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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格 10-Q
(Mark One)
| | | | | |
☒ | 根據1934年《證券交易法》第13條或第15(d)條提交的季度報告 |
在截至的季度期間 2024 年 6 月 30 日
或者
| | | | | |
☐ | 根據1934年《證券交易法》第13或15(d)條提交的過渡報告 |
委員會文件號: 001-40257
Cricut, Inc.
(註冊人章程中規定的確切名稱)
| | | | | | | | |
特拉華 | | 87-0282025 |
(州或其他司法管轄區 公司或組織) | | (美國國税局僱主 識別碼) |
10855 南河前大道
南喬丹, 猶他84095
(385) 351-0633
(註冊人主要行政辦公室的地址,包括郵政編碼和電話號碼,包括區號)
根據該法第12(b)條註冊的證券:
| | | | | | | | |
每個課程的標題 | 交易符號 | 註冊的每個交易所的名稱 |
A類普通股,面值每股0.001美元 | CRCT | 納斯達克全球精選市場 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內(或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內)提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告,以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的☒ 沒有 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內(或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內)以電子方式提交了根據第 S-T 法規(本章第 232.405 節)第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒ 不 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。
| | | | | | | | | | | | | | |
☐ | 大型加速文件管理器 | | ☒ | 加速過濾器 |
☐ | 非加速過濾器 | | ☐ | 規模較小的申報公司 |
☐ | 新興成長型公司 | | | |
如果是新興成長型公司,請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13(a)條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司(定義見《交易法》第12b-2條)。是 ☐ 不是☒
截至 2024 年 8 月 1 日,註冊人有 53,522,018 A 類普通股的股份,以及 162,845,967 已發行的B類普通股。
目錄
| | | | | | | | |
| | 頁面 |
關於前瞻性陳述的説明 | 2 |
第一部分 | 財務信息 | 4 |
第 1 項。 | 財務報表(未經審計) | 4 |
| 簡明合併資產負債表(未經審計) | 4 |
| 簡明合併運營報表和綜合收益表(未經審計) | 5 |
| 股東權益變動簡明合併報表(未經審計) | 6 |
| 簡明合併現金流量表(未經審計) | 7 |
| 簡明合併財務報表附註 | 8 |
第 2 項。 | 管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 22 |
第 3 項。 | 關於市場風險的定量和定性披露 | 31 |
第 4 項。 | 控制和程序 | 31 |
第二部分。 | 其他信息 | 33 |
第 1 項。 | 法律訴訟 | 33 |
第 1A 項。 | 風險因素 | 33 |
第 2 項。 | 未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 33 |
第 3 項。 | 優先證券違約 | 34 |
第 4 項。 | 礦山安全披露 | 34 |
第 5 項。 | 其他信息 | 34 |
第 6 項。 | 展品 | 35 |
| 簽名 | 36 |
關於前瞻性陳述的説明
本10-Q表季度報告包含經修訂的1933年《證券法》(“證券法”)第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》(“交易法”)第21E條所指的前瞻性陳述,這些陳述涉及重大風險和不確定性。這些前瞻性陳述受有關我們的許多風險、不確定性和假設的影響,通常與未來事件或我們未來的財務或經營業績有關。在某些情況下,你可以通過前瞻性詞語來識別這些陳述,例如 “相信”、“可能”、“將”、“估計”、“繼續”、“預測”、“設計”、“打算”、“期望”、“可能”、“計劃”、“潛在”、“尋找”、“應該”、“目標”、“項目” 或 “考慮” 或負面版本這些詞語以及與我們的預期、戰略、計劃、意圖或預測有關的其他類似術語。本10-Q表季度報告中包含的前瞻性陳述包括但不限於有關以下內容的陳述:
•我們有能力吸引和吸引用户,吸引和擴大我們與實體和在線零售合作伙伴和分銷商的關係;
•我們未來的經營業績,包括收入、成本、運營費用和關鍵指標的趨勢;
•我們在競爭激烈的市場中成功競爭的能力;
•我們對未來增長的期望和管理;
•我們管理供應鏈、製造、分銷和配送的能力,包括預測需求和管理庫存的能力;
•我們進入新市場和管理擴張工作的能力,包括國際擴張的能力;
•我們吸引和留住管理層、關鍵員工和合格人員的能力;
•我們有效、高效地保護我們的品牌的能力;
•我們維護、保護和增強我們的知識產權且不侵犯他人知識產權的能力;
•我們繼續使用開源軟件;
•我們估計的可服務尋址市場(SAM)和總可尋址市場(TAM);
•我們防止產品和軟件出現嚴重錯誤、缺陷或漏洞的能力;
•我們的資本資源是否足以為運營和增長提供資金;
•我們有能力遵守目前適用於或將適用於我們國內和國際業務的法律法規;
•根據納斯達克全球精選市場或交易所的規定,彼得魯斯對我們的重大影響力以及我們作為 “受控公司” 的地位;
•對我們的實體和在線零售合作伙伴、在線和電子商務渠道和用户財務狀況的期望;
•與總體社會經濟和政治狀況、消費者信心以及當前的宏觀經濟和後COVID-19因素相關的風險;以及
•在本10-Q表季度報告中其他地方出現的標題為 “風險因素” 的部分下確定或以引用方式納入的其他因素。
我們提醒您,上述清單可能不包含本10-Q表季度報告中的所有前瞻性陳述。
您不應依賴前瞻性陳述作為對未來事件的預測。這些陳述只是主要基於我們當前的預期和對未來事件和趨勢的預測,我們認為這些事件和趨勢可能會影響我們的業務、財務狀況、經營業績和前景。有一些重要因素可能導致我們的實際業績、事件或情況與前瞻性陳述所表達或暗示的業績、事件或情況存在重大差異,包括在 “風險因素” 部分以及本10-Q表季度報告其他地方討論或以引用方式納入的因素。您應特別考慮標題為 “風險因素” 的部分中概述或以引用方式納入的眾多風險。此外,我們在競爭激烈且瞬息萬變的環境中運營。新的風險和
不確定性不時出現,我們無法預測所有可能影響本10-Q季度報告中包含或以引用方式納入的前瞻性陳述的風險和不確定性。
我們和任何其他人均不對這些前瞻性陳述的準確性和完整性承擔任何責任。此外,本10-Q表季度報告中做出的前瞻性陳述僅與截至陳述發表之日的事件有關。除非法律要求,否則我們沒有義務在本10-Q表季度報告發布之日之後更新任何這些前瞻性陳述,以反映本10-Q表季度報告發布之日之後的事件或情況,或者反映新信息或意外事件的發生。我們實際上可能無法實現前瞻性陳述中披露的計劃、意圖或預期,您不應過分依賴我們的前瞻性陳述。我們的前瞻性陳述並未反映我們未來可能進行的任何收購、合併、處置、合資或投資的潛在影響。
此外,“我們相信” 的陳述和類似陳述反映了我們對相關主題的信念和觀點。這些聲明基於截至本10-Q表季度報告發布之日我們獲得的信息,儘管我們認為此類信息構成了此類陳述的合理依據,但此類信息可能有限或不完整,不應將我們的聲明解讀為表明我們已經對所有可能可用的相關信息進行了詳盡的調查或審查。這些陳述本質上是不確定的,提醒投資者不要過分依賴這些陳述。
第一部分 — 財務信息
第 1 項。財務報表
Cricut, Inc.
簡明合併資產負債表
(以千計,股票和每股除外)
| | | | | | | | | | | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日 | | 截至 2023 年 12 月 31 日 |
| (未經審計) | | |
資產 | | | |
流動資產: | | | |
現金和現金等價物 | $ | 195,552 | | | $ | 142,187 | |
有價證券 | 103,907 | | | 102,952 | |
應收賬款,淨額 | 83,752 | | | 111,247 | |
庫存 | 192,340 | | | 244,469 | |
預付費用和其他流動資產 | 35,600 | | | 19,114 | |
流動資產總額 | 611,151 | | | 619,969 | |
財產和設備,淨額 | 42,074 | | | 47,614 | |
經營租賃使用權資產 | 10,286 | | | 12,353 | |
| | | |
遞延所得税資產 | 44,322 | | | 34,823 | |
其他資產 | 34,278 | | | 35,363 | |
總資產 | $ | 742,111 | | | $ | 750,122 | |
負債和股東權益 | | | |
流動負債: | | | |
應付賬款 | $ | 33,974 | | | $ | 76,860 | |
應計費用和其他流動負債 | 70,492 | | | 71,933 | |
遞延收入,當期部分 | 44,530 | | | 40,304 | |
經營租賃負債,流動部分 | 4,964 | | | 5,230 | |
應付股息,當期部分 | 122,302 | | | 2,137 | |
流動負債總額 | 276,262 | | | 196,464 | |
經營租賃負債,扣除流動部分 | 6,862 | | | 8,938 | |
遞延收入,扣除當期部分 | 2,595 | | | 2,931 | |
| | | |
其他非流動負債 | 7,848 | | | 6,916 | |
負債總額 | 293,567 | | | 215,249 | |
承付款和或有開支(注11) | | | |
股東權益: | | | |
優先股,面值 $0.001 每股, 100,000,000 已授權的股份, 不 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日已發行和流通的股票。 | — | | | — | |
普通股,面值 $0.001 每股, 1,250,000,000 截至2024年6月30日授權的股份, 216,086,013 截至2024年6月30日已發行和流通的股份; 1,250,000,000 截至 2023 年 12 月 31 日授權的股份, 217,915,713 截至2023年12月31日已發行和流通的股票。 | 216 | | | 218 | |
額外的實收資本 | 448,186 | | | 505,864 | |
留存收益 | — | | | 28,514 | |
累計其他綜合收益 | 142 | | | 277 | |
股東權益總額 | 448,544 | | | 534,873 | |
負債和股東權益總額 | $ | 742,111 | | | $ | 750,122 | |
見這些未經審計的簡明合併財務報表的附註。
Cricut, Inc.
簡明合併運營和綜合收益報表
(未經審計)
(以千計,股票和每股金額除外)
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
收入: | | | | | | | |
平臺 | $ | 77,649 | | | $ | 77,386 | | | $ | 155,935 | | | $ | 153,627 | |
產品 | 90,298 | | | 100,379 | | | 179,404 | | | 205,365 | |
總收入 | 167,947 | | | 177,765 | | | 335,339 | | | 358,992 | |
收入成本: | | | | | | | |
平臺 | 8,888 | | | 8,008 | | | 17,647 | | | 15,769 | |
產品 | 69,219 | | | 82,102 | | | 136,258 | | | 178,902 | |
總收入成本 | 78,107 | | | 90,110 | | | 153,905 | | | 194,671 | |
毛利潤 | 89,840 | | | 87,655 | | | 181,434 | | | 164,321 | |
運營費用: | | | | | | | |
研究和開發 | 14,315 | | | 16,346 | | | 29,168 | | | 34,147 | |
銷售和營銷 | 33,354 | | | 29,407 | | | 66,384 | | | 59,023 | |
一般和行政 | 15,739 | | | 22,652 | | | 34,245 | | | 41,372 | |
運營費用總額 | 63,408 | | | 68,405 | | | 129,797 | | | 134,542 | |
運營收入 | 26,432 | | | 19,250 | | | 51,637 | | | 29,779 | |
其他收入(支出): | | | | | | | |
利息收入 | 3,053 | | | 3,118 | | | 5,471 | | | 4,871 | |
利息支出 | (80) | | | (80) | | | (161) | | | (159) | |
其他收入 | 387 | | | 653 | | | 1,135 | | | 1,294 | |
其他收入總額,淨額 | 3,360 | | | 3,691 | | | 6,445 | | | 6,006 | |
所得税準備金前的收入 | 29,792 | | | 22,941 | | | 58,082 | | | 35,785 | |
所得税準備金 | 10,023 | | | 6,917 | | | 18,666 | | | 10,662 | |
淨收入 | $ | 19,769 | | | $ | 16,024 | | | $ | 39,416 | | | $ | 25,123 | |
其他綜合收益(虧損): | | | | | | | |
扣除税款的有價證券未實現淨收益(虧損)的變動 | $ | 242 | | | $ | (318) | | | $ | (46) | | | $ | (130) | |
扣除税款的外幣折算調整變動 | (1) | | | (50) | | | (89) | | | (32) | |
| | | | | | | |
綜合收益 | $ | 20,010 | | | $ | 15,656 | | | $ | 39,281 | | | $ | 24,961 | |
| | | | | | | |
每股收益,基本 | $ | 0.09 | | | $ | 0.07 | | | $ | 0.18 | | | $ | 0.12 | |
每股收益,攤薄 | $ | 0.09 | | | $ | 0.07 | | | $ | 0.18 | | | $ | 0.11 | |
已發行普通股的加權平均值,基本 | 216,422,513 | | | 216,963,697 | | | 215,986,713 | | | 216,236,887 | |
已發行普通股的加權平均值,攤薄 | 217,501,646 | | | 219,915,839 | | | 217,390,891 | | | 219,597,977 | |
見這些未經審計的簡明合併財務報表的附註。
Cricut, Inc.
股東權益簡明合併報表
(未經審計)
(以千計,股票金額除外)
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| 普通股 | | 額外 付費 資本 | | 留存收益 | | 累積其他 全面 收入 | | 總計 股東 股權 |
| 股票 | | 金額 | | | | |
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | 217,915,713 | | | $ | 218 | | | $ | 505,864 | | | $ | 28,514 | | | $ | 277 | | | $ | 534,873 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 19,647 | | | — | | | 19,647 | |
在歸屬或行使股票獎勵時發行普通股,扣除預扣税 | 548,344 | | | 1 | | | (2,324) | | | — | | | — | | | (2,323) | |
沒收未歸屬的普通股和股息等價物 | (64,001) | | | — | | | 73 | | | — | | | — | | | 73 | |
回購普通股 | (1,697,272) | | | (2) | | | (10,793) | | | — | | | — | | | (10,795) | |
| | | | | | | | | | | |
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基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 11,473 | | | — | | | — | | | 11,473 | |
| | | | | | | | | | | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (376) | | | (376) | |
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | 216,702,784 | | | $ | 217 | | | $ | 504,293 | | | $ | 48,161 | | | $ | (99) | | | $ | 552,572 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 19,769 | | | — | | | 19,769 | |
在歸屬或行使股票獎勵時發行普通股,扣除預扣税 | 880,919 | | | 1 | | | (4,426) | | | — | | | — | | | (4,425) | |
沒收未歸屬的普通股和股息等價物 | (24,629) | | | — | | | 48 | | | — | | | — | | | 48 | |
回購普通股 | (1,473,061) | | | (2) | | | (9,306) | | | — | | | — | | | (9,308) | |
已申報分紅 | — | | | — | | | (53,727) | | | (67,930) | | | — | | | (121,657) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 11,304 | | | — | | | — | | | 11,304 | |
| | | | | | | | | | | |
其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 241 | | | 241 | |
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | 216,086,013 | | | $ | 216 | | | $ | 448,186 | | | $ | — | | | $ | 142 | | | $ | 448,544 | |
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| 普通股 | | 額外 付費 資本 | | 留存收益 | | 累積其他 綜合損失 | | 總計 股東 股權 |
| 股票 | | 金額 | | | | |
截至2022年12月31日的餘額 | 219,656,587 | | | $ | 220 | | | $ | 672,990 | | | $ | — | | | $ | (475) | | | $ | 672,735 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 9,099 | | | — | | | 9,099 | |
在歸屬或行使股票獎勵時發行普通股,扣除預扣税 | 43,671 | | | — | | | (169) | | | — | | | — | | | (169) | |
沒收未歸屬的普通股和股息等價物 | (103,906) | | | — | | | 275 | | | — | | | — | | | 275 | |
回購普通股 | (346,699) | | | (1) | | | (3,243) | | | — | | | — | | | (3,244) | |
已發行的股息等價物 | — | | | — | | | 4,366 | | | — | | | — | | | 4,366 | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 10,895 | | | — | | | — | | | 10,895 | |
| | | | | | | | | | | |
其他綜合收入 | — | | | — | | | — | | | — | | | 206 | | | 206 | |
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截至 2023 年 3 月 31 日的餘額 | 219,249,653 | | | $ | 219 | | | $ | 685,114 | | | $ | 9,099 | | | $ | (269) | | | $ | 694,163 | |
淨收入 | — | | | — | | | — | | | 16,024 | | | — | | | 16,024 | |
在歸屬或行使股票獎勵時發行普通股,扣除預扣税 | 884,619 | | | 1 | | | (4,583) | | | — | | | — | | | (4,582) | |
沒收未歸屬的普通股和股息等價物 | (199,898) | | | — | | | 120 | | | — | | | — | | | 120 | |
回購普通股 | (104,070) | | | — | | | (967) | | | — | | | — | | | (967) | |
已申報分紅 | — | | | — | | | (209,502) | | | (25,123) | | | — | | | (234,625) | |
基於股票的薪酬 | — | | | — | | | 12,542 | | | — | | | — | | | 12,542 | |
| | | | | | | | | | | |
其他綜合損失 | — | | | — | | | — | | | — | | | (368) | | | (368) | |
| | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的餘額 | 219,830,304 | | | $ | 220 | | | $ | 482,724 | | | $ | — | | | $ | (637) | | | $ | 482,307 | |
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見這些未經審計的簡明合併財務報表的附註。
Cricut, Inc.
簡明合併現金流量表
(未經審計)
(以千計)
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| 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 |
來自經營活動的現金流: | | | |
淨收入 | $ | 39,416 | | | $ | 25,123 | |
為將淨收入與經營活動提供的淨現金和現金等價物進行對賬而進行的調整: | | | |
折舊和攤銷(包括債務發行成本的攤銷) | 15,094 | | | 14,378 | |
壞賬支出(收益) | (454) | | | 6,563 | |
損傷 | — | | | 1,959 | |
基於股票的薪酬 | 21,376 | | | 22,307 | |
遞延所得税 | (9,484) | | | (7,447) | |
非現金租賃費用 | 2,539 | | | 2,478 | |
| | | |
未實現的外幣(收益)虧損 | 589 | | | 599 | |
為庫存過時編列經費 | (3,028) | | | 10,280 | |
其他 | (1,040) | | | (1,290) | |
| | | |
| | | |
運營資產和負債的變化: | | | |
應收賬款 | 27,320 | | | 40,665 | |
庫存 | 56,928 | | | 50,356 | |
預付費用和其他流動資產 | (16,492) | | | 5,286 | |
其他資產 | (122) | | | (523) | |
應付賬款 | (42,060) | | | 4,277 | |
應計費用和其他流動負債和其他非流動負債 | (25) | | | (16,457) | |
經營租賃負債 | (2,799) | | | (2,702) | |
遞延收入 | 3,890 | | | 3,760 | |
經營活動提供的淨現金和現金等價物 | 91,648 | | | 159,612 | |
來自投資活動的現金流: | | | |
購買有價證券 | (25,442) | | | — | |
有價證券到期的收益 | 25,440 | | | — | |
| | | |
購買財產和設備,包括資本化軟件開發成本 | (9,963) | | | (12,825) | |
用於投資活動的淨現金和現金等價物 | (9,965) | | | (12,825) | |
來自融資活動的現金流: | | | |
| | | |
| | | |
回購普通股 | (20,103) | | | (4,210) | |
| | | |
| | | |
行使股票期權的收益 | — | | | 208 | |
股票獎勵的員工預扣税款 | (6,541) | | | (5,799) | |
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現金分紅 | (1,547) | | | (75,808) | |
| | | |
用於融資活動的淨現金和現金等價物 | (28,191) | | | (85,609) | |
匯率對現金和現金等價物變動的影響 | (127) | | | — | |
現金和現金等價物的淨增長 | 53,365 | | | 61,178 | |
期初的現金和現金等價物 | 142,187 | | | 224,943 | |
期末的現金和現金等價物 | $ | 195,552 | | | $ | 286,121 | |
現金流信息的補充披露: | | | |
在此期間支付的利息現金 | $ | — | | | $ | — | |
在此期間支付的所得税現金 | $ | 30,389 | | | $ | 12,086 | |
非現金投資和融資活動的補充披露: | | | |
為換取新的經營租賃負債而獲得的使用權資產 | $ | 477 | | | $ | — | |
| | | |
應付賬款和應計費用及其他流動負債中包含的財產和設備 | $ | 1,545 | | | $ | 2447 | |
應計費用和其他流動負債中包含的股票獎勵的預扣税 | $ | 659 | | | $ | 483 | |
以股票為基礎的薪酬資本化為軟件開發成本 | $ | 695 | | | $ | 975 | |
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| | | |
已申報但未付的股息 | $ | 122,332 | | | $ | 234,625 | |
| | | |
見這些未經審計的簡明合併財務報表的附註。
Cricut, Inc.
簡明合併財務報表附註
(未經審計)
1。業務描述和陳述依據
業務性質
Cricut, Inc.(“Cricut” 或 “公司”)是創意平臺的設計師和營銷商,該平臺使用户能夠將想法轉化為具有專業外觀的手工製品。使用公司的平臺、多功能聯網機器以及配件和材料,用户可以創建從個性化生日賀卡、馬克杯和 T 恤到大型室內裝飾等各種物品。該公司的訂閲服務、聯網機器及相關配件和材料主要以Cricut品牌在美國以及歐洲和世界其他國家銷售。該公司總部位於猶他州南喬丹,是該行業的創新者,專注於將創新技術(工業工具的自動化和消費化)引入手工藝、DIY和家居裝飾類別。該公司的簡明合併財務報表包括其全資子公司的業務,這些子公司遍佈歐洲和亞太地區。
該公司設計、銷售和分銷Cricut系列產品,包括平臺、聯網機器以及配件和材料。此外,Cricut還出售各種圖像、字體和項目供單點購買。
在截至2023年12月31日的年度及之前的時期,我們有三個可報告的細分市場:聯網機器、訂閲以及配件和材料。截至2024年1月,我們調整了運營部門結構,現在有 二 可報告的細分市場:平臺和產品。運營部門的變化基於公司首席運營決策者(“CODM”)制定運營決策和評估業務績效的方式。為了反映調整情況,對前一時期的分部信息進行了回顧性重組。有關公司分部報告結構的進一步討論,請參閲附註16 “分部信息”。
列報和合並的基礎
隨附的簡明合併財務報表是根據美國普遍接受的會計原則(“GAAP”)編制的 以及美國證券交易委員會(“SEC”)關於中期財務報告的適用規則和條例。根據此類規章制度,通常包含在根據公認會計原則編制的財務報表中的某些信息和附註披露已被簡要或省略。因此,這些未經審計的中期簡明合併財務報表應與截至2023年12月31日財年的10-k表年度報告(“年度報告”)中包含的合併財務報表和附註一起閲讀。但是,公司認為,此處提供的披露足以防止所提供的信息具有誤導性。
簡明的合併財務報表包括Cricut, Inc.及其全資子公司的賬目。在合併中,所有公司間賬户和交易均已清除。
截至2023年12月31日的簡明合併資產負債表來自截至該日的經審計的合併財務報表,但不包括所有披露,包括GAAP要求的年度報告基礎上的某些附註。
管理層認為,隨附的中期簡明合併財務報表反映了公允列報中期財務狀況、經營業績、現金流和權益變動所必需的所有正常經常性調整。截至2024年6月30日的三個月和六個月的業績不一定表示後續任何季度、截至2024年12月31日的財年或任何其他時期的預期業績。
最近發佈的會計公告
2024年3月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了會計準則更新(“ASU”)薪酬股票薪酬(主題718)。亞利桑那州立大學闡明瞭實體如何確定利潤利息或類似獎勵是否(1)屬於ASC 718的範圍或(2)不是基於股份的支付安排,因此屬於其他指導的範圍。亞利桑那州立大學 2024-01 中的指導方針適用於向員工或非僱員發放利潤利息獎勵以換取商品或服務的所有實體。公開
商業實體必須將亞利桑那州立大學的指導方針應用於2025年12月15日之後開始的年度期間。該公司目前正在評估該準則對合並財務報表的影響。
2023年12月,財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09年《所得税(主題740):所得税披露的改進》。該亞利桑那州立大學除了修改和取消某些現有要求外,還制定了新的所得税披露要求。根據新的指導方針,各實體必須統一分類,並在費率核對中提供更大的信息分類。他們還必須進一步分列已繳納的所得税。公共企業實體必須將亞利桑那州立大學的指導方針應用於2024年12月15日之後開始的年度期間(日曆年終公共企業實體為2025年)。該公司目前正在評估該準則對合並財務報表的影響。
2023年11月,財務會計準則委員會(“FASB”)發佈了亞利桑那州立大學2023-07年《分部報告(主題280):對應申報分部披露的改進》。該亞利桑那州立大學改善了應申報分部的披露要求,主要是通過加強對重大支出的披露,並對2023年12月15日之後開始的財政年度具有追溯效力。該公司目前正在評估該準則對合並財務報表的影響。
2。重要會計政策摘要
估算值的使用
根據公認會計原則編制合併財務報表要求管理層做出估算和假設,以影響合併財務報表之日報告的資產負債金額和或有資產負債的披露以及報告期內報告的收入和支出金額。在收入確認方面,估計和判斷的示例包括:確定履行義務的性質和時機,確定績效義務的獨立銷售價格,以及估算可變對價,例如銷售激勵和產品回報。其他估計數包括保修準備金、信貸損失備抵金、庫存儲備、無形資產和其他長期資產估值、法律意外開支、股票補償、所得税、遞延所得税資產估值和開發的軟件等。這些估計和假設基於公司的最佳估計和判斷。管理層利用歷史經驗和其他因素,包括經濟環境的任何影響,持續評估其估計和假設,管理層認為這些影響在當時情況下是合理的。當事實和情況決定時,管理層會調整此類估計和假設。實際結果可能與這些估計值有所不同。
公允價值測量
公司使用公允價值層次結構按公允價值衡量其某些金融和非金融資產和負債,該層次結構優先考慮用於衡量公允價值的估值技術的投入。
貨幣市場基金和某些有價證券是高流動性的投資,交易活躍。這些資產的定價信息隨時可用,並且可以自評估之日起進行獨立驗證。這種方法導致這些證券被歸類為公允價值層次結構的第一級。其他有價證券,例如美國國債,是使用來自類似資產或非活躍市場中可觀察到的數據的可觀察數據進行估值的;這些資產被歸類為公允價值層次結構的第二級。在所列的任何時段中,1、2或3級之間均未發生轉賬。截至2024年6月30日和2023年12月31日,沒有定期按公允價值計量的負債。
每股收益
每股收益是使用多類普通股和參與證券所需的兩類方法計算的。除投票權外,A類普通股和B類普通股的權利,包括清算權和股息權以及虧損分擔,是相同的。由於清算權和股息權與利潤分享是相同的,因此未分配收益是按比例分配的,因此,A類和B類普通股的個人或合併後的每股淨收益將相同。
每股基本收益是使用該期間普通股已發行普通股的加權平均數計算得出的。攤薄後的每股收益是使用普通股的加權平均數計算得出的,攤薄後的每股收益是使用該期間已發行普通股的潛在股數計算得出的。受服務條件以外條件約束的股票獎勵被視為臨時可發行的股票,
根據報告日期為應急期結束時可發放的獎勵數量計入基本每股收益。
應收賬款
應收賬款按原始發票金額減去信貸損失估計值入賬。管理層確定信貸損失備抵額,具體方法是確定問題賬户,使用歷史註銷經驗,根據當前市場狀況和對未來經濟狀況的合理可支持的預測進行調整,適用於所有其他賬户的賬齡。如果零售商未能遵守我們銷售協議中的政策和準則,我們可以選擇暫時或永久停止向該零售商運送產品。
截至2024年6月30日、2023年12月31日和2023年1月1日,該公司的應收賬款淨餘額為美元83.8百萬,美元111.2百萬和美元136.5分別為百萬。截至2024年6月30日和2023年12月31日,公司的應收賬款信貸損失備抵額為美元1.1百萬和美元2.0分別是百萬。
3.收入和遞延收入
遞延收入與在收入確認之前已從客户處收到付款的履約義務有關。遞延收入主要包括基於延遲訂閲的服務。遞延收入還包括從出售聯網計算機中分配給未指明的升級和增強以及公司基於雲的服務所分配的金額。截至2024年6月30日、2023年12月31日和2023年1月1日,公司尚未確認任何合同資產。
下表彙總了截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月遞延收入餘額的變化:
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 |
(以千計) | | | |
遞延收入,期初 | $ | 43,235 | | | $ | 38,658 | |
收入確認已包括在期初 遞延收入 | (31,834) | | | (27,416) | |
遞延收入,扣除合同中確認的收入 相應的時期 | 35,724 | | | 31,175 | |
遞延收入,期末 | $ | 47,125 | | | $ | 42,417 | |
截至2024年6月30日,分配給剩餘履約義務的交易價格總額等於遞延收入餘額。
公司預計,截至2024年6月30日,遞延收入的確認情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至12月31日的財年 |
| 2024 年(本年剩餘時間) | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 總計 |
(以千計) | | | | | | | | | |
預計收入將得到確認 | $ | 35777 | | | $ | 9,940 | | | $ | 1,274 | | | $ | 134 | | | $ | 47,125 | |
公司與客户簽訂的合同收入按主要產品線分列,不包括銷售税,包含在標題為 “分部信息” 的附註16中。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,與履行或部分履行的績效義務相關的確認收入為美元0.3 百萬和美元2.9分別是百萬。
下表根據指定期間的收貨地址,按地理位置顯示了總收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
(以千計) | | | | | | | |
北美* | $ | 134,415 | | | $ | 145,124 | | | $ | 269,250 | | | $ | 292,880 | |
國際 | 33,532 | | | 32,641 | | | 66,089 | | | 66,112 | |
總收入 | $ | 167,947 | | | $ | 177,765 | | | $ | 335,339 | | | $ | 358,992 | |
*北美收入包括來自美國和加拿大的收入。 | | | | |
下表列示了所示期間按來源分列的總收入:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
(以千計) | | | | | | | |
平臺 | $ | 77,649 | | | $ | 77,386 | | | $ | 155,935 | | | $ | 153,627 | |
聯網機器 | 43,970 | | | 37,284 | | | 80,918 | | | 71,415 | |
配件和材料 | 46,328 | | | 63,095 | | | 98,486 | | | 133,950 | |
總收入 | $ | 167,947 | | | $ | 177,765 | | | $ | 335,339 | | | $ | 358,992 | |
4。現金、現金等價物和金融工具
下表顯示了截至2024年6月30日和2023年12月31日按重要投資類別分列的公司現金、現金等價物和有價證券:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 2024 年 6 月 30 日 |
| | 調整後的成本 | | | | 未實現收益總額 | | | | 公允價值 | | 現金和現金等價物 | | 有價證券 |
(以千計) | | | | | | | | | | | | | | |
現金 | | $ | 139,840 | | | | | $ | — | | | | | $ | 139,840 | | | $ | 139,840 | | | $ | — | |
第 1 級: | | | | | | | | | | | | | | |
貨幣市場基金 | | 55,712 | | | | | — | | | | | 55,712 | | | 55,712 | | | — | |
小計 | | 55,712 | | | | | — | | | | | 55,712 | | | 55,712 | | | — | |
第 2 級: | | | | | | | | | | | | | | |
美國國債 | | 103,427 | | | | | 480 | | | | | 103,907 | | | — | | | 103,907 | |
小計 | | 103,427 | | | | | 480 | | | | | 103,907 | | | — | | | 103,907 | |
總計 | | $ | 298,979 | | | | | $ | 480 | | | | | $ | 299,459 | | | $ | 195,552 | | | $ | 103,907 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 2023 年 12 月 31 日 |
| | 調整後的成本 | | | | 未實現收益總額 | | | | 公允價值 | | 現金和現金等價物 | | 有價證券 |
(以千計) | | | | | | | | | | | | | | |
現金 | | $ | 44,809 | | | | | $ | — | | | | | $ | 44,809 | | | $ | 44,809 | | | $ | — | |
第 1 級: | | | | | | | | | | | | | | |
貨幣市場基金 | | 97,378 | | | | | — | | | | | 97,378 | | | 97,378 | | | — | |
小計 | | 97,378 | | | | | — | | | | | 97,378 | | | 97,378 | | | — | |
第 2 級: | | | | | | | | | | | | | | |
美國國債 | | 102,411 | | | | | 541 | | | | | 102,952 | | | — | | | 102,952 | |
小計 | | 102,411 | | | | | 541 | | | | | 102,952 | | | — | | | 102,952 | |
總計 | | $ | 244,598 | | | | | $ | 541 | | | | | $ | 245,139 | | | $ | 142,187 | | | $ | 102,952 | |
截至2024年6月30日持有的有價證券通常將在下一年到期 二十四個月。截至2024年6月30日和2023年12月31日,所有餘額均處於收益狀態,因此本報告所述期間沒有記錄的信貸損失備抵金。
5。庫存
庫存包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 截至 6月30日 2024 | | 截至 十二月三十一日 2023 |
(以千計) | | | |
原材料 | $ | 43,406 | | | $ | 44,935 | |
成品 | 232,315 | | | 286,988 | |
庫存總額 | $ | 275,721 | | | $ | 331,923 | |
減去:儲備 | (51,388) | | | (54,416) | |
庫存總額,淨額 | 224,333 | | | 277,507 | |
當前庫存 | $ | 192,340 | | | $ | 244,469 | |
非流動庫存(包含在其他資產中) | $ | 31,993 | | | $ | 33,038 | |
截至2024年6月30日,公司記錄的庫存儲備為美元2.9百萬美元與過剩的聯網機器庫存有關,美元45.3百萬美元與多餘的配件和材料庫存有關,以及 $3.2百萬與原材料成分有關。記入儲備賬户的金額主要記作收入成本。
6。應計費用和其他流動負債
應計費用和其他流動負債包括以下內容:
| | | | | | | | | | | |
| 截至 6月30日 2024 | | 截至 十二月三十一日 2023 |
(以千計) | | | |
銷售激勵措施 | $ | 23,668 | | | $ | 30,479 | |
其他應計負債和其他流動負債 | 46,824 | | | 41,454 | |
應計費用總額 | $ | 70,492 | | | $ | 71,933 | |
7。循環信貸額度
2022年8月4日,公司與北美摩根大通銀行、北美花旗集團、N.A. PNC銀行、N.A. KeyBank和其他各方簽訂了信貸協議(“信貸協議”)。信貸協議取代了公司先前與摩根大通銀行、北美花旗集團和Origin Bank簽訂的基於資產的信貸協議。信貸協議規定了 五年 循環信貸額度(“信貸額度”)最高為美元300.0百萬,將於 2027 年 8 月 4 日到期。此外,在信貸協議期限內,公司可以
將信貸額度的總金額最多再增加 $150.0百萬,(貸款人承諾的最大總額不超過美元450.0百萬),但須遵守信貸協議下的慣常條件,包括徵得參與貸款機構(或其他貸款機構,如果適用)的同意。信貸額度可用於簽發信用證和其他業務目的,包括營運資金需求。當前未使用的費用率為 0.175按年計算的百分比。
截至2024年6月30日和2023年12月31日,未攤銷的債務發行總成本為美元1.0百萬和美元1.2分別是百萬。
信貸協議由公司幾乎所有的資產作為抵押,包含肯定和否定承諾、陳述和擔保、違約事件以及此類性質貸款的慣用條款。特別是,信貸協議不允許槓桿率大於 3.0 到 1.0,以任何財政季度的最後一天計算。此外,信貸協議不允許利息覆蓋率低於 3.0 在任何連續四個季度的任何時間段內,以任何財政季度的最後一天計算,均為1.0。管理層已確定,截至2024年6月30日,公司遵守了所有金融和非金融債務契約。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日, 不 根據信貸協議,未償還金額,可用借款為美元300.0百萬。
通常,信貸協議下的借款按替代基準利率(“ABR”)的利率計息,在每種情況下都加上適用的利潤。適用的利潤率將包括 (a) 按ABR plus計息的借款 2.00%,以及 (b) 按調整後定期擔保隔夜融資利率、調整後的澳元利率、調整後的加元提供利率或調整後的新西蘭元利率計息的借款,適用於此類借款的有效利率加上適用利率。
8。所得税
公司計算中期所得税的方法是對年初至今所得税前的運營收入適用估計的年度有效税率,但重大不尋常或不常發生的項目除外。預計的有效税率每季度調整一次。
估計的有效税率為 33.6% 和 32.1截至2024年6月30日的三個月和六個月分別為百分比,以及 30.2% 和 29.8截至2023年6月30日的三個月和六個月分別為百分比。公司的所得税準備金為 $10.0 百萬和美元18.7截至2024年6月30日的三個月和六個月中分別為百萬美元,以及美元6.9百萬和美元10.7在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,分別為百萬美元。所得税準備金與按美國聯邦法定所得税税率計算的税款有所不同,這主要是由於第83(b)條選舉的永久調整有所增加,以及歸屬時股票價格相對於授予之日的股票價格下跌而導致的股票薪酬差異。
公司根據歷史應納税所得額、謹慎可行的税收籌劃策略、扭轉現有臨時差額的預期時機以及預期的未來應納税所得額,審查其遞延所得税資產的變現。該公司得出的結論是,變現遞延所得税淨資產的可能性很大。因此,公司沒有記錄所列任何時期的遞延所得税淨資產的估值補貼。
9。資本結構
截至2024年6月30日,公司已授權 100,000,000 優先股股票,面值美元0.001 每股,以及 1,250,000,000 普通股,面值美元0.001 每股,分為兩個系列:A類普通股和b類普通股。截至 2024 年 6 月 30 日,該公司 1,000,000,000 A類普通股的股份和 250,000,000 B類普通股的授權股份以及 53,214,366 A類普通股的股份和 162,871,647 已發行和流通的B類普通股股票。A類普通股的每股都有權 一 每股投票。B類普通股的每股都有權 五 每股選票,可隨時兑換為 一 A類普通股的份額。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中, 3,540,837 和 8,573,915 B類普通股的股票分別轉換為A類普通股。
股票回購計劃
2022年7月19日,公司董事會批准了一項股票回購計劃,以購買我們已發行的A類普通股股票,總交易價值不超過美元50百萬個,最近竣工。2024 年 5 月 6 日,公司董事會批准了額外的 $50百萬美元用於股票回購計劃,用於購買其已發行的A類普通股,具體取決於公司對市場、財務和其他因素的持續分析。股票回購計劃可以隨時暫停或終止,並且沒有預先確定的到期日期。
在截至2024年6月30日的六個月中,公司回購並退役 3,170,333 我們的A類普通股的股票價格為美元20.0百萬。
分紅
2024 年 5 月 6 日,公司宣佈派發特別股息 $0.40 每股和定期的半年股息為美元0.10 其A類和b類普通股的每股股息,將於2024年7月19日支付給截至2024年7月2日的登記股東。作為股息的一部分,根據標的獎勵協議,限制性股票單位(“RSU”)和基於業績的限制性股票單位(“PRSU”)的持有人獲得等值的股息0.40 每單位以額外限制性股票單位或PRSU的形式提供,其歸屬條件與原始獎勵相同。總股息為 $121.7百萬美元要用現金來滿足108.2百萬美元支付給A類和b類普通股的持有人,剩餘的美元13.5在任何後續沒收之前,在付款日以等值股息的形式向RSU或PRSU持有者支付的百萬美元。
2023 年 5 月 18 日,公司宣佈派發特別股息 $1.00 其A類和B類普通股的每股股息,將於2023年7月17日支付給截至2023年7月3日的登記股東。作為股息的一部分,根據標的獎勵協議,限制性股票單位(“RSU”)和基於業績的限制性股票單位(“PRSU”)的持有人獲得等值的股息1.00 每單位以額外限制性股票單位或PRSU的形式提供,其歸屬條件與原始獎勵相同。總股息為 $234.6百萬美元要用現金來滿足219.8 百萬美元支付給A類和B類普通股的持有人,剩餘的美元14.8 在任何後續沒收之前,在付款日以等值股息的形式向RSU或PRSU持有者支付的百萬美元。
2022年12月21日,公司宣佈派發特別股息為美元0.35 其A類和B類普通股的每股股息,將於2023年2月15日支付給截至2023年2月1日的登記股東。作為股息的一部分,根據基礎獎勵協議,RSU和PRSU的持有人獲得等值的股息0.35 每單位以額外限制性股票單位或PRSU的形式提供,其歸屬條件與原始獎勵相同。總股息為 $81.4 百萬美元要用現金來滿足76.9 百萬美元支付給A類和B類普通股的持有人,剩餘的美元4.5 在任何後續沒收之前,在付款日以等值股息的形式向RSU或PRSU持有者支付的百萬美元。
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,總額為美元0.1 百萬和美元1.5分別以現金支付了100萬英鎊。在截至2023年6月30日的三和六個月中,美元0.3 百萬和美元75.8百萬美元以現金支付,在截至2023年6月30日的六個月中,美元4.4 百萬美元以相當於RSU或PRSU持有人的股息的形式得到滿足。
應付股息包括已申報但尚未支付的股息以及未來歸屬時支付的b類普通股未歸屬股份的先前股息。
10。股票薪酬
基於股票的薪酬成本
下表顯示了所示時期內按獎勵類型分列的股票薪酬成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
(以千計) | | | | | | | |
股票分類獎勵 | | | | | | | |
限制性庫存單位 | $ | 10,027 | | | $ | 10,640 | | | $ | 19,824 | | | $ | 19,019 | |
股票期權 | 244 | | | 520 | | | 680 | | | 1,146 | |
B 類普通股 | 1,034 | | | 1,383 | | | 2,273 | | | 3,272 | |
責任分類裁決 | 12 | | | 14 | | | 20 | | | 26 | |
股票薪酬總額 | $ | 11,317 | | | $ | 12,557 | | | $ | 22,797 | | | $ | 23,463 | |
下表列出了公司簡明合併運營報表和綜合收益表中包含的股票薪酬成本總額或在所述期間資本化為資產的總薪酬成本:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
(以千計) | | | | | | | |
收入成本 | | | | | | | |
平臺 | $ | 255 | | | $ | 214 | | | $ | 492 | | | $ | 329 | |
產品 | 210 | | | 440 | | | 396 | | | 898 | |
總收入成本 | 465 | | | 654 | | | 888 | | | 1,227 | |
研究和開發 | 3,540 | | | 4,717 | | | 7,253 | | | 8,623 | |
銷售和營銷 | 2,988 | | | 3,001 | | | 5,924 | | | 6,206 | |
一般和行政 | 3,626 | | | 3,514 | | | 7,311 | | | 6,251 | |
股票薪酬支出總額 | $ | 10,619 | | | $ | 11,886 | | | $ | 21,376 | | | $ | 22,307 | |
已資本化為軟件開發成本 | 365 | | | 545 | | | 695 | | | 975 | |
資本化為庫存 | 333 | | | 126 | | | 726 | | | 181 | |
股票薪酬總額 | $ | 11,317 | | | $ | 12,557 | | | $ | 22,797 | | | $ | 23,463 | |
截至 2024 年 6 月 30 日,有 $92.5 與服務類獎勵相關的未確認的股票薪酬成本預計將在加權平均時間內得到承認 2.5 年份。與未歸屬的PRSU相關的未確認薪酬支出總額為美元150.4截至 2024 年 6 月 30 日,百萬人。
2021 年股權激勵計劃
2021年3月,公司的2021年股權激勵計劃生效。2021年股權激勵計劃規定向員工授予激勵性股票期權,並向我們的員工、董事和顧問以及母公司和子公司的員工和顧問授予非法定股票期權、限制性股票、限制性股票單位、股票增值權、績效單位和績效股份。截至2024年6月30日, 50,889,323 根據該計劃,A類普通股預留用於發行,包括為下文討論的先前授予的獎勵預留的股份,以及根據該計劃為發行未來獎勵而預留的股份。
公司在2021年股權激勵計劃下以服務為基礎的限制性股票單位(“RSU”)活動摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 的數量 RSU | | 加權- 平均值 授予日期 公允價值 (每股) |
截至 2023 年 12 月 31 日未平息 | 8,893,831 | | | $ | 14.38 | |
已授予 | 4,784,410 | | | $ | 5.86 | |
| | | |
既得 | (2,467,161) | | | $ | 15.56 | |
被沒收/取消 | (505,028) | | | $ | 13.21 | |
截至 2024 年 6 月 30 日 | 10,706,052 | | | $ | 10.35 | |
2022年,公司根據2021年股權激勵計劃向代表未來可能發行股票的某些員工授予了PRSU。PRSUs 背心就是 二 等額的前提是公司在八個季度內實現累計調整後每股收益為美元4.93 每股和美元6.16 在此期間的任何時候,分別為每股 5 年 績效期限,視員工在歸屬之日前留在公司而定。調整後的每股收益是指調整後的GAAP淨收益,不包括所得税支出,以及與PRSU獎勵特別相關的股票薪酬支出和工資税支出。
公司在2021年股權激勵計劃下的PRSU活動摘要如下:
| | | | | | | | | | | |
| 的數量 減貧單位 (a) | | 加權- 平均值 授予日期 公允價值 (每股) |
截至 2023 年 12 月 31 日未平息 | 6,766,001 | | | $ | 23.32 | |
| | | |
| | | |
被沒收/取消 | (317,939) | | | $ | 23.37 | |
截至 2024 年 6 月 30 日 | 6,448,062 | | | $ | 23.32 | |
a. 代表假設所有績效目標均已實現的 PRSU 的最大數量。
這些PRSU每個時期的確認支出主要取決於公司對實現績效目標概率的估計。2024年6月30日,公司確定不太可能實現任何業績條件,因此在截至2024年6月30日的六個月中,沒有記錄這些PRSU的股票薪酬。
2021年股權激勵計劃下的期權的合同期限為 10 年份。激勵性股票期權和非合格股票期權的行使價不得低於 100授予之日股票公允市場價值的百分比。
公司在2021年股權激勵計劃下的股票期權活動摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 的數量 選項 | | 加權- 平均值 行使價格 | | 加權- 平均值 剩餘的 任期 (年份) | | 聚合 固有的 價值 |
| | | | | | | (以千計) |
截至 2023 年 12 月 31 日未平息 | 2,999,085 | | | $ | 18.65 | | | 3.5 | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
被沒收/取消 | (94,737) | | | $ | 18.65 | | | | | |
截至 2024 年 6 月 30 日 | 2,904,348 | | | $ | 18.65 | | | 2.7 | | $ | — | |
於 2024 年 6 月 30 日歸屬並可行使 | 2,610,038 | | | $ | 18.65 | | | 2.7 | | $ | — | |
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,沒有授予任何期權。
某些員工獲得了限制性股票單位等價物(“RSU 等價物”),歸屬時以現金結算,金額等於公司在歸屬日的股票價格減去授予時規定的基準價格之間的差額。截至2024年6月30日,這些獎勵的認可負債總額並不重要。
未歸屬 B 類普通股
公司未歸屬的b類普通股源於公司重組,不屬於2021年股權激勵計劃。在截至2024年6月30日的六個月中,與有待未來歸屬的b類普通股相關的活動如下:
| | | | | | | | | | | |
| 的數量 未歸屬股份 | | 加權- 平均值 授予日期公允價值(每股) |
截至 2023 年 12 月 31 日未平息 | 1,656,679 | | | $ | 20.00 | |
| | | |
既得 | (1,067,925) | | | $ | 20.00 | |
被沒收/取消 | (88,630) | | | $ | 20.00 | |
截至 2024 年 6 月 30 日 | 500,124 | | | $ | 20.00 | |
購買B類普通股的期權
公司購買B類普通股的選擇權源於公司重組,不屬於2021年股權激勵計劃的一部分。購買B類普通股期權的公司股票期權活動摘要如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 的數量 選項 | | 加權- 平均值 行使價格 | | 加權- 平均值 剩餘的 任期 (年份) | | 聚合 固有的 價值 |
| | | | | | | (以千計) |
截至 2023 年 12 月 31 日未平息 | 259,425 | | | $ | 7.69 | | | 1.9 | | $ | — | |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
被沒收/取消 | (28,000) | | | $ | 7.69 | | | | | |
截至 2024 年 6 月 30 日 | 231,425 | | | $ | 7.69 | | | 1.3 | | $ | — | |
於 2024 年 6 月 30 日歸屬並可行使 | 231,425 | | | $ | 7.69 | | | 1.3 | | $ | — | |
在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,行使的期權的總內在價值並不重要。
2021 年員工股票購買計劃
2021年3月,公司的2021年員工股票購買計劃(“2021年ESPP”)生效。在遵守其中規定的任何限制的前提下,2021 年 ESPP 允許符合條件的員工通過工資扣除繳款,最高可達 15以每股折扣價購買公司A類普通股的合格薪酬的百分比。截至2024年6月30日, 10,602,602 根據2021年ESPP,我們的A類普通股可供出售。
到目前為止,管理員尚未根據2021 ESPP批准任何產品。如果管理人批准了2021年ESPP下的發行期,則管理員將確定發行期和購買期限的持續時間,包括髮行期和購買期的開始和結束日期,前提是任何發行期的期限都不得超過 27 月。
11。承付款和或有開支
訴訟
公司受到某些外部索賠和訴訟的約束,這些索賠和訴訟發生在正常業務過程中。管理層沒有發現任何它認為會對其財務狀況、經營業績或流動性產生重大影響的突發事件。
12。租約
該公司租賃辦公空間,租賃條款從一到不等 六年。這些租賃需要按月支付租金,在整個租賃期內可能會逐年增加。其中某些租約還包括公司選擇續訂或延長租約時的續訂選項。
該公司已確定其租賃應歸類為運營租賃。可變租賃成本主要由公司在運營費用、財產税和保險中的比例份額組成,由於公司選擇不將租賃和非租賃部分分開,因此被歸類為租賃成本。公司產生的經營租賃成本為 $1.3 百萬和美元2.7截至2024年6月30日的三個月和六個月中分別為百萬美元,以及美元1.3百萬和美元2.7在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,分別為百萬美元。該公司還產生了美元的可變租賃成本0.1 百萬和美元0.2截至2024年6月30日的三個月和六個月中分別為百萬美元,以及美元0.1百萬和美元0.2在截至2023年6月30日的三個月和六個月中,分別為百萬美元。
為計量經營租賃負債所含金額支付的現金為美元1.5 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月,均為百萬美元,以及美元3.0在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,均為百萬美元。這些金額包含在公司合併現金流量表中經營活動提供的淨現金中。
截至2024年6月30日,公司經營租賃負債的到期日如下:
| | | | | |
截至12月31日的財年 | 正在運營 租約 |
| (以千計) |
2024 年(今年剩餘時間) | $ | 2,711 | |
2025 | 4,596 | |
2026 | 3,991 | |
2027 | 967 | |
| |
| |
租賃付款總額 | $ | 12,265 | |
減去:估算利息 | $ | (439) | |
經營租賃負債的現值 | $ | 11,826 | |
經營租賃負債,當前 | $ | 4,964 | |
經營租賃負債,非流動 | $ | 6,862 | |
剩餘經營租賃期限的加權平均值和用於確定運營租賃負債的加權平均折扣率如下:
| | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日 | | 截至 2023 年 12 月 31 日 | | | | |
經營租賃的加權平均剩餘租賃期限 | 2.5 年份 | | 2.9 年份 | | | | |
運營租賃的加權平均貼現率 | 3.0 | % | | 2.5 | % | | | | |
13。重組
在截至2024年3月31日和2023年3月31日的三個月中,公司實施了重組計劃,以提高效率和簡化運營。每個計劃的成本主要分別在2023年和2024年的第一財季內結算。在截至2024年6月30日的六個月中,公司確認的遣散費為美元0.9百萬,其中 $0.4百萬,美元0.4百萬和美元0.1百萬美元分別記錄在研發、銷售和營銷以及一般和管理費用中。在截至2023年6月30日的六個月中,公司確認的遣散費為美元1.2百萬,其中 $0.7百萬,美元0.3百萬,美元0.2百萬美元分別記錄在研發、銷售和營銷以及一般和管理費用中。
14。員工福利計劃
公司贊助了一項401(k)計劃,該計劃旨在使年滿18歲的員工受益。公司匹配 50第一個的百分比 12員工在聘用之日後的下一個月第一天向計劃繳納的工資百分比。公司出資 $0.6 百萬和美元0.7三個月內有百萬美元
分別於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日結束,以及 $1.3百萬和美元1.4在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中,分別為百萬美元。
15。每股淨收益
每股淨收益的計算方法如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
(以千計,股票和每股金額除外) | | | | | | | |
每股基本收益: | | | | | | | |
淨收入 | $ | 19,769 | | | $ | 16,024 | | | $ | 39,416 | | | $ | 25,123 | |
計算中使用的股份: | | | | | | | |
已發行普通股的加權平均值,基本 | 216,422,513 | | | 216,963,697 | | | 215,986,713 | | | 216,236,887 | |
每股收益,基本 | $ | 0.09 | | | $ | 0.07 | | | $ | 0.18 | | | $ | 0.12 | |
| | | | | | | |
攤薄後的每股收益: | | | | | | | |
淨收入 | $ | 19,769 | | | $ | 16,024 | | | $ | 39,416 | | | $ | 25,123 | |
計算中使用的股份: | | | | | | | |
已發行普通股的加權平均值,基本 | 216,422,513 | | | 216,963,697 | | | 215,986,713 | | | 216,236,887 | |
潛在攤薄證券的加權平均效應: | | | | | | | |
未歸屬的普通股將被沒收 | 279,481 | | | 1,740,938 | | | 535,850 | | | 2,283,285 | |
員工股票期權 | — | | | 32,133 | | | — | | | 14,971 | |
限制性庫存單位 | 799,652 | | | 1,179,071 | | | 868,328 | | | 1,062,834 | |
攤薄後的加權平均已發行普通股 | 217,501,646 | | | 219,915,839 | | | 217,390,891 | | | 219,597,977 | |
攤薄後的每股淨收益 | $ | 0.09 | | | $ | 0.07 | | | $ | 0.18 | | | $ | 0.11 | |
以下可能具有稀釋性的股票被排除在報告期內的攤薄後每股收益的計算範圍之外,因為將它們包括在內會產生反稀釋作用:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| | | | | | | |
員工股票期權 | 3,135,773 | | | 3,050,351 | | | 3,135,773 | | | 3,050,351 | |
限制性庫存單位 | 5,924,084 | | | 4,728,505 | | | 10,484,929 | | | 8,068,678 | |
未歸屬的普通股將被沒收 | 227,864 | | | 367,133 | | | 245,442 | | | 552,113 | |
截至2024年6月30日, 6,448,062 沒有對PRSU進行評估以確定是否包含在攤薄後的每股收益中,也沒有將任何潛在的反稀釋股票排除在上表之外,因為它們受截至當日尚未實現的業績條件的約束。
16。細分信息
2024 年 1 月,公司重新評估了其運營部門,以更好地與 CoDM 評估績效和分配資源的方式保持一致。公司評估的關鍵因素來自公司的數字平臺Design Space的增長和擴張。自首次公開募股以來,該公司的數字平臺已經有了長足的發展和發展。該平臺的主要增強功能包括其圖像、字體和項目庫的大小、高級設計工具的引入、對幾臺新切割機的軟件支持以及增強版訂閲產品的創建。運營部門的變化反映了公司的戰略,即專注於繼續擴大其數字化產生的收入和利潤
平臺和付費訂閲者。同時,許多產品相關因素也促成了這一決定,包括實體產品對平臺的相對重要性,包括捆綁銷售(由機器、配件和材料的幾種組合組成),以及我們的配件和材料業務的變化。基於這些變化,公司已確定將其應報告的細分市場從三個減少到是適當的 二,將其訂閲和數字內容業務合併為一個平臺細分市場,將其聯網機器和配件及材料業務合併為一個產品細分市場。對前一時期的分部業績進行了回顧性調整,以反映新的可報告的細分市場。
CodM 審查每個可報告的細分市場的收入和毛利。毛利潤定義為收入減去該細分市場產生的收入成本。該公司考慮了ASC 280-10-50中與CodM提供和用於評估績效和向運營部門分配資源的信息有關的規定。
公司不在應申報的細分市場層面上分配資產,因為這些資產是在實體範圍內的集團基礎上進行管理的。截至2024年6月30日,位於美國以外的長期資產(主要位於馬來西亞和中國)為美元6.0 百萬。
平臺板塊的收入主要來自月度和年度訂閲費、數字內容以及分配給與基本軟件和公司基於雲服務的訪問權限相關的未指明的未來升級和增強的部分收入。在截至2024年6月30日的六個月中,前期數字內容收入包括 1平臺收入的百分比。剩餘的平臺收入包括按比例確認的訂閲收入。產品板塊的收入主要來自聯網機器硬件的銷售以及工藝品、DIY、家居裝飾產品和擴展產品的銷售。公司各部門之間沒有內部收入交易。
各細分市場的主要財務業績指標,包括收入、收入成本和毛利,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
(以千計) | | | | | | | |
平臺: | | | | | | | |
收入 | $ | 77,649 | | | $ | 77,386 | | | $ | 155,935 | | | $ | 153,627 | |
收入成本 | 8,888 | | | 8,008 | | | 17,647 | | | 15,769 | |
毛利潤 | $ | 68,761 | | | $ | 69,378 | | | $ | 138,288 | | | $ | 137,858 | |
| | | | | | | |
產品: | | | | | | | |
收入 | $ | 90,298 | | | $ | 100,379 | | | $ | 179,404 | | | $ | 205,365 | |
收入成本 | 69,219 | | | 82,102 | | | 136,258 | | | 178,902 | |
毛利潤 | $ | 21,079 | | | $ | 18,277 | | | $ | 43,146 | | | $ | 26,463 | |
| | | | | | | |
合併: | | | | | | | |
收入 | $ | 167,947 | | | $ | 177,765 | | | $ | 335,339 | | | $ | 358,992 | |
收入成本 | 78,107 | | | 90,110 | | | 153,905 | | | 194,671 | |
毛利潤 | $ | 89,840 | | | $ | 87,655 | | | $ | 181,434 | | | $ | 164,321 | |
17。後續事件
2024 年 7 月 1 日,公司授予 9,808,000 根據2021年股權激勵計劃向公司員工和董事發放的限制性股份,該計劃歸屬 30% 和 70第一和第二批的百分比,前提是公司連續四個季度的營業收入為美元149百萬和美元240分別是百萬。
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與我們的中期簡明合併財務報表和相關附註以及本10-Q表季度報告和年度報告中包含的經審計的合併財務報表中其他地方的其他財務信息一起閲讀。本討論和分析包含涉及風險、不確定性和假設的前瞻性陳述。由於許多因素,包括標題為 “風險因素” 和 “前瞻性陳述的注意事項” 部分中討論或以引用方式納入的因素,我們的實際業績可能與這些前瞻性陳述存在重大差異。
我們的業務和歷史概述
在 Cricut,我們的使命是幫助人們過上創造性的生活。我們設計並建立了一個創意平臺,使我們由590萬活躍用户組成的活躍而忠誠的社區能夠將想法轉化為具有專業外觀的手工製品。我們將 “活躍用户” 定義為至少一臺註冊的聯網計算機的註冊用户,該用户在過去 365 天內使用其連接的計算機創建了項目。藉助我們高度多功能的設計空間平臺和產品,包括我們的聯網機器、配件和材料,我們的用户可以創作從個性化生日賀卡、馬克杯和 T 恤到大型室內裝飾等各種產品。
我們的用户旅程通常從購買聯網機器開始。我們目前銷售聯網機器產品組合,這些機器使用各種材料進行剪切、寫作、配樂和創作其他裝飾效果,包括紙張、黑膠唱片、熨燙黑膠唱片、鋼筆等。我們的聯網機器專為多種用途而設計,並有不同的價位可供選擇(截至2024年6月30日按機器系列劃分的建議零售價):
•Cricut Joy 系列適用於個性化、整理和定製,建議零售價 149.00 美元至 199.00 美元
•Cricut Explore 系列用於剪輯、寫作和評分,建議零售價 249.00 美元至 319.00 美元
•Cricut Maker 系列用於剪裁、寫作、評分和為更廣泛的材料添加裝飾效果,建議零售價 399.00 美元至 429.00 美元
•Cricut Venture 用於以專業速度剪輯、撰寫和評分大型項目,建議零售價 999.00 美元
我們的平臺集成了我們的設計應用程序和聯網機器,允許我們的用户無縫創建和共享。我們的軟件是基於雲的,這意味着用户可以隨時隨地通過臺式機或移動設備訪問和處理他們的項目。我們讓用户受到啟發,與 Cricut 社區一起創建和分享項目,並關注其他人也這樣做。在我們的平臺上,用户可以尋找靈感,購買或上傳字體和圖像等內容,從頭開始設計項目或找到大量現成的項目。
用户可以使用我們的聯網機器以及我們的免費設計應用程序、應用內購買和訂閲產品來設計和完成項目,從而充分利用我們平臺的全部力量。所有用户都可以從我們的設計應用程序中訪問一定數量的免費圖片、字體和項目,也可以上傳自己的圖片、字體和項目。此外,我們還提供更多可供選擇的圖片、字體和項目供單點購買,包括來自知名品牌和角色的合作伙伴的授權內容,例如大型電影製片廠。我們還提供兩種訂閲服務:
•Cricut Access:提供圖像、字體和項目的訂閲以及其他會員權益,包括獨家軟件特性和功能、折扣和優先使用的 Cricut 會員服務。Cricut Access按月計費,每月9.99美元,按年計費,每年95.88美元。
•Cricut Access高級版:包括Cricut Access的所有優惠以及額外折扣和優先配送,每年計費為119.88美元。
截至2024年6月30日,我們有280萬名Cricut Access和Cricut Access Premium的付費訂閲者。
我們銷售各種配件和材料,讓用户的設計變為現實,從熱壓機等高級工具到 Cricut 品牌的標尺、計分工具、鋼筆、紙和熨燙黑膠唱片,所有這些都旨在與我們的互聯機器無縫協作。設計和完成項目會促使人們重複購買 Cricut 品牌的配件和材料。
我們設計和開發我們的軟件和硬件產品,我們與第三方合同製造商合作採購組件和成品,並與第三方物流公司合作倉儲和分銷我們的產品。
我們通過實體店和在線零售合作伙伴以及我們的網站 cricut.com 銷售聯網機器、配件和材料。我們的合作伙伴包括亞馬遜、Hobby Lobby、HSN、Jo-Ann、邁克爾斯、塔吉特、沃爾瑪等。我們還在 cricut.com 上銷售 Cricut Access 和 Cricut Access Premium 的產品和訂閲。
從歷史上看,我們在今年第四季度經歷了最高的收入水平,恰逢美國的假日購物季。例如,在2021年、2022年和2023年,我們的第四季度分別佔該年度總收入的30%、32%和30%。我們的促銷折扣活動在第四季度也有所增加,這對同期的毛利率產生了負面影響。例如,2023年第四季度的毛利率為42%,而2023年全年的毛利率為45%。此外,配飾和材料的銷量通常會隨着季節性的節日製作期而上升和下降。由於疫情和全球經濟狀況的獨特之處,2021、2022年和2023年經歷的年度季節性模式並不能代表我們的典型歷史模式。例如,我們在2021年第一和第二季度經歷了異常高的需求,這與正常的季節性模式不一致。2022年,由於全球經濟放緩導致我們偏離了通常預期的季節性,我們在第一季度後經歷了銷售減速。隨着疫情和全球經濟挑戰對行為的影響減弱,我們預計將恢復到更正常的季節性模式。隨着我們在國際上的持續增長,我們預計其他市場可能會出現季節性變化,這可能與美國經歷的季節性有所不同。
2024 年 1 月,公司重新評估了其運營部門,以更好地與 CoDM 評估績效和分配資源的方式保持一致。公司評估的關鍵因素來自公司的數字平臺Design Space的增長和擴張。自首次公開募股以來,該公司的數字平臺已經有了長足的發展和發展。該平臺的主要增強功能包括其圖像、字體和項目庫的大小、高級設計工具的引入、對幾臺新切割機的軟件支持以及增強版訂閲產品的創建。2020年,該平臺產生的收入和毛利分別佔總收入的12%和31%。2023年,該平臺產生的收入和毛利分別佔總收入的40%和80%。在同一時期,該平臺上的付費訂閲者增長了115%,從130萬增長到近280萬。運營部門的變化反映了公司的戰略,即專注於繼續擴大其數字平臺和付費訂閲者產生的收入和利潤。同時,許多產品相關因素也促成了這一決定,包括實體產品對平臺的相對重要性,包括捆綁銷售(由機器、配件和材料的幾種組合組成),以及我們的配件和材料業務的變化。基於這些變化,該公司已確定將其可報告的細分市場從三個減少到兩個是適當的,將其訂閲和數字內容業務合併為一個平臺細分市場,將其聯網機器和配件及材料業務合併為一個產品細分市場。對前一時期的分部業績進行了回顧性調整,以反映新的可報告的細分市場。
有關我們的業務模式、影響我們業績的因素和季節性的更多信息,請參閲我們的年度報告中的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”,該報告以引用方式納入此處。
關鍵業務指標
除了中期簡明合併財務報表中列出的指標外,我們還使用以下關鍵指標來評估我們的業務,衡量我們的業績,確定趨勢並做出戰略決策。
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日, |
| 2024 | | 2023 |
活躍用户(以千計) | 5,918 | | 5,912 |
90 天參與用户數(以千人計) | 3,541 | | 3,652 |
付費訂閲者(以千計) | 2,813 | | 2,722 |
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 |
| 2024 | | 2023 |
平臺 ARPU | $ | 52.61 | | | $ | 50.13 | |
活躍用户
我們將活躍用户定義為至少一臺註冊的聯網計算機的註冊用户,他們在過去 365 天內使用聯網計算機創建項目。一個用户可能擁有多臺已註冊的聯網計算機,但如果該用户使用相同的電子郵件地址註冊這些連接的計算機,則只能計算一次。如果聯網計算機的所有權轉讓給新所有者並由該新所有者註冊,則新所有者將添加到活躍用户總數中,如果先前的所有者不擁有任何其他已註冊的聯網計算機,則先前的所有者將從活躍用户總數中刪除。活躍用户是衡量我們業務健康狀況的關鍵指標,因為活躍用户數量的變化將非用户排除在外,以更好地代表我們增加平臺、配件和材料收入的機會。
90 天參與用户
我們將 90 天參與用户定義為至少一臺註冊的聯網計算機的註冊用户,他們在過去 90 天內使用聯網計算機創建項目。一個用户可能擁有多臺已註冊的聯網計算機,但如果該用户使用相同的電子郵件地址註冊這些連接的計算機,則只能計算一次。如果聯網計算機的所有權轉讓給新所有者並由該新所有者註冊,則新所有者將添加到 90 天參與用户總數中,如果先前所有者不擁有任何其他註冊的聯網計算機,則先前所有者將從 90 天參與用户總數中刪除。90 天參與用户不包括非用户,以更好地代表我們增加平臺和配件及材料收入的機會。
付費訂閲者
我們將付費訂閲者定義為截至期末訂閲Cricut Access或Cricut Access Premium的用户數量,不包括已取消、未付費或免費試用訂閲。付費訂閲者是追蹤我們平臺收入增長和毛利率潛在槓桿率的關鍵指標。
平臺 ARPU
我們將平臺的ARPU定義為12個月內的平臺收入除以活躍用户。平臺ARPU使我們能夠預測平臺收入隨時間推移而變化,這表明了我們向用户擴展的能力,也表明了用户對訂閲產品的參與度。
運營業績的組成部分
我們在兩個可報告的領域中運營和管理我們的業務:平臺和產品。我們根據管理層用於監控績效和制定運營決策的信息來確定可報告的細分市場。有關我們應申報分部的更多信息,請參閲本文件其他地方包含的未經審計的合併財務報表附註16。
收入
平臺
我們的平臺收入主要來自銷售Cricut Access和Cricut Access Premium的訂閲和數字內容,以及分配給與基本軟件和訪問我們的基於雲的服務相關的未指明的未來升級和增強的最低收入。按月或按年訂閲費,Cricut Access包括訂閲圖像、字體和項目以及其他會員權益,包括獨家軟件特性和功能、折扣和優先Cricut會員服務。就我們的年度訂閲費而言,Cricut Access Premium包括Cricut Access的所有優惠以及額外折扣和優先配送。數字內容包括按需購買的數字內容,包括字體、圖像和項目。平臺收入根據一段時間內、訂閲訂閲期內以及單點數字內容控制權移交的時間點按比率進行確認。
產品
我們從聯網機器和輔助產品的銷售中獲得產品收入,扣除銷售折扣、激勵和回報,其中包括分配給物質權利的金額,用於購買僅向付費訂閲者提供的材料和配件的折扣。我們的聯網機器產品組合包括四個產品系列的機器:Cricut Maker,包括Maker and Maker 3;Cricut Explore,包括Explore Air 2和Explore 3;包括Joy和Joy Xtra在內的Cricut Joy;以及Cricut Venture。我們的輔助產品包括Cricut EasyPress、Cricut MugPress、手工工具、機器替換工具和刀片以及乙烯樹脂和熨斗等項目材料。產品收入在控制權移交時予以確認,根據每份客户合同的條款,控制權是在發貨或交付給客户時。
收入成本
平臺
與平臺相關的收入成本主要包括託管費、數字內容成本、資本化軟件開發成本的攤銷和軟件維護成本。我們預計,隨着我們擴大內容供應,包括面向國際目標市場的本地化內容,我們與平臺相關的收入成本佔收入的百分比將在短期內波動,並隨着我們擴大業務規模和提高效率而逐漸下降。
產品
與產品相關的收入成本包括產品成本,包括組件成本、合同製造商的生產、檢驗和包裝、運輸、接收、搬運、倉儲和配送成本、關税和其他適用的進口成本、保修更換、超額和過期庫存減記、工具和設備折舊以及特許權使用費。我們預計,隨着我們繼續通過報廢機器進行銷售,應對全球供應鏈挑戰並繼續投資於業務增長,我們與產品相關的收入成本佔收入的百分比將在短期內波動,並且隨着我們擴大業務規模和效率,長期來看會下降。
運營費用
研究和開發
研發費用主要包括與我們的平臺和產品開發相關的成本,包括與工程、產品開發和質量保證有關的人事費用,以及原型成本、與供應商簽訂合同產生的服務費和分配的管理費用。我們預計,隨着我們完善產品路線圖,我們的研發費用將在短期內波動。由於2024年第一季度的重組計劃,我們預計將在2024年實現約320萬美元的總儲蓄。
銷售和營銷
銷售和營銷費用主要包括我們產品的廣告和營銷、第三方付款處理費、人事相關費用,包括工資和獎金、福利和股票薪酬支出,以及銷售激勵、專業服務、促銷項目和分配的管理費用。我們預計,我們的銷售和營銷費用佔收入的百分比將在短期內波動。由於2024年第一季度的重組計劃,我們預計將在2024年實現約250萬美元的總儲蓄。
一般和行政
一般和管理費用包括我們的財務、法律、人力資源和行政人員的人事相關費用,包括工資和獎金、福利和股票薪酬支出,以及專業服務成本、任何分配的管理費用、信息技術、未使用設備的減值費用和其他管理費用。我們預計,隨着我們擴大業務、投資於系統改進以及承擔上市公司所需的費用,我們的一般和管理費用佔收入的百分比將在短期內增加。由於2024年第一季度的重組計劃,我們預計將在2024年實現約60萬美元的總儲蓄。
其他收入,淨額
其他淨收入主要包括我們投資有價證券的利息收入,由與我們的債務融資安排和債務發行成本攤銷相關的利息支出所抵消。
所得税準備金
所得税準備金包括美國以及我們開展業務的某些州和外國司法管轄區的所得税。我們沒有記錄遞延所得税資產的估值補貼,因為我們得出的結論是,遞延所得税資產變現的可能性很大。
運營結果
下表列出了我們所列每個時期的中期簡明合併運營報表的組成部分,以及佔這些時期收入的百分比。各期經營業績的比較不一定代表未來各期的業績。
下表以千為單位顯示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
(以千計) | | | | | | | |
收入: | | | | | | | |
平臺 | $ | 77,649 | | | $ | 77,386 | | | $ | 155,935 | | | $ | 153,627 | |
產品 | 90,298 | | | 100,379 | | | 179,404 | | | 205,365 | |
總收入 | 167,947 | | | 177,765 | | | 335,339 | | | 358,992 | |
收入成本: | | | | | | | |
平臺 (1) | 8,888 | | | 8,008 | | | 17,647 | | | 15,769 | |
產品 (1) | 69,219 | | | 82,102 | | | 136,258 | | | 178,902 | |
總收入成本 | 78,107 | | | 90,110 | | | 153,905 | | | 194,671 | |
毛利潤 | 89,840 | | | 87,655 | | | 181,434 | | | 164,321 | |
運營費用: | | | | | | | |
研究和開發 (1) | 14,315 | | | 16,346 | | | 29,168 | | | 34,147 | |
銷售和市場營銷 (1) | 33,354 | | | 29,407 | | | 66,384 | | | 59,023 | |
一般和行政 (1) | 15,739 | | | 22,652 | | | 34,245 | | | 41,372 | |
運營費用總額 | 63,408 | | | 68,405 | | | 129,797 | | | 134,542 | |
運營收入 | 26,432 | | | 19,250 | | | 51,637 | | | 29,779 | |
其他收入,淨額 | 3,360 | | | 3,691 | | | 6,445 | | | 6,006 | |
所得税準備金前的收入 | 29,792 | | | 22,941 | | | 58,082 | | | 35,785 | |
所得税準備金 | 10,023 | | | 6,917 | | | 18,666 | | | 10,662 | |
淨收入 | $ | 19,769 | | | $ | 16,024 | | | $ | 39,416 | | | $ | 25,123 | |
(1) 包括股票薪酬支出,如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
(以千計) | | | | | | | |
收入成本 | | | | | | | |
平臺 | $ | 255 | | | $ | 214 | | | $ | 492 | | | $ | 329 | |
產品 | 210 | | | 440 | | | 396 | | | 898 | |
總收入成本 | 465 | | | 654 | | | 888 | | | 1,227 | |
研究和開發 | 3,540 | | | 4,717 | | | 7,253 | | | 8,623 | |
銷售和營銷 | 2,988 | | | 3,001 | | | 5,924 | | | 6,206 | |
一般和行政 | 3,626 | | | 3,514 | | | 7,311 | | | 6,251 | |
股票薪酬支出總額 | $ | 10,619 | | | $ | 11,886 | | | $ | 21,376 | | | $ | 22,307 | |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的比較
收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 6月30日 | | 改變 | | 截至6月30日的六個月 | | 改變 |
| 2024 | | 2023 | | $ | | % | | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
(以千美元計) | | | | | | | | | | | | | | | |
收入: | | | | | | | | | | | | | | | |
平臺 | $ | 77,649 | | | $ | 77,386 | | | $ | 263 | | | — | % | | $ | 155,935 | | | $ | 153,627 | | | $ | 2,308 | | | 2 | % |
產品 | 90,298 | | | 100,379 | | | (10,081) | | | (10) | % | | 179,404 | | | 205,365 | | | (25,961) | | | (13) | % |
總收入 | $ | 167,947 | | | $ | 177,765 | | | $ | (9,818) | | | (6) | % | | $ | 335,339 | | | $ | 358,992 | | | $ | (23,653) | | | (7) | % |
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三個月
截至2024年6月30日的三個月,平臺收入從截至2023年6月30日的三個月的7,740萬美元增長了30萬美元,增幅為0%,至7,760萬美元。這一增長是由付費用户數量的增加所推動的,付費用户數量從2023年6月30日的270萬增加到2024年6月30日的280萬。
截至2024年6月30日的三個月,產品收入從截至2023年6月30日的三個月的1.004億美元下降了1,010萬美元,下降了10%,至9,030萬美元。下降的主要原因是該期間銷售的配件和材料數量減少,但該期間銷售的聯網機器數量的增加部分抵消了這一下降。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月
截至2024年6月30日的六個月中,平臺收入從截至2023年6月30日的六個月的1.536億美元增長了230萬美元,至1.559億美元,增長了2%。這一增長是由付費用户數量的增加所推動的,付費用户數量從2023年6月30日的270萬增加到2024年6月30日的280萬。
截至2024年6月30日的六個月中,產品收入從截至2023年6月30日的六個月的2.054億美元下降了2600萬美元,下降了13%,至1.794億美元。下降的主要原因是該期間銷售的配件和材料數量減少,但該期間銷售的聯網機器數量的增加部分抵消了這一下降。
收入成本、毛利和毛利率
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 6月30日 | | 改變 | | 截至6月30日的六個月 | | 改變 |
| 2024 | | 2023 | | $ | | % | | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
(以千美元計) | | | | | | | | | | | | | | | |
收入成本: | | | | | | | | | | | | | | | |
平臺 | $ | 8,888 | | $ | 8,008 | | $ | 880 | | | 11 | % | | $ | 17,647 | | $ | 15,769 | | $ | 1,878 | | | 12 | % |
產品 | 69,219 | | 82,102 | | (12,883) | | | (16) | % | | 136,258 | | 178,902 | | (42,644) | | | (24) | % |
總成本收入 | $ | 78,107 | | $ | 90,110 | | $ | (12,003) | | | (13) | % | | $ | 153,905 | | $ | 194,671 | | $ | (40,766) | | | (21) | % |
毛利: | | | | | | | | | | | | | | | |
平臺 | 68,761 | | 69,378 | | (617) | | | (1) | % | | 138,288 | | 137,858 | | 430 | | | 0 | % |
產品 | 21,079 | | 18,277 | | 2,802 | | | 15 | % | | 43,146 | | 26,463 | | 16,683 | | | 63 | % |
毛利總額 | $ | 89,840 | | $ | 87,655 | | $ | 2,185 | | | 2 | % | | $ | 181,434 | | $ | 164,321 | | $ | 17,113 | | | 10 | % |
毛利率 | | | | | | | | | | | | | | | |
平臺 | 89 | % | | 90 | % | | | | | | 89 | % | | 90 | % | | | | |
產品 | 23 | % | | 18 | % | | | | | | 24 | % | | 13 | % | | | | |
截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三個月
截至2024年6月30日的三個月,平臺收入成本從截至2023年6月30日的三個月的800萬美元增加了90萬美元,增長了11%,至890萬美元。增長主要是由資本化軟件成本攤銷的增加所推動的。
截至2024年6月30日的三個月,平臺的毛利率為89%,截至2023年6月30日的三個月,平臺的毛利率為90%。下降的主要原因是資本化軟件成本攤銷的增加。
截至2024年6月30日的三個月,產品收入成本從截至2023年6月30日的三個月的8,210萬美元下降了1,290萬美元,降幅16%。下降的主要原因是庫存減值費用與上年相比有所減少,以及配件和材料的銷量減少。
截至2024年6月30日的三個月,產品毛利率為23%,截至2023年6月30日的三個月,產品毛利率為18%。增長的主要原因是庫存減值費用的減少,部分被庫存採購成本的上漲和更多的促銷活動所抵消。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月
截至2024年6月30日的六個月中,平臺收入成本從截至2023年6月30日的六個月的1,580萬美元增加了190萬美元,增長了12%,至1,760萬美元。增長主要是由資本化軟件成本攤銷的增加所推動的。
截至2024年6月30日的六個月中,平臺的毛利率為89%,截至2023年6月30日的六個月為90%。下降的主要原因是資本化軟件成本攤銷的增加。
截至2024年6月30日的六個月中,產品收入成本從截至2023年6月30日的六個月的1.789億美元下降了4,260萬美元,降幅24%,至1.363億美元。下降的主要原因是庫存減值費用與上年相比有所減少,以及同期銷售的配件和材料單位減少。
截至2024年6月30日的六個月中,產品毛利率為24%,截至2023年6月30日的六個月為13%。這一增長主要是由於庫存減值費用與去年相比有所減少。
運營費用
研究和開發
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 6月30日 | | 改變 | | 截至6月30日的六個月 | | 改變 |
| 2024 | | 2023 | | $ | | % | | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
(以千美元計) | | | | | | | | | | | | | | | |
研究和開發 | $ | 14,315 | | $ | 16,346 | | $ | (2,031) | | | (12) | % | | $ | 29,168 | | $ | 34,147 | | $ | (4,979) | | | (15) | % |
佔總收入的百分比 | 9 | % | | 9 | % | | | | | | 9 | % | | 10 | % | | | | |
截至2024年6月30日的三個月,研發費用從截至2023年6月30日的三個月的1,630萬美元減少了200萬美元,下降了12%,至1,430萬美元。減少的主要原因是人事相關支出減少了200萬美元。
截至2024年6月30日的六個月中,研發費用從截至2023年6月30日的六個月的3,410萬美元減少了500萬美元,下降了15%,至2920萬美元。下降的主要原因是人事相關支出減少了330萬美元,未來產品的產品開發費用減少了140萬美元,專業服務減少了40萬美元。
銷售和營銷
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 6月30日 | | 改變 | | 截至6月30日的六個月 | | 改變 |
| 2024 | | 2023 | | $ | | % | | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
(以千美元計) | | | | | | | | | | | | | | | |
銷售和營銷 | $ | 33,354 | | $ | 29,407 | | $ | 3,947 | | | 13 | % | | $ | 66,384 | | $ | 59,023 | | $ | 7,361 | | | 12 | % |
佔總收入的百分比 | 20 | % | | 17 | % | | | | | | 20 | % | | 16 | % | | | | |
截至2024年6月30日的三個月,銷售和營銷費用從截至2023年6月30日的三個月的2940萬美元增加了390萬美元,增幅為13%。增長的主要原因是廣告和其他營銷成本增加了300萬美元,人事相關支出增加了110萬美元。
截至2024年6月30日的六個月中,銷售和營銷費用從截至2023年6月30日的六個月的5,900萬美元增加了740萬美元,增長了12%,至6,640萬美元。增長的主要原因是廣告和其他營銷成本增加了560萬美元,人事相關支出增加了190萬美元。
一般和行政
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 6月30日 | | 改變 | | 截至6月30日的六個月 | | 改變 |
| 2024 | | 2023 | | $ | | % | | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
(以千美元計) | | | | | | | | | | | | | | | |
一般和行政 | $ | 15,739 | | $ | 22,652 | | $ | (6,913) | | | (31) | % | | $ | 34,245 | | $ | 41,372 | | $ | (7,127) | | | (17) | % |
佔總收入的百分比 | 9 | % | | 13 | % | | | | | | 10 | % | | 12 | % | | | | |
截至2024年6月30日的三個月,一般和管理費用從截至2023年6月30日的三個月的2,270萬美元減少了690萬美元,下降了31%。下降的主要原因是壞賬支出減少了720萬美元。
截至2024年6月30日的六個月中,一般和管理費用從截至2023年6月30日的六個月的4,140萬美元減少了710萬美元,下降了17%,至3,420萬美元。下降的主要原因是壞賬支出減少了730萬美元。
其他收入,淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 6月30日 | | 改變 | | 截至6月30日的六個月 | | 改變 |
| 2024 | | 2023 | | $ | | % | | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
(以千美元計) | | | | | | | | | | | | | | | |
其他收入,淨額 | $ | 3,360 | | | $ | 3,691 | | | $ | (331) | | | (9) | % | | $ | 6,445 | | | $ | 6,006 | | | $ | 439 | | | 7 | % |
截至2024年6月30日的三個月,其他收入淨額從截至2023年6月30日的三個月的370萬美元下降了30萬美元,下降了9%,至340萬美元。減少是由於利息收入減少。
截至2024年6月30日的六個月中,其他收入淨額從截至2023年6月30日的六個月的600萬美元增長了40萬美元,增長了7%,至640萬美元。增長是由於利息收入的增加。
所得税支出
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 三個月已結束 6月30日 | | 改變 | | 截至6月30日的六個月 | | 改變 |
| 2024 | | 2023 | | $ | | % | | 2024 | | 2023 | | $ | | % |
(以千美元計) | | | | | | | | | | | | | | | |
所得税準備金 | $ | 10,023 | | | $ | 6,917 | | | $ | 3,106 | | | 45 | % | | $ | 18,666 | | | $ | 10,662 | | | $ | 8,004 | | | 75 | % |
截至2024年6月30日的三個月,所得税準備金從截至2023年6月30日的三個月的690萬美元增加了310萬美元,增幅為45%,至1,000萬美元。增長的主要原因是股票薪酬差異增加,這是由於歸屬後的股票價格與授予日的股票價格相比有所下降,以及研發信貸的減少。這導致截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月,有效税率分別為33.6%和30.2%。
截至2024年6月30日的六個月中,所得税準備金從截至2023年6月30日的六個月的1,070萬美元增加了800萬美元,增幅為75%。增長的主要原因是外國衍生的無形收入扣除額減少,歸屬時股票價格與授予日股價下跌導致的股票薪酬差額增加,以及研發信貸的減少。這導致截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的有效税率分別為32.1%和29.8%。
流動性和資本資源
在本報告所述期間,我們的業務主要通過經營活動產生的現金流提供資金。我們認為,截至2024年6月30日,我們的現金和現金等價物以及有價證券餘額分別為1.956億美元和1.039億美元,加上預計將由持續運營產生的現金和3億美元的可用借款,以及將信貸額度總額最多增加1.50億美元的選項(見附註7),將足以滿足我們的現金需求接下來的12個月及以後。除了最近宣佈的特別股息和半年度股息以及新的股票回購計劃外,自年度報告發布以來,我們的現金需求沒有發生重大變化。
在截至2023年6月30日的六個月中,我們向A類和b類普通股的持有人支付了7,580萬美元的股息。2024年6月30日之後,我們向A類和b類普通股的持有人支付了1.079億美元的股息。
我們未來的資本要求可能與目前的計劃存在重大差異,將取決於許多因素,包括我們的收入增長率、研發工作和其他增長計劃支出的時間和範圍、銷售和營銷活動的擴大、新產品推出的時機、我們產品的市場接受度以及整體經濟狀況。如果當前和預期的未來流動性來源不足以為我們未來的業務活動和需求提供資金,我們可能需要尋求額外的股權或債務融資。出售額外股權將導致我們的股東進一步稀釋。債務融資的出現將導致償債義務,而管理此類債務的工具可能會提供運營和融資契約,從而限制我們
操作。無法保證我們將能夠籌集更多資金。無法籌集資金將對我們實現業務目標的能力產生不利影響。
現金流
| | | | | | | | | | | |
| 截至6月30日的六個月 |
| 2024 | | 2023 |
(以千計) | | | |
經營活動提供的淨現金流 | $ | 91,648 | | | $ | 159,612 | |
用於投資活動的淨現金流量 | (9,965) | | | (12,825) | |
用於融資活動的淨現金流量 | (28,191) | | | (85,609) | |
運營活動
與截至2023年6月30日的六個月相比,截至2024年6月30日的六個月經營活動淨現金流的變化主要是由於2024年向庫存供應商支付的款項增加導致應付賬款減少,以及2024年與2023年相比從應收賬款中獲得的現金減少。此外,延期税的繳納對現金產生了負面影響。
投資活動
截至2024年6月30日的六個月中,投資活動的淨現金流與截至2023年6月30日的六個月相比發生了變化,這是由於2024年房地產和設備購買量減少所致。
融資活動
截至2024年6月30日的六個月中,來自融資活動的淨現金流與截至2023年6月30日的六個月相比發生了變化,這主要是由於2023年7,580萬美元的股息支付被2024年普通股回購的增加所抵消。
關鍵會計估計
我們的管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析基於我們的簡明合併財務報表,該財務報表是根據美國公認會計原則(“GAAP”)編制的。編制這些財務報表要求我們作出估計和假設,這些估計和假設會影響財務報表日報告的資產負債數額、或有資產負債的披露,以及報告期內報告的收入和支出。我們的估計基於我們的歷史經驗以及我們認為在這種情況下合理的其他各種因素。在不同的假設或條件下,實際結果可能與這些估計值有所不同。反映我們在編制簡明合併財務報表時使用的更重要的判斷和估計的關鍵會計政策包括我們的簡明合併財務報表附註2、本10-Q表季度報告第一部分第1項中題為 “重要會計政策摘要” 的部分以及我們的年度報告中描述的政策。
第 3 項。關於市場風險的定性和定量披露
有關公司市場風險的討論,請參閲我們的年度報告第二部分第7A項 “有關市場風險的定量和定性披露”。在截至2024年6月30日的三個月和六個月中,公司的市場風險沒有實質性變化。
第 4 項。控制和程序
評估披露控制和程序
根據《交易法》第13a-15(b)條的要求,我們的管理層,包括首席執行官和首席財務官,評估了截至本10-Q表季度報告所涉期末我們的披露控制和程序的有效性。根據該評估,我們的首席執行官兼首席財務官得出結論,截至本10-Q表季度報告所涉期末,我們的披露控制和程序有效為信息提供了合理的保證
要求我們在根據《交易法》提交或提交的報告中予以披露,並在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告,併為收集此類信息並將其傳達給我們的管理層,包括我們的首席執行官和首席財務官提供合理的保證。
財務報告內部控制的變化
在本10-Q表季度報告所涉期間,我們對財務報告的內部控制沒有發生與《交易法》第13a-15(d)條和第15d-15(d)條要求的評估有關的變化,這些變化對我們的財務報告內部控制產生了重大影響,也沒有合理地可能產生重大影響。
對控制有效性的固有限制
我們的管理層,包括首席執行官和首席財務官,並不期望我們的披露控制或對財務報告的內部控制能夠防止所有錯誤和所有欺詐行為。控制系統,無論構思和操作多麼周密,都只能為控制系統的目標得到滿足提供合理而非絕對的保證。此外,控制系統的設計必須反映資源限制這一事實,並且必須考慮控制的效益與其成本的關係。由於所有控制系統固有的侷限性,任何控制措施評估都無法絕對保證公司內部的所有控制問題和欺詐事件(如果有)已經或將要被發現。這些固有的限制包括這樣的現實,即決策中的判斷可能是錯誤的,而崩潰可能是由於簡單的錯誤或錯誤造成的。此外,可以通過某些人的個人行為、兩人或更多人串通或管理層推翻控制來規避控制。任何控制系統的設計也在一定程度上基於對未來事件可能性的某些假設,無法保證任何設計在未來的所有潛在條件下都能成功實現其既定目標;隨着時間的推移,控制可能會因為條件變化而變得不足,或者對政策或程序的遵守程度可能會下降。由於具有成本效益的控制系統固有的侷限性,由於錯誤或欺詐而導致的錯誤陳述可能會發生而無法被發現。
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟
我們目前不是任何未決法律訴訟的當事方。我們不時受到法律訴訟和正常業務活動引起的索賠,這些問題的不利解決都可能對我們的業務、經營業績、財務狀況或現金流產生重大影響。
除其他外,為了通過確定第三方專有權利的範圍、可執行性和有效性來保護我們自己或我們的用户,為了確立我們的所有權或解決我們支付的特許權使用費問題,訴訟可能是必要的。無法肯定地預測當前或未來任何訴訟的結果,而且無論結果如何,由於辯護和和解成本、管理資源的轉移和其他因素,訴訟都可能對我們產生不利影響。
2020年9月,我們與NXN LLC和其他數十名原告一起在美國國際貿易法院對美國聯邦政府提起訴訟,指控聯邦政府對美國貿易代表關於中國與技術轉讓、知識產權和創新相關的法案、政策和慣例的301條款所涵蓋的產品徵收第三輪和第四輪關税採取非法行動。該申訴要求作出宣告性判決,即美國貿易代表的行為超出了其根據1974年《貿易法》的授權,違反了《行政程序法》和《美國憲法》。
第 1A 項。風險因素
除了本報告中列出的其他信息外,您還應仔細考慮 “第二部分” 中討論的風險因素。我們在2024年5月7日提交的截至2024年3月31日的10-Q表季度報告中第1A項——風險因素”,特此以引用方式納入。此類風險因素和本報告其他部分中描述的風險和不確定性有可能對我們的業務、財務狀況、經營業績、現金流、預期業績和未來前景產生重大影響。我們認為,我們之前在最近的美國證券交易委員會文件中披露的風險因素沒有任何實質性變化,包括我們最近提交的上文提及的10-Q表格。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
出售未註冊證券
沒有。
發行人及關聯買家購買股權證券
下表提供了有關Cricut在截至2024年6月30日的三個月內進行股票回購的信息:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
時期 | | 購買的股票總數 (1) | | 每股支付的平均價格 | | 作為公開宣佈計劃的一部分購買的股票總數 | | 根據該計劃可能購買的股票的最大近似美元價值 |
| | | | | | | | (以千計) |
2024 年 4 月 1 日至 2024 年 4 月 30 日 | | — | | $— | | — | | 451 美元 |
2024 年 5 月 1 日至 2024 年 5 月 31 日 | | 20 萬 | | 6.25 美元 | | 20 萬 | | 49,201 美元 |
2024 年 6 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日 | | 1,273,061 | | 6.30 美元 | | 1,273,061 | | 41,183 美元 |
總計 | | 1,473,061 | | 6.29 美元 | | 1,473,061 | | 41,183 美元 |
(1) 2022年8月9日,我們宣佈,董事會批准了一項普通股回購計劃,以購買總交易價值為5000萬美元的已發行A類普通股。2024 年 5 月 6 日,董事會批准為股票回購計劃追加 5000 萬美元,用於根據我們對市場、財務和其他因素的持續分析,購買我們已發行的 A 類普通股。股票回購計劃可以隨時暫停或終止,並且沒有預先確定的到期日期。
第 3 項。優先證券違約
不適用。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
董事和執行官的證券交易計劃
根據第16a-1(f)條的定義,在我們上一個財政季度中,沒有董事或高級職員, 採用 要麼 終止 “規則10b5-1交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”,均定義見S-K法規第408項。
第 6 項。展品
下面列出的文件以引用方式納入或與本10-Q表季度報告一起歸檔,每種情況均如其中所示(根據S-K法規第601項編號)。
展覽索引
| | | | | | | | |
展覽 數字 | | 描述 |
10.1*+ | | 經修訂和重述的外部董事薪酬政策 |
31.1* | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14(a)條和第15d-14(a)條對首席執行官進行認證。 |
31.2* | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條通過的1934年《證券交易法》第13a-14 (a) 條和第15d-14 (a) 條對首席財務官進行認證。 |
32.1*† | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證。 |
32.2*† | | 根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18章第1350條對首席財務官進行認證。 |
101.INS | | 行內 XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中,因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中。 |
101.SCH* | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔。 |
101.CAL* | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔。 |
101.DEF* | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔。 |
101.LAB* | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔。 |
101.PRE* | | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔。 |
104* | | 封面交互式數據文件——封面交互式數據嵌入在 Inline XBRL 文檔中或包含在附錄 101 的附件中 |
* 隨函提交
+ 表示管理合同或補償計劃。
† 本附錄32.1和32.2中提供的認證被視為本10-Q表季度報告的附件,根據經修訂的1934年《證券交易法》第18條的目的,除非註冊人特別以引用方式將其納入,否則不被視為 “已提交”。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
| | | | | | | | | | | | | | |
日期: | 2024年8月6日 | 作者: | | /s/ Ashish Arora |
| | | 姓名: | Ashish Arora |
| | | 標題: | 首席執行官 |
| | | | (首席執行官) |
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日期: | 2024年8月6日 | 作者: | | /s/ Kimball Shill |
| | | 姓名: | Kimball Shill |
| | | 標題: | 首席財務官 |
| | | | (首席財務官) |
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日期: | 2024年8月6日 | 作者: | | /s/Ryan Harmer |
| | | 姓名: | 瑞安·哈默 |
| | | 標題: | 會計副總裁、公司財務總監 |
| | | | (首席會計官) |