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最大成員2024-01-012024-06-300001736946ARLO:基於績效的限制性股票單位會員2023-12-310001736946ARLO:基於績效的限制性股票單位會員2024-01-012024-06-300001736946ARLO:基於績效的限制性股票單位會員2024-06-300001736946美國公認會計準則:銷售成員成本2024-04-012024-06-300001736946美國公認會計準則:銷售成員成本2023-04-032023-07-020001736946美國公認會計準則:銷售成員成本2024-01-012024-06-300001736946美國公認會計準則:銷售成員成本2023-01-012023-07-020001736946US-GAAP:研發費用會員2024-04-012024-06-300001736946US-GAAP:研發費用會員2023-04-032023-07-020001736946US-GAAP:研發費用會員2024-01-012024-06-300001736946US-GAAP:研發費用會員2023-01-012023-07-020001736946US-GAAP:銷售和營銷費用會員2024-04-012024-06-300001736946US-GAAP:銷售和營銷費用會員2023-04-032023-07-020001736946US-GAAP:銷售和營銷費用會員2024-01-012024-06-300001736946US-GAAP:銷售和營銷費用會員2023-01-012023-07-020001736946US-GAAP:一般和管理費用會員2024-04-012024-06-300001736946US-GAAP:一般和管理費用會員2023-04-032023-07-020001736946US-GAAP:一般和管理費用會員2024-01-012024-06-300001736946US-GAAP:一般和管理費用會員2023-01-012023-07-020001736946ARLO:限制性股票單位基於業績的限制性股票單位業績限制股票單位會員2024-06-300001736946ARLO:限制性股票單位基於業績的限制性股票單位業績限制股票單位會員2024-01-012024-06-300001736946國家:美國2024-04-012024-06-300001736946國家:美國2023-04-032023-07-020001736946國家:美國2024-01-012024-06-300001736946國家:美國2023-01-012023-07-020001736946國家:是2024-04-012024-06-300001736946國家:是2023-04-032023-07-020001736946國家:是2024-01-012024-06-300001736946國家:是2023-01-012023-07-020001736946國家:se2024-04-012024-06-300001736946國家:se2023-04-032023-07-020001736946國家:se2024-01-012024-06-300001736946國家:se2023-01-012023-07-020001736946ARLO:其他國家成員2024-04-012024-06-300001736946ARLO:其他國家成員2023-04-032023-07-020001736946ARLO:其他國家成員2024-01-012024-06-300001736946ARLO:其他國家成員2023-01-012023-07-020001736946國家:美國2024-06-300001736946國家:美國2023-12-310001736946ARLO:其他國家成員2024-06-300001736946ARLO:其他國家成員2023-12-31 美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格 10-Q
(Mark One)
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2024 年 6 月 30 日
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條提交的過渡報告 |
在從到的過渡期內
委員會文件編號: 001-38618
愛洛科技公司
(註冊人的確切姓名如其章程所示)
| | | | | | | | |
特拉華 | 38-4061754 |
(公司或組織的州或其他司法管轄區) | (美國國税局僱主識別號) |
| | |
法拉第大道 2200 號, | 套房 #150 | |
卡爾斯巴德, | 加利福尼亞 | 92008 |
(主要行政辦公室地址) | (郵政編碼) |
(408) 890-3900
(註冊人的電話號碼,包括區號)
不適用
(如果自上次報告以來發生了變化,則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度)
| | | | | | | | | | | | | | |
根據該法第12(b)條註冊的證券: |
| | | | |
每個班級的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
普通股,面值每股0.001美元 | | ARLO | | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的x 不是
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的x 不是
用勾號指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
大型加速文件管理器 | | ☒ | | 加速過濾器 | | ☐ |
非加速過濾器 | | ☐ | | 規模較小的申報公司 | | ☐ |
| | | | 新興成長型公司 | | ☐ |
| | | | | | |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂的財務會計準則。 | | ☐ |
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第120億條第2款)。是的 ☐ 沒有x
註冊人普通股的已發行股數,面值0.001美元,為 99,936,445 截至 2024 年 8 月 2 日。
愛洛科技公司
10-Q 表格
截至2024年6月30日的季度期間
目錄
| | | | | | | | |
第一部分:財務信息 |
| | 頁面 |
第 1 項。 | 財務報表 | 3 |
| 未經審計的簡明合併資產負債表 | 3 |
| 未經審計的簡明綜合虧損合併報表 | 4 |
| 未經審計的簡明合併股東權益表 | 5 |
| 未經審計的簡明合併現金流量表 | 6 |
| 未經審計的簡明合併財務報表附註 | 7 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 22 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 33 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 33 |
| | |
第二部分:其他信息 |
| | |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 35 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 35 |
第 5 項。 | 其他信息 | 35 |
第 6 項。 | 展品 | 36 |
簽名 | | 37 |
第一部分:財務信息
項目 1. 財務報表
愛洛科技公司
未經審計的簡明合併資產負債表
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 6月30日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
| (以千計,股票和每股數據除外) |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 62,928 | | | $ | 56,522 | |
短期投資 | 81,077 | | | 79,974 | |
應收賬款,淨額 | 61,746 | | | 65,360 | |
庫存 | 45,227 | | | 38,408 | |
預付費用和其他流動資產 | 12,253 | | | 10,271 | |
流動資產總額 | 263,231 | | | 250,535 | |
財產和設備,淨額 | 3,771 | | | 4,761 | |
經營租賃使用權資產,淨額 | 10,242 | | | 11,450 | |
善意 | 11,038 | | | 11,038 | |
受限制的現金 | 3,624 | | | 4,131 | |
其他非流動資產 | 3,900 | | | 3,623 | |
總資產 | $ | 295,806 | | | $ | 285,538 | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付賬款 | $ | 74,084 | | | $ | 55,201 | |
遞延收入 | 23,505 | | | 18,041 | |
應計負債 | 80,024 | | | 88,209 | |
流動負債總額 | 177,613 | | | 161,451 | |
非流動經營租賃負債 | 15,399 | | | 17,021 | |
其他非流動負債 | 3,526 | | | 3,790 | |
負債總額 | 196,538 | | | 182,262 | |
承付款和或有開支(注8) | | | |
股東權益: | | | |
優先股:$0.001 面值; 50,000,000 已獲授權的股份; 無 已發行或尚未發行 | — | | | — | |
普通股:$0.001 面值; 500,000,000 授權股份;已發行和流通的股份: 98,326,212 在 2024 年 6 月 30 日以及 95,380,281 於 2023 年 12 月 31 日 | 98 | | | 95 | |
額外的實收資本 | 487,644 | | | 470,322 | |
累計其他綜合收益 | 191 | | | 320 | |
累計赤字 | (388,665) | | | (367,461) | |
股東權益總額 | 99,268 | | | 103,276 | |
負債和股東權益總額 | $ | 295,806 | | | $ | 285,538 | |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
愛洛科技公司
未經審計的簡明綜合虧損合併報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 6月30日 2024 | | 7月2日 2023 | | 6月30日 2024 | | 7月2日 2023 |
| (以千計,每股數據除外) |
收入: | | | | | | | |
產品 | $ | 67,186 | | | $ | 64,749 | | | $ | 134,679 | | | $ | 131,809 | |
服務 | 60,261 | | | 50,327 | | | 116,968 | | | 94,271 | |
總收入 | 127,447 | | | 115,076 | | | 251,647 | | | 226,080 | |
收入成本: | | | | | | | |
產品 | 66,036 | | | 60,446 | | | 129,260 | | | 124,487 | |
服務 | 14,557 | | | 12,772 | | | 28,153 | | | 24,518 | |
總收入成本 | 80,593 | | | 73,218 | | | 157,413 | | | 149,005 | |
毛利潤 | 46,854 | | | 41,858 | | | 94,234 | | | 77,075 | |
| | | | | | | |
運營費用: | | | | | | | |
研究和開發 | 19,561 | | | 17,618 | | | 40,354 | | | 35,368 | |
銷售和營銷 | 17,698 | | | 16,921 | | | 35,068 | | | 32,274 | |
一般和行政 | 21,430 | | | 15,007 | | | 40,778 | | | 30,629 | |
其他 | 966 | | | 341 | | | 1,445 | | | 973 | |
運營費用總額 | 59,655 | | | 49,887 | | | 117,645 | | | 99,244 | |
| | | | | | | |
運營損失 | (12,801) | | | (8,029) | | | (23,411) | | | (22,169) | |
淨利息收入 | 1,495 | | | 835 | | | 2,881 | | | 1,561 | |
其他收入(虧損),淨額 | (18) | | | 52 | | | (43) | | | 13 | |
所得税前虧損 | (11,324) | | | (7,142) | | | (20,573) | | | (20,595) | |
所得税準備金 | 236 | | | 221 | | | 631 | | | 1,013 | |
淨虧損 | $ | (11,560) | | | $ | (7,363) | | | $ | (21,204) | | | $ | (21,608) | |
| | | | | | | |
每股淨虧損: | | | | | | | |
基本款和稀釋版 | $ | (0.12) | | | $ | (0.08) | | | $ | (0.22) | | | $ | (0.24) | |
| | | | | | | |
用於計算每股淨虧損的加權平均份額: | | | | | | | |
基本款和稀釋版 | 97,843 | | | 92,337 | | | 97,051 | | | 90,984 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
綜合損失: | | | | | | | |
淨虧損 | $ | (11,560) | | | $ | (7,363) | | | $ | (21,204) | | | $ | (21,608) | |
其他綜合收益(虧損),扣除税款 | (89) | | | 131 | | | (129) | | | 259 | |
綜合損失總額 | $ | (11,649) | | | $ | (7,232) | | | $ | (21,333) | | | $ | (21,349) | |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
愛洛科技公司
未經審計的股東權益簡明合併報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 6月30日 2024 | | 7月2日 2023 | | 6月30日 2024 | | 7月2日 2023 |
| (以千計) |
股東權益總額,期初餘額 | $ | 99,937 | | | $ | 86,251 | | | $ | 103,276 | | | $ | 87,695 | |
| | | | | | | |
普通股: | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 97 | | | $ | 91 | | | $ | 95 | | | $ | 89 | |
根據股票薪酬計劃發行普通股 | 2 | | | 4 | | | 5 | | | 7 | |
| | | | | | | |
限制性股票單位預扣額 | (1) | | | (1) | | | (2) | | | (2) | |
期末餘額 | $ | 98 | | | $ | 94 | | | $ | 98 | | | $ | 94 | |
| | | | | | | |
額外的實收資本: | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 476,665 | | | $ | 445,809 | | | $ | 470,322 | | | $ | 433,138 | |
股票薪酬支出 | 17,299 | | | 9,997 | | | 30,523 | | | 20,622 | |
歸類限制性股票單位的負債結算 | — | | | — | | | 6,903 | | | 6,739 | |
根據股票薪酬計劃發行普通股 | 113 | | | 2,986 | | | 683 | | | 2,986 | |
根據員工股票購買計劃發行普通股 | 1,692 | | | 1,617 | | | 1,692 | | | 1,617 | |
限制性股票單位預扣額 | (8,125) | | | (11,866) | | | (22,479) | | | (16,559) | |
期末餘額 | $ | 487,644 | | | $ | 448,543 | | | $ | 487,644 | | | $ | 448,543 | |
| | | | | | | |
累計赤字: | | | | | | | |
期初餘額 | $ | (377,105) | | | $ | (359,670) | | | $ | (367,461) | | | $ | (345,425) | |
淨虧損 | (11,560) | | | (7,363) | | | (21,204) | | | (21,608) | |
期末餘額 | $ | (388,665) | | | $ | (367,033) | | | $ | (388,665) | | | $ | (367,033) | |
| | | | | | | |
累計其他綜合收益: | | | | | | | |
期初餘額 | $ | 280 | | | $ | 21 | | | $ | 320 | | | $ | (107) | |
其他綜合收益(虧損),扣除税款 | (89) | | | 131 | | | (129) | | | 259 | |
期末餘額 | $ | 191 | | | $ | 152 | | | $ | 191 | | | $ | 152 | |
| | | | | | | |
股東權益總額,期末餘額 | $ | 99,268 | | | $ | 81,756 | | | $ | 99,268 | | | $ | 81,756 | |
| | | | | | | |
普通股: | | | | | | | |
期初餘額 | 97,202 | | | 90,785 | | | 95,380 | | | 88,887 | |
根據股票薪酬計劃發行普通股 | 1,563 | | | 3,976 | | | 4,784 | | | 7,141 | |
根據員工股票購買計劃發行普通股 | 233 | | | 460 | | | 233 | | | 460 | |
限制性股票單位預扣額 | (672) | | | (1,567) | | | (2,071) | | | (2,834) | |
期末餘額 | 98,326 | | | 93,654 | | | 98,326 | | | 93,654 | |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
愛洛科技公司
未經審計的簡明合併現金流量表
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 |
| 6月30日 2024 | | 7月2日 2023 |
| (以千計) |
來自經營活動的現金流: | | | |
淨虧損 | $ | (21,204) | | | $ | (21,608) | |
為使淨虧損與經營活動提供的淨現金保持一致而進行的調整: | | | |
股票薪酬支出 | 39,470 | | | 27,564 | |
折舊和攤銷 | 1,684 | | | 2,353 | |
信貸損失和儲備金的非現金變動備抵金 | (225) | | | 613 | |
遞延所得税 | (5) | | | 243 | |
其他 | (1,615) | | | (567) | |
資產和負債的變化: | | | |
應收賬款 | 3,805 | | | 8,734 | |
庫存 | (6,785) | | | 6,411 | |
預付費用和其他資產 | (2,254) | | | (5,624) | |
應付賬款 | 18,785 | | | 9,836 | |
遞延收入 | 5,582 | | | 6,198 | |
應計負債和其他負債 | (10,970) | | | (11,245) | |
經營活動提供的淨現金 | 26,268 | | | 22,908 | |
來自投資活動的現金流: | | | |
購買財產和設備 | (651) | | | (1,954) | |
購買短期投資 | (111,519) | | | (61,152) | |
短期投資到期的收益 | 111,902 | | | 29,956 | |
用於投資活動的淨現金 | (268) | | | (33,150) | |
來自融資活動的現金流: | | | |
與員工福利計劃相關的收益 | 2,380 | | | 4,611 | |
限制性股票單位預扣額 | (22,481) | | | (16,562) | |
用於融資活動的淨現金 | (20,101) | | | (11,951) | |
現金、現金等價物和限制性現金的淨增加(減少) | 5,899 | | | (22,193) | |
期初的現金、現金等價物和限制性現金 | 60,653 | | | 88,179 | |
期末現金、現金等價物和限制性現金 | $ | 66,552 | | | $ | 65,986 | |
將現金、現金等價物和限制性現金與未經審計的簡明合併資產負債表進行對賬 | | | |
現金和現金等價物 | $ | 62,928 | | | $ | 61,951 | |
受限制的現金 | 3,624 | | | 4,035 | |
現金、現金等價物和限制性現金總額 | $ | 66,552 | | | $ | 65,986 | |
補充現金流信息: | | | |
非現金投資活動: | | | |
購買列入應付賬款和應計負債的財產和設備 | $ | 233 | | | $ | 433 | |
所附附附註是這些未經審計的簡明合併財務報表不可分割的一部分。
注意事項 1。業務描述和陳述依據
業務描述
Arlo Technologies, Inc.(“我們” 或 “Arlo”)正在改變人們通過先進的家庭、企業和個人安全服務保護對他們重要的一切的方式,這些服務結合了全球規模的雲平臺、高級監控和分析功能以及屢獲殊榮的應用程序控制設備,以創建個性化的安全生態系統。Arlo 在雲服務、尖端的人工智能和計算機視覺分析、無線連接和直觀的用户體驗設計方面擁有深厚的專業知識,可為 Arlo 用户提供易於設置和日常互動的無縫智能家居安全。我們高度安全的基於雲的平臺為用户提供可見性、洞察力和強大的手段,幫助用户在任何地點通過 Wi-Fi 或蜂窩網絡連接保護最重要的人和事物,並與之進行實時連接,所有這些都源於保護用户及其個人數據隱私的承諾。
我們在各地開展業務 三 地理區域——(i)美洲;(ii)歐洲、中東和非洲(“EMEA”);以及(iii)亞太地區(“APAC”)——主要通過零售渠道、批發分銷、無線運營商渠道、安全解決方案提供商以及愛洛的直銷消費者商店和付費訂閲服務銷售設備來創造收入。
我們的公司總部位於加利福尼亞州卡爾斯巴德,其他衞星辦公室遍佈北美和其他全球各地。
演示基礎
我們根據美國公認會計原則(“U.S. GAAP”)和美國證券交易委員會(“SEC”)的規定編制未經審計的簡明合併財務報表。未經審計的簡明合併財務報表包括愛洛及其全資子公司的賬目。所有公司間餘額和交易均已清除。
這些未經審計的簡明合併財務報表應與我們在2024年2月29日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日財年的10-k表年度報告中包含的經審計的合併財務報表附註一起閲讀。年終簡明合併資產負債表數據來自經審計的財務報表,但不包括美國公認會計原則要求的所有披露。管理層認為,這些未經審計的簡明合併財務報表反映了所有調整,僅包括正常的經常性調整,這些調整是公允列報中期未經審計的簡明合併財務報表所必需的。
財政期
我們的財政年度從所述年度的1月1日開始,並於同年12月31日結束。我們按財政季度而不是按日曆季度報告業績。在財政季度基礎上,前三個財政季度均在最接近日曆季度末的星期日結束,第四季度於12月31日結束。
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估算值的使用
根據美國公認會計原則編制這些未經審計的簡明合併財務報表要求管理層做出估算和假設,這些估算和假設會影響財務報表日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。管理層的估計基於各種被認為合理的假設,這些假設的結果構成了判斷資產和負債賬面價值的基礎。實際業績可能與截至2024年6月30日的三個月和六個月的估計和經營業績存在重大差異,不一定代表截至2024年12月31日的年度或未來任何時期的預期業績。
注意事項 2。重要會計政策和近期會計聲明
我們的重要會計政策已在截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中披露。在截至2024年6月30日的六個月中,此類政策沒有重大變化。
最近通過的會計聲明
在截至2024年6月30日的六個月中,沒有通過任何會計聲明。
會計聲明尚未生效
2023年10月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了第2023-06號會計準則更新(“ASU”),《披露改進:針對美國證券交易委員會披露更新和簡化舉措的編纂修正案》,該修正案修改了編纂中各種主題的披露或列報要求。在各種編纂修正案中,主題470債務適用於愛洛,它要求披露未使用信貸額度的金額、條款和加權平均利率。生效日期要麼是美國證券交易委員會從S-X法規或S-k條例中刪除相關披露要求的生效日期,要麼是2027年6月30日,如果美國證券交易委員會在該日期之前尚未取消該要求,則生效日期是禁止提前採用。這項新準則的採用不會對我們的財務報表和相關披露產生重大影響。
2023年11月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2023-07號《分部報告:改進應申報分部披露》,主要通過加強對重大分部支出的披露,擴大了應申報板塊的年度和中期披露要求。本指南自2024年1月1日起的年度有效期以及自2025年1月1日起的過渡期內有效,允許提前採用。我們目前正在評估該指南可能對我們的財務報表和相關披露產生的影響。
2023年12月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學第2023-09號《所得税:所得税披露的改進》,要求每年(1)披露税率對賬中的特定類別,(2)為符合量化門檻的對賬項目提供額外信息,以及(3)按司法管轄區分的所得税。本指導方針自2024年12月15日之後的年度內有效,允許提前採用。我們目前正在評估該指南可能對我們的財務報表和相關披露產生的影響。
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注意事項 3。收入
績效義務
與未履行和部分未履行的履約義務相關的預計未來確認的服務收入總額為美元25.9截至 2024 年 6 月 30 日的百萬美元和美元18.8截至2023年12月31日,百萬美元,與歸類為少於以下的履約義務基本相關 一年。
在截至2024年6月30日和2023年7月2日的六個月中,美元106.7百萬和美元87.6由於未履行的履約義務(主要與長期服務收入有關)和美元,分別有百萬美元的收入被推遲101.1百萬和美元81.4隨着時間的推移,分別確認了100萬美元的收入,用於履行履約義務。大約 $15.2百萬和美元9.8這些已確認收入中有100萬美元在期初分別包含在合同負債餘額中。在此期間,估計數沒有發生會影響合同餘額的重大變化。
在 五年 從2020年1月1日開始,Verisure Sárl(“Verisure”)的總購買承諾為美元500.0百萬。截至2024年6月30日,全部購買承諾已兑現。根據與Verisure簽訂的供應協議,在我們收到並接受Verisure的採購訂單之前,不認為存在購買義務。截至 2024 年 6 月 30 日,我們的積壓量為 $46.0百萬美元,這是履約義務,一旦履行即被確認為收入,預計將在下次履行 六個月。
2024 年 4 月 25 日,Verisure 通知我們,它正在行使供應協議規定的權利,延長另一份供應協議的期限 五年 (截至2029年11月),條款相同,但沒有最低購買義務。
收入分解
我們將收入分解為 三 地理區域:美洲、歐洲、中東和非洲以及我們開展業務的亞太地區。下表顯示了按地理區域分列的收入。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 6月30日 2024 | | 7月2日 2023 | | 6月30日 2024 | | 7月2日 2023 |
| (以千計) |
美洲 | $ | 65,294 | | | $ | 78,136 | | | $ | 122,463 | | | $ | 134,768 | |
EMEA | 56,827 | | | 30,958 | | | 118,207 | | | 79,430 | |
亞太地區 | 5,326 | | | 5,982 | | | 10,977 | | | 11,882 | |
總計 | $ | 127,447 | | | $ | 115,076 | | | $ | 251,647 | | | $ | 226,080 | |
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日,有兩個客户佔據 63.8% 和 10.4%,三個客户佔了 37.1%, 15.2%,以及 10.2分別佔應收賬款淨額的百分比。淨額中,沒有其他客户佔應收賬款總額的10%或以上。在截至2024年6月30日和2023年7月2日的三個月中,一位客户佔了 44.6% 和 26.9分別佔總收入的百分比。在截至2024年6月30日和2023年7月2日的六個月中,一位客户佔了 47.0% 和 35.1分別佔總收入的百分比。沒有其他客户佔總收入的10%或以上。
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注意事項 4。資產負債表組成部分
短期投資
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日 | | 截至 2023 年 12 月 31 日 |
| 攤銷成本 | | 未實現收益 | | 未實現的虧損 | | 估計公允價值 | | 攤銷成本 | | 未實現收益 | | 未實現的虧損 | | 估計公允價值 |
| (以千計) |
美國國債 | $ | 80,939 | | | $ | 138 | | | $ | — | | | $ | 81,077 | | | $ | 79,654 | | | $ | 320 | | | $ | — | | | $ | 79,974 | |
應收賬款,淨額
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 6月30日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
| (以千計) |
應收賬款總額 | $ | 61,888 | | | $ | 65,693 | |
信用損失備抵金 | (142) | | | (333) | |
總計 | $ | 61,746 | | | $ | 65,360 | |
下表提供了從應收賬款攤銷成本基礎上扣除的信貸損失備抵金的向前滾動,以列出預計收取的淨額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 6月30日 2024 | | 7月2日 2023 | | 6月30日 2024 | | 7月2日 2023 |
| (以千計) |
期初餘額 | $ | 218 | | | $ | 329 | | | $ | 333 | | | $ | 423 | |
公佈預期信貸損失 | (76) | | | (7) | | | (191) | | | (101) | |
期末餘額 | $ | 142 | | | $ | 322 | | | $ | 142 | | | $ | 322 | |
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財產和設備,淨額
財產和設備的組成部分如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 6月30日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
| (以千計) |
機械和設備 | $ | 14,388 | | | $ | 14,148 | |
軟件 | 15,757 | | | 15,639 | |
計算機設備 | 867 | | | 1,438 | |
租賃權改進 | 4,572 | | | 4,661 | |
傢俱和固定裝置 | 2,408 | | | 2,544 | |
財產和設備總額,毛額 | 37,992 | | | 38,430 | |
累計折舊 | (34,221) | | | (33,669) | |
財產和設備共計,淨額 (1) | $ | 3,771 | | | $ | 4,761 | |
_________________
(1) 美元0.7百萬和美元1.0截至2024年6月30日和2023年12月31日,聖何塞辦公大樓的轉租安排中分別包括淨額為百萬的財產和設備。
與財產和設備有關的折舊費用為 $0.8 百萬和美元1.7 截至2024年6月30日的三個月和六個月中分別為百萬美元,以及美元1.2 百萬和美元2.4 在截至2023年7月2日的三個月和六個月中,分別為百萬美元。
善意
我們已經確定 不 在截至2024年6月30日的六個月中,發生的事件或情況發生了變化,這很可能會使商譽的公允價值降至賬面金額以下。 沒有 在截至2024年6月30日和2023年7月2日的六個月中確認了商譽減值。
應計負債
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 6月30日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
| (以千計) |
銷售激勵措施 | $ | 28,228 | | | $ | 28,187 | |
銷售回報 | 8,764 | | | 17,058 | |
補償 | 15,627 | | | 13,278 | |
雲成本和其他成本 | 8,559 | | | 10,985 | |
其他 | 18,846 | | | 18,701 | |
總計 | $ | 80,024 | | | $ | 88,209 | |
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注意事項 5。公允價值測量
下表彙總了定期按公允價值計量的資產:
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 6月30日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
| (以千計) |
現金等價物:貨幣市場基金( | $ | 7,565 | | | $ | 5,782 | |
現金等價物:美國國債( | 5,148 | | | 520 | |
可供出售證券:美國國債 (1) | 81,077 | | | 79,974 | |
總計 | $ | 93,790 | | | $ | 86,276 | |
_________________
(1) 包含在我們未經審計的簡明合併資產負債表的短期投資中。
我們對現金等價物和可供出售證券的投資被歸類為公允價值層次結構的第一級,因為它們是根據活躍市場的報價進行估值的。
截至2024年6月30日和2023年12月31日,按二級公允價值計量的資產和負債並不重要,有 不 按經常性計量的第三級公允價值資產或負債。
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注意事項 6. 重組
2022年11月,我們啟動了一項重組計劃,以降低成本結構,以更好地使業務的運營需求與當前的經濟狀況保持一致,同時繼續支持我們的長期戰略。這種重組包括裁員以及放棄某些租賃合同和取消與某些供應商的訂約承辦事務安排。截至2024年6月30日,我們已經承擔了與重組活動有關的所有成本,相關的現金流出將持續到2024年第四季度。
重組負債包含在我們未經審計的簡明合併資產負債表中的應計負債中。重組費用包含在未經審計的簡明綜合虧損報表中的 “其他” 中。重組活動如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 總計 | | 遣散費 | | 辦公室退出費用 | | 其他退出費用 |
| (以千計) |
截至2021年12月31日的餘額 | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | |
重組費用 | 1,805 | | | 798 | | | 928 | | | 79 | |
現金支付 | (588) | | | (579) | | | — | | | (9) | |
非現金和其他調整 | 48 | | | — | | | 63 | | | (15) | |
截至2022年12月31日的餘額 | $ | 1,265 | | | $ | 219 | | | $ | 991 | | | $ | 55 | |
重組費用 | 692 | | | 564 | | | 117 | | | 11 | |
現金支付 | (1,479) | | | (694) | | | (745) | | | (40) | |
非現金和其他調整 | (26) | | | — | | | — | | | (26) | |
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | $ | 452 | | | $ | 89 | | | $ | 363 | | | $ | — | |
重組費用 | 484 | | | 484 | | | — | | | — | |
現金支付 | (640) | | | (525) | | | (115) | | | — | |
| | | | | | | |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | $ | 296 | | | $ | 48 | | | $ | 248 | | | $ | — | |
重組費用 | 914 | | | 914 | | | — | | | — | |
現金支付 | (569) | | | (477) | | | (92) | | | — | |
| | | | | | | |
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | $ | 641 | | | $ | 485 | | | $ | 156 | | | $ | — | |
迄今為止產生的總費用 | $ | 3,917 | | | $ | 2,760 | | | $ | 1,108 | | | $ | 49 | |
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注意事項 7。循環信貸額度
2021年10月27日,我們與作為貸款人的全國性銀行協會北美銀行(“貸款人”)簽訂了貸款和擔保協議(“信貸協議”)。
信貸協議規定了 三年 循環信貸額度(“信貸額度”)將於2024年10月27日到期。信貸額度下的借款僅限於(x)美元中較低者40.0百萬,以及(y)等於借款基礎的金額。借款基礎將是 (i) 的總和 90符合投資級別的應收賬款的百分比以及 (ii) 85非投資級別合格賬户的百分比,減去貸款人設立的適用儲備金。信貸協議還包括 $5.0貸款人發行信用證的限額為百萬以下。此外,信貸協議還包括一項未承諾的手風琴功能,允許我們不時要求貸款人將循環貸款承諾總額最多增加一美元25.0總額為百萬美元,但須滿足某些條件,包括獲得貸款人的同意才能參與每一次增持。信貸額度下的借款收益可用於營運資金和一般公司用途。根據某些條款和條件,包括截至2024年6月30日的合格應收賬款,我們的未使用借款能力為美元6.2百萬。
我們在信貸協議下的債務由我們幾乎所有的國內營運資本資產擔保,包括應收賬款、現金和現金等價物、庫存以及與此類營運資本資產相關的其他資產。
我們可以選擇,信貸協議下的借款將按浮動利率計息,利率等於:(i)彭博短期銀行收益指數利率加上適用的利率 2.0% 到 2.5百分比根據我們上一財季的平均每日可用性確定,或 (ii) 基本費率加上適用的費率 1.0% 到 1.5百分比基於我們上一財季的平均每日可用性。除其他費用外,我們還需要每月支付未使用費用 0.2貸款人在信貸額度下的總承諾超過該月平均每日循環使用量的金額的百分比。
信貸協議包含違約事件、陳述和擔保,以及此類信貸機構慣用的肯定和否定承諾。信貸協議還包含財務契約,要求我們在財務契約觸發期(定義見信貸協議)生效的情況下,將固定費用覆蓋率維持在以後的十二個月為基礎每季度進行一次測試的至少 1.00 任何時候都是 1.00。截至2024年6月30日,我們遵守了信貸協議的所有條款。
如果發生信貸協議下的違約事件,則貸款人可以停止根據信貸協議提供預付款,並宣佈信貸協議下的任何未清債務立即到期並應付。此外,如果我們提交破產申請,則會對我們提出破產申請,不會被駁回或停留在申請範圍內 三十天 或者我們為債權人的利益進行一般性轉讓,那麼信貸協議下的任何未清債務都將自動立即到期並應付,恕不另行通知或要求。
沒有 截至2024年6月30日,已在信貸額度下提取了款項。
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註釋 8. 承付款和或有開支
經營租賃
我們的經營租賃義務主要包括辦公室、設備和配送中心,截止日期為2029年6月。某些租賃協議包括續訂或終止租約的期權,這些選擇權不能合理地確定是否可以行使,因此我們確定租賃付款時不考慮這些選項。某些租賃的條款規定按漸進比例支付租金。租賃費用總額為 $1.3百萬和美元2.8截至2024年6月30日的三個月和六個月中分別為百萬美元,以及美元1.5百萬和美元3.0在截至2023年7月2日的三個月和六個月中,分別為百萬美元。我們將轉租收入記錄為租賃費用的減少額,金額為美元0.5百萬和美元1.0在截至2024年6月30日和2023年7月2日的三個月和六個月中,分別為百萬美元。
與經營租賃相關的補充現金流信息如下:
| | | | | | | | | | | |
| 六個月已結束 |
| 6月30日 2024 | | 7月2日 2023 |
| (以千計) |
為計量租賃負債所含金額支付的現金 | | | |
運營租賃產生的運營現金流 | $ | 3,001 | | | $ | 3,799 | |
| | | |
| | | |
與經營租賃相關的加權平均剩餘租賃期限和加權平均折扣率如下:
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 6月30日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
剩餘租賃期限的加權平均值 | 4.5 年份 | | 5.0 年份 |
加權平均折扣率 | 5.75 | % | | 5.74 | % |
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截至2024年6月30日,未來五年及以後每年運營租賃下的最低未貼現租賃付款以及我們的子租户未來不可取消的租金支付額如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 經營租賃付款 | | 轉租付款 | | 網 |
| (以千計) |
2024(剩餘六個月) | $ | 2,616 | | | $ | (1,065) | | | $ | 1,551 | |
2025 | 4,587 | | | (2,006) | | | 2,581 | |
2026 | 4,729 | | | (2,066) | | | 2,663 | |
2027 | 4,633 | | | (2,322) | | | 2,311 | |
2028 | 3,655 | | | (2,392) | | | 1,263 | |
此後 | 1,750 | | | (1,228) | | | 522 | |
未來租賃付款總額 | $ | 21,970 | | | $ | (11,079) | | | $ | 10,891 | |
減去:估算利息 | (2,654) | | | | | |
未來最低租賃付款的現值 | $ | 19,316 | | | | | |
| | | | | |
應計負債 | $ | 3,917 | | | | | |
非流動經營租賃負債 | 15,399 | | | | | |
租賃負債總額 | $ | 19,316 | | | | | |
信用證
關於我們位於加利福尼亞州聖何塞的辦公空間的租賃協議,我們簽訂了以房東為受益人的信用證。截至 2024 年 6 月 30 日,我們有 $3.6 百萬張未兑現的未使用信用證,其中美元3.1 百萬與加利福尼亞州聖何塞的租賃安排有關。
購買義務
我們已經與供應商簽訂了各種與庫存相關的購買協議。一般而言, 根據這些協議, 50百分比的訂單可以通過發出通知來取消 46 到 60 預計發貨日期前幾天以及 25百分比的訂單可以通過發出通知來取消 31 到 45 預計發貨日期的前幾天。期內訂單不可取消 30 預計發貨日期的前幾天。截至 2024 年 6 月 30 日,我們有 $51.7 與供應商簽訂了數百萬美元的不可取消的購買承諾,預計將在明年支付 十二個月。
自2024年6月30日起,額外增加一美元33.3 為滿足需求需求,已向供應鏈合作伙伴發出了超過合同終止期的數百萬份採購訂單。因此,如果採購訂單取消,我們可能會承擔材料和組件的費用,例如供應商為履行我們的訂單而已經購買的芯片組。從歷史上看,與原始訂單價值相比,產生的費用並不重要。
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未經審計的簡明合併財務報表附註(續)
保修義務
保修義務的變動包含在未經審計的簡明合併資產負債表中的應計負債中,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 6月30日 2024 | | 7月2日 2023 | | 6月30日 2024 | | 7月2日 2023 |
| (以千計) |
期初餘額 | $ | 1,265 | | | $ | 1,119 | | | $ | 1,193 | | | $ | 1,174 | |
保修義務的條款(解除) | (134) | | | 40 | | | 9 | | | 55 | |
定居點 | (75) | | | (66) | | | (146) | | | (136) | |
期末餘額 | $ | 1,056 | | | $ | 1,093 | | | $ | 1,056 | | | $ | 1,093 | |
訴訟和其他法律事務
我們參與爭議、訴訟和其他法律訴訟。在所有情況下,在每個報告期內,我們都會根據有關突發事件會計的權威指南的規定,評估潛在損失金額或潛在損失範圍是否可能和合理估計。在這種情況下,只有在沒有比該範圍內的任何其他金額更好的估計值時,我們才會將該金額作為一般和管理費用中法律費用的一部分,按區間的低端累計。我們會監測這些法律事務的發展,這些事態發展可能會影響我們先前得出的估計。關於此類問題,我們目前認為,目前沒有任何索賠或訴訟可能在未來12個月內對我們的財務狀況產生重大不利影響,或者這些事項的結果目前無法確定。任何訴訟都存在許多不確定性,這些訴訟或其他針對我們的第三方索賠可能會導致我們產生昂貴的訴訟和/或鉅額的和解費用。此外,任何知識產權訴訟的解決都可能要求我們支付特許權使用費,這可能會在未來產生不利影響。如果發生任何此類事件,我們的業務、財務狀況、經營業績和現金流可能會受到不利影響。任何此類事項中的實際負債可能與我們的估計存在重大差異,這可能導致需要調整負債並記錄額外支出。
賠償
在正常業務過程中,我們可能會就某些事項向客户、分銷商、經銷商、供應商、出租人、業務合作伙伴和其他各方提供不同範圍和條款的賠償,包括但不限於因違反此類協議或第三方提出的知識產權侵權索賠而產生的損失。此外,我們還與董事會成員和某些執行官簽訂了賠償協議,除其他外,要求我們賠償他們因其作為董事或高級管理人員的地位或服務而可能產生的某些責任。在許多情況下,根據這些賠償協議,我們未來可能需要支付的最大可能付款金額是無限的。截至2024年6月30日和2023年12月31日,我們沒有因此類賠償而產生任何材料成本,我們目前還不知道有任何賠償索賠。
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未經審計的簡明合併財務報表附註(續)
註釋 9. 員工福利計劃
我們根據2018年股權激勵計劃(“2018年計劃”)授予期權和限制性股票單位(“RSU”),根據該計劃,所有員工均可獲得獎勵。我們還定期向我們的執行官發放基於業績和基於市場的限制性股票單位(“PSU”)。2018年計劃的獎勵歸屬期通常為三至 五年。截至 2024 年 6 月 30 日,大約 3.8百萬股股票可供未來補助。期權的授予期限最長為 10 年或協議中可能規定的較短期限,價格不低於 100授予之日愛洛普通股公允市場價值的百分比。根據2018年計劃授予的期權通常歸屬 四年,最後的第一部分 12 月份,期權所依據的剩餘股份每月歸屬於剩餘股份 三年。
2024 年 1 月 19 日,我們註冊的總金額高達 4,759,901 S-8表格註冊聲明上的普通股,包括 3,807,921 根據2018年計劃可發行的股票已自動添加到批准發行的股票中,以及 951,980 根據員工股票購買計劃(“ESPP”)可發行的股票,這些股票已自動添加到2024年1月1日批准發行的股票中,兩者均根據相應計劃中包含的 “常青” 條款。
下表列出了截至2024年6月30日的可用補助份額:
| | | | | |
| 股票數量 |
| (以千計) |
截至 2023 年 12 月 31 日可供授予的股份 | 3,516 | |
其他授權股份 | 3,808 | |
已授予 | (6,402) | |
被沒收/取消 | 831 | |
以税收交易的股票 | 2,071 | |
截至 2024 年 6 月 30 日可供授予的股份 | 3,824 | |
員工股票購買計劃
我們向符合條件的員工贊助 ESPP。根據我們的 ESPP,員工購買了233千股和 460在截至2024年6月30日和2023年7月2日的六個月中,分別有千股。截至2024年6月30日, 2.5ESPP下有百萬股可供發行。
期權活動
我們做到了 不 在截至2024年6月30日的六個月內授予期權。 截至2024年6月30日的六個月中,股票期權活動如下:
| | | | | | | | | | | |
| 股票數量 | | 加權平均每股行使價 |
| (以千計) | | (以美元計) |
截至 2023 年 12 月 31 日的未繳税款 | 1,096 | | | $ | 12.48 | |
已授予 | — | | | $ | — | |
已鍛鍊 | (86) | | | $ | 7.98 | |
被沒收/取消 | — | | | $ | — | |
已過期 | — | | | $ | — | |
截至 2024 年 6 月 30 日的未繳款項 | 1,010 | | | $ | 12.86 | |
自 2024 年 6 月 30 日起歸屬並可行使 | 1,010 | | | $ | 12.86 | |
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未經審計的簡明合併財務報表附註(續)
RSU 活動
在截至2024年6月30日的六個月中,不包括PSU的活動,RSU的活動如下:
| | | | | | | | | | | |
| 股票數量 | | 加權平均授予日期每股公允價值 |
| (以千計) | | (以美元計) |
截至 2023 年 12 月 31 日的未繳税款 | 9,043 | | | $ | 6.15 | |
已授予 | 2,702 | | | $ | 10.14 | |
既得 | (3,148) | | | $ | 6.96 | |
被沒收 | (764) | | | $ | 6.92 | |
截至 2024 年 6 月 30 日的未繳款項 | 7,833 | | | $ | 7.13 | |
PSU 活動
我們的執行官和其他高級員工已獲得基於績效的獎勵,授予權限將在三年結束時進行 五年 業績條件或市場條件得到滿足的時期。獲得和有資格歸屬的單位數量是根據各種業績條件或市場條件的實現情況來確定的,包括累計付費賬户目標、股票價格、報告期內的現金餘額以及接受者的持續服務。在每個報告期結束時,我們會評估實現業績或市場條件的可能性,並根據服務期內的成就記錄相關的股票薪酬支出。
在截至2024年6月30日的六個月中,PSU的活動如下:
| | | | | | | | | | | |
| 股票數量 | | 加權平均授予日期每股公允價值 |
| (以千計) | | (以美元計) |
截至 2023 年 12 月 31 日的未繳税款 | 3,851 | | | $ | 5.72 | |
已授予 | 3,699 | | | $ | 9.66 | |
既得 | (1,550) | | | $ | 5.57 | |
被沒收 | (67) | | | $ | 6.63 | |
截至 2024 年 6 月 30 日的未繳款項 | 5,933 | | | $ | 8.21 | |
股票薪酬支出
下表列出了我們未經審計的簡明綜合虧損報表中包含的股票薪酬支出:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 6月30日 2024 | | 7月2日 2023 | | 6月30日 2024 | | 7月2日 2023 |
| (以千計) |
收入成本 | $ | 1,292 | | | $ | 967 | | | $ | 2,663 | | | $ | 1,828 | |
研究和開發 | 4,778 | | | 3,311 | | | 9,682 | | | 7,222 | |
銷售和營銷 | 2,176 | | | 1,670 | | | 4,416 | | | 3,392 | |
一般和行政 | 12,674 | | | 7,025 | | | 22,709 | | | 15,122 | |
總計 | $ | 20,920 | | | $ | 12,973 | | | $ | 39,470 | | | $ | 27,564 | |
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截至2024年6月30日,所有未償還期權均已完全歸屬;因此,有 不 與股票期權相關的未確認的薪酬成本。大約 $68.2 預計將在加權平均時間內確認與未歸屬的限制性股票單位和PSU相關的數百萬筆未確認的薪酬成本 1.1 截至 2024 年 6 月 30 日的年份。
在截至2024年6月30日和2023年7月2日的六個月中,我們通過授予和發行限制性股票單位(非現金融資活動)來結算高管和員工獎金,這些單位立即歸屬總額為美元6.9 百萬和美元6.7 分別為百萬。
注意事項 10. 所得税
截至2024年6月30日的三個月和六個月的所得税準備金為美元0.2 百萬和美元0.6 分別為百萬或有效税率為 (2.1)% 和 (3.1) 分別為%。截至2023年7月2日的三個月和六個月的所得税準備金為美元0.2 百萬和美元1.0 分別為百萬或有效税率為 (3.1)% 和 (4.9) 分別為%。在截至2024年6月30日和2023年7月2日的三個月和六個月中,我們在美國的賬面出現虧損。與前一年一樣,我們維持了針對美國聯邦和州遞延所得税資產的估值補貼,並且沒有記錄這些遞延所得税資產的税收優惠,因為這些遞延所得税資產很可能無法變現。
截至2024年6月30日的三個月和六個月的所得税準備金與去年同期相比發生了變化,這主要是由於(i)外國衍生的無形收入(“FDII”)和美國第174條攤銷額的增加,以及(ii)愛爾蘭利用研發信貸來部分抵消其納税義務。
注意事項 11. 每股淨虧損
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 6月30日 2024 | | 7月2日 2023 | | 6月30日 2024 | | 7月2日 2023 |
| (以千計,每股數據除外) |
分子: | | | | | | | |
淨虧損 | $ | (11,560) | | | $ | (7,363) | | | $ | (21,204) | | | $ | (21,608) | |
分母: | | | | | | | |
加權平均普通股——基本股和攤薄後股 | 97,843 | | | 92,337 | | | 97,051 | | | 90,984 | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
基本和攤薄後的每股淨虧損 | $ | (0.12) | | | $ | (0.08) | | | $ | (0.22) | | | $ | (0.24) | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
反稀釋員工股票獎勵,不包括在內 | 733 | | | 1,370 | | | 904 | | | 3,238 | |
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註釋 12. 細分和地理信息
細分信息
我們的運作方式是 一 運營和可報告的細分市場。我們的首席執行官(“CEO”)被確定為首席運營決策者(“CODM”),他審查合併提供的財務信息,以分配資源和評估財務業績。
收入的地理信息
收入包括總產品出貨量和服務收入、減去預計銷售回報補貼、價格保護、最終用户客户返利、遞延收入的淨變化以及根據權威指南被視為收入減少的其他渠道銷售激勵措施。基於銷售和使用量的税費不包括在收入中。出於報告目的,按地理區域劃分的收入通常基於客户的收單地點。 下表按地理區域列出了收入。為了比較起見,對前一時期的金額進行了重算。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 6月30日 2024 | | 7月2日 2023 | | 6月30日 2024 | | 7月2日 2023 |
| (以千計) |
美國 | $ | 63,358 | | | $ | 78,186 | | | $ | 117,733 | | | $ | 134,029 | |
西班牙 | 35,784 | | | 19,549 | | | 76,190 | | | 58,120 | |
瑞典 | 12,339 | | | 7,303 | | | 25,600 | | | 12,324 | |
其他國家 | 15,966 | | | 10,038 | | | 32,124 | | | 21,607 | |
總計 | $ | 127,447 | | | $ | 115,076 | | | $ | 251,647 | | | $ | 226,080 | |
長期資產的地理信息
長期資產包括財產和設備、淨資產和經營租賃使用權資產,淨額。我們的長期資產以資產的實際位置為基礎。 下表按地理區域列出了長期資產。
| | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 6月30日 2024 | | 十二月三十一日 2023 |
| (以千計) |
美國 | $ | 11,306 | | | $ | 13,372 | |
其他國家 | 2,707 | | | 2,839 | |
總計 | $ | 14,013 | | | $ | 16,211 | |
項目2.管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
前瞻性陳述
本10-Q表季度報告(“季度報告”)包含經修訂的1933年《證券法》(“證券法”)第27A條、經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)第21E條和1995年《私人證券訴訟改革法》所指的前瞻性陳述。此類陳述基於當前的預期,涉及風險和不確定性。此處包含的任何非歷史事實陳述的陳述均可被視為前瞻性陳述。例如,“相信”、“預期”、“計劃”、“期望”、“打算”、“可能”、“可能”、“將” 等詞語和類似表述旨在識別前瞻性陳述,包括有關我們的業務和預期績效特徵、規格、可靠性、市場接受度、市場增長、特定用途、用户反饋以及我們產品和技術的市場地位的陳述。我們的實際業績和某些事件發生的時間可能與前瞻性陳述中討論的結果有很大差異。可能導致這種差異的因素包括但不限於下文 “第二部分——第1A項——風險因素” 和 “流動性和資本資源” 中討論的因素。
本文件中的所有前瞻性陳述均基於截至本文發佈之日我們獲得的信息,此類信息可能有限或不完整,我們不承擔更新任何此類前瞻性陳述的義務。這些陳述本質上是不確定的,提醒投資者不要過分依賴這些陳述。以下討論應與我們未經審計的簡明合併財務報表以及本季度報告中包含的附註一起閲讀。除非明確説明或上下文另有要求,否則 “我們”、“我們”、“公司” 和 “愛洛” 等術語是指愛洛科技公司及其子公司。
業務和執行概述
愛洛正在改變人們通過先進的家庭、企業和個人安全服務保護對他們至關重要的一切的方式,這些服務結合了全球規模的雲平臺、高級監控和分析功能以及屢獲殊榮的應用程序控制設備,以創建個性化的安全生態系統。Arlo 在雲服務、尖端的人工智能和計算機視覺分析、無線連接和直觀的用户體驗設計方面擁有深厚的專業知識,可為 Arlo 用户提供易於設置和日常互動的無縫智能家居安全。我們高度安全的基於雲的平臺為用户提供可見性、洞察力和強大的手段,幫助用户在任何地點通過 Wi-Fi 或蜂窩網絡連接保護最重要的人和事物,並與之進行實時連接,所有這些都源於保護用户及其個人數據隱私的承諾。
自2014年12月推出第一款產品以來,我們已經出貨了超過3460萬台智能聯網設備。截至2024年6月30日,愛洛平臺在全球100多個國家擁有約1000萬個累計註冊賬户,累計付費用户約為400萬,年度經常性收入為2.35億美元。
我們在三個地理區域開展業務:(i)美洲;(ii)歐洲、中東和非洲(“EMEA”);以及(iii)亞太地區(“APAC”),我們主要通過零售、批發分銷、無線運營商渠道、安全解決方案提供商、愛洛的直銷消費者商店和付費訂閲服務銷售設備來創造收入。在截至2024年6月30日和2023年7月2日的三個月中,我們的總收入分別為1.274億美元和1.151億美元,運營虧損分別為1,280萬美元和800萬美元。在截至2024年6月30日和2023年7月2日的六個月中,我們的總收入分別為2.516億美元和2.261億美元,運營虧損分別為2340萬美元和2,220萬美元。
我們的目標是繼續開發創新、世界一流的智能安全解決方案,以擴大我們當前和未來的用户和付費賬户羣並進一步從中獲利。我們認為,我們業務的增長取決於許多因素,包括我們創新和及時推出成功的新產品以及擴大客户羣的能力,增加基於訂閲的經常性收入,投資渠道合作伙伴關係以及繼續我們的全球擴張的能力。隨着我們繼續推出新的和
創新的產品和服務,以增強Arlo平臺並爭奪工程人才。我們還預計,隨着我們投資於市場營銷以推動對產品和服務的需求,我們的銷售和營銷費用將增加。
關鍵業務指標
除了未經審計的簡明合併財務報表中列出的指標外,我們還使用以下關鍵指標來評估我們的業務、衡量我們的業績、制定財務預測和做出戰略決策。我們認為,這些關鍵業務指標使我們能夠對持續的經營業績進行更有意義的逐期比較,並更好地瞭解管理層如何計劃和衡量我們的基礎業務,從而提供了有用的信息。我們的關鍵業務指標的計算方式可能與其他公司使用的相同關鍵業務指標不同。我們會定期審查計算這些指標的流程,我們可能會不時發現指標中的不準確之處,或者進行調整以更好地反映我們的業務或提高其準確性,包括可能導致我們重新計算曆史指標的調整。我們認為,除非另有説明,否則任何此類不準確之處或調整均不重要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 |
| 6月30日 2024 | | % 變化 | | 7月2日 2023 |
| (以千計,百分比數據除外) |
累計註冊賬户 | 9,987 | | | 27.1 | % | | 7,860 | |
累計付費賬户 (1) | 3,980 | | | 73.9 | % | | 2,289 | |
年度經常性收入(“ARR”)(2) | $ | 234,981 | | | 21.4 | % | | $ | 193,633 | |
_________________
(1) 截至2024年6月30日的累計付費賬户數量包括由Verisure Sárl(“Verisure”)在歐洲、中東和非洲地區管理的付費賬户,這些賬户現已加入我們。除了我們的累計付費賬户數量外,這不會影響我們的財務報表和關鍵業務指標。
(2) 如下文所述,在2024年第一財季,我們將付費服務收入確認的方法從月中慣例改為每日確認模型。因此,截至2024年6月30日的ARR是使用每日識別模型計算的,而截至2023年7月2日的ARR是使用我們以前的方法即月中慣例計算的。截至2023年7月2日,使用每日識別模型計算的ARR並不代表與同期月中慣例相比的實質性變化。
累積註冊賬户。我們認為,隨着我們繼續擴展和創新 Arlo 平臺,我們擴大用户羣的能力是我們的市場滲透率和業務增長的指標。我們將特定時期結束時的註冊賬户定義為截至該期限結束時愛洛平臺上唯一註冊賬户的數量。註冊賬户的數量不一定反映愛洛平臺上最終用户的數量,因為一個註冊賬户可能被多個最終用户用來監控連接到該家庭的設備。
累積付費賬户。付費賬户定義為全球範圍內任何收取付費服務訂閲費的賬户(由我們或我們的客户或渠道合作伙伴,包括 Verisure)。
年度經常性收入。我們相信ARR可以衡量我們的業務計劃,並可以作為我們未來增長的指標。ARR 代表我們預計每年重複出現的付費服務收入金額。在2024年第一財季,我們將付費服務收入確認的方法從月中慣例改為每日確認模式,該模型根據財政報告期內的服務天數確認付費服務收入,從訂閲開始之日開始,持續到該安排的期限內。因此,用於計算ARR的方法在2024年第一財季也發生了變化,現在的計算方法是將該財季最後一個日曆月的平均每日付費服務收入乘以365天。我們認為,與以前的月中慣例方法相比,每日識別模型符合客户的訂閲期和服務使用情況,可以更精確地衡量付費服務收入,後者基於財季最後一個日曆月的付費服務收入乘以12個月。計算方法的這種變化對我們的財務報表或任何先前報告的ARR數字沒有重大影響。ARR 是一種績效指標,應與收入和遞延收入分開考慮,不得替代這些項目或將其與之結合使用。
全球地緣政治、經濟和商業狀況的影響
在截至2024年6月30日的六個月中,我們繼續關注烏克蘭持續的衝突、中東的敵對行動、供應鏈中斷、通貨膨脹的宏觀環境、消費者信心波動和利率上升,通過保持流動性和採取先發制人的行動來管理現金流,以增強我們滿足短期流動性需求的能力。這些行動包括但不限於通過密切監控客户的信貸和收款、與第三方製造商和主要供應商重新談判付款條款、根據預測需求密切監控庫存水平和採購情況、減少或取消非必要支出以及轉租或減少多餘的辦公空間來主動管理營運資金。我們將繼續監測局勢,並可能在必要時進一步減少支出,在循環信貸額度下借款,或尋求可能包括其他形式的外部融資在內的其他資本來源,以維持我們的現金狀況和保持財務靈活性,以應對烏克蘭持續衝突、中東敵對行動、供應鏈中斷、通貨膨脹的宏觀環境、消費者信心波動和利率上升導致的美國和全球市場的不確定性,銀行業當前的財務狀況,包括其他金融機構最近倒閉的影響,以及流動性水平。
運營結果
我們作為一個運營和可報告的細分市場運營。下表列出了本報告所述期間未經審計的綜合虧損數據簡明合併報表,這些數據來自隨附的未經審計的簡明合併財務報表:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 6月30日 2024 | | 7月2日 2023 | | 6月30日 2024 | | 7月2日 2023 |
| (以千計,百分比數據除外) |
收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
產品 | $ | 67,186 | | | 52.7 | % | | $ | 64,749 | | | 56.3 | % | | $ | 134,679 | | | 53.5 | % | | $ | 131,809 | | | 58.3 | % |
服務 | 60,261 | | | 47.3 | % | | 50,327 | | | 43.7 | % | | 116,968 | | | 46.5 | % | | 94,271 | | | 41.7 | % |
總收入 | 127,447 | | | 100.0 | % | | 115,076 | | | 100.0 | % | | 251,647 | | | 100.0 | % | | 226,080 | | | 100.0 | % |
收入成本: | | | | | | | | | | | | | | | |
產品 | 66,036 | | | 51.8 | % | | 60,446 | | | 52.5 | % | | 129,260 | | | 51.4 | % | | 124,487 | | | 55.1 | % |
服務 | 14,557 | | | 11.4 | % | | 12,772 | | | 11.1 | % | | 28,153 | | | 11.2 | % | | 24,518 | | | 10.8 | % |
總收入成本 | 80,593 | | | 63.2 | % | | 73,218 | | | 63.6 | % | | 157,413 | | | 62.6 | % | | 149,005 | | | 65.9 | % |
毛利潤 | 46,854 | | | 36.8 | % | | 41,858 | | | 36.4 | % | | 94,234 | | | 37.4 | % | | 77,075 | | | 34.1 | % |
運營費用: | | | | | | | | | | | | | | | |
研究和開發 | 19,561 | | | 15.3 | % | | 17,618 | | | 15.3 | % | | 40,354 | | | 16.0 | % | | 35,368 | | | 15.6 | % |
銷售和營銷 | 17,698 | | | 13.9 | % | | 16,921 | | | 14.7 | % | | 35,068 | | | 13.9 | % | | 32,274 | | | 14.3 | % |
一般和行政 | 21,430 | | | 16.8 | % | | 15,007 | | | 13.0 | % | | 40,778 | | | 16.2 | % | | 30,629 | | | 13.5 | % |
其他 | 966 | | | 0.8 | % | | 341 | | | 0.4 | % | | 1,445 | | | 0.6 | % | | 973 | | | 0.5 | % |
運營費用總額 | 59,655 | | | 46.8 | % | | 49,887 | | | 43.4 | % | | 117,645 | | | 46.7 | % | | 99,244 | | | 43.9 | % |
運營損失 | (12,801) | | | (10.0) | % | | (8,029) | | | (7.0) | % | | (23,411) | | | (9.3) | % | | (22,169) | | | (9.8) | % |
淨利息收入 | 1,495 | | | 1.1 | % | | 835 | | | 0.8 | % | | 2,881 | | | 1.1 | % | | 1,561 | | | 0.7 | % |
其他收入,淨額 | (18) | | | — | % | | 52 | | | — | % | | (43) | | | — | % | | 13 | | | — | % |
所得税前虧損 | (11,324) | | | (8.9) | % | | (7,142) | | | (6.2) | % | | (20,573) | | | (8.2) | % | | (20,595) | | | (9.1) | % |
所得税準備金 | 236 | | | 0.2 | % | | 221 | | | 0.2 | % | | 631 | | | 0.2 | % | | 1,013 | | | 0.5 | % |
淨虧損 | $ | (11,560) | | | (9.1) | % | | $ | (7,363) | | | (6.4) | % | | $ | (21,204) | | | (8.4) | % | | $ | (21,608) | | | (9.6) | % |
收入
我們的總收入主要包括設備銷售以及預付費和付費訂閲服務收入。我們通常在產品發貨以及控制權從我們轉移給客户時確認產品銷售收入。我們的付費訂閲服務與向我們的註冊賬户銷售訂閲計劃有關。
我們的收入包括總收入、減去客户返利和其他渠道銷售激勵措施、預計銷售回報補貼、價格保護和遞延收入的淨變化。我們的營銷支出中有很大一部分來自客户,根據收入確認的權威指導,這被視為收入的減少。
我們在三個地理區域開展業務,即(i)美洲;(ii)EMEA;以及(iii)亞太地區,並且通常以客户的收單地點為基礎按地理區域劃分的收入。
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| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 6月30日 2024 | | % 變化 | | 7月2日 2023 | | 6月30日 2024 | | % 變化 | | 7月2日 2023 |
| (以千計,百分比數據除外) |
美洲 | $ | 65,294 | | | (16.4) | % | | $ | 78,136 | | | $ | 122,463 | | | (9.1) | % | | $ | 134,768 | |
收入百分比 | 51.2 | % | | | | 67.9 | % | | 48.7 | % | | | | 59.6 | % |
EMEA | 56,827 | | | 83.6 | % | | 30,958 | | | 118,207 | | | 48.8 | % | | 79,430 | |
收入百分比 | 44.6 | % | | | | 26.9 | % | | 47.0 | % | | | | 35.1 | % |
亞太地區 | 5,326 | | | (11.0) | % | | 5,982 | | | 10,977 | | | (7.6) | % | | 11,882 | |
收入百分比 | 4.3 | % | | | | 5.2 | % | | 4.4 | % | | | | 5.3 | % |
總收入 | $ | 127,447 | | | 10.8 | % | | $ | 115,076 | | | $ | 251,647 | | | 11.3 | % | | $ | 226,080 | |
按分類的收入如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 6月30日 2024 | | % 變化 | | 7月2日 2023 | | 6月30日 2024 | | % 變化 | | 7月2日 2023 |
| (以千計,百分比數據除外) |
產品收入 | $ | 67,186 | | | 3.8 | % | | $ | 64,749 | | | $ | 134,679 | | | 2.2 | % | | $ | 131,809 | |
服務收入 | 60,261 | | | 19.7 | % | | 50,327 | | | 116,968 | | | 24.1 | % | | 94,271 | |
總收入 | $ | 127,447 | | | 10.8 | % | | $ | 115,076 | | | $ | 251,647 | | | 11.3 | % | | $ | 226,080 | |
與上年同期相比,截至2024年6月30日的三個月和六個月中,產品收入分別增長了240萬美元,增長了3.8%,增長了290萬美元,增長了2.2%,這主要是由客户需求強勁導致的歐洲、中東和非洲地區產品出貨量的增加所部分抵消的,但由於季節性,美洲和亞太地區的產品銷售下降以及我們產品的平均銷售價格(“ASP”)的下降也被部分抵消促進家庭購買和訂户增長的促銷活動。產品收入的增長還歸因於銷售回報率的降低,但被視為收入減少的更高的銷售激勵措施部分抵消了這一點。
與上年同期相比,截至2024年6月30日的三個月和六個月中,所有地區的服務收入分別增長了990萬美元,增長19.7%,增長2,270萬美元,增長24.1%,這主要是由於累計付費賬户增長了73.9%。
收入成本
收入成本包括產品成本和服務成本。產品成本主要包括來自第三方製造商的成品成本和管理費用,包括運營人員、採購、產品規劃、庫存控制、倉儲和配送物流、第三方軟件許可費、入境運費、IT和設施管理費用、與退貨相關的保修成本、多餘和過時庫存和多餘組件的減記以及第三方的特許權使用費。服務成本包括可歸因於提供和維護我們基於雲的平臺的成本,包括人員、存儲、安全和計算、IT和設施管理費用。
我們的收入成本佔收入的百分比可能因多種因素而異,包括可能影響我們上述收入的因素以及可能影響我們收入成本的因素,包括但不限於產品組合、銷售渠道組合、註冊賬户對付費訂閲服務的接受程度,以及由於組件價格波動而導致的銷售成本變化,扣除供應商折扣、雲平臺成本、保修和
管理費用、入境運費和關税成本以及過剩或過期庫存的費用。我們將製造、倉儲和配送物流外包。我們還將所需基礎設施的某些組件外包,以支持我們基於雲的後端 It 基礎架構。我們認為,這種外包策略使我們能夠更好地管理我們的產品和服務成本以及毛利率,並使我們能夠適應不斷變化的市場動態和供應鏈限制。
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| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 6月30日 2024 | | % 變化 | | 7月2日 2023 | | 6月30日 2024 | | % 變化 | | 7月2日 2023 |
| (以千計,百分比數據除外) |
收入成本: | | | | | | | | | | | |
產品 | $ | 66,036 | | | 9.2 | % | | $ | 60,446 | | | $ | 129,260 | | | 3.8 | % | | $ | 124,487 | |
服務 | 14,557 | | | 14.0 | % | | 12,772 | | | 28,153 | | | 14.8 | % | | 24,518 | |
總收入成本 | $ | 80,593 | | | 10.1 | % | | $ | 73,218 | | | $ | 157,413 | | | 5.6 | % | | $ | 149,005 | |
與去年同期相比,截至2024年6月30日的三個月和六個月中,產品收入成本分別增長了9.2%和3.8%,這主要是由於產品出貨量的增加,但產品保修儲備和庫存儲備的減少部分抵消了這一增長。
與去年同期相比,截至2024年6月30日的三個月和六個月中,服務收入成本分別增長了14.0%和14.8%,這主要是由於累計付費賬户的增加導致的服務收入增長,但成本優化部分抵消了這一增長。
毛利潤
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| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 6月30日 2024 | | % 變化 | | 7月2日 2023 | | 6月30日 2024 | | % 變化 | | 7月2日 2023 |
| (以千計,百分比數據除外) |
毛利: | | | | | | | | | | | |
產品 | $ | 1,150 | | | (73.3) | % | | $ | 4,303 | | | $ | 5,419 | | | (26.0) | % | | $ | 7,322 | |
服務 | 45,704 | | | 21.7 | % | | 37,555 | | | 88,815 | | | 27.3 | % | | 69,753 | |
毛利總額 | $ | 46,854 | | | 11.9 | % | | $ | 41,858 | | | $ | 94,234 | | | 22.3 | % | | $ | 77,075 | |
毛利百分比: | | | | | | | | | | | |
產品 | 1.7 | % | | | | 6.6 | % | | 4.0 | % | | | | 5.6 | % |
服務 | 75.8 | % | | | | 74.6 | % | | 75.9 | % | | | | 74.0 | % |
總毛利率 | 36.8 | % | | | | 36.4 | % | | 37.4 | % | | | | 34.1 | % |
與去年同期相比,截至2024年6月30日的三個月和六個月中,產品毛利分別減少了320萬美元和190萬美元,這主要是由於我們增加了促銷活動以刺激家庭獲取和訂户增長,我們產品的ASP有所下降。產品毛利潤的下降被隨後出售相關庫存單位導致的產品保修儲備和庫存儲備的減少部分抵消。
與去年同期相比,截至2024年6月30日的三個月和六個月中,服務毛利分別增長了810萬美元和1,910萬美元,這主要是由於累計付費賬户的增加和成本優化導致所有地區的服務收入增長。
運營費用
研究和開發
研發費用主要包括與人事相關的費用、安全、保障、監管服務和測試、其他研發諮詢費用以及分配的IT和設施管理費用。通常,我們在研發費用發生時予以確認。我們投資並擴大了我們的研發組織,以增強我們推出創新產品和服務的能力。我們預計,隨着我們開發新產品和服務以及爭奪工程人才,按絕對美元計算,研發費用將增加。我們認為,創新和技術領先地位對我們未來的成功至關重要,我們致力於繼續進行大量的研究和開發,以開發新的技術、產品和服務,包括我們的硬件設備、基於雲的軟件、基於人工智能的算法和機器學習能力。
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| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 6月30日 2024 | | % 變化 | | 7月2日 2023 | | 6月30日 2024 | | % 變化 | | 7月2日 2023 |
| (以千計,百分比數據除外) |
研發費用 | $ | 19,561 | | | 11.0 | % | | $ | 17,618 | | | $ | 40,354 | | | 14.1 | % | | $ | 35,368 | |
截至2024年6月30日的三個月,研發費用與上年同期相比增加了190萬美元,這主要是由於人事相關支出增加了170萬美元,主要來自股票薪酬和績效增長,以及40萬美元的專業服務。
截至2024年6月30日的六個月中,研發費用與上年同期相比增加了500萬美元,這主要是由於人事相關支出增加了390萬美元,主要來自股票薪酬和績效的增加,70萬美元的專業服務,30萬美元的企業信息技術和設施管理費用。
銷售和營銷
銷售和營銷費用主要包括銷售和營銷人員的人員開支、技術支持費用、廣告、貿易展、媒體和投放、企業傳播和其他營銷費用、產品營銷費用、分配的IT和設施管理費用、出境運費和信用卡手續費。我們預計,隨着我們投資於市場營銷以推動對產品和服務的需求,我們的銷售和營銷費用將增加。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 6月30日 2024 | | % 變化 | | 7月2日 2023 | | 6月30日 2024 | | % 變化 | | 7月2日 2023 |
| (以千計,百分比數據除外) |
銷售和營銷費用 | $ | 17,698 | | | 4.6 | % | | $ | 16,921 | | | $ | 35,068 | | | 8.7 | % | | $ | 32,274 | |
截至2024年6月30日的三個月,銷售和營銷費用與上年同期相比增加了80萬美元,這主要是由於人事相關支出增加了70萬美元,主要來自股票薪酬和績效的增加;由於持續投資改善客户服務和工程領域的客户體驗,專業服務增加了40萬美元;信用卡手續費增加了30萬美元,部分原因是Arlo.com門店銷售和付費訂户賬户的增加被減少的0美元所抵消。400萬美元的運費支出。
截至2024年6月30日的六個月中,銷售和營銷費用與上年同期相比增加了280萬美元,這主要是由於人事相關支出增加了160萬美元,主要來自股票薪酬和績效增長,專業服務增加了140萬美元,這歸因於對客户的持續投資
由於Arlo.com門店銷售額和付費訂户賬户的增加,客户服務和工程方面的體驗有所改善,信用卡手續費為50萬美元,但運費減少的60萬美元部分抵消了這一點。
一般和行政
一般和管理費用主要包括某些高管的人事相關費用、財務和會計、投資者關係、人力資源、法律、信息技術、專業費用、分配的IT和設施管理費用、戰略計劃支出和其他一般公司費用。我們預計,未來一段時間,我們的一般和管理費用佔收入的百分比將根據收入的波動和此類支出的時間而波動。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 6月30日 2024 | | % 變化 | | 7月2日 2023 | | 6月30日 2024 | | % 變化 | | 7月2日 2023 |
| (以千計,百分比數據除外) |
一般和管理費用 | $ | 21,430 | | | 42.8 | % | | $ | 15,007 | | | $ | 40,778 | | | 33.1 | % | | $ | 30,629 | |
截至2024年6月30日的三個月,一般和管理費用與上年同期相比增加了640萬美元,這主要是由於人事相關支出增加了540萬美元,主要來自實現基於績效的獎勵目標而產生的股票薪酬和90萬美元的專業服務。
截至2024年6月30日的六個月中,一般和管理費用與上年同期相比增加了1,010萬美元,這主要是由於人事相關支出增加了730萬美元,主要來自實現基於績效的獎勵目標而產生的股票薪酬和280萬美元的專業服務。
其他
其他費用包括重組費用,包括遣散費、辦公室撤出費用以及與放棄某些租賃合同和取消與某些供應商的訂約承辦事務安排相關的其他退出費用,以及離職費用,主要包括法律和專業服務費用。
利息收入,淨收入和其他收入(虧損),淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 6月30日 2024 | | % 變化 | | 7月2日 2023 | | 6月30日 2024 | | % 變化 | | 7月2日 2023 |
| (以千計,百分比數據除外) |
淨利息收入 | $ | 1,495 | | | 79.0 | % | | $ | 835 | | | 2,881 | | | 84.6 | % | | 1,561 | |
其他收入(虧損),淨額 | $ | (18) | | | ** | | $ | 52 | | | (43) | | | ** | | 13 | |
**百分比變化沒有意義。
截至2024年6月30日的三個月和六個月的利息收入與去年同期相比淨增加,這主要是由於我們的短期投資增加以及利率的提高。
所得税準備金
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 | | 六個月已結束 |
| 6月30日 2024 | | % 變化 | | 7月2日 2023 | | 6月30日 2024 | | % 變化 | | 7月2日 2023 |
| (以千計,百分比數據除外) |
所得税準備金 | $ | 236 | | | 6.8 | % | | $ | 221 | | | $ | 631 | | | (37.7) | % | | $ | 1,013 | |
有效税率 | (2.1) | % | | | | (3.1) | % | | (3.1) | % | | | | (4.9) | % |
截至2024年6月30日的三個月和六個月的有效税率低於美國聯邦所得税税率,這是由於美國遞延所得税淨資產的實際國外收入税率和估值補貼以及某些外國税收屬性較低,因為我們的部分或全部遞延所得税資產很可能無法變現。
流動性和資本資源
截至2024年6月30日,我們的現金和現金等價物以及短期投資總額為1.44億美元,根據循環信貸額度的條款和條件,我們的未使用借款能力為620萬美元。我們有虧損歷史,將來可能會出現營業和淨虧損。截至2024年6月30日,我們的累計赤字為3.887億美元。從歷史上看,我們通過運營產生的現金流和手頭可用現金為我們的主要業務活動提供資金。
物質現金需求
我們認為,我們現有的流動性來源將足以滿足至少未來12個月及以後的預期現金需求。但是,將來我們可能需要或希望獲得額外的資金來支持我們的運營費用和資本需求。如果當前和預期的未來流動性來源不足,我們可能會尋求通過公開或私募股權籌集更多資金。我們沒有承諾獲得此類額外融資,也無法保證提供任何額外融資,或者,如果有的話,此類融資將以對我們有利的條件獲得,不會產生削弱作用。
我們未來的流動性和現金需求可能與目前的計劃有所不同,將取決於許多因素,包括新產品的推出、服務收入的增長、增加毛利率的能力,以及成本優化計劃和對運營支出的控制。隨着我們的安裝量和相關成本結構的增長,將需要額外的營運資金,因此,我們從2023年2月3日起提高了訂閲率。
租賃和合同承諾
我們的經營租賃義務主要包括辦公室、設備和配送中心。我們的合同承諾主要是與供應商的庫存相關的購買義務。
突發事件
我們參與爭議、訴訟和其他法律訴訟。根據有關突發事件會計的權威指南的規定,我們會評估潛在損失金額或潛在損失範圍是否可能和合理估計。需要作出重大判斷才能確定損失的概率和估計金額。在這種情況下,只有在訴訟準備金中法律費用淨額中沒有比該範圍內的任何其他金額更好的估計值時,我們才會按該金額累計該金額,或者,如果在區間內,我們才會累計該金額的低端。
請參閲註釋 8。本季度報告第一部分第1項中未經審計的簡明合併財務報表附註中的承諾和意外開支,以獲取有關我們的經營租賃、購買義務和法律突發事件的更多信息。
現金流
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| 六個月已結束 |
| 6月30日 2024 | | 7月2日 2023 |
| (以千計) |
經營活動提供的淨現金 | $ | 26,268 | | | $ | 22,908 | |
用於投資活動的淨現金 | (268) | | | (33,150) | |
用於融資活動的淨現金 | (20,101) | | | (11,951) | |
淨現金增加(減少) | $ | 5,899 | | | $ | (22,193) | |
運營活動
截至2024年6月30日的六個月中,經營活動提供的淨現金與上年同期相比增加了340萬美元,這主要是由於盈利能力的提高被庫存購買增加導致的不利營運資金流動所抵消,但部分抵消了付款時機導致的貿易應付餘額的增加。
投資活動
截至2024年6月30日的六個月中,用於投資活動的淨現金與上年同期相比減少了3,290萬美元,這主要是由於短期投資的淨購買量減少以及房地產和設備的購買量減少。
融資活動
截至2024年6月30日的六個月中,用於融資活動的淨現金與上年同期相比增加了820萬美元,這主要是由於限制性股票單位發行的預扣税增加以及與員工福利計劃相關的收益減少。
關鍵會計政策與估計
有關我們認為在編制未經審計的簡明合併財務報表時使用的關鍵會計政策和估算的完整描述,請參閲我們截至2023年12月31日的10-k表年度報告。在截至2024年6月30日的六個月中,除了附註2中討論的內容外,我們的關鍵會計政策和估算沒有重大變化。本季度報告第一部分第1項中未經審計的簡明合併財務報表附註中的重要會計政策和最近的會計聲明。
項目 3.關於市場風險的定量和定性披露
在截至2024年6月30日的六個月中,我們在截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中第二部分第7A項 “市場風險的定量和定性披露” 中規定的市場風險披露沒有重大變化。
第 4 項:控制和程序
評估披露控制和程序
截至本季度報告所涉期末,我們的管理層在首席執行官(“首席執行官”)和首席財務官(“CFO”)的參與下,對我們的披露控制和程序(定義見《交易法》第13a-15(e)條和第15d-15(e)條)進行了評估。根據該評估,我們的管理層,包括首席執行官和首席財務官,得出的結論是,由於下述重大缺陷,截至2024年6月30日,我們的披露控制和程序尚未在合理的保證水平上生效。控制系統,無論構思和操作多麼周密,都只能合理地保證控制系統的目標得到滿足。由於所有控制系統固有的侷限性,任何控制措施評估都無法絕對保證組織內的所有控制問題(如果有)都已被發現。
儘管我們對財務報告的內部控制存在重大缺陷,但我們的管理層認為,本季度報告中包含的截至2024年6月30日的六個月未經審計的簡明合併財務報表和相關財務信息在所有重大方面都公允地反映了截至報告日期以及截至該日期的期間的財務狀況、經營業績和現金流量,符合美利堅合眾國普遍接受的會計原則。
先前報告的重大弱點
如第二部分第9A項所述。截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中的 “控制和程序”,在評估財務報告內部控制的有效性時,我們的管理層發現了信息技術總體控制(“ITGC”)領域的某些控制缺陷,涉及(i)限制用户和特權接觸適當人員的用户訪問和職責分離控制;(ii)程序變更管理控制;以及(iii)某些計算機操作控制這些控件在聚合後會產生物質弱點。
管理層致力於及時糾正重大缺陷。我們的補救程序包括但不限於:(i)增加對信息技術系統變更的及時審查;(ii)合理化開發人員系統用户的訪問權限;(iii)實施或修改與程序變更管理和某些計算機操作相關的控制措施;(iv)就任何新的或修改後的ITGC的設計和操作對相關人員進行培訓。這些步驟將接受持續的管理層審查,並接受我們董事會審計委員會的監督。
補救工作現狀
管理層已在2024財年實施了旨在糾正實質性缺陷的措施。實施的補救措施包括但不限於:
•實施軟件解決方案,通過新設計的偵探控制措施來識別和促進對我們的企業資源規劃(“ERP”)系統所做的更改的審查,以補充我們現有的預防控制措施。
•實施一種工具,以更好地監控通過安全網關訪問我們操作系統的權限,並更好地管理所有具有財務影響力的應用程序和內部管理的底層基礎架構的證書。
•增強我們的用户訪問權限審查程序以提高精度。
•減少了我們的ERP系統內的高位訪問權限。
•重新設計和實施ITGC並部署其他培訓,以進一步成熟整體控制環境。
我們已基本實施了上述補救措施,這些措施涉及與先前發現的信息技術職能中的重大缺陷相關的控制缺陷。我們相信,這些措施完成後,我們將加強我們的ITGC,以解決併成功修復已確定的重大缺陷。但是,在適用的補救控制措施得到充分實施並運作了足夠長的時間並且管理層通過正式測試得出這些控制措施有效運作的結論之前,不會認為重大缺陷已得到補救。我們預計將在整個2024財年繼續評估其運營效率。
財務報告內部控制的變化
除了上述正在進行的補救措施外,在截至2024年6月30日的六個月中,我們的財務報告內部控制沒有發生對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
第二部分:其他信息
項目 1. 法律訴訟
本季度報告第一部分第1項未經審計的簡明合併財務報表附註附註8 “承諾和意外開支” 中 “訴訟和其他法律事項” 標題下提供的信息以引用方式納入此處。有關與法律訴訟相關的某些風險的更多討論,請參閲本季度報告第二部分第1A項中標題為 “風險因素” 的部分。
項目 1A. 風險因素
我們的業務、聲譽、經營業績和財務狀況以及股票價格可能會受到許多因素的影響,無論這些因素是目前已知還是未知的,包括我們在截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告第一部分第1A項 “風險因素” 標題下描述的因素。在截至2024年6月30日的六個月中,我們在截至2023年12月31日的10-k表年度報告第一部分第1A項中描述的 “風險因素” 標題下的風險因素沒有重大變化。
第 5 項。其他信息
交易安排
在截至2024年6月30日的季度中,我們的任何董事和高級職員(定義見《交易法》第16a-1(f)條) 採用,已修改或 終止 “規則10b5-1交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”,每個術語的定義見《交易法》S-k條例第408(a)項。
項目 6. 展品
展品索引
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| | | | 以引用方式納入 | | |
展品編號 | | 展品描述 | | 表單 | | 日期 | | 數字 | | 隨函提交 |
3.1 | | 經修訂和重述的 Arlo Technologies, Inc. 公司註冊證書 | | 8-K | | 8/7/2018 | | 3.1 | | |
3.2 | | 經修訂和重述的《愛洛科技公司章程》 | | 8-K | | 8/7/2018 | | 3.2 | | |
4.1 | | Arlo Technologies, Inc. 的普通股證書 | | S-1/A | | 2018 年 7 月 23 日 | | 4.1 | | |
10.1* | | 經修訂和重述的非僱員董事薪酬政策 | | | | | | | | X |
31.1 | | 規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席執行官的認證 | | | | | | | | X |
31.2 | | 規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 首席財務官的認證 | | | | | | | | X |
32.1# | | 第 1350 條首席執行官認證 | | | | | | | | X |
32.2# | | 第 1350 條首席財務官認證 | | | | | | | | X |
101.INS | | 內聯 XBRL 實例文檔-實例文檔不出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中。 | | | | | | | | X |
101.SCH | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 | | | | | | | | X |
101.CAL | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 | | | | | | | | X |
101.DEF | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 | | | | | | | | X |
101.LAB | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 | | | | | | | | X |
101.PRE | | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 | | | | | | | | X |
104 | | 封面交互式數據文件(格式為 Inline XBRL,包含在附錄 101 中) | | | | | | | | X |
* | | 表示管理合同或補償計劃或安排。 | | | | | | | | |
# | | 該認證被視為本10-Q表季度報告的附件,出於經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)第18條的目的,不會提交該證書,也不會受該節規定的責任約束。除非註冊人特別以引用方式納入該認證,否則該認證在根據經修訂的1933年《證券法》或《交易法》提交的任何文件中均不被視為以引用方式納入。 |
簽名
根據經修訂的1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| | |
愛洛科技公司 |
註冊人 |
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|
/s/ 馬修·麥克雷 |
馬修麥克雷 |
首席執行官 |
(首席執行官) |
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|
/s/ KURTIS BINDER |
Kurtis Binder |
首席財務官兼首席運營官 |
(首席財務和會計官) |
日期:2024 年 8 月 8 日