6 月 30 日
|
12 月 31 日
|
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2024
|
2023
|
|||||||
以千美元計
|
||||||||
資產
|
||||||||
流動資產:
|
||||||||
現金和現金等價物
|
|
|
||||||
僅限向客户轉移用於處理活動的現金
|
|
|
||||||
短期銀行存款
|
|
|
||||||
與處理活動有關的應收賬款
|
|
|
||||||
應收貿易款,淨額
|
|
|
||||||
庫存
|
|
|
||||||
其他流動資產
|
|
|
||||||
流動資產總額
|
|
|
||||||
非流動資產:
|
||||||||
長期銀行存款
|
|
|
||||||
其他長期資產
|
|
|
||||||
投資合夥人
|
|
|
||||||
使用權資產,淨額
|
|
|
||||||
財產和設備,淨額
|
|
|
||||||
商譽和無形資產,淨額
|
|
|
||||||
非流動資產總額
|
|
|
||||||
總資產
|
|
|
F-2 |
NAYAX 有限公司
6 月 30 日
|
12 月 31 日
|
|||||||
2024
|
2023
|
|||||||
以千美元計
|
||||||||
負債和權益
|
||||||||
流動負債:
|
||||||||
短期銀行信貸
|
|
|
||||||
長期銀行貸款的當前到期日
|
|
|
||||||
他人貸款和其他長期負債的當前到期日
|
|
|
||||||
租賃負債的當前到期日
|
|
|
||||||
與處理活動有關的應付賬款
|
|
|
||||||
貿易應付賬款
|
|
|
||||||
其他應付賬款
|
|
|
||||||
流動負債總額
|
|
|
||||||
非流動負債:
|
||||||||
長期銀行貸款
|
|
|
||||||
來自他人的長期貸款和其他長期負債
|
|
|
||||||
離職後福利債務,淨額
|
|
|
||||||
租賃負債
|
|
|
||||||
遞延所得税
|
|
|
||||||
非流動負債總額
|
|
|
||||||
負債總額
|
|
|
||||||
公平:
|
||||||||
股本
|
|
|
||||||
額外已繳資本
|
|
|
||||||
資本儲備
|
|
|
||||||
累計赤字
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||
總權益
|
|
|
||||||
權益和負債總額
|
|
|
F-3 |
NAYAX 有限公司
六個月已結束
6 月 30 日 |
三個月結束了
6 月 30 日 |
|||||||||||||||
2024
|
2023
|
2024
|
2023
|
|||||||||||||
以千美元計
|
||||||||||||||||
(不包括每股虧損數據)
|
||||||||||||||||
收入
|
|
|
|
|
||||||||||||
收入成本
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||||
毛利潤
|
|
|
|
|
||||||||||||
研究和開發費用
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||||
銷售、一般和管理費用
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||||
技術和資本化開發成本的折舊和攤銷
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||||
其他費用,淨額
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
|
||||||||||
權益虧損所佔份額法被投資者
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||||
營業利潤(虧損)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
|||||||||
財務費用,淨額
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||||
所得税前虧損
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||||
所得税支出
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||||
該期間的損失
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||||
歸屬於公司股東的每股虧損:
|
||||||||||||||||
每股基本虧損和攤薄後虧損
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
F-4 |
NAYAX 有限公司
六個月已結束
6 月 30 日 |
三個月結束了
6 月 30 日 |
|||||||||||||||
2024
|
2023
|
2024
|
2023
|
|||||||||||||
以千美元計
|
||||||||||||||||
該期間的損失
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||||
該期間的其他綜合收益(虧損):
|
||||||||||||||||
可能被重新歸類為損益的項目:
|
||||||||||||||||
現金流套期保值的收益(虧損)
|
(
|
)
|
|
|
|
|||||||||||
國外業務財務報表翻譯的收益
|
|
|
|
|
||||||||||||
該期間的綜合虧損總額
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
F-5 |
NAYAX 有限公司
分享
首都 |
額外已繳資本
|
重新評估離職後福利債務
|
其他資本儲備
|
外幣折算儲備
|
累積
赤字 |
總計
公正 |
|||||||||||||||||||||
以千美元計
|
|||||||||||||||||||||||||||
2024 年 1 月 1 日的餘額
|
|
|
|
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|
||||||||||||||||||
截至2024年6月30日的六個月的變化:
|
|||||||||||||||||||||||||||
該期間的損失
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|||||||||||||||||||||||
普通股的發行
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
該期間的其他綜合收入
|
|
|
|
(
|
)
|
|
|
|
|||||||||||||||||||
已行使員工期權
|
*
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
基於股份的支付
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
2024 年 6 月 30 日的餘額
|
|
|
|
|
|
(
|
)
|
|
|||||||||||||||||||
2023 年 1 月 1 日的餘額
|
|
|
|
|
|
(
|
)
|
|
|||||||||||||||||||
截至2023年6月30日的六個月的變化:
|
|||||||||||||||||||||||||||
該期間的損失
|
|
|
|
|
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||||||||||||||
該期間的其他綜合收入
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
已行使員工期權
|
*
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
基於股份的支付
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
2023 年 6 月 30 日的餘額
|
|
|
|
|
|
(
|
)
|
|
F-6 |
NAYAX 有限公司
分享
首都 |
額外已繳資本
|
重新評估離職後福利債務
|
其他資本儲備
|
外幣折算儲備
|
累積
赤字 |
總計
公正 |
|||||||||||||||||||||
以千美元計
|
|||||||||||||||||||||||||||
2024 年 4 月 1 日的餘額
|
|
|
|
|
|
(
|
)
|
|
|||||||||||||||||||
截至2024年6月30日的三個月的變化:
|
|||||||||||||||||||||||||||
該期間的損失
|
|
|
|
|
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||||||||||||||
該期間的其他綜合損失
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
已行使員工期權
|
*
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
普通股的發行
|
*
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
基於股份的薪酬
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
2024 年 6 月 30 日的餘額
|
|
|
|
|
|
(
|
)
|
|
|||||||||||||||||||
截至2023年4月1日的餘額
|
|
|
|
|
|
(
|
)
|
|
|||||||||||||||||||
截至2023年6月30日的三個月的變化:
|
|||||||||||||||||||||||||||
該期間的損失
|
|
|
|
|
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||||||||||||||
該期間的其他綜合收入
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
已行使員工期權
|
*
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
基於股份的薪酬
|
|
|
|
|
|
|
|
||||||||||||||||||||
2023 年 6 月 30 日的餘額
|
|
|
|
|
|
(
|
)
|
|
F-7 |
NAYAX 有限公司
六個月已結束
6 月 30 日 |
三個月結束了
6 月 30 日 |
|||||||||||||||
2024
|
2023
|
2024
|
2023
|
|||||||||||||
以千美元計
|
||||||||||||||||
來自經營活動的現金流:
|
||||||||||||||||
該期間的淨虧損
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||||
調整淨虧損與運營提供的淨現金(見附錄A)
|
|
|
|
|
||||||||||||
由(用於)經營活動提供的淨現金
|
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
||||||||||
來自投資活動的現金流:
|
||||||||||||||||
資本化開發成本
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||||
購置財產和設備
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||||
向關聯公司發放的貸款
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||||
銀行存款增加
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
|||||||||
收購子公司的付款,扣除收購的現金
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
|
||||||||||
收到的利息
|
|
|
|
|
||||||||||||
對金融資產的投資
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
|||||||||
次級承租人的收益
|
|
|
|
|
||||||||||||
用於投資活動的淨現金
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||||
來自融資活動的現金流量:
|
||||||||||||||||
普通股的發行
|
|
|
|
|
||||||||||||
已付利息
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||||
短期銀行信貸的變化
|
(
|
)
|
|
|
|
|||||||||||
為政府援助計劃支付的特許權使用費
|
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
||||||||||
收到長期銀行貸款
|
|
|
|
|
||||||||||||
償還長期銀行貸款
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||||
償還他人的長期貸款
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||||
償還其他長期負債
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||||
已行使員工期權
|
|
|
|
|
||||||||||||
主要租賃付款
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||||
融資活動提供的淨現金
|
|
|
|
|
||||||||||||
現金和現金等價物的增加(減少)
|
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|||||||||
期初現金和現金等價物的餘額
|
|
|
|
|
||||||||||||
現金和現金等價物的匯兑差額的收益(虧損)
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
|
||||||||||
外國業務的現金和現金等價物的折算差額的收益(虧損)
|
|
|
|
|
||||||||||||
期末現金及現金等價物餘額
|
|
|
|
|
F-8 |
NAYAX 有限公司
六個月已結束
6 月 30 日 |
三個月結束了
6 月 30 日 |
|||||||||||||||
2024
|
2023
|
2024
|
2023
|
|||||||||||||
以千美元計
|
||||||||||||||||
附錄A — 調整淨虧損與運營提供的淨現金:
|
||||||||||||||||
以下方面的調整:
|
||||||||||||||||
折舊和攤銷
|
|
|
|
|
||||||||||||
離職後福利債務,淨額
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
|
||||||||||
遞延税
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||||
財務費用(收入),淨額
|
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
||||||||||
與長期僱員福利有關的支出
|
|
|
|
|
||||||||||||
權益虧損所佔份額法被投資者
|
|
|
|
|
||||||||||||
長期遞延收益
|
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
||||||||||
與基於股份的薪酬有關的支出
|
|
|
|
|
||||||||||||
調整總額
|
|
|
|
|
||||||||||||
運營資產和負債項目的變化:
|
||||||||||||||||
可轉讓給客户用於處理活動的受限現金有所增加
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||||
處理活動產生的應收賬款增加
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||||
貿易應收賬款增加
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||||
其他流動資產減少(增加)
|
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
||||||||||
庫存減少
|
|
|
|
|
||||||||||||
與處理活動有關的應付賬款減少
|
|
|
|
|
||||||||||||
貿易應付賬款增加(減少)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
|
(
|
)
|
|||||||||
其他應付賬款減少
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
(
|
)
|
||||||||
運營資產和負債項目的變動總額
|
|
|
|
(
|
)
|
|||||||||||
為調節淨虧損與運營提供的淨現金而進行的調整總額
|
|
|
|
|
||||||||||||
附錄B —有關不涉及現金流的投資和融資活動的信息:
|
||||||||||||||||
以信貸方式購買財產和設備
|
|
|
|
|
||||||||||||
通過租賃負債收購使用權資產
|
|
|
|
|
||||||||||||
歸因於開發活動的股份支付成本,資本化為無形資產
|
|
|
|
|
||||||||||||
確認與分租有關的應收賬款餘額,同時取消承認建築物租賃方面的使用權資產
|
|
|
|
|
F-9 |
a。 |
Nayax 有限公司(以下簡稱 “公司”)於 2005 年 1 月註冊成立。該公司通過全球平臺提供處理和軟件即服務(SaaS)業務運營解決方案和服務。該公司正在通過子公司(公司和子公司,以下簡稱 “集團”)和當地分銷商銷售其在全球60多個國家開發的POS設備和SaaS解決方案。
|
b。 |
“鋼鐵之劍” ——對抗恐怖組織哈馬斯——2023年10月7日,哈馬斯恐怖分子從加沙地帶滲透到以色列南部邊境,對民用和軍事目標進行了一系列襲擊。襲擊發生後,以色列政府對哈馬斯宣戰。其他恐怖組織,例如位於以色列北部邊境的黎巴嫩真主黨,也向以色列發動了火箭彈襲擊,以支持哈馬斯。針對哈馬斯和其他恐怖組織的軍事行動仍在繼續,將來可能會升級為更大規模的地區衝突。目前尚不確定戰爭對以色列國或公司的持續時間、嚴重性、結果或影響。儘管許多以色列平民被徵召服預備役,但該公司位於以色列的總部活動仍未受到傷害。該公司的收入沒有受到任何實質性影響,這主要是由於該公司的大部分收入來自海外。截至這些財務報表發佈之日,戰爭的結束尚不清楚
|
c。 |
2024 年 3 月 12 日,公司成功完成了股票的發行
|
d。 |
這些簡明的合併中期財務報表於2024年8月6日獲得董事會批准,應與公司於2024年2月28日向美國證券交易委員會(“SEC”)提交的截至2023年12月31日財年的20-F表年度報告(“2023年年度報告”)一起閲讀。
|
a。 |
公司截至2024年6月30日的未經審計的簡明合併中期財務報表以及截至該日的六個月零三個月中期財務報表(以下簡稱 “簡明中期財務信息”)是根據國際會計準則第34號 “中期財務報告” 編制的。這些未經審計的簡明合併中期財務信息不包括一整套年度財務報表中原本需要的所有信息和披露,應與截至2023年12月31日的年度財務報表及其附註一起閲讀,後者是根據國際會計準則委員會(“IASB”)發佈的《國際財務報告準則》(“IASB”)編制的。集團的業績以及截至2024年6月30日的六個月零三個月期間的業績不一定能表明截至2024年12月31日止年度的預期業績。
|
b。 |
估計和判斷
|
F-10 |
NAYAX 有限公司
合併財務報表附註(續)
a。 |
編制這些簡明中期財務信息時適用的重要會計政策和計算方法與編制截至2023年12月31日的集團合併財務報表時使用的會計政策和計算方法一致。
|
b。 |
2024年4月,國際會計準則理事會發布了國際財務報告準則第18號 “財務報表的列報和披露”,取代了國際會計準則第1號 “財務報表列報”。新準則是國際會計準則理事會主要財務報表項目的產物,該項目旨在提高財務報表溝通的可比性和透明度。雖然從《國際會計準則》第1號引進了許多章節,但措辭變化有限,但《國際財務報告準則第18號》對損益表的列報提出了新的要求,包括規定的總額和小計。它還要求披露管理層確定的業績計量標準,幷包括對財務信息彙總和分列的新要求。此外,對國際會計準則第7號 “現金流量表” 進行了某些修改。
《國際財務報告準則第18號》以及其他準則的修正案對自2027年1月1日或之後開始的報告期內有效,但允許提前申請,必須予以披露。《國際財務報告準則第18號》將追溯適用。需要重報中期和年度財務報表中的比較期。
該公司目前正在評估國際財務報告準則第18號的新要求。
|
截至6月30日的六個月
|
截至6月30日的三個月
|
|||||||||||||||
2024
|
2023
|
2024
|
2023
|
|||||||||||||
以千美元計
|
||||||||||||||||
銷售集成 POS 設備的收入
|
|
|
|
|
||||||||||||
經常性收入:
|
||||||||||||||||
SaaS 收入
|
|
|
|
|
||||||||||||
付款手續費
|
|
|
|
|
||||||||||||
|
|
|
|
|||||||||||||
總計
|
|
|
|
|
截至6月30日的六個月
|
截至6月30日的三個月
|
|||||||||||||||
2024
|
2023
|
2024
|
2023
|
|||||||||||||
以千美元計
|
||||||||||||||||
集成 POS 設備銷售成本
|
|
|
|
|
||||||||||||
經常性收入成本
|
|
|
|
|
||||||||||||
總計
|
|
|
|
|
F-11 |
NAYAX 有限公司
合併財務報表附註(續)
a。
|
收購羅斯曼工程有限公司
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F-12 |
NAYAX 有限公司
合併財務報表附註(續)
a。 |
收購羅斯曼工程有限公司(續)
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以千美元計
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現金
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推遲的審議
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普通股的發行
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總計
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收購之日確認的金額:
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現金和現金等價物
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貿易應收賬款
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庫存
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使用權資產
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其他應收賬款
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財產和設備
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遞延收益
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(
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)
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貿易應付賬款
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(
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)
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其他負債
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(
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)
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其他應付賬款
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(
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)
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租賃負債
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(
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)
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總計
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商譽和可識別的無形資產
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總計
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F-13 |
NAYAX 有限公司
合併財務報表附註(續)
b。
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收購 VMTecnologia LTDA。
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已使用收購方法對收購進行了核算。截至收購之日,收購的可識別資產和承擔的負債均按公允價值計量。下表彙總了收購之日可識別資產和負債的公允價值:
F-14 |
NAYAX 有限公司
合併財務報表附註(續)
b。
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收購 VMTecnologia LTDA。(繼續)
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以千美元計
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現金
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或有對價
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總計
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收購之日確認的金額:
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現金和現金等價物
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貿易應收賬款
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其他應收賬款
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財產和設備,淨額
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使用權
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貿易應付賬款
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(
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)
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其他應付賬款
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(
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)
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其他負債
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(
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)
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租賃責任
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(
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)
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長期負債
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(
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)
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遞延所得税負債
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(
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)
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總計
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商譽和可識別的無形資產
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總計
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F-15 |
NAYAX 有限公司
合併財務報表附註(續)
c。
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On Track Innovation 有限公司 — 以色列競爭管理局
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d。 |
長期貸款-收購零售專業國際有限責任公司
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2023年,公司以收盤時應付對價的現金部分為收購Retail Pro International LLC提供了資金,公司獲得了短期信貸額度(見截至2023年12月31日的年度財務報表附註26)。2024年2月25日,公司從同一家貸款機構那裏獲得了通過銀行融資發放的長期貸款的批准,該貸款用於償還短期信貸額度。長期貸款已全部執行,並採用基於SOFR的浮動利率。根據融資協議的上述信貸額度,公司必須履行某些財務契約。
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截至這些簡明財務報表發佈之日,公司已履行貸款人制定的所有承諾。 |
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附註8-每股虧損
a。 |
基本
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截至6月30日的六個月
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截至6月30日的三個月
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2024
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2023
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2024
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2023
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該期間的損失
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(
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)
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(
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)
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(
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)
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(
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)
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普通股的加權平均值
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普通股每股基本虧損
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(
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)
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(
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)
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(
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)
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(
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)
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b。
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稀釋
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2024年6月30日
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2023年6月30日
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作為股份支付的一部分發行的期權和未歸屬的RSU
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F-16 |
NAYAX 有限公司
合併財務報表附註(續)
授予日期
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RSU 數量
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公允價值
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$
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$
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$
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$
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