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美國
美國證券交易委員會
華盛頓特區20549
形式 10-Q
(標記一)
| | | | | |
| ☑ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(D)條規定的季度報告 |
截至本季度末2024年6月30日.
或
| | | | | |
| ☐ | 根據1934年證券交易法第13或15（d）條提交的過渡報告 |
由_至_的過渡期。
委員會文件號： 001-39420
RackSpace Technology，Inc.
(註冊人的確切姓名載於其章程)
| | | | | | | | |
| 特拉華州 | | 81-3369925 |
| (註冊成立或組織的國家或其他司法管轄區) | | (國際税務局僱主身分證號碼) |
19122美國高速公路281 N, 128套房
聖安東尼奧, 德克薩斯州78258
(主要執行機構地址，包括郵政編碼)
1-800-961-4454
(註冊人的電話號碼，包括區號)
沒有一
(前姓名、前地址和前財政年度，如果自上次報告以來發生變化)
根據該法第12(B)條登記的證券：
| | | | | | | | | | | | | | |
| 每個班級的標題 | | 交易代碼 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | | RXT | | 納斯達克股市有限責任公司 |
用複選標記表示註冊人(1)是否在過去12個月內(或註冊人被要求提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或15(D)節要求提交的所有報告，以及(2)在過去90天內是否符合此類提交要求。是☑ 沒有 ☐
用複選標記表示註冊人是否在過去12個月內(或在註冊人被要求提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據S-T規則第405條(本章232.405節)要求提交的每個交互數據文件。是☑ 沒有 ☐
用複選標記表示註冊人是大型加速申報公司、加速申報公司、非加速申報公司、較小的報告公司或新興成長型公司。請參閲《交易法》第12b-2條規則中“大型加速申報公司”、“加速申報公司”、“較小申報公司”和“新興成長型公司”的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
大型加速文件服務器 | ☐ | | 加速文件管理器 | ☑ |
非加速文件服務器 | ☐ | | 規模較小的報告公司 | ☑ |
| | | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是一家新興的成長型公司，用複選標記表示註冊人是否已選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易所法》第13(A)節提供的任何新的或修訂的財務會計準則。☐
通過勾選標記檢查註冊人是否是空殼公司（定義見《交易法》第120億.2條）。 是的 ☐ 沒有 ☑
2024年8月5日, 226,032,947SH註冊人的普通股數量（每股面值0.01美元）尚未發行。
RackSpace Technology，Inc.
目錄
| | | | | | | | |
| 第一部分-財務信息 | |
| 第1項。 | 財務報表： | |
| | 截至2023年12月31日和2024年6月30日的未經審計簡明合併資產負債表 | 3 |
| | 截至2023年6月30日和2024年6月30日的三個月和六個月未經審計的簡明綜合全面收益（虧損）報表 | 4 |
| | 截至2023年6月30日和2024年6月30日止六個月未經審計的簡明合併現金流量報表 | 5 |
| 截至2023年6月30日和2024年6月30日的三個月和六個月未經審計的簡明合併股東權益（虧損）報表 | 7 |
| | 未經審計簡明合併財務報表附註 | 9 |
| 第二項。 | 管理層對財務狀況和經營成果的探討與分析 | 37 |
| 第三項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 65 |
| 第四項。 | 控制和程序 | 66 |
| | | |
| 第II部分--其他資料 | |
| 第1項。 | 法律訴訟 | 67 |
| 第1A項。 | 風險因素 | 67 |
| 第二項。 | 未登記的股權證券銷售和收益的使用 | 67 |
| 第三項。 | 高級證券違約 | 67 |
| 第四項。 | 煤礦安全信息披露 | 67 |
| 第五項。 | 其他信息 | 67 |
| 第六項。 | 陳列品 | 68 |
| | |
簽名 | 69 |
關於前瞻性陳述的特別説明
本Form 10-Q表截至2024年6月30日的季度報告(“本季度報告”)包含的某些信息可能構成“1995年美國私人證券訴訟改革法”所指的“前瞻性陳述”。雖然我們在陳述時特別指出某些信息是前瞻性的，但我們提醒您，本報告中包含的所有非明顯歷史性的陳述，包括有關預期財務業績、管理層未來運營的計劃和目標、業務前景、市場狀況和其他事項的陳述，都是前瞻性的。前瞻性陳述主要包含在本報告題為“風險因素”和“管理層對財務狀況和經營成果的討論和分析”的章節中。在不限制前一句話的一般性的情況下，任何時候我們使用“預期”、“打算”、“將”、“預期”、“相信”、“自信”、“繼續”、“建議”、“尋求”、“可能”、“應該”、“估計”、“預測”、“可能”、“目標”、“計劃”、“項目，和類似的表述，我們打算明確表示，這些信息涉及未來可能發生的事件，具有前瞻性。然而，沒有這些詞語或類似的表述並不意味着一項聲明不具有前瞻性。
前瞻性信息涉及風險、不確定因素和其他可能導致實際結果與此類陳述中明示或暗示或合理推斷的結果大不相同的因素，以及在截至2023年12月31日的10-K表格年度報告中“風險因素”項下披露或引用的風險和不確定性。因此，應謹慎行事，不要過度依賴任何此類前瞻性陳述。這份報告中展望公司未來業績的大部分信息是基於各種因素和對未來事件的重要假設，這些事件可能會發生，也可能不會發生。因此，我們未來的運營和財務結果可能與我們在本季度報告中包含的前瞻性陳述中討論的內容大不相同。除非法律要求，否則我們不承擔公開更新或修改任何前瞻性陳述的義務(並明確拒絕任何此類義務)，無論是由於新信息、未來事件或其他原因。
商標、商號和服務標誌
Rackspace、Rackspace Technology、狂熱、狂熱體驗、Rackspace Fabric、Rackspace Data Freedom、Rackspace Services for VMware CloudTM和“My Rackspace”是Rackspace美國公司在美國和/或其他國家/地區的註冊或未註冊商標。OpenStack®是OpenStack、LLC和OpenStack Foundation在美國的註冊商標。僅為方便起見，本季度報告中提及的商標、商標名和服務標記可能不帶®或™符號，但此類引用並不意味着我們不會根據適用法律在最大程度上主張我們的權利或適用許可人對這些商標、商號和服務標記的權利。本季度報告中出現的其他商標、商號和服務標記均為其各自所有者的財產。我們不打算使用或展示其他公司的商標、商標或服務標誌，以暗示我們與任何其他公司的關係，或我們的背書或贊助。
第一部分-財務信息
項目1--財務報表
RackSpace Technology，Inc.
CONDENSED CONSOLIDATED BALANCE SHEETS
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬，不包括每股數據) | 十二月三十一日，
2023 | | 6月30日，
2024 |
| 資產 | | | |
| 流動資產： | | | |
| 現金及現金等價物 | $ | 196.8 | | | $ | 190.2 | |
應收賬款，扣除信貸損失準備和應計客户信貸#美元20.1及$25.8，分別 | 339.7 | | | 322.8 | |
| 預付費用 | 87.4 | | | 86.6 | |
| 其他流動資產 | 114.2 | | | 96.7 | |
| 流動資產總額 | 738.1 | | | 696.3 | |
| | | |
| 財產、設備和軟件，淨額 | 608.8 | | | 612.2 | |
| 商譽，淨額 | 1,452.4 | | | 877.7 | |
| 無形資產，淨額 | 1,019.0 | | | 921.5 | |
| 經營性使用權資產 | 126.3 | | | 144.4 | |
| 其他非流動資產 | 151.6 | | | 141.6 | |
| 總資產 | $ | 4,096.2 | | | $ | 3,393.7 | |
| | | |
| 負債和股東赤字 | | | |
| 流動負債： | | | |
| 應付賬款和應計費用 | $ | 432.7 | | | $ | 401.9 | |
| 應計薪酬和福利 | 72.2 | | | 72.3 | |
| 遞延收入 | 78.8 | | | 72.5 | |
| 債務 | 23.0 | | | 54.0 | |
| 應計利息 | 20.5 | | | 8.3 | |
| 經營租賃負債 | 66.0 | | | 58.7 | |
| 融資租賃負債 | 55.8 | | | 50.8 | |
| 融資義務 | 14.0 | | | 16.9 | |
| 其他流動負債 | 36.5 | | | 36.0 | |
| 流動負債總額 | 799.5 | | | 771.4 | |
| | | |
| 非流動負債： | | | |
| 債務 | 2,839.6 | | | 2,816.0 | |
| 經營租賃負債 | 74.6 | | | 90.3 | |
| 融資租賃負債 | 308.0 | | | 295.0 | |
| 融資義務 | 52.4 | | | 41.3 | |
| 遞延所得税 | 79.2 | | | 35.6 | |
| 其他非流動負債 | 97.4 | | | 100.3 | |
| 總負債 | 4,250.7 | | | 4,149.9 | |
| | | |
| 承付款和或有事項(附註8) | | | |
| | | |
| 股東赤字： | | | |
優先股，$0.01每股面值： 5.0授權股份；不是已發行或已發行股份 | — | | | — | |
普通股，$0.01每股面值： 1,495.0授權股份；220.5和228.7已發行股份；217.4和225.6分別發行流通股 | 2.2 | | | 2.3 | |
| 額外實收資本 | 2,638.2 | | | 2,661.1 | |
| 累計其他綜合收益 | 60.3 | | | 51.2 | |
| 累計赤字 | (2,824.2) | | | (3,439.8) | |
庫存股，按成本計算；3.1持有的股份 | (31.0) | | | (31.0) | |
| 股東總虧損額 | (154.5) | | | (756.2) | |
| 總負債和股東赤字 | $ | 4,096.2 | | | $ | 3,393.7 | |
見未經審計簡明綜合財務報表附註。
RackSpace Technology，Inc.
簡明綜合全面收益表(損益表)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| (單位：百萬，不包括每股數據) | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 |
| 收入 | $ | 746.3 | | | $ | 684.9 | | | $ | 1,505.0 | | | $ | 1,375.7 | |
| 收入成本 | (593.2) | | | (553.5) | | | (1,182.3) | | | (1,111.5) | |
| 毛利 | 153.1 | | | 131.4 | | | 322.7 | | | 264.2 | |
| 銷售、一般和管理費用 | (216.9) | | | (185.2) | | | (424.4) | | | (377.6) | |
| | | | | | | |
| 商譽減值 | — | | | — | | | (543.1) | | | (573.2) | |
| 資產減損，淨 | — | | | — | | | — | | | (20.0) | |
| | | | | | | |
| 運營虧損 | (63.8) | | | (53.8) | | | (644.8) | | | (706.6) | |
| 其他收入(支出)： | | | | | | | |
| 利息開支 | (57.3) | | | (18.4) | | | (114.2) | | | (62.1) | |
| 投資收益，淨額 | 0.1 | | | — | | | 0.2 | | | 0.1 | |
| 債務修改成本和債務消除收益 | 94.9 | | | 72.5 | | | 107.7 | | | 129.2 | |
其他收入(費用)，淨額 | 0.2 | | | (5.2) | | | 2.3 | | | (10.8) | |
| 其他收入(費用)合計 | 37.9 | | | 48.9 | | | (4.0) | | | 56.4 | |
| 所得税前虧損 | (25.9) | | | (4.9) | | | (648.8) | | | (650.2) | |
| 所得税優惠(撥備) | (1.3) | | | 29.9 | | | 9.6 | | | 34.6 | |
| 淨收益(虧損) | $ | (27.2) | | | $ | 25.0 | | | $ | (639.2) | | | $ | (615.6) | |
| | | | | | | |
| 其他綜合收益(虧損)，税後淨額 | | | | | | | |
| 外幣兑換調整 | $ | 2.8 | | | $ | (0.8) | | | $ | 6.2 | | | $ | (4.5) | |
| 衍生品合約未實現收益 | 19.3 | | | 4.5 | | | 13.7 | | | 17.6 | |
| 從累計其他全面收益（虧損）重新分類至收益的金額 | (6.8) | | | (11.1) | | | (12.4) | | | (22.2) | |
| 其他全面收益(虧損) | 15.3 | | | (7.4) | | | 7.5 | | | (9.1) | |
| 綜合收益(虧損) | $ | (11.9) | | | $ | 17.6 | | | $ | (631.7) | | | $ | (624.7) | |
| | | | | | | |
每股淨收益(虧損)： | | | | | | | |
基本信息 | $ | (0.13) | | | $ | 0.11 | | | $ | (2.98) | | | $ | (2.77) | |
| 稀釋 | $ | (0.13) | | | $ | 0.11 | | | $ | (2.98) | | | $ | (2.77) | |
| 加權平均流通股數量： | | | | | | | |
基本信息 | 215.1 | | 224.5 | | 214.2 | | 222.2 |
| 稀釋 | 215.1 | | 229.6 | | 214.2 | | 222.2 |
見未經審計簡明綜合財務報表附註。
RackSpace Technology，Inc.
簡明合併現金流量表
(未經審計)
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月， |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2024 |
| 經營活動的現金流 | | | |
| 淨虧損 | $ | (639.2) | | | $ | (615.6) | |
| 將淨虧損調整為經營活動提供的現金淨額： | | | |
| 折舊及攤銷 | 192.4 | | | 149.0 | |
| 經營性使用權資產攤銷 | 42.5 | | | 34.2 | |
| 遞延所得税 | (17.0) | | | (51.2) | |
| 基於股份的薪酬費用 | 34.7 | | | 32.3 | |
| 商譽減值 | 543.1 | | | 573.2 | |
| 資產減損，淨 | — | | | 20.0 | |
| | | |
| 債務修改成本和債務消除收益 | (107.7) | | | (129.2) | |
| 衍生品合同未實現損失 | 7.7 | | | — | |
| 投資收益，淨額 | (0.2) | | | (0.1) | |
| 壞賬撥備和應計客户信貸 | 5.0 | | | 10.8 | |
| 債務發行成本和債務折扣和溢價攤銷 | 4.0 | | | (3.5) | |
| 就再融資交易支付的第三方費用 | — | | | (31.7) | |
| 其他經營活動 | — | | | (2.9) | |
| | | |
| 經營資產和負債變化： | | | |
| 應收賬款 | 74.7 | | | 10.4 | |
| 預付費用和其他流動資產 | 23.5 | | | 4.2 | |
| 應付賬款、應計費用和其他流動負債 | (101.2) | | | (35.5) | |
| 遞延收入 | (9.2) | | | (7.7) | |
| 經營租賃負債 | (30.8) | | | (43.8) | |
| 其他非流動資產和負債 | 13.6 | | | 20.9 | |
| 經營活動提供(用於)的現金淨額 | 35.9 | | | (66.2) | |
| 投資活動產生的現金流 | | | |
| 購置財產、設備和軟件 | (35.5) | | | (66.7) | |
| | | |
| 出售總部收益 | — | | | 16.9 | |
| | | |
| 其他投資活動 | 0.6 | | | 0.3 | |
| 投資活動所用現金淨額 | (34.9) | | | (49.5) | |
| 融資活動產生的現金流 | | | |
| | | |
| 員工股票計劃的收益 | 0.8 | | | 0.4 | |
| 預扣員工税的普通股股份 | — | | | (3.4) | |
| | | |
| | | |
| 長期債務安排下的借款收益 | 50.0 | | | 275.0 | |
| 償還長期債務 | (67.0) | | | (91.9) | |
| | | |
| 清償債務成本 | — | | | (22.1) | |
| 利率互換融資部分的付款 | (8.6) | | | (8.6) | |
| 融資租賃負債的本金支付 | (39.1) | | | (30.8) | |
| | | |
| 融資債務的本金支付 | (6.9) | | | (8.2) | |
| | | |
| 融資活動提供(用於)的現金淨額 | (70.8) | | | 110.4 | |
| 匯率變動對現金、現金等價物和限制性現金的影響 | 1.4 | | | (1.3) | |
| 現金、現金等價物和受限現金減少 | (68.4) | | | (6.6) | |
| 期初現金、現金等價物和限制性現金 | 231.4 | | | 199.7 | |
| 期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 163.0 | | | $ | 193.1 | |
| | | |
| | | | | | | | | | | |
| 補充現金流信息 | | | |
| 利息現金付款，扣除資本化金額 | $ | 113.6 | | | $ | 70.1 | |
| 現金支付所得税，扣除退款後的淨額 | $ | 5.6 | | | $ | 6.8 | |
| | | |
| 非現金投融資活動 | | | |
| 通過融資租賃收購不動產、設備和軟件 | $ | 63.2 | | | $ | 13.7 | |
| 通過融資義務收購財產、設備和軟件 | 8.5 | | | — | |
| 應計負債的財產、設備和軟件增加（減少） | 9.0 | | | (1.3) | |
| 其他非現金增加 | — | | | (0.5) | |
| 非現金購買財產、設備和軟件 | $ | 80.7 | | | $ | 11.9 | |
| | | |
| 出售財產和設備的非現金收益 | $ | — | | $ | (5.1) | |
| | | |
| | | |
| | | |
下表提供了現金、現金等值物和受限制現金與簡明合併現金流量表中顯示的此類金額總額的對賬。
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月， |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2024 |
| 現金及現金等價物 | $ | 159.9 | | | $ | 190.2 | |
| 包括在其他非流動資產中的受限現金 | 3.1 | | | 2.9 | |
| 現金流量表中顯示的現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | 163.0 | | | $ | 193.1 | |
見未經審計簡明綜合財務報表附註。
RackSpace Technology，Inc.
簡明合併股東權益報表(虧損)
(未經審計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 普通股 | | 額外實收資本 | | 累計其他綜合收益 | | 累計赤字 | | 庫存股，按成本計算 | | 股東權益總額 |
| 股份 | | 量 | | | | | 股份 | | 量 | |
| 2023年3月31日的餘額 | 218.1 | | | $ | 2.2 | | | $ | 2,588.0 | | | $ | 63.6 | | | $ | (2,598.4) | | | 3.1 | | | $ | (31.0) | | | $ | 24.4 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票期權的行使和股票獎勵的發放 | 0.3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 員工股票購買計劃發行股票 | 0.4 | | | — | | | 0.8 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.8 | |
| 股權分類獎勵的股份補償費用 | — | | | — | | | 18.6 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 18.6 | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (27.2) | | | — | | | — | | | (27.2) | |
| 其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | 15.3 | | | — | | | — | | | — | | | 15.3 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日的餘額 | 218.8 | | | $ | 2.2 | | | $ | 2,607.4 | | | $ | 78.9 | | | $ | (2,625.6) | | | 3.1 | | | $ | (31.0) | | | $ | 31.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 普通股 | | 額外實收資本 | | 累計其他綜合收益 | | 累計赤字 | | 庫存股，按成本計算 | | 股東權益總額 |
| 股份 | | 量 | | | | | 股份 | | 量 | |
| 2022年12月31日的餘額 | 215.7 | | | $ | 2.2 | | | $ | 2,573.3 | | | $ | 71.4 | | | $ | (1,986.4) | | | 3.1 | | | $ | (31.0) | | | $ | 629.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 股票期權的行使和股票獎勵的發放 | 2.7 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 員工股票購買計劃發行股票 | 0.4 | | | — | | | 0.8 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.8 | |
| 股權分類獎勵的股份補償費用 | — | | | — | | | 33.3 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 33.3 | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (639.2) | | | — | | | — | | | (639.2) | |
| 其他綜合收益 | — | | | — | | | — | | | 7.5 | | | — | | | — | | | — | | | 7.5 | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年6月30日的餘額 | 218.8 | | | $ | 2.2 | | | $ | 2,607.4 | | | $ | 78.9 | | | $ | (2,625.6) | | | 3.1 | | | $ | (31.0) | | | $ | 31.9 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 普通股 | | 額外實收資本 | | 累計其他綜合收益 | | 累計赤字 | | 庫存股，按成本計算 | | 股東虧損總額 |
| 股份 | | 量 | | | | | 股份 | | 量 | |
| 2024年3月31日的餘額 | 226.6 | | | $ | 2.3 | | | $ | 2,647.7 | | | $ | 58.6 | | | $ | (3,464.8) | | | 3.1 | | | $ | (31.0) | | | $ | (787.2) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
行使股票期權和發放股票獎勵，扣除被扣股份 | 1.8 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 員工股票購買計劃發行股票 | 0.3 | | | — | | | 0.4 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.4 | |
| 股權分類獎勵的股份補償費用 | — | | | — | | | 13.0 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 13.0 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 25.0 | | | — | | | — | | | 25.0 | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | (7.4) | | | — | | | — | | | — | | | (7.4) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日的餘額 | 228.7 | | | $ | 2.3 | | | $ | 2,661.1 | | | $ | 51.2 | | | $ | (3,439.8) | | | 3.1 | | | $ | (31.0) | | | $ | (756.2) | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 普通股 | | 額外實收資本 | | 累計其他綜合收益 | | 累計赤字 | | 庫存股，按成本計算 | | 股東虧損總額 |
| 股份 | | 量 | | | | | 股份 | | 量 | |
| 2023年12月31日的餘額 | 220.5 | | | $ | 2.2 | | | $ | 2,638.2 | | | $ | 60.3 | | | $ | (2,824.2) | | | 3.1 | | | $ | (31.0) | | | $ | (154.5) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 行使股票期權和發放股票獎勵，扣除被扣股份 | 7.9 | | | 0.1 | | | (3.5) | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (3.4) | |
| 員工股票購買計劃發行股票 | 0.3 | | | — | | | 0.4 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 0.4 | |
| 股權分類獎勵的股份補償費用 | — | | | — | | | 26.0 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 26.0 | |
| 淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (615.6) | | | — | | | — | | | (615.6) | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | (9.1) | | | — | | | — | | | — | | | (9.1) | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024年6月30日的餘額 | 228.7 | | | $ | 2.3 | | | $ | 2,661.1 | | | $ | 51.2 | | | $ | (3,439.8) | | | 3.1 | | | $ | (31.0) | | | $ | (756.2) | |
見未經審計簡明綜合財務報表附註。
RackSpace Technology，Inc.
未經審計的簡明綜合財務報表附註
1. 公司概況、陳述依據和重要會計政策摘要
業務性質和陳述基礎
Rackspace Technology，Inc.(“Rackspace Technology”)是一家特拉華州公司，由Apollo Global Management，Inc.及其子公司(“Apollo”)下屬的投資基金控制。Rackspace Technology成立於2016年7月21日，但在此之前沒有任何資產、負債或經營業績，直到2016年11月3日，現代信息技術即服務的全球提供商Rackspace Hosting，Inc.(現更名為Rackspace Technology Global，Inc.)被Rackspace Technology間接擁有的全資實體先啟母公司收購(Rackspace收購)。
Rackspace Technology Global於1998年作為有限合夥企業開始運營，2000年3月在特拉華州註冊成立。Rackspace Technology是Rackspace Technology Global的控股公司，除間接擁有Rackspace Technology Global及其子公司的股本以外，不從事任何實質性業務或業務，或由控股公司進行的業務或業務。
為便於參考，本報告中使用的術語“我們”、“我們的公司”、“公司”、“我們”或“我們的”是指Rackspace Technology及其合併的子公司。
未經審計的簡明綜合財務報表包括Rackspace技術公司和我們的全資子公司的賬目。公司間交易和餘額已在合併中沖銷。
未經審計的中期財務信息
截至2024年6月30日的未經審計簡明綜合財務報表，以及截至2023年6月30日、2023年6月和2024年6月30日的三個月和六個月的未經審計簡明綜合財務報表，是按照美國公認的中期財務信息會計準則(“GAAP”)編制的。根據美國證券交易委員會(“美國證券交易委員會”)允許在中期減少披露的披露規則和規定，根據公認會計原則編制財務報表所需的某些財務信息和披露已被遺漏。這些未經審計的中期簡明綜合財務報表應與我們於2024年3月15日提交給美國證券交易委員會的截至2023年12月31日的10-k表格年度報告(“年度報告”)中包含的經審計綜合財務報表及其相關附註一起閲讀。未經審核的中期簡明綜合財務報表已按年報所載經審核綜合財務報表的相同基準編制，管理層認為該等調整反映所有調整，包括正常經常性調整，以公平地反映我們截至2024年6月30日的財務狀況、截至2023年6月30日及2024年6月30日止三個月及六個月的經營業績及股東權益(赤字)，以及截至2023年6月30日及2024年6月30日止六個月的現金流量。
截至2024年6月30日的三個月和六個月的運營結果不一定表明截至2024年12月31日的一年或任何其他中期或任何其他未來一年的預期運營結果。
預算的使用
根據公認會計原則編制簡明綜合財務報表時，我們需要作出估計和假設，以影響簡明綜合財務報表及其附註中資產和負債、收入和費用的報告金額以及或有資產和負債的相關披露。我們持續評估我們的估計，包括與信貸損失準備、財產、設備和軟件的使用年限、軟件資本化、租賃負債計量的增量借款利率、無形資產和報告單位的公允價值、無形資產的使用年限、基於股份的薪酬、或有和所得税等相關的估計。我們根據歷史經驗及我們認為合理的其他各種假設作出估計，而這些假設的結果構成對資產及負債賬面值作出判斷的基礎。實際結果可能與我們的估計不同。
流動性概述
我們是一家高度槓桿化的公司。截至2024年6月30日，我們擁有2,483.7本公司債務工具項下的未償還本金總額，包括第一留置權優先擔保定期貸款工具(“FLOFO定期貸款工具”)、第一留置權第二優先擔保定期貸款工具(“FLSO定期貸款工具”)、第一留置權定期貸款工具(“定期貸款工具”)、3.502028年到期的優先擔保票據百分比(“3.50%FLSO高級擔保票據“)，5.3752028年到期的優先債券百分比(“5.375高級註釋百分比“)，以及3.502028年到期的高級擔保票據百分比(“3.50高級擔保票據“)。我們主要通過運營和硬件租賃的內部產生現金為我們的運營和資本支出提供資金，如有必要，還可以根據優先擔保優先留置權優先循環信貸安排(”新循環信貸安排“)借款。截至2024年6月30日，新循環信貸安排提供高達$375.0上百萬的借款，無其中，截至2024年6月30日，已提取並未償還。我們現金的主要用途是營運資本要求、償債要求和資本支出。根據我們目前的運營水平以及可用現金和現金等價物#美元190.2截至2024年6月30日，我們相信我們的來源將在至少未來12個月內提供足夠的流動性。然而，我們不能保證我們的業務將從運營中產生足夠的現金流，或未來我們將根據新的循環信貸安排或從其他來源獲得足夠金額的借款，使我們能夠償還債務或滿足我們的其他流動性需求。我們能否做到這一點，取決於當前的經濟狀況和其他因素，其中許多因素是我們無法控制的。
重要的會計政策和估計
我們的年度報告包括對編制綜合財務報表時使用的重要會計政策和估計的額外討論。在截至2024年6月30日的六個月內，我們的重大會計政策和估計沒有重大變化，但如下所述。
會計估計的變更
2024年第一季度，我們完成了對“計算機和設備”資產類別中某些資產的使用壽命的評估。這次審查的時機是基於一系列因素的組合，這些因素隨着時間的推移而積累，為公司提供了最新信息，以便對某些財產和設備的經濟壽命做出更好的估計。這些因素包括我們業務模式的變化和最近的技術進步，這些進步提高了我們操作和管理客户設備的效率。評估的結果是，“計算機和設備”資產類別的估計使用年限從三-到-五年至五-到-七年了。會計估計的這一變化於2024年第一季度初生效。這一變化的影響是折舊費用減少了#美元。12.61000萬美元和300萬美元24.81000萬美元，增加1,300萬美元0.05及$0.11與之前的預期相比，分別截至2024年6月30日的三個月和六個月的每股基本淨收益。
商譽、無限期無形資產與長期資產
商譽是指收購價格超過所收購企業可識別淨資產公允價值的部分。我們的無限期無形資產由我們的Rackspace商號組成，該商號在收購Rackspace之日以公允價值記錄在我們的資產負債表上。商譽和無限期無形資產不攤銷，但自10月1日起每年接受減值測試，如果事件或情況表明可能出現減值，則應更頻繁地進行減值測試。這些事件或情況可能包括商業環境、監管環境、既定業務計劃、經營業績指標或競爭的重大變化。潛在減值指標還可能包括但不限於：(I)最近年度或中期減值測試中使用的估計和假設的重大變化，(Ii)內部預測的下調，及其幅度，(Iii)市值低於賬面價值的下降，以及這些下降的幅度和持續時間，(Iv)導致我們經營部門變化的重組，以及(V)其他宏觀經濟因素，如可能影響加權平均資本成本的利率上升，股票和債務市場的波動，或外幣匯率波動可能對我們報告的經營業績產生負面影響。
關於於2024年3月和4月完成的債務再融資交易，如附註7“債務”進一步描述，我們更新了我們的內部預測。我們更新的內部預測考慮了我們今年迄今的經營業績、當前的客户預訂量和基於當前業績的修訂預期、對我們預期增長的修訂以及基於當前和預期業績的此類增長的時機、當前客户保留率、對我們戰略舉措預期效果的時間的修訂以及實現我們預測的總體相關風險，包括宏觀經濟因素。 我們的董事會於2024年2月28日審議並批准了我們2024財年的內部預算。截至2024年2月29日，我們評估了董事會批准的2024年內部預算以及可能影響用於確定我們報告單位公允價值的重大投入的幾個事件和情況，包括超出公允價值的超額賬面價值金額的重要性(如果有的話)、我們當前和預測的營業利潤率和現金流的一致性、預算與實際業績、我們戰略舉措預期效果的時機、經濟氣候的總體變化、行業和競爭環境的變化、經風險調整的貼現率以及收益質量和可持續性的變化。在我們評估商譽減值指標時考慮了所有可用證據後，我們決定對截至2024年2月29日的報告單位進行中期量化評估是合適的。
2023年1月1日，由於我們的業務重組，二-業務部門運營模式，我們將可報告的細分市場改為私有云和公共雲。由於我們分部報告的變化以及商譽從我們以前的報告單位分配到公有云和私有云報告單位，我們完成了上述變化之前和之後的商譽減值量化分析。我們使用相對公允價值方法將商譽重新分配給更新後的報告單位。重組後截至2023年1月1日的量化商譽減值分析結果顯示，我們的私有云報告部門發生了減值，我們記錄了一筆非現金減值費用$270.82023年第一季度為1.2億美元。
在2023年第一季度，我們的股價持續下跌，導致我們的市值低於我們合併報告單位的賬面價值。截至2023年3月31日，我們評估了幾個可能影響用於確定我們報告單位公允價值的重要投入的事件和情況，包括超出公允價值的賬面價值金額(如果有的話)的重要性、營業利潤率和現金流的一致性、今年前三個月的預算與實際業績、經濟環境的總體變化、行業和競爭環境的變化，以及收益質量和可持續性。在考慮了我們評估商譽減值指標時的所有可用證據後，我們決定對截至2023年3月31日的報告單位進行中期量化評估。
商譽在報告單位層面進行減值測試。報告單位是一個運營部門或低於一個運營部門的一個級別(稱為組件)。我們根據預期將從業務合併中受益的報告單位將商譽分配給報告單位。如果資產和負債受僱於報告單位，並在確定報告單位公允價值時予以考慮，則將資產和負債分配給我們的每個報告單位。某些資產和負債由多個報告單位共享，因此，根據報告單位的相對規模，主要是根據收入，分配給每個報告單位。在2023年10月1日之前，我們有二善意的報告單位：公有云和私有云。分配給我們的第三個報告單位OpenStack Public Cloud的商譽在2021年第四季度完全受損。截至2023年10月1日，我們重新評估了我們的報告單位結構，並將OpenStack公共雲報告單位聚合到我們的私有云報告單位中。我們目前有二報告單位：公有云和私有云。
對於進行的中期商譽減值量化分析，我們將我們每個報告單位的公允價值與其各自的賬面價值進行比較。我們每個報告單位的公允價值均採用收益法，特別是貼現現金流量法計算。貼現現金流模型反映了我們對收入增長率、預計毛利率、預計運營成本、預計資本支出、風險調整貼現率、終端期增長率和經濟市場趨勢的假設和考慮。作為商譽減值測試的一部分，我們在評估為我們的報告單位估計的合併公允價值的合理性時，也會考慮我們的市值。商譽減值是指報告單位的賬面價值超過其公允價值，不超過該報告單位的商譽賬面價值。
截至2024年2月29日，我們的量化商譽減值分析結果顯示，我們的公有云和私有云報告單位的商譽減值為$385.41000萬美元和300萬美元187.8分別為2.5億美元和2.5億美元。我們在2024年第一季度的簡明綜合全面收益(虧損)表中將這些非現金減值費用計入“商譽減值”。
我們截至2023年1月1日和2023年3月31日的量化商譽減值分析結果顯示，我們的私有云報告部門發生了商譽減值，我們記錄的非現金減值費用為$270.81000萬美元和300萬美元272.3在我們2023年第一季度的簡明綜合全面收益(虧損)報表中，分別在商譽減值內計提1000萬歐元。
更多信息見附註6，“商譽和無形資產”。
我們的無限期無形資產在綜合水平上進行減值測試。在評估Rackspace商號的可回收性時，我們將資產的公允價值與其賬面金額進行比較，以確定潛在的減值。我們對Rackspace商標公允價值的估計是使用收益法，特別是特許權使用費減免法得出的。
由於上述商譽分析中討論的因素，在測試我們的商譽減值之前，我們對截至2024年2月29日的無限壽命無形資產進行了量化評估。截至2024年2月29日進行的量化評估表明，Rackspace商標的估計公允價值低於其賬面價值。結果，我們記錄了一美元20.02024年第一季度我們的簡明綜合全面收益(虧損)表中計入資產減值，淨額的非現金減值費用。
我們在測試截至2023年1月1日和2023年3月31日的商譽減值之前，對我們的無限期無形資產進行了量化評估，這並未表明Rackspace商標有任何減值。
我們的報告單位和我們的無限期無形資產的公允價值確定本質上是判斷的，需要使用對變化敏感的重大估計和假設。假設包括對商標使用費費率的估計、對未來收入增長率的估計、對毛利率的預測、對運營成本的預測、對資本支出的預測(取決於內部現金流預測)、對終端增長率的估計以及風險調整貼現率的確定。因此，不能保證為量化商譽和無限期無形減值測試所作的估計和假設將被證明是對未來結果的準確預測。可以合理預期會對基本關鍵假設產生負面影響並最終影響我們報告單位的估計公允價值的事件或情況的例子可能包括：(I)股票和債務市場的波動或其他宏觀經濟因素，(Ii)由於利率進一步上升而導致的加權平均資本成本增加，(Iii)由於銷售額低於預期而導致的未來現金流減少，或(Iv)可能對我們報告的經營業績產生負面影響的外幣匯率波動。因此，如果我們目前的現金流假設沒有實現，我們的股票價格或市值持續下降，或者資本成本增加，未來可能會記錄額外的減值費用，這可能是實質性的。
長期資產，包括營運及融資租賃資產，於發生事件或環境變化顯示某項資產之賬面值可能無法收回時，會就減值進行審核。資產的可回收性是在資產組一級衡量的。如果資產組的賬面金額超過其估計的未貼現未來現金流量，則減值費用在資產組的賬面金額超過其公允價值時確認。
結合截至2023年1月1日、2023年3月31日和2024年2月29日的商譽減值分析，我們對我們的長期資產(包括有限壽命的無形資產)進行了可回收測試，方法是將我們的長期資產或資產組的賬面淨值與該等資產的未來未貼現現金流量進行比較，這不會導致任何減值費用。
本公司非金融資產及負債的公允價值，包括商譽、無形資產及物業、廠房及設備，均按非經常性基礎計量。我們的報告單位、無限期無形資產和長期資產的公允價值在公允價值層次中被歸類為第三級，這是因為使用公司特定信息開發的重大不可觀察投入。
2. 客户合同
下表顯示了與客户合同相關的餘額：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 簡明綜合資產負債表帳户 | | 2023年12月31日 | | 2024年6月30日 |
| 應收賬款淨額 | 應收賬款淨額(1) | | $ | 339.7 | | | $ | 322.8 | |
| 合同資產的當期部分 | 其他流動資產 | | $ | 10.7 | | | $ | 8.2 | |
| 合同資產的非流動部分 | 其他非流動資產 | | $ | 8.6 | | | $ | 6.9 | |
| 遞延收入的當期部分 | 遞延收入 | | $ | 78.8 | | | $ | 72.5 | |
| 遞延收入的非當期部分 | 其他非流動負債 | | $ | 5.3 | | | $ | 3.7 | |
（1） 信用損失和應計客户信用備抵為美元20.1百萬美元和美元25.8截至2023年12月31日和2024年6月30日，分別為百萬。
截至2023年6月30日和2024年6月30日止三個月的收入中確認的金額，截至每個期末，已計入遞延收入，總計為美元44.5百萬美元和美元43.9 分別為百萬。截至2023年6月30日和2024年6月30日止六個月收入中確認的金額，截至每個期末，已計入遞延收入，總計為美元55.1百萬美元和美元61.3分別為100萬美元。
獲得和履行合同所產生的成本
截至2023年12月31日和2024年6月30日，獲得合同的資本化成本餘額為美元42.0百萬美元和美元34.9分別為百萬美元，履行合同的資本化成本餘額為美元13.4百萬美元和美元12.6分別為百萬。這些資本化成本計入簡明合併資產負債表的“其他非流動資產”中。
資本化銷售佣金和實施成本攤銷如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 |
| 攤銷資本化銷售佣金 | $ | 9.8 | | | $ | 7.3 | | | $ | 20.1 | | | $ | 15.5 | |
| 資本化執行費用攤銷 | $ | 3.4 | | | $ | 2.4 | | | $ | 7.0 | | | $ | 5.1 | |
剩餘的履約義務為美元。
截至2024年6月30日，分配給剩餘履約義務的交易價格總額為美元458.5百萬美元，其中大約41%預計將在2024年剩餘時間確認為收入，其餘部分將在2024年之後確認。這些剩餘的履約義務主要與我們的定期安排有關。交易價格總額不包括與我們基於使用的安排相關的可變對價，我們根據為所提供的服務開具發票的權利確認收入。
3. 應收賬款的出售
2023年9月29日，Rackspace US，Inc.和Rackspace Receivables II，LLC，一家遠離破產的特殊目的載體(SPV)，各自是該公司的間接子公司，與PNC銀行、全國協會(PNC)和其他各方簽訂了應收賬款購買協議。2024年2月12日，對應收賬款購買協議進行了修訂，將該公司的某些國際子公司納入協議各方，並將該公司在加拿大的間接子公司Rackspace Receivables Canada Limited設立為SPV。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月內出售的應收賬款中，我們記錄了#美元5.11000萬美元和300萬美元10.9在簡明綜合全面收益(虧損)表中，分別在“其他收入(費用)，淨額”中列示費用。這筆費用包括#美元。5.01000萬美元和300萬美元10.3截至2024年6月30日的三個月和六個月的收益手續費和手續費分別為4.5億美元和0.11000萬美元和300萬美元0.6分別為截至2024年6月30日的三個月和六個月與執行協議相關的預付交易成本。截至2023年12月31日和2024年6月30日，從我們的簡明綜合資產負債表中確認的未確認的已售出應收賬款組合為$223.81000萬美元和300萬美元205.8分別為2.5億美元和2.5億美元。SPV持有未售出的應收賬款#美元。127.3截至2024年6月30日，作為抵押品質押給PNC的100萬美元。
4. 每股淨收益(虧損)
每股基本淨收益（虧損）是通過歸屬於普通股股東的淨收益（虧損）除以本期已發行普通股的加權平均股數計算的。每股稀釋淨收益（虧損）根據普通股加權平均股數加上庫藏股法確定的期內潛在普通股等值物的稀釋效應計算。
下表列出每股基本及稀釋淨收益（虧損）的計算：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| (單位：百萬，不包括每股數據) | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 |
每股基本淨收益（虧損）： | | | | | | | |
普通股股東應佔淨收益(虧損) | $ | (27.2) | | | $ | 25.0 | | | $ | (639.2) | | | $ | (615.6) | |
| 加權平均流通股： | | | | | | | |
| 普通股 | 215.1 | | 224.5 | | 214.2 | | 222.2 |
| 每股計算中使用的股份數 | 215.1 | | 224.5 | | 214.2 | | 222.2 |
| 每股淨收益(虧損) | $ | (0.13) | | | $ | 0.11 | | | $ | (2.98) | | | $ | (2.77) | |
| | | | | | | |
| 稀釋每股淨收益（虧損）： | | | | | | | |
普通股股東應佔淨收益(虧損) | $ | (27.2) | | | $ | 25.0 | | | $ | (639.2) | | | $ | (615.6) | |
| 加權平均流通股： | | | | | | | |
| 普通股 | 215.1 | | 224.5 | | 214.2 | | 222.2 |
| 稀釋證券的影響 | — | | 5.1 | | — | | — |
| 每股計算中使用的股份數 | 215.1 | | 229.6 | | 214.2 | | 222.2 |
| 每股淨收益(虧損) | $ | (0.13) | | | $ | 0.11 | | | $ | (2.98) | | | $ | (2.77) | |
潛在普通股等值包括在行使股票期權、歸屬限制性股票或根據員工股票購買計劃（“ESPP”）購買時可發行的股份，以及與我們收購Datapipe Parent，Inc.相關的或有股份。我們排除了42.81000萬美元和44.3 計算截至2023年6月30日和2024年6月30日的三個月每股稀釋虧損，分別為百萬股潛在普通股，以及 42.81000萬美元和33.7 截至2023年6月30日和2024年6月30日的六個月內分別為百萬美元，因為該影響具有反稀釋作用。
5. 財產、設備和軟件，淨
財產、設備和軟件，淨，包括以下內容：
| | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 十二月三十一日，
2023 | | 6月30日，
2024 |
| 計算機和設備 | $ | 1,154.9 | | | $ | 1,157.0 | |
| 軟件 | 452.8 | | | 440.4 | |
| 傢俱和固定裝置 | 14.5 | | | 13.8 | |
| 樓宇及租賃物業裝修 | 411.8 | | | 410.9 | |
| | | |
| 財產、設備和軟件，按成本計算 | 2,034.0 | | | 2,022.1 | |
| 減去：累計折舊 | (1,442.1) | | | (1,422.6) | |
| Oracle Work in Process | 16.9 | | | 12.7 | |
| 財產、設備和軟件，淨額 | $ | 608.8 | | | $ | 612.2 | |
2022年10月，我們宣佈打算出售目前位於德克薩斯州温德克雷斯特的公司總部設施，並將公司總部搬遷到德克薩斯州聖安東尼奧的租賃辦公空間。因此，截至2022年12月31日，該物業符合根據GAAP分類為待售的標準，並物業的賬面價值在每個報告期重新計量估計公允價值減去銷售成本後的變動。
2024年3月，我們完成了房產的出售。這處房產的估計公允價值，減去出售前的估計銷售成本為$16.91000萬美元，我們收到了現金收益$17.52000萬美元，減去經紀和專業費用$0.62000萬美元，產生淨現金收益#美元16.91000萬美元。為了完成這筆交易，我們付了一美元。9.0向某些地方政府支付與我們終止與該物業相關的總經濟激勵協議(“MEIA”)相關的提前終止費100萬美元。這一金額包括在截至2024年6月30日的六個月的簡明綜合全面收益(虧損)報表中的“銷售、一般和行政費用”。
6. 商譽與無形資產
下表按報告分部列出商譽賬面值的變動。.
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | | 公共雲 | | 私有云 | | | | | | | | 總 |
截至2023年12月31日的商譽總額 | | $ | 597.7 | | | $ | 1,563.5 | | | | | | | | | $ | 2,161.2 | |
減去：減值費用 | | — | | | (708.8) | | | | | | | | | (708.8) | |
商譽，截至2023年12月31日的淨額 | | 597.7 | | | 854.7 | | | | | | | | | 1,452.4 | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 商譽減值 | | (385.4) | | | (187.8) | | | | | | | | | (573.2) | |
| 外幣折算 | | (1.1) | | | (0.4) | | | | | | | | | (1.5) | |
截至2024年6月30日的淨親善 | | $ | 211.2 | | | $ | 666.5 | | | | | | | | | $ | 877.7 | |
| | | | | | | | | | | | |
截至2024年6月30日的總善意 | | $ | 596.6 | | | $ | 1,563.1 | | | | | | | | | $ | 2,159.7 | |
減：累計減損費用 (1) | | (385.4) | | | (896.6) | | | | | | | | | (1,282.0) | |
截至2024年6月30日的淨親善 | | $ | 211.2 | | | $ | 666.5 | | | | | | | | | $ | 877.7 | |
（1） 綜合而言，截至2024年6月30日，總淨淨3,041.61000萬美元和300萬美元877.7分別為百萬。綜合累計減損費用為美元2,163.9截至2024年6月30日，為1.2億美元。
有關在2012年期間記錄的善意減損費用的討論，請參閲註釋1“公司概覽、呈列基礎和重要會計政策摘要” 六截至的月份2023年6月30日和2024年。
下表提供了有關我們除善意以外的無形資產的信息：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2024年6月30日 |
| (單位：百萬) | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 賬面淨額 | | 總賬面金額 | | 累計攤銷 | | 賬面淨額 |
| 客户關係 | $ | 1,932.0 | | | $ | (1,073.9) | | | $ | 858.1 | | | $ | 1,931.3 | | | $ | (1,150.4) | | | $ | 780.9 | |
| | | | | | | | | | | |
| 其他 | 27.8 | | | (26.9) | | | 0.9 | | | 27.7 | | | (27.1) | | | 0.6 | |
| 已確定的無形資產總額 | 1,959.8 | | | (1,100.8) | | | 859.0 | | | 1,959.0 | | | (1,177.5) | | | 781.5 | |
| 商品名（不確定壽命） | 160.0 | | | — | | | 160.0 | | | 140.0 | | | — | | | 140.0 | |
| 除善意外的無形資產總額 | $ | 2,119.8 | | | $ | (1,100.8) | | | $ | 1,019.0 | | | $ | 2,099.0 | | | $ | (1,177.5) | | | $ | 921.5 | |
在.期間六截至2024年6月30日的月份，我們確認了價值美元的減損費用20.0 百萬美元與我們的商標名稱相關的無限壽命無形資產。
有關更多信息，請參閲注1“公司概覽、呈列基礎和重要會計政策摘要”中對我們的減損費用的討論。"
7. 債務
債務包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬，不包括%) | | | | 2023年12月31日 | | 2024年6月30日 |
| 債務工具 | | 到期日 | | 利率(1) | | 量 | | 利率(1) | | 量 |
| FLSO定期貸款機制 | | 2028年5月15日 | | —% | | $ | — | | | 8.19% | | $ | 1,659.4 | |
| FLFO定期貸款機制 | | 2028年5月15日 | | —% | | — | | | 11.69% | | 274.3 | |
| 定期貸款安排 | | 2028年2月15日 | | 8.23% | | 2,181.2 | | | 8.19% | | 62.1 | |
| 新的循環信貸安排 | | 2028年5月15日 | | —% | | — | | | —% | | — | |
| 循環信貸安排 | | 2025年8月7日 | | —% | | — | | | —% | | — | |
3.50% FLSO高級擔保票據 | | 2028年5月15日 | | —% | | — | | | 3.50% | | 318.6 | |
3.50高級擔保票據百分比 | | 2028年2月15日 | | 3.50% | | 513.7 | | | 3.50% | | 43.9 | |
5.375高級附註百分比 | | 2028年12月1日 | | 5.375% | | 197.6 | | | 5.375% | | 125.4 | |
| | | | | | | | | | |
| 未償還本金總額 | | | | | | 2,892.5 | | | | | 2,483.7 | |
| 未攤銷債務發行成本、債務溢價和債務貼現 | | | | | | (29.9) | | | | | 386.3 | |
| 債務總額 | | | | | | 2,862.6 | | | | | 2,870.0 | |
| 減去：債務的當前部分 | | | | | | (23.0) | | | | | (54.0) | |
| 債務，不包括當期部分 | | | | | | $ | 2,839.6 | | | | | $ | 2,816.0 | |
(1)自各資產負債表日期起計的合約利率。
2024年3月再融資交易
專用交換
於2024年3月12日，吾等(連同若干附屬公司)與(I)3.50由Rackspace Technology Global(“現有借款人”)發行的高級擔保票據(“現有擔保票據”)的百分比超過64截至2023年12月31日的現有有擔保票據未償還本金總額的百分比，及(Ii)貸款人代表72截至2023年12月31日，第一留置權信貸協議(“現有定期貸款”)項下未償還定期貸款本金總額的百分比。
根據私人交易所，(I)$331.4現有有擔保票據本金總額為1億美元，1,588.8交換或購買現有定期貸款的本金總額為1,000,000美元；及(2)267.31百萬新第一留置權第二優先擔保票據本金總額(“3.50%FLSO高級擔保票據“)和$1,312.0本公司的新附屬公司Rackspace Finance，LLC(“新借款人”)發行了本金總額為1,000,000,000元的新第一留置權第二優先擔保定期貸款(“FLSO定期貸款工具”及其下的貸款，“FLSO定期貸款”)。
此外，新借款人發行了$275.0新的第一留置權優先擔保定期貸款的本金總額為100萬美元，我們回購並註銷了#美元。69.31,000,000美元的本金總額5.375高級註釋百分比。
請參閲“新的債務工具“下面是關於新的3.50%FLSO高級擔保票據、FLSO定期貸款工具和FLFO定期貸款工具。
公共交易所
2024年3月13日，我們向現有借款人剩餘的現有定期貸款(公共定期貸款交換)的所有持有人發出了要約。2024年3月26日，我們關閉了公共定期貸款交易所，根據該交易所，(I)$529.9交換或購買現有定期貸款的本金總額為1,000,000美元；及(2)375.1新借款人發行了1,000,000,000,000,000,000美元的本金總額。
2024年3月14日，我們向現有借款人剩餘的現有有擔保票據(“公開票據交易所”)的所有持有人發出要約。2024年4月16日，我們完成了公開票據交換，根據該交易，(I)$138.4交換或購買現有有擔保票據的本金總額達1億美元，以供註銷；及96.9本金總額為1,000萬美元3.50%FLSO高級擔保票據是由新借款人發行的。
新的循環信貸安排
2024年3月12日，新借款人還設立了新的第一留置權優先循環信貸承諾，本金總額為#375.03.8億歐元(“新循環信貸安排”)。之前循環信貸安排下的所有循環貸款人將其循環貸款承諾換成了與新循環信貸安排有關的承諾，新循環信貸安排完全取代了先前的循環信貸安排。新的循環信貸安排將於2028年5月15日到期。
請參閲“新的債務工具“關於新的循環信貸安排的額外討論，見下文。
會計影響
該公司對2024年3月的再融資交易進行了評估，並確定該交易符合根據會計準則彙編第470-60號計入問題債務重組的標準。Debtors的問題債務重組。對於每個系列已交換的現有債務工具，與之相關的未貼現現金流新的債務工具已發佈的內容與現有資產的賬面價值以這種方式交換的債務工具新的債務工具適用匯兑的會計核算如下：(1)新的債務工具有關債務工具的賬面價值低於所交換的適用現有債務工具的賬面價值，新的債務工具按該等未貼現現金流量總額計提，並就該價值與適用現有債務工具賬面值之間的剩餘差額記錄收益(因此，適用債務工具將不會計入利息支出3.50% 證券及期貨事務監察委員會高級擔保票據預期)及(Ii)在有關新債務工具的未貼現現金流量超過適用的現有債務工具的賬面價值的範圍內，適用的新的債務工具於二零二四年三月的再融資交易前，本公司以適用的現有債務工具的賬面價值為基礎，並根據適用的現有定期貸款的賬面價值釐定新的實際利率。
債券本金與債券本金的差額3.50% 證券及期貨事務監察委員會高級擔保票據賬面價值被記錄為溢價，並計入公司簡明綜合資產負債表的長期債務。
上記錄的溢價3.50% FLSO高級擔保票據為$39.12000萬美元，由於在3.50% FLSO高級擔保票據。
關於2024年3月的再融資交易，該公司記錄了2024年第一季度的收益為$56.7扣除第三方成本和產生的貸款人費用後為100萬美元。收益計入我們的簡明綜合全面收益(虧損)表中的“債務修改成本和債務清償收益”。該公司產生的第三方費用為$28.41000萬美元。
2024年3月的再融資交易於2024年4月隨着公開票據交易所的關閉而完成。在公開票據交換方面，我們記錄了$23.31000萬美元的收益，扣除美元后3.32024年第二季度，第三方費用為1.5億美元。收益計入我們的簡明綜合全面收益(虧損)表中的“債務修改成本和債務清償收益”。
新的債務工具
新的高級設施
於2024年3月12日，Rackspace Finance Holdings，LLC(“Rackspace Finance Holdings”)、新借款人、貸款方及發行銀行與作為行政代理及抵押品代理的花旗銀行訂立信貸協議，規管FLSO定期貸款安排、FLFO定期貸款安排及新循環信貸安排(統稱為“新高級安排”)(“新第一留置權信貸協議”)。
FLSO定期貸款機制
新借款人發行了本金總額為$的FLSO定期貸款工具1,687.21000萬美元。FLSO定期貸款工具將於2028年5月15日到期。根據FLSO定期貸款安排借款的利息年利率為期限SOFR等於前瞻性期限利率，以紐約聯邦儲備銀行管理的有擔保隔夜融資利率為基礎，用於與此類借款相關的利息期間，加上信貸利差調整0.11一個月的利息期限為%，0.26利息期限為三個月，利率為%；0.436個月的利息期限為%，但須受0.75%下限，外加適用的邊距2.75%.
截至2024年6月30日，FLSO定期貸款工具的合同利率為8.19%。我們被要求每季度支付本金$4.22000萬美元，從20年3月31日開始24.有關我們用來管理利率風險的利率互換協議的信息，請參閲附註11，“衍生品”FLSO定期貸款安排。
ABRY Partners，LLC和ABRY Partners II，LLC(統稱“ABRY”)的聯屬公司是新第一留置權信貸協議下的FLSO定期貸款工具貸款人。截至2024年6月30日，FLSO定期貸款工具的未償還本金為$1,659.4100萬美元，其中49.81000萬美元，或3.0%，應歸因於ABRY附屬公司。隸屬於ABRY的投資基金也是Rackspace Technology的聯合投資者。
截至2024年6月30日，阿波羅全球管理公司還持有80.91000萬美元，或4.9%，為FLSO定期貸款的未償還本金。
在2025年9月12日之前，新借款人可以預付部分或全部的FLSO定期貸款工具，以及應計和未付的利息，但須支付適用的“全額”保費。在2025年9月12日或之後，新借款人可以預付部分或全部FLSO定期貸款工具，以及應計和未付利息，而無需預付溢價或罰款。
在截至2024年6月30日的三個月內，新借款人回購並交出註銷$19.31,000,000,000美元的FLSO定期貸款本金9.41000萬美元。在這些回購方面，我們記錄了一筆收益，包括在“債務修改費用和債務清償收益”中#美元。14.1在截至三個月和六個月的簡明綜合全面收益(虧損)表中，6月30日，2024年，其中包括$4.11.5億未攤銷債務發行成本和債務溢價沖銷。
截至2024年6月30日，FLSO定期貸款工具的公允價值為$730.11000萬美元，基於在不被認為活躍的場外二級市場交易的相同資產的市場報價。FLSO定期貸款工具的公允價值在公允價值層次中被歸類為第二級。
新借款人為借款人，而FLSO定期貸款機制下的所有債務均由Rackspace Finance Holdings以有限追索權為基礎，並由新借款人的若干附屬公司(“附屬擔保人”)共同及個別擔保。除例外情況外，FLSO定期貸款工具項下的債務以Rackspace Finance Holdings直接持有的新借款人的股本以及新借款人和附屬擔保人的幾乎所有資產的質押為抵押。
該組織的定期貸款機制包含某些慣常的平權契約、消極契約和違約事件。
在截至2024年6月30日的三個月內，新借款人啟動了額外的$24.21,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元11.21000萬美元。這些回購隨後於2024年7月15日結算。因此，這筆金額包括在截至2024年6月30日的簡明綜合資產負債表的流動債務中。
FLFO定期貸款機制
新借款人發行了FLFO定期貸款安排，初始本金總額為#美元。275.01000萬美元。FLFO定期貸款工具將於2028年5月15日到期。根據FLFO定期貸款安排借款的利息年利率等於術語軟性相當於前瞻性定期利率，以紐約聯邦儲備銀行管理的有擔保隔夜融資利率為基礎，用於與此類借款相關的利息期間，外加信貸利差調整0.11一個月的利息期限為%，0.26利息期限為三個月，利率為%；0.436個月的利息期限為%，但須受0.75%下限，外加適用的邊距6.25%，並獲得了1.00原發行折扣的%。
截至2024年6月30日，FLFO定期貸款工具的合同利率為11.69%。我們被要求每季度支付本金$0.72024年6月30日開始的100萬美元。有關我們用來管理利率風險的利率互換協議的信息，請參閲附註11，“衍生品”FLFO定期貸款安排。
在2025年9月12日之前，新借款人可預付部分或全部外借定期貸款，連同應計和未付利息，但須支付適用的“全額”保費。在2025年9月12日或之後，但在2027年9月12日之前，新借款人可以提前償還部分或全部FLFO定期貸款安排，以及應計和未償還的利息，但須支付相當於(X)的預付款費用3.00在2026年9月12日之前預付的FLFO定期貸款本金的百分比和(Y)1.00在2026年9月12日或之後但在2027年9月12日之前預付的FLFO定期貸款安排本金的%。在2027年9月12日或之後，新借款人可以提前償還部分或全部外灘定期貸款，以及應計和未付利息，而不需要預付溢價或罰款。
截至2024年6月30日，FLFO定期貸款工具的公允價值為$276.71000萬美元，基於在不被認為活躍的場外二級市場交易的相同資產的市場報價。FLFO定期貸款工具的公允價值在公允價值層次中被歸類為第二級。
新借款人為借款人，FLFO定期貸款工具項下的所有債務均以優先擔保方式擔保，由Rackspace Finance Holdings以有限追索權為基礎及由附屬擔保人共同及個別擔保。FLFO定期貸款融資機制下的債務由擔保FLSO定期貸款融資機制、新循環信貸機制和3.50%FLSO高級擔保票據。
FFO定期貸款機制包含某些慣常的平權契約、消極契約和違約事件。
新的循環信貸安排
新借款人設立了新的循環信貸安排，本金總額為#美元。375.0一億美元的承諾。新的循環信貸安排將於2028年5月15日到期，年利率為軟性相當於前瞻性定期利率，以紐約聯邦儲備銀行管理的有擔保隔夜融資利率為基礎，適用於與此類借款相關的利息期間，但須符合1.00%下限，加上最初適用的利潤率3.00%。在2024年6月30日之後，適用的保證金受新的第一留置權信貸協議中規定的基於淨第一留置權槓桿的定價網格的約束。除了支付新循環信貸安排下未償還本金的利息外，新借款人還需支付相當於最初0.50就新循環信貸安排項下未動用的承擔，向貸款人支付年息%。2024年6月30日之後，承諾費受新第一留置權信貸協議中規定的基於淨第一留置權槓桿的定價網格的約束。新借款人可預付在新循環信貸安排下發生的貸款，連同應計及未付利息，而無須預付溢價或罰款。
新借款人是借款人，根據新的循環信貸安排由Rackspace Finance Holdings在有限追索權的基礎上和由附屬擔保人共同和各自在優先擔保的基礎上擔保。《公約》規定的義務新的循環信貸安排的抵押品與抵押FLSO定期貸款工具、FLFO定期貸款工具和3.50%FLSO高級擔保票據。
新的循環信貸安排包含某些習慣性的平權契約、消極契約和違約事件。此外，新的循環信貸安排包含一項金融契約，將超優先淨優先擔保槓桿率限制在最高5.001.00；然而，本公約只有在新的循環信貸安排下的未償還借款總額和根據其簽發的信用證(不包括#美元)才適用和測試。25.0(百萬未開立信用證和現金擔保信用證)在一個財政季度的最後一天大於35截至該財政季度最後一天的新循環信貸工具承諾的%。
自.起2024年6月30日，我們的承諾總額為美元375.0300萬，不是新循環信貸機制下的未償借款，以及美元23.5 據此簽發的數百萬份信用證。因此，截至 2024年6月30日，我們有一塊錢375.0 還有數百萬可用承諾。
截至2024年6月30日，我們遵守了新高級設施項下的所有契約。
3.50% FLSO 2028年到期的高級擔保票據
2024年3月12日，新借款人發行美元267.3 百萬初始本金總額 3.50% FLSO高級擔保票據。2024年4月2日和2024年4月16日，新借款人發行了額外的 3.50% FLSO高級擔保票據，本金總額為美元93.31000萬美元和300萬美元3.6分別為2.5億美元和2.5億美元。這個3.50% FLSO高級擔保票據將於2028年5月15日到期，年固定利率為 3.50%。利息每半年支付一次，從2024年8月15日開始，每年2月15日和8月15日支付一次。這個3.50%FLSO高級擔保票據不受註冊權的限制。
新借款人是借款人，根據3.50%FLSO高級擔保票據由Rackspace Finance Holdings以有限追索權為基礎，由附屬擔保人共同和分別提供全面和無條件擔保。《公約》規定的義務3.50%FLSO優先擔保票據的抵押品與FLSO定期貸款工具、FLFO定期貸款工具和新循環信貸工具的抵押品相同。
新借款人可贖回部分或全部3.502025年9月12日之前的優先擔保債券，贖回價格相當於100本金的%3.50%FLSO高級擔保票據已贖回，外加管理債券的契約中所述的“完整”溢價3.50%FLSO高級擔保票據(“3.50%FLSO高級擔保票據契約“)，加上截至贖回日(但不包括贖回日)的應計及未付利息(如有)。自2025年9月12日起，新借款人可贖回3.50%FLSO高級擔保票據可隨時全部或不時部分贖回，贖回價格相當於100本金的%3.50%FLSO高級擔保票據已贖回，另加截至贖回日(但不包括贖回日)的應計及未付利息(如有)。
在截至2024年6月30日的三個月內，新借款人回購並交出註銷$45.720億美元的本金3.50%FLSO高級擔保票據，$19.32000萬美元，包括應計利息#美元0.41000萬美元。在這些回購方面，我們記錄了一筆收益，包括在“債務修改費用和債務清償收益”中#美元。33.0在截至三個月和六個月的簡明綜合全面收益(虧損)表中，6月30日，2024年，其中包括$6.31.5億未攤銷債務發行成本和債務溢價沖銷。
這個3.50%FLSO高級擔保票據契約包含限制我們產生某些額外債務、產生某些債務擔保留置權、支付某些股息或進行其他限制性付款、進行某些投資、進行某些資產出售以及與關聯公司進行某些交易的能力。這些公約受《公約》中規定的若干例外、限制和限制。3.50%FLSO高級擔保票據契約。此外，在發生控制變更時(如3.50%FLSO高級擔保票據契約)，我們將被要求提出要約回購所有未償還的3.50%FLSO高級擔保票據，現金價格相當於101.000本金總額的%，另加截至(但不包括)購買日的應計和未付利息(如有)。這個3.50%FLSO高級擔保票據契約也包含慣例違約事件。
截至2024年6月30日，我們遵守了3.50%FLSO高級擔保票據契約。
的公允價值3.50截至2024年6月30日的優先擔保票據百分比為$136.9基於在不被認為活躍的場外二級市場交易的相同資產的報價市場價格。的公允價值3.50%FLSO高級擔保票據在公允價值層次結構中被歸類為2級。
現有債務工具
高級設施
我們的高級擔保信貸工具包括定期貸款工具和優先循環信貸工具(統稱為“高級工具”)。
2021年2月9日，我們修訂並重述了管理我們高級貸款的信貸協議(“第一留置權信貸協議”)，其中包括七年制 $2,300.0百萬優先擔保的第一留置權定期貸款安排將於2028年2月15日到期，我們現有的375.0百萬循環信貸安排。
2023年4月26日，我們執行了第一份留置權信貸協議的修正案，將期限SOFR確立為確定適用利率的基準利率，取代了LIBOR。
由於修訂的結果，高級貸款項下的借款按年利率計息，利率等於適用保證金加上(A)期限SOFR等於與該借款相關的利息期間的前瞻性期限利率(基於紐約聯邦儲備銀行管理的有擔保隔夜融資利率)，外加信貸利差調整0.11一個月的利息期限為%，0.26利息為三個月，利率為%'持續時間，以及0.436個月的利息期限為%，但須受0.75%下限，在定期貸款安排的情況下，1.00%下限，在循環信貸安排的情況下，或(B)基本利率，參考(I)聯邦基金利率加0.50%，(Ii)花旗銀行的最優惠利率，N.A.和(Iii)調整後的一個月期限SOFR加1.00%.
定期貸款工具的適用保證金為2.75SOFR貸款和1.75基本利率貸款為%，循環信貸安排的適用保證金為3.00SOFR貸款和2.00基本利率貸款的利率為%。利息在每個選定的利息期限結束時到期，不超過90天數，對於SOFR貸款，在每個日曆季度結束時，對於基本利率貸款。
第一份留置權信貸協議的所有其他重要條款及條件均維持不變。
作為私人交換和公共定期貸款交換的結果，在2024年3月再融資交易“上方，完畢97美元的百分比2,181.2截至2023年12月31日的未償還定期貸款安排本金總額為100萬美元，已交換或購買以供註銷。
除了支付高級貸款項下未償還本金的利息外，循環信貸貸款還包括一筆承諾費，相當於0.50每季度到期的未使用承付款的年利率。這一承諾費將在淨第一留置權槓桿率的基礎上遞減一級。
截至2024年6月30日，定期貸款工具的合同利率為8.19%。我們被要求每季度支付本金$0.2百萬美元。有關我們用來管理定期貸款工具利率風險的利率互換協議的信息，請參閲附註11，“衍生品”。
除上述季度攤銷付款外，高級信貸安排要求吾等支付若干強制性預付款，包括使用(I)第一留置權信貸協議所界定的年度超額現金流量的一部分，以預付定期貸款安排，(Ii)出售若干非普通資產或處置物業所得的現金淨額，以預付定期貸款安排，及(Iii)高級貸款安排所不允許的任何債務發行或產生的現金收益淨額，以預付定期貸款安排。我們可以在任何時候自願提前付款，不會受到懲罰。
截至2024年6月30日，定期貸款工具的公允價值為$28.9百萬美元，基於在不被認為活躍的場外二級市場交易的相同資產的市場報價。定期貸款的公允價值在公允價值層次中被歸類為第二級。
唯一的財務契約是關於先前的循環信貸安排。正如在“2024年3月再融資交易”上圖，2024年3月12日，一個11.先前循環信貸安排下的循環貸款人將其循環貸款承諾換成與新循環信貸安排有關的承諾，新循環信貸安排完全取代先前的循環信貸安排。請參閲“新的循環信貸安排“以上是有關這項新債務工具的資料。
截至2024年6月30日，我們遵守了高級設施下的所有公約。
3.502028年到期的高級擔保票據百分比
2021年2月9日，Rackspace Technology Global發行了美元550.0的本金總額3.50高級擔保票據百分比。這個3.50高級擔保票據將於2028年2月15日到期，年息率固定為3.50%。利息每半年支付一次，從2021年8月15日開始，每年2月15日和8月15日支付一次。這個3.50%高級擔保票據不受註冊權的限制。
Rackspace Technology Global可能贖回3.50%高級擔保票據可隨時全部或不時部分贖回，贖回價格如下：2024年2月15日至2025年2月14日，贖回價格相當於101.750本金的%，另加截至但不包括贖回日的應計及未付利息；由2025年2月15日至2026年2月14日，贖回價格相等於100.875本金的%，另加截至但不包括贖回日的應計及未付利息；由2026年2月15日起及其後，贖回價格相等於100.000本金的%，另加截至贖回日(但不包括贖回日)的應計及未付利息(如有的話)。儘管如此，Rackspace Technology Global m可以在每次贖回期間兑換12個月自2021年2月9日起至10.0本公司原總本金額之% 3.50高級擔保票據百分比贖回價格為103.000%，另加截至(但不包括)適用贖回日的應計及未付利息(如有)。
管理企業的契約3.50高級擔保票據百分比(“3.50%Notes Indenture“)包含契約，其中包括限制我們產生某些額外債務、產生某些債務擔保留置權、支付某些股息或進行其他限制性付款、進行某些投資、進行某些資產出售以及與關聯公司進行某些交易的能力。這些公約受《公約》中規定的若干例外、限制和限制。3.50%附註牙列。此外，在發生控制變更時(如3.50%票據契約)，我們將被要求提出要約回購所有未償還的3.50%高級擔保票據，現金價格相當於101.000本金總額的%，另加截至(但不包括)購買日的應計和未付利息(如有)。
截至2024年6月30日，Rackspace Technology Global遵守了3.50%附註牙列。
由於上文討論的私人交換和公開票據交換，91美元的百分比513.71,000,000美元的本金總額3.50已交換或購買截至2023年12月31日的未償還高級擔保票據以供註銷。
的公允價值3.50截至2024年6月30日的高級擔保票據百分比為$19.1百萬美元，基於在不被認為活躍的場外二級市場交易的相同資產的市場報價。的公允價值3.50在公允價值層次結構中，高級擔保票據被歸類為2級。
5.3752028年到期的優先債券百分比
2020年12月1日，Rackspace Technology Global發行了美元550.0的本金總額5.375高級註釋百分比。這個5.375高級債券將於2028年12月1日到期，年息率固定為5.375%。利息每半年支付一次，從2021年6月1日開始，每年6月1日和12月1日支付一次。這個5.375%高級票據不受註冊權的限制。
Rackspace Technology Global可能贖回5.375%優先票據，可於任何時間全部或不時贖回部分，贖回價格如下：由2023年12月1日至2024年11月30日，贖回價格相等於102.688本金的%，另加截至但不包括贖回日的應計及未付利息；由2024年12月1日至2025年11月30日，贖回價格相等於101.344本金的%，另加截至但不包括贖回日的應計及未付利息；自2025年12月1日起及其後，贖回價格相等於100.000本金的%，另加截至贖回日(但不包括贖回日)的應計及未付利息(如有的話)。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月內，Rackspace Technology Global回購並交出註銷美元142.11000萬美元和300萬美元164.8 百萬本金 5.375$高級票據百分比46.81000萬美元和300萬美元56.82000萬美元，包括應計利息#美元1.01000萬美元和300萬美元1.3分別為2.5億美元和2.5億美元。在這些回購方面，我們記錄了一筆收益，包括在“債務修改費用和債務清償收益”中#美元。94.91000萬美元和300萬美元107.7分別在截至三個月和六個月的簡明綜合全面收益(虧損)表中6月30日，2023年，其中包括美元1.31000萬美元和300萬美元1.6 分別核銷100萬美元的未攤銷債務發行成本。
正如之前在“2024年3月再融資交易“上面，作為私人交易所的一部分，我們回購並取消了美元69.31,000,000美元的本金總額5.375截至2024年6月30日止六個月期間的%優先票據。
此外，截至2024年6月30日的三個月內，RackSpace Technology Global回購並放棄了$以取消2.9 百萬本金 5.375$高級票據百分比0.81000萬美元。在這些回購方面，我們記錄了一筆收益，包括在“債務修改費用和債務清償收益”中#美元。2.1在截至三個月和六個月的簡明綜合全面收益(虧損)表中，6月30日, 2024.
管理企業的契約5.375%高級票據（“5.375%Notes Indenture“)包含契約，其中包括限制我們產生某些額外債務、產生某些債務擔保留置權、支付某些股息或進行其他限制性付款、進行某些投資、進行某些資產出售以及與關聯公司進行某些交易的能力。這些公約受《公約》中規定的若干例外、限制和限制。5.375%附註牙列。此外，在發生控制變更時(如5.375%票據契約)，我們將被要求提出要約回購所有未償還的5.375%優先票據，現金價格相當於101.000本金總額的%，另加截至(但不包括)購買日的應計和未付利息(如有)。
截至2024年6月30日，Rackspace Technology Global遵守了5.375%附註牙列。
的公允價值5.375截至2024年6月30日的優先票據百分比為$34.2百萬美元，基於在不被認為活躍的場外二級市場交易的相同資產的市場報價。的公允價值5.375在公允價值層次結構中，高級票據被歸類為2級。
8. 承付款和或有事項
我們有各種訴訟、索賠和承諾產生的意外情況，我們認為這些都不是實質性的。
有時，我們是各種索賠的一方，這些索賠聲稱我們的某些服務和技術侵犯了他人的知識產權。這些訴訟的不利結果可能包括鉅額金錢損害賠償、昂貴的特許權使用費或許可協議，或阻止我們提供某些功能、產品或服務的命令，還可能導致我們改變業務做法，要求開發非侵權產品或技術，這可能會導致我們的收入損失或以其他方式損害我們的業務。
當損失被認為是可能的並且可以合理估計時，我們記錄或有損失的應計項目。隨着有關或有損失的更多事實的瞭解，我們重新評估我們的狀況，並對已記錄的應計項目進行適當調整。與某一事項有關的最終支付金額可能與記錄的應計項目不同，而且這種支付的時間(如果有的話)可能不確定。
吾等並不參與任何訴訟，而訴訟的結果如對吾等不利，則合理地預期個別或整體將對吾等的業務、財務狀況或營運結果產生重大不利影響。
總部租賃
2023年2月，我們簽署了一項協議，租賃了大約93,000位於德克薩斯州聖安東尼奧的一平方英尺辦公空間，將作為我們新的公司總部。初始租賃期為11幾年，與三5-年續約選項。除了每月的基本租金外，我們還將支付一部分公共區域的維護和運營費用。租約於2024年第二季度開始。
9. 基於股份的薪酬
2024年4月22日，董事會批准了一項對Rackspace Technology，Inc.2020股權激勵計劃的修正案(“2020激勵計劃”)，將2020年激勵計劃下可供發行的普通股的最大數量從57.92000萬股將87.92000萬股，有待股東批准。該修正案隨後獲得我們股東的批准，作為2024年6月14日召開的2024年股東年會的一部分。
在截至2024年6月30日的六個月內，我們批准9.52020年激勵計劃下的百萬股限制性股票單位，加權平均授予日期公允價值為#美元1.85。大多數RSU是作為我們年度補償獎勵過程的一部分授予的，並按比例授予三年制期間，以繼續服務為準。
此外，在截至2024年6月30日的六個月內，0.6根據2020年獎勵計劃，授予百萬個績效股票單位(“PSU”)，加權平均授予日期公允價值為#美元2.78。PSU代表授予的目標金額，歸屬時實際授予的股份數量可能會因相關市場狀況的實現而有所不同，相關市場狀況基於Rackspace相對於IT和雲服務公司比較組的TSR的總股東回報(TSR)。這些獎勵有資格以等額的年度分期付款方式在三年根據市場狀況和僱員在適用測算期結束時的繼續服務情況，採用蒙特卡洛模擬方法對其進行估值。
最後，在截至2024年6月30日的三個月和六個月內，我們批准31.8根據2020年激勵計劃，提供100萬個長期激勵現金單位(“LTIC單位”)。這些獎勵是使用蒙特卡洛模擬進行估值的，截至2024年6月30日，LITC單位的加權平均公允價值為#美元。0.98。LTIC單位代表目標贈款金額，歸屬時實際授予的單位數量可能會因基於我們普通股表現的相關市場狀況的實現而有所不同。獎金有資格以等額分期付款的方式在三年基於市場狀況的達到和員工在歸屬日期之前的持續服務。由於該公司擬以現金結算信託基金單位，因此在簡明綜合資產負債表中，該等資產被分類為“其他流動負債”及“其他非流動負債”。
股份薪酬費用總額由以下股權和負債分類獎勵金額組成：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 |
| 權益分類獎勵 | $ | 18.6 | | | $ | 13.0 | | | $ | 33.3 | | | $ | 26.0 | |
| 責任分類獎勵 | 0.9 | | | 6.5 | | | 1.4 | | | 6.3 | |
| 基於股份的薪酬總支出 | $ | 19.5 | | | $ | 19.5 | | | $ | 34.7 | | | $ | 32.3 | |
基於股份的薪酬費用總額Thomniz邊如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 |
| 收入成本 | $ | 2.6 | | | $ | 2.0 | | | $ | 5.4 | | | $ | 3.9 | |
| 銷售、一般和管理費用 | 16.9 | | | 17.5 | | | 29.3 | | | 28.4 | |
| 税前股份薪酬費用 | 19.5 | | | 19.5 | | | 34.7 | | | 32.3 | |
| 減去：所得税優惠 | (4.1) | | | (4.1) | | | (7.3) | | | (6.8) | |
| 股份薪酬費用總額，扣除税款 | $ | 15.4 | | | $ | 15.4 | | | $ | 27.4 | | | $ | 25.5 | |
截至2024年6月30日，有1美元60.8 與股票期權、RSU和PSU相關的未確認薪酬成本總額為百萬美元，將使用服務期或在我們對滿足業績條件的期間的最佳估計（如適用）內確認。
10. 税費
我們在許多司法管轄區繳納美國聯邦所得税以及各種州、地方和國際所得税。我們的有效税率與美國聯邦法定税率21%之間的差異通常是由各種因素造成的，包括應税收入的地理分佈、税收抵免、不確定税收狀況的應急準備金以及某些項目的賬面和税收處理之間的永久性差異。此外，已支付的所得税金額取決於我們對我們所在司法管轄區適用税法的解釋。截至2024年6月30日的三個月，我們的有效税率低於美國聯邦法定税率21%，主要是由於與估值免税額變化相關的税收影響，以及2024年3月完成的再融資交易對第二季度的額外影響。在截至2024年6月30日的六個月內，我們的有效税率低於美國聯邦法定税率21%，主要是由於與不允許利息相關的估值準備變化相關的税收影響，與2024年第一季度記錄的商譽減值相關的税收影響(其中大部分在所得税方面是不可扣除的)，以及下文討論的2024年3月再融資交易的税收影響。2024年3月再融資交易的税收影響包括被排除在外的債務收入(CODI)的註銷、聯邦和州歸屬減少以及估值免税額的變化。2021年12月，經濟合作與發展組織(OECD)發佈了新的全球最低税收框架(第二支柱)示範規則。在我們開展業務的許多國家，政府已經或正在發佈關於這一規則的立法。我們目前正在評估，但預計這一規則不會對我們的合併財務報表產生實質性影響。
由於在附註7“債務”中討論的2024年3月的再融資交易，特別是在2024年3月私人交換和公共定期貸款交換完成以及2024年4月公共票據交換完成後，該公司實現了用於美國税務目的的Codi#美元。531.51000萬美元和300萬美元80.5分別為1000萬美元，總金額為612.0在截至2024年6月30日的六個月中，根據《國內税法》第108條，破產債務人可以在債務人破產(負債大於其資產的公允價值)的範圍內，從應納税所得額中剔除應納税所得額，但必須根據從應納税所得額中剔除的應納税所得額，在某些限制和規定的排序規則的限制下，減少其納税屬性。該公司目前估計其資不抵債的水平(根據美國税務目的定義) 超過2024年3月再融資交易產生的Codi金額，因此所有由此產生的Codi將被排除在公司的應納税所得額之外。
確定税務屬性減少額的過程很複雜，直到公司納税年度的第一天，即2025年1月1日，才會發生屬性的實際減税。因此，在公司截至2024年12月31日的年度納税申報單敲定之前，2024年3月再融資交易的税收屬性減少的估計影響可能會發生變化。
為了確定截至2024年6月30日的6個月的中期税收撥備，該公司估計，由於排除的Codi的税收屬性減少，其所有聯邦(和其所在州的某些)淨營業虧損和税收抵免結轉將被消除。在截至2024年6月30日的6個月中，該公司記錄的所得税優惠為88.02024年3月再融資交易的總影響，包括排除Codi、聯邦和州税收屬性減少以及由此導致的估值津貼變化。在截至2024年6月30日的六個月內記錄的所得税優惠總額為$34.6300萬美元，其中包括88.02024年3月再融資交易帶來的税收優惠。
11. 衍生品
我們利用衍生工具，包括利率互換協議，來管理我們對利率風險的敞口。我們持有此類工具只是出於經濟對衝的目的，而不是出於投機或交易的目的。我們的衍生品工具只與評級較高的機構進行交易，這降低了我們在出現違約時面臨的信用風險。
利率互換
我們面臨與浮動利率定期貸款工具、FLSO定期貸款工具和FLFO定期貸款工具的利率波動相關的利率風險。使用利率衍生工具的目的是管理我們對利率變動的風險敞口。為了實現這一目標，我們簽訂了利率互換協議，作為我們利率風險管理策略的一部分。利率互換涉及從交易對手那裏收取可變金額，以換取公司在協議有效期內支付固定利率，而不交換基礎名義金額。
2020年1月9日，我們將某些掉期指定為現金流對衝。在指定日期，現金流套期保值為#美元。39.9百萬負債頭寸。預期現金流對衝於指定日期高度有效，並按季度進行回顧及前瞻性迴歸評估，以確定現金流對衝是否持續高度有效。只要現金流量對衝非常有效，公允價值的變動就會在簡明綜合資產負債表中計入“累計其他全面收益”，並在相關交易影響收益的期間重新分類為“利息支出”。現金流量套期保值的所得税效應在標的交易影響收益的期間從“累積的其他綜合收益”中釋放。任何擱置的所得税影響從“累積的其他綜合收益”釋放到投資組合a下的“所得税利益”中。恰如其分。
於截至二零二一年十二月三十一日止年度內，吾等完成了一系列調整利率掉期頭寸之交易如下：(I)除於二零二一年二月三日到期之協議外，所有於二零二零年十二月三十一日未償還之利率掉期已於二零二一年一月三十一日撤銷指定為現金流對衝。(Ii)於二零二一年二月十二日，吾等訂立一項900.01,000萬個固定利率掉期，旨在抵消二2016年12月掉期，及(Iii)於2021年2月12日，我們終止所有2018年12月的掉期合約，並簽訂1.351,000億支付固定利率掉期，有效地將我們現有利率掉期協議的負債頭寸融入到新的掉期中，並將我們對衝頭寸的期限延長至2026年2月。
於解除指定日期，2016年12月及2018年12月解除指定掉期的“累積其他全面收益”餘額為APP新人$51.61,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000,000美元，作為在原始掉期協議有效期內的“利息支出”的增加攤銷。
新的接收-固定利率掉期符合ASC第815號規定的混合工具的資格，衍生工具和套期保值，由一筆貸款和選擇了公允價值期權的嵌入衍生品組成。這一美元900.0100萬掉期仍未指定，以經濟地抵消2016年12月未指定的掉期。這一新掉期和2016年12月的掉期於2022年2月3日到期。與這項收入固定利率掉期抵銷相關的現金結算，並在現金流量表簡明綜合報表中分類為經營活動。
新的支付固定利率掉期也符合ASC第815號規定的混合工具的資格，衍生工具和套期保值，由一筆貸款和被指定為現金流對衝的嵌入市場衍生品組成。貸款在掉期期間按攤銷成本入賬，而嵌入的市場衍生品則按公允價值入賬。這一美元1.3510億掉期最初以3個月期LIBOR為指標，並按季度與交易對手就固定利率之間的差額進行淨結算2.3820%和基於以下條件的可變利率三個月倫敦銀行同業拆息(以以下樓層為準0.75%)適用於掉期名義金額。就上述交易而言，我們與交易對手之間並未交換任何現金。終止的利率互換的負債以及收到固定利率互換的初始價值被混合到新的支付固定利率互換中。與被視為債務的部分相關的現金流量將在簡明綜合現金流量表中被歸類為融資活動，而被視為市場衍生工具的部分將被歸類為經營活動。
如2023年4月26日附註7“債務”所述我們執行了第一份留置權信貸協議的修正案，該協議管理我們定期貸款安排下的借款。這項修訂將期限SOFR確立為確定適用利率的基準利率，取代了LIBOR。為了繼續管理與定期貸款工具相關的利率風險敞口，自2023年5月9日起生效，我們修改了剩餘的掉期協議，將指數從三個月倫敦銀行同業拆息(以以下樓層為準0.75%)至一個月期限軟性(以以下樓層為準0.75%)。固定匯率也從2.3820%到 2.34150互換協議修正案的結果是%。
按月計算，我們與交易對手就固定利率之間的差額進行淨結算2.34150%和基於一個月期限的浮動利率軟性(以以下樓層為準0.75%)適用於掉期名義金額。
與2024年3月的再融資交易結合在中討論附註7，“債務”，我們發行了額外的借款，並用所得資金償還了之前在定期貸款安排下對衝的借款。鑑於新增借款的具體意圖是替換先前對衝的借款，且經濟特徵相同，我們繼續對替換借款應用對衝會計。
截至2023年12月31日和2024年6月30日，現金流對衝非常有效。
利率掉期的關鍵條款如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 生效日期 | | 固定費率已付（已付） | | 2023年12月31日 | | 2024年6月30日 | | |
| 名義金額(單位：百萬) | | 狀態 | | 名義金額(單位：百萬) | | 狀態 | | 到期日 |
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| 進入2018年12月： | | | | | | | | | | |
| 2019年2月3日 | | 2.7490% | | — | | | 成熟 | | — | | | 成熟 | | 2023年11月3日 |
| 2020年2月3日 | | 2.7350% | | — | | | 成熟 | | — | | | 成熟 | | 2023年11月3日 |
| 2021年2月3日 | | 2.7360% | | — | | | 成熟 | | — | | | 成熟 | | 2023年11月3日 |
| 2022年2月3日 | | 2.7800% | | — | | | 成熟 | | — | | | 成熟 | | 2023年11月3日 |
| | | | | | | | | | | | |
| 進入2021年2月： | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 2021年2月9日 | | 2.34150% (1) | | 1,350.0 | | | 主動型 | | 1,350.0 | | | 主動型 | | 2026年2月9日 |
| 總 | | | | $ | 1,350.0 | | | | | $ | 1,350.0 | | | | | |
（1） 2023年5月9日修正案之前支付的固定利率為 2.3820%.
我們的利率掉期協議（不包括被視為債務的部分）在簡明合併資產負債表中按公允價值確認，並使用依賴於市場可觀察輸入數據（例如收益率曲線數據）的定價模型進行估值，這些輸入數據被歸類為公允價值層級中的第2級輸入。
精簡合併資產負債表上衍生品的公允價值
截至2023年12月31日和2024年6月30日，我們衍生品的公允價值及其在簡明合併資產負債表中的位置如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2023年12月31日 | | 2024年6月30日 |
| (單位：百萬) | | 資產 | | 負債 | | 資產 | | 負債 |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
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| | | | | | | | |
| 指定為對衝工具的衍生工具 | 位置 | | | | | | | |
| 利率互換 | 其他流動資產 | $ | 47.0 | | | $ | — | | | $ | 49.9 | | | $ | — | |
| 利率互換 | 其他非流動資產 | 36.8 | | | — | | | 27.8 | | | — | |
| 利率互換 | 其他流動負債 (1) | — | | | 17.3 | | | — | | | 17.3 | |
| 利率互換 | 其他非流動負債(1) | — | | | 20.3 | | | — | | | 11.7 | |
| 總 | | $ | 83.8 | | | $ | 37.6 | | | $ | 77.7 | | | $ | 29.0 | |
（1） 整個餘額由支付固定利率掉期的融資部分組成。
就財務報表呈列目的而言，我們不會根據主淨額結算安排抵消資產和負債，並且上述所有金額均按毛額呈列。然而，下表按淨資產和淨負債列報：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2023年12月31日 | | 2024年6月30日 |
| (單位：百萬) | 資產負債表總額 | | 交易對手淨額結算的影響 | | 淨額 | | 資產負債表總額 | | 交易對手淨額結算的影響 | | 淨額 |
| 資產 | | | | | | | | | | | |
| 利率互換 | $ | 83.8 | | | $ | (37.6) | | | $ | 46.2 | | | $ | 77.7 | | | $ | (29.0) | | | $ | 48.7 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 負債 | | | | | | | | | | | |
| 利率互換 | $ | 37.6 | | | $ | (37.6) | | | $ | — | | | $ | 29.0 | | | $ | (29.0) | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
衍生品對簡明合併全面收益表（虧損）的影響
截至2023年和2024年6月30日止三個月和六個月，我們的衍生品及其所在地對簡明綜合全面收益表（虧損）的影響如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| (單位：百萬) | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 |
| 未被指定為對衝工具的衍生工具 | 位置 | | | | | | | |
| 利率互換 | 利息收入(費用) | $ | (4.5) | | | $ | — | | | $ | (9.1) | | | $ | — | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| 指定為對衝工具的衍生工具 | 位置 | | | | | | | |
| 利率互換 | 利息收入(費用) | $ | 13.5 | | | $ | 14.9 | | | $ | 25.7 | | | $ | 29.8 | |
利息支出為$57.3百萬美元和美元18.4截至2023年6月30日和2024年6月30日的三個月分別為100萬美元和114.2百萬美元和美元62.1截至2023年6月30日和2024年6月30日的六個月分別為100萬美元。截至2024年6月30日，預計將在未來12個月內重新歸類為“利息支出”的“累積其他全面收益”中包含的現金流對衝收益金額約為$52.6百萬美元。有關指定為對衝工具的衍生工具的公允價值變動的資料，請參閲附註12，“累計其他全面收益(虧損)”。
與信用風險相關的或有特徵
我們與利率互換交易對手達成了一項協議，其中包含一項條款，根據該條款，如果我們的任何重大債務違約，我們也可能被宣佈違約。截至2024年6月30日，我們的未償還利率互換協議處於淨資產頭寸。
12. 累計其他綜合收益(虧損)
累計其他綜合收益(虧損)包括：
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 累計外幣折算調整 | | 衍生產品合約的累計收益 | | 累計其他綜合收益 |
| 2023年3月31日的餘額 | $ | (6.6) | | | $ | 70.2 | | | $ | 63.6 | |
外幣兑換調整，扣除税款費用美元0.5 | 2.8 | | | — | | | 2.8 | |
衍生品合同未實現收益，扣除税款費用美元6.6 | — | | | 19.3 | | | 19.3 | |
從累計全面收益（虧損）重新分類為盈利的金額，扣除税款費用美元2.2(1) | — | | | (6.8) | | | (6.8) | |
| 2023年6月30日的餘額 | $ | (3.8) | | | $ | 82.7 | | | $ | 78.9 | |
（1） 包括確認的利息費用減少美元13.5與截至2023年6月30日止三個月的現金流對衝收益相關的百萬美元，部分被場外掉期價值攤銷的利息費用增加和對衝取消指定時的累計損失美元所抵消4.5百萬美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 累計外幣折算調整 | | 衍生產品合約的累計收益 | | 累計其他綜合收益 |
| 2022年12月31日的餘額 | $ | (10.0) | | | $ | 81.4 | | | $ | 71.4 | |
外幣兑換調整，扣除税款費用美元0.9 | 6.2 | | | — | | | 6.2 | |
衍生品合同未實現收益，扣除税款費用美元4.7 | — | | | 13.7 | | | 13.7 | |
從累計全面收益（虧損）重新分類為盈利的金額，扣除税款費用美元4.2(1) | — | | | (12.4) | | | (12.4) | |
| 2023年6月30日的餘額 | $ | (3.8) | | | $ | 82.7 | | | $ | 78.9 | |
（1） 包括確認的利息費用減少美元25.7百萬與現金流對衝收益相關 六截至2023年6月30日止的幾個月，部分被場外掉期價值攤銷利息費用增加和對衝取消指定累計損失美元所抵消9.1百萬美元。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 累計外幣折算調整 | | 衍生產品合約的累計收益 | | 累計其他綜合收益 |
| 2024年3月31日的餘額 | $ | (5.7) | | | $ | 64.3 | | | $ | 58.6 | |
外幣兑換調整，扣除税款費用美元0.1 | (0.8) | | | — | | | (0.8) | |
衍生品合同未實現收益，扣除税款費用美元1.6 | — | | | 4.5 | | | 4.5 | |
從累計全面收益（虧損）重新分類為盈利的金額，扣除税款費用美元3.8(1) | — | | | (11.1) | | | (11.1) | |
| 2024年6月30日的餘額 | $ | (6.5) | | | $ | 57.7 | | | $ | 51.2 | |
（1） 包括確認的利息費用減少美元14.9百萬美元與截至2024年6月30日的三個月的現金流對衝收益有關。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (單位：百萬) | 累計外幣折算調整 | | 衍生產品合約的累計收益 | | 累計其他綜合收益 |
| 2023年12月31日的餘額 | $ | (2.0) | | | $ | 62.3 | | | $ | 60.3 | |
外幣折算調整，扣除税收優惠淨額#美元0.1 | (4.5) | | | — | | | (4.5) | |
衍生品合同未實現收益，扣除税款費用美元6.1 | — | | | 17.6 | | | 17.6 | |
從累計全面收益（虧損）重新分類為盈利的金額，扣除税款費用美元7.6(1) | — | | | (22.2) | | | (22.2) | |
| 2024年6月30日的餘額 | $ | (6.5) | | | $ | 57.7 | | | $ | 51.2 | |
（1） 包括確認的利息費用減少美元29.8百萬與現金流對衝收益相關 六截至2024年6月30日的月份。
13. 細分市場報告
我們已經將我們的行動組織成二運營細分市場，與我們的可報告細分市場直接對應：公共雲，這是一種以服務為中心的輕資本模式，通過託管服務、彈性工程和專業服務產品為客户環境提供增值的雲解決方案，託管在Amazon Web Services(“AWS”)、Microsoft Azure和Google Cloud公共雲平臺上；以及私有云，這是一種技術領先的資本密集型模式，為託管在我們的一個數據中心以及客户或第三方(如主機託管提供商)擁有的客户環境中的客户環境提供託管服務。私有云還包括我們在2017年停止積極向客户推銷的傳統OpenStack公共雲業務。
我們的分部基於一系列因素，包括我們預算和預測的基礎、組織和管理結構以及我們的首席運營決策者經常用來做出關鍵決策和評估業績的財務信息。我們根據收入和部門營業利潤來評估我們部門的財務表現。分部營業利潤包括經營各分部業務的直接應佔費用。這不包括任何公司管理費用。我們擁有集中的公司職能，為會計、信息技術、營銷、法律和人力資源等領域的細分市場提供服務。未分配給細分市場的公司職能成本包括在下表中標記為“公司職能”的行中。
在2024年第一季度，我們發現在歷史時期的公共雲部門中，某個私有云產品產品的非實質性收入被錯誤地報告。已在下表中更正了按細分市場劃分的收入，將公共雲收入減少了$1.210億美元，並將私有云收入增加5-10億美元1.2在截至2023年6月30日的三個月中減少100萬美元，並使公共雲收入減少2.310億美元，並將私有云收入增加5-10億美元2.3截至2023年6月30日的6個月為1.2億美元。
下表顯示了截至2023年6月30日、2023年6月和2024年6月的三個月和六個月按可報告部門劃分的收入與綜合收入的對賬，以及綜合部門營業利潤與綜合所得税前虧損的對賬。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 |
| 按細分市場劃分的收入： | | | | | | | |
| 公共雲 | $ | 433.7 | | | $ | 424.9 | | | $ | 877.2 | | | $ | 847.3 | |
| 私有云 | 312.6 | | | 260.0 | | | 627.8 | | | 528.4 | |
| | | | | | | |
| 總綜合收入 | $ | 746.3 | | | $ | 684.9 | | | $ | 1,505.0 | | | $ | 1,375.7 | |
| | | | | | | |
| 分部經營利潤： | | | | | | | |
| 公共雲 | $ | 15.8 | | | $ | 11.8 | | | $ | 39.2 | | | $ | 21.1 | |
| 私有云 | 88.0 | | | 69.7 | | | 182.0 | | | 141.4 | |
| | | | | | | |
| 合併分部營業利潤總額 | 103.8 | | | 81.5 | | | 221.2 | | | 162.5 | |
| 企業職能 | (64.8) | | | (58.7) | | | (131.7) | | | (123.5) | |
| 基於股份的薪酬費用 | (19.5) | | | (19.5) | | | (34.7) | | | (32.3) | |
特別獎金和其他補償費用 (1) | (4.2) | | | (3.3) | | | (6.4) | | | (6.4) | |
交易相關調整，淨額 (2) | (1.2) | | | (1.6) | | | (2.5) | | | (2.6) | |
重組和轉型費用 (3) | (23.1) | | | (13.7) | | | (48.7) | | | (33.7) | |
| 託管交易所事件費用，扣除我們保險範圍下已收到或預計收到的收益 | (1.7) | | | 0.1 | | | (4.9) | | | (0.1) | |
無形資產攤銷(4) | (41.0) | | | (38.6) | | | (81.9) | | | (77.3) | |
| 商譽減值 | — | | | — | | | (543.1) | | | (573.2) | |
英國辦事處關閉 (5) | (12.1) | | | — | | | (12.1) | | | — | |
| 資產減損，淨 | — | | | — | | | — | | | (20.0) | |
| | | | | | | |
| 利息開支 | (57.3) | | | (18.4) | | | (114.2) | | | (62.1) | |
| 投資收益，淨額 | 0.1 | | | — | | | 0.2 | | | 0.1 | |
| 債務修改成本和債務消除收益 | 94.9 | | | 72.5 | | | 107.7 | | | 129.2 | |
| 其他收入(費用)，淨額 | 0.2 | | | (5.2) | | | 2.3 | | | (10.8) | |
| 所得税前綜合虧損總額 | $ | (25.9) | | | $ | (4.9) | | | $ | (648.8) | | | $ | (650.2) | |
| | | | | |
| (1) | 包括與留任獎金有關的費用，主要與重組和整合項目有關，以及與行使股票期權和歸屬限制性股票有關的工資税、高級管理人員簽約獎金和搬遷費用以及工資税。從2023年第二季度開始，包括與一次性發放長期激勵獎金相關的費用，作為我們年度薪酬獎勵流程的一部分。 |
| (2) | 包括與收購有關的法律、專業、會計和其他諮詢費用、與上市公司有關的某些一次性合規成本、被收購企業的整合成本、購買會計調整、投入大量時間支持這些項目的員工的工資成本、探索性收購和剝離成本以及與融資活動相關的費用。 |
| (3) | 包括與業務轉型和優化活動相關的諮詢和諮詢費，為這些項目投入大量時間的員工的工資成本，以及相關的遣散費、某些設施關閉成本和租賃終止費用。截至2024年6月30日的六個月還包括$9.0萬與2024年3月出售公司總部相關的MEIA提前解約費。 |
| (4) | 我們所有的無形資產都歸因於收購，包括2016年對Rackspace的收購。 |
| (5) | 與關閉我們在租賃結束日期之前於2023年第二季度退出的英國辦事處有關的確認費用。 |
下表顯示了截至2023年6月30日和2024年6月30日的三個月和六個月的折舊費用，包括在上述部門的營業利潤中。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 |
| 公共雲 | $ | 2.5 | | | $ | 2.0 | | | $ | 4.6 | | | $ | 3.5 | |
| 私有云 | 44.9 | | | 28.4 | | | 88.8 | | | 57.0 | |
| | | | | | | |
| 企業職能 | 9.3 | | | 5.1 | | | 17.1 | | | 11.2 | |
| **折舊費用總額 | $ | 56.7 | | | $ | 35.5 | | | $ | 110.5 | | | $ | 71.7 | |
管理層不使用每個部門的總資產來評估部門業績或分配資源。因此，不披露各分部的總資產。
項目2--管理層對財務狀況的討論和分析
以及行動的結果
以下管理'S討論和分析財務狀況和經營業績("MD&A")旨在幫助讀者瞭解我們的經營業績、財務狀況和現金流量，閲讀時應與本季度報告10-Q表中其他部分的簡明綜合財務報表和相關附註(“本季度報告”)以及我們年度報告中的經審計綜合財務報表和相關附註一併閲讀。對"Rackspace Technology，" "我們," "我們的公司，" "公司，" "我們,"或"我們的"請參閲Rackspace Technology，Inc.及其合併的子公司。
以下討論包含受風險和不確定因素影響的前瞻性陳述。實際結果可能與任何前瞻性陳述中包含的結果大不相同。看見"關於前瞻性陳述的特別説明"包含在本季度報告的其他地方。
概述
我們是一家領先的端到端、混合、多雲和人工智能解決方案公司。我們在所有主要技術平臺上設計、構建和運營客户的雲環境，而不考慮技術堆棧或部署模式。我們與客户在雲之旅的每個階段建立合作伙伴關係，使他們能夠實現應用程序現代化、構建新產品和採用創新技術。
我們通過兩個可報告的部門運營我們的業務並報告我們的結果：公共雲和私有云。我們的公共雲部門是以服務為中心的輕資本模式，通過以下方式提供增值雲解決方案面向託管在AWS、Microsoft Azure和Google Cloud公共雲平臺上的客户環境的託管服務、彈性工程和專業服務。我們的私有云細分市場是技術前沿型、資本密集型模式，可提供託管服務產品適用於託管在我們的一個數據中心以及客户或第三方(如主機託管提供商)擁有的數據中心的客户環境。私有云還包括我們在2017年停止積極向客户推銷的傳統OpenStack公共雲業務。有關我們分部的更多信息，請參閲第一部分財務報表--附註13“分部報告”第1項。
影響我們業績的關鍵因素
我們相信，我們的專有技術、自動化能力和技術專長的結合，為我們的客户創造了一個無論是競爭對手還是內部IT部門都難以複製的價值主張。我們能否繼續取得成功，在很大程度上取決於我們能否應對競爭激烈、充滿活力的市場所帶來的挑戰，這些挑戰包括以下幾個關鍵因素：
在競爭激烈的市場環境中使我們的服務產品與眾不同
我們的成功在很大程度上取決於我們根據不斷髮展的客户需求繼續差異化、擴展和升級我們的服務產品的能力，同時深化我們與領先的公共雲服務提供商的關係，並建立新的關係，包括與銷售合作伙伴的關係。我們是一些最大的雲計算平臺的認證主要諮詢和託管服務合作伙伴，包括AWS、Microsoft Azure、Google Cloud、Oracle、SAP和VMware by Broadcom。我們相信，我們在提供狂熱體驗的同時，能夠通過主要技術堆棧和部署選項為客户提供服務，這方面我們是獨一無二的。我們的現有和潛在客户也面臨着越來越大的壓力，要求他們從內部部署或自我管理轉移到雲，以便在數字經濟中有效競爭並最大限度地實現其雲投資的價值，我們認為這為專業服務項目以及新的經常性業務。
客户關係和保留率
我們的成功在很大程度上取決於我們留住和發展現有客户的機會以及吸引新客户的能力。我們在一個不斷增長但競爭激烈和不斷髮展的市場環境中運營，需要創新來使我們從競爭對手中脱穎而出。我們相信，我們的集成雲服務組合以及差異化的客户體驗和技術是保留和增長現有客户收入以及獲取新客户的關鍵。例如，我們相信Rackspace Fabric可為客户提供整個雲和安全覆蓋區域的統一體驗，我們的Rackspace彈性工程模式可幫助客户採用本地雲方法，並按需訪問由高技能雲架構師和工程師組成的專門團隊。這些服務使我們有別於傳統的IT服務提供商，後者在長期固定和基於項目的收費結構下運營，通常與現有技術捆綁在一起，自動化程度較低。
業務組合轉變
近年來，收入組合發生了變化，從我們的私有云產品到公共雲中的基礎設施轉售和服務。私有云產品通常託管在我們自己的基礎設施上，提供更高的細分市場運營利潤率，但也需要更高水平的資本支出。相反，公共雲部門的運營利潤率較低，這是由於大量的基礎設施轉售收入導致利潤率大幅下降。但是，公共雲需要的資本支出要少得多。展望未來，我們將繼續採取以工作負載為中心的方法，公共雲和私有云都將成為工作負載的淨接收方。私有云的重點將是通過新的解決方案保護和擴大我們的收入。公共雲的重點是通過提高成本效益和增加更高利潤率的服務收入來擴大細分市場的運營利潤率。
運營説明書的主要組成部分
收入
我們的大量收入，特別是在我們的私有云部門，是根據通常有固定期限(通常為12至36個月)的合同產生的。我們的客户通常有權通過在固定期限結束前向我們發出書面通知來取消合同，儘管我們的大多數合同都規定了在期限結束前取消合同時的終止費，通常相當於合同的未償還金額。這些合同包括每月經常性費用，這一費用是根據所利用和提供給客户的計算資源、底層基礎設施的複雜性以及我們提供的支持級別來確定的。我們的公共雲部門和舊的OpenStack業務中的大多數服務按月產生基於使用情況的收入，並且可以隨時取消，而不會受到懲罰。我們還從基於使用情況的費用和從使用我們的託管和其他服務的客户那裏賺取的專業服務費用中獲得收入。我們通常每天確認收入，因為我們提供了服務，其金額反映了我們預期有權獲得的服務對價。我們基於使用量的安排通常包括可變對價部分，由每月公用事業費用組成，具有固定的價格和未定義的數量。我們的客户合同通常還包含服務級別保證，包括關於網絡正常運行時間的要求，在我們未能履行特定義務時提供折扣，對於某些產品，我們可能會根據使用情況提供批量折扣。由於這些可變對價構成部分由單一履約義務提供的單一不同的日常服務組成，我們在提供和賺取服務時對所有這些服務進行核算。
收入成本
收入成本主要包括第三方基礎設施的使用費和參與向客户提供服務的工程師、開發人員和其他員工的人員成本(包括工資、獎金、福利和基於股份的薪酬)。收入成本還包括服務器、軟件和其他系統基礎設施的折舊、數據中心租金和其他基礎設施維護和支持成本，包括軟件許可成本和公用事業成本。收入成本主要由對我們的服務的需求、我們的服務組合和特定地理位置的勞動力成本推動。
銷售、一般和行政費用(SG&A)
銷售、一般和行政費用主要包括我們的銷售人員、管理團隊以及公司行政和支持員工的人員成本(包括工資、獎金、佣金、福利和基於股份的薪酬)，包括我們的人力資源、財務、會計和法律職能。SG&A還包括研發費用、公司基礎設施的維修和維護、設施租金、第三方諮詢費(包括審計、法律和管理諮詢費用)、營銷和廣告費用以及保險，以及相關無形資產的攤銷和某些固定資產折舊。
SG&A還包括與收購和融資相關的交易成本，以及與整合和業務轉型計劃相關的成本，這可能會影響SG&A在不同時期的可比性。
所得税
我們的所得税收益(準備金)和遞延税項資產和負債反映了管理層對估計的當前和未來應支付税款的最佳評估。到目前為止，我們已經記錄了合併的税收優惠，反映了我們的淨虧損，儘管我們的某些非美國子公司根據相關的税收管轄區發生了公司税支出。我們正在接受某些國內和國外的税務審計。由於某些税務事項涉及的複雜性，各税務機關可能不同意我們在所得税申報單上申報的某些税務立場。我們相信，我們已經為所有不確定的税收狀況做了足夠的撥備。見第一部分財務報表第1項--附註10，“税金。”
經營成果
下面我們將討論我們的歷史運營結果，以及這些結果的關鍵組成部分。過去的財務業績並不一定預示着未來的業績。
截至2023年6月30日的三個月與截至2024年6月30日的三個月
下表列出了我們在指定期間的業務結果，以及期間之間的變化和這些期間收入的百分比(由於四捨五入，表中的總數可能不是英尺)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， | | 與去年同期比較 |
| 2023 | | 2024 | |
| (單位：百萬，不包括%) | 量 | | 收入百分比 | | 量 | | 收入百分比 | | 量 | | 更改百分比 |
| 收入 | $ | 746.3 | | | 100.0 | % | | $ | 684.9 | | | 100.0 | % | | $ | (61.4) | | | (8.2) | % |
| 收入成本 | (593.2) | | | (79.5) | % | | (553.5) | | | (80.8) | % | | 39.7 | | | (6.7) | % |
| 毛利 | 153.1 | | | 20.5 | % | | 131.4 | | | 19.2 | % | | (21.7) | | | (14.2) | % |
| 銷售、一般和管理費用 | (216.9) | | | (29.1) | % | | (185.2) | | | (27.0) | % | | 31.7 | | | (14.6) | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
運營虧損 | (63.8) | | | (8.5) | % | | (53.8) | | | (7.9) | % | | 10.0 | | | (15.7) | % |
| 其他收入(支出)： | | | | | | | | | | | |
| 利息開支 | (57.3) | | | (7.7) | % | | (18.4) | | | (2.7) | % | | 38.9 | | | (67.9) | % |
投資收益，淨額 | 0.1 | | | 0.0 | % | | — | | | — | % | | (0.1) | | | (100.0) | % |
債務修改成本和債務消除收益 | 94.9 | | | 12.7 | % | | 72.5 | | | 10.6 | % | | (22.4) | | | (23.6) | % |
其他收入(費用)，淨額 | 0.2 | | | 0.0 | % | | (5.2) | | | (0.8) | % | | (5.4) | | | NM |
| 其他收入(費用)合計 | 37.9 | | | 5.1 | % | | 48.9 | | | 7.2 | % | | 11.0 | | | 29.0 | % |
| 所得税前虧損 | (25.9) | | | (3.5) | % | | (4.9) | | | (0.7) | % | | 21.0 | | | (81.1) | % |
| 所得税優惠(撥備) | (1.3) | | | (0.2) | % | | 29.9 | | | 4.4 | % | | 31.2 | | | NM |
| 淨收益(虧損) | $ | (27.2) | | | (3.6) | % | | $ | 25.0 | | | 3.7 | % | | $ | 52.2 | | | NM |
NM=沒有意義。
收入
在截至2024年6月30日的三個月中，收入下降了6,100美元萬，或8.2%，至68500美元萬，而截至2023年6月30日的三個月收入為74600美元萬。收入下降的原因是私有云和公共雲收入均減少，如下所述。
剔除匯率波動的影響後，在不變貨幣基礎上，收入同比下降8.3%。下表列出了各細分市場的收入增長情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， | | 更改百分比 |
| (單位：百萬，不包括%) | 2023 | | 2024 | | 實際 | | 不變貨幣(a) |
| 公共雲 | $ | 433.7 | | | $ | 424.9 | | | (2.0) | % | | (2.0) | % |
| 私有云 | 312.6 | | | 260.0 | | | (16.8) | % | | (17.0) | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 總 | $ | 746.3 | | | $ | 684.9 | | | (8.2) | % | | (8.3) | % |
(A)第(1)款所指的“非公認會計準則財務指標“在本節中提供進一步的解釋和對賬。
在截至2024年6月30日的三個月中，公共雲收入按實際和不變貨幣計算比截至2023年6月30日的三個月下降了2.0%。這一下降是由於宏觀經濟壓力，導致客户可自由支配的支出和優化收緊，以及IT服務持續的週期性逆風。
與截至2023年6月30日的三個月相比，截至2024年6月30日的三個月，私有云收入實際下降16.8%，按不變貨幣計算下降17.0%，原因是客户放棄了老一代私有云產品，以及預期傳統OpenStack產品將減少。
收入成本
在截至2024年6月30日的三個月中，收入成本減少了4,000美元萬，或7%，至55400美元萬，而截至2023年6月30日的三個月為59300美元萬。收入成本下降的主要原因是人員成本下降，這與兩個時期之間的員工人數減少和遣散費減少有關。收入成本降低的另一個原因是某些客户設備資產的使用壽命延長，如第一部分財務報表附註1“公司概況、列報基礎和重要會計政策摘要”所述，這導致兩個期間的折舊費用下降。由於使用量減少而導致的許可費用減少，進一步推動了兩個時期之間收入成本的下降。第三方基礎設施使用費的增加部分抵消了這些減少。
在截至2024年6月30日的三個月中，收入成本佔收入的百分比增加了130個基點 從截至2023年6月30日的三個月的79.5%降至80.8%，原因是收入增長的下降超過了收入成本的下降。
毛利
截至2024年6月30日的三個月，我們的毛利潤為13100美元萬，a減少量在截至2023年6月30日的三個月裏，萬從15300美元的萬增加了2,200美元。截至2024年6月30日的三個月，我們的毛利率為19.2%，較截至2023年6月30日的三個月的20.5%下降了130個基點。
銷售、一般和行政費用
在截至2024年6月30日的三個月中，銷售、一般和行政費用減少了3,200美元萬，或15%，至18500美元萬，而截至2023年6月30日的三個月為21700美元萬。截至2023年6月30日的三個月中，包括我們在2023年第二季度，即租賃結束日期之前退出的英國辦事處確認的1,200美元萬費用。其他成本波動包括專業費用的下降、折舊和攤銷費用的減少以及與業務優化相關的期間費用。在遣散費和佣金費用減少的推動下，兩個期間的人員成本略有下降。
在上述因素的推動下，截至2024年6月30日的三個月，銷售、一般和行政費用佔收入的比例下降了210個基點，從截至2023年6月30日的三個月的29.1%降至27.0%。
營業虧損、分部營業利潤和非公認會計準則營業利潤
截至2024年6月30日的三個月，我們的運營虧損為5,400美元萬，而截至2023年6月30日的三個月，我們的運營虧損為6,400美元萬。截至2024年6月30日的三個月，我們的非公認會計準則營業利潤為2,300美元萬，比截至2023年6月30日的三個月的3,900美元萬減少了1,600美元。非GAAP營業利潤是非GAAP財務指標。有關更多信息，請參閲下面的“非公認會計準則財務指標”。
下表列出了營業虧損與非公認會計準則營業利潤的對賬。
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2024 |
| 運營虧損 | $ | (63.8) | | | $ | (53.8) | |
| 基於股份的薪酬費用 | 19.5 | | | 19.5 | |
特別獎金和其他補償費用 (a) | 4.2 | | | 3.3 | |
交易相關調整，淨額 (b) | 1.2 | | | 1.6 | |
重組和轉型費用 (c) | 23.1 | | | 13.7 | |
| 託管交易所事件費用，扣除我們保險範圍下已收到或預計收到的收益 | 1.7 | | | (0.1) | |
| | | |
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無形資產攤銷(d) | 41.0 | | | 38.6 | |
英國辦事處關閉 (e) | 12.1 | | | — | |
| 非GAAP營業利潤 | $ | 39.0 | | | $ | 22.8 | |
| | | | | |
| (a) | 包括與留任獎金有關的費用，主要與重組和整合項目有關，以及與行使股票期權和歸屬限制性股票有關的工資税、高級管理人員簽約獎金和搬遷費用以及工資税。從2023年第二季度開始，包括與一次性發放長期激勵獎金相關的費用，作為我們年度薪酬獎勵流程的一部分。 |
| (b) | 包括與收購有關的法律、專業、會計和其他諮詢費用、與上市公司有關的某些一次性合規成本、被收購企業的整合成本、購買會計調整、投入大量時間支持這些項目的員工的工資成本、探索性收購和剝離成本以及與融資活動相關的費用。 |
| (c) | 包括與業務轉型和優化活動相關的諮詢和諮詢費用、為這些項目投入大量時間的員工的工資成本，以及相關的遣散費、某些設施關閉成本和租賃終止費用。 |
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| (d) | 我們所有的無形資產都歸因於收購，包括2016年對Rackspace的收購。 |
| (e) | 與關閉我們在租賃結束日期之前於2023年第二季度退出的英國辦事處有關的確認費用。 |
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我們在所示期間的分部營業利潤和分部營業利潤率，以及期間之間的變化如下表所示：
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| 截至6月30日的三個月， | | 與去年同期比較 |
| (單位：百萬，不包括%) | 2023 | | 2024 | |
| 分部經營利潤： | 量 | | 部門收入的百分比 | | 量 | | 部門收入的百分比 | | 量 | | 更改百分比 |
| 公共雲 | $ | 15.8 | | | 3.6 | % | | $ | 11.8 | | | 2.8 | % | | $ | (4.0) | | | (25.3) | % |
| 私有云 | 88.0 | | | 28.2 | % | | 69.7 | | | 26.8 | % | | (18.3) | | | (20.8) | % |
| | | | | | | | | | | |
| 合併分部營業利潤總額 | 103.8 | | | | | 81.5 | | | | | (22.3) | | | (21.5) | % |
| 企業職能 | (64.8) | | | | | (58.7) | | | | | 6.1 | | | (9.4) | % |
| 非GAAP營業利潤 | $ | 39.0 | | | | | $ | 22.8 | | | | | $ | (16.2) | | | (41.5) | % |
| | | | | | | | | | | |
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在截至2024年6月30日的三個月中，公共雲運營利潤比截至2024年6月30日的三個月下降了25%2023年6月30日。分部營業利潤佔分部收入的百分比下降80個基點，反映分部收入減少2%，但分部運營費用減少1%部分抵消了這一下降。
在截至2024年6月30日的三個月中，私有云運營利潤比截至2023年6月30日的三個月下降了21%。分段操作ERating利潤佔部門收入的百分比下降140個基點，原因是部門收入下降17%，部分被部門運營費用下降15%所抵消。成本的下降主要是由於我們繼續專注於業務優化計劃，將角色轉移到成本較低的地點，從而節省了人員成本，從而推動了成本的下降。
集中的公司職能，為會計、信息和通信等領域的細分市場提供服務技術、營銷、法律和人力資源沒有分配給這些部門，而是列入上表中的“公司職能”。在截至2024年6月30日的三個月中，這項費用比截至2023年6月30日的三個月下降了9%，原因是某些資產的使用壽命即將結束，導致折舊和攤銷費用減少。此外，我們對成本管理的持續關注進一步促進了成本的降低。
有關我們細分市場的更多信息營業利潤見第一部分財務報表--附註13“分部報告”第1項。
利息支出
在截至2024年6月30日的三個月內，利息支出減少了3,900美元萬，或68%，從截至2023年6月30日的三個月的5,700美元萬降至1,800美元萬，主要是由於對作為2024年3月的再融資交易，其中部分記錄為相關保費的減少，而不是利息支出，這降低了相對於合同利息成本的利息支出。
債務修改成本和債務清償收益
於截至2024年6月30日止三個月內，我們錄得7,300萬債務修改成本及債務清償收益，其中包括4,900美元與債務清償有關的萬收益，這些收益來自於回購總計6,800美元萬本金3.50%FLSO優先擔保票據、FLSO定期貸款工具及5.375%優先票據。剩餘金額與2024年4月關閉公開票據交易所有關，該交易所是作為2024年3月再融資交易的一部分啟動的。
我們在截至三個月的債務清償中記錄了9,500美元的萬收益2023年6月30日r回購14200美元萬本金5.375%優先債券而歡欣鼓舞。
詳情見第一部分財務報表--附註7“債務”第1項。
其他收入(費用)，淨額
我們有500美元的其他費用萬和20美元的萬其他收入截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，主要是由於在截至2024年6月30日的三個月與2023年9月簽訂的應收賬款購買協議和外幣損失的影響有關。
所得福利(準備金)T軸
截至2024年6月30日的三個月，我們的所得税優惠為3,000美元萬，而截至2023年6月30日的三個月，我們的所得税支出為100美元萬。截至2024年6月30日的三個月，我們的有效税率從截至2023年6月30日的三個月的(5.1)%增加到612.6。實際税率較上年同期上升，主要是由於估值免税額變動及2024年3月的再融資交易帶來的税務影響。截至2024年6月30日的三個月的實際税率與法定税率之間的差異主要是由於與估值免税額變化相關的税收影響以及2024年3月再融資交易的影響。
截至2023年6月30日的6個月與截至2024年6月30日的6個月
下表列出了我們在指定期間的業務結果，以及期間之間的變化和這些期間收入的百分比(由於四捨五入，表中的總數可能不是英尺)：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月， | | 與去年同期比較 |
| 2023 | | 2024 | |
| (單位：百萬，不包括%) | 量 | | 收入百分比 | | 量 | | 收入百分比 | | 量 | | 更改百分比 |
| 收入 | $ | 1,505.0 | | | 100.0 | % | | $ | 1,375.7 | | | 100.0 | % | | $ | (129.3) | | | (8.6) | % |
| 收入成本 | (1,182.3) | | | (78.6) | % | | (1,111.5) | | | (80.8) | % | | 70.8 | | | (6.0) | % |
| 毛利 | 322.7 | | | 21.4 | % | | 264.2 | | | 19.2 | % | | (58.5) | | | (18.1) | % |
| 銷售、一般和管理費用 | (424.4) | | | (28.2) | % | | (377.6) | | | (27.5) | % | | 46.8 | | | (11.0) | % |
| | | | | | | | | | | |
| 商譽減值 | (543.1) | | | (36.1) | % | | (573.2) | | | (41.7) | % | | (30.1) | | | 5.5 | % |
| 資產減損，淨 | — | | | — | % | | (20.0) | | | (1.5) | % | | (20.0) | | | 100.0 | % |
| | | | | | | | | | | |
運營虧損 | (644.8) | | | (42.8) | % | | (706.6) | | | (51.4) | % | | (61.8) | | | 9.6 | % |
| 其他收入(支出)： | | | | | | | | | | | |
| 利息開支 | (114.2) | | | (7.6) | % | | (62.1) | | | (4.5) | % | | 52.1 | | | (45.6) | % |
投資收益，淨額 | 0.2 | | | 0.0 | % | | 0.1 | | | 0.0 | % | | (0.1) | | | (50.0) | % |
債務修改成本和債務消除收益 | 107.7 | | | 7.2 | % | | 129.2 | | | 9.4 | % | | 21.5 | | | 20.0 | % |
其他收入(費用)，淨額 | 2.3 | | | 0.2 | % | | (10.8) | | | (0.8) | % | | (13.1) | | | NM |
| 其他收入(費用)合計 | (4.0) | | | (0.3) | % | | 56.4 | | | 4.1 | % | | 60.4 | | | NM |
| 所得税前虧損 | (648.8) | | | (43.1) | % | | (650.2) | | | (47.3) | % | | (1.4) | | | 0.2 | % |
| 所得税優惠 | 9.6 | | | 0.6 | % | | 34.6 | | | 2.5 | % | | 25.0 | | | NM |
淨虧損 | $ | (639.2) | | | (42.5) | % | | $ | (615.6) | | | (44.7) | % | | $ | 23.6 | | | (3.7) | % |
NM=沒有意義。
收入
收入從截至2023年6月30日止六個月的150500萬美元減少至截至2024年6月30日止六個月的137600萬美元，降幅為8.6%。由於私有云和公共雲收入下降，收入下降，如下所述。
經過重新除去外幣波動的影響，以固定匯率計算，收入同比下降8.8%。下表按分部列出了收入增長：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月， | | 更改百分比 |
| (單位：百萬，不包括%) | 2023 | | 2024 | | 實際 | | 不變貨幣 (a) |
| 公共雲 | $ | 877.2 | | | $ | 847.3 | | | (3.4) | % | | (3.5) | % |
| 私有云 | 627.8 | | | 528.4 | | | (15.8) | % | | (16.3) | % |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 總 | $ | 1,505.0 | | | $ | 1,375.7 | | | (8.6) | % | | (8.8) | % |
(A)第(1)款所指的“非公認會計準則財務指標“在本節中提供進一步的解釋和對賬。
截至2024年6月30日的6個月，公共雲收入實際下降3.4%，3.5%的利息不變貨幣基礎，從截至2023年6月30日的六個月算起。這一下降是由於宏觀經濟壓力，導致客户可自由支配的支出和優化收緊，以及IT服務持續的週期性逆風。
與截至2023年6月30日的六個月相比，截至2024年6月30日的六個月，私有云收入實際下降15.8%，按不變貨幣計算下降16.3%，原因是客户放棄了老一代私有云產品，以及預期傳統OpenStack產品將減少。
收入成本
截至2024年6月30日的六個月，收入成本下降了7,100美元萬，至111200美元萬，而截至2023年6月30日的六個月，收入成本為118200美元萬。收入成本下降的主要原因是人員成本下降，這與兩個時期之間的員工人數減少和遣散費減少有關。收入成本降低的另一個原因是某些客户設備資產的使用壽命延長，如第一部分財務報表附註1“公司概況、列報基礎和重要會計政策摘要”所述，這導致兩個期間的折舊費用下降。由於使用量減少而導致的許可費用減少，進一步推動了兩個時期之間收入成本的下降。第三方基礎設施使用費的增加部分抵消了這些減少。
在截至2024年6月30日的6個月中，收入成本佔收入的百分比增加了220個基點，從截至2023年6月30日的6個月的78.6%增加到80.8%。S收入增長的下降速度超過了收入成本的下降。第三方基礎設施使用費推動增長470個基點。上文討論的人員費用和折舊費用的減少部分抵消了增加的費用。
毛利
截至2024年6月30日的6個月，我們的毛利潤為26400美元萬，比截至2023年6月30日的6個月的32300美元萬減少了5,900美元萬。截至2024年6月30日止六個月，我們的毛利率為19.2%，較截至2023年6月30日止六個月的21.4%減少220個基點。
銷售、一般和行政費用
銷售、一般和行政費用減少在截至2024年6月30日的六個月中，萬為4,700美元，或11%，至37800美元萬，而截至2023年6月30日的六個月為42400美元萬。截至2023年6月30日的6個月中，包括我們在2023年第二季度，即租賃結束日期之前退出的英國辦事處確認的1,200美元萬費用。此外，由於員工人數減少導致工資減少，以及遣散費和佣金費用減少，人員成本下降，但非股權激勵薪酬的增加部分抵消了這一下降。其他非人員成本波動包括專業費用下降、折舊和攤銷費用減少以及與業務優化相關的期間費用。
在截至2024年6月30日的6個月中，銷售、一般和行政費用佔收入的比例下降了70個基點，從截至2023年6月30日的6個月的28.2%降至27.5%。
營業虧損、分部營業利潤和非公認會計準則營業利潤
在截至2024年6月30日的6個月中，我們的運營虧損為70700美元萬，而截至2023年6月30日的6個月中，我們的運營虧損為64500美元萬。截至2024年6月30日的6個月，我們的非公認會計準則營業利潤為3,900美元萬，比截至2023年6月30日的6個月的9,000美元萬減少了5,100萬美元。非GAAP營業利潤是非GAAP財務指標。有關更多信息，請參閲下面的“非公認會計準則財務指標”。
下表列出了營業虧損與非公認會計準則營業利潤的對賬。
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月， |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2024 |
| 運營虧損 | $ | (644.8) | | | $ | (706.6) | |
| 基於股份的薪酬費用 | 34.7 | | | 32.3 | |
特別獎金和其他補償費用 (a) | 6.4 | | | 6.4 | |
交易相關調整，淨額 (b) | 2.5 | | | 2.6 | |
重組和轉型費用 (c) | 48.7 | | | 33.7 | |
| 託管交易所事件費用，扣除我們保險範圍下已收到或預計收到的收益 | 4.9 | | | 0.1 | |
| | | |
| | | |
| 商譽減值 | 543.1 | | | 573.2 | |
| 資產減損，淨 | — | | | 20.0 | |
| | | |
無形資產攤銷(d) | 81.9 | | | 77.3 | |
英國辦事處關閉 (e) | 12.1 | | | — | |
| 非GAAP營業利潤 | $ | 89.5 | | | $ | 39.0 | |
| | | | | |
| (a) | 包括與留任獎金有關的費用，主要與重組和整合項目有關，以及與行使股票期權和歸屬限制性股票有關的工資税、高級管理人員簽約獎金和搬遷費用以及工資税。從2023年第二季度開始，包括與一次性發放長期激勵獎金相關的費用，作為我們年度薪酬獎勵流程的一部分。 |
| (b) | 包括與收購有關的法律、專業、會計和其他諮詢費用、與上市公司有關的某些一次性合規成本、被收購企業的整合成本、購買會計調整、投入大量時間支持這些項目的員工的工資成本、探索性收購和剝離成本以及與融資活動相關的費用。 |
| (c) | 包括與業務轉型和優化活動相關的諮詢和諮詢費用、為這些項目投入大量時間的員工的工資成本，以及相關的遣散費、某些設施關閉成本和租賃終止費用。截至2024年6月30日的六個月還包括與2024年3月出售公司總部相關的9億美元MEIA提前終止費。 |
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| (d) | 我們所有的無形資產都歸因於收購，包括2016年對Rackspace的收購。 |
| (e) | 與關閉我們在租賃結束日期之前於2023年第二季度退出的英國辦事處有關的確認費用。 |
我們在所示期間的分部營業利潤和分部營業利潤率，以及期間之間的變化如下表所示：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月， | | 與去年同期比較 |
| (單位：百萬，不包括%) | 2023 | | 2024 | |
| 分部經營利潤： | 量 | | 部門收入的百分比 | | 量 | | 部門收入的百分比 | | 量 | | 更改百分比 |
| 公共雲 | $ | 39.2 | | | 4.5 | % | | $ | 21.1 | | | 2.5 | % | | $ | (18.1) | | | (46.2) | % |
| 私有云 | 182.0 | | | 29.0 | % | | 141.4 | | | 26.8 | % | | (40.6) | | | (22.3) | % |
| | | | | | | | | | | |
| 合併分部營業利潤總額 | 221.2 | | | | | 162.5 | | | | | (58.7) | | | (26.5) | % |
| 企業職能 | (131.7) | | | | | (123.5) | | | | | 8.2 | | | (6.2) | % |
| 非GAAP營業利潤 | $ | 89.5 | | | | | $ | 39.0 | | | | | $ | (50.5) | | | (56.4) | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
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在截至2024年6月30日的6個月中，公共雲運營利潤比截至2023年6月30日的6個月下降了46%。分部營業利潤佔分部收入的百分比下降200個基點，反映分部收入下降3%，但分部運營費用下降1%部分抵消了這一下降。
在截至2024年6月30日的6個月中，私有云運營利潤比截至2023年6月30日的6個月下降了22%。分部營業利潤佔分部收入的百分比下降220個基點，原因是分部收入減少16%，但分部運營費用減少13%部分抵消了這一下降。成本的下降主要是由於我們繼續專注於業務優化計劃，將角色轉移到成本較低的地點，從而節省了人員成本，從而推動了成本的下降。
在會計、信息技術、營銷、法律和人力資源等領域向各部門提供服務的中央公司職能不分配給各部門，並列入上表中的“公司職能”。在截至2024年6月30日的6個月中，這項費用比截至2023年6月30日的6個月下降了6%，原因是某些資產的使用壽命即將結束，導致折舊和攤銷費用減少。此外，我們對成本管理的持續關注進一步促進了成本的降低。
有關我們分部營業利潤的更多信息，請參閲第一部分財務報表第1項--附註13，“分部報告”。
商譽減值
我們總共錄下了5.43億美元和5.73億美元截至2023年6月30日的六個月的非現金商譽減值費用和分別是2024年6月30日。
關於2024年3月和4月完成的債務再融資交易，如第一部分財務報表-附註7“債務”第1項進一步描述，我們更新了內部預測。 截至2024年2月29日，我們評估了董事會批准的2024年內部預算以及可能影響用於確定我們報告單位公允價值的重大投入的幾個事件和情況，包括超出公允價值的超額賬面價值金額的重要性(如果有的話)、我們當前和預測的營業利潤率和現金流的一致性、預算與實際業績、我們戰略舉措預期效果的時機、經濟氣候的總體變化、行業和競爭環境的變化、經風險調整的貼現率以及收益質量和可持續性的變化。在我們評估商譽減值指標時考慮了所有可用證據後，我們決定對截至2024年2月29日的報告單位進行中期量化評估是合適的。本次商譽減值分析結果顯示，2024年第一季度，我們的公有云和私有云報告單位的商譽減值分別為3.85億美元和1.88億美元。
由於截至2023年1月1日業務重組導致我們部門報告的變化，我們完成了上述變化之前和之後的商譽減值量化分析。變更後，截至2023年1月1日執行的量化商譽減值分析結果顯示，我們的私有云報告部門發生了減值，我們在2023年第一季度記錄了27100美元的非現金減值費用萬。
在2023年第一季度，我們的股價持續下跌，導致我們的市值低於我們合併報告單位的賬面價值。截至2023年3月31日，我們評估了幾個可能影響用於確定我們報告單位公允價值的重要投入的事件和情況，包括超出公允價值的賬面價值金額(如果有的話)的重要性、營業利潤率和現金流的一致性、今年前三個月的預算與實際業績、經濟環境的總體變化、行業和競爭環境的變化，以及收益質量和可持續性。在考慮了我們評估商譽減值指標時的所有可用證據後，我們決定對截至2023年3月31日的報告單位進行中期量化評估。這項商譽減值量化分析的結果顯示，我們的私有云報告部門發生了減值，我們在2023年第一季度記錄了27200美元的額外非現金減值費用萬。
資產減值淨額
我們評估了截至2024年2月29日的無限期無形資產減值。作為這次評估的結果，我們記錄了一個2000萬美元年我們的無限期無形資產減值這個六截至的月份2024年6月30日.那裏w由於截至J的六個月內沒有此類減損2023年1月30日.
利息支出
利息費用從截至2023年6月30日止六個月的11400萬美元減少5200萬美元（46%）至截至2024年6月30日止六個月的6200萬美元， 主要是由於作為 2024年3月的再融資交易，其中部分記錄為相關保費的減少，而不是利息支出，這降低了相對於合同利息成本的利息支出。
債務修改成本和債務清償收益
截至2024年6月30日止六個月，我們記錄了與2024年3月再融資交易相關的8000萬美元債務修改成本和債務消除收益。此外，我們還錄得4900萬美元的債務消除收益，該收益與期內回購本金總額為6800萬美元的3.50% FLSO高級擔保票據、FLSO定期貸款工具和5.375%優先票據有關。
截至六個月，我們因債務消除而錄得108億美元收益 2023年6月30日與回購本金金額為16500萬美元的5.375%優先票據有關。
詳情見第一部分財務報表--附註7“債務”第1項。
其他收入(費用)，淨額
我們還有1100萬美元的其他費用 這個六截至2024年6月30日的月份和 截至六個月內其他收入2億美元 分別於2023年6月30日、主要是由於在這個六截至2024年6月30日的月份與2023年9月簽訂的應收賬款購買協議和外幣損失的影響有關。
所得税津貼
我們的所得税優惠在截至2024年6月30日的六個月中增加到3,500美元萬，而截至2023年6月30日的六個月為1,000美元萬。我們的實際税率提高了至5.3%截至2024年6月30日的六個月為1.5%，而截至2023年6月30日的六個月為1.5%。實際税率較上年同期上升主要是由於估值免税額的變化、利潤的地理分佈、與2024年第一季度和2023年第一季度記錄的商譽減值相關的税收影響(其中大部分在所得税方面是不可扣除的)，以及與上文討論的2024年3月再融資交易相關的8,800美元萬的所得税優惠。截至2024年6月30日止六個月的實際税率與法定税率之間的差異主要是由於與估值準備變化相關的税務影響、與2024年第一季度記錄的商譽減值相關的税務影響以及2024年3月再融資交易的影響。
非公認會計準則財務指標
我們跟蹤幾個非公認會計準則的財務指標，以監控和管理我們的基本財務業績。以下討論包括列報不變貨幣收入、非GAAP毛利、非GAAP淨收益(虧損)、非GAAP營業利潤、調整後EBITDA和非GAAP每股收益(虧損)，這些都是非GAAP財務指標，不包括某些成本、虧損和收益的影響，這些成本、虧損和收益必須包括在GAAP的損益計量中。儘管我們認為這些措施對投資者和分析師有用，原因與它們對管理層有用的原因相同，但正如下面討論的那樣，這些措施不能替代或優於美國公認會計準則財務措施或披露。其他公司可能會以不同的方式計算類似標題的非GAAP指標，限制了它們作為比較指標的有用性。在整個MD&A中，我們已經將這些非GAAP指標中的每一個都與適用的最具可比性的GAAP指標進行了協調。
不變貨幣收入
我們使用不變的貨幣收入作為了解和評估我們增長的額外指標，不包括外幣匯率波動對我們國際業務運營的影響。恆定貨幣信息比較期間之間的結果，就好像匯率在一段時間內保持不變一樣，並通過使用比較期間的平均匯率而不是相應期間的實際匯率將最當前期間的非美元損益表餘額折算為美元來計算。我們還認為，這是一個重要的指標，可以幫助投資者評估我們與前幾個時期相比的表現。
下表按部門列出了所示期間和期間的實際貨幣收入和不變貨幣收入以及不變貨幣收入增長率：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三個月 | | 截至2024年6月30日的三個月 | | 更改百分比 |
| (單位：百萬，不包括%) | 收入 | | 收入 | | 外幣折算(a) | | 固定貨幣收入 | | 實際 | | 不變貨幣 |
| 公共雲 | $ | 433.7 | | | $ | 424.9 | | | $ | — | | | $ | 424.9 | | | (2.0) | % | | (2.0) | % |
| 私有云 | 312.6 | | | 260.0 | | | (0.5) | | | 259.5 | | | (16.8) | % | | (17.0) | % |
| | | | | | | | | | | |
| 總 | $ | 746.3 | | | $ | 684.9 | | | $ | (0.5) | | | $ | 684.4 | | | (8.2) | % | | (8.3) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (a) | 外幣的影響是通過使用上一比較期間的平均匯率兑換本期結果來計算的。 |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六個月 | | 截至2024年6月30日的六個月 | | 更改百分比 |
| (單位：百萬，不包括%) | 收入 | | 收入 | | 外幣折算(a) | | 固定貨幣收入 | | 實際 | | 不變貨幣 |
| 公共雲 | $ | 877.2 | | | $ | 847.3 | | | $ | (0.7) | | | $ | 846.6 | | | (3.4) | % | | (3.5) | % |
| 私有云 | 627.8 | | | 528.4 | | | (2.6) | | | 525.8 | | | (15.8) | % | | (16.3) | % |
| | | | | | | | | | | |
| 總 | $ | 1,505.0 | | | $ | 1,375.7 | | | $ | (3.3) | | | $ | 1,372.4 | | | (8.6) | % | | (8.8) | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| (a) | 外幣的影響是通過使用上一比較期間的平均匯率兑換本期結果來計算的。 |
非公認會計準則毛利
我們在這份MD&A報告中公佈了非公認會計準則的毛利，因為我們相信這一衡量標準在分析我們潛在的經常性毛利率的趨勢時很有用。我們將非GAAP毛利潤定義為毛利潤，調整後的毛利潤不包括基於股份的薪酬支出和其他非經常性或不尋常薪酬項目、與購買會計相關的影響、某些與業務轉型相關的成本以及與託管交易所事件相關的成本。
下表顯示了毛利潤與非GAAP毛利潤的對賬情況：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 |
| 毛利 | $ | 153.1 | | | $ | 131.4 | | | $ | 322.7 | | | $ | 264.2 | |
| 基於股份的薪酬費用 | 2.6 | | | 2.0 | | | 5.4 | | | 3.9 | |
特別獎金和其他補償費用 (a) | 1.4 | | | 1.0 | | | 2.1 | | | 1.9 | |
| | | | | | | |
採購會計對費用的影響(b) | 0.7 | | | 0.6 | | | 1.3 | | | 1.2 | |
重組和轉型費用 (c) | 5.1 | | | 4.3 | | | 9.8 | | | 9.2 | |
託管交易所事件費用，扣除我們保險範圍下已收到或預計收到的收益 | — | | | — | | | 0.3 | | | — | |
| 非公認會計準則毛利 | $ | 162.9 | | | $ | 139.3 | | | $ | 341.6 | | | $ | 280.4 | |
| | | | | |
| (a) | 調整主要與重組和轉型項目有關的留任獎金，以及與行使股票期權和授予限制性股票有關的工資税和工資税。從2023年第二季度開始，包括與一次性發放長期激勵獎金相關的費用，作為我們年度薪酬獎勵流程的一部分。 |
| (b) | 對收購Rackspace的採購會計對費用的影響進行調整。 |
| (c) | 對業務轉型和優化活動以及相關遣散費、某些設施關閉費用和租賃終止費用的影響進行調整。 |
非GAAP淨收益(虧損)、非GAAP營業利潤和調整後的EBITDA
我們公佈非GAAP淨收益(虧損)、非GAAP營業利潤和調整後的EBITDA是因為它們是管理層評估我們業績的基礎，我們相信它們對評估我們的財務業績是有用的。我們認為，從淨收入中剔除可能不能表明或與我們的核心經營業績無關、頻率或幅度可能不同的項目，可以增強我們業績的可比性，併為分析我們業務的趨勢提供更好的基線。
對Rackspace的收購是對我們的前身Rackspace Technology Global的槓桿收購，並導致了幾個會計和資本結構影響。例如，資產和負債的重估導致我們的可攤銷無形資產和商譽大幅增加，產生了大量為收購Rackspace提供部分資金的債務導致了利息支付，反映了我們的高槓杆率和債務資本成本，以及Rackspace Technology Global的未歸屬股權薪酬轉換為現金結算的獎金計劃和義務向我們的股東支付管理費的決定導致了新的現金承諾。此外，收購Rackspace導致的所有權和管理層的變化導致了我們業務的戰略調整，對我們的財務業績產生了重大影響。收購Rackspace後，我們收購了幾項業務，出售了我們認為非核心的業務和投資，並推出了多項旨在提高人員和運營效率的整合和業務轉型計劃，並確定了經常性的成本節約和新的收入增長機會。我們認為，這些交易和活動所產生的成本在歷史上一直是巨大的，可能不表明或與我們的核心運營業績無關，包括與為收購融資而產生的額外債務相關的利息、第三方法律、諮詢和諮詢費以及遣散費、留任獎金和其他內部成本，我們認為在沒有這些交易和活動的情況下不會產生這些成本，也可能不表明或與我們的核心運營業績相關。
我們將非GAAP淨收益(虧損)定義為調整後的淨收益(虧損)，該淨收益(虧損)不包括基於股票的薪酬的非現金費用、特別獎金和其他薪酬支出、交易相關成本和調整、重組和轉型費用、與託管交易所事件相關的成本、已收購無形資產的攤銷、商譽和資產減值費用、與關閉英國辦事處相關的成本、債務再融資交易的利息支出影響、某些其他非營業、非經常性或非核心損益，以及這些非GAAP調整的税收影響。
我們將非GAAP營業利潤定義為運營收入(虧損)，經調整後不包括基於股票的薪酬、特別獎金和其他薪酬支出、交易相關成本和調整、重組和轉型費用、與託管交易所事件相關的成本、已收購無形資產的攤銷、商譽和資產減值費用、與關閉英國辦事處相關的成本以及某些其他非運營、非經常性或非核心損益的影響。
我們將調整後的EBITDA定義為調整後的淨收益(虧損)，以剔除基於股票的薪酬、特別獎金和其他薪酬支出、交易相關成本和調整、重組和改造費用、與託管交易所事件相關的成本、與關閉英國辦事處相關的成本、某些其他非營業、非經常性或非核心損益、利息支出、應收賬款購買協議支出、所得税、折舊和攤銷、商譽和資產減值費用的影響。
非GAAP營業利潤和調整後的EBITDA是管理層衡量基本財務業績的主要指標。非GAAP營業利潤和調整後的EBITDA，以及其他定量和定性信息，也是管理層和董事會在確定管理層和關鍵員工的績效薪酬時使用的主要財務指標。
這些非GAAP措施並不意味着如果Rackspace收購以及隨後的交易和計劃沒有發生，我們將產生更高的收入或避免淨虧損。在未來，我們可能會產生費用或費用，例如計算非GAAP淨收益(虧損)、非GAAP營業利潤或調整後EBITDA的費用或費用。我們對非GAAP淨收益(虧損)、非GAAP營業利潤和調整後EBITDA的列報不應被解讀為我們未來的業績將不受這些項目影響的推斷。其他公司，包括我們的同行公司，可能會以與我們不同的方式計算類似名稱的衡量標準，因此，我們的非GAAP衡量標準可能無法與其他公司的類似名稱衡量標準進行比較。告誡投資者不要根據公認會計原則使用這些衡量標準來排除我們的結果。
下表列出了非GAAP淨利潤（損失）和調整後EBITDA與最直接可比的GAAP財務指標的對賬。有關運營收入（虧損）與非GAAP運營利潤的對賬，請參閲“營業虧損、分部營業利潤和非公認會計準則營業利潤”在上述“經營業績”項下的同比比較中。
淨利潤（損失）與非GAAP淨損失的對賬
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 |
| 淨收益(虧損) | $ | (27.2) | | | $ | 25.0 | | | $ | (639.2) | | | $ | (615.6) | |
| 基於股份的薪酬費用 | 19.5 | | | 19.5 | | | 34.7 | | | 32.3 | |
特別獎金和其他補償費用 (a) | 4.2 | | | 3.3 | | | 6.4 | | | 6.4 | |
交易相關調整，淨額 (b) | 1.2 | | | 1.6 | | | 2.5 | | | 2.6 | |
重組和轉型費用 (c) | 23.1 | | | 13.7 | | | 48.7 | | | 33.7 | |
| 託管交易所事件費用，扣除我們保險範圍下已收到或預計收到的收益 | 1.7 | | | (0.1) | | | 4.9 | | | 0.1 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 商譽減值 | — | | | — | | | 543.1 | | | 573.2 | |
英國辦事處關閉 (d) | 12.1 | | | — | | | 12.1 | | | — | |
| 資產減損，淨 | — | | | — | | | — | | | 20.0 | |
| | | | | | | |
資產剝離和投資淨收益 (e) | (0.1) | | | — | | | (0.2) | | | (0.1) | |
| 債務修改成本和債務消除收益 | (94.9) | | | (72.5) | | | (107.7) | | | (129.2) | |
再融資交易的利息費用影響 (f) | — | | | (25.6) | | | — | | | (25.6) | |
其他調整(g) | (0.2) | | | 0.1 | | | (2.3) | | | 0.5 | |
無形資產攤銷(h) | 41.0 | | | 38.6 | | | 81.9 | | | 77.3 | |
非GAAP調整的税收影響 (i) | 6.1 | | | (23.0) | | | (3.1) | | | (19.3) | |
| 非公認會計準則淨虧損 | $ | (13.5) | | | $ | (19.4) | | | $ | (18.2) | | | $ | (43.7) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
淨利潤（損失）與調整後EBITDA的對賬
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 |
| 淨收益(虧損) | $ | (27.2) | | | $ | 25.0 | | | $ | (639.2) | | | $ | (615.6) | |
| 基於股份的薪酬費用 | 19.5 | | | 19.5 | | | 34.7 | | | 32.3 | |
特別獎金和其他補償費用 (a) | 4.2 | | | 3.3 | | | 6.4 | | | 6.4 | |
交易相關調整，淨額 (b) | 1.2 | | | 1.6 | | | 2.5 | | | 2.6 | |
重組和轉型費用 (c) | 23.1 | | | 13.7 | | | 48.7 | | | 33.7 | |
| 託管交易所事件費用，扣除我們保險範圍下已收到或預計收到的收益 | 1.7 | | | (0.1) | | | 4.9 | | | 0.1 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| 商譽減值 | — | | | — | | | 543.1 | | | 573.2 | |
英國辦事處關閉 (d) | 12.1 | | | — | | | 12.1 | | | — | |
| 資產減損，淨 | — | | | — | | | — | | | 20.0 | |
| | | | | | | |
資產剝離和投資淨收益 (e) | (0.1) | | | — | | | (0.2) | | | (0.1) | |
| 債務修改成本和債務消除收益 | (94.9) | | | (72.5) | | | (107.7) | | | (129.2) | |
其他(收入)費用，淨額(j) | (0.2) | | | 5.2 | | | (2.3) | | | 10.8 | |
| 利息開支 | 57.3 | | | 18.4 | | | 114.2 | | | 62.1 | |
| 所得税撥備(福利) | 1.3 | | | (29.9) | | | (9.6) | | | (34.6) | |
折舊及攤銷(k) | 95.5 | | | 73.4 | | | 189.1 | | | 148.3 | |
| 調整後的EBITDA | $ | 93.5 | | | $ | 57.6 | | | $ | 196.7 | | | $ | 110.0 | |
| | | | | |
| (a) | 包括與留任獎金有關的費用，主要與重組和整合項目有關，以及與行使股票期權和歸屬限制性股票有關的工資税、高級管理人員簽約獎金和搬遷費用以及工資税。從2023年第二季度開始，包括與一次性發放長期激勵獎金相關的費用，作為我們年度薪酬獎勵流程的一部分。 |
| (b) | 包括與收購有關的法律、專業、會計和其他諮詢費用、與上市公司有關的某些一次性合規成本、被收購企業的整合成本、購買會計調整、投入大量時間支持這些項目的員工的工資成本、探索性收購和剝離成本以及與融資活動相關的費用。 |
| (c) | 包括與業務轉型和優化活動相關的諮詢和諮詢費用、為這些項目投入大量時間的員工的工資成本，以及相關的遣散費、某些設施關閉成本和租賃終止費用。截至2024年6月30日的六個月還包括與2024年3月出售公司總部相關的9億美元MEIA提前終止費。 |
| |
| |
| (d) | 與關閉我們在租賃結束日期之前於2023年第二季度退出的英國辦事處有關的確認費用。 |
(e) | 包括投資和處置的損益。 |
| |
(f) | 利息支出影響，因對作為2024年3月再融資交易一部分的債務工具的合同利息付款進行會計處理，從而減少了相對於合同利息成本的利息支出。 |
(g) | 主要包括外幣損益。 |
(h) | 我們所有的無形資產都歸因於收購，包括2016年對Rackspace的收購。 |
(i) | 我們採用估計的結構性長期非公認會計原則税率，以便在報告期間保持一致性，消除非經常性税收調整的影響，這些調整包括但不限於税率變化、美國税制改革、基於股票的薪酬、審計結論和估值免税額的變化。在計算2023年和2024年中期的長期税率時，我們分別根據2022年和2023年估計税率和2023年和2024年估計税率的平均值進行重新計算，以消除非公認會計準則税前調整和非經常性税收調整的税收影響，從而產生結構性非公認會計準則税。26%的税率適用於所有時期。由於各種原因，非公認會計準則税率可能會發生變化，包括快速變化的全球税務環境、我們的地理收益組合的重大變化(包括收購活動)，或者我們戰略或業務運營的其他變化。我們將適當地重新評估我們的長期非公認會計準則税率。我們認為，進行這些調整有助於更好地評估我們目前的經營業績，並將其與以前的時期進行比較。 |
(j) | 主要包括與我們的應收賬款購買協議有關的外幣損益和費用。 |
(k) | 不包括與工廠關閉相關的加速折舊費用。 |
非公認會計準則每股收益(虧損)
我們將非GAAP每股收益(虧損)定義為非GAAP淨收益(虧損)除以該期間在攤薄基礎上的GAAP加權平均流通股數量，並進一步根據與證券相關的加權平均股數進行調整，這些證券對GAAP每股虧損具有反攤薄作用，但對非GAAP每股收益(虧損)具有稀釋作用。管理層使用非GAAP每股收益(虧損)在可比基礎上逐期評估我們的業務表現，包括根據股票發行的影響進行調整，這將稀釋非GAAP每股收益(虧損)。下表在攤薄的基礎上將非GAAP每股收益(虧損)與我們的GAAP每股淨收益(虧損)進行核對：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月， | | 截至6月30日的六個月， |
| (單位：百萬，每股除外) | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 |
普通股股東應佔淨收益(虧損) | $ | (27.2) | | | $ | 25.0 | | | $ | (639.2) | | | $ | (615.6) | |
| 非公認會計準則淨虧損 | $ | (13.5) | | | $ | (19.4) | | | $ | (18.2) | | | $ | (43.7) | |
| | | | | | | |
| 加權平均股數--稀釋股份 | 215.1 | | | 229.6 | | | 214.2 | | | 222.2 | |
稀釋證券的影響(a) | 1.2 | | | — | | | 1.4 | | | 7.3 | |
| 非GAAP加權平均股數--稀釋 | 216.3 | | | 229.6 | | | 215.6 | | | 229.5 | |
| | | | | | | |
每股淨收益(虧損)-攤薄 | $ | (0.13) | | | $ | 0.11 | | | $ | (2.98) | | | $ | (2.77) | |
每股調整對淨收益(虧損)的影響(b) | 0.06 | | | (0.19) | | | 2.90 | | | 2.57 | |
經淨收益(虧損)調整後每股攤薄股份的影響(a) | 0.01 | | | 0.00 | | | 0.00 | | | 0.01 | |
非公認會計準則每股收益(虧損) | $ | (0.06) | | | $ | (0.08) | | | $ | (0.08) | | | $ | (0.19) | |
| | | | | |
| (a) | 反映本應對每股淨虧損起反攤薄作用的獎勵的影響，因此不包括在計算中，但將稀釋到非GAAP每股收益(虧損)，因此計入本非GAAP計量的股份計數。潛在的普通股等價物包括行使股票期權、歸屬限制性股票單位(包括基於業績的限制性股票單位)或根據員工購股計劃(ESPP)購買的股票，以及與我們收購Datapipe Parent，Inc.相關的或有股票。我們的某些潛在普通股等價物取決於阿波羅能否實現基於其投資資本倍數(MOI)的預先設定的業績目標C")如果這些股票在報告期結束時是可以發行的，假設報告期結束時是應變期結束，則這些股票將包括在整個期間的分母中。 |
| (b) | 反映為對非GAAP淨收益(虧損)與我們的淨收入(虧損)進行調整所做的綜合調整，如上表所示，除以相關期間的GAAP稀釋後流通股數量。 |
流動性與資本資源
概述
我們主要通過運營和硬件租賃的內部產生的現金為我們的運營和資本支出提供資金，如有必要，還可以根據新的循環信貸安排借款。截至2024年6月30日，新的循環信貸安排提供了高達37500美元的萬借款，截至2024年6月30日，沒有一筆貸款被提取和未償還。我們現金的主要用途是營運資本要求、償債要求和資本支出。根據我們目前的運營水平和可用現金，我們相信至少在未來12個月內，我們的來源將提供足夠的流動性。然而，我們不能保證我們的業務將從運營中產生足夠的現金流，或未來我們將根據新的循環信貸安排或從其他來源獲得足夠金額的借款，使我們能夠償還債務或滿足我們的其他流動性需求。我們能否做到這一點，取決於當前的經濟狀況和其他因素，其中許多因素是我們無法控制的。此外，一旦發生某些事件，例如控制權的變更，我們可能會被要求償還或再融資我們的債務。我們不能保證我們將能夠以商業上合理的條款或根本不為我們的債務進行再融資。任何未來的收購、合資或其他類似交易都可能需要額外的資本，而且不能保證我們將以可接受的條件獲得任何此類資本，或者根本不能保證。
吾等、吾等附屬公司或吾等聯屬公司可不時根據市場及其他情況以及吾等的現金結餘及流動資金狀況，按吾等、吾等附屬公司或吾等聯屬公司決定的條款及價格，透過公開市場購買、私下協商交易、要約收購、贖回或其他方式，收購(並已取得)吾等的未償還債務證券或其他債務。管理3.50%FLSO高級擔保票據的契約(“3.50%FLSO高級擔保票據契約”)，管理5.375釐高級債券的契約(“5.375釐債券契約”)或管限3.50釐高級抵押票據的契約(“3.50釐債券契約”)，並連同3.50%FLSO高級擔保票據契約和5.375%票據契約(“契約”，如適用)，現金或其他代價。
2023年9月29日，該公司的間接子公司達成了一項循環協議，根據該協議，遠離破產的特殊目的機構可以根據抵押品池中符合條件的應收賬款的面值，向金融機構出售應收賬款，以換取現金，總額度最高可達3億美元。2024年2月12日，循環協議被修訂，將公司的某些國際子公司納入協議各方，公司在加拿大的間接子公司Rackspace Receivables Canada Limited被設立為特殊目的載體。
於2024年6月30日，我們持有19000美元的萬現金及現金等價物(不包括納入“其他非流動資產”的300億美元限制性現金萬)，其中1.24億美元由境外實體持有。
我們已經與某些設備和軟件供應商達成了分期付款安排，以及設備的售後回租安排和某些被視為融資義務的財產租賃。截至2024年6月30日，我們在這些安排方面有5,800美元的萬未償還。我們可以選擇在未來時期利用這些不同的資金來源。
我們還根據運營和融資租賃協議租賃某些設備和房地產。截至2024年6月30日，我們在運營和融資租賃協議方面有49500美元的萬未償還。我們可能會選擇在未來一段時間內利用這種租賃安排。
截至2024年6月30日，我們有248400美元的萬未償還本金總額FLSO定期貸款工具、FLFO定期貸款工具、定期貸款安排，3.50%FLSO高級擔保票據，5.375%的優先票據和3.50%的優先擔保票據，根據新的循環信貸安排，可獲得37500美元的萬借款能力。我們的流動性要求很高，主要是因為償債要求。
債務
2024年3月，我們啟動了一系列債務再融資交易，對我們現有的債務工具產生了重大影響：高級融資工具、3.50%優先擔保債券和5.375%優先債券。我們還簽訂了新的債務工具：新的高級貸款工具，其中包括FLSO定期貸款工具、FLFO定期貸款工具和新的循環信貸工具，以及3.50%FLSO高級擔保票據。
關於2024年3月的再融資交易和相關會計影響的更多信息，見第一部分財務報表--附註7“債務”第1項。
新的債務工具
新的高級設施
於2024年3月12日，Rackspace Finance Holdings，LLC(“Rackspace Finance Holdings”)、Rackspace Finance，LLC(“Rackspace Finance”)、貸款方及發行銀行，以及作為行政代理及抵押品代理的花旗銀行訂立信貸協議，規管FLSO定期貸款安排、FLFO定期貸款安排及新循環信貸安排(統稱為“新高級安排”)(“新第一留置權信貸協議”)。
FLSO定期貸款機制
Rackspace Finance發行了FLSO定期貸款工具，本金總額為16.87億美元。FLSO定期貸款工具將於2028年5月15日到期。
截至2024年6月30日，FLSO定期貸款工具的合同利率為8.19%。我們被要求支付400萬美元的季度本金，從20年3月31日開始24.
Rackspace Finance是借款方，FSO定期貸款工具下的所有債務均由Rackspace Finance Holdings以有限追索權為基礎，並由Rackspace Finance的某些子公司(“附屬擔保人”)以優先擔保的方式提供擔保。除例外情況外，FLSO定期貸款工具項下的債務以Rackspace Finance直接持有的Rackspace Finance股本以及Rackspace Finance和附屬擔保人的幾乎所有資產作為抵押。
在截至2024年6月30日的三個月內，Rackspace Finance以900萬美元回購並交出了1,900萬美元的FLSO定期貸款工具本金，以供註銷。
截至2024年6月30日，萬為165900美元合共房地產抵押貸款組織定期貸款安排的本金仍未償還。
我們已簽訂利率互換協議，以管理與FLSO定期貸款面上的利息支付相關的利率風險由於SOFR條款的波動而產生的靈活性。見第部第1項一，財務報表--附註11，“衍生品”，瞭解有關利率互換協議的更多信息。
在截至2024年6月30日的三個月內，Rackspace Finance啟動了額外2400萬美元的FLSO定期貸款工具本金總額1100萬美元的回購。這些回購隨後於2024年7月15日結算。
FLFO定期貸款機制
Rackspace Finance發行了FLFO定期貸款工具，本金總額為27500美元萬。FLFO定期貸款工具將於2028年5月15日到期。
截至2024年6月30日，FLFO定期貸款工具的合同利率為11.69%。我們被要求每季度支付70萬美元的本金，從2024年6月30日開始.
Rackspace Finance是借款方，FFO定期貸款工具下的所有債務均由Rackspace Finance Holdings以有限追索權為基礎，並由附屬擔保人以優先擔保的方式提供擔保。FLFO定期貸款工具項下的債務由保證FLSO定期貸款工具、新循環信貸工具和3.50%的FLSO高級擔保票據的相同抵押品擔保。
截至2024年6月30日，萬為27400美元集料民陣定期貸款貸款的本金仍未償還。
我們已簽訂利率互換協議，以管理與外展定期貸款的利息支付有關的利率風險。由於SOFR條款的波動而產生的靈活性。見第部第1項一，財務報表--附註11，“衍生品”，瞭解有關利率互換協議的更多信息。
新的循環信貸安排
Rackspace Finance建立了新的循環信貸安排，本金總額為37500美元萬的承諾額。之前循環信貸安排下的所有循環貸款人將其循環貸款承諾換成了與新循環信貸安排有關的承諾，新循環信貸安排完全取代了先前的循環信貸安排。新的循環信貸安排將於2028年5月15日到期。
新的循環信貸安排包括相當於每年0.50%的承諾費，用於支付每季度到期的未使用承諾額。這筆費用可根據淨第一留置權槓桿率降低一級。
Rackspace Finance是借款人，根據新的循環信貸安排由Rackspace Finance Holdings在有限追索權的基礎上和由附屬擔保人共同和各自在優先擔保的基礎上擔保。《公約》規定的義務新的循環信貸安排由擔保FLSO定期貸款工具、FLFO定期貸款工具和3.50%FLSO高級擔保票據的相同抵押品擔保。
自.起2024年6月30日，我們的總承諾額為3.75億美元，新循環信貸安排下沒有未償還借款，根據該安排簽發的信用證為2400萬美元。因此，自2024年6月30日，我們還有3.75億美元的可用承諾。
2028年到期的3.50%FLSO高級擔保票據
2024年3月12日，Rackspace Finance發行了2.67億美元的初始本金總額為3.50%的FLSO高級擔保票據。該批息率為3.50%的FLSO高級抵押債券將於2028年5月15日到期，年息率固定為3.50%。利息每半年支付一次，從2024年8月15日開始，每年2月15日和8月15日支付一次。
2024年4月16日，我們完成了公開票據交換，據此，(I)交換或購買現有3.50%高級擔保票據中的本金總額1.38億美元，以供註銷，以及(Ii)Rackspace Finance發行本金總額為9.7億美元的3.50%FLSO高級擔保票據。
Rackspace Finance是借款人，3.50%的FLSO高級擔保票據下的所有債務都由Rackspace Finance Holdings在有限追索權的基礎上和由附屬擔保人共同和無條件地全面和無條件地擔保。3.50%FLSO高級擔保票據下的債務由擔保FLSO定期貸款安排、FLFO定期貸款安排和新循環信貸安排的相同抵押品擔保。
在截至2024年6月30日的三個月內，Rackspace Finance回購並交出3.50%FLSO高級擔保票據本金4,600萬美元，金額為1,900萬美元，包括應計利息40萬美元。
截至2024年6月30日，萬為31900美元集料本金為3.50%的FLSO高級擔保債券未償還。
現有債務工具
高級設施s
於2021年2月9日，吾等修訂及重述管理本公司優先擔保信貸安排的信貸協議(“第一留置權信貸協議”)，當中包括一項新的七年期230000美元萬優先擔保第一留置權定期貸款安排(“定期貸款安排”)及優先循環信貸安排(統稱為“優先貸款安排”)。定期貸款安排將於2028年2月15日到期，之前的循環信貸安排定於2025年8月7日到期。
對於SOFR貸款，定期貸款工具的利息在每個選定的利息期結束時到期，但不超過90天；對於基本利率貸款，定期貸款工具的利息在每個日曆季度結束時到期。截至2024年6月30日，定期貸款工具的合同利率為8.19%。我們被要求支付20美元的萬季度攤銷付款。循環信貸安排包括一筆相當於每年0.50%的承諾費，用於應付每季度到期的未使用承付款。這筆費用在淨第一留置權槓桿率的基礎上遞減一級。高級貸款要求我們在第一份留置權信貸協議中定義的某些條件下進行某些強制性預付款。
截至2024年6月30日，萬為6,200美元集料定期貸款安排的本金仍未償還，以前的循環信貸安排由新的循環信貸安排全額取代。有關我們高級設施的更多信息，請參閲第一部分財務報表-附註7“債務”第1項。
我們已簽訂利率互換協議，以管理與定期貸款面上的利息支付相關的利率風險由於SOFR條款的波動而產生的靈活性。見第部第1項一，財務報表--附註11，“衍生品”，瞭解有關利率互換協議的更多信息。
2028年到期的3.50%高級擔保票據
2021年2月9日，Rackspace Technology Global發行了55000美元的萬本金總額為3.50%的高級擔保票據。該批息率3.50%的高級抵押債券將於2028年2月15日期滿，年息率定為3.50%。利息每半年支付一次，從2021年8月15日開始，每年2月15日和8月15日支付一次。
截至2024年6月30日，萬為4,400美元集料本金額為3.50%的高級抵押債券仍未償還。
優先債券2028年到期，息率5.375
Rackspace Technology Global於2020年12月1日發行了本金總額為55000美元的5.375%優先債券。該批5.375釐的優先債券將於二零二八年十二月一日期滿，固定息率為年息5.375釐，每半年派息一次，由二零二一年六月一日開始，每半年派息一次。5.375%的優先債券由Rackspace Technology Global的所有全資擁有的國內受限制子公司以優先無抵押的基礎提供擔保，這些子公司為高級融資提供擔保。
在截至2024年6月30日的三個月內，Rackspace Technology Global回購並交出了300萬美元的本金5.375%的優先債券，金額為110萬美元。
截至2024年6月30日，萬為12500美元集料本金額為5.375釐的高級債券仍未償還。
債務契約
FLSO定期貸款工具、FLFO定期貸款工具和定期貸款工具不受財務維護契約的約束。新的循環信貸安排包括一項財務維護契約，將超優先淨優先擔保槓桿率限制在最高5.00至1.00之間。超優先權優先擔保淨槓桿率按(X)借入資金的綜合超優先權優先擔保債務總額減去無限制現金及現金等價物與(Y)綜合EBITDA(定義見管限新高級貸款的新第一留置權信貸協議)的比率計算。然而，只有在財政季度最後一天新循環信貸安排下的未償還借款總額和根據其簽發的信用證(不包括2,500美元萬的未提取信用證和現金抵押信用證)超過該財政季度最後一天新循環信貸安排承諾的35%時，本財務維持契約才適用和測試。新高級貸款及高級貸款中的額外條款限制了我們的附屬公司產生某些額外債務和留置權、支付某些股息或進行其他限制性付款、進行某些投資、進行某些資產出售以及與關聯公司進行某些交易的能力。
該等契約包括限制我們的附屬公司招致若干額外債務、產生若干擔保債務的某些留置權、支付若干股息或作出其他受限制付款、作出若干投資、作出若干資產出售及與聯屬公司進行若干交易的能力。這些契約受《契約》中規定的一些例外、限制和限制。此外，一旦發生控制權變更(定義見契約)，吾等將被要求提出要約，分別回購所有未償還的3.50%FLSO優先擔保債券、5.375%優先擔保債券和3.50%優先擔保債券，價格相當於總本金的101.000%，外加截至但不包括購買日期的應計和未付利息(如有)。
根據我們債務工具的定義，我們的“綜合EBITDA”的計算方式與我們在本報告其他地方介紹的調整後EBITDA的計算方式相同，只是我們的債務工具允許我們針對其他項目進行調整，包括某些啟動成本，併為收購提供形式上的效果，包括由此產生的協同效應和內部成本節約舉措。此外，根據契約，綜合EBITDA的計算並未計入發行日期後GAAP的任何實質變化，而根據新的高級融資及高級融資，綜合EBITDA的計算計入2020年12月1日以後GAAP的某些變化的影響，但資本租賃除外。
截至2024年6月30日，我們遵守了新高級設施、高級設施和契約下的所有契約。
補充財務信息
根據3.50%FLSO高級擔保票據契約，Rackspace Finance Holdings、Rackspace Finance及Rackspace Finance的若干附屬公司(連同其受限制附屬公司“新信貸集團”)為3.50%FLSO高級擔保票據的義務人。以下是在消除新信用組之間的公司間交易和餘額後，新信用組的財務信息摘要。
截至2024年6月30日，新信貸集團的總資產為33.16億美元，總負債為38.91億美元，其中包括26.4億美元的總債務。新信貸集團的財務信息與公司及其合併子公司的財務信息不同，主要是因為Rackspace Technology Global擁有(I)非新信貸集團擔保的債務，截至2024年6月30日的債務為2.3億美元，以及(Ii)Rackspace Technology Global是利率互換的一方，截至2024年6月30日的資產淨值為4,900萬。
資本支出
下表列出了我們在所示時期的資本支出總額：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月， |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2024 |
| 客户裝備 | $ | 82.3 | | | $ | 55.0 | |
| 數據中心擴建 | 2.2 | | | 1.8 | |
| 辦公室擴建工程 | 1.1 | | | 0.3 | |
| 資本化的軟件和其他項目 | 30.6 | | | 21.5 | |
| 資本支出總額 | $ | 116.2 | | | $ | 78.6 | |
截至2024年6月30日的六個月資本支出為7,900美元萬，而截至2023年6月30日的六個月資本支出為11600美元萬，減少3,800美元萬。資本支出的減少是由於在2023年第一季度購買了最初旨在支持特定新客户的客户設備。這個新客户沒有像預期的那樣實現；然而，設備是可替換的，並已被重新部署以支持其他業務需求。這套裝備是通過融資租賃獲得的。
現金流
下表列出了所示期間的某些現金流量信息摘要：
| | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月， |
| (單位：百萬) | 2023 | | 2024 |
| 經營活動提供(用於)的現金 | $ | 35.9 | | | $ | (66.2) | |
| 用於投資活動的現金 | $ | (34.9) | | | $ | (49.5) | |
| 由融資活動提供(用於)的現金 | $ | (70.8) | | | $ | 110.4 | |
經營活動提供(用於)的現金
運營活動提供(用於)的現金淨額主要來自從客户收到的現金，被員工和顧問薪酬(減去與內部使用軟件相關的資本化金額，反映為投資活動中使用的現金)、數據中心成本、許可成本、第三方基礎設施成本、營銷計劃、利息、税收和其他一般公司支出所抵消。
截至2024年6月30日的6個月，經營活動中使用的淨現金為6,600美元萬，而經營活動提供的現金為截至2023年6月30日的六個月萬為3,600美元。期間運營現金減少的主要原因是客户收入減少，與2024年3月再融資交易相關的第三方費用支付了3,200萬美元，與出售公司總部相關的9,000美元萬提前解約費，以及現金利息支付減少，包括2024年3月再融資交易的影響，我們的部分合同現金利息支付現在作為融資活動中的債務償還。
用於投資活動的現金
投資活動中使用的現金淨額主要包括資本支出，以滿足我們客户基礎的需求和我們的戰略舉措。最大的現金支出用於購買客户設備、數據中心和辦公室擴建，以及與內部使用軟件開發相關的資本化工資成本。
截至2024年6月30日的六個月，用於投資活動的淨現金較截至2023年6月30日的六個月增加1,500美元萬，或42%.由於在兩個期間之間購買房地產、設備和軟件的現金增加了3,100美元，但被本年度從2024年3月出售公司總部設施收到的1,700美元萬淨收益部分抵消。
由融資活動提供(用於)的現金
融資活動一般包括與債務和其他長期融資安排(例如融資租賃債務和融資債務)有關的現金活動，包括借款收益和償還，以及與發行和回購股權有關的現金活動。
截至2024年6月30日的六個月，融資活動提供的淨現金為11000美元萬，而截至2023年6月30日的六個月，用於融資活動的淨現金為7,100美元萬。這一變化主要是由作為2024年3月再融資交易一部分的新FLFO定期貸款工具的收益推動的，但被更高的債務償還部分抵消，其中包括某些以前被歸類於運營現金流但現在作為債務償還列報的合同現金利息支付的影響。
關鍵會計政策和估算
我們的關鍵會計政策和估計與我們的年度報告“管理層對財務狀況和經營結果的討論和分析--關鍵會計政策和估計”中的描述沒有變化。
商譽與無限期無形資產
商譽
商譽是指收購價格超過所收購企業可識別淨資產公允價值的部分。我們的無限期無形資產由我們的Rackspace商號組成，該商號在收購Rackspace之日以公允價值記錄在我們的資產負債表上。
商譽及其他無限期無形資產減值測試的應用需要判斷，包括確定報告單位、將資產和負債轉讓給報告單位、將商譽轉讓給報告單位以及確定每個報告單位的公允價值。自10月1日起，我們每年都會對商譽和我們的無限期無形資產Rackspace商標名進行減值測試，如果事件或情況表明存在潛在減值，我們會更頻繁地進行減值測試。這些事件或情況可能包括商業環境、監管環境、既定業務計劃、經營業績指標或競爭的重大變化。潛在減值指標還可能包括但不限於：(I)我們最近年度或中期減值測試的結果，(Ii)內部預測的下調，以及其幅度(如果有)，(Iii)市值低於賬面價值的下降，以及這些下降的幅度和持續時間(如果有的話)，(Iv)導致我們經營部門變化的重組，以及(V)其他宏觀經濟因素，例如可能影響加權平均資本成本的利率上升，股票和債務市場的波動，或外幣匯率波動可能對我們報告的經營業績產生負面影響。
商譽在報告單位層面進行減值測試。報告單位是一個運營部門或低於一個運營部門的一個級別(稱為組件)。我們根據預期將從業務合併中受益的報告單位將商譽分配給報告單位。如果資產和負債受僱於報告單位，並在確定報告單位公允價值時予以考慮，則將資產和負債分配給我們的每個報告單位。某些資產和負債由多個報告單位共享，因此，根據報告單位的相對規模，主要是根據收入，分配給每個報告單位。在2023年10月1日之前，我們有兩個商譽良好的報告單位：公有云和私有云。分配給我們的第三個報告單位OpenStack Public Cloud的商譽在2021年第四季度完全受損。截至2023年10月1日，我們重新評估了我們的報告單位結構，並將OpenStack公共雲報告單位聚合到我們的私有云報告單位中。我們目前有兩個報告部門：公共雲和私有云。
我們分別使用貼現現金流量法和特許權使用費減免法估計我們的報告單位和Rackspace商號的公允價值。這些計算需要使用重要的估計和假設，例如：(I)特許權使用費費率；(Ii)未來收入增長率、預計毛利率、預計運營成本和預計資本支出的估計，這取決於內部現金流預測；(Iii)終端增長率的估計；以及(Iv)風險調整貼現率的確定。使用的貼現率是基於我們的加權平均資本成本，並根據我們業務和我們對未來現金流的估計所固有的風險和不確定性進行了調整。作為商譽減值測試的一部分，我們在評估我們的報告單位(包括OpenStack Public Cloud)的合併公允價值估計的合理性時，也會考慮我們的市值。用於計算我們的報告單位和Rackspace商號每年的公允價值的估計和假設是基於經營業績、市場狀況和其他因素。這些估計和假設的變化可能會產生截然不同的結果。
對於商譽減值的量化分析，我們使用收益法來確定我們報告單位的公允價值。收益法採用基於預計現金流量現值的貼現現金流量法。貼現現金流模型反映了我們對收入增長率、預計毛利率、預計運營成本、預計資本支出、風險調整貼現率、終端期增長率和經濟市場趨勢的假設和考慮。末期增長率是根據經濟狀況、預測期間使用的增長率和報告單位的歷史表現來選擇的。
關於2024年3月和4月完成的債務再融資交易，如第一部分財務報表-附註7“債務”第1項進一步描述，我們更新了內部預測。我們更新的內部預測考慮了我們今年迄今的經營業績、當前的客户預訂量和基於當前業績的修訂預期、對我們預期增長的修訂以及基於當前和預期業績的此類增長的時機、當前客户保留率、對我們戰略舉措預期效果的時間的修訂以及實現我們預測的總體相關風險，包括宏觀經濟因素。 我們的董事會於2024年2月28日審議並批准了我們2024財年的內部預算。截至2024年2月29日，我們評估了董事會批准的2024年內部預算以及可能影響用於確定我們報告單位公允價值的重大投入的幾個事件和情況，包括超出公允價值的超額賬面價值金額的重要性(如果有的話)、我們當前和預測的營業利潤率和現金流的一致性、預算與實際業績、我們戰略舉措預期效果的時機、經濟氣候的總體變化、行業和競爭環境的變化、經風險調整的貼現率以及收益質量和可持續性的變化。在我們評估商譽減值指標時考慮了所有可用證據後，我們決定對截至2024年2月29日的報告單位進行中期量化評估是合適的。
對於截至2024年2月29日進行的商譽減值量化分析，我們使用了13.0%至14.0%的加權平均資本成本範圍作為基本利率，然後對其進行風險調整，以確定每個報告單位使用的貼現率。在確定報告單位的公允價值後，我們將報告單位的合併公允價值與公司截至2024年2月29日的市值進行了核對。因此，我們確定我們的公有云和私有云報告單位的賬面價值超過了其公允價值。我們在2024年第一季度分別為公有云和私有云記錄了3.85億美元和1.88億美元的商譽減值費用，並在我們的簡明綜合全面收益(虧損)表中計入了商譽減值。減值是由於公司的現金流預測在2024年第一季度進行了修訂，以反映當前的市場狀況和預期的業務表現，包括戰略業務轉變和實現這些轉變的好處的時間。
我們利用反映加權平均資本成本計算中使用的貼現率和終端增長率未來可能發生的變化的假設的變化，對確定我們報告單位的估計公允價值時使用的關鍵投入和假設進行了敏感性分析。假設貼現現金流分析中使用的所有其他假設和投入保持不變，折現率假設增加或減少50個基點將導致我們的私有云和公共雲報告單位的公允價值分別減少或增加約10100美元萬和1,400美元萬。
由於截至2023年1月1日業務重組導致我們部門報告的變化，我們完成了上述變化之前和之後的商譽減值量化分析。我們使用相對公允價值方法將商譽重新分配給更新後的報告單位。變更後，截至2023年1月1日執行的量化商譽減值分析結果顯示，我們的私有云報告部門發生了減值，我們在2023年第一季度記錄了27100美元的非現金減值費用萬。
對於截至2023年1月1日進行的商譽減值量化分析，我們使用10.5%至12.0%的加權平均資本成本範圍作為貼現率，該貼現率針對每個報告單位進行了風險調整。在確定報告單位的公允價值後，我們將報告單位的合併公允價值與公司截至2023年1月1日的市值進行了核對。因此，我們確定我們的私有云報告部門的賬面價值超過了其公允價值，並在2023年第一季度記錄了27100美元的商譽減值費用萬，這筆費用計入了我們的簡明綜合全面收益(虧損)表中的“商譽減值”。減值主要是由於三個報告單位之間重新分配某些成本，以反映業務重組後的未來運營模式。公有云報告單位的公允價值被確定為比其賬面價值高出約20%，因此沒有確認減值。
我們利用反映加權平均資本成本計算中使用的貼現率和終端增長率未來可能發生的變化的假設的變化，對確定我們報告單位的估計公允價值時使用的關鍵投入和假設進行了敏感性分析。假設貼現現金流分析中使用的所有其他假設和投入保持不變，折現率假設增加50個基點將導致我們的私有云和公共雲報告單位的公允價值分別減少約17500美元萬和6,700美元萬。
在2023年第一季度，我們的股價持續下跌，導致我們的市值低於我們合併報告單位的賬面價值。截至2023年3月31日，我們評估了幾個可能影響用於確定我們報告單位公允價值的重要投入的事件和情況，包括超出公允價值的賬面價值金額(如果有的話)的重要性、營業利潤率和現金流的一致性、今年前三個月的預算與實際業績、經濟環境的總體變化、行業和競爭環境的變化，以及收益質量和可持續性。在考慮了我們評估商譽減值指標時的所有可用證據後，我們決定對截至2023年3月31日的報告單位進行中期量化評估。
對於截至2023年3月31日進行的商譽減值量化分析，我們使用了10.0%至11.5%的加權平均資本成本範圍作為貼現率，該貼現率針對每個報告單位進行了風險調整。在確定報告單位的公允價值後，我們將報告單位的合併公允價值與公司截至2023年3月31日的市值進行了核對。因此，我們確定我們的私有云報告部門的賬面價值超過了其公允價值，並在2023年第一季度記錄了27200美元的商譽減值費用萬，這筆費用計入了我們的簡明綜合全面收益(虧損)表中的“商譽減值”。減值是由該公司在2023年第一季度修訂的最新現金流預測推動的，該預測反映了當前的市場狀況和當前的業務表現趨勢，包括預訂的實現速度慢於預期。公有云報告單位的公允價值被確定為比其賬面價值高出約14%，因此沒有確認減值。
我們利用反映加權平均資本成本計算中使用的貼現率和終端增長率未來可能發生的變化的假設的變化，對確定我們報告單位的估計公允價值時使用的關鍵投入和假設進行了敏感性分析。假設貼現現金流分析中使用的所有其他假設和投入保持不變，折現率假設增加50個基點將導致我們的私有云和公共雲報告單位的公允價值分別減少約8,000美元萬和6,500美元萬。
無限期-活着的無形資產
截至2023年1月1日、2023年3月31日和2024年2月29日，由於上述因素，我們使用特許權使用費減免法對我們的無限壽命無形資產進行了量化評估。特許權使用費減免方法中包含的重要估計和假設是對收入增長率的預期，以及特許權使用費費率和貼現率的選擇。截至2023年1月1日和2023年3月31日，我們使用的特許權使用費費率為0.5%，折扣率為11.0%，截至2024年2月29日的折扣率為13.7%。在測試我們截至2023年1月1日和2023年3月31日的商譽減值之前，我們完成了對我們的無限期無形資產的量化評估，這並未表明Rackspace商標有任何減值。
截至2024年2月29日的量化測試表明，Rackspace商號的估計公允價值低於其賬面價值。因此，我們在2024年第一季度記錄了2000萬美元的非現金減值費用，這筆費用計入了我們的簡明綜合全面收益表(虧損)中的“資產減值淨額”。
我們的報告單位和我們的無限期無形資產的公允價值確定本質上是判斷的，需要使用對變化敏感的估計和假設。假設包括對商標使用費費率的估計、對未來收入增長率的估計、對毛利率的預測、對運營成本的預測、對資本支出的預測(這取決於內部現金流預測)、對終端增長率的估計以及風險調整貼現率的確定。因此，不能保證為量化商譽和無限期無形減值測試所作的估計和假設將被證明是對未來結果的準確預測。可以合理預期會對基本關鍵假設產生負面影響並最終影響我們報告單位的估計公允價值的事件或情況的例子可能包括：(I)股票和債務市場的波動或其他宏觀經濟因素，(Ii)由於利率進一步上升而導致的加權平均資本成本增加，(Iii)由於銷售額低於預期而導致的未來現金流減少，或(Iv)可能對我們報告的經營業績產生負面影響的外幣匯率波動。因此，如果我們目前的現金流假設沒有實現，我們的股票價格或市值進一步持續下降，或者資本成本增加，未來可能會記錄額外的減值費用，這可能是實質性的。
長壽資產
我們還結合截至2023年1月1日、2023年3月31日和2024年2月29日的商譽減值分析對我們的長期資產進行了可回收測試，沒有產生任何減值費用。
項目3--關於市場風險的定量和定性披露
利率
我們面臨着與我們的高級貸款和新高級貸款項下浮動利率債務利率波動相關的利率風險，其中包括我們的37500美元萬新循環信貸工具和定期貸款工具、FLSO定期貸款工具和萬定期貸款工具項下的199600美元未償還貸款。截至2024年6月30日，沒有輸出在新的循環信貸安排下的常備借款，因此我們唯一未償還的浮動利率債務是定期貸款安排、FLSO定期貸款安排和FLFO定期貸款安排下的199600美元萬未償還債務。截至2024年6月30日，假設新的循環信貸安排全部提取，假設混合利率每0.125的變化將價值300美元的萬Cha中的ULT高級貸款和新高級貸款項下債務的年度利息支出。
我們的定期貸款融資、FLSO定期貸款融資和FLFO定期貸款融資的年利率相當於適用保證金加上一個月定期SOFR，下限為0.75%。我們已簽訂了一項與一個月期限SOFR（下限為0.75%）掛鈎的利率互換協議，以管理一個月期限SOFR波動高於0.75%下限的風險。
截至2024年6月30日未償掉期的關鍵條款如下：
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| 交易日期 | | 生效日期 | | 名義金額(單位：百萬) | | 支付固定費率 | | 到期日 |
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| 2021年2月 | | 2021年2月9日 | | $ | 1,350.0 | | | 2.34150% | | 2026年2月9日 |
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有關利率互換的更多信息，見第一部分財務報表--附註11“衍生工具”第1項。
外幣
由於我們子公司的結果從各自的本位幣轉換為我們的本位幣美元，我們面臨外幣兑換風險。因此，我們在不變貨幣和實際基礎上討論我們的收入，強調我們對外匯匯率變化的敏感性。請參閲“不變貨幣收入雖然我們的大部分客户是由我們或我們的子公司以各自的功能貨幣開具發票，我們的大部分費用也是由我們或我們的子公司以各自的功能貨幣支付的，但我們也面臨着由於我們的海外子公司的某些應收賬款而產生的外幣交易損益。因此，我們的海外子公司的經營業績和現金流會受到外幣匯率波動的影響。在截至2024年6月30日的六個月裏，我們確認了外幣交易損失10萬美元的機智在我們的簡明綜合全面收益(虧損)報表中輸入“其他收入(費用)，淨額”。隨着我們國際業務的發展，我們對外幣兑換和交易風險的敞口可能會變得更大。
我們過去有，將來可能會加入外幣對衝工具，以限制我們的外幣風險敞口。
電價
我們是電力消耗大户。在截至2024年6月30日的六個月中，我們支出了大約2200萬美元用於公用事業公司為我們的數據中心供電，約佔我們收入的2%。電力成本因地理位置、發電來源和季節波動而異，並受到某些擬議立法的制約，這些立法可能會增加我們面臨的電力成本增加的風險。我們有數據中心的電力合同，達拉斯-沃斯堡、聖何塞、薩默塞特、新澤西和倫敦地區，允許我們以固定價格或可變價格購買電力。
項目4--控制和程序
信息披露控制和程序的評估
在包括首席執行官和首席財務官在內的高級管理層的監督和參與下，我們對我們的披露控制和程序的設計和運作的有效性進行了評估，這些控制和程序由1934年證券交易法(“交易法”)下的規則13a-15(E)和15d-15(E)所定義，經修訂，截至本季度報告涵蓋的期間結束時(“評估日期”)。基於這一評估，我們的首席執行官和首席財務官得出結論，截至評估日期，我們的披露控制和程序是有效的，從而使需要在美國證券交易委員會報告中披露的與公司(包括我們的合併子公司)有關的信息(I)在美國證券交易委員會規則和表格中指定的時間段內被記錄、處理、彙總和報告，(Ii)積累並傳達給我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官(視情況而定)，以便及時做出關於所需披露的決定。
內部控制的變化
於本公司最近一個財政季度報告期內，與管理層評估有關的財務報告內部控制並無發生重大影響或合理地可能對財務報告內部控制產生重大影響的變動。
內部控制的內在侷限性
我們的管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，並不期望我們的披露控制和程序或我們的內部控制能夠防止所有錯誤和欺詐。一個控制系統，無論構思和運作得有多好，都只能提供合理的保證，而不是絕對的保證，以確保控制系統的目標得以實現。由於所有控制系統的固有侷限性，任何控制評估都不能絕對保證公司內部的所有控制問題和舞弊事件(如果有的話)都已被檢測到。這些固有的侷限性包括這樣的現實，即決策中的判斷可能是錯誤的，故障可能因為一個簡單的錯誤或錯誤而發生。此外，可以通過某些人的個人行為、兩個或更多人的串通或通過控制的管理凌駕來規避控制。任何控制系統的設計也在一定程度上基於對未來事件可能性的某些假設，不能保證任何設計將在所有潛在的未來條件下成功地實現其所述目標。隨着時間的推移，控制可能會因為條件的變化而變得不充分，或者對政策或程序的遵守程度可能會惡化。由於具有成本效益的控制系統的固有限制，由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生，並且不會被發現。
第二部分--其他資料
項目1--法律訴訟
我們有各種訴訟、索賠和承諾導致的意外情況。當損失被認為是可能的並且可以合理估計時，我們記錄或有損失的應計項目。與這些事項有關的最終支付金額可能與記錄的應計項目不同，這種支付的時間也不確定。
我們可能會不時地在正常業務過程中受到各種法律程序的影響。此外，第三方可能會不時向我們提出知識產權索賠，聲稱我們的某些產品、服務和技術侵犯、挪用或以其他方式侵犯他人的知識產權或專有權利。
吾等並不參與任何訴訟，而訴訟的結果若被裁定為對吾等不利，則合理地預期個別或整體將對吾等的業務、財務狀況或營運結果產生重大不利影響。
項目1A--風險因素
我們在年報的“風險因素”一欄中披露了對我們的業務、財務狀況或經營結果有重大影響的風險因素。與之前披露的風險因素相比，沒有發生實質性變化。您應仔細考慮我們年度報告中列出的風險因素以及本季度報告中10-Q表格中其他地方列出的其他信息。您應該意識到，這些風險因素和其他信息可能無法描述我們公司面臨的所有風險。我們目前不知道或我們目前認為無關緊要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大不利影響。
項目2--未登記的股權證券銷售和收益的使用
股權證券的未登記銷售
不適用。
收益的使用
沒有。
第3項--高級證券違約
沒有。
項目4--礦山安全披露
不適用。
第5項--其他資料
規則第10B5-1條交易安排
在截至2024年6月30日的財政季度，公司沒有任何董事或高級職員（定義見《交易法》第16 a-1（f）條） 採用、修改或已終止“規則10 b5 -1交易安排”或“非規則10 b5 -1交易安排”（每個術語的定義見S-K法規第408項）。
項目6--展品
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| 展品編號 | | 展品説明 |
| 10.1 | *† | | RackSpace Technology，Inc. 2020年第3號修正案股權激勵計劃 |
| 10.2 | *† | | RackSpace Technology，Inc.之間的限制性股票單位獎勵協議形式及其某些高管根據2020年股權激勵計劃進行任命。 |
| 10.3 | *† | | RackSpace Technology，Inc.之間的現金結算績效獎勵協議形式及其某些高管根據2020年股權激勵計劃進行任命。 |
| 10.4 | *† | | RackSpace Technology，Inc.之間的長期現金結算績效獎勵協議形式及其某些董事根據2020年股權激勵計劃。 |
| 31.1 | * | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官的認證 |
| 31.2 | * | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條核證首席財務官 |
| 32.1 | ** | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官的認證 |
| 32.2 | ** | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條認證首席財務官 |
101.INS | * | | 內聯XBRL實例文檔(該實例文檔不會出現在交互數據文件中，因為其XBRL標記嵌入在內聯XBRL文檔中) |
101.SCH | * | | 內聯XBRL分類擴展架構文檔 |
101.CAL | * | | 內聯XBRL分類擴展計算鏈接庫文檔 |
101.DEF | * | | 內聯XBRL分類擴展定義Linkbase文檔 |
101.LAB | * | | 內聯XBRL分類擴展標籤Linkbase文檔 |
101.PRE | * | | 內聯XBRL分類擴展演示文稿Linkbase文檔 |
| 104 | * | | 封面交互數據文件(格式為內聯XBRL，包含在附件101中) |
* 現提交本局。
** 隨附。
† 指管理合同或補償計劃。
簽名
根據1934年證券交易法第13或15（d）條的要求，登記人已正式促使以下正式授權的簽署人代表其簽署本報告。
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| | | RackSpace Technology，Inc. |
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| 日期： | 2024年8月9日 | | 作者： | /s/馬克·馬裏諾 |
| | | | 馬克·馬裏諾 |
| | | | 首席財務官 |
