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限制性投資會員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:商業票據成員2024-06-300001142750US-GAAP:公允價值輸入二級會員AMN: 限制性投資會員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:商業票據成員2023-12-310001142750US-GAAP:公允價值輸入二級會員AMN: 限制性投資會員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:公司債券證券會員2024-06-300001142750US-GAAP:公允價值輸入二級會員AMN: 限制性投資會員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:公司債券證券會員2023-12-310001142750US-GAAP:公允價值輸入二級會員AMN: 限制性投資會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2024-06-300001142750US-GAAP:公允價值輸入二級會員AMN: 限制性投資會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2023-12-310001142750AMN:臨時考慮成員2023-12-310001142750AMN:臨時考慮成員2024-06-300001142750US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員AMN: 延期補償會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2024-06-300001142750US-GAAP:公允價值輸入二級會員AMN: 延期補償會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2024-06-300001142750US-GAAP:公允價值輸入三級會員AMN: 延期補償會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2024-06-300001142750US-GAAP:公允價值計量常任成員AMN: 延期補償會員2024-06-300001142750US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員AMN: 延期補償會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2023-12-310001142750US-GAAP:公允價值輸入二級會員AMN: 延期補償會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2023-12-310001142750US-GAAP:公允價值輸入三級會員AMN: 延期補償會員US-GAAP:公允價值計量常任成員2023-12-310001142750US-GAAP:公允價值計量常任成員AMN: 延期補償會員2023-12-310001142750US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:公司債務證券會員2024-06-300001142750US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:公司債務證券會員2024-06-300001142750US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:公司債務證券會員2024-06-300001142750US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:公司債務證券會員2024-06-300001142750US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:公司債務證券會員2023-12-310001142750US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:公司債務證券會員2023-12-310001142750US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:公司債務證券會員2023-12-310001142750US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:公司債務證券會員2023-12-310001142750US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:商業票據成員2024-06-300001142750US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:商業票據成員2024-06-300001142750US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:商業票據成員2024-06-300001142750US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:商業票據成員2024-06-300001142750US-GAAP:公允價值輸入 1 級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:商業票據成員2023-12-310001142750US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:商業票據成員2023-12-310001142750US-GAAP:公允價值輸入三級會員US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:商業票據成員2023-12-310001142750US-GAAP:公允價值計量常任成員US-GAAP:商業票據成員2023-12-310001142750US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值計量非經常性會員2024-06-300001142750US-GAAP:公允價值輸入二級會員US-GAAP:公允價值計量非經常性會員2023-12-310001142750AMN: A4.625SeniorNotes2027 年到期會員美國公認會計準則:SeniorNotes會員2020-08-130001142750AMN: A4000 SeniorNotes2029 年到期會員美國公認會計準則:SeniorNotes會員2020-10-200001142750AMN: A4.625SeniorNotes2027 年到期會員美國公認會計準則:SeniorNotes會員2024-06-300001142750AMN: A4.625SeniorNotes2027 年到期會員美國公認會計準則:SeniorNotes會員2023-12-310001142750AMN: A4000 SeniorNotes2029 年到期會員美國公認會計準則:SeniorNotes會員2024-06-300001142750AMN: A4000 SeniorNotes2029 年到期會員美國公認會計準則:SeniorNotes會員2023-12-310001142750AMN: 工資和工時索賠會員US-GAAP:待決訴訟成員2024-06-30
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
__________________
表格 10-Q
__________________
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2024 年 6 月 30 日
| | | | | |
或者 |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條提交的過渡報告 |
在從到的過渡期內
委員會檔案編號: 001-16753
AMN 醫療保健服務有限公司
(其章程中規定的註冊人的確切姓名)
| | | | | | | | |
特拉華 | 06-1500476 |
(州或其他司法管轄區 公司或組織) | (美國國税局僱主 證件號) |
| |
奧林巴斯大道 2999 號 | 500 套房 | |
達拉斯 | 德州 | 75019 |
(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
註冊人的電話號碼,包括區號:(866)871-8519
__________________
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | |
每個班級的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值0.01美元 | 男人 | 紐約證券交易所 |
用複選標記註明註冊人是否:(1)在過去的12個月中(或註冊人需要提交此類報告的較短期限)中是否提交了1934年《證券交易法》第13或15(d)條要求提交的所有報告,並且(2)在過去的90天中一直受到此類申報要求的約束。是的x 不是
用複選標記表明註冊人在過去 12 個月內(或註冊人必須提交此類文件的較短期限)是否以電子方式提交了根據 S-T 法規第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的x 不是
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件管理器 | ☒ | | 加速文件管理器 | ☐ | | 非加速過濾器 | ☐ | |
規模較小的申報公司 | ☐ | | 新興成長型公司 | ☐ | | | | |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表示註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。o
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見聯交所第12b-2條)
法案)。是的 ☐ 沒有x
截至 2024 年 8 月 6 日,有 38,001,890 普通股,面值0.01美元,已流通。
審計師姓名:畢馬威會計師事務所審計師地點:加利福尼亞州聖地亞哥審計師事務所編號:185
目錄
| | | | | | | | |
物品 | | 頁面 |
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| 第一部分-財務信息 | |
| | |
1。 | 簡明合併財務報表(未經審計): | 1 |
| 截至2024年6月30日和2023年12月31日的簡明合併資產負債表 | 1 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的簡明綜合收益表 | 2 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的簡明合併股東權益表 | 3 |
| 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月簡明合併現金流量表 | 4 |
| 未經審計的簡明合併財務報表附註 | 6 |
2。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 17 |
3. | 關於市場風險的定量和定性披露 | 26 |
4。 | 控制和程序 | 26 |
| | |
| 第二部分-其他信息 | |
| | |
| | |
1。 | 法律訴訟 | 27 |
1A。 | 風險因素 | 27 |
2。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 27 |
3. | 優先證券違約 | 27 |
4。 | 礦山安全披露 | 27 |
5。 | 其他信息 | 27 |
6。 | 展品 | 28 |
| 簽名 | 29 |
第一部分-財務信息
第 1 項。簡明合併財務報表
AMN 醫療保健服務有限公司
簡明的合併資產負債表
(未經審計,以千計,面值除外)
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 48,038 | | | $ | 32,935 | |
減去美元備抵後的應收賬款33,407 和 $32,233 分別於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日 | 508,913 | | | 623,488 | |
應收賬款,分包商 | 81,296 | | | 117,703 | |
預付費用 | 19,673 | | | 21,889 | |
其他流動資產 | 46,837 | | | 45,670 | |
流動資產總額 | 704,757 | | | 841,685 | |
限制性現金、現金等價物和投資 | 71,749 | | | 68,845 | |
固定資產,扣除累計折舊 $322,283 和 $285,081 分別於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日 | 197,059 | | | 191,385 | |
| | | |
其他資產 | 256,951 | | | 236,796 | |
善意 | 1,116,307 | | | 1,111,549 | |
無形資產,扣除累計攤銷額 $491,681 和 $442,052 分別於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日 | 424,504 | | | 474,134 | |
總資產 | $ | 2,771,327 | | | $ | 2,924,394 | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付賬款和應計費用 | $ | 283,176 | | | $ | 343,847 | |
應計薪酬和福利 | 268,354 | | | 278,536 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
其他流動負債 | 22,360 | | | 33,738 | |
流動負債總額 | 573,890 | | | 656,121 | |
循環信貸額度 | 345,000 | | | 460,000 | |
扣除未攤銷費用和溢價後的應付票據 | 845,280 | | | 844,688 | |
遞延所得税,淨額 | 20,551 | | | 23,350 | |
| | | |
其他長期負債 | 109,747 | | | 108,979 | |
負債總額 | 1,894,468 | | | 2,093,138 | |
承付款和意外開支 | | | |
股東權益: | | | |
優先股,$0.01 面值; 1萬個 已獲授權的股份; 無 已於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日發行和尚未到期 | — | | | — | |
普通股,$0.01 面值; 20 萬 已獲授權的股份; 50,613 已發行和 38,000 截至 2024 年 6 月 30 日的未繳款項以及 50,423 已發行和 37,810 截至 2023 年 12 月 31 日未繳清 | 506 | | | 504 | |
額外的實收資本 | 518,313 | | | 506,543 | |
庫存股票,按成本計算; 12,613 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的股票 | (1,127,043) | | | (1,127,043) | |
留存收益 | 1,485,240 | | | 1,451,675 | |
累計其他綜合虧損 | (157) | | | (423) | |
股東權益總額 | 876,859 | | | 831,256 | |
負債和股東權益總額 | $ | 2,771,327 | | | $ | 2,924,394 | |
見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。
AMN 醫療保健服務有限公司
綜合收益的簡明合併報表
(未經審計,以千計,每股金額除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
收入 | $ | 740,685 | | | $ | 991,299 | | | $ | 1,561,563 | | | $ | 2,117,522 | |
收入成本 | 510,858 | | | 661,018 | | | 1,074,230 | | | 1,418,395 | |
毛利潤 | 229,827 | | | 330,281 | | | 487,333 | | | 699,127 | |
運營費用: | | | | | | | |
銷售、一般和管理 | 149,044 | | | 201,771 | | | 323,886 | | | 407,370 | |
折舊和攤銷(不包括收入成本中包含的折舊) | 43,101 | | | 36,847 | | | 85,820 | | | 74,424 | |
運營費用總額 | 192,145 | | | 238,618 | | | 409,706 | | | 481,794 | |
運營收入 | 37,682 | | | 91,663 | | | 77,627 | | | 217,333 | |
淨利息支出及其他 | 15,715 | | | 12,175 | | | 32,343 | | | 22,434 | |
所得税前收入 | 21,967 | | | 79,488 | | | 45,284 | | | 194,899 | |
所得税支出 | 5,730 | | | 18,582 | | | 11,719 | | | 49,883 | |
淨收入 | $ | 16,237 | | | $ | 60,906 | | | $ | 33,565 | | | $ | 145,016 | |
| | | | | | | |
其他綜合收入: | | | | | | | |
可供出售證券的未實現收益,淨額和其他收益 | 182 | | | 50 | | | 266 | | | 196 | |
其他綜合收入 | 182 | | | 50 | | | 266 | | | 196 | |
| | | | | | | |
綜合收益 | $ | 16,419 | | | $ | 60,956 | | | $ | 33,831 | | | $ | 145,212 | |
| | | | | | | |
普通股每股淨收益: | | | | | | | |
基本 | $ | 0.43 | | | $ | 1.56 | | | $ | 0.88 | | | $ | 3.60 | |
稀釋 | $ | 0.42 | | | $ | 1.55 | | | $ | 0.88 | | | $ | 3.58 | |
已發行普通股的加權平均值: | | | | | | | |
基本 | 38,173 | | | 39,151 | | | 38,144 | | | 40,258 | |
稀釋 | 38,234 | | | 39,341 | | | 38,218 | | | 40,454 | |
| | | | | | | |
見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。
AMN 醫療保健服務有限公司
簡明的股東權益合併報表
(未經審計,以千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外 付費 資本 | | 國庫股 | | 留存收益 | | 累計其他綜合虧損 | | 總計 |
| 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | |
餘額,2022 年 12 月 31 日 | 50,109 | | | $ | 501 | | | $ | 501,674 | | | (8,230) | | | $ | (698,598) | | | $ | 1,240,996 | | | $ | (939) | | | $ | 1,043,634 | |
回購普通股 | — | | | — | | | — | | | (1,768) | | | (176,300) | | | — | | | — | | | (176,300) | |
歸屬的股權獎勵,扣除預扣税款的股份 | 127 | | | 1 | | | (6,135) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (6,134) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 10,318 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10,318 | |
綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 84,110 | | | 146 | | | 84,256 | |
餘額,2023 年 3 月 31 日 | 50,236 | | | $ | 502 | | | $ | 505,857 | | | (9,998) | | | $ | (874,898) | | | $ | 1,325,106 | | | $ | (793) | | | $ | 955,774 | |
回購普通股 | — | | | — | | | (40,0000) | | | (2,354) | | | (211,964) | | | — | | | — | | | (251,964) | |
歸屬的股權獎勵,扣除預扣税款的股份 | 103 | | | 1 | | | (3,288) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,287) | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 4,818 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 4,818 | |
綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 60,906 | | | 50 | | | 60,956 | |
餘額,2023 年 6 月 30 日 | 50,339 | | | $ | 503 | | | $ | 467,387 | | | (12,352) | | | $ | (1,086,862) | | | $ | 1,386,012 | | | $ | (743) | | | $ | 766,297 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 普通股 | | 額外 付費 資本 | | 國庫股 | | 留存收益 | | 累計其他綜合虧損 | | 總計 |
| 股票 | | 金額 | | 股票 | | 金額 | |
餘額,2023 年 12 月 31 日 | 50,423 | | | $ | 504 | | | $ | 506,543 | | | (12,613) | | | $ | (1,127,043) | | | $ | 1,451,675 | | | $ | (423) | | | $ | 831,256 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
歸屬的股權獎勵,扣除預扣税款的股份 | 114 | | | 1 | | | (3,974) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3,973) | |
根據員工股票購買計劃購買的股票 | — | | | — | | | 1,757 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1,757 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 7,739 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 7,739 | |
綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 17,328 | | | 84 | | | 17,412 | |
餘額,2024 年 3 月 31 日 | 50,537 | | | $ | 505 | | | $ | 512,065 | | | (12,613) | | | $ | (1,127,043) | | | $ | 1,469,003 | | | $ | (339) | | | $ | 854,191 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
歸屬的股權獎勵,扣除預扣税款的股份 | 43 | | | 1 | | | (109) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (108) | |
根據員工股票購買計劃發行的股票 | 33 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
基於股份的薪酬 | — | | | — | | | 6,357 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 6,357 | |
綜合收益 | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 16,237 | | | 182 | | | 16,419 | |
餘額,2024 年 6 月 30 日 | 50,613 | | | $ | 506 | | | $ | 518,313 | | | (12,613) | | | $ | (1,127,043) | | | $ | 1,485,240 | | | $ | (157) | | | $ | 876,859 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。
AMN 醫療保健服務有限公司
簡明的合併現金流量表
(未經審計,以千計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 |
來自經營活動的現金流: | | | |
淨收入 | $ | 33,565 | | | $ | 145,016 | |
為使淨收入與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: | | | |
折舊和攤銷(包括收入成本中包含的折舊) | 89,255 | | | 77,068 | |
非現金利息支出及其他 | 1,067 | | | 1,038 | |
| | | |
或有對價負債公允價值的變化 | — | | | 2,430 | |
增加信貸損失備抵額和銷售信貸 | 7,927 | | | 29,432 | |
遞延所得税準備金 | (2,601) | | | (15,780) | |
基於股份的薪酬 | 14,096 | | | 15,136 | |
長期資產的處置或減值損失 | 19 | | | 1,933 | |
| | | |
可供出售證券投資的淨虧損 | 177 | | | 155 | |
遞延薪酬餘額的淨收益 | (1,415) | | | (577) | |
非現金租賃費用 | (590) | | | (240) | |
扣除收購影響後的資產和負債變化: | | | |
應收賬款 | 102,736 | | | 65,906 | |
應收賬款,分包商 | 36,407 | | | 100,495 | |
應收所得税 | (3,659) | | | 8,875 | |
預付費用 | 862 | | | 743 | |
其他流動資產 | (1,754) | | | 1,820 | |
其他資產 | (1,620) | | | 894 | |
| | | |
應付賬款和應計費用 | (59,808) | | | (159,862) | |
應計薪酬和福利 | (20,994) | | | (84,837) | |
其他負債 | (12,978) | | | 50,887 | |
| | | |
遞延收入 | 209 | | | 569 | |
| | | |
經營活動提供的淨現金 | 180,901 | | | 241,101 | |
| | | |
來自投資活動的現金流: | | | |
購買和開發固定資產 | (45,411) | | | (43,936) | |
| | | |
出售和到期投資的收益 | 4,492 | | | 6,987 | |
| | | |
| | | |
為遞延薪酬計劃提供資金的款項 | (4,461) | | | (17,910) | |
| | | |
| | | |
| | | |
上年度收購的營運資金結算收到的現金 | 1,649 | | | — | |
用於投資活動的淨現金 | (43,731) | | | (54,859) | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 |
來自融資活動的現金流: | | | |
| | | |
| | | |
| | | |
循環信貸額度的付款 | (140,000) | | | (220,000) | |
循環信貸額度的收益 | 25000 | | | 410,000 | |
| | | |
| | | |
回購普通股 (1) | — | | | (424,744) | |
支付融資費用 | — | | | (3,579) | |
| | | |
為扣繳税款的股份支付的現金 | (4,081) | | | (9,421) | |
用於融資活動的淨現金 | (119,081) | | | (247,744) | |
| | | |
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加(減少) | 18,089 | | | (61,502) | |
期初現金、現金等價物和限制性現金 | 108,273 | | | 137,872 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 126,362 | | | $ | 76,370 | |
| | | |
現金流信息的補充披露: | | | |
為計量經營租賃負債所含金額支付的現金 | $ | 5,265 | | | $ | 4,929 | |
支付利息的現金(扣除美元)363 和 $658 分別為截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月資本化) | $ | 32,725 | | | $ | 22,652 | |
為所得税支付的現金 | $ | 17,580 | | | $ | 9,736 | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
| | | |
非現金投資和融資活動的補充披露: | | | |
購買記錄在應付賬款和應計費用中的固定資產 | $ | 8,037 | | | $ | 10,928 | |
股票回購應繳納的消費税 | $ | — | | | $ | 3,520 | |
為換取經營租賃負債而獲得的使用權資產 | $ | 4,474 | | | $ | 26,214 | |
| | | |
(1) 截至2023年6月30日的六個月中報告的金額與簡明合併股東權益報表中列報的相應金額之間的差額是由於庫存股中記錄的股票回購應繳的應計消費税。
見隨附的未經審計的簡明合併財務報表附註。
AMN 醫療保健服務有限公司
未經審計的簡明合併財務報表附註
(以千計,每股金額除外)
1。 列報基礎
本10-Q表季度報告(本 “季度報告”)中包含的未經審計的簡明合併資產負債表和相關的綜合收益、股東權益和現金流簡明合併報表包括AMN Healthcare Services, Inc.及其全資子公司(統稱為 “公司”)的賬目。在合併中,所有重要的公司間餘額和交易均已清除。管理層認為,公允列報此類未經審計的簡明合併財務報表所需的所有條目均已包括在內。這些條目由所有正常的重複項目組成。過渡期的經營業績不一定代表任何其他過渡期或整個財政年度或任何未來時期的預期業績。
未經審計的簡明合併財務報表不包括根據美國普遍接受的會計原則(“美國公認會計原則”)完整列報財務狀況、經營業績和現金流所需的所有信息和附註。請參閲公司於2024年2月22日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日財年的10-k表年度報告(“2023年年度報告”)中的公司經審計的合併財務報表和截至2023年12月31日的財政年度的相關附註。
根據美國公認會計原則編制財務報表要求管理層就財務報表日的資產負債報告、或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額做出一些估計和假設。公司持續評估其估計,包括與企業合併中購買的商譽和無形資產、資產減值、自保應計、法定應計負債和所得税等或有負債相關的估計。該公司根據當前可用的信息以及其認為在當時情況下合理的各種其他假設得出這些估計。在不同的假設或條件下,實際結果可能與這些估計值有所不同。
現金、現金等價物和限制性現金
公司將所有高流動性投資和最初到期日為三個月或更短的限制性投資分別視為現金等價物和限制性現金等價物。現金和現金等價物包括手頭貨幣、金融機構存款、貨幣市場基金和其他高流動性投資。限制性現金和現金等價物主要包括現金、公司債券和商業票據,它們是公司自保子公司索賠付款的抵押品。有關其他信息,請參閲附註 (7) “公允價值計量”。
下表提供了隨附的簡明合併資產負債表和相關附註中報告的現金、現金等價物和限制性現金與隨附的簡明合併現金流量表中列報的金額的對賬情況。
| | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
現金和現金等價物 | $ | 48,038 | | | $ | 32,935 | |
限制性現金和現金等價物(包含在其他流動資產中) | 17,811 | | | 22,056 | |
限制性現金、現金等價物和投資 | 71,749 | | | 68,845 | |
現金、現金等價物和限制性現金和投資總額 | 137,598 | | | 123,836 | |
減少限制性投資 | (11,236) | | | (15,563) | |
現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | 126,362 | | | $ | 108,273 | |
該公司主要將現金和限制性現金存放在大型國家金融機構的銀行存款賬户中,這些賬户通常超過聯邦保險限額。公司在此類賬户中沒有遭受任何損失。
應收賬款
公司按發票金額記錄應收賬款。應收賬款不計息。公司根據公司的歷史註銷經驗保留預期信貸損失備抵金,
評估其客户的財務狀況以及與評估現金流可收性相關的可用信息,包括當前狀況和對未來經濟狀況的預測。
下表提供了應收賬款信貸損失備抵金活動對賬情況:
| | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 |
截至1月1日的餘額 | $ | 32,233 | | | $ | 31,910 | |
| | | |
預期信貸損失準備金 | 6,195 | | | 7,007 | |
從津貼中扣除的註銷額 | (5,021) | | | (2,516) | |
| | | |
截至6月30日的餘額 | $ | 33,407 | | | $ | 36,401 | |
2。 收購
公司使用收購會計方法對下述收購進行了核算。因此,公司按收購之日的估計公允價值記錄了收購的有形和無形資產及承擔的負債。自收購之日起,公司根據對截至2024年6月30日提供的信息的分析,修改了收購價格對收購的有形和無形資產以及承擔的負債的分配。此次收購獲得認可的商譽歸因於預期的增長,因為該公司利用其品牌並實現向客户提供的服務多樣化,包括潛在的收入增長和利潤率的擴大。該公司沒有承擔任何與材料收購相關的費用。
收購 MSDR
2023年11月30日,該公司完成了對微星系統公司和Drwanted.com有限責任公司(合稱 “MSDR”)的收購, 二 專門從事臨時僱員和高級實踐的醫療保健人員配備公司。初始購買價格為 $292,818 完全由收購時支付的現金對價組成。此次收購的資金來自公司美元下的借款750,000 有擔保的循環信貸額度(“優先信貸額度”)。自收購之日起,MSDR的業績已納入公司的醫生和領導力解決方案板塊。在2024年第二季度,美元1,649 已就最終的營運資金結算退還給公司。
美元的初步分配291,169 收購價格由2024年第二季度的最終營運資金結算所降低,包括(1)美元43,367 收購的有形資產的公允價值的百分比,其中包括美元643 收到的現金,(2) 美元24,726 假設負債的比例,(3) 美元92,000 已確定的無形資產和 (4) 美元180,528 的商譽,其中 $91,570 出於税收目的可以扣除。臨時項目包括最終的營運資金結算和對額外信息的評估,以最終確定對某些收購資產和承擔的負債的計量,這些資產和負債主要包括所得税問題和經營租賃。收購的無形資產的加權平均使用壽命約為 七年。 下表彙總了截至收購之日收購的每種無形資產的公允價值和使用壽命:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 公允價值 | | 有用生活 |
| | | | | (以年為單位) |
可識別的無形資產 | | | | |
| 客户關係 | | $ | 54,300 | | | 7 - 10 |
| 商標和商標 | | 26,400 | | | 3 |
| 人員配置數據庫 | | 11,300 | | | 5 |
| | | $ | 92,000 | | | |
3. 收入確認
收入主要包括醫療保健專業人員、高管和領導者(臨牀和運營)的臨時人員配備和長期安置所產生的費用。該公司還通過技術驅動的服務創造收入,包括語言口譯和供應商管理系統,以及包括招聘流程外包在內的人才規劃和招聘服務。公司在將服務控制權移交給客户時確認收入,該金額反映了公司為換取這些服務而預計有權獲得的對價。臨時人員配備服務的收入在臨牀和非臨牀醫療保健專業人員提供服務時予以確認。根據公司的管理服務計劃(“MSP”)安排,公司利用自己的醫療保健專業人員網絡以及第三方分包商的網絡管理客户的全部或部分補充勞動力需求。MSP安排下的收入和相關直接成本是根據關於將收入總額報告為本金收入與淨收入作為代理人報告的會計指導方針記錄的。當公司使用分包商並充當代理人時,收入將減去相關分包商的費用。長期安置和招聘流程外包服務的收入在提供服務時予以確認。視安排而定,公司的技術支持服務收入要麼按所提供的服務進行確認,要麼在適用安排的服務期內按比例確認。
公司的客户主要在提供服務時計費。任何在賺取之前開具的費用都記作遞延收入。雖然付款條件因客户類型和所提供的服務而異,但開具發票和到期付款之間的期限並不重要。
公司選擇適用以下與合同成本和收入確認相關的實際權宜措施和可選豁免:
•將獲得攤還期為一年或更短的合同的增量成本在發生時確認為費用。這些成本記錄在銷售、一般和管理費用中。
•以公司有權向客户開具發票的對價金額確認收入,前提是該金額與公司迄今為止完成的服務為客户帶來的價值直接對應。
•免於披露以下未履行義務的價值:(i)最初預期期限為一年或更短的合同,(ii)以公司有權開具發票的對價金額確認收入的合同,以及(iii)將可變對價完全分配給完全未履行的履約義務或完全未兑現的轉讓構成單一履約義務一部分的獨特服務的承諾的合同。
有關按服務類型分列的公司收入的更多信息,請參閲附註 (5) “分部信息”。
4。 普通股每股淨收益
普通股每股基本淨收益的計算方法是將淨收益除以報告期內已發行普通股的加權平均數。下表列出了每股普通股基本和攤薄後淨收益的計算方法:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
淨收入 | $ | 16,237 | | | $ | 60,906 | | | $ | 33,565 | | | $ | 145,016 | |
| | | | | | | |
普通股每股淨收益——基本 | $ | 0.43 | | | $ | 1.56 | | | $ | 0.88 | | | $ | 3.60 | |
普通股每股淨收益——攤薄後 | $ | 0.42 | | | $ | 1.55 | | | $ | 0.88 | | | $ | 3.58 | |
| | | | | | | |
加權平均已發行普通股——基本 | 38,173 | | | 39,151 | | | 38,144 | | | 40,258 | |
加上潛在普通股的稀釋效應 | 61 | | | 190 | | | 74 | | | 196 | |
已發行普通股的加權平均值——攤薄 | 38,234 | | | 39,341 | | | 38,218 | | | 40,454 | |
| | | | | | | |
不包括在攤薄後的加權平均已發行普通股中的反稀釋潛在普通股 | 494 | | | 78 | | | 410 | | | 227 | |
潛在股票的稀釋效應主要包括未償還的股票獎勵,其中包括限制性股票單位、業績限制性股票單位和公司員工股票購買計劃(“ESPP”)下的債務。
2023年第二季度,公司與交易對手簽訂了加速股票回購(“ASR”)協議,據此,公司預付了美元20 萬 並收到了初始交付的 1,760 其普通股的股份。2023年第三季度,公司收到的最終交付金額約為 261 其普通股的額外股份,代表ASR協議的最終和解。在截至2023年6月30日的三個月中,預付款被確認為股東權益的減少,包括(1)庫存股的增加,這反映了首次交割時收到的股票的公允價值,以及(2)額外實收資本的減少,這反映了ASR協議的待結算。截至2023年6月30日的三個月和六個月的攤薄後每股普通股淨收益的計算中未包括ASR協議潛在股份結算的影響,因為其影響是反稀釋的。有關公司股票回購計劃以及根據該計劃回購的股份(包括ASR)的更多信息在2023年年度報告的第二部分第8項 “財務報表和補充數據——合併財務報表附註——附註(b),資本存量—庫存股” 中披露。
5。 區段信息
公司運營部門的確定方式與內部報告的方式相同,並由公司首席運營決策者用於評估業績和分配資源。該公司有 三 可報告的細分市場:(1)護士和相關解決方案,(2)醫生和領導力解決方案,以及(3)技術和勞動力解決方案。護士和專職解決方案部門包括公司的旅行護士人員配置(包括國際護士人員配備和快速反應護士人員配置)、勞動力中斷人員配備、當地人員配備、國際護士和專職永久安置以及專職人員配備(包括收入週期解決方案)業務。醫生和領導力解決方案部門包括公司的臨時員工配備、醫療保健臨時領導人員配備、獵頭和醫生永久安置業務。技術和勞動力解決方案部門包括公司的語言服務、供應商管理系統、勞動力優化和外包解決方案業務。
公司的首席運營決策者依靠內部管理報告流程來制定財務決策和分配資源,該流程按應報告的細分市場提供收入和營業收入。分部營業收入代表所得税前收入加上折舊、無形資產攤銷、基於股份的薪酬、利息支出、淨額和其他費用以及未分配的公司管理費用。公司管理層不使用資產信息評估、管理或衡量細分市場的業績;因此,未按細分市場編制或披露資產信息。
下表提供了按應申報分部劃分的收入和營業收入與合併業績的對賬情況,該表來自每個分部的內部財務信息,用於公司管理:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
收入 | | | | | | | |
護士和相關解決方案 | $ | 442,399 | | | $ | 689,015 | | | $ | 961,696 | | | $ | 1,513,495 | |
醫生和領導力解決方案 | 186,065 | | | 176,229 | | | 374,862 | | | 341,986 | |
技術和勞動力解決方案 | 112,221 | | | 126,055 | | | 225,005 | | | 262,041 | |
| $ | 740,685 | | | $ | 991,299 | | | $ | 1,561,563 | | | $ | 2,117,522 | |
分部營業收入 | | | | | | | |
護士和相關解決方案 | $ | 46,207 | | | $ | 102,993 | | | $ | 99,549 | | | $ | 216,438 | |
醫生和領導力解決方案 | 21,661 | | | 26,456 | | | 43,883 | | | 51,556 | |
技術和勞動力解決方案 | 47,259 | | | 55,623 | | | 91,529 | | | 122,633 | |
| 115,127 | | | 185,072 | | | 234,961 | | | 390,627 | |
未分配的公司管理費用 | 26,350 | | | 50,357 | | | 53,983 | | | 81,090 | |
折舊和攤銷 | 43,101 | | | 36,847 | | | 85,820 | | | 74,424 | |
折舊(包含在收入成本中) | 1,637 | | | 1,387 | | | 3,435 | | | 2,644 | |
基於股份的薪酬 | 6,357 | | | 4,818 | | | 14,096 | | | 15,136 | |
淨利息支出及其他 | 15,715 | | | 12,175 | | | 32,343 | | | 22,434 | |
所得税前收入 | $ | 21,967 | | | $ | 79,488 | | | $ | 45,284 | | | $ | 194,899 | |
下表彙總了按可申報分部劃分的與商譽賬面價值相關的活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 護士和相關解決方案 | | 醫生和領導力解決方案 | | 技術和勞動力解決方案 | | 總計 |
餘額,2024 年 1 月 1 日 | $ | 382,420 | | | $ | 328,570 | | | $ | 400,559 | | | $ | 1,111,549 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
收購MSDR的商譽調整 | — | | | 4,758 | | | — | | | 4,758 | |
| | | | | | | |
餘額,2024 年 6 月 30 日 | $ | 382,420 | | | $ | 333,328 | | | $ | 400,559 | | | $ | 1,116,307 | |
截至 2023 年 12 月 31 日和 2024 年 6 月 30 日的累計減值虧損 | $ | 154,444 | | | $ | 60,495 | | | $ | — | | | $ | 214,939 | |
收入分解
下表顯示了按服務類型分列的公司收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的三個月 |
| 護士和相關解決方案 | | 醫生和領導力解決方案 | | 技術和勞動力解決方案 | | 總計 |
旅行護士人員配置 | $ | 276,632 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 276,632 | |
勞動力中斷服務 | 372 | | | — | | | — | | | 372 | |
當地人員配備 | 10,794 | | | — | | | — | | | 10,794 | |
盟軍人員配備 | 151,373 | | | — | | | — | | | 151,373 | |
臨時租户人員配備 | — | | | 142,742 | | | — | | | 142,742 | |
臨時領導人員配置 | — | | | 30,239 | | | — | | | 30,239 | |
臨時人員配備 | 439,171 | | | 172,981 | | | — | | | 612,152 | |
永久安置 | 3,228 | | | 13,084 | | | — | | | 16,312 | |
語言服務 | — | | | — | | | 75,318 | | | 75,318 | |
供應商管理系統 | — | | | — | | | 27,590 | | | 27,590 | |
其他技術 | — | | | — | | | 5,121 | | | 5,121 | |
技術支持的服務 | — | | | — | | | 108,029 | | | 108,029 | |
人才規劃和招聘 | — | | | — | | | 4,192 | | | 4,192 | |
總收入 | $ | 442,399 | | | $ | 186,065 | | | $ | 112,221 | | | $ | 740,685 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三個月 |
| 護士和相關解決方案 | | 醫生和領導力解決方案 | | 技術和勞動力解決方案 | | 總計 |
旅行護士人員配置 | $ | 477,209 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 477,209 | |
勞動力中斷服務 | 5,036 | | | — | | | — | | | 5,036 | |
當地人員配備 | 18,775 | | | — | | | — | | | 18,775 | |
盟軍人員配備 | 182,212 | | | — | | | — | | | 182,212 | |
臨時租户人員配備 | — | | | 121,912 | | | — | | | 121,912 | |
臨時領導人員配置 | — | | | 36,401 | | | — | | | 36,401 | |
臨時人員配備 | 683,232 | | | 158,313 | | | — | | | 841,545 | |
永久安置 | 5,783 | | | 17,916 | | | — | | | 23,699 | |
語言服務 | — | | | — | | | 63,650 | | | 63,650 | |
供應商管理系統 | — | | | — | | | 46,554 | | | 46,554 | |
其他技術 | — | | | — | | | 5,792 | | | 5,792 | |
技術支持的服務 | — | | | — | | | 115,996 | | | 115,996 | |
人才規劃和招聘 | — | | | — | | | 10,059 | | | 10,059 | |
總收入 | $ | 689,015 | | | $ | 176,229 | | | $ | 126,055 | | | $ | 991,299 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的六個月 |
| 護士和相關解決方案 | | 醫生和領導力解決方案 | | 技術和勞動力解決方案 | | 總計 |
旅行護士人員配置 | $ | 611,001 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 611,001 | |
勞動力中斷服務 | 400 | | | — | | | — | | | 400 | |
當地人員配備 | 23,292 | | | — | | | — | | | 23,292 | |
盟軍人員配備 | 321,129 | | | — | | | — | | | 321,129 | |
臨時租户人員配備 | — | | | 287,984 | | | — | | | 287,984 | |
臨時領導人員配置 | — | | | 60,511 | | | — | | | 60,511 | |
臨時人員配備 | 955,822 | | | 348,495 | | | — | | | 1,304,317 | |
永久安置 | 5,874 | | | 26,367 | | | — | | | 32,241 | |
語言服務 | — | | | — | | | 146,740 | | | 146,740 | |
供應商管理系統 | — | | | — | | | 56,653 | | | 56,653 | |
其他技術 | — | | | — | | | 10,949 | | | 10,949 | |
技術支持的服務 | — | | | — | | | 214,342 | | | 214,342 | |
人才規劃和招聘 | — | | | — | | | 10,663 | | | 10,663 | |
總收入 | $ | 961,696 | | | $ | 374,862 | | | $ | 225,005 | | | $ | 1,561,563 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六個月 |
| 護士和相關解決方案 | | 醫生和領導力解決方案 | | 技術和勞動力解決方案 | | 總計 |
旅行護士人員配置 | $ | 1,069,886 | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 1,069,886 | |
勞動力中斷服務 | 10,738 | | | — | | | — | | | 10,738 | |
當地人員配備 | 44,047 | | | — | | | — | | | 44,047 | |
盟軍人員配備 | 378,337 | | | — | | | — | | | 378,337 | |
臨時租户人員配備 | — | | | 228,615 | | | — | | | 228,615 | |
臨時領導人員配置 | — | | | 76,643 | | | — | | | 76,643 | |
臨時人員配備 | 1,503,008 | | | 305,258 | | | — | | | 1,808,266 | |
永久安置 | 10,487 | | | 36,728 | | | — | | | 47,215 | |
語言服務 | — | | | — | | | 125,326 | | | 125,326 | |
供應商管理系統 | — | | | — | | | 100,727 | | | 100,727 | |
其他技術 | — | | | — | | | 13,139 | | | 13,139 | |
技術支持的服務 | — | | | — | | | 239,192 | | | 239,192 | |
人才規劃和招聘 | — | | | — | | | 22,849 | | | 22,849 | |
總收入 | $ | 1,513,495 | | | $ | 341,986 | | | $ | 262,041 | | | $ | 2,117,522 | |
2023年2月10日,公司簽訂了信貸協議的第三項修正案(“第三修正案”)。除其他外,第三修正案規定了以下內容:(i)將優先信貸額度的到期日延長至2028年2月10日,(ii)將優先信貸額度從美元增加到2028年2月10日40 萬 到 $750,000,以及(iii)從倫敦銀行同業拆借利率過渡到基於擔保隔夜融資利率(“SOFR”)的利率。2023年年度報告第二部分第8項 “財務報表和補充數據——合併財務報表附註——附註(8)、應付票據和信貸協議” 中披露了有關優先信貸額度和修訂後的信貸協議的更多信息。
7。 公允價值計量
2023年年度報告第二部分第8項 “財務報表和補充數據——合併財務報表附註——附註(3),公允價值計量” 中披露了公司用於衡量公允價值的估值技術和投入以及公允價值層次結構三個級別(1、2和3級)的定義。在截至2024年6月30日的六個月中,公司沒有改變其用於公允價值計量的估值技術或投入。
定期計量的資產和負債
公司不時將其部分現金和現金等價物投資於非聯邦保險的貨幣市場基金,這些基金根據報價的公允價值計量,即一級投入。
公司為某些高管和員工制定了遞延薪酬計劃,該計劃由遞延薪酬及其所有相關收入和虧損組成。公司在其遞延薪酬計劃下的債務是根據參與者選定投資的報價以公允價值計量的,這些投資是第一級投入。
公司的限制性現金等價物和用作公司專屬保險公司抵押品的投資包括商業票據和公司債券。商業票據是以在不太活躍的市場上交易的相同證券的可觀察市場價格來衡量的,這些證券屬於二級投入。公司債券是使用現成的定價來源來衡量的,這些定價來源利用可觀察的市場數據,包括可比工具的當前利率,即二級投入。下表列出了已發行和未償還的商業票據和公司債券的公允價值:
| | | | | | | | | | | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日 | | 截至 2023 年 12 月 31 日 |
商業票據 | $ | 50,454 | | | $ | 48,206 | |
公司債券 | — | | | — | |
歸類為限制性現金等價物的總額 | $ | 50,454 | | | $ | 48,206 | |
商業票據 | $ | — | | | $ | — | |
公司債券 | 11,236 | | | 15,563 | |
歸類為限制性投資的總額 | $ | 11,236 | | | $ | 15,563 | |
公司與收購相關的或有對價負債採用概率加權貼現現金流分析或基於模擬的方法(三級投入)按公允價值計量。公司在簡明合併綜合收益表中確認其銷售、一般和管理費用中或有對價負債公允價值的變化。 有 不 截至2024年6月30日和2023年12月31日的未償或有對價負債。
下表列出了有關上述資產和負債的信息,並指出了用於確定此類公允價值的估值技術的公允價值層次結構:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的公允價值衡量 | | 截至2023年12月31日的公允價值計量 |
資產(負債) | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
| | | | | | | | | | | | | | | |
遞延補償 | $ | (180,363) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (180,363) | | | $ | (165,574) | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | (165,574) | |
公司債券 | — | | | 11,236 | | | — | | | 11,236 | | | — | | | 15,563 | | | — | | | 15,563 | |
商業票據 | — | | | 50,454 | | | — | | | 50,454 | | | — | | | 48,206 | | | — | | | 48,206 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
按非經常性計量的資產
公司非經常性地應用與通過收購獲得的可識別無形資產相關的公允價值技術,並對與其商譽、無限期無形資產、長期資產和股權投資相關的潛在減值損失進行估值。
可識別無形資產的公允價值使用收益法(特許權使用費減免法、多期超額收益法或有無法)或成本法(重置成本法)確定。這些估值方法使用一系列假設,包括三級輸入,例如 (i) 預測收入、增長率和客户流失率,(ii) 預測的運營費用和利潤率,以及 (iii) 用於呈現預測現金流價值的特許權使用費率和貼現率。
公司每年都會對商譽和無限期無形資產進行減值評估,每當事件或情況變化表明很可能存在減值時,公司都會對商譽和無限期無形資產進行減值評估。公司根據包括公司市值在內的投入以及市場無法直接或間接觀察到的貼現現金流等三級投入的組合來確定其申報單位的公允價值。公司根據三級投入使用收入法(特許權使用費減免法)確定其無限期無形資產的公允價值。
該公司的股權投資是對非控股公司的投資,其市場價值不容易確定。公司選擇按成本減去減值(如果有)加上或減去可觀測價格變動產生的變化來衡量投資。公允價值是通過使用同一發行人的相同或相似投資的報價(即二級投入)以及公司可獲得的其他信息(例如證券的權利和義務)來確定的。公司確認其股權投資公允價值的變化,包括利息支出、淨額和綜合收益表中的其他費用。 股權投資餘額為美元12,503 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日。
有 不 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中記錄的重大減值費用。
金融工具的公允價值
儘管合併資產負債表中未按公允價值確認這些工具,但公司仍必須披露可以估算其價值的金融工具的公允價值。公司的公允價值 4.6252027年到期的優先票據百分比(“2027年票據”)以及 4.0002029年到期的優先票據(“2029年票據”)百分比是使用活躍市場的相同負債的報價估算的,這些負債為一級投入。 下表列出了2027年票據和2029年票據的賬面金額和估計公允價值。請參閲2023年年度報告第二部分第8項 “財務報表和補充數據——合併財務報表附註——附註(8)、應付票據和信貸協議” 中有關2027年票據和2029年票據的更多信息。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日 | | 截至 2023 年 12 月 31 日 |
| 攜帶 金額 | | 估計的 公允價值 | | 攜帶 金額 | | 估計的 公允價值 |
2027 注意事項 | $ | 50 萬 | | | $ | 476,250 | | | $ | 50 萬 | | | $ | 468,750 | |
2029 注意事項 | 350,000 | | | 313,688 | | | 350,000 | | | 314,125 | |
由於公司無法合理地確定未來的付款時間,因此無法估算公司長期自保應計額的公允價值。
8。 所得税
該公司在美國以及各州和外國司法管轄區均需繳税。除少數例外情況外,自2024年6月30日起,公司在2011年之前的納税年度不再接受税務機關的州、地方或外國審查,在2020年之前的納税年度,公司不再需要接受美國聯邦所得税或工資税審查。
該公司認為,就所有開放年度而言,其對未確認的税收優惠和或有税收問題的負債是足夠的。儘管如此,公司仍可以根據未來的事態發展調整其所得税和或有納税義務準備金。
9。 承付款和意外開支
法律訴訟
公司不時參與正常業務過程中出現的各種訴訟、索賠、調查和訴訟。這些事項通常與職業責任、税收、薪酬、合同、競爭對手糾紛和員工相關事項有關,包括個人、代表和集體訴訟,以及政府機構對公司僱傭和薪酬做法的查詢和調查。此外,公司的某些客户還可能受到索賠、政府的詢問和調查,以及與公司醫療保健專業人員提供的服務有關的法律訴訟。視具體事實和情況而定,公司還可能根據與此類客户簽訂的與這些事項有關的合同承擔賠償義務。當管理層認為意外損失可能產生不利後果且金額或範圍可以合理估計時,公司應計意外開支並記錄負債。需要作出重大判斷才能確定損失概率和估計金額。公司至少每季度審查一次意外損失,並在必要時調整應計和/或披露內容,以反映談判、和解、裁決、法律顧問建議或其他新信息的影響。公司確定意外損失的最重要事項是加利福尼亞州和聯邦法律規定的與工資和工時索賠相關的集體訴訟和代表性訴訟。具體而言,在這些訴訟中的其他索賠中,據稱某些費用報銷應視為工資,並應將其包含在正常工資標準中,以計算加班費。
2016年5月26日,前旅行護士韋爾娜·麥克斯韋爾·克拉克在洛杉磯縣加州高等法院對AMN Services, LLC提起訴訟。該公司將此案移交給美國加利福尼亞中區地方法院(案例編號 2:16-CV-04132-DSF-KS)(“克拉克案件”)。投訴稱,由於公司的每日津貼調整做法,旅行護士的每日津貼應包含在正常工資標準中,以計算加班補償。2018年6月26日,地方法院完全駁回了原告的簡易判決動議,並批准了公司關於原告每日津貼和加班費索賠的簡易判決動議。原告就與每日津貼索賠有關的判決向第九巡迴上訴法院(“第九巡迴上訴法院”)提起上訴。2021年2月8日,第九巡迴法院發表意見,推翻了地方法院對公司簡易判決動議的批准,並將此事發回地區法院重審,指示該地區作出有利於原告的部分即決判決。2021年8月26日,該公司向美國最高法院提交了移審令申請,要求複審第九巡迴法院的裁決,該申請於2021年12月13日被駁回。公司達成了全面解決此事的協議,並相應記錄了總額為 $ 的應計款項62,000。和解協議的最終批准於2024年第二季度獲得批准,公司預計將在2024年第三季度支付和解金額。
公司目前無法估計可能的損失或損失範圍,超出已累計金額。應計意外損失包含在合併資產負債表中的應付賬款、應計費用和其他長期負債中。
10。 資產負債表詳情
合併資產負債表詳情如下:
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| | 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
其他流動資產: | | | | |
限制性現金和現金等價物 | | $ | 17,811 | | | $ | 22,056 | |
應收所得税 | | 9,009 | | | 5,350 | |
其他 | | 20,017 | | | 18,264 | |
其他流動資產 | | $ | 46,837 | | | $ | 45,670 | |
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固定資產: | | | | |
傢俱和設備 | | $ | 80,589 | | | $ | 71,815 | |
軟件 | | 422,150 | | | 388,812 | |
租賃權改進 | | 16,603 | | | 15,839 | |
| | 519,342 | | | 476,466 | |
累計折舊 | | (322,283) | | | (285,081) | |
固定資產,淨額 | | $ | 197,059 | | | $ | 191,385 | |
| | | | |
其他資產: | | | | |
人壽保險現金退保價值 | | $ | 180,473 | | | $ | 162,780 | |
經營租賃使用權資產 | | 34,930 | | | 34,543 | |
其他 | | 41,548 | | | 39,473 | |
其他資產 | | $ | 256,951 | | | $ | 236,796 | |
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應付賬款和應計費用: | | | | |
貿易應付賬款 | | $ | 50,119 | | | $ | 54,128 | |
分包商應付款 | | 85,730 | | | 122,983 | |
應計費用 | | 63,390 | | | 82,257 | |
突發損失 | | 71,977 | | | 69,837 | |
專業責任準備金 | | 6,193 | | | 7,761 | |
其他 | | 5,767 | | | 6,881 | |
應付賬款和應計費用 | | $ | 283,176 | | | $ | 343,847 | |
| | | | |
應計薪酬和福利: | | | | |
應計工資單 | | $ | 48,002 | | | $ | 53,633 | |
應計獎金和佣金 | | 15,660 | | | 31,236 | |
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ESPP 的捐款 | | 1,029 | | | 950 | |
工人補償儲備金 | | 10,850 | | | 12,130 | |
遞延補償 | | 180,363 | | | 165,574 | |
其他 | | 12,450 | | | 15,013 | |
應計薪酬和福利 | | $ | 268,354 | | | $ | 278,536 | |
| | | | |
其他流動負債: | | | | |
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客户存款 | | $ | — | | | $ | 8,707 | |
經營租賃負債 | | 6,226 | | | 7,993 | |
遞延收入 | | 11,541 | | | 11,303 | |
其他 | | 4,593 | | | 5,735 | |
其他流動負債 | | $ | 22,360 | | | $ | 33,738 | |
| | | | |
其他長期負債: | | | | |
工人補償儲備金 | | $ | 20,559 | | | $ | 21,169 | |
專業責任準備金 | | 36,869 | | | 36,891 | |
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經營租賃負債 | | 39,167 | | | 37,603 | |
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其他 | | 13,152 | | | 13,316 | |
其他長期負債 | | $ | 109,747 | | | $ | 108,979 | |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下討論應與我們的合併財務報表及其附註以及本文其他地方以及我們於2024年2月22日向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的截至2023年12月31日財年的10-k表年度報告(“2023年年度報告”)中包含的其他財務信息一起閲讀。本 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中的某些陳述是 “前瞻性陳述”。請參閲 “關於前瞻性陳述的特別説明”。我們沒有義務更新本季度報告中的前瞻性陳述。本季度報告中提及的 “AMN Healthcare”、“公司”、“我們” 和 “我們的” 是指AMN Healthcare Services, Inc.及其全資子公司。
我們的業務概述
我們為全國各地的醫療保健組織提供技術支持的醫療保健勞動力解決方案和人員配備服務。該公司通過其招聘策略和廣泛的職業機會,提供全面的醫療保健專業人員網絡。該公司幫助提供商優化員工隊伍,以降低複雜性並提高效率。該公司的整體人才解決方案包括供應商中立和管理服務計劃、臨牀和臨時醫療保健領導者、臨時人員配備、永久安置、獵頭、供應商管理系統、招聘流程外包、預測建模、語言服務、收入週期解決方案和其他服務。客户包括急診醫院、社區健康中心和診所、醫生執業團體、零售和緊急護理中心、家庭醫療機構、學校和許多其他醫療機構。
我們通過三個可報告的領域開展業務:(1)護士和相關解決方案,(2)醫生和領導力解決方案,以及(3)技術和勞動力解決方案。在截至2024年6月30日的三個月中,我們的收入為7.407億美元,而去年同期為9.913億美元。在截至2024年6月30日的六個月中,我們的收入為15.616億美元,而去年同期為21.175億美元。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,護士和相關解決方案板塊的收入分別佔合併總收入的62%和72%。通過我們的護士和專職解決方案部門,我們為醫院和其他醫療機構提供一整套人員配備解決方案,包括直接、供應商中立和託管服務解決方案,我們在這些解決方案中管理和配備所有臨時和長期護理和專職人員配置需求以及客户的收入週期管理需求。我們在該細分市場的大部分實習都是在我們的託管服務解決方案下進行的。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,醫生和領導力解決方案板塊的收入分別佔合併總收入的24%和16%。通過我們的醫生和領導力解決方案部門,我們將所有專業的醫生以及牙醫和高級執業提供者臨時安排給客户,通常是作為獨立承包商。我們還招聘醫生和醫療保健領導者進行永久安置,並在所有醫療機構中安置臨時領導人和高管。我們安排的臨時醫療保健領導者和高管通常簽訂合同,任務期限從幾天到一年不等。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,技術和勞動力解決方案板塊的收入分別佔合併總收入的14%和12%。通過我們的技術和勞動力解決方案部門,我們為醫院和其他醫療機構提供一系列勞動力解決方案,包括:(1)語言服務,(2)基於軟件即服務(“SaaS”)的VMS技術,我們的客户可以通過該技術自行管理臨時臨牀勞動力的採購及其內部流動池,(3)包括諮詢、數據分析、預測建模和基於SaaS的調度技術在內的勞動力優化服務,以及(4)招聘外包流程我們招聘、僱用和/或代表我們的客户擔任永久的臨牀和非臨牀職位。
運營指標
除了我們的合併和分部財務業績外,我們還監控以下關鍵指標,以幫助我們評估經營業績和財務狀況並做出戰略決策。我們認為,這些信息有助於瞭解我們的運營業績和影響我們業務的趨勢。
•平均出差旅客代表該期間執行任務的護士和專職醫療保健專業人員的平均人數,管理層將其用作衡量護士和相關解決方案細分市場的客流量;
•賬單費率代表我們向客户開具賬單的每小時直接費率,這是衡量護士和相關解決方案領域勞動力市場趨勢和成本的指標;
•計費時數是指我們的醫療保健專業人員的工作時間,我們能夠根據客户參與度計費,管理層使用這些時間來衡量我們的護士和相關解決方案領域的工作量;
•填補天數的計算方法是將該期間的臨時租用總時數除以八小時,管理層使用八小時來衡量我們在醫生和領導力解決方案領域的臨時租户業務量;
•每日填補收入的計算方法是將我們的臨時租户業務的收入除以該期間的空閒天數,這表明了我們的醫生和領導力解決方案板塊中臨時租户業務的勞動力市場趨勢和成本;以及
•會議記錄代表我們能夠向客户開具賬單的口譯服務的時間利用率,管理層使用口譯服務作為衡量我們在技術和勞動力解決方案領域的語言服務業務量的指標。
近期趨勢
自 COVID-19 疫情以來,醫療保健組織積極僱用長期員工,並專注於成本控制和替代人員配置模式,使他們能夠減少整個行業對臨時勞動力的使用。結果,我們旅行護士業務的需求已大幅下降至疫情前的水平以下。儘管我們的最大客户繼續減少臨時勞動力支出,但我們在第二季度開始看到需求增加,儘管仍低於疫情前的水平。在我們的專職人員配備業務中,需求繼續高於疫情前的水平,治療和成像等某些專業同比大幅增長,抵消了參與治療 COVID-19 患者的實驗室和其他專業的下降。
在我們的護士和專職解決方案領域,由於旅行護士需求減少,我們的總人員配備量比上年有所減少。與上一季度相比,由於季節性因素以及簽證倒退影響了國際護士的人員配置,第二季度執行任務的平均旅行人數有所下降。由於季節性趨勢以及客户持續關注成本節約,第二季度的賬單利率環比略有下降。
在我們的醫生和領導力解決方案領域,對臨時人員配備業務的需求比上年和上一季度有所下降。認證註冊麻醉護士(cRNA)仍然是我們臨時僱用人員配備業務的最大專業。與去年同期相比,第二季度的每日填充收入有所增加。由於一些醫療保健組織推遲招聘決定或增加內包,對我們臨時領導層和搜索業務的需求繼續低於去年。
在我們的技術和勞動力解決方案領域,我們的語言服務業務在現有客户中的利用率繼續提高,新客户也在增長。我們的VMS業務的銷量遵循與旅行護士業務相似的趨勢,儘管與去年相比有所增加。第二季度的VMS賬單利率連續持平,但同比下降。
關鍵會計政策與估計
根據美國公認會計原則(“美國公認會計原則”)編制合併財務報表要求我們做出影響我們報告的資產和負債金額、收入和支出以及或有資產和負債的相關披露的估算和判斷。我們會持續評估我們的估計,包括與企業合併中購買的無形資產、資產減值、自保應計、薪酬和相關福利、應收賬款、意外開支和訴訟、與收購相關的或有對價(“收益”)負債以及所得税。我們的這些估計是基於我們目前獲得的信息以及我們認為在當時情況下合理的各種其他假設。在不同的假設或條件下,實際結果可能與這些估計值有所不同。如果這些估計與實際業績存在顯著差異,則我們的合併財務報表和未來的經營業績可能會受到重大影響。與我們在2023年年度報告中描述的關鍵會計政策和估計相比,我們的關鍵會計政策和估計沒有實質性變化。
運營結果
下表列出了所示期間的部分未經審計的簡明合併運營報表數據佔收入的百分比。我們的經營業績包括三個可報告的領域:(1)護士和相關解決方案,(2)醫生和領導力解決方案,以及(3)技術和勞動力解決方案。對MSDR的收購影響了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三到六個月業績的可比性。請參閲隨附的註釋 (2) “收購” 中的其他信息。我們的歷史業績不一定代表我們未來的經營業績。
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| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
未經審計的簡明合併運營報表: | | | | | | | |
收入 | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % | | 100.0 | % |
收入成本 | 69.0 | | | 66.7 | | | 68.8 | | | 67.0 | |
毛利潤 | 31.0 | | | 33.3 | | | 31.2 | | | 33.0 | |
銷售、一般和管理 | 20.1 | | | 20.4 | | | 20.7 | | | 19.2 | |
折舊和攤銷 | 5.8 | | | 3.7 | | | 5.5 | | | 3.5 | |
運營收入 | 5.1 | | | 9.2 | | | 5.0 | | | 10.3 | |
淨利息支出及其他 | 2.1 | | | 1.2 | | | 2.1 | | | 1.1 | |
所得税前收入 | 3.0 | | | 8.0 | | | 2.9 | | | 9.2 | |
所得税支出 | 0.8 | | | 1.9 | | | 0.8 | | | 2.4 | |
淨收入 | 2.2 | % | | 6.1 | % | | 2.1 | % | | 6.8 | % |
截至2024年6月30日的三個月業績與截至2023年6月30日的三個月業績比較
收入。截至2024年6月30日的三個月,收入從2023年同期的9.913億美元下降了25%,至7.407億美元,這要歸因於我們各個領域的有機收入下降,其中護士和相關解決方案板塊的降幅最大。
截至2024年6月30日的三個月,護士和相關解決方案板塊的收入從2023年同期的6.890億美元下降了36%,至4.424億美元。2.466億美元的減少主要歸因於平均出差旅客人數減少了24%,平均賬單費率下降了約12%,可計費時數減少了1%。
截至2024年6月30日的三個月,醫生和領導力解決方案板塊的收入從2023年同期的1.762億美元增長了6%,至1.861億美元。990萬澳元的增長歸因於我們的臨時租户業務收入的增加,但我們的臨時領導層、醫生永久安置和獵頭業務收入的減少部分抵消了這一增長。在截至2024年6月30日的三個月中,我們的臨時租户業務收入增長了約17%,這主要是由於與收購MSDR相關的額外收入3,410萬美元以及按有機方式填補的每日收入增長了3%,但部分被有機填補天數減少13%所抵消。在截至2024年6月30日的三個月中,我們的臨時領導業務下降了17%,我們的醫生永久安置和獵頭業務下降了27%,這主要是由於需求減少。
截至2024年6月30日的三個月,技術和勞動力解決方案板塊收入從2023年同期的1.261億美元下降了11%,至1.122億美元。1,390萬美元的減少主要歸因於我們的VMS和外包解決方案業務的下降,但部分被語言服務業務的增長所抵消。我們的VMS業務收入下降了41%,原因與護士和相關解決方案板塊的收入以及我們的外包解決方案業務下降了58%,這主要是由於需求減少,而我們的語言服務業務增長了18%,這主要是由於截至2024年6月30日的三個月中分鐘數增加了19%。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月中,我們的MSP安排下的收入約佔我們合併收入的45%和54%,護士和專職解決方案板塊收入的69%和73%,醫生和領導力解決方案板塊收入的14%和21%,以及技術和勞動力解決方案板塊收入的3%和2%。
毛利潤。截至2024年6月30日的三個月,毛利從2023年同期的3.303億美元下降了30%,至2.298億美元,毛利率分別為31.0%和33.3%。截至2024年6月30日的三個月,與2023年同期相比,合併毛利率下降的主要原因是(1)我們的技術和勞動力解決方案板塊的利潤率降低,這主要是由於利潤率較高的VMS業務收入減少以及利潤率較低的語言服務業務收入增加導致銷售結構發生變化;(2)在臨牀醫生薪酬壓縮的推動下,我們的護士和專職解決方案以及醫生和領導力解決方案板塊的利潤率降低套餐,包括住房和旅行。由於我們的護士和專職解決方案板塊收入減少,銷售結構的變化部分抵消了整體下降。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月,按應報告細分市場劃分的毛利率分別為23.8%和26.7%,醫生和領導力解決方案的毛利率為30.5%和35.1%,技術和勞動力解決方案的毛利率分別為60.2%和66.7%。
銷售、一般和管理費用。截至2024年6月30日的三個月,銷售、一般和管理(“SG&A”)支出為1.49億美元,佔收入的20.1%,而2023年同期為2.018億美元,佔收入的20.4%。銷售和收購支出的減少主要是由於員工薪酬和福利(包括基於股份的薪酬)減少了2460萬美元,專業服務、法律和其他費用減少了2,010萬美元,以及與去年確認的收購產生的或有對價負債的公允價值變化有關的240萬美元減少。收購MSDR帶來的590萬美元額外銷售和收購費用部分抵消了我們的醫生和領導力解決方案板塊銷售和收購支出同比下降的幅度。按應申報部門、未分配的公司管理費用和基於股份的薪酬細分的銷售和收購支出如下:
| | | | | | | | | | | |
| (以千計) |
| 截至6月30日的三個月 |
| 2024 | | 2023 |
護士和相關解決方案 | $ | 59,299 | | | $ | 81,207 | |
醫生和領導力解決方案 | 35,060 | | | 35,487 | |
技術和勞動力解決方案 | 21,978 | | | 29,902 | |
未分配的公司管理費用 | 26,350 | | | 50,357 | |
基於股份的薪酬 | 6,357 | | | 4,818 | |
| $ | 149,044 | | | $ | 201,771 | |
折舊和攤銷費用。截至2024年6月30日的三個月,攤銷費用從2023年同期的2,210萬美元增長了12%,至2470萬美元,這主要歸因於與收購MSDR中收購的無形資產相關的額外攤銷費用。折舊費用(不包括收入成本中的折舊)從2023年同期的1,470萬美元增長了24%,至2024年6月30日的三個月的1,840萬美元,這主要是由於我們為持續的技術投資而購買和開發的硬件和軟件有所增加,以支持我們以技術為中心的總體人才解決方案計劃並優化我們的內部前臺和後臺系統。此外,截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月,我們的語言服務業務的160萬美元和140萬美元的折舊費用分別包含在收入成本中。
利息支出、淨額和其他。截至2024年6月30日的三個月,利息支出(淨額和其他支出)為1,570萬美元,而2023年同期為1,220萬美元。增長的主要原因是截至2024年6月30日的三個月中平均未償債務餘額增加。
所得税支出。截至2024年6月30日的三個月,所得税支出為570萬美元,而2023年同期為1,860萬美元,反映了這兩個時期的有效所得税税率分別為26%和23%。儘管年度非離散項目的金額同比保持相對相似,但所得税前收入同比大幅下降,導致有效所得税税率的提高。我們目前估計,2024年的年有效税率約為28%。截至2024年6月30日的三個月,26%的有效税率與我們估計的28%的年有效税率不同,這主要是由於在截至2024年6月30日的三個月中確認了與所得税前收入相關的某些離散税收優惠。
截至2024年6月30日的六個月業績與截至2023年6月30日的六個月業績比較
收入。截至2024年6月30日的六個月中,收入從2023年同期的21.175億美元下降了26%,至15.616億美元,這要歸因於我們各個領域的有機收入下降,其中護士和相關解決方案板塊的降幅最大。
截至2024年6月30日的六個月中,護士和相關解決方案板塊的收入從2023年同期的15.135億美元下降了36%,至9.617億美元。5.518億美元的減少主要歸因於平均出差旅客人數減少了24%,平均賬單費率下降了約14%,可計費時數減少了2%。
截至2024年6月30日的六個月,醫生和領導力解決方案板塊的收入從2023年同期的3.420億美元增長了10%,至3.749億美元。3,290萬美元的增長歸因於我們的臨時租户業務收入的增加,但我們的臨時領導層、醫生永久安置和獵頭業務收入的減少部分抵消了這一增長。在截至2024年6月30日的六個月中,我們的臨時租户業務收入增長了約26%,這主要是由於與收購MSDR相關的額外收入7,120萬美元以及按有機方式填補的每日收入增長6%,但部分被有機填補天數減少10%所抵消。在截至2024年6月30日的六個月中,我們的臨時領導業務下降了21%,我們的醫生永久安置和獵頭業務下降了28%,這主要是由於需求減少。
截至2024年6月30日的六個月中,技術和勞動力解決方案板塊收入從2023年同期的2.620億美元下降了14%,至2.25億美元。3,700萬美元的減少主要歸因於我們的VMS和外包解決方案業務的下降,但部分被語言服務業務的增長所抵消。我們的VMS業務收入下降了44%,原因與護士和相關解決方案板塊的收入以及我們的外包解決方案業務下降了53%,這主要是由於需求減少,而我們的語言服務業務增長了17%,這主要是由於截至2024年6月30日的六個月中分鐘數增加了19%。
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,我們的MSP安排下的收入約佔我們合併收入的47%和56%,護士和專職解決方案板塊收入的70%和73%,醫生和領導力解決方案板塊收入的13%和21%,以及技術和勞動力解決方案板塊收入的3%和2%。
毛利潤。截至2024年6月30日的六個月中,毛利從2023年同期的6.991億美元下降了30%,至4.873億美元,毛利率分別為31.2%和33.0%。截至2024年6月30日的六個月中,與2023年同期相比,合併毛利率下降的主要原因是(1)我們的技術和勞動力解決方案板塊的利潤率降低,這主要是由於利潤率較高的VMS業務收入減少以及利潤率較低的語言服務業務收入增加導致銷售結構發生變化;(2)在臨牀醫生薪酬壓縮的推動下,我們的護士和專職解決方案以及醫生和領導力解決方案板塊的利潤率降低套餐,包括住房和旅行。由於我們的護士和專職解決方案板塊收入減少,銷售結構的變化部分抵消了整體下降。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,按應報告細分市場劃分的毛利率分別為24.5%和26.3%,醫生和領導力解決方案的毛利率為31.0%和35.2%,技術和勞動力解決方案的毛利率分別為60.0%和69.2%。
銷售、一般和管理費用。截至2024年6月30日的六個月中,銷售和收購支出為3.239億美元,佔收入的20.7%,而2023年同期為4.074億美元,佔收入的19.2%。銷售和收購支出的減少主要是由於員工薪酬和福利(包括基於股份的薪酬)減少了4,180萬美元,專業服務、法律和其他費用減少了2,060萬美元,與收入下降相關的其他費用減少了約1,100萬美元,以及與去年確認的收購產生的或有對價負債公允價值變動相關的240萬美元減少。我們的醫生和領導力解決方案板塊的銷售和收購費用同比增長是由收購MSDR帶來的1,340萬美元的額外銷售和收購費用推動的,但上述下降部分抵消了這一增長。按應申報部門、未分配的公司管理費用和基於股份的薪酬細分的銷售和收購支出如下:
| | | | | | | | | | | |
| (以千計) |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 |
護士和相關解決方案 | $ | 136,380 | | | $ | 181,204 | |
醫生和領導力解決方案 | 72,408 | | | 68,695 | |
技術和勞動力解決方案 | 47,019 | | | 61,245 | |
未分配的公司管理費用 | 53,983 | | | 81,090 | |
基於股份的薪酬 | 14,096 | | | 15,136 | |
| $ | 323,886 | | | $ | 407,370 | |
折舊和攤銷費用。截至2024年6月30日的六個月中,攤銷費用從2023年同期的4,380萬美元增長了13%,至4,960萬美元,這主要歸因於攤銷支出的增加
與收購MSDR時獲得的無形資產有關。折舊費用(不包括收入成本中的折舊)從2023年同期的3,060萬美元增長了18%,至2024年6月30日的620萬美元,這主要是由於我們為持續的技術投資而購買和開發的硬件和軟件有所增加,以支持我們以技術為中心的總體人才解決方案計劃並優化我們的內部前臺和後臺系統。此外,在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,我們的語言服務業務的340萬美元和260萬美元的折舊費用分別包含在收入成本中。
利息支出、淨額和其他。截至2024年6月30日的六個月中,利息支出(淨額和其他支出)為3,230萬美元,而2023年同期為2,240萬美元。增長的主要原因是截至2024年6月30日的六個月中平均未償債務餘額增加。
所得税支出。截至2024年6月30日的六個月中,所得税支出為1170萬美元,而2023年同期為4,990萬美元,反映了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的有效所得税税率均為26%。截至2024年6月30日的六個月中,26%的有效税率與我們估計的28%的年有效税率不同,這主要是由於在截至2024年6月30日的六個月中確認了與所得税前收入相關的某些離散税收優惠。
流動性和資本資源
總而言之,我們的現金流是:
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| (以千計) |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 |
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經營活動提供的淨現金 | $ | 180,901 | | | $ | 241,101 | |
用於投資活動的淨現金 | (43,731) | | | (54,859) | |
用於融資活動的淨現金 | (119,081) | | | (247,744) | |
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加(減少) | $ | 18,089 | | | $ | (61,502) | |
從歷史上看,我們的主要流動性要求是信貸額度和優先票據下的收購、營運資金要求和還本付息。我們通過內部產生的現金流以及在信貸額度和優先票據下借入的資金為這些需求提供資金。
截至2024年6月30日,(1)我們在7.5億美元的有擔保循環信貸額度(“優先信貸額度”)下提取了3.45億美元的可用信貸,(2)我們在2027年到期的4.625%的未償優先票據(“2027年票據”)的本金總額為5億美元,(3)2029年到期的4.000%優先票據的總本金額(“2029年票據”)的未償還額為3.50億美元。我們在2023年年度報告第二部分第8項 “財務報表和補充數據——合併財務報表附註——附註(8)、應付票據和信貸協議” 第二部分第8項 “財務報表和補充數據——合併財務報表附註——附註(8)、應付票據和信貸協議” 中進一步詳細描述了2029年票據。
截至2024年6月30日,我們在初始期限超過一年的經營租賃下的合同義務總額為5,490萬美元。我們在2023年年度報告的第二部分第8項 “財務報表和補充數據——合併財務報表附註——附註(5),租賃” 中進一步詳細描述了我們的經營租賃安排。我們還有各種債務和營運資金要求,例如某些税收和法律事項、或有對價和其他負債,這些負債記錄在我們的合併資產負債表上。請參閲隨附的附註 (7) “公允價值計量”、附註 (8)、“所得税”、附註 (9)、“承付款和意外開支” 和附註 (10) “資產負債表詳情” 中的更多信息。
除了現金要求外,我們還有一項由董事會批准的股票回購計劃,該計劃不要求購買任何最低數量的股份,並且可以隨時暫停或終止。請參閲隨附的第二部分第 2 項 “未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用” 中的更多信息。
我們認為,運營產生的現金和優先信貸額度下的可用借款將足以為我們在未來12個月及以後的運營和流動性需求提供資金,包括預期的資本支出。我們打算通過運營中提供的現金、優先信貸額度下的借款或經修訂的信貸協議下的其他借款、銀行貸款、債務或股票發行或上述各項的某種組合,為未來的潛在收購提供資金。以下討論進一步詳細介紹了我們的流動性和資本資源。
運營活動
截至2024年6月30日的六個月中,經營活動提供的淨現金為1.809億美元,而2023年同期為2.411億美元。經營活動提供的淨現金減少的主要原因是:(1)不包括非現金支出的淨收入減少了1.141億美元,這主要是由於我們各分部的營業收入下降;(2)同期之間其他負債減少了6,390萬美元,這主要是由於上年度應繳所得税的增加(由所得税繳納時間引起)和應計虧損意外開支的增加;(3)應收賬款和次級虧損的增加期內承包商應收賬款為2730萬美元,主要到期在截至2024年6月30日的六個月中,收入和關聯供應商的使用量下降以及徵收的時間有所下降,以及(4)兩期之間的應收所得税增加了1,250萬美元,這主要是由於上一年度多繳了預估税款。經營活動提供的淨現金的總體減少被以下因素部分抵消:(1) 各期之間應付賬款和應計費用增加1.001億美元,這主要是由於關聯供應商的使用量和付款時間減少所致,本年度分包商應付賬款餘額的減少幅度較小;(2) 主要是由於獎金和佣金,各期應計薪酬和福利增加6,380萬美元這些款項是在截至三月的三個月內支付的2023 年 31 日。截至2024年6月30日,我們的未償銷售天數(“DSO”)為63天,截至2023年12月31日為70天,截至2023年6月30日為53天。
投資活動
截至2024年6月30日的六個月中,用於投資活動的淨現金為4,370萬美元,而2023年同期用於投資活動的淨現金為5,490萬美元。減少的主要原因是,在截至2024年6月30日的六個月中,為遞延薪酬計劃支付了450萬美元,而截至2023年6月30日的六個月中,為延期薪酬計劃支付了1,790萬美元。此外,截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,資本支出分別為4,540萬美元和4,390萬美元。
融資活動
在截至2024年6月30日的六個月中,用於融資活動的淨現金為1.191億美元,這要歸因於優先信貸額度下的1.40億美元還款以及為員工權益獎勵歸屬產生的工資税預扣股票支付的410萬美元現金,但部分被優先信貸額度下的2500萬美元借款所抵消。在截至2023年6月30日的六個月中,用於融資活動的淨現金為2.477億美元,這歸因於(1)為回購我們的普通股支付了4.247億美元,(2)根據優先信貸額度償還了2.2億美元,(3)為員工權益獎勵歸屬產生的工資税預扣的股票支付了940萬美元的現金,以及(4)360萬美元的支付與第三修正案(定義見下文)相關的融資成本,所有這些費用都被優先人項下的4.1億美元借款部分抵消信貸額度。
經修訂的信貸協議
2023年2月10日,我們簽訂了信貸協議的第三修正案(“第三修正案”)。第三修正案(連同迄今為止修訂的信貸協議,統稱為 “經修訂的信貸協議”)除其他外,規定將優先信貸額度下的循環承諾增加至7.5億美元,並將經修訂的信貸協議的到期日延長至2028年2月10日。我們在修訂後的信貸協議下的債務幾乎由我們的所有資產擔保。我們在2023年年度報告的第二部分第8項 “財務報表和補充數據——合併財務報表附註——附註(8)、應付票據和信貸協議” 中進一步詳細描述了經修訂的信貸協議的條款。
信用證
截至2024年6月30日,我們維持了總額為2,090萬美元的未償備用信用證,作為與工傷補償保險協議和公司辦公室租賃協議相關的抵押品。在2,090萬美元的未清信用證中,我們抵押了約60萬美元的現金和現金等價物,其餘的大約2,040萬美元由優先信貸額度抵押。截至2023年12月31日,未償還的備用信用證總額為2,130萬美元。
最近的會計公告
2023年11月,財務會計準則委員會發布了《2023-07年會計準則更新》(“ASU”),“分部報告(主題280):對應申報分部披露的改進”,主要是通過加強對重大分部支出的披露,擴大了應申報分部披露要求的廣度和頻率。新指南要求公共實體按年度和中期披露定期向首席運營決策者(“CODM”)提供的重大細分市場支出、按應申報細分市場劃分的其他細分市場項目的金額和構成、CodM在評估業績和決定如何分配時使用的任何其他細分市場損益衡量標準
資源,以及 CODM 的標題和職位。此外,公共實體將被要求在過渡期內提供主題280目前要求的有關應申報板塊損益的所有披露。本標準對2023年12月15日之後開始的財政年度以及2024年12月15日之後開始的財政年度內的過渡期內生效,允許提前採用。我們目前正在評估採用該標準對我們披露的影響。
2023年12月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09年《所得税(主題740):所得税披露的改進》,旨在提高所得税披露的透明度和決策效用。新指南主要通過要求披露有關税率對賬和已繳所得税的更多信息並進一步分解來滿足投資者對所得税信息的要求。該標準在2024年12月15日之後開始的財政年度有效,允許提前採用。我們目前正在評估採用該標準對我們披露的影響。
沒有其他發佈但尚未通過的新會計公告預計會對我們的合併財務狀況或經營業績產生重大影響。
關於前瞻性陳述的特別説明
本季度報告包含經修訂的1933年《證券法》第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》第21E條所指的 “前瞻性陳述”。這些前瞻性陳述是基於我們對未來事件和我們所處行業的預期、估計、預測和預測。前瞻性陳述由 “相信”、“預測”、“期望”、“打算”、“計劃”、“將”、“應該”、“將”、“將”、“項目”、“可能” 等詞語來識別,這些詞語的變體以及其他類似的表述。此外,任何涉及需求或供應趨勢預測、財務項目、預期增長、未來增長和收入、未來經濟狀況和業績、未來運營計劃、目標和戰略、未來事件或情況的預期或其他描述的陳述均為前瞻性陳述。所有前瞻性陳述都涉及風險和不確定性。我們的實際業績可能與這些前瞻性陳述中討論或暗示的結果存在重大差異。我們的2023年年度報告中列出了可能導致實際業績與本季度報告中前瞻性陳述所暗示的業績存在重大差異的因素,包括但不限於:
•根據勞動力市場或經濟狀況,醫院和其他醫療保健實體調整對臨時護士和專職醫療保健專業人員、醫生、醫療保健領導者和其他醫療保健專業人員以及勞動力技術應用的使用期限和程度;
•我們的客户通過預測分析、在線招聘、遠程醫療或其他方式提高其人員配置管理和招聘工作的效率和有效性,以及成功僱用和留住長期員工的能力,這可能會對我們的收入、經營業績和現金流產生負面影響;
•COVID-19 疫情或任何未來的疫情或健康危機對我們的業務、財務狀況和經營業績的影響;
•COVID-19 疫情或任何未來的疫情或健康危機、大辭職、經濟衰退、通貨膨脹、衰退或緩慢復甦對許多醫院和醫療保健系統的財務狀況和現金流的影響的嚴重程度和持續時間,從而削弱了他們及時或以其他方式向我們支付所提供服務的款項的能力;
•由於疾病、患病風險、隔離、旅行限制、強制性疫苗接種要求、出行和臨時任務的願望或其他限制我們現有或潛在員工和候選人庫的因素導致我們的員工或醫療保健專業人員無法工作,COVID-19 疫情的捲土重來可能在多大程度上幹擾我們的運營;
•經濟衰退、通貨膨脹、衰退或復甦緩慢的影響,這可能導致對我們服務的需求減少,旨在控制成本的客户舉措增加,包括重新評估其與臨時勞動力和管理服務計劃相關的方法;
•我們無法預測和快速應對不斷變化的市場狀況,例如醫療保健交付、報銷的替代模式或客户的需求和要求;
•中介組織可能對我們獲得新的盈利合同的能力產生的負面影響;
•醫療保健人力、人員配備和技術解決方案購買者的整合和集中程度,這可能會影響我們服務的定價和我們緩解集中風險的能力;
•我們無法以合理的成本招募和留住足夠高質量的醫療保健專業人員,這可能會增加我們的運營成本並對我們的業務和盈利能力產生負面影響;
•我們無法根據聯邦和州法規,包括隱私法、運營方式、服務成本和付款、推薦付款以及有關僱傭和薪酬做法及政府合同的法律,以盈利的方式發展和經營我們的業務;
•對將我們的某些醫療保健專業人員歸類為獨立承包商的任何質疑,這可能會對我們的盈利能力產生不利影響;
•指控醫療事故、反競爭行為、違反就業、隱私和工資法規以及其他針對我們的法律責任理論的調查、索賠和法律訴訟的影響,這可能會使我們承擔鉅額責任;
•任何技術中斷或我們無法有效實施新的基礎設施和技術系統都可能對我們的經營業績和有效管理業務的能力產生不利影響;
•未能進一步發展和發展我們當前的勞動力解決方案技術產品和能力,這可能會損害我們的業務和/或影響我們與新技術和競爭對手競爭的能力;
•我們基於SaaS或技術支持的服務中斷或失敗,或者我們無法充分保護與此類技術相關的知識產權或充分保護個人信息的隱私,可能會降低客户滿意度,損害我們的聲譽並對我們的業務產生負面影響;
•安全漏洞和網絡安全事件,包括勒索軟件,可能會危害我們的信息和系統,這可能會對我們的業務運營和聲譽產生不利影響,並可能使我們承擔鉅額責任;
•我們無法快速正確地認證和匹配優質的醫療保健專業人員和合適的安置崗位,這可能會對我們的服務需求產生不利影響;
•我們無法繼續吸引、培養和留住我們的銷售和運營團隊成員,這可能會惡化我們的運營;
•我們越來越依賴第三方(包括離岸供應商)來執行某些關鍵職能;
•我們的主要官員和管理人員的流失,這可能會對我們的業務和經營業績產生不利影響;
•無法完善並有效地將收購納入我們的業務運營,這可能會對我們的長期增長和經營業績產生不利影響;
•我們收購的企業可能有責任或不利的運營問題,這可能會損害我們的經營業績;
•隨着我們開發新服務和客户、進入新的業務領域以及將更多業務重點放在提供全方位的客户解決方案上,我們的業務和運營風險的任何增加;
•我們無法保持積極的品牌知名度和身份,這可能會對我們的經營業績產生不利影響;
•社交媒體平臺的擴張帶來了新的風險和挑戰,可能會損害我們的品牌聲譽;
•對我們資產負債表上大量商譽或無限期無形資產減值的任何確認;
•我們的債務可能會對我們籌集額外資金為運營提供資金的能力產生不利影響,限制我們應對經濟或行業變化的能力,並使我們面臨與任何浮動利率債務一樣的利率風險;
•對我們施加限制的債務工具條款,這些限制可能會影響我們成功經營業務的能力;以及
•對我們的保險相關應計額進行重大不利調整對資產負債表的影響,這可能會減少我們的收益或增加我們的損失,並對我們的現金流產生負面影響。
第 3 項。有關市場風險的定量和定性披露
市場風險是指利率、外幣匯率和大宗商品價格等市場利率和價格的不利變化所造成的損失風險。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,我們的主要市場風險敞口是與我們的可變利息債務工具和投資組合相關的利率風險。將我們的浮動利率債務利率提高100個基點不會對我們截至2024年6月30日的三個月和六個月未經審計的簡明合併財務報表產生重大影響。截至2024年6月30日,利率變動100個基點不會對我們的投資組合的公允價值產生實質性影響。對於我們被歸類為可供出售的投資,與市場波動和利率波動相關的未實現收益或虧損反映在合併資產負債表中累計其他綜合虧損的股東權益中。只有我們在到期前出售投資,此類未實現的收益或損失才能實現。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,我們的收入幾乎全部來自美國。因此,我們認為我們的外幣風險並不重要。
第 4 項。控制和程序
根據1934年《證券交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條的規定,我們在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下,對我們的披露控制和程序的有效性進行了評估。根據該評估,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,截至2024年6月30日,我們的披露控制和程序是有效的,可確保我們在根據1934年《證券交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告,並將此類信息收集並傳達給包括我們的首席執行官和首席財務官在內的管理層,如適當,以便及時就所需的披露作出決定。
在截至2024年6月30日的季度中,我們的財務報告內部控制沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
有關本項目的信息可在隨附的附註 (9) “承諾和意外開支” 中找到,該註釋以引用方式納入此處。
第 1A 項。風險因素
我們認為,我們的2023年年度報告第一部分第1A項中披露的風險因素沒有任何重大變化。我們在2023年年度報告中描述的風險因素並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道的因素、我們目前認為不重要的因素或非我們特有的因素,例如總體經濟狀況,也可能對我們的業務或合併經營業績、財務狀況或現金流產生重大不利影響。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
根據董事會(“董事會”)批准的計劃,我們可能會不時在公開市場上回購普通股。2016年11月1日,我們的董事會授權我們在公開市場上回購高達1.5億美元的已發行普通股。2021年11月10日、2022年2月17日、2022年6月15日和2023年2月16日,我們宣佈將回購計劃增加總額為12億美元的回購計劃。這些增加使回購計劃的總授權達到13.50億美元,其中截至2024年6月30日仍有2.267億美元。根據2016年11月1日宣佈的回購計劃和上述增幅(統稱為 “公司回購計劃”),根據當前的市場狀況和其他考慮,可能會不時進行股票回購。公司回購計劃沒有到期日,可以隨時終止或暫停。
在截至2024年6月30日的六個月中,我們沒有回購任何普通股。我們在2023年年度報告中列出的第二部分第5項 “註冊人普通股市場、相關股東事項和發行人購買股權證券” 和第8項 “財務報表和補充數據——合併財務報表附註——附註(10)(b),資本存量—庫存股” 中進一步詳細描述了公司回購計劃及其回購的股份。
第 3 項。優先證券違約
沒有。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
在截至2024年6月30日的三個月中, 無 公司的董事或高級管理人員採用、修改或終止了S-k法規第408項定義的 “第10b5-1條交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”。
第 6 項。展品
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展覽 數字 | | 描述 |
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31.1 | | 由卡羅琳·格雷斯根據1934年《證券交易法》第13a-14(a)條進行認證。* |
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31.2 | | 傑弗裏·克努德森根據1934年《證券交易法》第13a-14(a)條進行認證。* |
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32.1 | | 卡羅琳·格雷斯根據《美國法典》第18章第1350條進行認證,該條款是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的。* |
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32.2 | | 傑弗裏·克努德森根據《美國法典》第18章第1350條進行認證,該條款是根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的。* |
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101.INS | | XBRL 實例文檔。* |
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101.SCH | | XBRL 分類擴展架構文檔。* |
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101.CAL | | XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。* |
| | |
101.DEF | | XBRL 分類擴展定義鏈接庫文檔。* |
| | |
101.LAB | | XBRL 分類擴展標籤鏈接庫文檔。* |
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101.PRE | | XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫文檔。* |
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告,並獲得正式授權。
日期:2024 年 8 月 8 日
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AMN 醫療保健服務有限公司 |
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/S/CAROLINE S.GR |
卡羅琳 S. 格雷斯 總裁兼首席執行官 (首席執行官)
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日期:2024 年 8 月 8 日
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/S/ 傑弗裏 R. 克努德森 |
傑弗裏 R. 克努德森 首席財務官 (首席財務和會計官) |