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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格 10-Q
(Mark One)
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x | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2024年6月30日
或者
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o | 根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條提交的過渡報告 |
在從 ______ 到 ______ 的過渡時期
委員會檔案編號 001-40031
BigBear.ai Holdings, Inc.
(註冊人章程中規定的確切名稱)
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特拉華 | | 85-4164597 |
(公司或組織的州或其他司法管轄區) | | (美國國税局僱主識別號) |
6811 本傑明·富蘭克林, 200 套房, 哥倫比亞, MD | | 21046 |
(主要行政辦公室地址) | | (郵政編碼) |
(410) 312-0885 |
註冊人的電話號碼,包括區號 |
根據該法第12(b)條註冊的證券:
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每個課程的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值0.0001美元 | | BBAI | | 紐約證券交易所 |
可贖回認股權證,每份完整認股權證可行使一股普通股,行使價為每股11.50美元 | | BBAI.WS | | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人是否:(1)在過去的12個月中(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條要求提交的所有報告;以及(2)在過去的90天內是否受到此類申報要求的約束。 是的x 不是
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的x 不是
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義:
| | | | | | | | | | | |
大型加速文件管理器 | o | 加速過濾器 | x |
非加速過濾器 | o | 規模較小的申報公司 | o |
| | 新興成長型公司 | x |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。 o
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見該法第12b-2條)。是或否 x
有 250,073,489 截至2024年8月2日已發行的普通股,每股面值0.0001美元。
BIGBEAR.AI 控股有限公司
10-Q 表季度報告
2024 年 6 月 30 日
目錄
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物品 | | 頁面 |
第一部分—財務信息 | | |
第 1 項。財務報表(未經審計) | | |
截至2024年6月30日和2023年12月31日的合併資產負債表 | | 3 |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的合併運營報表 | | 4 |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的股東(赤字)權益合併報表 | | 5 |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月合併現金流量表 | | 7 |
合併財務報表附註(未經審計) | | 8 |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | | 30 |
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 | | 44 |
第 4 項。控制和程序 | | 44 |
| | |
第二部分——其他信息 | | 44 |
第 1 項。法律訴訟 | | 44 |
第 1A 項風險因素 | | 44 |
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用。 | | 45 |
第 3 項。優先證券違約。 | | 45 |
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第 5 項。其他信息 | | 45 |
第 6 項。展品 | | 45 |
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簽名 | | 46 |
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第一部分—財務信息
第 1 項。財務報表
BIGBEAR.AI 控股有限公司
合併資產負債表
(未經審計;以千計,股票和每股數據除外)
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| 6月30日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 72,266 | | | $ | 32,557 | |
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應收賬款,減去信用損失備抵金美元127 截至 2024 年 6 月 30 日和 $230 截至 2023 年 12 月 31 日 | 33,944 | | | 21,949 | |
合同資產 | 1,041 | | | 4,822 | |
預付費用和其他流動資產 | 4,519 | | | 4,449 | |
流動資產總額 | 111,770 | | | 63,777 | |
非流動資產: | | | |
財產和設備,淨額 | 1,586 | | | 997 | |
善意 | 118,621 | | | 48,683 | |
無形資產,淨額 | 118,197 | | | 82,040 | |
使用權資產 | 9,620 | | | 4,041 | |
| | | |
其他非流動資產 | 1,089 | | | 372 | |
總資產 | $ | 360,883 | | | $ | 199,910 | |
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負債和股東赤字 | | | |
流動負債: | | | |
應付賬款 | $ | 7,128 | | | $ | 11,038 | |
短期債務,包括長期債務的流動部分 | 417 | | | 1,229 | |
應計負債 | 20,375 | | | 16,233 | |
合同負債 | 3,496 | | | 879 | |
長期租賃負債的當前部分 | 1,077 | | | 779 | |
衍生負債 | 17,074 | | | 37,862 | |
其他流動負債 | 3,748 | | | 602 | |
流動負債總額 | 53,315 | | | 68,622 | |
非流動負債: | | | |
長期債務,淨額 | 195,250 | | | 194,273 | |
長期租賃負債 | 9,562 | | | 4,313 | |
遞延所得税負債 | — | | | 37 | |
| | | |
負債總額 | 258,127 | | | 267,245 | |
| | | |
承付款和或有開支(注13) | | | |
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股東權益(赤字): | | | |
普通股,面值 $0.0001; 500,000,000 授權股份;以及 246,774,184 截至 2024 年 6 月 30 日已發行和流通的股票以及 157,287,522 截至 2023 年 12 月 31 日已發行和流通的股份 | 25 | | | 17 | |
額外的實收資本 | 610,395 | | | 303,428 | |
| | | |
庫存股,按成本計算 9,952,803 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日的股票 | (57,350) | | | (57,350) | |
累計赤字 | (450,314) | | | (313,430) | |
股東權益總額(赤字) | 102,756 | | | (67,335) | |
負債和股東權益總額(赤字) | $ | 360,883 | | | $ | 199,910 | |
合併財務報表的附註是這些報表的組成部分。
BIGBEAR.AI 控股有限公司
合併運營報表
(未經審計;以千計,股票和每股數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 | | | |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | | | | | | |
收入 | $ | 39,783 | | | $ | 38,459 | | | $ | 72,904 | | | $ | 80,613 | | | | | | | | |
收入成本 | 28,720 | | | 29,496 | | | 54,855 | | | 61,437 | | | | | | | | |
毛利率 | 11,063 | | | 8,963 | | | 18,049 | | | 19,176 | | | | | | | | |
運營費用: | | | | | | | | | | | | | | |
銷售、一般和管理 | 23,364 | | | 16,930 | | | 40,312 | | | 37,292 | | | | | | | | |
研究和開發 | 3,565 | | | 2,225 | | | 4,709 | | | 3,353 | | | | | | | | |
重組費用 | 457 | | | 25 | | | 1,317 | | | 780 | | | | | | | | |
交易費用 | 347 | | | — | | | 1,450 | | | — | | | | | | | | |
商譽減值 | — | | | — | | | 85,000 | | | — | | | | | | | | |
營業虧損 | (16,670) | | | (10,217) | | | (114,739) | | | (22,249) | | | | | | | | |
利息支出 | 3,551 | | | 3,560 | | | 7,106 | | | 7,116 | | | | | | | | |
衍生品公允價值淨增長(減少) | (7,882) | | | 3,121 | | | 16,110 | | | 13,688 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
其他收入 | (617) | | | — | | | (1,072) | | | — | | | | | | | | |
税前虧損 | (11,722) | | | (16,898) | | | (136,883) | | | (43,053) | | | | | | | | |
所得税支出(福利) | 15 | | | (3) | | | 1 | | | 56 | | | | | | | | |
淨虧損 | $ | (11,737) | | | $ | (16,895) | | | $ | (136,884) | | | $ | (43,109) | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
每股基本淨虧損 | $ | (0.05) | | | $ | (0.12) | | | $ | (0.63) | | | $ | (0.30) | | | | | | | | |
攤薄後的每股淨虧損 | $ | (0.05) | | | $ | (0.12) | | | $ | (0.63) | | | $ | (0.30) | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
加權平均已發行股數: | | | | | | | | | | | | | | |
基本 | 246,303,139 | | | 145,469,043 | | | 216,754,082 | | | 142,027,938 | | | | | | | | |
稀釋 | 246,303,139 | | | 145,469,043 | | | 216,754,082 | | | 142,027,938 | | | | | | | | |
合併財務報表的附註是這些報表的組成部分。
BIGBEAR.AI 控股有限公司
股東權益合併報表(赤字)
(未經審計;以千計,股票數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的三個月 |
| 普通股 | | 額外 | | 財政部 | | 累積 | | 股東總數 |
| 股票 | | 金額 | | 以資本支付 | | 股票 | | 赤字 | | 公正 |
截至 2024 年 3 月 31 日 | 246,061,379 | | | $ | 25 | | | $ | 604,384 | | | $ | (57,350) | | | $ | (438,577) | | | $ | 108,482 | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (11,737) | | | (11,737) | |
基於股權的薪酬支出 | — | | | — | | | 5,749 | | | — | | | — | | | 5,749 | |
行使期權 | 22,780 | | | — | | | 33 | | | — | | | — | | | 33 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
發行股票以獲得基於股權的薪酬獎勵,淨額 | 215,700 | | | — | | | (378) | | | — | | | — | | | (378) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
發行在ESPP下購買的股票 | 474,325 | | | — | | | 607 | | | — | | | — | | | 607 | |
截至 2024 年 6 月 30 日 | 246,774,184 | | | $ | 25 | | | $ | 610,395 | | | $ | (57,350) | | | $ | (450,314) | | | $ | 102,756 | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的三個月 |
| 普通股 | | 額外 | | 財政部 | | 累積 | | 股東總數 |
| 股票 | | 金額 | | 以資本支付 | | 股票 | | 赤字 | | 赤字 |
截至 2023 年 3 月 31 日 | 141,823,207 | | | $ | 16 | | | $ | 282,573 | | | $ | (57,350) | | | $ | (279,278) | | | $ | (54,039) | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (16,895) | | | (16,895) | |
基於股權的薪酬支出 | — | | | — | | | 3,994 | | | — | | | — | | | 3,994 | |
| | | | | | | | | | | |
發行註冊直接發行股票 | 11,848,341 | | | 1 | | | 6,764 | | | — | | | — | | | 6,765 | |
發行股票以獲得基於股權的薪酬獎勵,淨額 | 1,072,662 | | | — | | | (1,398) | | | — | | | — | | | (1,398) | |
發行已行使可轉換票據的股份 | 94 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
發行在ESPP下購買的股票 | 708,470 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
截至2023年6月30日 | 155,452,774 | | | $ | 17 | | | $ | 291,933 | | | $ | (57,350) | | | $ | (296,173) | | | $ | (61,573) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
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| | | | | | | | | | | |
合併財務報表的附註是這些報表的組成部分。
BIGBEAR.AI 控股有限公司
股東權益合併報表(赤字)
(未經審計;以千計,股票數據除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2024年6月30日的六個月 |
| 普通股 | | 額外 | | 財政部 | | 累積 | | 股東總數 |
| 股票 | | 金額 | | 以資本支付 | | 股票 | | 赤字 | | (赤字)權益 |
截至 2023 年 12 月 31 日 | 157,287,522 | | | $ | 17 | | | $ | 303,428 | | | $ | (57,350) | | | $ | (313,430) | | | $ | (67,335) | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (136,884) | | | (136,884) | |
基於股權的薪酬支出 | — | | | — | | | 10,906 | | | — | | | — | | | 10,906 | |
行使期權 | 87,324 | | | — | | | 119 | | | — | | | — | | | 119 | |
發行普通股作為收購Pangiam的對價 | 61,838,072 | | | 6 | | | 207,770 | | | — | | | — | | | 207,776 | |
行使 2023 年認股權證的收益 | 22,775,144 | | | 2 | | | 90,705 | | | — | | | — | | | 90,707 | |
發行股票以獲得基於股權的薪酬獎勵,淨額 | 4,311,703 | | | — | | | (3,140) | | | — | | | — | | | (3,140) | |
行使 2023 年認股權證的收益 | 22,775,144 | | | 2 | | | 90,705 | | | — | | | — | | | 90,707 | |
| | | | | | | | | | | |
發行已行使可轉換票據的股份 | 94 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
發行在ESPP下購買的股票 | 474,325 | | | — | | | 607 | | | — | | | — | | | 607 | |
截至 2024 年 6 月 30 日 | 246,774,184 | | | $ | 25 | | | $ | 610,395 | | | $ | (57,350) | | | $ | (450,314) | | | $ | 102,756 | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至2023年6月30日的六個月 |
| 普通股 | | 額外 | | 財政部 | | 累積 | | 股東總數 |
| 股票 | | 金額 | | 以資本支付 | | 股票 | | 赤字 | | 赤字 |
截至2022年12月31日 | 127,022,363 | | | $ | 14 | | | $ | 272,528 | | | $ | (57,350) | | | $ | (253,064) | | | $ | (37,872) | |
淨虧損 | — | | | — | | | — | | | — | | | (43,109) | | | (43,109) | |
基於股權的薪酬支出 | — | | | — | | | 7,799 | | | — | | | — | | | 7,799 | |
私募股票的發行 | 13,888,889 | | | 2 | | | 7,079 | | | — | | | — | | | 7,081 | |
發行註冊直接發行股票 | 11,848,341 | | | 1 | | | 6,764 | | | — | | | — | | | 6,765 | |
發行股票以獲得基於股權的薪酬獎勵,淨額 | 1,984,523 | | | — | | | (2,237) | | | — | | | — | | | (2,237) | |
發行已行使可轉換票據的股份 | 188 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
發行在ESPP下購買的股票 | 708,470 | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日 | 155,452,774 | | | $ | 17 | | | $ | 291,933 | | | $ | (57,350) | | | $ | (296,173) | | | $ | (61,573) | |
| | | | | | | | | | | |
| | | |
| | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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合併財務報表的附註是這些報表的組成部分。
BIGBEAR.AI 控股有限公司
合併現金流量表
(未經審計,以千計)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 | | | |
| 2024 | | 2023 | | | | | | | |
來自經營活動的現金流: | | | | | | | | | | |
淨虧損 | $ | (136,884) | | | $ | (43,109) | | | | | | | | |
為使淨虧損與經營活動中使用的淨現金相一致而進行的調整: | | | | | | | | | | |
折舊和攤銷費用 | 5,346 | | | 3,965 | | | | | | | | |
債務發行成本的攤銷 | 1,012 | | | 1,006 | | | | | | | | |
基於股權的薪酬支出 | 10,906 | | | 7,799 | | | | | | | | |
商譽減值 | 85,000 | | | — | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
非現金租賃費用 | 363 | | | 297 | | | | | | | | |
可疑賬款準備金 | 176 | | | 1,557 | | | | | | | | |
遞延所得税(福利)支出 | (37) | | | 53 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
衍生品公允價值的淨增長 | 16,110 | | | 13,688 | | | | | | | | |
出售財產和設備損失 | — | | | 8 | | | | | | | | |
資產和負債的變化: | | | | | | | | | | |
應收賬款增加 | (6,232) | | | (7,735) | | | | | | | | |
合同資產減少 | 3,781 | | | 966 | | | | | | | | |
減少預付費用和其他資產 | 1,243 | | | 5,244 | | | | | | | | |
應付賬款減少 | (5,047) | | | (8,124) | | | | | | | | |
應計負債增加 | 1,652 | | | 660 | | | | | | | | |
合同負債增加(減少) | 1,469 | | | (22) | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
其他負債減少 | (275) | | | (1,066) | | | | | | | | |
用於經營活動的淨現金 | (21,417) | | | (24,813) | | | | | | | | |
來自投資活動的現金流: | | | | | | | | | | |
收購業務,扣除獲得的現金 | 13,935 | | | — | | | | | | | | |
購買財產和設備 | (167) | | | (2) | | | | | | | | |
資本化軟件開發成本 | (3225) | | | — | | | | | | | | |
由(用於)投資活動提供的淨現金 | 10,543 | | | (2) | | | | | | | | |
來自融資活動的現金流: | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
為已行使的RDO和PIPE認股權證發行股份的收益 | 53,809 | | | — | | | | | | | | |
發行私募和註冊直接發行股票的收益 | — | | | 5萬個 | | | | | | | | |
支付私募和註冊直接發行交易費用 | — | | | (5,225) | | | | | | | | |
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償還短期借款 | (812) | | | (1,537) | | | | | | | | |
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購買 ESPP 時發行普通股 | 607 | | | — | | | | | | | | |
行使期權的收益 | 119 | | | — | | | | | | | | |
普通股發行的預扣税款的支付 | (3,140) | | | (1,132) | | | | | | | | |
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融資活動提供的淨現金 | 50,583 | | | 42,106 | | | | | | | | |
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現金和現金等價物的淨增長 | 39,709 | | | 17,291 | | | | | | | | |
期初的現金和現金等價物 | 32,557 | | | 12,632 | | | | | | | | |
期末的現金和現金等價物 | $ | 72,266 | | | $ | 29,923 | | | | | | | | |
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非現金投資和融資活動的補充時間表: | | | | | | | | | | |
發行普通股作為收購Pangiam的對價 | $ | 207,770 | | | $ | — | | | | | | | | |
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合併財務報表的附註是這些報表的組成部分。
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合併財務報表附註
(未經審計,除非另有説明,以千美元計)
注意事項 1—業務描述
BigBear.ai Holdings, Inc.(“BigBear.ai”、“BigBear.ai Holdings”、“BigBear” 或 “公司”)的使命是幫助明確世界上最複雜的決策。BigBear.ai 是面向國家安全、供應鏈管理和數字身份的 Edge 人工智能決策智能解決方案的領先提供商。客户和合作夥伴在高度複雜、分佈式、基於任務的操作環境中依賴 BigBear.ai 的預測分析功能。我們是一家以技術為主導的解決方案組織,為客户提供軟件和服務。除非另有説明,否則提及的 “我們” 和 “我們的” 統指 BigBear.ai Holdings, Inc. 及其合併子公司。
注意事項 2—重要會計政策摘要
演示基礎
我們根據中期財務信息的美國公認會計原則(“GAAP”)、10-Q表説明和美國證券交易委員會第S-X條例第10條編制了這些隨附的未經審計的合併財務報表。因此,它們不包括GAAP要求的完整財務報表的所有信息和附註。除非另有説明,否則合併財務報表和附註中列報的金額以千美元列報,百分比、單位、股份、每單位和每股金額除外。
管理層認為,這些合併財務報表反映了公允列報我們在所列中期的經營業績、財務狀況和現金流量所必需的所有正常經常性調整。這些合併財務報表的編制要求我們做出影響合併財務報表和附註中報告的金額的估計和假設。我們的這些估計基於歷史經驗以及我們認為在當時情況下合理的其他各種假設,這些假設的結果構成了對資產和負債賬面金額做出判斷的基礎,而這些判斷從其他來源看不出來。我們的實際結果可能與這些估計有重大差異。編制合併財務報表時固有的重大估計包括但不限於收入和成本確認會計;商譽評估;無形資產;以及其他減值資產;所得税;股權薪酬;公允價值計量和意外開支。我們在合併中消除公司間餘額和交易。
所列中期的經營業績不一定代表全年或未來各期的預期業績。這些合併財務報表應與我們截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中包含的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。
新興成長型公司
2012年《Jumpstart Our Business Startups法》(“JOBS法”)第102(b)(1)條規定,在要求私營公司(即那些尚未宣佈證券法註冊聲明生效或沒有根據《交易法》註冊的證券類別的公司)遵守新的或修訂後的財務會計準則之前,新興成長型公司無需遵守新的或修訂後的財務會計準則。《喬布斯法案》規定,新興成長型公司可以選擇退出延長的過渡期並遵守適用於非新興成長型公司的要求,但任何這樣的選擇都是不可撤銷的。公司已選擇不選擇退出此類延長的過渡期,這意味着當標準發佈或修訂且上市公司或私營公司的申請日期不同時,作為新興成長型公司,公司可以在私營公司採用新的或修訂的標準時採用新的或修訂後的標準。
這可能會使公司的財務報表與另一家既不是新興成長型公司也不是新興成長型公司的上市公司進行比較變得困難或不可能,後者由於所使用的會計準則可能存在差異而選擇不使用延長的過渡期。
最近的會計公告
最近的會計公告尚未通過
2023 年 12 月,FasB 發佈了第 2023-09 號會計準則更新(“ASU”),即《所得税改進》
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合併財務報表附註
(未經審計,除非另有説明,以千美元計)
披露(“亞利桑那州立大學 2023-09”)。根據亞利桑那州立大學2023-09年,如果這些對賬項目的影響等於或大於税前收入或虧損乘以適用的法定所得税率計算出的金額的5%,則公共利益實體必須在税率對賬中披露特定類別並提供更多信息。亞利桑那州立大學2023-09年的修正案在2024年12月15日之後開始的年度內生效。允許提前採用尚未發佈或可供發行的年度財務報表。公司預計該指導不會對其合併財務報表或相關披露產生重大影響。
最近通過的會計聲明
2016年6月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2016-13號《金融工具——信貸損失:金融工具信用損失的計量》(“亞利桑那州立大學2016-13”)。亞利桑那州立大學2016-13年度拓寬了實體在制定集體或個人計量資產的預期信用損失估算值時必須考慮的信息。亞利桑那州立大學2016-13年度的修正案要求實體根據預期損失而不是發生的損失,記錄某些金融工具和金融資產(包括應收賬款)的信用損失備抵金。預期信貸損失的衡量基於有關過去事件的相關信息,包括歷史經驗、當前狀況以及影響報告金額可收回性的合理和可支持的預測。實體必須運用判斷來確定適合其情況的相關信息和估算方法。新指南對2022年12月15日之後開始的年份有效,包括過渡期。該公司預計從2023年1月1日起採用亞利桑那州立大學2016-13年度。亞利桑那州立大學2016-13年度的採用並未對公司的合併財務報表或相關披露產生重大影響。
注意事項 3—重組費用
在截至2024年3月31日的三個月中,公司完善了組織結構,導致員工離職成本為美元1.3 百萬,扣除税收優惠。截至2024年3月31日,公司已經完成了這次組織重組。有 不 截至2024年6月30日,與本次組織重組相關的未付員工離職費用。
在截至2023年3月31日的三個月中,公司完善了組織結構,導致員工離職成本為美元0.8 百萬,扣除税收優惠。截至2023年3月31日,公司已經完成了這次組織重組。曾經有 不 截至2023年12月31日,與本次組織重組相關的未付員工離職費用。
注意事項 4—業務合併
Pangiam 收購
2024年2月29日,根據由 BigBear.ai 簽訂的2023年11月4日的《合併協議和計劃》(“合併協議”),特拉華州的一家公司、公司的直接全資子公司Pangiam Merger Sub, Inc.、特拉華州有限責任公司Pangiam Purchaser, LLC、該公司的直接全資子公司(“Pangiam Purchaser”)、Pangiam Purchaser, LLC、特拉華州有限責任公司和該公司的直接全資子公司(“Pangiam Purchaser”)Pangiam Ultimate 特拉華州有限責任公司Holdings, LLC(“賣方”)和特拉華州有限責任公司Pangiam Intermediate Holdings, LLC(“Pangiam”)中間體”),(i)Merger Sub與Pangiam中級公司合併併入Pangiam中質公司,Mergeer Sub不復存在,Pangiam中質作為公司的全資子公司繼續存在(“第一次合併”);(ii)在第一次合併之後,Pangiam中質公司立即合併併成為Pangiam買方,Pangiam中間體不復存在,Pangiam買方繼續作為公司的全資子公司(“第二家合併”)合併”,以及第一次合併(“合併”)。
作為合併和合並協議所考慮的關聯交易的對價,BigBear.ai 共發行了 61,838,072 根據公司向賣方分配的普通股股份 20在合併協議簽訂之日前一交易日結束的普通股的-日成交量加權平均價格 $1.3439,代表企業價值為 $70百萬(須按慣例調整債務、現金、營運資金和交易支出)(“收購價格”),減去美元3.5在合併結束時,從收購價格中扣留了百萬美元,以彌補收盤後對收購價格的任何向下調整(“滯留金額”)。2024 年 7 月 2 日(“定稿日期”),BigBear.ai 發佈了 2,144,073 普通股價格為美元1.3905 每股(根據成交量加權平均價格確定 20 交易日(在最終確定日期之前結束),作為收盤後調整後買入價格的最終決定的結算。
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合併財務報表附註
(未經審計,除非另有説明,以千美元計)
下表彙總了截至收購之日轉讓對價的初步公允價值以及主要類別的收購資產和承擔的負債的估計公允價值。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 2024 年 2 月 29 日,據 2024 年 3 月 31 日報道 | | 測量週期調整 | | 2024 年 2 月 29 日,據 2024 年 6 月 30 日報道 |
滯留金額 | $ | 3,500 | | | $ | (513) | | | $ | 2,987 | |
已發行股票 | 207,776 | | | (6) | | | 207,770 | |
購買對價 | $ | 211,276 | | | $ | (519) | | | $ | 210,757 | |
資產: | | | | | |
現金 | $ | 13,935 | | | $ | — | | | $ | 13,935 | |
應收賬款 | 5,848 | | | 91 | | | 5,939 | |
預付費用和其他流動資產 | 143 | | | 150 | | | 293 | |
財產和設備 | 635 | | | — | | | 635 | |
使用權資產 | 5,754 | | | 188 | | | 5,942 | |
無形資產 | 39,100 | | | (1,035) | | | 38,065 | |
其他非流動資產 | 1,772 | | | — | | | 1,772 | |
收購的資產總額 | $ | 67,187 | | | $ | (606) | | | $ | 66,581 | |
負債: | | | | | |
應付賬款 | 1,137 | | | — | | | 1,137 | |
應計費用 | 2,454 | | | 36 | | | 2490 | |
其他流動負債 | 69 | | | (24) | | | 45 | |
遞延收入 | 1,148 | | | — | | | 1,148 | |
長期租賃負債的當前部分 | 1,080 | | | (874) | | | 206 | |
長期租賃負債 | 6,109 | | | (373) | | | 5,736 | |
收購的負債總額 | $ | 11,997 | | | $ | (1,235) | | | $ | 10,762 | |
收購的淨可識別資產的公允價值 | 55,190 | | | 629 | | | 55,819 | |
善意 | $ | 156,086 | | | $ | (1,148) | | | $ | 154,938 | |
滯留金額是根據預計金額和最終金額、營運資金和賣方交易成本之間的任何潛在差異計算得出的,並作為其他流動負債列報在 BigBear.ai 的合併資產負債表上。滯留金額將以公司股票結算,股票數量將根據 BigBear.ai Holdings, Inc. 股票的交易量加權平均價格計算 20 交易日以合併截止日結束。
下表彙總了按類別獲得的無形資產:
| | | | | |
| 2024年2月29日 |
科技 | $ | 14,835 | |
商標名稱 | 1,560 | |
客户關係 | 21,670 | |
無形資產總額 | $ | 38,065 | |
收購的技術、商品名稱和客户關係無形資產的加權平均估計使用壽命為 7 年份, 5 年份,以及 20 分別是幾年。
收購的技術和商品名稱的公允價值是使用特許權使用費減免(“RFR”)方法確定的。收購的客户關係的公允價值是使用超額收益法確定的。
此次收購被視為業務合併,收購對價超過可識別淨資產公允價值的部分分配給商譽。商譽反映了公司在產品線和市場上產品的潛在協同效應和擴展,以補充其現有產品和市場。出於税收目的,與收購相關的商譽可以扣除。
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合併財務報表附註
(未經審計,除非另有説明,以千美元計)
2024年6月30日至2024年6月30日公佈的2024年2月29日Pangiam的經營業績已包含在截至2024年6月30日的六個月的經營業績中。收購後的淨收入和截至2024年6月30日的六個月經營業績中包含的淨虧損為美元14.0 百萬和美元87.9 分別為百萬。
Pro Forma 財務數據(未經審計)
下表顯示了 BigBear.ai 截至2024年6月30日的六個月和截至2023年12月31日的年度的預計合併經營業績,就好像對Pangiam的收購已於2023年1月1日完成一樣。
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| | | | | 截至2024年6月30日的六個月 | | 截至 2023 年 12 月 31 日的財年 | | | | | | | | |
淨收入 | | | | | $ | 79,215 | | | $ | 195,813 | | | | | | | | | |
淨虧損 | | | | | (141,040) | | | (84,789) | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
預計信息中包含的金額基於歷史業績,不一定代表如果在2023年1月1日之前進行業務合併會發生什麼,也不代表未來可能出現的結果。因此,不應將預計財務信息作為在所述日期進行收購本來可以實現的結果或將來可能實現的結果的依據。
該公司支出 $1.5 在截至2024年6月30日的六個月中,因收購Pangiam而產生的百萬筆交易費用已記錄在截至2023年12月31日的十二個月的預計業績中。公司產生了美元85.0 如附註6所述,在截至2024年6月30日的六個月中,商譽減值額為百萬美元,已記錄在截至2024年6月30日的六個月的預計業績中。
注意事項 5—金融工具的公允價值
現金和現金等價物、應收賬款、預付費用和其他流動資產、應付賬款、短期債務,包括長期債務的流動部分、應計負債和其他流動負債,由於這些金融資產和負債的短期性質,以接近公允價值的金額反映在合併資產負債表上。
在 BigBear.ai 首次公開募股時發行的認股權證(“首次公開募股權證”)、在 BigBear.ai 的2023年和2024年私募認股權證(“PIPE認股權證”)中發行的認股權證,以及在 BigBear.ai 的2023年和2024年註冊直接發行認股權證(“RDO認股權證”)中發行的認股權證,使用修改後的Black-Scholes期權定價模型(“OPM”)進行估值,該模型被視為三級公允價值衡量標準。有關用於對IPO認股權證、PIPE認股權證和RDO認股權證進行估值的三級輸入的信息,請參閲附註15—認股權證。
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合併財務報表附註
(未經審計,除非另有説明,以千美元計)
下表列出了按公允價值計量的金融資產和負債:
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| | | 2024年6月30日 |
| 資產負債表標題 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
定期公允價值測量: | | | | | | | | |
2023 PIPE 認股權證 | 衍生負債 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
2023 年 RDO 認股權證 | 衍生負債 | | — | | | — | | | — | | | — | |
首次公開募股權證 | 衍生負債 | | — | | | — | | | 28 | | | 28 | |
| | | | | | | | | |
2024 PIPE 認股權證 | 衍生負債 | | — | | | — | | | 10,260 | | | 10,260 | |
2024 年 RDO 認股權證 | 衍生負債 | | — | | | — | | | 6,786 | | | 6,786 | |
經常性公允價值計量總額: | | | | | | 17,074 | | | 17,074 | |
非經常性公允價值計量: | | | | | | | | |
商譽 (1) | 善意 | | — | | | — | | | 118,621 | | | 118,621 | |
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| | | 2023 年 12 月 31 日 |
| 資產負債表標題 | | 第 1 級 | | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
2023 PIPE 認股權證 | 衍生負債 | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 22,778 | | | $ | 22,778 | |
2023 年 RDO 認股權證 | 衍生負債 | | — | | | — | | | 15,018 | | | 15,018 | |
| | | | | | | | | |
首次公開募股權證 | 衍生負債 | | — | | | — | | | 66 | | | 66 | |
2024 PIPE 認股權證 | 衍生負債 | | — | | | — | | | — | | | — | |
2024 年 RDO 認股權證 | 衍生負債 | | — | | | — | | | — | | | — | |
非經常性公允價值計量: | | | | | | | | |
善意 | 善意 | | — | | | — | | | 48,683 | | | 48,683 | |
(1) 根據副主題 350-20,截至2024年3月31日,賬面金額為美元的商譽204.8 百萬美元減記為其隱含公允價值 $119.8 百萬,導致減值費用為 $85.0 百萬,已包含在第一季度的收益中。美元隱含公允價值之間的差異119.8 百萬美元,截至2024年6月30日的餘額與隨後的計量期調整有關。
三級負債公允價值的變化如下:
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| 2023 PIPE 認股權證 | | 2023 年 RDO 認股權證 | | 首次公開募股權證 | | | 2024 PIPE 認股權證 | | 2024 年 RDO 認股權證 |
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2023 年 12 月 31 日 | $ | 22,778 | | | $ | 15,018 | | | $ | 66 | | | | $ | — | | | $ | — | |
補充 | — | | | — | | | — | | | | 27,990 | | | 15,196 | |
公允價值的變化 | 37,361 | | | 15,551 | | | (35) | | | | (17,730) | | | (8,410) | |
定居點 | (60,139) | | | (30,569) | | | (3) | | | | — | | | — | |
2024年6月30日 | $ | — | | | $ | — | | | $ | 28 | | | | $ | 10,260 | | | $ | 6,786 | |
注意事項 6—善意
公司通過在重組前後對公司的申報單位進行量化商譽減值測試,評估了重組是否有可能掩蓋商譽減值。該公司結合了收益法和市場方法的貼現現金流(“DCF”)方法。根據收益法,公司申報單位的未來現金流是根據對未來收入、毛利率、營業收入、超額淨營運資金、資本支出和其他因素的估計來預測的。該公司使用了估計的收入增長率和現金流預測。DCF方法中使用的貼現率基於加權平均資本成本(“WACC”),該成本是根據相關市場比較確定的,並根據特定的報告單位風險和資本結構進行了調整。終值估計增長率應用於預計期限的最後一年,反映了公司對永久增長的估計。然後,公司計算了每個申報單位相應現金流的現值,以得出收益法下的公允價值估計值。市場方法由《上市公司指南》和《指導交易方法》組成。《上市公司指南》的重點是將公司與選定的合理相似(或指導性的)上市公司進行比較。在這種方法下,估值倍數是:(i)從選定的指導公司的運營數據中得出;(ii)根據公司相對於選定指導公司的優勢和劣勢進行評估和調整;(iii)應用於以下公司的運營數據
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合併財務報表附註
(未經審計,除非另有説明,以千美元計)
公司得出價值指標。在《指導交易法》中,考慮了公司行業或相關行業最近發生的交易中支付的價格。然後,該公司將其申報單位的估計公允價值與截至估值日的公開市值總額進行了對賬。公司在重組前後的申報單位的公允價值超過了其賬面價值。
下表顯示了商譽賬面金額的變化:
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截至 2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | $ | 48,683 | |
收購 Pangiam 產生的商譽 | | | | | | | 154,938 | |
商譽減值 | | | | | | | (85,000) | |
截至 2024 年 6 月 30 日 | | | | | | | $ | 118,621 | |
累計的商譽減值損失為美元138.5 截至 2024 年 6 月 30 日,百萬人。
在2024財年第一季度,我們進行了量化減值分析,原因是該季度的公司股價與附註4所述作為收購Pangiam對價發行的股票的股價相比有所下降。作為測試的結果,我們記錄了 $85.0 在截至2024年3月31日的三個月中,非現金商譽減值費用為百萬美元。我們的商譽減值測試反映了以下分配 50% 和 50收入方法和市場方法之間的百分比分別為。估值模型的重要投入包括貼現率、息税折舊攤銷前利潤增長和預計的未來現金流。我們使用的折扣率為 30.7%、商譽減值測試中的指導同行羣體及其歷史和前瞻收入。減值後,有 不 申報單位公允價值超過賬面價值。
注意事項 7—無形資產,淨額
無形資產餘額和累計攤銷額如下:
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| 2024年6月30日 |
| 格羅斯 攜帶 金額 | | 累積 攤還 | | 網 攜帶 金額 | | 加權 平均的 有用的 以年為單位的生活 |
客户關係 | $ | 96,270 | | | $ | (13,660) | | | $ | 82,610 | | | 20 |
科技 | 41,035 | | | (13,733) | | | 27,302 | | | 7 |
待售軟件 | 7,053 | | | (224) | | | 6,829 | | | 3 |
商標名稱 | 1,560 | | | (104) | | | 1,456 | | | 5 |
總計 | $ | 145,918 | | | $ | (27,721) | | | $ | 118,197 | | | |
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| 2023 年 12 月 31 日 |
| 格羅斯 攜帶 金額 | | 累積 攤還 | | 網 攜帶 金額 | | 加權 平均的 有用的 以年為單位的生活 |
客户關係 | $ | 74,600 | | | $ | (11,432) | | | $ | 63,168 | | | 20 |
科技 | 26,200 | | | (11,156) | | | 15,044 | | | 7 |
待售軟件 | 3,828 | | | — | | | 3,828 | | | 3 |
商標名稱 | — | | | — | | | — | | | 5 |
總計 | $ | 104,628 | | | $ | (22,588) | | | $ | 82,040 | | | |
攤銷費用為美元0.2 百萬和 零 分別在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中確認了資本化軟件開發成本。
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(未經審計,除非另有説明,以千美元計)
下表列出了以下時期與無形資產相關的攤銷費用:
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| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | | | | | | |
與無形資產相關的攤銷費用 | $ | 2,794 | | | $ | 1,868 | | | $ | 5,133 | | | $ | 3,737 | | | | | | | | |
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下表列出了截至2024年6月30日的未來五年及以後無形資產的估計攤銷支出:
| | | | | |
2024 年的剩餘時間 | $ | 6,396 | |
2025 | 13,484 | |
2026 | 13,484 | |
2027 | 12,022 | |
2028 | 7,745 | |
此後 | 65,066 | |
估計的攤銷費用總額 | $ | 118,197 | |
注意事項 8—預付費用和其他流動資產
下表詳細介紹了預付費用和其他流動資產:
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| 6月30日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
預付保險 | $ | 661 | | | $ | 1,419 | |
預付費用 | 2,056 | | | 1,246 | |
預付税款 | 1,754 | | | 1,784 | |
合同前成本 (1) | 48 | | | — | |
預付費用和其他流動資產總額 | $ | 4,519 | | | $ | 4,449 | |
(1) 在授予合同之前履行合同所產生的成本,如果我們確定這些費用與合同或預期的合同直接相關,且合同有可能授予,則這些費用將包含在預付費用和其他流動資產中,前提是這些費用可以收回(稱為合同前成本),則這些費用會產生或增加用於履行義務的資源,並且這些費用可以收回(稱為合同前成本)。
注意事項 9—應計負債
下表列出了應計負債的詳細情況:
| | | | | | | | | | | |
| |
| 6 月 30 日 2024 | | 12 月 31 日 2023 |
應計工資 | $ | 14,251 | | | $ | 10,118 | |
應計利息 | 589 | | | 560 | |
法定應計費用 | 2770 | | | 1,253 | |
其他應計費用 | 2,765 | | | 4,302 | |
應計負債總額 | $ | 20,375 | | | $ | 16,233 | |
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(未經審計,除非另有説明,以千美元計)
注意 10—債務
下表顯示了公司的債務餘額:
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| 6 月 30 日 2024 | | 12 月 31 日 2023 |
可轉換票據 | $ | 20 萬 | | | $ | 20 萬 | |
美國銀行高級左輪手槍 | — | | | — | |
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D&O 融資貸款 | 417 | | | 1,229 | |
債務總額 | 200,417 | | | 201,229 | |
減去:未攤銷的發行成本 | 4,750 | | | 5,727 | |
債務總額,淨額 | 195,667 | | | 195,502 | |
減去:當前部分 | 417 | | | 1,229 | |
長期債務,淨額 | $ | 195,250 | | | $ | 194,273 | |
可轉換票據
2021 年 12 月 7 日,公司發行了 $200.0向某些投資者提供數百萬張無抵押可轉換票據(“可轉換票據”)。可轉換票據的利率為 6.0每年百分比,每半年支付一次,不包括通過發行股票結算的任何利息支付,最初可轉換為 17,391,304 公司普通股股票,初始轉換價格為美元11.50 (“轉換價格”)。轉換價格可能會有所調整。2022年5月29日,根據可轉換票據契約,適用於可轉換票據的轉換率調整為 94.2230 (以前 86.9565) 每美元的普通股股數1,000 可轉換票據的本金金額,因為前一時期普通股每日成交量加權平均價格的平均值 30 交易日少於 $10.00 (“轉化率重置”)。轉換率重置生效後,轉換價格為 $10.61 並且可轉換票據可以轉換為 18,844,600 股票,不包括通過發行股票結算的任何利息。可轉換票據的融資將於2026年12月15日到期。
如果公司普通股的交易價格超過,則公司可以在2022年12月15日之後和2026年10月7日之前的選舉中強制轉換可轉換票據 130的轉換價格的百分比 20 不在前面的 30 交易日和 30-截至前一個日曆季度的最後一個交易日(包括在內)的每日平均交易量大於或等於美元3.0第一個是百萬 兩年 在首次發行可轉換票據和美元之後2.0此後一百萬。進行此類轉換後,公司將有義務支付轉換後的可轉換票據在每個利息支付日到期日之後到期日的所有定期利息(如果有),但不包括到期日(此類利息支付,即 “利息整付款”)。如果可轉換票據的持有人選擇在2024年12月15日之前轉換可轉換票據 (a),則公司將有義務支付等於的金額 十二個月 利息或 (b) 2024年12月15日當天或之後但在2025年12月15日之前,任何應計和未付利息加上截至但不包括2025年12月15日應付的任何剩餘款項。根據契約的規定,利息整付將在公司選擇時以現金或普通股支付。
在到期日之前發生的某些公司事件之後,或者如果公司行使與此類公司活動相關的強制轉換權,則在某些情況下,選擇或被迫轉換與此類公司活動相關的可轉換票據的持有人的轉換率將提高。
如果在到期日之前發生根本性變化(定義見可轉換票據契約),則可轉換票據的持有人將有權要求公司以本金回購其可轉換票據的全部或任何部分 一千 美元或其整數倍數,回購價格等於待回購的可轉換票據的本金,加上截至但不包括回購日的應計和未付利息。
可轉換票據要求公司履行某些財務和其他契約。截至2024年6月30日,公司遵守了與可轉換票據相關的所有契約。
2022年5月29日,根據可轉換票據契約中的轉換率調整條款,轉換價格調整為美元10.61 (或 94.2230 每股普通股股數 一千 可轉換票據本金的美元)。
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(未經審計,除非另有説明,以千美元計)
調整後,可轉換票據可轉換為 18,844,600 股票,不包括通過發行股票結算的任何利息支付。
在截至2024年6月30日的六個月中,本金為美元的可轉換票據1,000 是為了 94 公司普通股的股份。截至2024年6月30日,該公司的未清餘額為美元200.0 與可轉換票據相關的百萬美元,記錄在資產負債表上,淨額約為美元4.8 百萬未攤銷的債務發行成本。截至2024年6月30日,可轉換票據的公允價值為美元145.5 百萬,這被視為三級公允價值計量。
美國銀行高級左輪手槍
公司是與北卡羅來納州美國銀行簽訂的優先信貸協議(“美國銀行信貸協議”)的當事方,該協議於2021年12月7日(“截止日期”)簽訂,隨後於2022年11月8日修訂,為公司提供一美元25.0 百萬優先擔保循環信貸額度(“高級循環信貸額度”)。高級左輪手槍的收益將用於為營運資金需求、資本支出和其他一般公司用途提供資金。高級左輪手槍將於2025年12月7日(“到期日”)到期。
高級左輪手槍由質押擔保 100公司某些全資子公司股權的百分比以及公司幾乎所有有形和無形資產的擔保權益。Senior Revolver包括可用於信用證和在當日通知後借款的借款能力,稱為 “週轉貸款”。任何信用證的發放或週轉貸款的發放都將減少循環信貸額度下的可用金額。公司可以增加高級左輪手槍下的承付額,總額不超過美元(以較高者為準)25.0 百萬或 100合併調整後息税折舊攤銷前利潤的百分比加上任何額外金額,前提是滿足某些條件,包括對該期間適用的財務契約的遵守情況,在每種情況下,均以預計為基礎。
截至截止日期,Senior Revolver下的借款的利息由公司選擇,按以下方式計息:
(i) 基準利率加上基準利率利潤率為 2.00%。基準利率是每年的浮動利率,等於 (a) 聯邦基金利率加上兩者中較高者 0.50%、(b) 北卡羅來納州美國銀行的最優惠利率和 (c) 彭博短期收益率指數(“BSBY”)利率加上 1.00%;或
(ii) BSBY 利率加上 BSBY 利潤率為 1.00%.
2022年3月31日之後,基本利率利率和BSBY利潤率將根據公司的有擔保淨槓桿率進行調整。根據美國銀行信貸協議,公司還必須支付未使用的承諾費和信用證費用。第二修正案(定義見下文)將基準利率保證金、BSBY利潤率和未使用的承諾費提高了 0.25%.
美國銀行信貸協議要求公司履行某些財務和其他契約。截至2022年6月30日,該公司未遵守固定費用覆蓋率要求,因此無法提取該設施。該公司將違約行為通知了美國銀行,並於2022年8月9日簽訂了美國銀行信貸協議第一修正案(“第一修正案”),該修正案除其他外,免除了要求公司證明遵守截至2022年6月30日的季度美國銀行信貸協議中規定的最低固定費用覆蓋率的要求。
截至2022年9月30日,該公司未遵守固定費用覆蓋率要求,因此無法從該設施中提款。2022年11月8日,公司簽訂了美國銀行信貸協議第二修正案(“第二修正案”),該修正案修改了高級循環貸款的關鍵條款。由於第二修正案, 高級左輪手槍下的可用資金減少到美元25.0百萬美元起50.0百萬,僅限於借款基礎 90符合條件的主要政府應收賬款和合格分包商政府應收賬款的百分比,以及 85合格商業應收賬款的百分比。此外,第二修正案將基準利率利潤、BSBY利潤率和未使用的承諾費提高了 0.25%。在第二修正案生效後,Senior Revolver不再受最低固定費用承保比率協議的約束,但仍受有擔保淨槓桿比率協議的約束。為了使該融資機制可供借款(“初始可用季度”),公司必須報告調整後的息税折舊攤銷前利潤至少為一美元。從初始上市季度之後的第一財季開始,公司報告的調整後息税折舊攤銷前利潤總額必須至少為 一 在前兩個季度中,美元將維持其在高級左輪手槍下的借款能力(儘管無法滿足此類條件不會導致高級左輪手槍違約)。
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(未經審計,除非另有説明,以千美元計)
未能滿足調整後的息税折舊攤銷前利潤要求不是違約,但會限制公司在公司能夠達到第二修正案中定義的調整後息税折舊攤銷前利潤門檻之前根據優先循環利潤進行借款的能力。
美國銀行信貸協議要求公司履行某些財務和其他契約。截至2024年6月30日,公司遵守了契約要求。
截至2024年6月30日,該公司尚未使用高級左輪手槍。未攤銷的債務發行成本為美元0.1 截至2024年6月30日,百萬美元記錄在合併資產負債表上,並列為其他非流動資產。美國銀行信貸協議要求公司提供每月借款基礎證書。在截至2022年12月31日、2023年1月31日、2023年2月28日和2023年3月31日的月份中,公司沒有提供此類月度借款基礎證書。美國銀行北美銀行向公司通報了舉報違規行為,2023年4月21日,美國銀行和公司簽訂了美國銀行信貸協議第三修正案(“第三修正案”),該修正案除其他外,免除了公司交付截至2022年12月31日、2023年1月31日、2023年2月28日和2023年3月31日止月份的月度借款基礎證書的要求,並刪除了該修正案報告要求在公司滿足要求之前提供每月借款基礎證書調整後的息税折舊攤銷前利潤要求如上所述,允許使用高級左輪手槍提款。
D&O 融資貸款
2023 年 12 月 20 日,公司簽訂了 $1.2 向美國Premium Finance提供的百萬美元貸款(“2024年董事和高級管理人員融資貸款”),用於在2024年9月之前為公司的董事和高級管理人員保險保費提供資金。D&O 融資貸款的利率為 6.99每年百分比,到期日為2024年9月8日。
2022年12月8日,公司簽訂了美元2.1 向AFCO信貸公司提供的百萬美元貸款(“2023年董事和高級管理人員融資貸款”),用於在2023年12月之前為公司的董事和高級管理人員保險費提供資金。2023 年 D&O 融資貸款需要預付 $1.1 百萬且利率為 5.75每年百分比,到期日為2023年12月8日。2023年D&O融資貸款在到期時已全部償還。
注意 11—租約
根據運營租約,公司有義務購買某些房地產和辦公設備資產。該公司的融資租賃並不重要。某些租約包含預先確定的最低租金固定上調幅度,費率介於 2.5% 到 5.4每年百分比,剩餘租賃期限不超過 十年,其中一些包括續訂選項,可以將某些租約延長至最多額外租約 五年。
下表列出了與租賃相關的補充信息:
| | | | | | | | | | | |
| 6月30日 2024 | | 6月30日 2023 |
剩餘租賃期限的加權平均值 | 5.09 | | 5.07 |
加權平均折扣率 | 13.43 | % | | 10.55 | % |
下表彙總了以下時期的總租賃成本:
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| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
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運營租賃費用 | $ | 585 | | | $ | 291 | | | $ | 972 | | | $ | 583 | |
可變租賃費用 | 43 | | | 49 | | | 69 | | | 71 | |
短期租賃費用 | 10 | | | 31 | | | 14 | | | 94 | |
租金支出 | $ | 638 | | | $ | 371 | | | $ | 1,055 | | | $ | 748 | |
| | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
確認的轉租收入 (1) | $ | 19 | | | $ | 52 | | | $ | 42 | | | $ | 91 | |
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(未經審計,除非另有説明,以千美元計)
(1) 截至2024年6月30日和2023年6月30日,公司已轉租 二 和 四 其房地產租約。
下表顯示了與租賃相關的補充現金流和非現金信息:
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| | | 截至6月30日的六個月 |
| | | | | 2024 | | 2023 |
為計量租賃負債所含金額而支付的現金——租賃產生的運營現金流 | | | | | $ | 1,003 | | | $ | 691 | |
為換取租賃義務而獲得的使用權資產——非現金活動 | | | | | $ | 5,942 | | | $ | — | |
截至2024年6月30日,經營租賃的未來最低年度租賃付款額如下:
| | | | | |
2024 年的剩餘時間 | $ | 1,200 | |
2025 | 2,357 | |
2026 | 2,275 | |
2027 | 1,695 | |
2028 | 1,688 | |
此後 | 9,065 | |
未來最低租賃付款總額 | $ | 18,280 | |
減去:與估算利息相關的金額 | 7,641 | |
未來最低租賃付款的現值 | 10,639 | |
減去:長期租賃負債的當期部分 | 1,077 | |
長期租賃負債 | $ | 9,562 | |
注意 12—所得税
下表列出了以下時期的有效所得税税率:
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| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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有效税率 | (0.1) | % | | — | % | | — | % | | (0.1) | % | | | | | |
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間,出於聯邦、州和地方所得税的目的,公司作為公司被徵税。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月期間的有效税率與21.0%的美國聯邦所得税税率不同,這主要是由於國外、州和地方所得税、賬面收入和應納税所得之間的永久差異、某些離散項目以及估值補貼的變化。
注意 13—承付款和或有開支
正常業務過程中的突發事件
根據與美國政府和某些政府實體簽訂的某些合同,合同成本,包括間接成本,將接受政府代表的審計,並通過與政府代表的談判進行調整。收入以任何此類審計最終結算後預計實現的金額入賬。
法律訴訟
在正常業務過程中,公司會不時受到訴訟、索賠、調查和審計。儘管法律訴訟本質上是不可預測的,但公司打算就目前未決的任何事項大力為自己辯護。這些事項的個別和總體結果預計不會對公司的合併資產負債表、合併運營報表或現金流產生重大影響。截至2024年6月30日,公司已累積美元2.8 百萬與各種正在進行的法律糾紛有關。這美元2.8 截至2024年6月30日的百萬美元餘額反映了管理層截至該日的最佳估計,並扣除了可通過保險收回的所有預期金額。
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注意 14—股東權益
普通股
下表顯示了截至以下時期公司授權普通股的詳細信息:
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| 6月30日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
普通股: | | | |
普通股的法定股份 | 500,000,000 | | 500,000,000 |
普通股每股面值 | $ | 0.0001 | | | $ | 0.0001 | |
期末已發行普通股 | 246,774,184 | | | 157,287,522 | |
國庫股
這些股票按成本計量,在合併資產負債表和合並股東權益(赤字)報表中列報。
股息權
根據適用法律以及本公司任何已發行優先股系列或在股息支付方面享有優先權或有權參與公司普通股的任何類別或系列股票的持有人的權利(如果有),可以按比例申報和支付公司普通股的股息,並從公司董事會當時合法可用於此目的的資產中按比例申報和支付公司普通股的股息董事會(“董事會”)應自行決定。
投票權
公司普通股的每股已發行股份均有權 一 對提交給股東表決的所有事項進行表決。普通股持有人沒有累積投票權。
轉換權或贖回權
該公司的普通股既不可兑換,也不可兑換。
清算權
公司清算後,公司普通股的持有人有權在償還所有債務和其他負債後按比例獲得公司可合法分配的資產,但須遵守公司當時未償還的優先股的任何持有人的先前權利。
優先股
下表顯示了截至以下時期公司授權優先股的詳細信息:
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| 6月30日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
優先股: | | | |
優先股的授權股份 | 1,000,000 | | 1,000,000 |
優先股每股面值 | $ | 0.0001 | | | $ | 0.0001 | |
期末已發行的優先股 | — | | — |
在公司股東無需採取進一步行動的情況下,公司董事會可不時指導優先股的批量發行,並可在發行時確定其名稱、權力、優惠、特權和相對參與權、可選權或特殊權利及其資格、限制或限制,包括
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(未經審計,除非另有説明,以千美元計)
股息權、轉換權、投票權、贖回條款和清算優惠,其中任何或全部可能大於公司普通股的權利。滿足公司已發行優先股的任何股息優先權將減少可用於支付公司普通股股息的資金金額。在當時在職董事總數的大多數人投贊成票後,公司董事會可以發行具有投票權和轉換權的公司優先股,這可能會對公司普通股的持有人產生不利影響。
注意 15—認股權證
2023 年註冊直接發行認股權證
2023年6月13日,根據與作為承銷商代表的Cowen and Company, LLC簽訂的承銷協議,公司完成了註冊直接發行的結束,該承銷商共出售和購買了 11,848,341 面值普通股及隨附的普通認股權證(“RDO認股權證”)。每股普通股都附有一份普通認股權證,可以行使價為美元購買四分之三的普通股2.32 每股。RDO認股權證最初最多可行使 8,886,255 普通股並可行使 六個月 發行後有一個 五年 術語。
下表使用以下假設顯示了截至以下日期Black-Scholes OpM下的RDO認股權證的價值:
| | | | | | | |
| | | 十二月三十一日 2023 |
每份 RDO 權證的價值 | | | $ | 1.69 |
行使價 | | | $ | 2.32 |
普通股價格 | | | $ | 2.14 |
預期期權期限(年) | | | 5.0 |
預期的波動率 | | | 110.00% |
無風險回報率 | | | 3.80% |
預期的年度股息收益率 | | | —% |
2024年2月27日,公司與現有合格投資者(“RDO投資者”)簽訂了認股權證行使協議(“RDO認股權證行使協議”),以全面行使未償還的RDO認股權證,最多購買總額為 8,886,255 公司普通股的總收益為美元20.6百萬。RDO認股權證結算後,虧損美元10.1 在截至2024年6月30日的六個月中確認了百萬美元,並在合併運營報表中以衍生品公允價值的淨(減少)增長率列報。
虧損 $1,881,包括與2023年RDO認股權證發行相關的交易成本,分別在截至2023年6月30日的三個月和六個月中得到確認,並以合併運營報表中衍生品公允價值的淨(減少)增長列報。
2024 年 RDO 認股權證
作為立即全面行使RDO認股權證的考慮因素,RDO投資者於2024年2月28日收到了一份新的未註冊普通股購買權證,最多可購買總額為 5,800,000 公司私募普通股(“2024年RDO認股權證”)。2024 年 RDO 認股權證將從 2024 年 8 月 28 日當天或之後的任何時候開始行使,到期日 五年 此後,每股行使價等於美元3.78。
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(未經審計,除非另有説明,以千美元計)
下表使用截至以下日期的以下假設顯示了Black-Scholes OpM下2024年RDO認股權證的價值:
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| 6月30日 2024 | | 2月28日 2024 |
每份 2024 年 RDO 認股權證的價值 | $ | 1.17 | | $ | 2.62 |
行使價 | $ | 3.78 | | $ | 3.78 |
普通股價格 | $ | 1.51 | | $ | 3.14 |
預期期權期限(年) | 5.2 | | 5.5 |
預期的波動率 | 123.60% | | 117.60% |
無風險回報率 | 4.30% | | 4.20% |
預期的年度股息收益率 | —% | | —% |
截至2024年6月30日,2024年的RDO認股權證的公允價值為美元6.8 百萬,在合併資產負債表中列報為衍生負債。收益為 $3.1 百萬和美元8.4 百萬美元,包括與發行RDO認股權證相關的交易成本,分別在截至2024年6月30日的三個月和六個月內得到確認,並以合併運營報表中衍生品公允價值的淨(減少)增長列報。
截至 2024 年 6 月 30 日,有 5,800,000 2024 年 RDO 認股權證已發行和未兑現。
2023 PIPE 認股權證
2023年1月19日,公司完成了公司與停戰資本總基金有限公司(“買方”)之間的私募配售(“私募配售”)的完成。在私募結束時,公司發行了 13,888,889 按面值計算的公司普通股和最多可額外購買的認股權證 13,888,889 普通股(“PIPE認股權證”)。PIPE認股權證的行使價為美元2.39 每股,自2023年7月19日起可行使。PIPE認股權證受以下約束 4.99% 受益所有權限制。
下表使用以下假設顯示了截至以下日期的Black-Scholes OpM下的PIPE認股權證的價值:
| | | | | | | |
| | | 一月 19, 2023 |
每份PIPE認股權證的價值 | | | $ | 1.22 |
行使價 | | | $ | 2.39 |
普通股價格 | | | $ | 1.87 |
預期期權期限(年) | | | 5.5 |
預期的波動率 | | | 82.10% |
無風險回報率 | | | 3.40% |
預期的年度股息收益率 | | | —% |
2024年3月4日,公司與現有合格投資者(“PIPE投資者”)簽訂了認股權證行使協議(“PIPE認股權證行使協議”),以全額行使尚未履行的PIPE認股權證,最多購買總額為 13,888,889 公司普通股的總收益為美元33.2百萬。PIPE認股權證結算後,虧損美元32.2 百萬美元是由於截至2024年6月30日的六個月的公允價值變動而確認的,並在合併運營報表中以衍生品公允價值的淨(減少)增長列報。
虧損 $1,250 和 $11,774 分別因截至2023年6月30日的三個月和六個月的公允價值變動而確認,並以合併運營報表中衍生品公允價值的淨(減少)增長列報。
2024 PIPE 權證
作為立即全面行使PIPE認股權證的考慮,PIPE投資者於2024年3月5日收到了一份新的未註冊普通股購買權證,最多可購買總額為 9,000,000公司普通股的股份
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合併財務報表附註
(未經審計,除非另有説明,以千美元計)
(“2024年PIPE認股權證”)以私募方式進行。2024 年 PIPE 認股權證將從 2024 年 9 月 5 日當天或之後的任何時候開始行使,到期日 五年 此後,每股行使價等於美元4.75。
下表使用截至以下日期的以下假設顯示了Black-Scholes OpM下的2024年PIPE認股權證的價值:
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| 6月30日 2024 | | 三月 4, 2024 |
每份 2024 年 PIPE 權證的價值 | $ | 1.14 | | $ | 3.11 |
行使價 | $ | 4.75 | | $ | 4.75 |
普通股價格 | $ | 1.51 | | $ | 3.75 |
預期期權期限(年) | 5.2 | | 5.5 |
預期的波動率 | 123.60% | | 117.00% |
無風險回報率 | 4.30% | | 4.10% |
預期的年度股息收益率 | —% | | —% |
截至2024年6月30日,2024年PIPE認股權證的公允價值為美元10.3 百萬,在合併資產負債表中列報為衍生負債。收益為 $4.8 百萬和美元17.7 在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,分別由於公允價值的變化而確認了百萬美元,並以合併運營報表中衍生品公允價值的淨(減少)增長列報。
截至 2024 年 6 月 30 日,有 9,000,000 2024 年 PIPE 認股權證已發行和未兑現。
首次公開募股認股權證
與公司首次公開募股相關的每份認股權證(“IPO公開認股權證”)都使註冊持有人有權購買 一 普通股股份,價格為美元11.50 每股,視情況而定。根據認股權證協議,認股權證持有人只能對整數普通股行使認股權證。這意味着認股權證持有人在給定時間只能行使整份認股權證。認股權證將於紐約時間2026年12月7日下午 5:00 到期,或在贖回或清算後更早到期。
公司可以按以下方式召集首次公開認股權證進行贖回:(1)全部而不是部分贖回;(2)價格為美元0.01 每份認股權證;(3) 至少 30 提前幾天書面贖回通知;(4) 如果有涵蓋行使認股權證時可發行的普通股的有效註冊聲明,以及整個期間可用的當前招股説明書 30-天通知期;以及 (5) 僅當普通股最後報告的收盤價等於或超過美元時18.00 任何人的每股收益 20 交易日之內 30-交易日期限在公司向認股權證持有人發出贖回通知之日之前的第三個交易日結束。
如果公司宣佈IPO公開認股權證進行贖回,則管理層可以選擇要求所有希望行使公司IPO公開認股權證的持有人在 “無現金基礎上” 行使公司首次公開認股權證。
在某些情況下,包括股票分紅、股票分割、特別股息、合併、反向股票拆分或公司普通股的重新分類或其他類似事件,可以調整行使首次公開認股權證時可發行的普通股的行使價格和數量。在任何情況下,公司都無需以淨現金結算認股權證。
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日,有 12,168,378 兩個時期均已發行和未償還的IPO公開認股權證。
首次公開募股私人認股權證
上述IPO公開認股權證的條款和規定也適用於公司發行的私人認股權證(“IPO私人認股權證”)。如果首次公開募股私人認股權證由GigAcquisitions4, LLC(“贊助商”)以外的持有人持有,則奧本海默律師事務所Inc. 和野村證券國際有限公司(統稱為 “承銷商”)或任何各自允許的受讓人,IPO私人認股權證將由公司贖回,並可由持有人在與首次公開認股權證相同的基礎上行使。保薦人、承銷商和任何相應的獲準受讓人都可以選擇以無現金方式行使首次公開募股私人認股權證。
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(未經審計,除非另有説明,以千美元計)
下表使用以下假設顯示了截至以下日期Black-Scholes OpM下的首次公開募股私人認股權證的價值:
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| 6月30日 2024 | | 十二月三十一日 2023 | | | | | | |
每份首次公開募股私募權證的公允價值 | $ | 0.18 | | $ | 0.38 | | | | | | | |
行使價 | $ | 11.50 | | $ | 11.50 | | | | | | | |
普通股價格 | $ | 1.51 | | $ | 2.14 | | | | | | | |
預期期權(以年為單位) | 2.4 | | 2.9 | | | | | | |
預期的波動率 | 89.20% | | 82.30% | | | | | | |
無風險回報率 | 4.60% | | 4.00% | | | | | | |
預期的年度股息收益率 | —% | | —% | | | | | | |
截至2024年6月30日和2023年12月31日,首次公開募股私募認股權證的公允價值為美元— 百萬和美元0.1 百萬美元,分別列於合併資產負債表中的衍生負債和其他非流動負債。 以下是截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的公允價值變動而確認的,並以合併運營報表中衍生品公允價值的淨(減少)增長列報:
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| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
首次公開募股權證公允價值變動所致(收益)虧損 | $ | (35) | | | $ | (10) | | | $ | (35) | | | $ | 33 | | | |
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日,有 157,394 兩個時期均已發行和未償還的首次公開募股私人認股權證。
注意事項 16—基於股權的薪酬
b 類單位激勵計劃
2021年2月,公司的母公司BBAI Ultimate Holdings, LLC(“母公司”)通過了一項補償性福利計劃(“b類單位激勵計劃”),以母公司的b類單位(“激勵單位”)的形式向公司母公司或其子公司的董事、經理、高級管理人員、員工、顧問、顧問和/或其他服務提供商提供激勵。激勵單位的參與門檻為 $1.00 並分為 三 一部分(“第一批”、“第二批” 和 “第三批”)。第一批激勵單位受績效、服務型和市場型條件的約束。激勵單位的授予日公允價值為 $5.19 每單位。
在授予日確定激勵單位的公允價值時使用的假設如下:
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| 二月 16, 2021 |
波動率 | 57.0% |
無風險利率 | 0.1% |
預計退出時間(以年為單位) | 1.6 |
2021年7月29日,公司的母公司修訂了b類單位激勵計劃,使第一批和第三批激勵單位在2021年6月4日協議和合並計劃(“零工業務合併協議”)規定的交易完成後立即完全歸屬,前提是繼續僱用或提供服務。該公司的母公司還修訂了b類單位激勵計劃,根據b類單位激勵計劃中的定義,第二批激勵單位將歸屬於任何清算活動,而不是僅在退出出售發生時,但須遵守b類單位激勵計劃修訂前規定的市場條件。
具有績效條件的獎勵的股權薪酬基於相關績效條件的可能結果。由於滿足歸屬條件所需事件的不可預測性,根據修訂後的激勵計劃所要求的績效條件在發生之前仍然不可能實現。由於此類事件在發生之前被認為是不可能發生的,因此對激勵單位的股權薪酬的確認將推遲到歸屬條件得到滿足之後。曾經
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(未經審計,除非另有説明,以千美元計)
事件發生時,與績效歸屬激勵單位相關的未確認的薪酬成本(基於其修改日期公允價值)將根據所提供的必要服務期的部分進行確認。
激勵單位的修改日期公允價值為 $9.06 每單位。 在修改之日確定激勵單位的公允價值時使用的假設如下:
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| 7月29日 2021 |
波動率 | 46.0% |
無風險利率 | 0.2% |
預計退出時間(以年為單位) | 1.2 |
在確定激勵單位公允價值時使用的波動率是基於對指導性上市公司的歷史波動率和公司特定因素的分析。
2021年12月7日,先前宣佈的與GigCapital4, Inc.的合併已完成。結果,第一和第三批激勵單位立即全部歸屬,第二批激勵單位的績效條件得到滿足。在修訂b類單位激勵計劃之日確定的公允價值在第一和第三部分的歸屬之日立即被確認為薪酬支出。第二批激勵單位的薪酬支出在派生的服務期內確認 30 自修改之日起的幾個月。第二批激勵單位的剩餘薪酬支出將在剩餘的服務期內確認,大約為 25 自修訂之日起的幾個月。
下表列出了激勵單位第二部分的活動:
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截至 2023 年 12 月 31 日未歸屬 | 1,155,000 | |
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截至 2024 年 6 月 30 日未歸屬 | 1,155,000 | |
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截至 2024 年 6 月 30 日,有 不 與第二批激勵單位相關的未確認的薪酬成本。
股票期權
2021年12月7日,公司通過了 BigBear.ai Holdings, Inc. 2021年長期激勵計劃(“計劃”)。該計劃的目的是通過為符合條件的公司員工、潛在員工、顧問和非僱員董事提供獲得股票和現金激勵獎勵的機會,促進公司的長期成功和股東價值的創造。
有
不 在截至2024年6月30日的六個月內授予的股票期權。
下表顯示了未平倉股票期權的活動:
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| 未償還的股票期權 | | 每股加權平均行使價 | | 加權平均剩餘合同期限(以年為單位) | | 聚合內在價值 |
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截至 2023 年 12 月 31 日的未繳税款 | 5,127,673 | | | $ | 2.14 | | | 9.03 | | $ | 2,209 | |
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已鍛鍊 | (87,324) | | | 1.35 | | | | | |
被沒收 | (800,858) | | | 2.36 | | | | | |
已過期 | (60,915) | | | 3.43 | | | | | |
截至 2024 年 6 月 30 日的未繳款項 | 4,178,576 | | | $ | 2.09 | | | 8.48 | | $ | 372 | |
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自 2024 年 6 月 30 日起歸屬並可行使 | 1,430,565 | | | $ | 2.28 | | | 8.30 | | $ | 150 | |
股票期權有 $0.4 截至2024年6月30日,內在價值為百萬美元。在基於服務的歸屬期內,公司以直線方式確認股票期權的股票期權薪酬支出等於獎勵的公允價值。如
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(未經審計,除非另有説明,以千美元計)
截至 2024 年 6 月 30 日,大約有 $3.1 與股票期權相關的百萬未確認的薪酬成本,預計將在剩餘的加權平均期內予以確認 1.78 年份。
限制性股票單位
在截至2024年6月30日的六個月中,根據該計劃,公司董事會傳達了關鍵條款,並承諾向某些員工和某些非僱員董事和顧問授予限制性股票單位(“RSU”)。公司授予了 9,228,544 向員工發放的限制性股票和 不 在截至2024年6月30日的六個月中,向非僱員董事發放的限制性股份。發放給員工的 RSU 通常歸屬 四年,和 25在授予日一週年之日歸屬的百分比,然後 6.25此後在撥款日兩週年、三週年紀念日和四週年之日每季度百分比。向非僱員董事發放的限制性股票歸屬 25撥款日期後每季度百分比或 100% 在撥款日一週年之內。在發生死亡、殘疾或控制權變更的情況下,可加快限制性股票的歸屬,但須遵守某些條件。
下表顯示了 RSU 中的活動:
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| RSU 傑出 | | 加權平均授予日期每股公允價值 |
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截至 2023 年 12 月 31 日未歸屬 | 10,052,113 | | | $ | 2.11 | |
已授予 | 9,240,739 | | | 2.04 | |
既得 | (2,868,984) | | | 2.15 | |
被沒收 | (1,331,852) | | | 2.44 | |
截至 2024 年 6 月 30 日未歸屬 | 15,092,016 | | | $ | 2.03 | |
截至 2024 年 6 月 30 日,大約有 $28.8 與限制性股票單位相關的百萬未確認的薪酬成本,預計將在剩餘的加權平均期內予以確認 1.62 年份。
高性能庫存單位
根據該計劃,公司董事會傳達了關鍵條款,並向某些員工授予了績效股票單位(“PSU”)。公司向某些員工發放PSU作為留用激勵。在截至2024年6月30日的六個月中,公司批准了 1,932,946 PSU(“留存 PSU”)。該公司還批准了 1,736,737 向員工發放的短期激勵PSU(“STI PSU”),其中包含基於公司財務業績和個人績效相結合的績效衡量標準。將授予的留用PSU和STI PSU的數量取決於每個年度評估期內績效標準的實現情況,前提是員工在每個歸屬日期都保持持續服務。除非達到最低績效標準閾值,否則不會進行歸屬。
下表顯示了 PSU 中的活動:
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| PSU 傑出 | | 加權平均授予日期每股公允價值 |
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截至 2023 年 12 月 31 日未歸屬 | 2,585,831 | | $ | 1.70 | |
已授予 | 3,669,683 | | | 2.74 | |
既得 | (2,456,977) | | | 1.80 | |
被沒收 | (578,434) | | | 1.77 | |
截至 2024 年 6 月 30 日未歸屬 | 3,220,103 | | $ | 2.79 | |
截至 2024 年 6 月 30 日,大約有 $6.6 與留存PSU和STI PSU相關的百萬未確認的薪酬成本,預計將在剩餘的平均期限內予以確認 0.90 年份。
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(未經審計,除非另有説明,以千美元計)
員工股票購買計劃(“ESPP”)
在通過該計劃的同時,公司董事會通過了2021年員工股票購買計劃(“ESPP”),該計劃授權向公司的員工、高級管理人員和董事(如果他們是員工)授予購買公司普通股的權利。截至2022年1月1日,公司共儲備了 3,974,948 根據ESPP,公司普通股的普通股(每年1月1日起每年增加,到2031年結束)。在截至2024年6月30日的六個月中, 474,325 股票在ESPP下出售。截至2024年6月30日,公司已扣留員工繳款 $0.1 百萬美元用於未來的ESPP收購,這些收購將在合併資產負債表中列報在其他流動負債中。
與根據ESPP發行的購買權相關的股權薪酬支出基於截至發行期開始時估計獎勵數量的Black-Scholes OpM公允價值。股權薪酬支出在發行期內使用直線法確認。 下表列出了用於估算ESPP下購買權授予日期公允價值的假設:
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| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 | | | | | | | | | |
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授予日普通股的價格 | $1.50 | | $1.80 到 $2.09 | | | | | | | | | |
預期期限(以年為單位) | 0.50 | | 0.50 | | | | | | | | | |
預期波動率 (1) | 122.9% | | 94.9% 到 162.2% | | | | | | | | | |
無風險回報率 | 5.3% | | 5.3% 到 5.4% | | | | | | | | | |
預期的年度股息收益率 | —% | | —% | | | | | | | | | |
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授予日獎勵的公允價值 | $0.74 | | $0.75 到 $1.23 | | | | | | | | | |
(1) 預期波動率基於選定合理相似的上市公司的隱含股票波動率和歷史股票波動率的組合。
截至 2024 年 6 月 30 日,大約有 $0.5 與ESPP相關的百萬未確認的薪酬成本,預計將在剩餘的加權平均期內予以確認 0.50 年份。
基於股權的薪酬支出
下表列出了以下時期在銷售、一般和管理費用、收入成本和研發方面確認的激勵單位、股票期權、RSU、PSU和ESPP的股權薪酬支出總額:
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| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 | | | |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | | | | |
銷售、一般和管理方面的基於股權的薪酬支出 | $ | 3,980 | | | $ | 2,319 | | | $ | 6,151 | | | $ | 5,122 | | | | | | |
收入成本中基於股權的薪酬支出 | 799 | | | 1,442 | | | 3,452 | | | 2,316 | | | | | | |
研發中基於股權的薪酬支出 | 970 | | | 233 | | | 1,303 | | | 361 | | | | | | |
基於權益的薪酬支出總額 | $ | 5,749 | | | $ | 3,994 | | | $ | 10,906 | | | $ | 7,799 | | | | | | |
注意事項 17—淨虧損 每股
基本和攤薄後的每股淨虧損的分子和分母計算如下(以千計,每股、單位和單位數據除外):
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| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 | | | |
基本和攤薄後的每股淨虧損 | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | | | | |
分子: | | | | | | | | | | | | |
淨虧損 | $ | (11,737) | | | $ | (16,895) | | | $ | (136,884) | | | $ | (43,109) | | | | | | |
分母: | | | | | | | | | | | | |
加權平均流通股——基本股和攤薄後股票 | 246,303,139 | | | 145,469,043 | | | 216,754,082 | | | 142,027,938 | | | | | | |
每股基本淨虧損和攤薄淨虧損 | $ | (0.05) | | | $ | (0.12) | | | $ | (0.63) | | | $ | (0.30) | | | | | | |
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合併財務報表附註
(未經審計,除非另有説明,以千美元計)
以下證券不包括在攤薄後的已發行股票的計算中,因為其影響將是反稀釋的:
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| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 | | | |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | | | | |
股票期權 | 4,126,975 | | | 5,055,299 | | | 4,172,994 | | | 4,995,674 | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
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2023 PIPE 認股權證 | — | | | 805,855 | | | — | | | 725,270 | | | | | | |
2023 年 RDO 認股權證 | — | | | 97,390 | | | — | | | 48,695 | | | | | | |
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PSU | 208,157 | | | 1,534,861 | | | 1,024,579 | | | 1,534,861 | | | | | | |
RSU | 5,919,487 | | | 10,760,022 | | | 3,628,819 | | | 11,821,305 | | | | | | |
特別是 | 1,365,919 | | | 1,062,602 | | | 1,247,297 | | | 1,062,602 | | | | | | |
總計 | 11,620,538 | | | 19,316,029 | | | 10,073,689 | | | 20,188,407 | | | | | | |
2024 年 7 月 2 日,公司發行了 2,144,073 普通股以結算收購Pangiam的滯留金額。有關詳細信息,請參閲註釋 20—後續事件。
注意 18—收入
所有收入都是在美利堅合眾國境內產生的。
下表按合同類型列出了以下時期的總收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | | | | | | | | | | | |
時間和材料 | $ | 23,377 | | | $ | 21,122 | | | $ | 41,337 | | | $ | 48,281 | | | | | | | | | | | | | |
固定的固定價格 | 11,639 | | | 12,577 | | | 21,685 | | | 22,977 | | | | | | | | | | | | | |
費用可報銷 | 4,767 | | | 4,760 | | | 9,882 | | | 9,355 | | | | | | | | | | | | | |
總收入 | $ | 39,783 | | | $ | 38,459 | | | $ | 72,904 | | | $ | 80,613 | | | | | | | | | | | | | |
公司的大部分收入是隨着時間的推移確認的。在提交的所有期限中,從在某一時間點確認收入的合同中獲得的收入微不足道。
下表彙總了預期信貸損失備抵金中的活動:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | | | | | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 171 | | | $ | 980 | | | $ | 230 | | | $ | 98 | | | | | | | | | | | | | |
補充 | 73 | | | 675 | | | 73 | | | 1,557 | | | | | | | | | | | | | |
註銷 | (117) | | | — | | | (176) | | | — | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
期末餘額 | $ | 127 | | | $ | 1,655 | | | $ | 127 | | | $ | 1,655 | | | | | | | | | | | | | |
目錄
BIGBEAR.AI 控股有限公司
合併財務報表附註
(未經審計,除非另有説明,以千美元計)
風險集中
下表列出了以下時期內客户貢獻超過總收入10%的收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至2024年6月30日的三個月 | | 截至2024年6月30日的六個月 |
| | | | | 總計 | | 佔總數的百分比 收入 | | 總計 | | 佔總數的百分比 收入 |
客户 A | | | | | $ | 5,305 | | | 13 | % | | $ | 12,418 | | | 17 | % |
客户 B | | | | | 5,832 | | | 15 | % | | 12,182 | | | 17 | % |
客户 C | | | | | 4,877 | | | 12 | % | | 9,471 | | | 13 | % |
客户 D (1) | | | | | — | | | — | % | | — | | | — | % |
| | | | | | | | | | | |
所有其他人 | | | | | 23,769 | | | 60 | % | | 38,833 | | | 53 | % |
總收入 | | | | | $ | 39,783 | | | 100 | % | | $ | 72,904 | | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | 截至2023年6月30日的三個月 | | 截至2023年6月30日的六個月 |
| | | | | 總計 | | 佔總數的百分比 收入 | | 總計 | | 佔總數的百分比 收入 |
客户 A | | | | | $ | 7,360 | | | 19 | % | | $ | 16,243 | | | 20 | % |
客户 B | | | | | 5,027 | | | 13 | % | | 11,790 | | | 15 | % |
客户 C | | | | | 5,856 | | | 15 | % | | 10,524 | | | 13 | % |
客户 D (1) | | | | | 5,004 | | | 13 | % | | 9,226 | | | 11 | % |
| | | | | | | | | | | |
所有其他人 | | | | | 15,212 | | | 40 | % | | 32,830 | | | 41 | % |
總收入 | | | | | $ | 38,459 | | | 100 | % | | $ | 80,613 | | | 100 | % |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
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(1) 為便於比較,在任何報告期內貢獻超過合併收入10%的客户均已包含在列報的所有期限中。
合約餘額
下表列出了以下時期合併資產負債表中包含的合同資產和合同負債:
| | | | | | | | | | | |
| |
| 6月30日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
合同資產 | $ | 1,041 | | | $ | 4,822 | |
合同負債 | $ | 3,496 | | | $ | 879 | |
2023年12月31日至2024年6月30日期間合同資產的變化主要是由為先前提供的服務開具的發票推動的。2023年12月31日至2024年6月30日期間合同負債餘額的變化主要是由尚未向客户提供的服務的預付款推動的。截至2023年12月31日的合同負債餘額中包含的截至2024年6月30日的六個月中確認的收入為美元0.9 百萬。
當公司對履行履約義務所產生的總成本的估計超過預期收入時,公司將立即確認損失。當公司確定估計值的變化對履約義務的相關利潤產生影響時,公司將在合併運營報表中記錄累計正值或負面調整數。與某些長期合同狀況相關的估計和假設的變化可能會對公司的經營業績產生重大影響。
目錄
BIGBEAR.AI 控股有限公司
合併財務報表附註
(未經審計,除非另有説明,以千美元計)
下表彙總了竣工時淨估計(“EAC”)調整對公司經營業績的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 | | | |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | | | | |
所得税前 EAC 淨調整額 | $ | (104) | | | $ | (1,631) | | | $ | (344) | | | $ | 365 | | | | | | |
EAC 淨調整額,扣除所得税 | $ | (82) | | | $ | (1,288) | | | $ | (271) | | | $ | 288 | | | | | | |
攤薄後每股東非共同體調整淨額,扣除所得税 | $ | — | | | $ | (0.01) | | | $ | — | | | $ | — | | | | | | |
剩餘的履約義務
公司在計算剩餘履約義務時包括已接受已簽署銷售訂單的客户訂單,通常包括已授予合同中的資金和未注資部分。截至2024年6月30日,分配給剩餘履約義務的交易價格總額為美元82.2 百萬。該公司預計將確認大約 93其剩餘履約義務作為下一年度收入的百分比 12 月及其後的餘額。
注意事項 19—關聯方交易
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,公司支付或應計美元0.4 百萬和美元1.0 百萬美元作為董事會成員的薪酬支出,包括與限制性股票單位相關的股權薪酬0.4 百萬和美元0.9 百萬,這反映在合併運營報表中的銷售、一般和管理費用中。
在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,公司支付或應計美元0.3 百萬和美元0.6 百萬美元分別作為董事會成員的薪酬支出,包括與限制性股票單位相關的股權薪酬(美元)0.2 百萬和美元0.4 分別為百萬美元,這反映在合併運營報表中的銷售、一般和管理費用中。
備註 20—後續事件
2024 年 7 月 2 日,公司發行了 2,144,073 普通股價格為美元1.3905 每股(根據成交量加權平均價格確定 20 交易日(在最終確定日期之前結束),作為收盤後調整後買入價格的最終決定的結算。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
管理層的討論和分析
財務狀況和經營業績
以下討論和分析提供了 BigBear.ai Holdings, Inc.(“BigBear.ai”、“BigBear”、“BigBear.ai Holdings” 或 “公司”)管理層認為與評估和理解 BigBear.ai 合併經營業績和財務狀況相關的信息。以下討論和分析應與 BigBear.ai 的合併財務報表和報表附註一起閲讀,這些報表附註包含在本表10-Q季度報告的其他地方。本管理層討論和分析中包含的某些信息包括經修訂的1933年《證券法》、經修訂的1934年《證券交易法》和1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。除歷史事實陳述外,本季度報告中包含的所有陳述,包括有關我們未來經營業績和財務狀況、業務戰略和計劃以及未來運營目標的陳述,均為前瞻性陳述。這些前瞻性陳述包括但不限於有關BigBear行業的陳述、未來事件以及其他非歷史事實的陳述。這些前瞻性陳述基於當前對未來發展及其對我們的潛在影響的預期和信念,不應被視為BigBear在本10-Q表季度報告發布之日後任何日期的評估。無法保證影響我們的未來事態發展會是我們預期的。這些前瞻性陳述受許多風險和不確定性的影響。由於許多因素,我們的實際業績可能與這些前瞻性陳述中的預期存在重大差異。請參閲我們的10-k表年度報告和10-Q表季度報告中的 “關於前瞻性陳述的警示性説明” 和 “風險因素”。除非上下文另有要求,否則本節中提及 “公司”、“BigBear”、“BigBear.ai”、“我們” 或 “我們的” 的所有內容均指 BigBear.ai Holdings, Inc.
以下對 BigBear.ai 財務狀況和經營業績的討論和分析是為了補充本10-Q表季度報告中其他地方包含的 BigBear.ai 的合併財務報表和附註。我們打算通過本次討論為讀者提供信息,以幫助他們理解 BigBear.ai 的合併財務報表和隨附附註、這些財務報表和附註的不同時期的變化以及導致這些變化的主要因素。除非另有説明,以下列出的所有金額均以千美元計。
BigBear.ai 的財務狀況和經營業績的討論和分析組織如下:
•業務概述:本節概述了 BigBear.ai 的業務、我們的優先事項和影響我們行業的趨勢,以便為管理層討論和分析我們的財務狀況和經營業績提供背景信息。
•近期動態:本節提供了我們認為了解我們的財務狀況和經營業績所必需的最新進展。
•經營業績:本節討論了我們截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的經營業績。
•流動性和資本資源:本節分析了我們產生現金和滿足現有或合理可能的未來現金需求的能力。
•關鍵會計政策和估計:本節討論了我們認為對我們的財務狀況和經營業績很重要的會計政策和估計,這些政策和估算需要管理層在應用中做出重大判斷和估計。此外,我們的重要會計政策,包括關鍵會計政策,摘要載於本10-Q表季度報告中隨附的合併財務報表的附註2——重要會計政策摘要。
業務概述
我們的使命是幫助清晰地做出世界上最複雜的決策。BigBear.ai 是面向國家安全、供應鏈管理和數字身份的 Edge 人工智能決策智能解決方案的領先提供商。客户和合作夥伴在高度複雜、分佈式、基於任務的操作環境中依賴 BigBear.ai 的預測分析功能。我們是一家以技術為主導的解決方案組織,為客户提供軟件和服務。
最近的事態發展
Pangiam 收購
2024年2月29日,公司完成了對Pangiam中級控股有限責任公司(“Pangiam” 或 “Pangiam收購”)的收購,該公司是全球貿易、旅遊和數字身份行業視覺人工智能領域的領導者。BigBear.ai 和 Pangiam 的合併創建了業界最全面的視覺和邊緣人工智能產品組合之一,將面部識別、基於圖像的異常檢測和高級生物識別與 BigBear.ai 的計算機視覺和預測分析能力相結合,使公司成為邊緣人工智能運作方式的基礎領導者。
RDO 認股權證行使
2024年2月27日,公司與現有合格投資者(“RDO投資者”)簽訂了認股權證行使協議,以全額行使未償還的註冊直接發行,購買總收益約為2,060萬美元的公司普通股(“RDO認股權證”),總收益為8,886,255股。作為立即全面行使RDO認股權證的對價,RDO投資者收到了一份新的未註冊普通股購買權證,以私募方式購買最多5,800,000股公司普通股(“2024年RDO認股權證”)。2024年的RDO認股權證將從2024年8月28日或之後的任何時候開始行使,五年後到期,每股行使價等於3.78美元。
私募認股權證行使
2024年3月4日,公司與現有合格投資者(“PIPE投資者”)簽訂了認股權證行使協議,全額行使未償還的PIPE認股權證,購買總額為13,888,889股公司普通股,總收益約為3,320萬美元。作為立即全面行使PIPE認股權證的對價,PIPE投資者收到了一份新的未註冊普通股購買權證,以私募方式購買最多900萬股公司普通股(“2024年PIPE認股權證”)。2024年PIPE認股權證將於2024年9月5日或之後的任何時候開始行使(“行使日期”),五年後到期,每股行使價等於4.75美元。
美國預算環境
我們的大部分收入來自聯邦政府合同。美國政府開支水平,尤其是國防開支,以及及時為其提供資金,可能會影響我們的短期和長期財務表現。我們預計,我們的關鍵合同將繼續得到持續決議的支持和資助。但是,在持續決議所涵蓋的時期內,我們可能會延遲授予新合同,這些延遲可能會對我們的經營業績產生不利影響。
2024年3月22日,總統將2024財年第二財年(“財年”)綜合撥款一攬子計劃簽署為法律,其中包括國防部(“國防部”)的資金。該立法反映了《財政責任法》(“FRA”)國防支出限額為8,860億美元,其中8,420億美元用於國防部的基本預算。
總統的2025財年預算請求已於2024年3月11日提交國會,啟動了2025財年國防授權和撥款立法程序。該請求包括8,950億美元用於國防,其中8,500億美元用於國防部的基本預算,符合FRA規定的限額。儘管FRA限制對總體要求的壓縮顯而易見,但國防部長辦公室表示,2025財年預算提案符合其保持國防戰略優先事項步入正軌的目標。
眾議院和參議院繼續進行2025財年預算的立法程序。2024年5月22日,眾議院武裝部隊委員會(HASC)批准了其版本的25財年國防授權法。該法案授權向國防部提供8,498億美元的資金,這與總統的25財年預算要求一致。2024年6月28日,眾議院通過了2025財年國防部撥款法案H.R. 8774。2024年7月8日,參議院武裝部隊委員會(“SASC”)提交了他們的《25財年國防授權法》版本,其水平比FRA設定的上限高出250億美元。
在接下來的幾個月中,國會將需要通過撥款法案和其他政策立法來批准或修改總統的2025財年預算提案,然後需要總統的最終批准,才能使2025財年預算成為法律並完成預算程序。
2024年4月24日,總統簽署了一項法案,為烏克蘭、以色列和臺灣提供總額為950億美元的額外補充資金,包括為美國彈藥容量的補給提供資金。補充資金立法不受FRA限額的約束。
我們預計,聯邦預算將繼續受到辯論和妥協的影響,其中包括政治緊張局勢加劇和2024年大選、全球安全環境、通貨膨脹壓力和宏觀經濟狀況。結果可能是資金優先事項的轉移,這可能會對國防開支和我們的聯邦政府合同產生實質性影響。
地緣政治環境
我們在複雜且不斷變化的安全環境中運營,我們的業務受到地緣政治問題的影響。烏克蘭、中東的衝突以及太平洋地區緊張局勢的加劇加劇了全球地緣政治緊張局勢和安全問題。對於我們的政府客户而言,他們專注於滿足這些地區的即時需求,這減緩了合同授予的渠道和步伐,將收入推向了後續時期。我們仍然預計,從長遠來看,地緣政治環境將推動我們產品的採用,因為這增加了對高級人工智能工具的需求,這些工具可以提供增強的情報和全方位的網絡行動,而在這些領域,我們擁有無與倫比的能力。儘管這些衝突仍在演變,最終結果仍然非常不確定,但我們認為這些事件不會對我們的業務和經營業績產生重大影響。但是,如果這些衝突惡化,給科技行業或全球經濟帶來更大的幹擾和不確定性,我們的業務和經營業績可能會受到負面影響。
運營結果的組成部分
收入
我們通過為客户提供基於Edge AI的決策智能解決方案和服務來創造收入,這些解決方案和服務涉及數據提取、數據豐富、數據處理、人工智能、機器學習、預測分析和預測可視化。我們擁有多元化的客户羣,包括政府國防、政府情報部門以及各種商業企業。我們通過向客户提供軟件和服務來創收。
收入成本
收入成本主要包括工資、股票薪酬支出和參與提供上述服務的人員的福利,以及分配的管理費用和其他直接成本。
我們預計,隨着收入的增長,按絕對美元計算,收入成本將增加,並且佔收入的百分比將因時期而異。
銷售、一般和管理(“SG&A”)
銷售和收購費用包括工資、股票薪酬支出和參與我們的行政、財務、會計、法律、人力資源和行政職能的人員的福利,以及第三方專業服務和費用以及分配的管理費用。
研究和開發
研發費用主要包括工資、股票薪酬支出、參與研發活動的人員的福利以及分配的管理費用。某些研發費用與為銷售、租賃或以其他方式上市而開發的軟件有關。在確定技術可行性之後和軟件普遍上市之前發生的成本,如果預計會變得很大,則將其資本化。所有其他研發費用均在發生期間記作支出。
重組費用
重組費用包括與戰略成本節約計劃相關的員工離職成本,以更好地協調我們的組織和成本結構,提高我們產品和服務的可負擔性。
交易費用
2024年產生的交易費用包括與Pangiam收購相關的盡職調查、法律和其他相關費用,該收購於2024年2月29日完成。
商譽減值
商譽減值包括對商譽的非現金支出。
衍生品公允價值淨增長(減少)
衍生品公允價值的淨(減少)增長包括對公司認股權證的公允價值重新評估。
利息支出
利息支出主要包括利息支出、承諾費和債務協議下的債務發行成本攤銷。
其他收入
其他收入主要包括從貨幣市場賬户中獲得的利息收入。
所得税支出(福利)
所得税支出(福利)包括與我們開展業務的聯邦和州司法管轄區相關的所得税。
運營結果
下表列出了我們以下時期的合併運營報表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | | | | | | |
收入 | $ | 39,783 | | | $ | 38,459 | | | $ | 72,904 | | | $ | 80,613 | | | | | | | | |
收入成本 | 28,720 | | | 29,496 | | | 54,855 | | | 61,437 | | | | | | | | |
毛利率 | 11,063 | | | 8,963 | | | 18,049 | | | 19,176 | | | | | | | | |
運營費用: | | | | | | | | | | | | | | |
銷售、一般和管理 | 23,364 | | | 16,930 | | | 40,312 | | | 37,292 | | | | | | | | |
研究和開發 | 3,565 | | | 2,225 | | | 4,709 | | | 3,353 | | | | | | | | |
重組費用 | 457 | | | 25 | | | 1,317 | | | 780 | | | | | | | | |
交易費用 | 347 | | | — | | | 1,450 | | | — | | | | | | | | |
商譽減值 | — | | | — | | | 85,000 | | | — | | | | | | | | |
營業虧損 | (16,670) | | | (10,217) | | | (114,739) | | | (22,249) | | | | | | | | |
衍生品公允價值淨增長(減少) | (7,882) | | | 3,121 | | | 16,110 | | | 13,688 | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | |
利息支出 | 3,551 | | | 3,560 | | | 7,106 | | | 7,116 | | | | | | | | |
其他收入 | (617) | | | — | | | (1,072) | | | — | | | | | | | | |
税前虧損 | (11,722) | | | (16,898) | | | (136,883) | | | (43,053) | | | | | | | | |
所得税支出(福利) | 15 | | | (3) | | | 1 | | | 56 | | | | | | | | |
淨虧損 | $ | (11,737) | | | $ | (16,895) | | | $ | (136,884) | | | $ | (43,109) | | | | | | | | |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月的比較
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 改變 | | | | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 金額 | | % | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
收入 | $ | 39,783 | | | $ | 38,459 | | | $ | 1,324 | | | 3.4 | % | | | | | | | | | | | | | | | | |
在截至2024年6月30日的三個月中,收入與截至2023年6月30日的三個月相比增加了130萬美元,這主要是由於收購Pangiam導致的增長,但被2023年第二季度結束的空軍EPASS計劃的交易量減少所抵消。
收入成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 改變 | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 金額 | | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
收入成本 | $ | 28,720 | | | $ | 29,496 | | | $ | (776) | | | (2.6) | % | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
收入成本佔收入的百分比 | 72 | % | | 77 | % | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |
截至2024年6月30日的三個月,收入成本佔總收入的百分比下降至72%,而截至2023年6月30日的三個月,這一比例為77%。收入成本佔總收入百分比的下降部分是由截至2024年6月30日的三個月與截至2023年6月30日的三個月相比,利潤率更高的解決方案工作的組合有所增加。
SG&A
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 改變 | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 金額 | | % | | | | | | | | |
SG&A | $ | 23,364 | | | $ | 16,930 | | | $ | 6,434 | | | 38.0 | % | | | | | | | | |
銷售和收購佔收入的百分比 | 59 | % | | 44 | % | | | | | | | | | | | | |
截至2024年6月30日的三個月,銷售和收購支出佔總收入的百分比增至59%,而截至2023年6月30日的三個月,這一比例為44%,這主要是由非經常性戰略舉措增加120萬美元、非經常性整合成本增加90萬美元以及截至2024年6月30日的三個月中產生的70萬美元的非經常性訴訟費用增加70萬美元所致。
研究和開發
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 改變 | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 金額 | | % | | | | | | | | |
研究和開發 | $ | 3,565 | | | $ | 2,225 | | | $ | 1,340 | | | 60.2 | % | | | | | | | | |
與截至2023年6月30日的三個月相比,截至2024年6月30日的三個月中,研發費用增加了130萬美元。這一增長是由員工人數的增加、某些研發項目的時機以及與Pangiam相關的研發費用推動的。
重組費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 改變 | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 金額 | | % | | | | | | | | |
重組費用 | $ | 457 | | | $ | 25 | | | $ | 432 | | | 1728.0 | % | | | | | | | | |
重組費用包括與戰略成本節約計劃相關的員工離職成本,以更好地協調我們的組織和成本結構,提高我們產品和服務的可負擔性。
交易費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 改變 |
| 2024 | | 2023 | | 金額 | | % |
交易費用 | $ | 347 | | | $ | — | | | $ | 347 | | | 100.0 | % |
截至2023年6月30日的三個月的交易費用包括與Pangiam收購相關的盡職調查、法律和其他相關費用。
衍生品公允價值淨增長(減少)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | |
| | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 改變 |
| 2024 | | 2023 | | 金額 | | % |
衍生品公允價值淨增長(減少) | $ | (7,882) | | | $ | 3,121 | | | $ | (11,003) | | | (352.5) | % |
截至2024年6月30日的三個月,衍生品公允價值淨減少790萬美元,其中包括對IPO認股權證、PIPE認股權證和RDO認股權證的公允價值重新評估。截至2024年6月30日,2023年PIPE認股權證和2023年RDO認股權證已全部結算。
利息支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 改變 | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 金額 | | % | | | | | | | | |
利息支出 | $ | 3,551 | | | $ | 3,560 | | | $ | (9) | | | (0.3) | % | | | | | | | | |
利息支出主要包括我們的可轉換票據和美國銀行優先週轉基金下的利息支出、承諾費和債務發行成本攤銷。有關更多信息,請參閲下方的 “流動性和資本資源” 部分。
其他收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 改變 |
| 2024 | | 2023 | | | | 金額 | | % | | |
其他收入 | $ | (617) | | | $ | — | | | | | $ | (617) | | | 100.0 | % | | | | |
與截至2023年6月30日的三個月相比,截至2024年6月30日的三個月中,其他收入的變化主要是由貨幣市場賬户的利息收入推動的。
所得税支出(福利)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 改變 | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 金額 | | % | | | | | | | | |
所得税支出(福利) | $ | 15 | | | $ | (3) | | | $ | 18 | | | (600.0) | % | | | | | | | | |
有效税率 | (0.1) | % | | — | % | | | | | | | | | | | | |
截至2024年6月30日的三個月和截至2023年6月30日的三個月的有效税率保持一致。截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月,有效税率與21.0%的美國聯邦所得税税率不同,這主要是由於州和地方所得税、賬面收入和應納税收入之間的永久差異、某些離散項目以及估值補貼的變化。
截至2024年6月30日,公司已確定其幾乎所有遞延所得税資產在未來變現的可能性不大,並將繼續為其遞延所得税資產設定全額估值補貼。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的比較
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 | | 改變 |
| 2024 | | 2023 | | | | 金額 | | % | | |
收入 | $ | 72,904 | | | $ | 80,613 | | | | | $ | (7,709) | | | (9.6) | % | | | | |
與截至2023年6月30日的六個月相比,截至2024年6月30日的六個月中,收入減少了770萬美元。收入的變化主要是由收購Pangiam帶來的增長推動的,但被空軍EPASS計劃的銷量減少所抵消,該計劃於2023年第二季度結束。
收入成本
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 | | 改變 |
| 2024 | | 2023 | | | | 金額 | | % | | |
收入成本 | $ | 54,855 | | | $ | 61,437 | | | | | $ | (6,582) | | | (10.7) | % | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | |
收入成本佔收入的百分比 | 75 | % | | 76 | % | | | | | | | | | | |
截至2024年6月30日的六個月中,收入成本佔總收入的百分比為75%,而截至2023年6月30日的六個月中,收入成本佔總收入的百分比為76%。收入成本佔總收入百分比的下降是由納入Pangiam的業績後利潤率提高所致。
SG&A
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 | | 改變 |
| 2024 | | 2023 | | | | 金額 | | % | | |
SG&A | $ | 40,312 | | | $ | 37,292 | | | | | $ | 3,020 | | | 8.1 | % | | | | |
銷售和收購佔收入的百分比 | 55 | % | | 46 | % | | | | | | | | | | |
截至2024年6月30日的六個月中,銷售和收購支出佔總收入的百分比增至55%,而截至2023年6月30日的六個月中,這一比例為46%。銷售和收購支出佔總收入百分比的增加主要是由非經常性戰略舉措增加110萬美元、非經常性整合成本增加90萬美元以及非經常性訴訟費用增加50萬美元推動的,截至2024年6月30日的六個月中產生的50萬美元非經常性訴訟費用。
研究和開發
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 | | 改變 |
| 2024 | | 2023 | | | | 金額 | | % | | |
研究和開發 | $ | 4,709 | | | $ | 3,353 | | | | | $ | 1,356 | | | 40.4 | % | | | | |
與截至2023年6月30日的六個月相比,截至2024年6月30日的六個月中,研發費用增加了140萬美元。研發費用的增加是由員工人數的增加、某些研發項目的時機以及Pangiam成果的納入所推動的。
重組費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 | | 改變 |
| 2024 | | 2023 | | | | 金額 | | % | | |
重組費用 | $ | 1,317 | | | $ | 780 | | | | | $ | 537 | | | 68.8 | % | | | | |
重組費用包括與戰略成本節約計劃相關的員工離職成本,以更好地協調我們的組織和成本結構,提高我們產品和服務的可負擔性。
交易費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 | | 改變 |
| 2024 | | 2023 | | | | 金額 | | % | | |
交易費用 | $ | 1,450 | | | $ | — | | | | | $ | 1,450 | | | 100.0 | % | | | | |
截至2024年6月30日的六個月的交易費用包括與Pangiam收購相關的盡職調查、法律和其他相關費用。
商譽減值
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 | | 改變 |
| 2024 | | 2023 | | | | 金額 | | % | | |
商譽減值 | $ | 85,000 | | | $ | — | | | | | $ | 85,000 | | | 100.0 | % | | | | |
在截至2024年6月30日的六個月中,公司確認了8,500萬美元的非現金商譽減值費用,這主要是由本季度股價與作為收購Pangiam對價發行的股票的股價相比下跌所致。
衍生品公允價值淨增長(減少)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 | | 改變 |
| 2024 | | 2023 | | | | 金額 | | % | | |
衍生品公允價值淨增長(減少) | $ | 16,110 | | | $ | 13,688 | | | | | $ | 2,422 | | | 17.7 | % | | | | |
截至2024年6月30日的六個月中,衍生品公允價值淨增1,610萬美元,其中包括對IPO認股權證、PIPE認股權證和RDO認股權證的公允價值重新評估。截至2024年6月30日,2023年PIPE認股權證和2023年RDO認股權證已全部結算。
利息支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 | | 改變 |
| 2024 | | 2023 | | | | 金額 | | % | | |
利息支出 | $ | 7,106 | | | $ | 7,116 | | | | | $ | (10) | | | (0.1) | % | | | | |
截至2024年6月30日的六個月和截至2023年6月30日的六個月的利息支出主要包括我們的可轉換票據和美國銀行優先週轉基金下的利息支出、承諾費和債務發行成本攤銷。有關更多信息,請參閲下方的 “流動性和資本資源” 部分。
其他收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 | | 改變 |
| 2024 | | 2023 | | | | 金額 | | % | | |
其他收入 | $ | (1,072) | | | $ | — | | | | | $ | (1,072) | | | 100.0 | % | | | | |
與截至2023年6月30日的六個月相比,截至2024年6月30日的六個月中,其他收入的變化主要是由貨幣市場賬户的利息收入推動的。
所得税支出(福利)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 | | 改變 | | | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | | | 金額 | | % | | | | | | | | | | | |
所得税支出(福利) | $ | 1 | | | $ | 56 | | | | | $ | (55) | | | (98.2) | % | | | | | | | | | | | | | |
有效税率 | — | % | | (0.1) | % | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至2024年6月30日的六個月和截至2023年6月30日的六個月的有效税率是一致的。截至2024年6月30日的六個月的有效税率與美國聯邦所得税的21.0%不同,這主要是由於州和地方所得税、賬面收入和應納税收入之間的永久差異、某些離散項目以及估值補貼的變化。
截至2024年6月30日,公司已確定其幾乎所有遞延所得税資產在未來變現的可能性不大,並繼續為其遞延所得税資產設定全額估值補貼。
有關更多信息,請參閲本10-Q表季度報告中包含的合併財務報表附註的所得税。
補充非公認會計準則信息
公司使用調整後的息税折舊攤銷前利潤來評估其經營業績,制定未來的運營計劃並做出戰略決策,包括與運營費用和內部資源分配相關的決策。調整後的息税折舊攤銷前利潤是一項未根據公認會計原則計算的財務指標。調整後的息税折舊攤銷前利潤定義為經利息支出(收入)、淨額、所得税(福利)支出、折舊和攤銷、股權薪酬和相關僱主工資税、衍生品公允價值的淨增長、重組費用、非經常性戰略舉措、非經常性訴訟、交易費用、商譽減值、非經常性整合成本、資本市場諮詢費、商業啟動成本、債務清償損失、交易獎金、終止遺產福利和管理費。非公認會計準則財務業績指標用於補充按公認會計原則列報的財務信息。不應孤立地考慮這種非公認會計準則財務指標,也不能將其作為相關公認會計原則指標的替代品,應與在公認會計原則基礎上提供的信息一起閲讀。由於並非所有公司都使用相同的計算方法,因此我們對非公認會計準則指標的列報可能無法與其他公司的其他類似標題的指標進行比較。
調整後的息税折舊攤銷前利潤-非公認會計準則
下表顯示了根據公認會計原則計算的調整後息税折舊攤銷前利潤與淨虧損的對賬情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 | | | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | | | | | | | | |
淨虧損 | $ | (11,737) | | | $ | (16,895) | | | $ | (136,884) | | | $ | (43,109) | | | | | | | | | | |
利息支出 | 3,551 | | | 3,560 | | | 7,106 | | | 7,116 | | | | | | | | | | |
利息收入 | (725) | | | — | | | (1,172) | | | — | | | | | | | | | | |
所得税支出(福利) | 15 | | | (3) | | | 1 | | | 56 | | | | | | | | | | |
折舊和攤銷 | 2,907 | | | 1,979 | | | 5,346 | | | 3,965 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
EBITDA | (5,989) | | | (11,359) | | | (125,603) | | | (31,972) | | | | | | | | | | |
調整: | | | | | | | | | | | | | | | | |
基於股權的薪酬 | 5,749 | | | 3,994 | | | 10,906 | | | 7,799 | | | | | | | | | | |
與股權薪酬相關的僱主工資税 (1) | 48 | | | 174 | | | 712 | | | 357 | | | | | | | | | | |
衍生品公允價值淨增長(減少)(2) | (7,882) | | | 3,121 | | | 16,110 | | | 13,688 | | | | | | | | | | |
重組費用 (3) | 457 | | | 25 | | | 1,317 | | | 780 | | | | | | | | | | |
非經常性戰略舉措 (4) | 2,040 | | | 813 | | | 3,374 | | | 2,321 | | | | | | | | | | |
非經常性訴訟 (5) | 666 | | | — | | | 545 | | | — | | | | | | | | | | |
交易費用 (6) | 347 | | | — | | | 1,450 | | | — | | | | | | | | | | |
非經常性整合成本 (7) | 883 | | | — | | | 883 | | | — | | | | | | | | | | |
商譽減值 (8) | — | | | — | | | 85,000 | | | — | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
調整後 EBITDA | $ | (3,681) | | | $ | (3,232) | | | $ | (5,306) | | | $ | (7,027) | | | | | | | | | | |
| | | | | |
(1) | 包括授予僱員的股權獎勵後應繳的僱主工資税。 |
(2) | 在截至2024年6月30日的六個月中,衍生品公允價值的增加與行使2023年RDO和2023年PIPE認股權證(“2023年認股權證”)以及2024年發行與2024年2月27日和2024年3月4日簽訂的認股權證行使協議相關的認股權證(“2024年認股權證”)時記錄的4,230萬美元虧損有關。該虧損減去了與2024年認股權證發行相關的1,060萬美元收益,在截至2024年6月30日的六個月中,對2024年認股權證和首次公開募股權證的公允價值進行調整後,減少的2610萬美元進一步抵消了這一虧損。在截至2024年6月30日的三個月中,衍生品公允價值的下降與2024年認股權證和首次公開募股權證公允價值的調整有關。 |
(3) | 在截至2024年6月30日的六個月和截至2023年6月30日的六個月中,公司承擔了員工離職費用,這些費用與對公司產能和未來預測的戰略審查有關,以更好地調整組織和成本結構並提高其產品和服務的可負擔性。 |
(4) | 與執行公司某些戰略計劃相關的非經常性專業費用。 |
(5) | 非經常性訴訟主要包括我們根據以下因素確定在正常業務流程之外發生的特定訴訟的法律和解和相關費用:(1) 迄今提起或預計將在兩年內提起的類似案件的頻率;(2) 案件的複雜性;(3) 所尋求的補救措施的性質,包括所尋求的任何金錢賠償的規模;(4) 我們的進攻態勢與防禦態勢;(5) 所涉對手;以及 (6)我們的整體訴訟策略。 |
(6) | 截至本季度的交易費用主要包括與收購Pangiam相關的盡職調查、法律和其他相關費用。 |
(7) | 與收購Pangiam相關的非經常性內部整合成本。 |
(8) | 在截至2024年6月30日的六個月中,公司確認了非現金商譽減值費用,這主要是由本季度股價與作為收購Pangiam對價發行的股票的股價相比下跌所致。 |
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自由現金流
自由現金流定義為用於經營活動的淨現金減去資本支出。管理層認為,自由現金流對投資者、分析師和其他人很有用,因為它為衡量公司產生現金和履行債務的能力提供了有意義的衡量標準。
下表顯示了根據公認會計原則計算的自由現金流與經營活動中使用的淨現金的對賬情況:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | | | | | | |
用於經營活動的淨現金 | $ | (21,417) | | | $ | (24,813) | | | | | | | | |
資本支出,淨額 | (3,392) | | | (2) | | | | | | | | |
自由現金流 | $ | (24,809) | | | $ | (24,815) | | | | | | | | |
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關鍵績效指標
待辦事項
我們將待辦事項的增長視為衡量我們業務增長的關鍵指標。待辦事項是指我們已授予但尚未完成工作的合同的估計美元價值,在某些情況下,指我們對當前支持的客户計劃未來獲得合同授予的已知機會的估計。
我們的大部分歷史收入來自與聯邦政府及其各機構簽訂的合同。根據聯邦政府的一般採購慣例,大多數合同在授予合同時資金不足。隨着合同工作的進展,我們的客户可以在初始合同授予金額的基礎上增加增量資金。我們通常不會向客户交付超過合同撥款的商品和服務。
在授予合同時,某些合同可能包括讓我們的客户根據合同購買更多商品和服務的選項。在客户行使之前,期權不會產生可執行的權利和義務,因此我們僅在行使每種期權時確認與期權相關的收入。帶有此類條款的合同可能會也可能不具體説明與期權相關的確切範圍或相應的價格;但是,這些合同通常會確定每種期權的預期履行期。如果我們已經與客户協商了合同中期權的估計範圍和價格,我們會使用該信息來衡量待處理的期權,並將其稱為已定價未行使的期權。如果合同沒有具體説明與採購額外商品和服務的選項相關的範圍、工作量或價格,我們會根據與客户的討論、我們當前對客户計劃的支持水平以及合同中商定的每個選項的履行期限來估算與這些選項相關的待辦事項。我們將其稱為未定價的未行使期權。
我們在這些類別中定義待辦事項是為了向讀者提供更多有關我們待辦事項的性質的背景信息,以便讀者能夠了解不同程度的風險、不確定性,以及管理層在確定期末積壓時使用的估計和判斷(如果適用)。下文進一步定義了待辦事項的類別。
•資金充足的待辦事項。資金到位積壓是指根據已撥款或以其他方式批准的現有合同交付的貨物和服務的合同價值減去先前在這些合同中確認的收入。
•未注資的待辦事項。無準備金的積壓是指根據現有合同交付但未撥款或以其他方式獲得批准的貨物和服務的合同價值或其中的一部分。
•已定價的未行使期權。定價的未行使合約期權是指如果我們的客户選擇行使合同中所有可用的期權,則根據現有合同交付的商品和服務的價值。對於已定價的未行使期權,我們根據與客户簽訂的合同中為期權分配的相應合約價值來衡量待辦事項。
•未定價的未行使期權。如果我們的客户選擇行使合同中所有可用的期權,則未定價的未行使合約期權代表根據現有合同交付的商品和服務的價值。對於未定價的未行使期權,我們估算積壓期權時通常假設我們當前的合約支持水平將在每個期權期內保持不變。
下表彙總了某些積壓信息(以千計):
| | | | | | | | | | | |
| |
| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
已資助 | $ | 62,909 | | | $ | 30,112 | |
沒有資金 | 25,967 | | | 49,382 | |
已定價、未行使的期權 | 141,369 | | | 63,878 | |
未定價、未行使的期權 | 36,252 | | | 24,438 | |
| | | |
待辦事項總數 | $ | 266,497 | | | $ | 167,810 | |
流動性和資本資源
我們的主要流動性來源是我們的業務提供的現金流以及獲得現有信貸額度(如果有)的機會。我們的主要短期現金需求是為工資債務、營運資金、經營租賃債務、利息支付和短期債務(包括長期債務的當前到期日)提供資金。不同時期的營運資金要求可能有很大差異,特別是由於與長期合同相關的收款和付款時間安排。正如下文 “美國銀行高級左輪手槍” 下更全面披露的那樣,截至2024年6月30日,直至我們能夠遵守的日期
根據高級左輪手槍的調整後息税折舊攤銷前利潤要求,我們無法提取高級左輪手槍。但是,
根據我們預計的現金流和流動性需求,我們認為經營活動產生的現金來自於持續的增長
該年度的運營將足以滿足我們對現金流的預期用途。
我們的中長期現金需求是償還和償還債務,投資於設施、設備、技術以及增長計劃的研發。
我們為中長期現金需求提供資金的能力將部分取決於我們未來產生現金的能力,這取決於我們未來的財務業績。我們未來的業績受可能超出我們控制範圍的總體經濟、金融、競爭、立法和監管因素的影響。我們未來根據可接受的條款和條件獲得信貸的機會和可用性受到許多因素的影響,包括資本市場流動性和整體經濟狀況。
2024年5月10日,我們與作為銷售代理的Cantor Fitzgerald & Co. 簽訂了受控股權發行銷售協議(“銷售代理”),根據該協議,我們可以不時通過銷售代理在 “市場” 股票發行計劃下通過銷售代理出售我們的普通股,總髮行價最高為1.50億美元。根據銷售協議,我們普通股的任何要約和出售均將根據美國證券交易委員會於2023年4月21日宣佈生效的S-3表格(編號333-271230)以及2024年5月10日的相關招股説明書補充文件和作為註冊聲明一部分的附帶招股説明書進行的。
正如本10-Q表季度報告中包含的附註10——合併財務報表附註的債務中所述,截至2024年6月30日,公司未遵守高級左輪手槍的契約,目前無法提取高級左輪手槍。
雖然我們打算使用運營提供的現金隨着時間的推移減少債務,但如有必要,我們也可以嘗試通過從各種其他來源獲取資本或為現有債務再融資來履行長期債務債務。這些來源包括公共或私人資本市場、銀行融資、處置收益或其他第三方來源。
截至2024年6月30日和2023年12月31日,我們的可用流動性主要由可用現金和現金等價物組成,如下所示:
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| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
可用現金和現金等價物 | $ | 72,266 | | | $ | 32,557 | |
我們現有信貸額度的可用借款 (1) | 25,000 | | | — | |
可用流動性總額 | $ | 97,266 | | | $ | 32,557 | |
(1) 代表信貸額度下的可用總金額,需進行借款基礎調整,將信貸額度下的可用總額限制為合格主要政府應收賬款和合格分包商政府應收賬款的90%,外加合格商業應收賬款的85%。
下表彙總了截至所示日期在我們現有信貸額度下的借款:
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| 2024年6月30日 | | 2023 年 12 月 31 日 |
可轉換票據 | $ | 200,000 | | | $ | 200,000 | |
美國銀行高級左輪手槍 | — | | | — | |
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D&O 融資貸款 | 417 | | | 1,229 | |
債務總額 | 200,417 | | | 201,229 | |
減去:未攤銷的發行成本 | 4,750 | | | 5,727 | |
債務總額,淨額 | 195,667 | | | 195,502 | |
減去:當前部分 | 417 | | | 1,229 | |
長期債務,淨額 | $ | 195,250 | | | $ | 194,273 | |
可轉換票據
2021年12月7日,公司向某些投資者發行了2億美元的無抵押可轉換票據(“可轉換票據”)。可轉換票據的年利率為6.0%,每半年支付一次,不包括髮行股票時結算的任何利息,可轉換票據可轉換為17,391,304股公司普通股,初始轉換價格為11.50美元。轉換價格可能會受到調整,包括但不限於下文所述的轉換率重置以及本10-Q表季度報告中包含的合併財務報表附註10——合併財務報表附註的債務。可轉換票據將於2026年12月15日到期。
2022年5月29日,根據可轉換票據契約中的轉換率調整條款,轉換價格調整為10.61美元(或每1,000美元可轉換票據本金為94.2230股普通股),因為前30個交易日普通股的日交易量加權平均價格的平均值低於10.00美元(“轉換率重置”)。轉換率重置後,可轉換票據可轉換為18,844,600股,不包括通過發行股票結算的任何利息支付。
可轉換票據要求公司履行某些財務和其他契約。截至2024年6月30日,公司遵守了與可轉換票據相關的所有契約。
截至2024年6月30日,公司與可轉換票據相關的未清餘額為2億美元,該餘額減去約480萬美元的未攤銷債券發行成本,計入資產負債表。
美國銀行高級左輪手槍
BigBear.ai 是美國銀行優先信貸協議的當事方,該協議於2021年12月7日簽署,隨後於2022年11月8日進行了修訂,為BigBear.ai 提供了2500萬美元的優先擔保循環信貸額度(“高級循環信貸額度”)。高級左輪手槍的收益將用於為營運資金需求、資本支出和其他一般公司用途提供資金。高級左輪手槍將於 2025 年 12 月 7 日到期。
Senior Revolver包括可用於信用證和在當日通知後借款的借款能力,稱為 “週轉貸款”。任何信用證的發放或週轉貸款的發放都將減少循環信貸額度下的可用金額。只要滿足某些條件,包括對該期間適用的財務契約的遵守情況,在每種情況下都按預計計算,BigBear.ai 就可以增加優先循環基金下的承付額,總額不超過2500萬美元或合併調整後息税折舊攤銷前利潤的100%,外加任何額外金額,以較高者為準。
美國銀行信貸協議要求 BigBear.ai 滿足某些財務和其他契約。截至2022年6月30日,該公司未遵守固定費用覆蓋率的要求,因此無法從該設施中提款。該公司將違約行為通知了美國銀行,並於2022年8月9日簽訂了第一修正案,該修正案除其他外,免除了要求公司證明遵守截至2022年6月30日的季度信貸協議中規定的最低固定費用承保率的要求。
截至2022年9月30日,該公司未遵守固定費用覆蓋率要求,因此無法提取該設施。2022年11月8日,公司簽訂了美國銀行信貸協議第二修正案(“第二修正案”),該修正案修改了高級循環貸款的關鍵條款。根據第二修正案,優先循環基金下的可用資金從5,000萬美元減少到2,500萬美元,僅限於90%的合格主要政府應收賬款和合格分包商政府應收賬款的借款基礎,以及
符合條件的商業應收賬款的85%。此外,第二修正案將基準利率、BSBY利率和未使用承諾費提高了0.25%。在第二修正案生效後,Senior Revolver不再受最低固定費用承保比率協議的約束,但仍受有擔保淨槓桿比率協議的約束。為了使該融資機制可供借款(“初始可用季度”),公司必須報告調整後的息税折舊攤銷前利潤至少為一美元。從最初上市季度之後的第一財季開始,公司必須將前兩個季度的調整後息税折舊攤銷前利潤總額至少為1美元,以維持其在高級左輪手槍下的借款能力(儘管無法滿足此類條件不會導致高級左輪手槍違約)。未能滿足調整後的息税折舊攤銷前利潤要求不是違約行為,但會限制公司在公司能夠達到第二修正案中定義的調整後息税折舊攤銷前利潤門檻之前根據優先循環利潤進行借款的能力。
截至2024年6月30日,該公司尚未使用高級左輪手槍。10萬美元的未攤銷債務發行成本記錄在資產負債表上,並列於其他非流動資產中。
有關更多信息,請參閲本10-Q表季度報告中包含的附註10—合併財務報表附註的債務。
D&O 融資貸款
2023年12月20日,公司向美國Premium Finance簽訂了120萬美元的貸款(“2024年董事和高級管理人員融資貸款”),為公司截至2024年9月的董事和高級管理人員保險保費融資。D&O融資貸款的年利率為6.99%,到期日為2024年9月8日。
2022年12月8日,公司與AFCO信貸公司簽訂了210萬澳元的貸款(“2023年董事和高級管理人員融資貸款”),為該公司截至2023年12月的董事和高級管理人員的保險費提供資金。2023年D&O融資貸款需要預付110萬美元,年利率為5.75%,到期日為2023年12月8日。2023年D&O融資貸款在到期時已全部償還。
RDO 認股權證行使
2024年2月27日,公司與現有合格投資者簽訂了認股權證行使協議,全額行使未償還的RDO認股權證,總共購買公司普通股8,886,255股,總收益約為2,060萬美元,然後扣除預計的發行費用。
PIPE 權證行使
2024年3月4日,公司與現有合格投資者簽訂了認股權證行使協議,全額行使未償還的PIPE認股權證,總共購買公司普通股13,888,889股,總收益約為3,320萬美元,然後扣除預計的發行費用。
現金流
下表彙總了以下時期的合併現金流量報表中的某些信息:
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| 截至6月30日的六個月 | | | | | |
| 2024 | | 2023 | | | | | | | |
用於經營活動的淨現金 | (21,417) | | | (24,813) | | | | | | | | |
由(用於)投資活動提供的淨現金 | 10,543 | | | (2) | | | | | | | | |
融資活動提供的淨現金 | 50,583 | | | 42,106 | | | | | | | | |
現金和現金等價物的淨增長 | 39,709 | | | 17,291 | | | | | | | | |
期初的現金和現金等價物 | 32,557 | | | 12,632 | | | | | | | | |
期末的現金和現金等價物 | $ | 72,266 | | | $ | 29,923 | | | | | | | | |
運營活動
在截至2024年6月30日的六個月中,用於經營活動的淨現金為2140萬美元。扣除折舊、攤銷和其他非現金項目前的淨虧損為1,800萬美元,這進一步受到淨營運資本340萬美元不利變化的影響,這為該期間的運營現金流做出了貢獻。淨營運資金的不利變化主要是由應收賬款增加620萬美元,應付賬款減少500萬美元以及其他負債減少30萬美元所致。合同資產減少380萬美元、預付費用和其他資產減少120萬美元、應計負債增加170萬美元以及合同負債增加150萬美元,部分抵消了這些損失。
在截至2023年6月30日的六個月中,用於經營活動的淨現金為2480萬美元。扣除折舊、攤銷和其他非現金項目前的淨虧損為1,470萬美元,進一步受到淨營運資本1,010萬美元不利變化的影響,淨營運資本增加了同期的運營現金流。淨營運資金的不利變化主要是由應付賬款減少810萬美元以及合同資產增加100萬美元和應收賬款增加770萬美元推動的。預付費用和其他資產減少520萬美元以及應計負債增加70萬美元,部分抵消了這些損失。
投資活動
在截至2024年6月30日的六個月中,投資活動提供的淨現金為1,050萬美元,主要包括收購Pangiam時獲得的1,390萬美元的現金,部分被320萬美元的資本化軟件開發成本所抵消。
在截至2023年6月30日的六個月中,用於投資活動的淨現金包括購買不動產和設備。
融資活動
在截至2024年6月30日的六個月中,融資活動提供的淨現金為5,060萬美元,主要包括根據行使PIPE認股權證和RDO認股權證發行股票的淨收益5,380萬美元,部分被與股權獎勵淨股結算相關的税款310萬美元和與2023年D&O融資貸款相關的80萬美元淨償還額所抵消。
在截至2023年6月30日的六個月中,融資活動提供的淨現金為4,210萬美元,主要包括髮行私募和註冊直接發行股票的淨收益5,000萬美元,被支付的與私募和註冊直接發行相關的520萬美元交易成本、與110萬美元股權獎勵淨股結算相關的税款以及與2023年D&O相關的150萬美元的部分償還所抵消融資貸款。
關鍵會計政策與估計
對於編制合併財務報表時使用的關鍵會計估計,我們做出的假設和判斷可能會對合並運營報表中的收入和支出以及合併資產負債表中某些資產和負債的價值產生重大影響。我們的假設、判斷和估計以歷史經驗和我們認為在當時情況下合理的其他各種因素為基礎。在不同的假設或條件下,實際結果可能與這些估計值存在重大差異。
我們在2024年3月15日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中所包含的管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析中披露了我們的重要會計估計。
最近的會計公告
有關最近發佈的會計公告的討論,請參閲本10-Q表季度報告中包含的合併財務報表的附註2——重要會計政策摘要。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
我們的主要市場風險敞口與普通股或其他與普通股掛鈎的工具(包括衍生負債和可轉換債務)的價值變化有關。普通股價值的下降觸發了可轉換票據中的某些重置條款,這些條款基於我們在重置期內普通股的價值和股票交易量。2022年5月29日,根據可轉換票據契約,適用於可轉換票據的轉換率調整為每1,000美元可轉換票據本金為94.2230(以前為86.9565股)普通股(以前為86.9565股),因為前30個交易日普通股的日交易量加權平均價格的平均值低於10.00美元(“轉換率重置”)。轉換率重置生效後,轉換價格為10.61美元,可轉換票據可轉換為18,844,600股,不包括髮行股票時結算的任何利息支付。此外,可轉換票據契約包含某些 “整合” 條款,根據這些條款,在某些情況下,公司必須提高轉換率,而這種提高在一定程度上取決於我們普通股的價格。有關更多信息,請參閲本10-Q表季度報告第1項中合併財務報表附註中的—書面看跌期權和附註10—債務。
我們還面臨與利率相關的市場風險。我們受利率風險影響的金融工具主要包括固定利率長期債務和循環信貸(如果提款)。截至2024年6月30日,我們的長期債務的未償本金為2億美元,其中不包括未攤銷的折扣和480萬美元的發行成本。
通貨膨脹會影響我們在目標市場的運營方式。總的來説,我們認為,隨着時間的推移,我們將能夠提高價格,以抵消成本增加帶來的大多數通貨膨脹影響,併產生足夠的現金流來維持我們的生產能力。此外,我們的許多長期合同都有年度利率上調條款。
我們已經制定了管理市場風險的政策、程序和內部流程,以管理和減輕我們面臨的這些風險。
第 4 項。控制和程序
截至本10-Q表季度報告所涉期末,我們的管理層在首席執行官兼首席財務官的參與下,評估了我們的披露控制和程序(定義見《交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條)的有效性。根據這項評估,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,截至2024年6月30日,我們的披露控制和程序是有效的,可以合理地保證我們在根據《交易法》提交或提交的報告中必須披露的信息將在美國證券交易委員會規則和表格規定的時限內記錄、處理、彙總和報告,並將此類信息收集並傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席執行官酌情為財務官員,以便及時就所需的披露作出決定。
在截至2024年6月30日的三個月中,我們的財務報告內部控制沒有發生重大影響或合理可能對我們的財務報告內部控制產生重大影響的變化。
第二部分——其他信息
第 1 項。法律訴訟
在正常業務過程中,我們會不時受到訴訟、索賠、調查和審計。儘管法律訴訟本質上是不可預測的,但我們打算針對目前未決的任何事項進行有力辯護。這些事項的個別和總體結果預計不會對我們的合併資產負債表、運營報表或現金流產生重大影響。
第 1A 項。風險因素
有關使公司投資具有風險的重大因素的討論,請參閲我們截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告 “第1A項,風險因素” 中披露的風險因素。這些風險和不確定性有可能對我們的業務、經營業績、財務狀況、現金流、預期業績和未來前景產生重大影響。這些風險不是排他性的,我們面臨的其他風險包括 “前瞻性陳述” 中提到的因素以及本10-Q表季度報告中 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 中描述的風險。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
近期未註冊證券的銷售
在本10-Q表季度報告所涵蓋的時期內,沒有出現過先前未在8-k表最新報告中報告的未註冊股票證券的銷售。
發行人回購股票證券
在截至2024年6月30日的三個月中,沒有回購我們的普通股。
第 3 項。優先證券違約
不適用。
第 5 項。其他信息
規則 10b5-1 交易計劃
開啟 2024年5月23日, 阿曼達·朗, 首席執行官 公司的, 採用 出售公司普通股的交易安排(“第10b5-1條交易計劃”),旨在滿足《證券交易法》第10b5-1(c)條的肯定防禦條件。龍女士的第10b5-1條交易計劃的期限為一(1)年,規定最長為 1,780,000 待售股票,但每種情況下都必須遵守一定的數量和限價。
第 6 項。展品
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展品編號 | 展品描述 | 表單 | 提交日期 | 文件號 | 原始展品編號 | 隨函提交 | 隨函提供 |
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3.1 | BigBear.ai Holdings, Inc. 的第二份經修訂和重述的公司註冊證書,於2021年12月7日向特拉華州國務卿提交(參照BigBear.ai Holdings, Inc.於2021年12月13日提交的當前8-k表報告的附錄3.1納入)。 | 8-K | 2021 年 12 月 13 日 | 001-40031 | 3.1 | | |
3.2 | 經修訂和重述的 BigBear.ai Holdings, Inc. 章程(參照 BigBear.ai Holdings, Inc. 於 2021 年 12 月 13 日提交的 8-k 表最新報告附錄 3.2 納入)。 | 8-K | 2021 年 12 月 13 日 | 001-40031 | 3.2 | | |
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31.1 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的《1934年證券法》第13a-14(a)條和第15d-14(a)條對首席執行官(首席執行官)進行認證。 | | | | | X | |
31.2 | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券法》第13a-14(a)條和第15d-14(a)條對首席財務官(首席財務官)進行認證。 | | | | | X | |
32.1 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官(首席執行官)進行認證。 | | | | | | X |
32.2 | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官(首席財務官)進行認證。 | | | | | | X |
101.INS | 行內 XBRL 實例文檔(實例文檔未出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中) | | | | | X | |
101.SCH | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 | | | | | X | |
101.CAL | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | | | | | X | |
101.DEF | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | | | | | X | |
101.LAB | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | | | | | X | |
101.PRE | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 | | | | | X | |
104 | 封面交互式數據文件(格式為行內 XBRL,包含在附錄 101 中)。 | | | | | X | |
簽名
根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條的要求,BigBear.ai Holdings, Inc.已正式安排下列簽署人代表其簽署本報告,並經正式授權。
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日期:2024 年 8 月 9 日 | 作者: | /s/ 阿曼達·朗 |
| 姓名 | 阿曼達·朗 |
| 標題: | 首席執行官(首席執行官) |
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日期:2024 年 8 月 9 日 | 作者: | /s/ 朱莉·佩弗 |
| 姓名 | 朱莉·佩弗 |
| 標題: | 首席財務官(首席財務官) |