險和不確定性以及公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中的 “業務風險” 和 “風險因素”。任何前瞻性陳述都完全受上述風險和不確定性的限制，並且僅代表截至此類陳述發表之日。公司沒有義務修改或更新此類前瞻性陳述以反映陳述發表之日之後的事件或情況，也沒有義務反映意外事件的發生。

第 3 項。

關於市場風險的定量和定性披露

不適用

第 4 項。

控制和程序

截至本報告所涉期末，在包括首席執行官和首席財務官在內的公司管理層的監督和參與下，對公司披露控制和程序（定義見經修訂的1934年《證券交易法》第13a-15（e）條）的設計和運作的有效性進行了評估。根據該評估，包括首席執行官兼首席財務官在內的公司管理層得出結論，公司的披露控制和程序是有效的，可以確保公司在1934年《證券交易法》規定的時間內在根據1934年《證券交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到記錄、處理、彙總和報告。

在公司上一財季中，公司對財務報告的內部控制沒有發生重大影響或合理可能對公司財務報告的內部控制產生重大影響的變化。

第二部分。

其他信息

第 1 項。

法律訴訟

不適用

第 1.A 項

風險因素

管理層認為，公司於2024年3月8日向美國證券交易委員會提交的10-k表格中披露的風險因素沒有任何實質性變化。

第 2 項。

未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用

2023年11月，公司批准了一項股票回購計劃，該計劃規定最多回購10萬股公司普通股。截至2024年6月30日，根據該計劃，還有10萬股股票有待購買。

下表提供了有關在截至2024年6月30日的三個月內由公司或代表公司購買或任何 “關聯收購”（定義見1934年《證券交易法》第100億.18 (a) (3) 條）的信息。

總計

數字

最大值

的股份

的數量

以身份購買

分享那個

總計

的一部分

可能還是

數字

平均值

公開

已購買

的股份

已支付的價格

已宣佈

在下面

時期

已購買

每股

計劃

該計劃

2024 年 4 月 1 日至 2024 年 4 月 30 日

10萬

2024 年 5 月 1 日至 2024 年 5 月 31 日

10萬

2024 年 6 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日

10萬

總計

第 3 項。

優先證券違約

不適用

第 4 項。

礦山安全披露

不適用

物品 5。

其他信息

不適用

第 6 項。

展品

31.1	根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官進行認證。
31.2	根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官進行認證。
32.1	根據《美國法典》第 18 章第 1350 條對首席執行官進行認證。
32.2	根據《美國法典》第 18 章第 1350 條對首席財務官進行認證。


101.INS	內聯 XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在內聯 XBRL 文檔中 (1)
101.SCH	內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 (1)
101.CAL	內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 (1)
101.LAB	內聯 XBRL 分類擴展標籤 Linkbase 文檔 (1)
101.PRE	內聯 XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔 (1)
101.DEF	內聯 XBRL 分類擴展定義鏈接庫文檔 (1)

104	封面交互式數據文件（嵌入在行內 XBRL 中，包含在附錄 101.1 中）

(1) 就經修訂的1933年《證券法》第11或12條或經修訂的1934年《證券交易法》第18條而言，這些交互式日期文件不應被視為已提交，也不得以其他方式承擔這些條款規定的責任。

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。

	艾姆斯國家公司

日期：2024 年 8 月 9 日	作者：/s/ 約翰 ·P· 納爾遜

	約翰·尼爾森，首席執行官兼總裁
	（首席執行官）

	作者：/s/ 賈斯汀 C. 克勞森

	賈斯汀·克勞森，首席財務官
	（首席財務和會計官）