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電子摩托車細分會員2024-04-012024-06-300001898795LVWR: 電子摩托車細分會員2023-04-012023-06-300001898795LVWR: 電子摩托車細分會員2024-01-012024-06-300001898795LVWR: 電子摩托車細分會員2023-01-012023-06-300001898795LVWR: 電子摩托車細分會員2024-06-300001898795LVWR: Stacycsegment 會員2024-06-300001898795LVWR: 電子摩托車細分會員2023-12-310001898795LVWR: Stacycsegment 會員2023-12-310001898795US-GAAP：員工離職會員2024-01-012024-06-300001898795US-GAAP：一次性解僱福利會員2024-01-012024-06-300001898795SRT: 場景預測成員2024-01-012024-09-300001898795US-GAAP：其他重組成員2024-06-300001898795US-GAAP：情景調整成員2024-01-012024-06-300001898795US-GAAP：情景調整成員2024-04-012024-06-300001898795US-GAAP：員工離職會員2023-12-310001898795US-GAAP：其他重組成員2023-12-310001898795US-GAAP：其他重組成員2024-01-012024-06-300001898795US-GAAP：員工離職會員2024-06-30 美國
證券交易委員會
華盛頓特區，C. 20549
表格
10-Q | | | | | |
| ☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告 |
在截至的季度期間
2024 年 6 月 30 日要麼
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告 |
委員會檔案編號 001-41511
LiveWire 集團有限公司
（註冊人章程中規定的確切名稱）
| | | | | | | | | | | | | | |
| 特拉華 | | | | 87-4730333 |
| （公司或組織的州或其他司法管轄區） | | | | （美國國税局僱主識別號） |
| | | | |
| 西朱諾大道 3700 號 | | | | (650) 447-8424 |
密爾沃基， 威斯康星53208 （主要行政辦公室地址） | | | | （發行人的電話號碼，包括區號） |
根據該法第12（b）條註冊的證券：
| | | | | | | | |
| 每個課程的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股面值0.0001美元 | LVWR | 紐約證券交易所 |
| 購買普通股的認股權證 | LVWR WS | 紐約證券交易所 |
用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告，以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。 是的☒ 不 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒ 不 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件管理器 | | ☐ | | 加速過濾器 | | ☐ | | 新興成長型公司 | | ☒ |
| 非加速過濾器 | | ☒ | | 規模較小的申報公司 | | ☐ | | | | |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。 ☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見該法第12b-2條）。是的 ☐ 沒有☒
截至 2024 年 8 月 5 日，註冊人已發行普通股的數量： 203,250,248 股份
LiveWire 集團有限公司
10-Q 表格
截至2024年6月30日的季度
| | | | | | | | |
| 第一部分 | 財務信息 | 5 |
| 第 1 項。 | 財務報表 | 5 |
| 合併經營報表和綜合虧損表 | 5 |
| 合併資產負債表 | 6 |
| 合併現金流量表 | 7 |
| 股東權益綜合報表 | 8 |
| 合併財務報表附註 | 9 |
| 1。業務描述和陳述基礎 | 9 |
| 2。新會計準則 | 9 |
| 3。收入 | 10 |
| 4。所得税 | 12 |
| 5。每股收益 | 12 |
| 6。其他資產負債表信息 | 13 |
| 7。認股證負債 | 13 |
| 8。公允價值 | 14 |
| 9。產品保修和召回活動 | 16 |
| 10。承付款和或有開支 | 16 |
| 11。關聯方交易 | 17 |
| 12。可報告的區段 | 19 |
| 13。重組 | 19 |
| 第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 21 |
| 第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 32 |
| 第 4 項。 | 控制和程序 | 33 |
| 第二部分 | 其他信息 | 33 |
| 第 1 項。 | 法律訴訟 | 33 |
| 第 1A 項。 | 風險因素 | 33 |
| 第 2 項。 | 未註冊的股票證券銷售和發行人購買股權證券 | 33 |
| 第 3 項。 | 優先證券違約 | 34 |
| 第 4 項。 | 礦山安全披露 | 34 |
| 第 5 項。 | 其他信息 | 34 |
| 第 6 項。 | 展品 | 35 |
簽名 | 36 |
關於前瞻性陳述的警示説明
本10-Q表季度報告（“季度報告”）包含前瞻性陳述。公司希望此類前瞻性陳述受經修訂的1933年《證券法》第27A條（“證券法”）和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第21E條所載的前瞻性陳述的安全港條款的保護。本季度報告中包含的歷史事實陳述以外的所有陳述均可能是前瞻性陳述。在某些情況下，你可以通過諸如 “可能”、“將”、“應該”、“預期”、“預期”、“預期”、“可能”、“打算”、“目標”、“項目”、“考慮”、“相信”、“估計”、“預測”、“潛在” 或 “繼續” 等術語來識別前瞻性陳述，或者這些術語或其他類似表述的否定詞。本季度報告中包含的前瞻性陳述包括但不限於有關未來經營業績和財務狀況、行業和業務趨勢、股權薪酬、業務戰略、計劃、市場增長、與公司氣候承諾相關的計劃和目標以及公司未來運營目標的陳述。
本季度報告中的前瞻性陳述只是預測。公司這些前瞻性陳述主要基於當前對未來事件和財務趨勢的預期和預測，公司認為這些預期和預測可能會影響公司的業務、財務狀況和經營業績。前瞻性陳述涉及已知和未知的風險、不確定性和其他重要因素，這些因素可能導致實際業績、業績或成就與前瞻性陳述所表達或暗示的任何未來業績、業績或成就存在重大差異，包括但不限於公司的虧損歷史以及在可預見的將來發生重大支出和持續虧損的預期；公司的未來資本需求以及現金的來源和用途；公司獲得資金的能力其運營和成本管理；與零售合作伙伴不願參與公司的市場業務模式或無法就公司電動汽車與客户建立或維持關係相關的風險；公司的業務、擴張計劃和機會，包括其擴大運營和有效管理未來增長的能力；競爭對公司未來業務的影響、電動汽車採用的總體速度和深度以及實現計劃競爭的能力電動汽車和產品方面的優勢，包括可靠性、安全性和效率方面的優勢；公司執行其業務模式的能力，包括計劃中的電動汽車的市場接受度；與公司有限的運營歷史、業務的推出和預期業務里程碑的時機相關的風險，包括公司開發和銷售質量足夠高的電動汽車並按時大規模吸引客户的能力；公司的財務和業務業績，包括財務預測和業務指標及其下的任何基本假設；公司戰略、未來運營、財務狀況、估計收入和虧損、預計成本、前景和計劃的變化；公司吸引和留住大量客户的能力；與公司作為競爭激烈和快速發展的電動汽車行業的先驅所面臨挑戰相關的風險；與哈雷戴維森公司（“H-D”）製造相關的風險為其整體利益而做出的決定可能會產生負面影響影響公司的整體業務；與公司與H-D關係相關的風險及其對公司其他業務關係的影響；公司利用合同製造商的能力，包括H-D和光陽汽車有限公司、KYMCO資本基金I有限公司、陽光投資有限公司、CycleLoop有限公司和光陽控股有限公司（統稱 “KYMCO）” CO Group”），簽訂其電動汽車的生產合同；與設計、製造、融資、監管機構批准、發佈和交付方面的潛在延遲相關的風險公司電動汽車；與建立公司供應鏈相關的風險，包括公司對現有供應商的依賴以及公司為電池和半導體芯片等關鍵組件尋找供應商的能力，每種供應商都是單一來源或有限來源的供應商；公司依賴第三方和公共充電網絡的能力；公司吸引和留住關鍵人員的能力；與公司業務和人力資源相關的風險 D 的業務重疊且存在被視為競爭對手；公司無法與H-D保持牢固的關係，也無法妥善解決公司與H-D之間可能出現的任何爭議；公司依賴H-D提供包括質量和安全測試服務在內的多項服務，如果這些服務安排終止，公司可能需要大量投資才能建造自己的安全和測試設施，或者公司可能需要以更高的成本從其他第三方獲得此類服務；與任何決定相關的風險公司將對H-D產品或任何其他公司的產品進行電氣化；公司對其獲得和維持知識產權保護且不侵犯他人權利的能力的期望；挪用公司數據和網絡安全妥協造成的潛在損害；法律、監管要求、政府激勵措施以及燃料和能源價格的變化；健康流行病對公司業務的影響、其面臨的其他風險及其可能採取的行動對此作出迴應；訴訟、監管訴訟、投訴、產品責任索賠和/或不利影響；公司可能受到其他經濟、商業和/或競爭因素宣傳不利影響的可能性；第二部分 “第1A項” 中討論的其他重要因素。本季度報告以及 “1A” 項中的 “風險因素”。公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中的 “風險因素”。前瞻性陳述自2024年8月7日提交本報告之日起作出，公司不承擔任何公開更新此類前瞻性陳述以反映後續事件或情況的義務。本季度報告中的前瞻性陳述基於公司截至本季度報告發布之日獲得的信息，儘管公司認為此類信息構成了
此類陳述的合理依據，此類信息可能有限或不完整，不應將公司的聲明理解為表明公司已對所有可能可用的相關信息進行了詳盡的調查或審查。這些陳述本質上是不確定的，提醒投資者不要過分依賴這些陳述。
您應閲讀本季度報告以及公司在本季度報告中引用並作為本季度報告的附錄提交的文件，前提是未來的實際業績、業績和成就可能與公司的預期存在重大差異。公司通過這些警示性陳述對所有前瞻性陳述進行了限定。本報告中的前瞻性陳述僅代表截至本季度報告發布之日。除非適用法律要求，否則公司不計劃公開更新或修改本季度報告中包含的任何前瞻性陳述，無論是由於任何新信息、未來事件還是其他原因。
除非另有説明或上下文另有要求，否則本季度報告中使用的 “LiveWire”、“公司”、“我們” 和 “我們的” 是指LiveWire Group, Inc.及其合併子公司。
第一部分
第 1 項。財務報表
LIVEWIRE 集團有限公司
合併運營報表和綜合虧損報表
（以千計，每股金額除外）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束了 | | 六個月已結束 |
| 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 | | 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 |
| 收入，淨額 | $ | 6,449 | | | $ | 7,026 | | | $ | 11,427 | | | $ | 14,788 | |
| 成本和支出： | | | | | | | |
銷售商品的成本（包括關聯方金額 $4,363 和 $9,539 分別為截至2024年6月30日的三個月和六個月，以及美元5,443 和 $7,491 分別為截至2023年6月30日的三個月和六個月；見註釋11） | 8,231 | | | 9,966 | | | 17,336 | | | 16,464 | |
銷售、管理和工程費用（包括關聯方金額 $2,539 和 $5,487 分別為截至2024年6月30日的三個月和六個月，以及美元3,957 和 $8,189 分別為截至2023年6月30日的三個月和六個月；見註釋11） | 26,383 | | | 29,044 | | | 52,678 | | | 55,215 | |
| 運營成本和支出總額 | 34,614 | | | 39,010 | | | 70,014 | | | 71,679 | |
| 營業虧損 | (28,165) | | | (31,984) | | | (58,587) | | | (56,891) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 利息收入 | 1,596 | | | 2,754 | | | 3,612 | | | 5,446 | |
| 認股權證負債公允價值的變化 | 1,792 | | | (11,438) | | | 6,550 | | | (10,370) | |
| 所得税前虧損 | (24,777) | | | (40,668) | | | (48,425) | | | (61,815) | |
| 所得税條款 | 28 | | | 64 | | | 24 | | | 64 | |
| 淨虧損 | (24,805) | | | (40,732) | | | (48,449) | | | (61,879) | |
| 其他綜合損失： | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | (6) | | | — | | | (24) | | | — | |
| 綜合損失 | $ | (24,811) | | | $ | (40,732) | | | $ | (48,473) | | | $ | (61,879) | |
| | | | | | | |
| 每股淨虧損，基本和攤薄後（注5） | $ | (0.12) | | | $ | (0.20) | | | $ | (0.24) | | | $ | (0.31) | |
附註是合併財務報表不可或缺的一部分。
LIVEWIRE 集團有限公司
合併資產負債表
（以千計，面值除外）
| | | | | | | | | | | |
| （未經審計） | | |
| 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金和現金等價物 | $ | 113,011 | | | $ | 167,904 | |
| 應收賬款，淨額 | 1,911 | | | 4,295 | |
| 關聯方應收賬款 | 468 | | | 3,402 | |
| 庫存，淨額 | 34,062 | | | 32,122 | |
| 其他流動資產 | 2,035 | | | 3,004 | |
| 流動資產總額 | 151,487 | | | 210,727 | |
| 財產、廠房和設備，淨額 | 36,818 | | | 37,682 | |
| 善意 | 8,327 | | | 8,327 | |
| 遞延所得税資產 | 6 | | | 4 | |
| 租賃資產 | 1,197 | | | 1,868 | |
| 無形資產，淨額 | 1,185 | | | 1,347 | |
| 其他長期資產 | 5,896 | | | 6192 | |
| 總資產 | $ | 204,916 | | | $ | 266,147 | |
| 負債和股東權益 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付賬款 | $ | 1,392 | | | $ | 3,554 | |
| 應付給關聯方的賬款 | 18,399 | | | 20,371 | |
| 應計負債 | 18,291 | | | 21,189 | |
| 租賃負債的流動部分 | 688 | | | 1,152 | |
| 流動負債總額 | 38,770 | | | 46,266 | |
| 租賃負債的長期部分 | 561 | | | 792 | |
| 遞延所得税負債 | 105 | | | 93 | |
| 認股證負債 | 5,769 | | | 12,319 | |
| 其他長期負債 | 685 | | | 814 | |
| 負債總額 | 45,890 | | | 60,284 | |
| 承付款和或有開支（注10） | | | |
| 股東權益： | | | |
優先股，$0.0001 面值； 2萬個 已獲授權的股份； 不 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日已發行和流通的股份 | — | | | — | |
普通股，$0.0001 面值； 800,000 已獲授權的股份； 203,526 已發行和 203,250 截至 2024 年 6 月 30 日的未繳款項，以及 203,210 已發行和 203,030 截至 2023 年 12 月 31 日的未繳款項 | 20 | | | 20 | |
美國庫存股，按成本計算：2024年6月30日- 276 股票和 2023 年 12 月 31 日- 180 股份 | (2,896) | | | (1,969) | |
| 額外的實收資本 | 342,346 | | | 339,783 | |
| 累計赤字 | (180,437) | | | (131,988) | |
| 累計的其他綜合（虧損）收益 | (7) | | | 17 | |
| 股東權益總額 | 159,026 | | | 205,863 | |
| 負債和股東權益總額 | $ | 204,916 | | | $ | 266,147 | |
附註是合併財務報表不可或缺的一部分。
LIVEWIRE 集團有限公司
合併現金流量表
（以千計）
（未經審計）
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 |
| 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 |
| 來自經營活動的現金流： | | | |
| 淨虧損 | $ | (48,449) | | | $ | (61,879) | |
| 為將淨虧損與經營活動中使用的淨現金進行對賬而進行的調整 | | | |
| 折舊和攤銷 | 5,042 | | | 1,372 | |
| 認股權證負債公允價值的變化 | (6,550) | | | 10,370 | |
| 股票補償費用 | 2,563 | | | 4,202 | |
| 可疑賬款準備金 | 22 | | | 55 | |
| 遞延所得税 | 10 | | | 63 | |
| 庫存減記 | 3,249 | | | 1,626 | |
| 雲計算安排開發成本 | — | | | (640) | |
| 其他，淨額 | (573) | | | (629) | |
| 流動資產和負債的變化： | | | |
| 應收賬款，淨額 | 2,362 | | | (2,407) | |
| 關聯方應收賬款 | 2,934 | | | 118 | |
| 庫存 | (5,189) | | | (4,585) | |
| 其他流動資產 | 1,215 | | | 1,905 | |
| 應付賬款和應計負債 | (3,550) | | | (1,357) | |
| 應付給關聯方的賬款 | (1,972) | | | 10,591 | |
| 經營活動使用的淨現金 | (48,886) | | | (41,195) | |
| 來自投資活動的現金流： | | | |
| 資本支出 | (5,080) | | | (8,175) | |
| 投資活動使用的淨現金 | (5,080) | | | (8,175) | |
| 來自融資活動的現金流： | | | |
行使認股權證所得收益（注7）
| — | | | 2 | |
| 回購普通股 | (927) | | | — | |
| 融資活動提供（使用）的淨現金 | (927) | | | 2 | |
| 現金和現金等價物的淨減少 | $ | (54,893) | | | $ | (49,368) | |
| | | |
| 現金和現金等價物： | | | |
| 現金和現金等價物——期初 | $ | 167,904 | | | $ | 265,240 | |
| 現金和現金等價物的淨減少 | (54,893) | | | (49,368) | |
| 現金和現金等價物——期末 | $ | 113,011 | | | $ | 215,872 | |
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附註是合併財務報表不可或缺的一部分。
LIVEWIRE 集團有限公司
股東權益綜合報表
（以千計）
（未經審計）
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| | 普通股 | | 額外
付費
首都 | | 累積的
赤字 | | 累積
其他
綜合的
收入（虧損） | | 國庫股 | | 總計 |
| | 已發行
股份 | | 平衡 | | |
| 餘額，2023 年 12 月 31 日 | 203,210 | | | $ | 20 | | | $ | 339,783 | | | $ | (131,988) | | | $ | 17 | | | $ | (1,969) | | | $ | 205,863 | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | (23,644) | | | — | | | — | | | (23,644) | |
| 扣除税款的其他綜合虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (18) | | | — | | | (18) | |
| 基於股份的薪酬支出 | 200 | | | — | | | 2,282 | | | — | | | — | | | — | | | 2,282 | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 回購普通股 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (706) | | | (706) | |
| 餘額，2024 年 3 月 31 日 | 203,410 | | | 20 | | | 342,065 | | | (155,632) | | | (1) | | | (2,675) | | | 183,777 | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | (24,805) | | | — | | | — | | | (24,805) | |
| 扣除税款的其他綜合虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (6) | | | — | | | (6) | |
| 基於股份的薪酬支出 | 116 | | | — | | | 281 | | | — | | | — | | | — | | | 281 | |
| 回購普通股 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (221) | | | (221) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 餘額，2024 年 6 月 30 日 | 203,526 | | | $ | 20 | | | $ | 342,346 | | | $ | (180,437) | | | $ | (7) | | | $ | (2,896) | | | $ | 159,026 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | 額外
付費
首都 | | 累積的
赤字 | | 累積
其他
綜合的
收入（虧損） | | 國庫股 | | 總計 |
| | 已發行
股份 | | 平衡 | | |
| 餘額，2022 年 12 月 31 日 | 202,403 | | | $ | 20 | | | $ | 329,218 | | | $ | (22,438) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 306,800 | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | (21,147) | | | — | | | — | | | (21,147) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 基於股份的薪酬支出 | 6 | | | — | | | 1,824 | | | — | | | — | | | — | | | 1,824 | |
| 餘額，2023 年 3 月 31 日 | 202,409 | | | 20 | | | 331,042 | | | (43,585) | | | — | | | — | | | 287,477 | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | (40,732) | | | — | | | — | | | (40,732) | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 基於股份的薪酬支出 | — | | | — | | | 2,378 | | | — | | | — | | | — | | | 2,378 | |
| 股東認股權證已行使 | — | | | — | | | 6 | | | — | | | — | | | — | | | 6 | |
| 餘額，2023 年 6 月 30 日 | 202,409 | | | $ | 20 | | | $ | 333,426 | | | $ | (84,317) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 249,129 | |
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附註是合併財務報表不可或缺的一部分。
LIVEWIRE 集團有限公司
合併財務報表附註
（未經審計）
1。 業務描述和陳述依據
在本合併財務報表和附註中，特拉華州的一家公司LiveWire Group, Inc. 及其合併子公司被稱為 “我們”、“我們的”、“我們”、“公司” 或 “LiveWire”。該公司為兒童設計和銷售電動摩托車和電動平衡自行車以及相關的電動摩托車零件、配件和服裝。該公司經營於 二 細分市場：電動摩托車和STACYC。
2022年9月26日，根據AEA-Bridges Impact Corp（“ABIC”）、LiveWire Group Inc.（前身為LW EV Holdings, Inc.）、特拉華州的一家公司LW EV Merger Sub, Inc.簽訂的截至2021年12月12日的業務合併協議（“業務合併協議”），公司完成了先前宣佈的業務合併和相關融資交易（統稱 “業務合併”）（以下簡稱 “業務合併協議”）。“Merger Sub”）、威斯康星州的一家公司哈雷戴維森公司（“H-D”）和全資擁有的LiveWire EV, LLC（“Legacy LiveWire”）H-D 的子公司業務合併被視為反向資本重組。根據這種會計方法，出於財務報告目的，ABIC被視為 “被收購” 的公司。ABIC的淨資產按歷史成本列報，未記錄商譽或其他無形資產。業務合併產生的淨收益約為 $293.7百萬。在業務合併完成後，公司還承擔了公共認股權證和私人認股權證。更多詳情請參閲附註7 “認股權證負債”。
在業務合併方面，H-D有權獲得最多額外收益 12,500,000 發生某些觸發事件時公司未來的普通股（“盈利股票”）：(i) 一次性發行 6,250,000 如果普通股的交易量加權平均價格（“VWAP”）大於或等於美元，則賺取股票14.00 超過任何 20 任何交易日內 30 連續交易日期間；以及 (ii) 一次性發行 6,250,000 如果普通股的VWAP大於或等於美元，則賺取股票18.00 超過任何 20 任何交易日內 30 在每種情況下，在開始的時段內連續交易日 18 自2022年9月26日、業務合併截止之日起的幾個月，以及即將到期 五年 此後。
演示基礎
公司管理層認為，隨附的未經審計的中期合併財務報表包含所有調整，僅包括正常的經常性調整，這是公允列報截至2024年6月30日的合併資產負債表、截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間的合併運營和綜合虧損報表以及截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間的合併現金流量表所必需的。
根據美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度和美利堅合眾國中期財務報告的公認會計原則（“GAAP”），通常包含在完整財務報表中的某些信息和披露已被簡要或省略。這些未經審計的合併財務報表應與公司截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中包含的經審計的合併財務報表和附註一起閲讀。
根據美國公認會計原則編制財務報表要求公司管理層做出影響合併財務報表及附註中報告的金額的估計和假設。實際結果可能與這些估計有所不同。在編制合併財務報表時，公司內部的所有公司間交易均已取消。
2。 新會計準則
會計準則尚未通過
2023年11月，財務會計準則委員會（FASB）發佈了第2023-07號會計準則更新（ASU），《分部報告》（主題280）：對應報告的分部披露的改進（亞利桑那州立大學2023-07）。亞利桑那州立大學2023-07旨在改善可報告的分部披露，主要是通過加強對重大分部支出的披露。亞利桑那州立大學2023-07年度的主要條款要求公共實體按年度和中期披露：（i）向首席運營決策者提供的重大分部支出，（ii）代表分部收入減去根據重要分部支出原則披露的分部支出與每項報告的分部損益衡量標準及其構成描述之間的差額，（iii）提供當前要求的有關應申報細分市場的損益和資產的所有年度披露過渡時期的主題 280，（iv) 澄清，如果首席運營決策者在評估細分市場表現和決定如何分配資源時使用多個細分市場損益衡量標準，則公共實體可以報告一項或多項額外的細分市場利潤衡量標準，(v) 首席運營決策者的頭銜和職位，並解釋首席運營決策者如何使用報告的分部損益衡量標準來評估細分市場績效和決定如何分配資源，以及 (vi)) ASU 2023 要求的所有披露-07 以及主題280下擁有單一可申報分部的實體的所有現有分部披露。新指南對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期有效。允許提前收養。該公司仍在評估亞利桑那州立大學2023-07年度將對公司合併財務報表披露產生的影響。
2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2023-09號《所得税（主題740）：所得税披露的改進》，旨在提高所得税披露的透明度和決策實用性。亞利桑那州立大學2023-09年度的主要條款要求公共實體每年披露（i）税率對賬中的具體規定類別，（ii）為核對符合量化門檻的項目提供更多信息，（iii）按聯邦、州和外國税分列的已繳所得税金額，（iv）扣除所得税的各個司法管轄區分的所得税金額，扣除收到的退款等於繳納的所得税總額的5％以上，（v）收入或未計入所得税支出或福利的持續經營虧損，按國內和國外分列，以及 (vi) 按聯邦、州和國外分列的所得税支出或持續經營收益。ASU 2023-09 還取消了與未確認的税收優惠和累積未確認的臨時差異相關的某些披露要求。新的指導方針對2024年12月15日之後開始的財政年度有效。允許提前收養。該公司仍在評估亞利桑那州立大學2023-09年度將對公司合併財務產生的影響
聲明披露。
3. 收入
公司通過將商品或服務的控制權移交給客户來履行履約義務時確認收入。收入是根據公司預計有權獲得的對價來衡量的，以換取所轉讓的商品或服務。與創收活動同時向客户徵收的税款不包括在收入中。
按主要來源分列的淨收入如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束了 | | 六個月已結束 |
| 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 | | 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 |
| 電動摩托車 | | | | | | | |
| 電動摩托車 | $ | 2,367 | | | $ | 681 | | | $ | 3,374 | | | $ | 2,092 | |
| 零件、配件和服裝 | 63 | | | 81 | | | 300 | | | 152 | |
| $ | 2,430 | | | $ | 762 | | | $ | 3,674 | | | $ | 2,244 | |
| STACYC | | | | | | | |
| 電動平衡車 | $ | 2,924 | | | $ | 5,276 | | | $ | 5,540 | | | $ | 10,784 | |
| 零件、配件和服裝 | 1,095 | | | 988 | | | 2,213 | | | 1,760 | |
| $ | 4,019 | | | $ | 6,264 | | | $ | 7,753 | | | $ | 12,544 | |
| 總收入，淨額 | $ | 6,449 | | | $ | 7,026 | | | $ | 11,427 | | | $ | 14,788 | |
銷售LiveWire One電動摩托車、電動平衡車以及零件和配件及服裝的收入將在控制權移交給客户時記錄，通常是在向獨立經銷商和分銷商發貨時或交付給零售客户時。S2電動摩托車是使用Arrow Architecture模型在LiveWire的S2平臺上生產的摩托車，包含兩項履約義務，即出售電動摩托車和隨時準備向客户傳輸電動摩托車的空中固件（“FOTA”）軟件更新的義務。銷售S2電動摩托車的收入是在控制權移交給客户的時間點記錄的。由於S2電動摩托車未指明的FOTA軟件更新是在可用時提供的，因此與這些更新相關的收入將在提供更新期間按比例確認，管理層估計為五年，從電動摩托車的控制權移交給客户之日起算。履約義務的獨立銷售價格是通過考慮開發和交付商品或服務的成本、類似商品或服務的第三方定價以及可能獲得的其他信息來估算的。公司根據公司履約義務的獨立銷售價格按比例在履約義務之間分配交易價格。
該公司向獨立經銷商、分銷商和零售客户提供銷售激勵計劃，旨在促進其產品的銷售。公司使用預期價值法估算與銷售激勵計劃相關的可變對價。公司將應付對價作為其銷售激勵措施的一部分記作收入的減少，這筆費用在記錄相關銷售之日或激勵計劃獲得批准和傳達之日兩者中較晚的日期累計。最早在公司預期獲得的對價金額發生變化或對價固定時，與銷售激勵措施和回報權相關的可變對價進行調整。在2024年第一季度，公司修訂了其零售合作伙伴戰略，並與零售合作伙伴一起推出了新的激勵措施。結果，在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司錄得了美元5 一千零美元425根據與先前確認的銷售額相關的可變考慮因素，分別進行了數千次調整。由於2023年第二季度推出的促銷活動，與先前確認的銷售額相關的可變對價調整為美元250截至2023年6月30日的三個月和六個月為千人。
公司有權退回符合條件的零件和配件及服裝、電動平衡車，在有限情況下還包括電動摩托車。公司根據對歷史趨勢和回報概率的分析來估算回報，並僅以其預期應得的金額記錄初始銷售的收入。剩餘的對價將延期存入退款負債賬户。根據每個報告日的估計值的變化，對退款負債進行重新計量，並對收入進行相應的調整。公司按銷售時貨物的賬面金額記錄退款資產，減去收回貨物的任何預期成本以及因降低商品銷售成本而出現的任何預期價值減少。對該金額進行監測，並在必要時根據減值進行調整。美元的退款資產153 一千零美元299 千美元計入其他流動資產和退款負債美元181 一千零美元327 截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司合併資產負債表中的應計負債分別包括千人。
在產品控制權移交給客户後，與運費相關的運費和手續費在銷售成本中計為配送成本。公司在確認相關收入的同一時期內應計運費和手續費。
該公司為其電動摩托車、電動平衡自行車以及零件和配件提供標準的有限保修。這些擔保保證產品將按預期運行，不是單獨的履約義務。當產品控制權移交給客户時，公司將估計的保修成本記作負債。
合同負債
公司維持某些合同負債餘額，這些餘額與合同開始時在公司履行合同之前收到的款項有關，這些款項通常涉及電動平衡自行車和電動摩托車的客户押金，以及在轉讓S2摩托車控制權時收到的FOTA軟件更新對價。一旦公司履行合同，合同負債即被確認為收入。合約負債的當前部分（美元）183千和 $214千美元包含在應計負債和合同負債的長期部分中341 一千零美元245 截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司合併資產負債表中的其他長期負債分別計入了千人。該公司預計將確認美元183截至2024年6月30日，未來十二個月的應計負債中已包括千美元。該公司預計將確認美元341 截至2024年6月30日，未來五年的其他長期負債中已包括千美元。
此前，截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中確認為收入的遞延收入為美元15 一千零美元85 分別為千和美元85 一千零美元163 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，分別有1,000人。
4。 所得税
該公司的有效所得税税率為 0.1截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的百分比。
公司每個時期的有效税率與美國21％的法定税率不同，因為沒有足夠的積極證據表明有能力從這些損失中獲益，因此公司沒有確認與所產生的損失相關的所得税優惠。
5。 每股收益
公司根據ASC 260 “每股收益” 計算每股收益（“EPS”）。基本每股收益的計算方法是將普通股股東可獲得的淨收益（虧損）除以已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益是使用普通股的加權平均數加上潛在稀釋證券的影響計算得出的。公司採用財政法來計算基於股份的獎勵（限制性股票、績效股票單位和認股權證）的稀釋影響。由於公司報告了所有報告期的淨虧損，因此攤薄後的每股淨虧損與每股基本淨虧損相同，因為所有可能攤薄的股票在這些時期都是反稀釋的。
每股基本收益和攤薄後每股收益的計算方法如下（以千計，每股金額除外）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束了 | | 六個月已結束 |
| 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 | | 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 |
| 淨虧損 | $ | (24,805) | | | $ | (40,732) | | | $ | (48,449) | | | $ | (61,879) | |
| | | | | | | |
| 基本加權平均已發行股票 | 203,184 | | | 202,409 | | | 203,136 | | | 202,407 | |
| 稀釋證券的影響——認股權證 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 稀釋證券的影響——員工股票薪酬獎勵 | — | | | — | | | — | | | — | |
| 攤薄後的加權平均已發行股票 | 203,184 | | | 202,409 | | | 203,136 | | | 202,407 | |
每股收益 (1)： | | | | | | | |
| 基本 | $ | (0.12) | | | $ | (0.20) | | | $ | (0.24) | | | $ | (0.31) | |
| 稀釋 | $ | (0.12) | | | $ | (0.20) | | | $ | (0.24) | | | $ | (0.31) | |
(1) 每股收益金額是分立計算的，因此，由於四捨五入，總和可能不等於總額
攤薄後的每股淨虧損是通過賦予所有潛在普通股生效來計算的，以攤薄為限，包括未歸屬的限制性股票單位（“RSU”）、未歸屬績效股權單位（“PSU”）和認股權證（定義見附註7，認股權證負債）。如果潛在普通股在所列期內具有反稀釋作用，或者如果股票的發行取決於期末未發生的事件，則將其排除在攤薄後的每股淨虧損的計算範圍之外。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中， 2,119 千名員工股票薪酬計劃獎勵不包括在攤薄後的每股淨虧損的計算中，因為其影響本來是反稀釋的。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中， 3,408 千名員工股票薪酬計劃獎勵不包括在攤薄後的每股淨虧損的計算中，因為其影響本來是反稀釋的。在截至2024年6月30日的六個月中， 30,365 千份認股權證被排除在攤薄後的每股淨虧損的計算之外，因為其影響本來是反稀釋的。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中， 30,499 千份認股權證被排除在攤薄後的每股淨虧損的計算之外，因為其影響本來是反稀釋的。此外，由於觸發事件尚未發生，公司沒有將附註1 “業務描述和列報基礎” 中討論的盈利股票的影響納入每股收益的計算中。
6。其他資產負債表信息
使用電動摩托車及相關產品的先進先出（“FIFO”）方法和電動平衡自行車的平均成本計算法，以成本或淨可變現價值中較低者對庫存進行估值。 淨庫存包括以下內容（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日
2024 | | 十二月三十一日
2023 |
| 原材料和在製品 | $ | — | | | $ | 486 | |
| 電動摩托車和電動平衡車 | 31,443 | | | 28,205 | |
| 零件和配件及服裝 | 2619 | | | 3,431 | |
| 庫存，淨額 | $ | 34,062 | | | $ | 32,122 | |
應計負債主要包括應計資本支出 $3,424千，應計工資和員工福利為美元4,249千，應計工程成本為美元3,356千，以及應計重組美元1,990截至 2024 年 6 月 30 日，已有數千人。應計負債主要包括應計資本支出 $4,933千，應計工資和員工福利為美元7,077千，應計工程成本為 $5,215截至 2023 年 12 月 31 日，已有數千人。
7。 認股證負債
業務合併完成後，公司假設 30,499,990 購買公司普通股的認股權證，包括 19,999,990 公開認股權證，最初由ABIC作為單位首次公開募股的一部分發行（“公開認股權證”），以及 10,500,000 最初以私募方式發行的與ABIC首次公開募股相關的未償認股權證（“私募認股權證”，與公開認股權證合稱 “認股權證”）。認股權證到期 五年 從業務合併完成開始。有 19,865,207 分別截至2024年6月30日和2023年12月31日的未償還的公開認股權證，以及 10,500,000 截至2024年6月30日和2023年12月31日未償還的私人認股權證。
每份認股權證都賦予註冊持有人購買的權利 一 普通股股份，價格為美元11.50 每股。認股權證持有人只能對整數普通股行使認股權證。這意味着認股權證持有人在給定時間只能行使整份認股權證。單位分離後沒有發行任何部分認股權證，只有整份認股權證交易。公司將以現金形式獲得行使任何認股權證的收益。認股權證將到期 五年 在企業合併完成後，或在贖回或清算之前提前。
公開認股權證
當每股普通股價格等於或超過美元時贖回認股權證18.00: 公司可以贖回未償還的認股權證（私募認股權證的描述除外）：
•全部而不是部分；
•價格為 $0.01 每份認股權證；
•不少於 30 提前幾天書面贖回通知；以及
•當且僅當公司普通股報告的上次銷售價格等於或超過美元時18.00 任何人的每股收益 20 交易日之內 30-交易日期限在公司向認股權證持有人發送贖回通知之前的第三個交易日結束。
當每股普通股價格等於或超過美元時贖回認股權證10.00: 認股權證可行使後，公司可以贖回未償還的認股權證：
•全部而不是部分；
•以 $0.10 每份認股權證的最低限額 30 提前幾天發出書面贖回通知，前提是持有人能夠在贖回之前以無現金方式行使認股權證，並根據贖回日期和普通股的 “公允市場價值” 獲得參照商定表格確定的股份數量；
•當且僅當普通股的收盤價等於或超過美元時10.00 每股（根據行使時可發行股份數量或認股權證行使價的調整而調整） 20 交易日內 30-交易日期限在我們向認股權證持有人發送贖回通知之前的三個交易日結束；以及
•如果是普通股的收盤價 20 交易日之內 30-在我們向認股權證持有人發送贖回通知之前的第三個交易日結束的交易日期少於美元18.00 每股（根據行使時可發行的股票數量或認股權證行使價的調整進行調整），私募認股權證還必須按與未償還認股權證相同的條件同時贖回，如上所述。
私募認股權證
私募認股權證的條款和規定與公共認股權證相似，包括行使價格、行使權和行使期限。只要私募認股權證由私募認股權證的初始購買者或其允許的受讓人持有，並且（ii）參考價值超過美元，公司就無法贖回私募認股權證18.00 每股。如果參考價值介於 $ 之間，初始私募認股權證購買者或其允許的受讓人可以選擇以無現金方式行使私募認股權證10.00 和 $18.00。如果私募認股權證由AEA-Bridges Impact Sponsors, LLC（“贊助商”）或其允許的受讓人以外的持有人持有，則私募認股權證將在所有贖回情況下由公司贖回，並可由持有人在與公共認股權證相同的基礎上行使。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，沒有贖回或行使公共認股權證或私人認股權證。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，沒有贖回公共認股權證，行使量微乎其微。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，沒有行使或贖回私人認股權證。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司確認的收入為美元1,792 一千零美元6,550 分別是合併運營報表中權證負債公允價值的變動和綜合虧損。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司確認的支出為美元11,438 一千零美元10,370 千分別是合併運營報表中權證負債公允價值的變動和綜合虧損。公司確定公開認股權證和私募認股權證不符合股東權益分類標準，認股權證的公允價值應歸類為負債。該公司的認股權證負債為美元5,769 一千零美元12,319 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為千人。
8。公允價值
公司使用三級層次結構評估用於衡量公允價值的投入。
•1級輸入包括相同工具的報價，是最容易觀察到的。
•二級輸入包括類似資產的報價和可觀察的輸入。
•3級輸入在市場上不可觀察，包括公司對市場參與者在資產或負債定價時將使用的假設的判斷。
公司定期按公允價值計量的資產和負債，按這些衡量標準所屬的公允價值層次結構中的水平彙總，如下所示（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 |
| 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
| 資產： | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | $ | 105,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 105,000 | |
| 負債： | | | | | | | |
| 公開認股權證 | $ | 3,774 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 3,774 | |
| 私募認股權證 | — | | | 1,995 | | | — | | | 1,995 | |
| 基於股份的獎勵以現金結算 | 498 | | | — | | | — | | | 498 | |
| $ | 4,272 | | | $ | 1,995 | | | $ | — | | | $ | 6,267 | |
| | | | | | | |
| 2023 年 12 月 31 日 |
| 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
| 資產： | | | | | | | |
| 貨幣市場基金 | $ | 161,000 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 161,000 | |
| 負債： | | | | | | | |
| 公開認股權證 | $ | 8,059 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 8,059 | |
| 私募認股權證 | — | | | 4,260 | | | — | | | 4,260 | |
| 基於股份的獎勵以現金結算 | 1,268 | | | — | | | — | | | 1,268 | |
| $ | 9,327 | | | $ | 4,260 | | | $ | — | | | $ | 13,587 | |
公司的合併資產負債表上沒有按非經常性公允價值計量的重大資產或負債。
定期公允價值測量
貨幣市場基金
貨幣市場基金包括初始到期日為三個月或更短的高流動性投資，在合併資產負債表中以現金和現金等價物形式列報。它們使用活躍市場的報價進行估值，在公允價值層次結構中被歸類為第一級。
認股證負債
公開認股權證以 “LVWR WS” 的代碼公開交易，公共認股權證在特定日期的公允價值由截至該日的公開認股權證的收盤價決定。因此，公共認股權證被歸類為公允價值層次結構的第一級。私募認股權證的公允價值是使用公共認股權證的收盤價確定的，因為私募權證的條款和條款在經濟上與公共認股權證的條款和條款相似。由於在活躍市場中對類似資產使用可觀察的市場報價，私募認股權證被歸類為公允價值層次結構的二級。
基於股份的獎勵以現金結算
以現金結算的股份獎勵是指以股份為基礎的獎勵的補助，這些獎勵將以現金與員工結算，並在合併資產負債表中的應計負債和其他長期負債中列報。它們使用公司和哈雷戴維森公司股票的市場價格進行估值，並在每個資產負債表日重新計量，並根據公允價值層次結構歸類為第一級。
其他公允價值衡量標準
由於工具的短期性質和相對流動性，合併資產負債表上歸類為現金和現金等價物、應收賬款、淨額和應付賬款的金融工具的公允價值接近賬面價值。
9。 產品保修和召回活動
公司為新的電動摩托車提供有限保修，保修期為 兩年，但受保的電池除外 五年。該公司還為零件和配件以及電動平衡自行車提供有限保修。零售客户的保修範圍通常從產品出售給零售客户時開始。公司在銷售時使用主要基於公司歷史索賠信息的估算成本累積未來的保修索賠。對於保修和召回成本，在獲得實際經驗後，將使用它來更新應計費用。
此外，公司可能會不時發起某些自願召回活動。當責任既可能又可估算時，公司會記錄估計的召回成本。這通常發生在公司管理層批准並承諾召回時。保修和召回責任包含在合併資產負債表上的應計負債和其他長期負債中。
公司保修和召回責任的變更如下（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束了 | | 六個月已結束 |
| 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 | | 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 |
| 期初餘額 | $ | 882 | | | $ | 600 | | | $ | 1,011 | | | $ | 566 | |
| 在此期間簽發的擔保 | 159 | | | 36 | | | 281 | | | 105 | |
| 在此期間達成的和解協議 | (216) | | | (74) | | | (481) | | | (106) | |
| | | | | | | |
| 召回和更改先前存在的保修責任 | (204) | | | — | | | (190) | | | (3) | |
| 期末餘額 | $ | 621 | | | $ | 562 | | | $ | 621 | | | $ | 562 | |
上表中包含的召回活動的賠償責任為 $34 一千和 零 分別截至2024年6月30日和2023年12月31日。
10。承付款和或有開支
突發事件—公司受與產品和其他商業事務相關的索賠。在確定與這些項目相關的應計成本時，公司會仔細分析案例，考慮不利判斷或結果的可能性以及可能的損失範圍。當損失既可能又可估量時，公司應計損失。這些事項的累積金額將持續進行監測，並根據每項事項獲得的新進展或新信息進行更新。有關保修和召回責任的討論，請參閲附註 9 “產品保修和召回活動”。截至2024年6月30日和2023年12月31日，該公司沒有產品責任索賠。
訴訟和其他索賠 — 在正常業務過程中，公司可能會不時受到與產品、商業、員工、環境和其他事項相關的訴訟和其他索賠。在確定與這些項目相關的應計成本時，公司會仔細分析案例，考慮不利判斷或結果的可能性以及可能的損失範圍。當損失既可能又可估量時，公司應計損失。這些事項的累積金額將持續進行監測，並根據每項事項獲得的新進展或新信息進行更新。該公司還通過H-D維持產品責任風險的保險。該公司認為，其應計費用和保險覆蓋範圍是足夠的，並且不存在超過與這些事項相關的應計和保險金額的重大損失風險。
11。 關聯方交易
在業務合併方面，公司與H-D簽訂了各種協議，以管理雙方之間的未來關係併為其提供框架，根據該協議，公司和/或H-D對彼此負有持續的義務。在業務合併之後與H-D進行的所有交易均被視為關聯方交易。公司就脱離H-D而簽訂的導致關聯方交易的協議包括《過渡服務協議》、《主服務協議》、《合同製造協議》、《聯合開發協議》和《税務事項協議》。有關公司作為分離一部分而簽訂的協議的更多詳細信息，請參閲公司2023年10-k表中合併財務報表附註16，“關聯方交易”。
正常業務過程中的關聯方銷售和購買
與 H-D 的服務協議相關的交易
商品銷售成本——在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，銷售成本為美元4,363 一千零美元9,539 分別為千美元，在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，有美元5,443 一千零美元7,491 合併運營報表和綜合虧損報表中以H-D出售的商品成本分別為千美元。在截至2024年6月30日的三個月和六個月內，使用H-D出售的商品的成本中，美元4,179 一千零美元9,441 分別為千美元，在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，為美元1,723 一千零美元3,768 根據合同製造協議的條款，分別有千輛與購買有關，主要是摩托車。從H-D購買的電動摩托車將出售給公司的客户，從而產生銷售成本。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，使用H-D銷售的商品總成本中還包括美元的準備金3,717 千與H-D持有的多餘庫存成分的負債有關，根據合同製造協議的條款，公司預計有義務向H-D償還這些零部件。
銷售、管理和工程——在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，共有美元2,539 一千零美元5,487 分別為千美元，在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，共有美元3,957 一千零美元8,189 與與H-D簽訂的各種服務協議相關的服務費用分別為千美元，這些費用在合併運營報表和綜合虧損報表的銷售、管理和工程中列報。
應付給關聯方的賬款-截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，有 $18,399千和 $20,371在合併資產負債表中，分別應付給H-D的千美元，並在合併資產負債表上列報給關聯方的應付賬款。在截至2024年6月30日和2023年12月31日的H-D未繳款項中，美元8,592 一千零美元10,020 千分別與根據合同製造協議購買的庫存和美元有關3,429 一千零美元4,042 千分別與與H-D和美元的各種服務協議下的服務有關6,378 一千零美元6,309 根據合同製造協議的條款，千與向H-D償還H-D持有的多餘庫存成分的義務有關，公司預計有義務向H-D償還這些零部件。該金額是公司截至每個資產負債表日對負債的最佳估計，並可能根據與H-D就合同製造協議條款所欠金額進行的最終談判進行調整。
可轉換延期提款定期貸款協議
2024年2月14日，公司簽訂了可轉換延期提款定期貸款協議（“可轉換定期貸款”），H-D規定H-D以一次或多筆預付款形式向公司提供定期貸款，本金總額不超過美元100百萬。可轉換定期貸款下的未償本金按年浮動利率計息，由H-D計算，截至每筆預付款之日以及此後的每年6月1日和12月1日，等於 (i) 基於SOFR（即紐約聯邦儲備銀行（或有擔保隔夜融資利率的繼任管理人）公佈的有擔保隔夜融資利率）的前瞻性定期利率的總和 6-月利息期，加上 (ii) 4.00%。公司可以選擇通過增加適用預付款的未償本金來支付高達任何應付利息金額的100％。可轉換定期貸款不包括影響公司運營的肯定契約。可轉換定期貸款包括負面契約，限制公司承擔債務、設立留置權、出售資產、進行投資、進行根本性改變、進行分紅或其他限制性付款以及進行關聯交易的能力。可轉換定期貸款的到期日為 (i) 24 自首次提取貸款之日起的幾個月或（ii）2026年10月31日。如果公司無法在到期時以現金結算可轉換定期貸款，除非公司與H-D另有協議，否則可轉換定期貸款將按公司普通股每股的轉換價格轉換為公司股權，折算價格等於 90普通股每股成交量加權平均價格的百分比 30 轉換日期之前的交易日。截至2024年6月30日，可轉換定期貸款下沒有未償還款項，公司仍遵守所有現有契約。
其他交易
向獨立經銷商和客户銷售電動摩托車及相關產品的資金主要來自H-D的全資子公司哈雷戴維森金融服務（“HDFS”）；因此，公司與這些銷售相關的應收賬款記錄在合併資產負債表上的關聯方應收賬款中。通過HDFS融資但尚未由HDFS匯給公司的款項通常在其中結算 30 天。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，有 $455千和 $3,351來自HDFS的應收賬款和H-D的其他相關應收賬款分別列報為合併資產負債表中的關聯方應收賬款。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，公司記錄了美元20 一千零美元40 公司與H-D之間的關聯方銷售額分別為千美元13 一千零美元28 銷售成本分別為千美元。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，公司記錄了美元5 一千零美元10 公司與H-D之間的關聯方銷售額分別為千美元3 一千零美元6 銷售成本分別為千美元。所有銷售均來自STACYC細分市場，該細分市場向H-D銷售電動平衡自行車。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，有 $13千和 $51千美元應收來自H-D，分別作為關聯方的應收賬款列報於合併資產負債表。
2022年9月26日，公司與H-D簽訂了轉租產品開發中心的租賃協議。此外，2023年8月28日，公司修訂了與H-D簽訂的辦公空間租賃協議，將租賃期限延長至 12 個月 期限將於 2024 年 9 月 26 日到期。這些被歸類為經營租賃。截至2024年6月30日，租賃資產中包含的使用權資產、包含在租賃負債流動部分中的短期租賃負債以及合併資產負債表中長期租賃負債中包含的長期租賃負債為美元192千，美元155千，和 $36分別為一千。截至2023年12月31日，租賃資產中包含的使用權資產、包含在租賃負債流動部分中的短期租賃負債以及合併資產負債表中長期租賃負債中包含的長期租賃負債為美元274千，美元162千，和 $112分別為一千。此外，公司還產生了美元44 一千零美元88 在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，租金支出分別為千美元，公司錄得的租金支出為美元44 一千零美元88 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，分別包含在合併運營報表和綜合虧損報表的銷售、管理和工程費用中。
12。可報告的細分市場
該公司在以下地區運營 二 細分市場：電動摩托車和STACYC。公司的應報告部門是戰略業務部門，提供不同的產品和服務，並根據其運營的根本差異進行單獨管理。
電動摩托車部門包括與電動摩托車的設計和銷售相關的業務活動。電動摩托車部門還銷售電動摩托車零件、配件和服裝。該公司的產品以批發方式出售給獨立經銷商網絡，通過公司擁有的經銷商和在線銷售進行零售，並通過主要在歐洲的特定國際合作夥伴進行零售。
STACYC細分市場包括與STACYC品牌兒童電動平衡自行車的設計和銷售相關的業務活動。STACYC部門還銷售電動平衡車零件、配件和服裝。STACYC 產品銷往美國、加拿大、澳大利亞和歐洲。STACYC細分市場的產品通過美國和加拿大的獨立零售合作伙伴銷售，包括機動車經銷商、H-D經銷商、自行車零售商，並直接在線銷售給客户。在澳大利亞和歐洲，STACYC通過獨立分銷商銷售其產品，並直接向歐洲的在線客户銷售產品。
選定的區段信息如下所示（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束了 | | 六個月已結束 |
| 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 | | 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 |
| 電動摩托車 | | | | | | | |
| 收入，淨額 | $ | 2,430 | | | $ | 762 | | | $ | 3,674 | | | $ | 2,244 | |
| 銷售商品的成本 | 5,756 | | 6,092 | | 12,227 | | 8,532 |
| 銷售、管理和工程費用 | 23,470 | | 26,568 | | 47,250 | | 50,379 |
| 營業虧損 | (26,796) | | (31,898) | | (55,803) | | (56,667) |
| STACYC | | | | | | | |
| 收入，淨額 | 4,019 | | 6,264 | | 7,753 | | 12,544 |
| 銷售商品的成本 | 2475 | | 3,874 | | 5,109 | | 7,932 |
| 銷售、管理和工程費用 | 2,913 | | 2,476 | | 5,428 | | 4,836 |
| 營業虧損 | (1,369) | | (86) | | (2,784) | | (224) |
| 營業虧損 | $ | (28,165) | | | $ | (31,984) | | | $ | (58,587) | | | $ | (56,891) | |
電動摩托車和STACYC板塊的總資產為 $175,263千和 $29,653截至2024年6月30日，分別為千美元和美元232,981千和 $33,166截至2023年12月31日，分別為一千人。
13。 重組
2024年4月24日，該公司宣佈了一項計劃，既要將公司的西海岸產品開發設施LiveWire Labs的業務從加利福尼亞的山景城轉移到威斯康星州的密爾沃基，又要精簡公司的員工人數。該公司認為，該計劃將實現協同效應，優化產品開發的效率，並簡化公司實現未來盈利的總體途徑。
結合該計劃，公司記錄了 $2,352 在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，數千名員工的解僱補助金，主要是遣散費。該金額記錄在電動摩托車板塊中，並在合併運營報表和綜合虧損報表中列報在銷售、管理和工程項下。在這筆金額中，美元1,106 數千與根據ASC 420 “離職或處置成本義務”（“ASC 420”）記錄的一次性員工解僱補助金有關，其餘與根據ASC 712 “薪酬——非退休後津貼” 記錄的僱員的現有合同安排有關。額外的 $381 根據ASC 420，在2024年9月30日之前，LiveWire Labs遷至威斯康星州密爾沃基之前提供服務的員工將獲得一千人的認可。此外，該公司預計將產生美元684 數千美元的其他費用，包括員工搬遷和與這些行動相關的設備搬遷費用。在這筆金額中，美元192 在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，電動摩托車板塊記錄了千美元，並在合併運營報表和綜合虧損報表的銷售、管理和工程費用中列報。
公司確認股票薪酬支出減少了美元2,294 在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，有1,000人，原因是與2024年第二季度解僱的員工相關的獎勵被沒收。該公司還記錄了美元386 一千零美元462 由於計劃在截至2024年6月30日的三個月和六個月內分別從加利福尼亞山景城遷至威斯康星州密爾沃基，LiveWire Labs的租賃權改善導致數千美元的加速折舊。這些金額記錄在合併運營報表和綜合虧損報表的銷售、管理和工程費用中。
下表顯示了公司合併資產負債表中記錄的重組負債和相關現金流活動的向前滾動（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 員工解僱補助金 | | 其他 | | 總計 |
| 截至2023年12月31日的餘額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
| 儲備金成立 | 2,352 | | | 192 | | | 2,544 | |
| 儲備金的使用： | | | | | |
| 付款 | (457) | | | (97) | | | (554) | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | $ | 1,895 | | | $ | 95 | | | $ | 1,990 | |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下討論和分析旨在幫助讀者瞭解公司、公司的財務狀況和經營業績以及公司當前的業務環境。以下討論和分析應與隨附的未經審計的合併財務報表和相關附註一起閲讀，這些附註包含在本季度報告的其他部分以及經審計的合併財務報表和2023年10-k表年度報告中的相關附註。
概述
LiveWire 是行業領先的全電動汽車品牌，其使命是開拓快速增長的兩輪電動摩托車領域。該公司分為兩個部門：電動摩托車和STACYC。
電動摩托車板塊在美國和某些國際市場銷售電動摩托車、相關零件和配件及服裝，而STACYC板塊在美國和某些國際市場銷售電動平衡自行車、相關零件和配件以及服裝。
電動摩托車以批發方式出售給獨立零售合作伙伴網絡，通過公司擁有的經銷商進行零售，通過在線銷售和特定的國際合作夥伴進行零售。電動平衡自行車批發給獨立經銷商和獨立分銷商，也可以直接在線銷售給客户。如下文所述，作為業務合併的一部分，該公司（包括LiveWire品牌的電動摩托車和STACYC）於2022年9月26日成為一家獨立的上市公司。
在截至2024年6月30日的三個月中，該公司的淨虧損為24,805萬美元，而截至2023年6月30日的三個月為40,732萬美元；截至2024年6月30日的六個月中，該公司的淨虧損為48,449萬美元，而截至2023年6月30日的六個月為618.79萬美元。該公司的淨虧損反映了公司業務的早期性質。截至2024年6月30日的三個月和六個月淨虧損分別減少15,927萬美元和13,430萬美元，反映了下文討論的分部業績，利息收入的減少11.58萬美元和18.34萬美元被與截至6月30日的三和六個月未償認股權證公允價值下降相關的13,23萬美元和16,92萬美元的非營業收入的增加所抵消，與去年相比，分別是2024年。
在截至2024年6月30日的三個月中，電動摩托車板塊的營業虧損為26,796萬美元，而截至2023年6月30日的三個月的營業虧損為318.98萬美元，截至2024年6月30日的六個月的營業虧損為55,803萬美元，而截至2023年6月30日的六個月的營業虧損為56,667萬美元。有關截至2024年6月30日的三個月和六個月中營業虧損分別減少510.2萬美元和86.4萬美元的進一步討論，請參閲下面的電動摩托車細分市場分析。
在截至2024年6月30日的三個月中，STACYC板塊的營業虧損為13.69萬美元，而截至2023年6月30日的三個月的營業虧損為8.6萬美元，截至2024年6月30日的六個月的營業虧損為27.84萬美元，而截至2023年6月30日的六個月的營業虧損為22.4萬美元。有關截至2024年6月30日的三個月和六個月中營業虧損分別增加12.83萬美元和25.6萬美元的進一步討論，請參閲下面的STACYC細分市場分析。
最近的事態發展
2024年4月24日，該公司宣佈了一項計劃，既要將公司的西海岸產品開發設施LiveWire Labs的業務從加利福尼亞的山景城遷至威斯康星州的密爾沃基，又要精簡公司的員工人數。該公司認為，該計劃將實現協同效應，優化產品開發的效率，並簡化公司實現未來盈利的總體途徑。
根據該計劃，公司在截至2024年6月30日的三個月中記錄了25.44萬美元的與員工解僱補助金和其他費用相關的支出，其中55.4萬美元是在截至2024年6月30日的三個月中以現金支付的，其餘部分預計將在未來十二個月內支付。公司還確認，在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，由於沒收了與2024年第二季度解僱的員工相關的獎勵，股票薪酬支出非現金減少了22.94萬美元。
業務合併
2022年9月26日，公司根據AEA-Bridges Impact Corp（“ABIC”）、特拉華州的一家公司LiveWire EV Holdings, Inc.（現稱為 “LiveWire Group, Inc.”）、LW EV Merger Sub簽訂的截至2021年12月12日的業務合併協議（“業務合併協議”），完成了先前宣佈的業務合併和相關融資交易（統稱 “業務合併”）。特拉華州的一家公司Inc.（“Merger Sub”）、威斯康星州的一家公司哈雷戴維森公司（“H-D”）和LiveWire EV, LLC（“Legacy”）LiveWire”），H-D 的全資子公司。
業務合併被視為反向資本重組。根據這種會計方法，出於財務報告目的，ABIC被視為 “被收購” 的公司。因此，業務合併被視為等同於公司以ABIC的淨資產發行股票，同時進行資本重組。ABIC的淨資產按歷史成本列報，未記錄商譽或其他無形資產。業務合併帶來約2.937億美元的淨收益。在業務合併完成後，公司還承擔了公共認股權證和私人認股權證。更多詳情請參閲合併財務報表附註7 “認股權證負債”。
2024 年展望
2024年，LiveWire的重點繼續放在成本改進、S2平臺上的未來新車型以及產品創新和開發上。LiveWire計劃在2024年繼續在全球擴張，重點是我們在歐洲的優先市場。
關鍵業務指標
為了分析LiveWire的業務業績，確定財務預測並幫助制定長期戰略計劃，管理層審查了以下關鍵業務指標，這些指標是代表業務增長的重要指標：
•摩托車批發銷量 — LiveWire將摩托車批發銷量定義為LiveWire在此期間向獨立經銷商出售的電動摩托車數量，LiveWire確認了收入。
•公司零售摩托車銷量 — LiveWire將公司零售摩托車銷量定義為LiveWire通過其公司自有經銷商、通過在線銷售或通過特定國際合作夥伴直接向客户銷售的新電動摩托車的數量，LiveWire在此期間確認了收入。
•獨立零售摩托車銷量— LiveWire將獨立零售摩托車銷量定義為獨立零售合作伙伴在零售中出售的新電動摩托車的數量。這些單位銷售不會為LiveWire帶來收入，但會為個人零售合作伙伴帶來收入。電動摩托車零售銷售數據的數據來源是獨立零售合作伙伴提供並由LiveWire彙編的新銷售保修和註冊信息。LiveWire 必須依賴其獨立零售合作伙伴提供的有關新零售銷售的信息，而且 LiveWire 不會定期驗證其獨立零售合作伙伴提供的信息。此信息可能會進行修改。
•零售摩托車銷量— LiveWire將零售摩托車銷量定義為公司零售摩托車銷量和獨立零售摩托車銷量之和。
•公司擁有的經銷商-由LiveWire擁有和經營的經銷商，用於銷售電動摩托車、相關產品和服務。
•獨立零售合作伙伴（電動摩托車）-根據與LiveWire簽訂的合同，由獨立實體擁有和運營的零售合作伙伴，負責銷售LiveWire電動摩托車、相關產品和服務。
•電動平衡車銷量（STACYC）——LiveWire將電動平衡車銷量定義為LiveWire銷售的電動平衡車的銷量，LiveWire在此期間確認了收入。
•獨立零售合作伙伴（STACYC）-零售合作伙伴由獨立實體擁有和經營，與STACYC簽訂合同，銷售電動平衡車、相關產品和服務。
下表詳細列出了所示期間的關鍵業務指標金額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束了 | | 六個月已結束 |
| 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 | | 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 |
| 批發摩托車銷量 | 111 | | | 9 | | | 203 | | | 54 | |
| 公司零售摩托車銷量 | 47 | | | 24 | | | 72 | | | 42 | |
| LiveWire 摩托車總銷量 | 158 | | | 33 | | | 275 | | | 96 | |
| | | | | | | |
| 零售摩托車銷量： | | | | | | | |
公司零售摩托車銷量 (1) | 47 | | | 24 | | | 72 | | | 42 | |
獨立零售合作伙伴 (2) | 111 | | | 40 | | | 242 | | | 74 | |
| 摩托車零售總銷量 | 158 | | | 64 | | | 314 | | | 116 | |
| | | | | | | |
電動平衡車銷量： | | | | | | | |
| 我們 | 3,792 | | | 4,400 | | | 6,134 | | | 11,668 | |
| 國際 | 33 | | | 3,806 | | | 623 | | | 4,766 | |
電動平衡車總銷量 | 3,825 | | | 8,206 | | | 6,757 | | | 16,434 | |
| | | | | | | |
（1）上面顯示的公司零售摩托車銷量數據的數據來源是LiveWire的記錄。
（2）上面顯示的獨立零售摩托車銷量數據的數據來源是零售合作伙伴提供並由LiveWire彙編的新銷售保修和註冊信息。LiveWire 必須依賴其獨立零售合作伙伴提供的有關新零售銷售的信息，而且 LiveWire 不會定期驗證其獨立零售合作伙伴提供的信息。此信息可能會進行修改。
下表詳細列出了零售合作伙伴的數量：
| | | | | | | | | | | |
| 截至 | | 截至 |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 電動摩托車 | | | |
| 公司擁有的經銷商 | 1 | | | 1 | |
| 獨立零售合作伙伴 | 115 | | | 126 | |
| Total 電動摩托車零售合作伙伴 | 116 | | | 127 | |
| | | |
| STACYC | | | |
| 獨立零售合作伙伴： | | | |
| 美國 | 1,998 | | | 1,975 | |
| 國際 | 141 | | | 137 | |
| STACYC 獨立零售合作伙伴總數 | 2,139 | | | 2,112 | |
上面顯示的電動摩托車獨立零售合作伙伴包括與LiveWire簽約銷售LiveWire摩托車的合作伙伴。截至2024年6月30日和2023年12月31日，這一總數分別包括1和4個合作伙伴，他們正在積極努力完成截至期末銷售LiveWire摩托車所需的許可。LiveWire打算在擴大其分發能力的同時發展該網絡。
LiveWire認為，這些關鍵業務指標提供了有用的信息，可以幫助投資者瞭解和評估LiveWire的業務表現。摩托車批發銷量和公司零售摩托車銷量是電動摩托車板塊收入和經營業績的關鍵驅動力。通過公司旗下的經銷商和獨立零售合作伙伴實現的零售摩托車銷量是衡量消費者需求和LiveWire電動摩托車市場份額的關鍵指標。電動平衡車的總銷量是STACYC收入和利潤的關鍵驅動力。
運營結果
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月的合併經營業績（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束了 | | | | |
| 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 | | $ Change | | % 變化 |
| 電動摩托車的營業損失 | $ | (26,796) | | | $ | (31,898) | | | $ | 5,102 | | | (16.0) | % |
| STACYC 的營業損失 | (1,369) | | | (86) | | | (1,283) | | | 1491.9 | % |
| 營業虧損 | (28,165) | | | (31,984) | | | 3,819 | | | (11.9) | % |
| | | | | | | |
| 利息收入 | 1,596 | | | 2,754 | | | (1,158) | | | (42.0) | % |
| 認股權證負債公允價值的變化 | 1,792 | | | (11,438) | | | 13,230 | | | (115.7) | % |
| 所得税前虧損 | (24,777) | | | (40,668) | | | 15,891 | | | (39.1) | % |
| 所得税條款 | 28 | | | 64 | | | (36) | | | (56.3) | % |
| 淨虧損 | (24,805) | | | (40,732) | | | 15,927 | | | (39.1) | % |
| 其他綜合損失： | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | (6) | | | — | | | (6) | | | nm |
| 綜合損失 | $ | (24,811) | | | $ | (40,732) | | | $ | 15,921 | | | (39.1) | % |
| 基本和攤薄後的每股淨虧損 | $ | (0.12) | | | $ | (0.20) | | | $ | 0.08 | | | (40.0) | % |
*nm-沒有意義
營業收入（虧損）
該公司報告稱，截至2024年6月30日的三個月，營業虧損為28,165萬美元，而截至2023年6月30日的三個月的營業虧損為3198.4萬美元。電動摩托車板塊報告稱，截至2024年6月30日的三個月，營業虧損為26,796萬美元，而截至2023年6月30日的三個月的營業虧損為318.98萬美元。STACYC板塊報告稱，截至2024年6月30日的三個月，營業虧損為13.69萬美元，而截至2023年6月30日的三個月的營業虧損為86,000美元。有關影響經營業績的因素的更詳細分析，請參閲電動摩托車和STACYC細分市場的討論。
利息收入（支出）
截至2024年6月30日的三個月，利息收入為15.96萬美元，而截至2023年6月30日的三個月的利息收入為27.54萬美元。下降的主要原因是截至2024年6月30日的貨幣市場基金餘額與上年相比有所減少。截至2024年6月30日和2023年6月30日，該公司在貨幣市場基金中的投資分別為10.5萬美元和21.3萬美元。
認股權證負債公允價值的變化
截至2024年6月30日的三個月，認股權證負債的公允價值變動為收入17.92萬美元，而截至2023年6月30日的三個月的支出為11,438萬美元。確認的收入是由於認股權證的估計公允價值在截至2024年6月30日的三個月中下降所致，而截至2023年6月30日的三個月中確認的支出是由於認股權證市場價格的波動導致估計公允價值的增加。有關進一步討論，請參閲合併財務報表附註7 “認股權證負債”。
所得税（福利）準備金
截至2024年6月30日的三個月，所得税準備金為28,000美元，而截至2023年6月30日的三個月的所得税準備金為6.4萬美元。該公司認為，沒有足夠的積極證據表明美國本期營業虧損產生的税收優惠可以在未來時期受益。
分部業績
電動摩托車
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月電動摩托車板塊的合併經營業績（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束了 | | | | |
| 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 | | $ Change | | % 變化 |
| 收入： | | | | | | | |
| 電動摩托車 | $ | 2,367 | | | $ | 681 | | | $ | 1,686 | | | 247.6 | % |
| 零件、配件和服裝 | 63 | | | 81 | | | (18) | | | (22.2) | % |
| 收入，淨額 | 2,430 | | | 762 | | | 1,668 | | | 218.9 | % |
| 銷售商品的成本 | 5,756 | | | 6,092 | | | (336) | | | (5.5) | % |
| 毛利潤 | (3,326) | | | (5,330) | | | 2,004 | | | (37.6) | % |
| 運營費用： | | | | | | | |
| 銷售、管理和工程費用 | 23,470 | | | 26,568 | | | (3,098) | | | (11.7) | % |
| 營業虧損 | $ | (26,796) | | | $ | (31,898) | | | $ | 5,102 | | | (16.0) | % |
收入
截至2024年6月30日的三個月，收入從截至2023年6月30日的三個月的76.2萬美元增長了16.68萬美元，至243萬美元，增長了218.9％。受市場上更多產品的推動，包括2024年第一季度推出的新款S2穆赫蘭車型，銷量從2023年的33輛增長到2024年的158輛，增長了378.8％。截至2024年6月30日，該公司有三輛自行車上市，而截至2023年6月30日，市場上只有一輛自行車。截至2024年6月30日的三個月中，單位銷售增長對收入的影響，被產品組合減少72.9萬美元所抵消，這是由於S2 Del Mar和Mulholland的售價低於LiveWire ONE，以及與2024年第二季度實施的零售合作伙伴修訂戰略相關的新激勵措施和其他激勵措施的影響，包括2024年第二季度宣佈的額外激勵措施的影響，27.6萬美元。
銷售商品的成本
截至2024年6月30日的三個月，商品銷售成本從截至2023年6月30日的三個月的60.92萬美元下降了33.6萬美元，降幅為5.5％，至57.56萬美元。截至2024年6月30日的三個月，銷售成本與截至2023年6月30日的三個月相比有所下降，這是因為根據截至2023年6月30日的三個月中記錄的合同製造協議條款，H-D持有的371.7萬美元多餘庫存組件負債的準備金不再發生。如上所述，銷售單位增加、可變現淨值調整為43.5萬美元以及折舊費用增加41.5萬美元所產生的增長抵消了這一下降。
銷售、管理和工程費用
截至2024年6月30日的三個月，銷售、管理和工程費用從截至2023年6月30日的三個月的2656.8萬美元下降了30.98萬美元，至23,47萬美元，下降了11.7％。下降是由於本年度的產品開發費用減少了283.6萬美元，因為2023年包括與S2平臺初始開發相關的支出增加。此外，公司在2024年繼續專注於成本削減活動，與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月中，軟件許可費、人員成本、保險費、律師費和差旅費用減少了約98.8萬美元。這些下降被13.91萬美元的折舊費用增加所抵消，其中包括與計劃從加利福尼亞山景城遷至威斯康星州密爾沃基的LiveWire Labs租賃權益改善的加速折舊相關的386,000美元。如上所述，與LiveWire Labs的計劃搬遷以及公司精簡員工人數的計劃有關，公司在截至2024年6月30日的三個月中記錄了25.44萬美元的與員工解僱補助金和其他成本相關的支出，公司還確認在截至2024年6月30日的三個月中，由於沒收了與第二季度解僱的員工相關的獎勵，股票薪酬支出非現金減少了22.94萬美元 2024 年的。
STACYC
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月STACYC板塊的合併經營業績（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月結束了 | | | | |
| 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 | | $ Change | | % 變化 |
| 收入： | | | | | | | |
| 電動平衡車 | $ | 2,924 | | | $ | 5,276 | | | $ | (2,352) | | | (44.6) | % |
| 零件、配件和服裝 | 1,095 | | | 988 | | | 107 | | | 10.8 | % |
| 收入，淨額 | 4,019 | | | 6,264 | | | (2,245) | | | (35.8) | % |
| 銷售商品的成本 | 2,475 | | | 3,874 | | | (1,399) | | | (36.1) | % |
| 毛利潤 | 1,544 | | | 2,390 | | | (846) | | | (35.4) | % |
| 運營費用： | | | | | | | |
| 銷售、管理和工程費用 | 2,913 | | | 2,476 | | | 437 | | | 17.6 | % |
| 營業虧損 | $ | (1,369) | | | $ | (86) | | | $ | (1,283) | | | 1,491.9 | % |
收入
截至2024年6月30日的三個月，收入從截至2023年6月30日的三個月的626.4萬美元下降了224.5萬美元，至401.9萬美元，下降了35.8％。收入減少224.5萬美元的原因是電動平衡車收入減少了220.1萬美元，這是由於主要向我們的獨立分銷商發貨量減少，以及截至2024年6月30日的三個月，由於定價減少了15.1萬美元。這一下降被零件、配件和服裝收入增長的10.7萬美元所抵消，這主要是由於在截至2024年6月30日的三個月中電池和替換零件的銷售增加。
銷售商品的成本
截至2024年6月30日的三個月，商品銷售成本從截至2023年6月30日的三個月的38.74萬美元下降了13.99萬美元，至247.5萬美元，下降了36.1％。下降的主要原因是銷量減少與上述收入減少相一致。
銷售、管理和工程費用
截至2024年6月30日的三個月，銷售、管理和工程費用從截至2023年6月30日的三個月的24.76萬美元增加了43.7萬美元，至29.13萬美元，增長了17.6％。增長的主要原因是與新產品開發相關的研發成本增加了25.5萬美元，人員成本增加了18.7萬美元，但被截至2024年6月30日的三個月中營銷費用減少的12.8萬美元所抵消。
運營結果
下表列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的合併經營業績（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 | | | | |
| 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 | | $ Change | | % 變化 |
| 電動摩托車的營業損失 | $ | (55,803) | | | $ | (56,667) | | | $ | 864 | | | (1.5) | % |
| STACYC 的營業損失 | (2,784) | | | (224) | | | (2,560) | | | 1142.9 | % |
| 營業虧損 | (58,587) | | | (56,891) | | | (1,696) | | | 3.0 | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 利息收入 | 3,612 | | | 5,446 | | | (1,834) | | | (33.7) | % |
| 認股權證負債公允價值的變化 | 6,550 | | | (10,370) | | | 16,920 | | | (163.2) | % |
| 所得税前虧損 | (48,425) | | | (61,815) | | | 13,390 | | | (21.7) | % |
| 所得税條款 | 24 | | | 64 | | | (40) | | | (62.5) | % |
| 淨虧損 | (48,449) | | | (61,879) | | | $ | 13,430 | | | (21.7) | % |
| 其他綜合損失： | | | | | | | |
| 外幣折算調整 | (24) | | | — | | | (24) | | | nm |
| 綜合損失 | $ | (48,473) | | | $ | (61,879) | | | $ | 13,406 | | | (21.7) | % |
| 基本和攤薄後的每股淨虧損 | $ | (0.24) | | | $ | (0.31) | | | $ | (0.07) | | | 22.6 | % |
*nm-沒有意義
營業收入（虧損）
該公司報告稱，截至2024年6月30日的六個月中，營業虧損為58,587萬美元，而截至2023年6月30日的六個月的營業虧損為56,891萬美元。電動摩托車板塊報告稱，截至2024年6月30日的六個月中，營業虧損為55,803萬美元，而截至2023年6月30日的六個月的營業虧損為56,667萬美元。STACYC板塊報告稱，截至2024年6月30日的六個月中，營業虧損為27.84萬美元，而截至2023年6月30日的六個月的營業虧損為22.4萬美元。有關影響經營業績的因素的更詳細分析，請參閲電動摩托車和STACYC細分市場的討論。
利息收入（支出）
截至2024年6月30日的六個月的利息收入為361.2萬美元，而截至2023年6月30日的六個月的利息收入為544.6萬美元。這一變化主要是由使用業務合併基金進行的貨幣市場基金投資所獲得的利息收入推動的。截至2024年6月30日，該公司對貨幣市場基金的投資為10.5萬美元，截至2023年6月30日，投資了21.3萬美元。
認股權證負債公允價值的變化
截至2024年6月30日的六個月中，認股權證負債的公允價值變動為收入655萬美元，而截至2023年6月30日的六個月的支出為10.37萬美元。確認的收入是由於認股權證的估計公允價值在截至2024年6月30日的六個月中下降所致，而截至2023年6月30日的六個月中確認的支出是由於認股權證市場價格的波動導致估計公允價值的增加。有關進一步討論，請參閲合併財務報表附註7 “認股權證負債”。
所得税（福利）準備金
截至2024年6月30日的六個月的所得税準備金為24,000美元，而截至2023年6月30日的六個月的所得税準備金為6.4萬美元。該公司認為，沒有足夠的積極證據表明本期營業虧損產生的税收優惠可以在未來時期受益。
電動摩托車
下表顯示了電動摩托車板塊截至2024年6月30日的六個月和截至2023年6月30日的六個月的合併經營業績（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 | | | | |
| 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 | | $ Change | | % 變化 |
| 收入： | | | | | | | |
| 電動摩托車 | $ | 3,374 | | | $ | 2,092 | | | $ | 1,282 | | | 61.3 | % |
| 零件、配件和服裝 | 300 | | | 152 | | | 148 | | | 97.4 | % |
| 收入，淨額 | 3,674 | | | 2,244 | | | 1,430 | | | 63.7 | % |
| 銷售商品的成本 | 12,227 | | | 8,532 | | | 3,695 | | | 43.3 | % |
| 毛利潤 | (8,553) | | | (6,288) | | | (2,265) | | | 36.0 | % |
| 運營費用： | | | | | | | |
| 銷售、管理和工程費用 | 47,250 | | | 50,379 | | | (3,129) | | | (6.2) | % |
| 營業虧損 | $ | (55,803) | | | $ | (56,667) | | | $ | 864 | | | (1.5) | % |
收入
截至2024年6月30日的六個月的收入從截至2023年6月30日的六個月的22.44萬美元增長了143萬美元，至367.4萬美元，增長了63.7％。銷量從2023年的96輛增長到2024年的275輛，增長了186.5％，這得益於市場上更多產品，包括2024年第一季度推出的新款S2穆赫蘭車型。截至2024年6月30日，該公司在市場上有三輛自行車，而截至2023年6月30日，市場上只有一輛自行車。截至2024年6月30日的六個月中，單位銷售增長對收入的影響被產品組合減少15.23萬美元所抵消，這是由於S2 Del Mar和Mulholland的售價低於LiveWire ONE，以及與2024年實施的零售合作伙伴修訂戰略相關的新激勵措施和其他激勵措施的影響，包括2024年第二季度宣佈的額外激勵措施的影響導致的854,000美元。
銷售商品的成本
截至2024年6月30日的六個月中，商品銷售成本從截至2023年6月30日的六個月的853.2萬美元增長了36.95萬美元，至12227萬美元，增長了43.3％。增長的主要原因是電動摩托車的出貨量增加，與上述收入的增加一致，淨可變現價值調整額增加213.8萬美元，折舊費用增加12萬美元。根據截至2023年6月30日的三個月中記錄的合同製造協議的條款，H-D預計有義務償還H-D持有的超額庫存組件負債的371.7萬美元準備金，抵消了這些增長。
銷售、管理和工程費用
截至2024年6月30日的六個月的銷售、管理和工程費用從截至2023年6月30日的六個月的50,379萬美元下降了3,129萬美元，至47,25萬美元，下降了6.2％。下降是由於本年度的產品開發費用減少了4,96.8萬美元，因為2023年包括與S2平臺初始開發相關的支出增加。此外，該公司在2024年繼續專注於成本削減活動，從而減少了軟件許可費、保險費和律師費，從而減少了約12.76萬美元。這些下降被2024年上半年人事成本增加93.2萬美元以及折舊費用增加20.92萬美元所抵消，其中包括計劃從加利福尼亞山景城遷至威斯康星州密爾沃基導致的與LiveWire Labs相關的租賃權益改善加速折舊相關的46.2萬美元。如上所述，與LiveWire Labs的計劃搬遷以及公司精簡員工人數的計劃有關，公司在截至2024年6月30日的六個月中記錄了25.44萬美元的與員工解僱補助金和其他成本相關的支出，公司還確認在截至2024年6月30日的六個月中，由於沒收了與第二季度解僱的員工相關的獎勵，股票薪酬支出非現金減少了22.94萬美元 2024 年的。
STACYC
下表列出了STACYC板塊截至2024年6月30日的六個月和截至2023年6月30日的六個月的合併經營業績（以千計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 | | | | |
| 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 | | $ Change | | % 變化 |
| 收入： | | | | | | | |
| 電動平衡車 | $ | 5,540 | | | $ | 10,784 | | | $ | (5,244) | | | (48.6) | % |
| 零件、配件和服裝 | 2,213 | | | 1,760 | | | 453 | | | 25.7 | % |
| 收入，淨額 | 7,753 | | | 12,544 | | | (4,791) | | | (38.2) | % |
| 銷售商品的成本 | 5,109 | | | 7,932 | | | (2,823) | | | (35.6) | % |
| 毛利潤 | 2,644 | | | 4,612 | | | (1,968) | | | (42.7) | % |
| 運營費用： | | | | | | | |
| 銷售、管理和工程費用 | 5,428 | | | 4,836 | | | 592 | | | 12.2 | % |
| 營業收入 | $ | (2,784) | | | $ | (224) | | | $ | (2,560) | | | 1,142.9 | % |
收入
截至2024年6月30日的六個月的收入從截至2023年6月30日的六個月的1254.4萬美元下降了47.91萬美元，至77.53萬美元，下降了38.2％。收入減少47.91萬美元是由電動平衡車收入減少48.27萬美元推動的，這是由於主要向我們的獨立分銷商發貨量減少，以及在截至2024年6月30日的六個月中，由於定價減少了41.7萬美元。這一下降被零件、配件和服裝收入增長45.3萬美元所抵消，這主要是由於在截至2024年6月30日的六個月中電池和替換零件的銷售增加。
銷售商品的成本
截至2024年6月30日的六個月中，商品銷售成本從截至2023年6月30日的六個月的793.2萬美元下降了282.3萬美元，至5,109萬美元，下降了35.6％。下降的主要原因是出貨量減少，與上述收入的減少一致。
銷售、管理和工程費用
截至2024年6月30日的六個月中，銷售、管理和工程費用從截至2023年6月30日的六個月的483.6萬美元增加了59.2萬美元，至54.28萬美元，增長了12.2％。增長的主要原因是與新產品開發相關的研發成本增加了41.1萬美元，人員成本增加了31.6萬美元，但被截至2024年6月30日的六個月中減少的25.9萬美元營銷費用所抵消。
其他事項
承付款和或有開支
公司面臨與產品、商業、員工、環境和其他事項相關的訴訟和其他索賠。在確定與這些項目相關的應計成本時，公司會仔細分析案例，並考慮不利判斷或結果的可能性以及可能的損失範圍。這些事項的累積金額將持續進行監測，並根據每項事項獲得的新進展或新信息進行更新。有關公司承諾和意外開支的討論，請參閲合併財務報表附註10 “承付款和意外開支”
流動性和資本資源
截至2024年6月30日和2023年12月31日，LiveWire的現金和現金等價物分別為113.011萬美元和167,904萬美元。
作為一家早期成長型公司，LiveWire預計在未來十二個月內不會從運營中產生正現金流。在業務合併之前，H-D為LiveWire的運營、投資和融資活動提供支持。業務合併後，LiveWire獲得了約2.937億美元的淨收益，詳情見下文。
2022年9月26日，LiveWire完成了與ABIC的業務合併，淨收益約為2.937億美元。在業務合併完成後，公司還承擔了公共認股權證和私人認股權證。更多詳情請參閲合併財務報表附註7 “認股權證負債”。
如果行使任何現金認股權證，LiveWire將獲得此類行使的收益。假設全額行使所有認股權證以換取現金，LiveWire總共將獲得約3.492億美元，但不會從出售行使後可發行的普通股中獲得任何收益。如果任何認股權證是在 “無現金基礎上” 行使的，則LiveWire不會從行使中獲得任何收益。LiveWire希望將其從認股權證行使中獲得的任何收益用於一般公司和營運資金用途，這將增加其流動性。LiveWire認為，認股權證持有人行使認股權證的可能性以及LiveWire將獲得的現金收益金額取決於其普通股的交易價格。截至2024年6月30日，普通股報告的銷售價格為每股7.66美元。如果普通股的交易價格低於認股權證每股11.50美元的行使價，LiveWire預計認股權證持有人將不會行使認股權證。我們無法保證認股權證在可行使之後和到期之前會有現金，因此，認股權證可能到期一文不值，LiveWire可能不會從行使認股權證中獲得任何收益。因此，LiveWire預計不會依靠認股權證的現金活動來為其運營提供資金，LiveWire認為它不需要這些收益來支持未來十二個月的營運資本和資本支出需求。LiveWire將繼續評估認股權證行使的可能性以及在未來流動性預測中納入認股權證行使的潛在現金收益的好處。相反，LiveWire目前預計將依賴下述資金來源，前提是條件合理，或者根本沒有資金來源。
2024年2月14日，公司簽訂了可轉換延期提款定期貸款協議（“可轉換定期貸款”），H-D規定H-D以一次或多筆預付款形式向公司提供定期貸款，本金總額不超過1億美元。可轉換定期貸款的未償本金按年浮動利率計息，由H-D計算，截至每筆預付款之日以及此後的每年6月1日和12月1日，等於（i）基於SOFR（即紐約聯邦儲備銀行（或有擔保隔夜融資利率的繼任管理人）公佈的6個月利率的前瞻性定期利率的總和，以及 (ii) 4.00%。公司可以選擇通過增加適用預付款的未償本金來支付高達任何應付利息金額的100％。可轉換定期貸款不包括影響公司運營的肯定契約。可轉換定期貸款包括負面契約，限制公司承擔債務、設立留置權、出售資產、進行投資、進行根本性改變、進行分紅或其他限制性付款以及進行關聯交易的能力。可轉換定期貸款的到期日為（i）自首次提取貸款之日起24個月或（ii）2026年10月31日，以較早者為準。如果公司無法在到期時以現金結算可轉換定期貸款，除非公司與H-D另有協議，否則可轉換定期貸款將按公司普通股每股轉換價格轉換為公司股權，相當於轉換日前30個交易日普通股成交量加權平均價格的90％。截至2024年6月30日，可轉換定期貸款下沒有未償還款項，公司仍遵守所有現有契約。
管理層認為，手頭現金，包括業務合併的收益，以及可轉換定期貸款，將提供足夠的流動性，以至少在未來十二個月內履行LiveWire的預計債務，包括與現有合同義務相關的債務。
該公司計劃使用其當前手頭現金，包括通過業務合併籌集的融資，以及可轉換定期貸款下的可用資金，以支持其核心業務運營和戰略計劃，投資新產品開發並增強其全球分銷能力。LiveWire預計，隨着業務的發展，客户支持和營銷基礎設施的發展以及產品開發工作的擴大，其資本支出和營運資金需求將在未來增加。
截至2024年6月30日，公司的重大合同運營現金承諾與租賃和庫存購買承諾有關。此外，由於業務合併於2022年9月26日完成，如果與H-D簽訂的合同製造協議下的最低購買承諾在2025年開始無法兑現，LiveWire將需要支付一定的款項。
2024年4月24日，該公司宣佈了一項計劃，既要將公司的西海岸產品開發設施LiveWire Labs的業務從加利福尼亞的山景城遷至威斯康星州的密爾沃基，又要精簡公司的員工人數。該公司認為，該計劃將實現協同效應，優化產品開發的效率，並簡化公司實現未來盈利的總體途徑。
根據該計劃，公司在截至2024年6月30日的三個月和六個月中記錄了25.44萬美元的與員工解僱補助金和其他費用相關的支出，其中554,000美元是在截至2024年6月30日的三個月和六個月中以現金支付的，其餘部分預計將在未來十二個月內支付。公司還確認，在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，由於沒收了與2024年第二季度解僱的員工相關的獎勵，股票薪酬支出非現金減少了22.94萬美元。
現金流活動
下表列出了公司截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月合併現金流量報表的簡要摘要（以千計）：
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 |
| 6月30日
2024 | | 6月30日
2023 |
| 經營活動使用的淨現金 | $ | (48,886) | | | $ | (41,195) | |
| 投資活動使用的淨現金 | (5,080) | | | (8,175) | |
融資活動提供（使用）的淨現金 | (927) | | | 2 | |
| 現金和現金等價物的淨變動 | $ | (54,893) | | | $ | (49,368) | |
在截至2024年6月30日的六個月中，現金的總體減少主要是由於用於經營活動的現金，如下所述。
運營活動
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中，該公司的經營活動現金流為負數。截至2024年6月30日的六個月中，經營活動使用的淨現金增加了769.1萬美元，達到48,886萬美元，而截至2023年6月30日的六個月為41,19.5萬美元。經營活動產生的負現金流的增加主要是由應付給關聯方的賬款以及應付賬款和應計負債的不利變化被關聯方的應收賬款、淨額和應收賬款的有利變化所抵消。
投資活動
截至2024年6月30日的六個月中，投資活動使用的淨現金減少了30.95萬美元，至50.8萬美元，而截至2023年6月30日的六個月為817.5萬美元。下降是由於2023年與支持未來產品開發活動的投資相關的資本支出增加。
該公司預計，通過業務合併籌集的資金和可轉換定期貸款下的可用資金為未來用於投資活動的現金流提供資金。該公司估計，2024年的資本支出將在1000萬至2,000萬美元之間。
融資活動
截至2024年6月30日的六個月中，融資活動使用的淨現金為92.7萬美元，而截至2023年6月30日的六個月中，淨現金流入量為2,000美元。927,000美元的現金流出與回購普通股有關，以支付與限制性股票歸屬相關的預扣税。
關鍵會計政策與估計
與管理層對截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告財務狀況和經營業績的討論和分析中 “關鍵會計政策和估計” 中描述的政策與估算相比，LiveWire的關鍵會計政策和估計沒有變化。
新興成長型公司地位
2012年《Jumpstart Our Business Startups法》（“JOBS法案”）第102（b）（1）條規定，在要求私營公司遵守新的或修訂的財務會計準則之前，新興成長型公司無需遵守新的或修訂的財務會計準則。《喬布斯法案》規定，公司可以選擇不利用延長的過渡期，遵守適用於非新興成長型公司的要求，任何不利用延長的過渡期的選擇都是不可撤銷的。
LiveWire是《證券法》第2（a）條定義的 “新興成長型公司”，它已選擇利用延長過渡期的好處來制定新的或修訂的財務會計準則，儘管它可能會決定在此類準則允許的範圍內提前採用此類新的或修訂的會計準則。這可能使得很難或不可能將LiveWire的財務業績與另一家上市公司的財務業績進行比較，該公司要麼不是新興成長型公司，要麼是一家新興成長型公司，由於所使用的會計準則可能存在差異，選擇不利用延長的過渡期豁免。
新會計準則已發佈但尚未採用
關於近期會計聲明的討論，見合併財務報表附註2，《新會計準則》。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
截至2024年6月30日，該公司的現金及現金等價物為113.011萬美元。公司通過有效管理其營運資金、資本支出和現金流來管理其流動性風險。
可能使公司面臨信用風險集中的金融工具主要包括應收賬款。公司通過進行信用評估來限制應收賬款的信用風險，並在認為必要時要求提供抵押品來擔保客户欠公司的款項。
通貨膨脹因素，例如物流、製造、原材料和採購零部件的成本增加，可能會對公司的經營業績產生不利影響。儘管鑑於產量降低，該公司認為通貨膨脹不會對其財務狀況產生重大影響，但如果產品銷售價格的增長幅度不超過成本的增長，則未來的高通貨膨脹率可能會對公司提高毛利率或減少運營費用佔收入百分比的能力產生不利影響。
該公司還可能面臨供應中斷或材料短缺的問題，尤其是鋰離子電池和電動汽車所需的關鍵半導體芯片組件，任何無法購買原材料和組件的行為都可能對公司的運營產生負面影響。
該公司在國際上銷售電動平衡自行車及其電動摩托車和相關產品，在大多數市場，這些銷售是以外國的當地貨幣進行的。因此，該公司的經營業績受到美元兑外幣價值波動的影響，但是，鑑於公司目前的大部分銷售額都在美國，這種波動對公司業務的影響迄今為止並不嚴重。該公司計劃在國際上擴展其業務和業務，並預計隨着其國際業務的擴大，其匯率風險敞口將增加。
第 4 項。控制和程序
對披露控制和程序有效性的限制
在設計和評估公司的披露控制和程序時，管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多麼精良，都只能為實現預期的控制目標提供合理的保證。此外，披露控制和程序的設計必須反映這樣一個事實，即存在資源限制，管理層在評估可能的控制和程序相對於成本的好處時必須作出判斷。
評估披露控制和程序
截至本10-Q表季度報告所涉期末，公司管理層在公司首席執行官兼首席財務官的參與下，評估了公司披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條和第15d-15（e）條）的有效性。根據該評估，公司的首席執行官兼首席財務官得出結論，披露控制和程序自本10-Q表季度報告所涉期末起生效，以確保在證券交易委員會規則和表格規定的時限內，記錄、處理、彙總和報告公司根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息，並確保所要求的信息披露公司在其根據《交易法》提交或提交的報告中收集並酌情傳達給公司管理層、公司首席執行官和首席財務官，以便及時做出有關披露的決定。
財務報告內部控制的變化
正如交易法第13a-15（e）條和第15d-15（e）條所要求的評估所指出的那樣，在截至2024年6月30日的季度中，公司對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，這些變化對公司對財務報告的內部控制產生了重大影響或合理可能產生重大影響。
第 II 部分 — 其他信息
第 1 項。法律訴訟
第二部分第1項所要求的信息包含在本合併財務報表附註附註10 “承付款和意外開支” 中本10-Q表季度報告第一部分第1項中，此類信息以引用方式納入第二部分第1項。
第 1A 項。風險因素
與第一部分 “第1A項” 中披露的風險相比，公司認為對公司業務、經營業績和財務狀況具有重要意義的主要風險沒有重大變化。截至2023年12月31日止年度的2023年10-k表年度報告中的 “風險因素”。
第 2 項。未註冊的股票證券銷售和發行人購買股權證券
未註冊股權證券的銷售
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，沒有未經註冊的股票證券銷售。
購買股權證券
截至2024年6月30日的季度，公司的股票回購包括為支付與限制性股票單位歸屬相關的預扣税而交出的普通股，情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 年背心財政日期 | 回購的股票總數 | 已支付的每股價格 | 作為公開宣佈的計劃或計劃的一部分購買的股票總數 | 根據計劃或計劃可能購買的最大股票數量 |
| 6 月 1 日 — 6 月 30 日 | 28,754 | 7.71 美元 | — | | — | |
LiveWire 集團公司2022年激勵獎勵計劃規定，預扣義務由公司保留作為獎勵一部分的股份來清償。在2024年第二季度，公司保留了2.9萬股普通股，以支付與限制性股票單位歸屬相關的預扣税。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
我們的董事或執行官都沒有 採用 要麼 終止 2024年第二季度第10b5-1條的交易安排或非規則10b5-1的交易安排（定義見S-K法規第408（c）項）。
第 6 項。展品
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
LiveWire 集團有限公司
表格 10-Q 的展品索引 |
| 展品編號 | | 描述 | 表單 | 文件編號 | 申報日期 | 展品編號 | 隨函提交/提供 |
2.1† | | 哈雷戴維森公司、AEA-Bridges Impact Corp.、LW EV Holdings, Inc.、LW EV Merger Sub, Inc.和LiveWire EV, LLC簽訂的截至2021年12月12日的業務合併協議 | 8-K | 001-39584 | 2021 年 12 月 15 日 | 2.1 | |
3.1 | | 經修訂和重述的LiveWire Group, Inc.公司註冊證書 | 8-K | 001-41511 | 9/30/2022 | 3.1 | |
3.2 | | 修訂和重述了LiveWire Group, Inc.的章程 | 8-K | 001-41511 | 9/30/2022 | 3.2 | |
4.1 | | 公司與作為認股權證代理人的大陸證券轉讓與信託公司簽訂的截至2022年10月1日的認股權證協議 | 8-K | 001-39584 | 10/7/2020 | 4.4 | |
4.2 | | 樣本認股權證證書 | S-1 | 333-248785 | 2020 年 9 月 14 日 | 4.3 | |
31.1 | | 根據規則 13a-14 (a) 和 15d-14 (a) 進行的首席執行官認證 | | | | | * |
31.2 | | 根據第 13a-14 (a) 和 15d-14 (a) 條進行首席財務官認證 | | | | | * |
32.1 | | 根據《美國法典》第 18 篇第 1350 條對首席執行官和首席財務官的認證 | | | | | ** |
| 101.INS | | XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中 | | | | | * |
| 101.SCH | | XBRL 分類擴展架構文檔 | | | | | * |
| 101.CAL | | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | | | | | * |
| 101.DEF | | XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | | | | | * |
| 101.LAB | | XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | | | | | * |
| 101.PRE | | XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔 | | | | | * |
| 104 | | 封面交互式數據文件——採用內聯 XBRL 格式幷包含在附錄 101 中 | | | | | * |
* 隨函提交。
** 隨函提供。
† 根據S-k法規第601（a）（5）項，本附件的附件、附表和某些證物已被省略。註冊人特此同意根據要求向美國證券交易委員會補充提供任何遺漏的附件、附表或附錄的副本。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | LiveWire 集團有限公司 |
| | | | | | | |
| 日期： | 2024年8月7日 | | | | | | /s/ Karim Donnez |
| | | | | | | | 卡里姆·唐內茲 |
| | | | | | | | 首席執行官 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 日期： | 2024年8月7日 | | | | | | /s/ Tralisa Maraj |
| | | | | | | | Tralisa Maraj |
| | | | | | | | 首席財務官 |
| | | | | | | | （首席財務官兼首席會計官） |
