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NetParentInvestment會員US-GAAP：關聯黨成員2023-01-012023-06-300001964738US-GAAP：關聯黨成員2023-04-012023-06-300001964738US-GAAP：關聯黨成員2024-01-012024-06-300001964738US-GAAP：關聯黨成員2023-01-012023-06-300001964738US-GAAP：運營部門成員Solv: MedSurgSegmentMement 會員2024-04-012024-06-300001964738US-GAAP：運營部門成員Solv: MedSurgSegmentMement 會員2023-04-012023-06-300001964738US-GAAP：運營部門成員Solv: MedSurgSegmentMement 會員2024-01-012024-06-300001964738US-GAAP：運營部門成員Solv: MedSurgSegmentMement 會員2023-01-012023-06-300001964738US-GAAP：運營部門成員SOLV：牙科解決方案部門成員2024-04-012024-06-300001964738US-GAAP：運營部門成員SOLV：牙科解決方案部門成員2023-04-012023-06-300001964738US-GAAP：運營部門成員SOLV：牙科解決方案部門成員2024-01-012024-06-300001964738US-GAAP：運營部門成員SOLV：牙科解決方案部門成員2023-01-012023-06-300001964738US-GAAP：運營部門成員SOLV：健康信息系統分部成員2024-04-012024-06-300001964738US-GAAP：運營部門成員SOLV：健康信息系統分部成員2023-04-012023-06-300001964738US-GAAP：運營部門成員SOLV：健康信息系統分部成員2024-01-012024-06-300001964738US-GAAP：運營部門成員SOLV：健康信息系統分部成員2023-01-012023-06-300001964738US-GAAP：運營部門成員SOLV: 淨化與過濾分部成員2024-04-012024-06-300001964738US-GAAP：運營部門成員SOLV: 淨化與過濾分部成員2023-04-012023-06-300001964738US-GAAP：運營部門成員SOLV: 淨化與過濾分部成員2024-01-012024-06-300001964738US-GAAP：運營部門成員SOLV: 淨化與過濾分部成員2023-01-012023-06-300001964738SOLV: 公司與和解項目會員2024-04-012024-06-300001964738SOLV: 公司與和解項目會員2023-04-012023-06-300001964738SOLV: 公司與和解項目會員2024-01-012024-06-300001964738SOLV: 公司與和解項目會員2023-01-012023-06-300001964738US-GAAP：運營部門成員2024-04-012024-06-300001964738US-GAAP：運營部門成員2023-04-012023-06-300001964738US-GAAP：運營部門成員2024-01-012024-06-300001964738US-GAAP：運營部門成員2023-01-012023-06-30
美國
證券交易委員會
華盛頓特區 20549
表格 10-Q
☒ 根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的季度報告
在截至的季度期間 2024年6月30日
要麼
o根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告
對於從 __________ 到 __________ 的過渡期
委員會文件編號： 001-41968
Solventum 公司
（註冊人章程中規定的確切名稱）
| | | | | | | | |
| 特拉華 | | 92-2008841 |
| （公司成立的州或其他司法管轄區） | | （國税局僱主識別號） |
| | |
300萬中心，大樓 275-6W康威大道東 2510 號， 楓木， 明尼蘇達州 | | 55144 |
| （主要行政辦公室地址） | | （郵政編碼） |
| | |
（註冊人的電話號碼，包括區號）（651) 733-1110 |
| | |
不適用 |
（如果自上次報告以來發生了變化，則為以前的姓名或以前的地址） |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 根據該法第12（b）條註冊的證券： |
| 每個課程的標題 | | 交易符號 | | 註冊的每個交易所的名稱 |
| 普通股，面值每股0.01美元 | | SOLV | | 紐約證券交易所 |
用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。 是的☒ 不 ☐
用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。 是的☒ 不 ☐
用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第120億條2中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。:
| | | | | | | | | | | |
| 大型加速文件管理器 | ☐ | 加速過濾器 | ☐ |
| | | |
| 非加速過濾器 | ☒ | 規模較小的申報公司 | ☐ |
| | | |
| | 新興成長型公司 | ☐ |
如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐
用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是 ☐ 不是 ☒
註明截至最新可行日期，每類發行人普通股的已發行股票數量。
| | | | | | | | |
| 班級 | | 截至 2024 年 6 月 30 日 |
| 普通股，每股面值0.01美元 | | 172,710,593 股份 |
Solventum 公司
截至2024年6月30日的季度期間的10-Q表格
| | | | | |
目錄 | 頁面 |
第一部分財務信息 | 3 |
第 1 項。財務報表 | 3 |
簡明合併和合並損益表 | 3 |
簡明合併和合並綜合收益表 | 4 |
簡明的合併和合並資產負債表 | 5 |
簡明的合併和合並權益變動表 | 6 |
簡明合併和合並權益變動表，續 | 7 |
簡明的合併和合並現金流量表 | 8 |
簡明合併和合並財務報表附註 | 9 |
注意事項 1。重要會計政策 | 9 |
注意事項 2。收入確認 | 10 |
註釋 3.商譽和無形資產 | 10 |
備註 4.其他流動負債 | 11 |
備註 5.財產、廠房和設備-淨額 | 12 |
注意事項 6。綜合收入信息 | 12 |
備註 7.所得税 | 14 |
備註 8.長期債務和短期借款 | 14 |
備註 9.養老金和退休後福利計劃 | 16 |
備註 10。衍生品 | 17 |
備註 11.承諾和意外開支 | 19 |
備註 12。每股收益 | 22 |
備註 13.基於股票的薪酬 | 22 |
備註 14.關聯方 | 23 |
備註 15.業務板塊 | 25 |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析 | 27 |
概述 | 28 |
運營結果 | 30 |
各業務板塊的業績 | 32 |
財務狀況和流動性 | 35 |
關於可能影響未來業績的因素的警示説明 | 38 |
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露 | 39 |
第 4 項。控制和程序 | 40 |
第二部分。其他信息 | 41 |
第 1 項。法律訴訟 | 41 |
第 1A 項。風險因素 | 41 |
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用 | 41 |
第 3 項。優先證券違約 | 41 |
第 4 項。礦山安全披露 | 41 |
第 5 項。其他信息 | 41 |
第 6 項。展品 | 42 |
Solventum 公司
表格 10-Q
截至2024年6月30日的季度期間
第一部分財務信息
第 1 項。財務報表
Solventum 公司
簡明合併和合並損益表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 | | |
| （百萬，每股數據除外） | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| 產品的淨銷售額 | | $ | 1,605 | | | $ | 1,607 | | | $ | 3,158 | | | $ | 3,157 | | | |
| 軟件和租賃的淨銷售額 | | 476 | | | 469 | | | 939 | | | 930 | | | |
| 淨銷售總額 | | 2,081 | | | 2,076 | | | 4,097 | | | 4,087 | | | |
| 產品成本 | | 823 | | | 762 | | | 1,548 | | | 1,514 | | | |
| 軟件和租賃成本 | | 121 | | | 125 | | | 240 | | | 247 | | | |
| 毛利潤 | | 1,137 | | | 1,189 | | | 2,309 | | | 2,326 | | | |
| 銷售、一般和管理費用 | | 701 | | | 579 | | | 1,297 | | | 1,156 | | | |
| 研究和開發費用 | | 192 | | | 193 | | | 387 | | | 388 | | | |
| 運營費用總額 | | 1,837 | | | 1,659 | | | 3,472 | | | 3,305 | | | |
| 營業收入 | | 244 | | | 417 | | | 625 | | | 782 | | | |
| 利息支出，淨額 | | 114 | | | — | | | 153 | | | — | | | |
| 其他支出（收入），淨額 | | 34 | | | 4 | | | 47 | | | 6 | | | |
| 所得税前收入 | | 96 | | | 413 | | | 425 | | | 776 | | | |
| 所得税準備金 | | 7 | | | 92 | | | 99 | | | 162 | | | |
| 淨收入 | | $ | 89 | | | $ | 321 | | | $ | 326 | | | $ | 614 | | | |
| | | | | | | | | | |
| 每股收益： | | | | | | | | | | |
| 每股基本收益 | | $ | 0.51 | | | $ | 1.86 | | | $ | 1.89 | | | $ | 3.56 | | | |
| 攤薄後的每股收益 | | 0.51 | | | 1.86 | | | 1.88 | | | 3.56 | | | |
| 加權平均已發行股票數量： | | | | | | | | | | |
| 基本 | | 173.2 | | | 172.7 | | | 172.9 | | | 172.7 | | | |
| 稀釋 | | 173.5 | | | 172.7 | | | 173.1 | | | 172.7 | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
隨附的簡明合併和合並財務報表附註是這些報表的組成部分。
Solventum 公司
簡明合併和合並綜合收益表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 | | |
| （百萬） | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| 淨收入 | | $ | 89 | | | $ | 321 | | | $ | 326 | | | $ | 614 | | | |
| 扣除税款的其他綜合收益（虧損）： | | | | | | | | | | |
| 累積翻譯調整 | | 1 | | | 22 | | | (85) | | | 90 | | | |
| 固定福利養老金和退休後計劃的調整 | | 10 | | | — | | | 10 | | | — | | | |
| 現金流對衝工具 | | 1 | | | — | | | 1 | | | — | | | |
| 扣除税款的其他綜合收益（虧損）總額 | | 12 | | | 22 | | | (74) | | | 90 | | | |
| 綜合收益 | | $ | 101 | | | $ | 343 | | | $ | 252 | | | $ | 704 | | | |
隨附的簡明合併和合並財務報表附註是這些報表的組成部分。
Solventum 公司
簡明的合併和合並資產負債表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日 | | 十二月三十一日 |
| （百萬） | | 2024 | | 2023 |
| 資產 | | | | |
| 流動資產 | | | | |
| 現金和現金等價物 | | $ | 897 | | | $ | 194 | |
應收賬款——扣除美元備抵後的淨額83 和 $82 | | 1,028 | | | 1,313 | |
| 應向關聯方收取的款項 | | 289 | | | — | |
| 庫存 | | | | |
| 成品 | | 500 | | | 453 | |
| 工作正在進行中 | | 171 | | | 171 | |
| 原材料和用品 | | 228 | | | 233 | |
| 庫存總額 | | 899 | | | 857 | |
| 其他流動資產 | | 250 | | | 155 | |
| 流動資產總額 | | 3,363 | | | 2,519 | |
| 不動產、廠房和設備——淨額 | | 1,537 | | | 1,457 | |
| 善意 | | 6,447 | | | 6,535 | |
| 無形資產 — 淨額 | | 2,724 | | | 2,902 | |
| 其他資產 | | 507 | | | 530 | |
| 總資產 | | $ | 14,578 | | | $ | 13,943 | |
| 負債 | | | | |
| 流動負債 | | | | |
| 應付賬款 | | $ | 495 | | | $ | 477 | |
| 應付關聯方款項 | | 611 | | | — | |
| 未賺取的收入 | | 505 | | | 574 | |
| 其他流動負債 | | 960 | | | 677 | |
| 流動負債總額 | | 2,571 | | | 1,728 | |
| 長期債務 | | 8,306 | | | — | |
| 養老金和退休後福利 | | 315 | | | 166 | |
| 遞延所得税 | | 214 | | | 231 | |
| 其他負債 | | 305 | | | 152 | |
| 負債總額 | | $ | 11,711 | | | $ | 2,277 | |
| 承付款和或有開支（注11） | | | | |
| 股權 | | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
普通股，面值 $0.01 每股， 750,000,000 已授權的股份 | | $ | 2 | | | $ | — | |
已發行和流通的股票——2024 年 6 月 30 日： 172,710,593 | | | | |
2023 年 12 月 31 日已發行和流通的股票： 0 | | | | |
| 額外的實收資本 | | 3,719 | | | — | |
| 留存收益 | | 89 | | | — | |
| 母公司淨投資 | | — | | | 12,003 | |
| 累計其他綜合收益（虧損）——淨額 | | (943) | | | (337) | |
| | | | |
| 權益總額 | | 2,867 | | | 11,666 | |
| 負債和權益總額 | | $ | 14,578 | | | $ | 13,943 | |
隨附的簡明合併和合並財務報表附註是這些報表的組成部分。
Solventum 公司
簡明的合併和合並權益變動表
（未經審計）
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | | | | | | | | | |
| （百萬） | | 已發行股票 | | 面值 | | 額外實收資本 | | 留存收益 | | 母公司淨投資 | | 累計其他綜合收益（虧損） | | 總計 |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額 | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 4,809 | | | $ | (958) | | | $ | 3,851 | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | — | | | 89 | | | — | | | — | | | 89 | |
其他綜合收益（虧損），扣除税款 | | | | | | | | | | | | | | |
| 累積翻譯調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| 固定福利養老金 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | 10 | |
| 現金流對衝 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| 扣除税款的其他綜合收益（虧損）總額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 12 | | | 12 | |
向 3M 的淨轉賬 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (1,134) | | | 3 | | | (1,131) | |
| 基於股票的薪酬 | | — | | | — | | | 46 | | | — | | | — | | | — | | | 46 | |
發行與分拆和母公司淨投資重新分類相關的普通股 | | 173 | | | 2 | | | 3,673 | | | — | | | (3,675) | | | — | | | — | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | | 173 | | | $ | 2 | | | $ | 3,719 | | | $ | 89 | | | $ | — | | | $ | (943) | | | $ | 2,867 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2023年3月31日的餘額 | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,099 | | | $ | (429) | | | $ | 11,670 | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 321 | | | — | | | 321 | |
其他綜合收益（虧損），扣除税款 | | | | | | | | | | | | | | |
| 累積翻譯調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 22 | | | 22 | |
| 固定福利養老金 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 扣除税款的其他綜合收益（虧損）總額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 22 | | | 22 | |
| 向 3M 的淨轉賬 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (284) | | | — | | | (284) | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,136 | | | $ | (407) | | | $ | 11,729 | |
Solventum 公司
簡明合併和合並權益變動表，續
（未經審計）
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 普通股 | | | | | | | | | | |
| （百萬） | | 已發行股票 | | 面值 | | 額外實收資本 | | 留存收益 | | 母公司淨投資 | | 累計其他綜合收益（虧損） | | 總計 |
| 截至2023年12月31日的餘額 | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,003 | | | $ | (337) | | | $ | 11,666 | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | — | | | 89 | | | 237 | | | — | | | 326 | |
其他綜合收益（虧損），扣除税款 | | | | | | | | | | | | | | |
| 累積翻譯調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (85) | | | (85) | |
| 固定福利養老金 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 10 | | | 10 | |
| 現金流對衝 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | 1 | |
| 扣除税款的其他綜合收益（虧損）總額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | (74) | | | (74) | |
向 3M 的淨轉賬 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (8,571) | | | (532) | | | (9,103) | |
| 基於股票的薪酬 | | — | | | — | | | 46 | | | — | | | 6 | | | — | | | 52 | |
發行與分拆和母公司淨投資重新分類相關的普通股 | | 173 | | | 2 | | | 3,673 | | | — | | | (3,675) | | | — | | | — | |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | | 173 | | | $ | 2 | | | $ | 3,719 | | | $ | 89 | | | $ | — | | | $ | (943) | | | $ | 2,867 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
| 截至2022年12月31日的餘額 | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,239 | | | $ | (497) | | | $ | 11,742 | |
| 淨收入 | | — | | | — | | | — | | | — | | | 614 | | | — | | | 614 | |
其他綜合收益（虧損），扣除税款 | | | | | | | | | | | | | | |
| 累積翻譯調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 90 | | | 90 | |
| 固定福利養老金調整 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | |
| 扣除税款的其他綜合收益（虧損）總額 | | — | | | — | | | — | | | — | | | — | | | 90 | | | 90 | |
| 向 3M 的淨轉賬 | | — | | | — | | | — | | | — | | | (717) | | | — | | | (717) | |
| 截至 2023 年 6 月 30 日的餘額 | | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | — | | | $ | 12,136 | | | $ | (407) | | | $ | 11,729 | |
隨附的簡明合併和合並財務報表附註是這些報表的組成部分。
Solventum 公司
簡明的合併和合並現金流量表
（未經審計）
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 | | |
| （百萬） | | 2024 | | 2023 | | |
| 來自經營活動的現金流 | | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 326 | | | $ | 614 | | | |
| 為將淨收入與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整 | | | | | | |
| 折舊和攤銷 | | 272 | | | 278 | | | |
| 退休後福利計劃費用 | | 19 | | | 21 | | | |
| 股票薪酬支出 | | 60 | | | 26 | | | |
| | | | | | |
| 遞延所得税 | | (56) | | | (69) | | | |
| | | | | | |
| 資產和負債的變化 | | | | | | |
| 應收賬款 | | 70 | | | (30) | | | |
| 應向關聯方收取的款項 | | 131 | | | — | | | |
| 庫存 | | (57) | | | (5) | | | |
| 應付賬款 | | 132 | | | 30 | | | |
應付關聯方款項 | | (229) | | | — | | | |
| 所有其他經營活動 | | 129 | | | 10 | | | |
| 經營活動提供的淨現金 | | 797 | | | 875 | | | |
| | | | | | |
| 來自投資活動的現金流 | | | | | | |
| 購置不動產、廠房和設備 | | (160) | | | (136) | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 淨現金（用於）投資活動 | | (160) | | | (136) | | | |
| | | | | | |
| 來自融資活動的現金流 | | | | | | |
| | | | | | |
| 向 3M 的淨轉賬 | | (8,247) | | | (761) | | | |
| 扣除發行成本的長期債務收益 | | 8,303 | | | — | | | |
| 其他 — 淨額 | | 10 | | | — | | | |
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 | | 66 | | | (761) | | | |
| | | | | | |
| 匯率變動對現金和現金等價物的影響 | | — | | | — | | | |
| | | | | | |
| 現金及現金等價物的淨增加（減少） | | 703 | | | (22) | | | |
| 年初的現金和現金等價物 | | 194 | | | 61 | | | |
| 期末的現金和現金等價物 | | $ | 897 | | | $ | 39 | | | |
隨附的簡明合併和合並財務報表附註是這些報表的組成部分。
Solventum 公司
簡明合併和合並財務報表附註
（未經審計）
注意事項 1。 重要會計政策
業務的組織和描述
Solventum Corporation（“Solventum” 或 “公司”）是300萬公司（“3M”）的分拆業務。2024年4月1日（“發行日期”），300萬完成了先前宣佈的對Solventum Corporation的分拆業務（“分拆業務”）。分拆是通過大約分發完成的 80.1截至2024年3月18日營業結束時，公司向3M普通股登記持有人的已發行普通股百分比（“分配”），這導致了 172,709,505 普通股。通過分配，公司成為一家獨立的上市公司。Solventum的普通股在紐約證券交易所（“紐約證券交易所”）上市，股票代碼為 “SOLV”。
Solventum 是一家全球領先的醫療保健公司，擁有廣泛的可信解決方案組合，這些解決方案利用深厚的材料科學、數據科學和數字能力來滿足關鍵的客户需求。Solventum 組織為 四 運營業務領域與我們所服務的終端市場保持一致：MedSurg、牙科解決方案、健康信息系統以及淨化與過濾。
演示基礎
未經審計的簡明合併和合並財務報表是根據美國公認會計原則（“GAAP”）和美國證券交易委員會的規章制度編制的，列出了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的經營業績和綜合收益、截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的現金流以及截至2024年6月30日和12月31日的財務狀況，2023。中期簡明合併和合並財務報表未經審計，但管理層認為，這些報表反映了為公允列報本報告所述期間公司的合併和合並財務狀況、經營業績和現金流而進行的所有必要調整。這些調整包括正常的重複項目。任何過渡期的經營業績不一定代表全年的業績。
自2024年4月1日起，公司的財務報表以合併方式列報，因為300萬的分拆已於該日完成。分拆後所有時期的未經審計的財務報表被稱為 “簡明合併財務報表”。在2024年4月1日之前，Solventum是300萬公司的分拆業務。2024年4月1日之前的公司財務報表採用300萬適用的歷史會計政策合併編制，源自300萬的合併財務報表和會計記錄，包括公司資產和負債的歷史成本基礎以及歷史收入、直接成本和歸因於公司運營的間接成本分配。2024年4月1日之前的公司歷史財務報表被稱為 “簡明合併財務報表”。
Solventum 內部的所有公司間交易和餘額均已取消。這些未經審計的簡明合併和合並財務報表包括與300萬的某些交易，這些交易在附註14 “關聯方” 中作為關聯方交易披露。
截至2024年6月30日的三個月和六個月中未經審計的簡明合併和合並財務報表及相關腳註應與截至2023年12月31日止年度的經審計的合併財務報表一起閲讀，該報表載於2024年3月11日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的公司10號註冊聲明第2號修正案附錄99.1，該修正案於3月13日生效，2024 年（“信息聲明”）。
新的會計公告
下表彙總了Solventum發佈但尚未採納的適用的新會計公告。
| | | | | | | | | | | |
| 標準 | 相關描述 | Solventum 的生效日期 | 收養的影響 |
亞利桑那州立大學第 2023-07 號，分部報告（主題 280）：對可報告的分部披露的改進 | 於 2023 年 11 月發行。要求公共實體擴大分部披露要求，主要是通過加強對重大分部支出的披露。 | 2024 年 12 月 31 日年底 | 該公司目前正在評估更新後的準則將對財務報表披露產生的影響。 |
亞利桑那州立大學第 2023-09 號，所得税（主題 740）：所得税披露的改進 | 於 2023 年 12 月發行。需要有關公司有效税率對賬的分類信息以及有關已繳所得税的信息。 | 2025 年 12 月 31 日年底 | 該公司目前正在評估更新後的準則將對財務報表披露產生的影響。 |
注意事項 2。 收入確認
合約餘額
未得收入主要與為期一年的軟件許可合同在一段時間內確認的收入有關。大約 $150 百萬和美元390 在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，2023年12月31日的餘額中有100萬美元被確認為收入，而約為美元155 百萬和美元360 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，2022年12月31日的餘額中有100萬美元被確認為收入。
經營租賃收入
軟件和租賃的銷售包括作為經營租賃安排一部分的耐用醫療器械的租金收入（在MedSurg細分市場內報告），該收入為 $148 百萬和美元294 截至2024年6月30日的三個月和六個月中為百萬美元，以及美元153 百萬和美元298 在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，分別為百萬美元。
客户集中度
在截至2024年6月30日或2023年6月30日的三個月和六個月中，沒有任何客户佔公司收入的10％以上。此外，截至2024年6月30日，沒有一個客户佔應收賬款的10％以上，一個客户約佔應收賬款的10％ 10截至2023年12月31日的應收賬款的百分比。
注意事項 3。 商譽和無形資產
善意
有 不 在截至2024年6月30日的六個月中，收購產生的商譽記錄。
各業務板塊的商譽餘額如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （百萬） | | medSurg | | 牙科解決方案 | | 健康信息系統 | | 淨化和過濾 | | 總計 |
| 截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | | $ | 3,685 | | $ | 458 | | $ | 873 | | $ | 1,519 | | $ | 6,535 |
| 翻譯影響 | | (47) | | (10) | | (1) | | (30) | | (88) |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | | $ | 3,638 | | $ | 448 | | $ | 872 | | $ | 1,489 | | $ | 6,447 |
收購的無形資產： 除不可攤銷的無形資產餘額外，收購的有限壽命無形資產的賬面金額和累計攤銷額如下：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日 | | 十二月三十一日 |
| （百萬） | | 2024 | | 2023 |
與客户相關的無形資產 | | $ | 2727 | | | $ | 2,734 | |
專利和其他基於技術的無形資產 | | 1,896 | | | 1,897 | |
商品名稱和其他可攤銷的無形資產 | | 730 | | | 705 | |
| 總賬面金額 | | 5,353 | | | 5,336 | |
| | | | |
| 累計攤銷——與客户相關 | | (1,145) | | | (1,081) | |
| 累計攤銷——以專利和其他技術為基礎 | | (1,140) | | | (1,055) | |
| 累計攤銷——商號和其他 | | (344) | | | (323) | |
| 累計攤銷總額 | | (2,629) | | | (2,459) | |
| | | | |
| 有限壽命的無形資產總額——淨額 | | 2,724 | | | 2877 | |
| | | | |
| 無限期存活的無形資產 | | — | | | 25 | |
| 無形資產總額——淨額 | | $ | 2,724 | | | $ | 2,902 | |
2024年6月，該公司決定開始逐步停止在其牙科解決方案業務中使用商標。截至 2023 年 12 月 31 日，該商品名被歸類為無限期名稱，在上表中，自 2024 年 6 月 30 日起已被重新歸類為無限期名稱。該商品名稱將在逐步淘汰期內攤銷，預期的攤銷額包含在下表中。
攤銷費用如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 | |
| （百萬） | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| 攤銷費用 | | $ | 86 | | | $ | 92 | | | $ | 173 | | | $ | 184 | | | |
截至2024年6月30日記錄的收購的可攤銷無形資產的預期攤銷費用如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （百萬） | | 2024 年的剩餘時間 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 2029 | | 2029 年之後 |
| 攤銷費用 | | $ | 176 | | | $ | 324 | | | $ | 319 | | | $ | 315 | | | $ | 310 | | | $ | 272 | | | $ | 1,008 | |
注意事項 4。 其他流動負債
簡明合併和合並資產負債表中包含的其他流動負債包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日 | | 十二月三十一日 |
| （百萬） | | 2024 | | 2023 |
| 其他流動負債 | | | | |
| 應計補償 | | $ | 198 | | | $ | 209 | |
| 應計返利 | | 142 | | | 206 | |
| 應計利息 | | 148 | | | — | |
| 其他 | | 472 | | | 262 | |
| 其他流動負債總額 | | $ | 960 | | | $ | 677 | |
注意事項 5。 財產、廠房和設備-淨額
不動產、廠房和設備，淨額包括以下各項：
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 6月30日 | | 十二月三十一日 |
| （百萬） | | 2024 | | 2023 |
| 財產、廠房和設備——按成本計算 | | | | |
建築物和租賃權改善 | | $ | 930 | | | $ | 937 | |
機械和設備 | | 2,121 | | | 2,081 | |
| 在建工程 | | 414 | | | 320 | |
| 不動產、廠房和設備總額 | | 3,465 | | | 3,338 | |
| 累計折舊 | | (1,928) | | | (1,881) | |
| 不動產、廠房和設備——淨額 | | $ | 1,537 | | | $ | 1,457 | |
折舊費用包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 | | |
| （百萬） | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| 折舊費用 | | $ | 40 | | | $ | 34 | | | $ | 84 | | | $ | 79 | | | |
注意事項 6。 綜合收入信息
按組成部分劃分的累計其他綜合收益（虧損）的變化
下表顯示了歸因於Solventum（“AOCI”）的累計其他綜合收益（虧損）的變化，包括按組成部分從AOCI中重新歸類的情況：
截至 2024 年 6 月 30 日的三個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （百萬） | | 累積翻譯調整 | | 固定福利養老金計劃 | | 現金流對衝 | | 累計其他綜合收益（虧損）總額 |
| 截至 2024 年 3 月 31 日的餘額，扣除税款： | | $ | (433) | | | $ | (525) | | | $ | — | | | $ | (958) | |
| 税前其他綜合收益（虧損）： | | | | | | | | |
| 重新分類前的金額 | | (25) | | | — | | | 2 | | | (23) | |
| 重新歸類的金額 | | 26 | | | 13 | | | — | | | 39 | |
| 税前其他綜合收益（虧損）總額 | | 1 | | | 13 | | | 2 | | | 16 | |
| 税收影響 | | — | | | (3) | | | (1) | | | (4) | |
| 扣除税款的其他綜合收益（虧損）總額 | | 1 | | | 10 | | | 1 | | | 12 | |
| 從300萬起轉賬，扣除税款 | | — | | | 3 | | | — | | | 3 | |
截至2024年6月30日的餘額，扣除税款： | | $ | (432) | | | $ | (512) | | | $ | 1 | | | $ | (943) | |
截至2023年6月30日的三個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （百萬） | | 累積翻譯調整 | | 固定福利養老金計劃 | | 累計其他綜合收益（虧損）總額 |
| 2023 年 3 月 31 日的餘額，扣除税款： | | $ | (436) | | | $ | 7 | | | $ | (429) | |
| 税前其他綜合收益（虧損）： | | | | | | |
| 重新分類前的金額 | | 22 | | — | | | 22 |
| 重新歸類的金額 | | — | | | — | | | — | |
| 税前其他綜合收益（虧損）總額 | | 22 | | — | | | 22 |
| 税收影響 | | — | | | — | | | — | |
| 扣除税款的其他綜合收益（虧損）總額 | | 22 | | — | | | 22 |
| 從300萬起轉賬，扣除税款 | | — | | | — | | | — | |
2023 年 6 月 30 日的餘額，扣除税款： | | $ | (414) | | | $ | 7 | | | $ | (407) | |
截至2024年6月30日的六個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （百萬） | | 累積翻譯調整 | | 固定福利養老金計劃 | | 現金流對衝 | | 累計其他綜合收益（虧損）總額 |
| 2023 年 12 月 31 日的餘額，扣除税款： | | $ | (347) | | | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | (337) | |
| 税前其他綜合收益（虧損）： | | | | | | | | |
| 重新分類前的金額 | | (123) | | | — | | | 2 | | (121) | |
| 重新歸類的金額 | | 38 | | | 13 | | | — | | | 51 | |
| 税前其他綜合收益（虧損）總額 | | (85) | | | 13 | | | 2 | | | (70) | |
| 税收影響 | | — | | | (3) | | | (1) | | | (4) | |
| 扣除税款的其他綜合收益（虧損）總額 | | (85) | | | 10 | | | 1 | | | (74) | |
| 從300萬起轉賬，扣除税款 | | — | | | (532) | | | — | | | (532) | |
截至2024年6月30日的餘額，扣除税款： | | $ | (432) | | | $ | (512) | | | $ | 1 | | | $ | (943) | |
截至 2023 年 6 月 30 日的六個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （百萬） | | 累積翻譯調整 | | 固定福利養老金計劃調整 | | 累計其他綜合收益（虧損）總額 |
| 截至2022年12月31日的餘額，扣除税款： | | $ | (504) | | | $ | 7 | | | $ | (497) | |
| 税前其他綜合收益（虧損）： | | | | | | |
| 重新分類前的金額 | | 90 | | — | | | 90 |
| 重新歸類的金額 | | — | | | — | | | — | |
| 税前其他綜合收益（虧損）總額 | | 90 | | — | | | 90 |
| 税收影響 | | — | | — | | | — | |
| 扣除税款的其他綜合收益（虧損）總額 | | 90 | | — | | | 90 |
| 從300萬起轉賬，扣除税款 | | — | | | — | | | — | |
2023 年 6 月 30 日的餘額，扣除税款： | | $ | (414) | | | $ | 7 | | | $ | (407) | |
注意事項 7。 所得税
公司截至2024年3月31日的所得税準備金是在單獨的申報表基礎上編制的。分拆後的所得税條款是獨立編制的。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，有效税率為 7.3% 和 22.3分別為％。我們有效税率的下降主要是由於司法管轄區的收入組合發生了有利的變化。
截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的有效税率為 23.3% 和 20.9分別為％。我們有效税率的提高主要是由於與2024年分拆相關的法人實體重組的税收影響。
2021年，經濟合作與發展組織（經合組織）宣佈了第二支柱示範規則，要求以15％的全球最低税率對大型跨國公司徵税。許多非美國税務管轄區，包括愛爾蘭，要麼最近頒佈立法，從2024財年開始採用《第二支柱示範規則》的某些組成部分，要麼宣佈計劃在未來幾年制定立法。公司截至2024年6月30日的六個月的所得税條款反映了目前頒佈的與經合組織示範規則相關的立法和指南。
公司過渡期的所得税準備金或福利是根據估計的年度有效税率確定的，並對離散項目進行了調整。由於公司在法定税率較低的司法管轄區組建的子公司產生了可觀的國外收益，因此如果這些低税司法管轄區的收益波動，公司的估計年度有效税率可能會受到重大影響。
根據對所有可用正面和負面證據的評估，公司確認遞延所得税資產，只要它認為這些資產更有可能變現。根據該評估，公司繼續維持估值補貼，將其遞延所得税資產減少至可變現金額。截至2024年6月30日和2023年12月31日，估值補貼為美元21 百萬和美元56 分別為百萬。下降的主要原因是與2024年4月1日分拆相關的離職相關調整，這反映在權益變動表中。
注意事項 8。 長期債務和短期借款
賬面價值包括債務發行成本的影響。截至2024年6月30日，長期債務和短期借款包括以下內容：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| （百萬） | | 貨幣/固定與浮動 | | 有效利率 | | 最終到期日 | | 賬面價值 |
| 描述 | | | | | 2024年6月30日 |
$500 百萬美元十八個月的高級定期貸款信貸額度 | | 美元浮動 | | 6.80 | % | | 2025 | | $ | 499 | |
$1 十億美元的三年期高級定期貸款信貸額度 | | 美元浮動 | | 6.80 | | | 2027 | | 979 | |
$1 十億 5.45 三年期優先票據百分比 | | 美元固定 | | 5.62 | | | 2027 | | 994 | |
$1.5 十億 5.40 五年期優先票據百分比 | | 美元固定 | | 5.58 | | | 2029 | | 1,486 | |
$1 十億 5.45 七年期優先票據百分比 | | 美元固定 | | 5.60 | | | 2031 | | 990 | |
$1.65 十億 5.60 十年期優先票據百分比 | | 美元固定 | | 5.70 | | | 2034 | | 1,635 | |
$1.25 十億 5.90 三十年期優先票據百分比 | | 美元固定 | | 5.99 | | | 2054 | | 1,231 | |
$500 百萬 6.00 四十年期優先票據百分比 | | 美元固定 | | 6.09 | | | 2064 | | 492 | |
| 其他借款 | | | | | | | | — | |
| 長期債務總額 | | | | | | | | 8,306 | |
| 減去：長期債務的流動部分 | | | | | | | | — | |
| 長期債務（不包括流動部分） | | | | | | | | $ | 8,306 | |
高級票據
2024 年 2 月 27 日，公司發行了 六 一系列優先票據，合併本金總額為美元6.9 十億：美元1 十億本金總額為 5.452027年到期的優先票據百分比，美元1.5 十億本金總額為 5.402029年到期的優先票據百分比，美元1 十億本金總額為 5.452031年到期的優先票據百分比，美元1.65 十億本金總額為 5.602034年到期的優先票據百分比，美元1.25 本金總額為 5.902054年到期的優先票據百分比，以及美元0.5十億本金總額 6.002064年到期的優先票據百分比（統稱為 “優先票據”）。優先票據的利息每半年支付一次，直至到期，第一筆款項將於2024年8月到期。該公司記錄了美元62與優先票據相關的數百萬美元債務發行成本。債務發行成本在簡明的合併和合並資產負債表中以債務減少的形式列報，並使用實際利息法在相關債務期限內作為利息支出的一部分攤銷。
關於優先票據的發行，公司與初始購買者簽訂了註冊權協議，根據該協議，公司有義務採取商業上合理的努力向美國證券交易委員會申報，並使有關將每系列優先票據換成註冊票據的提議的註冊聲明生效，其條款在所有重大方面與該系列票據基本相同。
優先票據是作為分拆融資的一部分發行的。隨着分拆的完成，Solventum向300萬支付了直接和間接的現金，作為3M將其醫療保健業務轉讓給Solventum的部分對價。除了為實現美元而保留的任何金額外，發行票據的所有淨收益均支付給了300萬600 百萬留存現金目標。
優先票據最初由300萬在優先無擔保基礎上全額無條件擔保。分拆完成後，優先票據的此類擔保自動無條件終止。
公司的優先票據受公司與受託人之間的契約和補充契約（統稱為 “契約”）管轄。該契約包含某些慣常的肯定和否定承諾，包括對公司合併、合併、運輸、轉讓或租賃其幾乎所有資產的能力的限制。此外，契約還包含其他習慣條款，包括某些違約事件，一旦發生違約事件，可以宣佈優先票據立即到期並支付。
信貸設施
2024 年 2 月 16 日，公司簽訂了信貸協議，規定：
•a 五年 優先無抵押循環信貸額度，承諾金額總額為 $2.0 億美元將於 2029 年到期（”5 年 循環信貸額度”）；以及
•一個 十八個月 本金總額為美元的高級無抵押定期貸款信貸額度500 百萬和 三年 本金總額為美元的高級無抵押定期信用貸款額度1.0 十億（統稱為 “定期貸款信貸額度”，再加上 5 年 循環信貸額度，“信貸額度”）。
公司打算將信貸額度用於一般公司用途。截至 2024 年 6 月 30 日，有 不 下述未繳款項 5 年 循環信貸額度。2024年3月7日，公司提取了金額為美元的定期貸款信貸額度1.48 十億。這些定期貸款信貸額度的浮動利率基於擔保隔夜融資利率（“SOFR”）指數。
商業票據
2024 年 3 月 4 日，公司進入了一項商業票據計劃，允許 Solventum 最多發行美元2.0 為短期負債融資的短期票據本金總額為十億美元。任何此類發行將在年內到期 364 自簽發之日起的天數。有 不 截至2024年6月30日未償還的商業票據。
長期債務的未來到期日： 2024年6月30日之後期間的長期債務的合同到期日如下（以百萬計）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
剩餘的
2024 | | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 2029 | | 2029 年之後 | | 總計 |
| $ | — | | $ | 500 | | $ | — | | $ | 1,980 | | $ | — | | $ | 1,500 | | $ | 4,400 | | $ | 8,380 |
未按公允價值計量的金融工具
截至2024年6月30日，公司優先票據的估計公允價值為美元8.3 十億美元，賬面價值為美元8.3 十億。截至2023年12月31日，該公司沒有任何未償債務。公允價值是使用公開註冊的優先票據的報價估算的，在公允價值層次結構中，優先票據被歸類為二級。公允價值和本金價值考慮相關債務的條款，不包括債務折扣的影響。
注意事項 9。 養老金和退休後福利計劃
Solventum贊助的養老金和退休後福利計劃的轉讓
從歷史上看，Solventum的某些員工參與了由300萬贊助的美國和非美國退休計劃。自2009年1月1日起，美國主要的固定福利養老金計劃不對新參與者開放。2023年12月，300萬承諾將來凍結美國非工會僱員的固定福利養老金福利，自2028年12月31日起生效。2024年3月，在分拆之前，所有美國和大部分剩餘的300萬贊助的非美國養老金和退休後計劃的債務和資產均從300萬公司合法轉移到Solventum，但出於監管目的在300萬贊助的養老金計劃中保留的某些資產除外。300萬贊助的養老金計劃尚未交付的資產已在公司的養老金資產中得到確認。這些計劃包括美國固定福利養老金計劃，以及為在公司工作期間達到退休年齡且在2016年1月1日之前受僱的美國員工提供的退休後醫療保健和人壽保險福利。此外， 七 涵蓋以下員工的國際計劃 四 2024年3月，國家從300萬公司轉移到Solventum。
由於這些計劃由Solventum贊助，因此被視為單一僱主計劃。因此，資金狀況反映在簡明的合併和合並資產負債表中，淨定期福利成本包含在簡明的合併和合並損益表中。
該公司已向獨立受託人存入了固定福利計劃的存款。在某些非美國司法管轄區，信託基金和在保險公司的存款是為了向計劃參與者及其受益人提供養老金福利。由於其性質，該不合格計劃中沒有計劃資產。對於美國退休後醫療福利計劃，公司已向獨立受託人預留了至少相當於年度福利金的款項。
其他綜合（收益）虧損中確認的定期淨成本和其他金額的組成部分
固定福利淨定期福利成本的服務成本部分記錄在產品成本、軟件和租賃成本、銷售、一般和管理成本以及研發成本中。 截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月的淨定期福利成本和其他補充信息的組成部分如下：
截至6月30日的三個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 合格和非合格養老金福利 | | | | |
| | 美國 | | 國際 | | 退休後福利 |
| （百萬） | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 定期福利淨成本（收益） | | | | | | | | | | | | |
| 運營費用 | | | | | | | | | | | | |
| 服務成本 | | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | |
| 非運營費用 | | | | | | | | | | | | |
| 利息成本 | | 23 | | | — | | | 5 | | | — | | | 3 | | | — | |
| 計劃資產的預期回報率 | | (34) | | | — | | | (5) | | | — | | | (2) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| 先前服務福利的攤銷 | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | — | |
| 淨精算損失的攤銷 | | 14 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 營業外支出（收益）總額 | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | |
| 淨定期福利成本（收益）總額 | | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | 5 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
截至6月30日的六個月
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 合格和非合格養老金福利 | | | | |
| | 美國 | | 國際 | | 退休後福利 |
| （百萬） | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 定期福利淨成本（收益） | | | | | | | | | | | | |
| 運營費用 | | | | | | | | | | | | |
| 服務成本 | | $ | 7 | | | $ | — | | | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | 1 | | | $ | — | |
| 非運營費用 | | | | | | | | | | | | |
| 利息成本 | | 23 | | | — | | | 10 | | | — | | | 3 | | | — | |
| 計劃資產的預期回報率 | | (34) | | | — | | | (10) | | | — | | | (2) | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| 先前服務福利的攤銷 | | (1) | | | — | | | — | | | — | | | (1) | | | — | |
| 淨精算損失的攤銷 | | 14 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| 營業外支出（收益）總額 | | 2 | | | — | | | — | | | — | | | 1 | | | — | |
| 淨定期福利成本（收益）總額 | | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | 9 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | |
注意 10。 衍生品
在2024年4月1日之前，Solventum間接參與了3M的集中管理對衝計劃，該計劃利用多種工具管理貨幣風險，包括定價、生產率、硬通貨、硬通貨指數賬單和供應來源本地化等自然套期保值。300萬還使用金融套期保值來降低貨幣風險。在截至2024年6月30日的季度中，Solventum制定了自己的對衝計劃。
現金流套期保值——對於被指定為現金流套期保值的衍生工具，衍生品的收益或虧損作為其他綜合收益的組成部分列報，並重新歸類為套期保值交易影響收益的同期收益。不包括在有效性評估之外的對衝成分的衍生品的收益和損失在當期收益中確認。
現金流套期保值——外幣遠期合約：公司簽訂外匯遠期合約，以對衝匯率波動對以外幣計價的現金流的影響。這些交易被指定為現金流套期保值。這些衍生品的結算或延期將導致對衝交易影響收益期間的收益（從累計的其他綜合收益）重新歸類為收益。Solventum可能會在預測的交易發生之前取消這些現金流對衝關係的定義。在預測的交易發生或可能不發生之前，先前包含在已取消指定套期保值的累計其他綜合收益中的衍生工具收益或虧損部分將保留在累計的其他綜合收益中。除名後衍生工具價值的變化記錄在收益中。Solventum對衝其受預測交易未來現金流波動影響的最大時間為 36 月。
截至2024年6月30日，該公司的餘額為美元1百萬美元與累計其他綜合收益中記錄的現金流套期保值工具相關的税後未實現淨收益有關。根據截至2024年6月30日的匯率，截至2024年6月30日的税後未實現淨餘額總額，Solventum預計將重新分類約美元1未來12個月的税後未實現淨收益為百萬元（影響被標的套期保值項目的收益/虧損所抵消）。
下表提供了與指定為現金流套期保值的衍生工具相關的其他綜合收益（虧損）中確認的税前收益（虧損）金額。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | 衍生品其他綜合收益（虧損）中確認的税前收益（虧損） |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| （百萬） | | | | | | | | | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 外幣遠期合約 | | | | | | | | | | $ | 2 | | | $ | — | | | $ | 2 | | | $ | — | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
收入地點和現金流衍生工具影響表
在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，與現金流對衝關係中指定的衍生工具相關的收入沒有影響。
衍生工具的位置、公允價值和名義總額
下表彙總了Solventum衍生工具的公允價值及其在簡明合併資產負債表中的位置。以下名義金額按期末外匯匯率列報。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 名義總金額 | | 資產 | | 負債 |
| （百萬） | | | 地點 | | 公允價值金額 | | 地點 | | 公允價值金額 |
| 6月30日 | | 十二月三十一日 | | | 6月30日 | | 十二月三十一日 | | | 6月30日 | | 十二月三十一日 |
| 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 | | | 2024 | | 2023 |
| 被指定為對衝工具的衍生品 | | | | | | | | | | | | |
| 外幣遠期合約 | | $ | 172 | | | $ | — | | | 其他流動資產 | | $ | 2 | | | $ | — | | | 其他流動負債 | | $ | — | | | $ | — | |
| 外幣遠期合約 | | — | | | — | | | 其他資產 | | — | | | — | | | 其他負債 | | — | | | — | |
| 被指定為套期保值工具的總衍生品 | | $ | 172 | | | $ | — | | | | | $ | 2 | | | $ | — | | | | | $ | — | | | $ | — | |
在ASC 815（衍生品和套期保值）範圍內，公司的衍生資產和負債必須按公允價值入賬。公司按公允價值入賬的衍生品包括外幣遠期合約。Solventum已確定外幣遠期合約將被視為二級衡量標準。Solventum 使用資產可觀察到的報價以外的投入。這些輸入包括外幣匯率和波動率。衍生頭寸主要使用標準計算/模型進行估值，這些計算/模型以易於觀察的市場參數為基礎。行業標準數據提供商是Solventum獲取利率和貨幣利率遠期和即期利率信息的主要來源，由此產生的估值會定期通過第三方或交易對手報價以及現金流淨現值流模型進行驗證。
信用風險和衍生工具資產負債的抵消：如果交易對手不履行遠期合約，公司將面臨信用損失。但是，公司的風險僅限於工具的公允價值。公司通過使用信貸審批和信用額度以及選擇主要國際銀行和金融機構作為交易對手，積極監控其信用風險敞口。Solventum與交易對手簽訂主淨額結算安排，這可能允許每個交易對手淨結算Solventum實體與交易對手之間因多筆單獨的衍生品交易而產生的欠款。公司預計這些交易對手都不會出現不履約情況。
Solventum選擇按總額列報公司簡明合併資產負債表中衍生資產和負債的公允價值，即使衍生品交易受主淨額結算安排的約束，否則可能有資格進行淨列報。Solventum確定，如果它選擇抵消衍生工具的資產和負債餘額，則符合條件的抵消衍生資產和負債金額的影響並不重要，而衍生工具的資產負債餘額是在違約或終止時按照與每個交易對手的淨額結算安排條款所規定的各種標準進行淨額計算的。對於每個交易對手，如果淨額計算，公司將根據參與交易的Solventum實體，在報告期末抵消所有衍生品的資產負債餘額。不受主淨額結算協議約束的衍生品沒有資格進行淨列報。在本報告所述期間，Solventum尚未收到衍生品交易對手的現金抵押品。
注意 11。 承付款和或有開支
法律訴訟
Solventum參與了許多索賠和訴訟，主要是在美國，以及全球的監管程序。這些索賠、訴訟和訴訟涉及的事項，包括但不限於產品責任（涉及公司現在或以前生產和銷售的產品，包括3M醫療保健業務集團生產的產品）、知識產權、商業、反壟斷、聯邦醫療保健計劃相關的法律和法規，例如美國和其他司法管轄區的《虛假索賠法》和反回扣法。除非另有説明，否則Solventum正在積極為所有這些訴訟和訴訟辯護。Solventum還會不時收到來自美國和外國各政府機構的傳票、調查要求或信息請求。Solventum 通常會以合作、徹底和及時的方式做出迴應。這些應對措施有時需要時間和精力，並可能導致公司產生可觀的成本。此類請求還可能導致對Solventum和其他人提出索賠或啟動行政、民事或刑事法律訴訟以及和解。法律訴訟和監管事項的結果通常難以預測。任何認定公司的業務或活動不符合或不符合適用法律或法規的決定都可能導致處以罰款、民事或刑事處罰以及公平補救措施，包括撤銷、停職、取消資格或禁令救濟。
披露和記錄與法律訴訟相關的負債的程序
許多訴訟和索賠涉及與因果關係、科學證據和所謂的實際損害賠償有關的高度複雜的問題，否則所有這些都存在很大的不確定性。對訴訟和索賠的評估可能涉及對未來事件的一系列複雜判斷，並且可能在很大程度上依賴於估計和假設。公司參與的法律訴訟類別可能包括多起訴訟和索賠，可能分散在多個司法管轄區和法院，這些司法管轄區和法院可能以不同的方式處理訴訟和索賠，可能涉及眾多不同類型的原告，根據可能不適用於其他事項的具體指控提出索賠和法律理論，並可能尋求鉅額賠償，在某些情況下甚至是懲罰性賠償。這些因素和其他因素加劇了這些訴訟和索賠的複雜性，使公司難以預測結果並對由此產生的任何損失做出合理的估計。公司預測結果和合理估計潛在損失的能力還受到以下事實的影響：在法律訴訟類別中解決一個或多個事項可能會影響該類別中其他事項的解決，包括時間、責任金額或兩者兼而有之。
在確定與法律訴訟相關的記錄負債時，公司遵守ASC 450、意外開支和相關指南的要求，並在可以合理估計損失金額和可能發生損失的情況下記錄負債。如果對可能損失的合理估計值在一定範圍內，則公司在其財務報表中將最可能的損失估計值記錄為應計損失，如果沒有最佳估計，則將區間的低端記錄為應計額。如果可以估計，公司要麼披露可能的損失金額或超過既定應計額的虧損範圍，要麼聲明無法做出這樣的估計。如果公司認為至少存在發生損失的合理可能性，即使不可能承擔責任或責任金額不可估計，或兩者兼而有之，公司也會披露重大的法律訴訟。根據經驗和發展，公司重新審查其對每個時期可能的負債以及相關費用和應收賬款的估計，以及先前確定為不可合理估計和/或不可能的損失現在是否能夠合理估計或已經成為可能的損失。在適當的情況下，公司會增加或調整其合理估計的損失和/或應計損失。因此，針對公司的法律訴訟和未決索賠的當前應計和/或估計損失以及對公司合併財務狀況、經營業績和現金流的潛在影響的估計可能會隨着時間的推移而發生變化。在2024年和2023年第二季度，公司確認了美元5百萬和美元2分別為百萬美元的法律指控，在2024年和2023年的前六個月中，公司確認了$5百萬和美元1分別是百萬的法律指控。截至2024年6月30日和2023年12月31日，應計訴訟費用為美元28 百萬和美元23分別是百萬。
由於訴訟存在固有的不確定性，並且可能會出現不利的裁決或事態發展，因此公司最終產生的費用可能會大大超過目前記錄的負債，包括因損失目前不可能和合理估計而目前未記錄應計賬款的事項。此處描述的許多事項都處於不同的階段，它們要求賠償金額不確定，或者要求賠償，但金額不代表公司可能遭受的最終損失。索賠在多年內得到解決的情況並不少見。隨着案件的進展，公司可能會通過原告的要求、通過披露、以所謂專家報告的形式獲得信息，或者在旨在量化所稱損害賠償金額但公司可能不同意的和解或調解討論中獲得信息。此類信息可能會也可能不會導致公司確定其能夠對與某一事項相關的可能損失或損失範圍做出合理的估計。但是，即使虧損或虧損範圍不可能且無法合理估計，某一事項的發展或最終解決方案對公司來説可能是重要的，並可能對公司、其合併財務狀況、經營業績和現金流產生重大不利影響。此外，未來的不利裁決或事態發展，或
一項或多項事項的和解可能會導致未來對其他事項中可能和合理估計的損失的確定發生變化。
與法律訴訟有關的保險應收賬款的披露和記錄程序
公司根據對眾多保單條款的分析，包括保單的排除條款、解釋可比保單的相關判例法、處理類似索賠的經驗、對索賠性質和剩餘承保範圍的評估，並記錄根據ASC 450、ASC 610-30和相關指導下的損失追回和/或收益應急模型得出的可確認和預期收到的金額。對於公司在財務報表中記錄應計負債的受保法律訴訟，公司還記錄了其認定可從公司保險計劃中確認的保險金額的應收賬款。對於公司因不可能承擔責任或負債金額不可估計，或兩者兼而有之而未記錄應計負債的保險事項，但公司為自己承擔了辯護費用，則公司將應收賬款記入其認定為可確認的支出金額的應收賬款。
產品責任訴訟
以下各節首先描述了公司參與的重大法律訴訟，然後描述了公司在重大法律訴訟中應計的負債（如果有）。
300萬是被點名被告 7,200 在美國的訴訟以及 一 加拿大假定由一名指定原告提起集體訴訟，指控他們接受了各種關節置換術、心血管和其他手術，後來由於使用了Bair Hugger患者加温系統，出現了手術部位感染。根據Solventum與300萬簽訂的截至2024年3月31日的分離和分配協議（“分離和分銷協議”）的條款，Solventum已同意賠償300萬與Bair Hugger患者供暖系統相關的未投保負債，以管理訴訟並支付法律費用。
原告根據嚴格責任、疏忽、違反明示和默示保證、未發出警告、設計和製造缺陷、欺詐和/或疏忽的虛假陳述/隱藏、不當致富、以及違反各種州消費者欺詐、欺騙性或非法貿易行為和/或虛假廣告行為的理論尋求損害賠償和其他救濟。
美國多地區訴訟司法小組（“JPML”）將聯邦法院的所有未決案件合併到美國明尼蘇達州地方法院，由多地區訴訟（“MDL”）程序進行管理。2019年7月，法院將幾名原告的因果關係專家排除在外，並對當時在MDL待審的所有案件中對300萬起案件作出了簡易判決。原告就該裁決向美國第八巡迴上訴法院提出上訴。原告還對2018年陪審團在MDL的第一次領頭羊審判中作出的有利於300萬的裁決提出上訴，並對另一起領頭羊案件的駁回提出上訴。2021年8月，上訴法院的一個小組推翻了地方法院排除原告因果關係專家以及對300萬人作出即決判決的裁決。300萬要求第八巡迴法院合議庭進一步進行全面上訴審查。2021年11月，第八巡迴法院駁回了3M的集體複審申請。2022年5月，美國最高法院駁回了3M於2022年2月提出的複審第八巡迴法院裁決的請求。另外，在2021年8月，第八巡迴法院確認了2018年陪審團在MDL唯一的領頭羊審判中作出的有利於3M的裁決。
2022年2月，MDL法院命令雙方參與法院任命的調解員認為適當的任何調解會議。調解會議於2022年5月和8月舉行，但沒有成功解決訴訟。2023年，MDL法院指派了一名新的調解員，以促進對訴訟和可能解決方案的討論。MDL法院駁回了原告於2023年4月提出的取消監督MDL的法官和地方法官資格的動議。雙方與新調解員合作，商定了領頭羊程序，選擇 34 案例。MDL法院在2024年4月移交了非明尼蘇達州領頭羊案件。移交給賓夕法尼亞東區的一起案件定於2024年12月16日開庭審理。 十一 的領頭羊案件現已被原告自願駁回。
除了聯邦 MDL 案例外，還有 八 與Bair Hugger患者加熱系統有關的州法院案件。 兩個 正在密蘇裏州法院待審，並將Bair Hugger產品責任索賠與醫療事故索賠合併在一起。 一個 的密蘇裏州案件是在2022年審理的；陪審團對所有索賠作出了有利於3M的裁決。初審法院駁回了原告要求重新審判的動議，該判決於2024年6月在上訴中得到維持。原告已向密蘇裏州最高法院提出進一步複審的請求。密蘇裏州的另一起案件定於2024年9月開庭審理。有 一 阿拉巴馬州埃託瓦縣的案件，該案將Bair Hugger產品責任索賠與醫療事故索賠相結合。它定於2024年11月試用。德克薩斯州向聯邦法院移交的300萬起案件於2024年1月發回州法院重審，賓夕法尼亞州的一起案件於2024年4月發回州法院重審，以及 二 蒙大拿州的案件於2024年6月發回州法院重審。最後，明尼蘇達州拉姆西縣已提起假定的集體訴訟，要求從2017年5月起在明尼蘇達州針對醫療肥胖者的膝蓋和髖關節置換手術中使用Bair Hugger系統進行經濟賠償。至今。發現正在進行中，該案計劃於2025年第四季度準備開庭審理。
300萬被指定為被告 61 明尼蘇達州法院的案件。2018年1月，明尼蘇達州法院將原告的專家排除在外，並批准了3M關於一般因果關係的即決判決的動議。明尼蘇達州上訴法院確認了州法院的全部命令，明尼蘇達州最高法院駁回了原告的複審申請，並於2019年進行了最終駁回，實際上結束了明尼蘇達州法院的案件。
2016年6月，300萬收到了向安大略省高等法院提起的假定集體訴訟，該訴訟涉及所有接受各種關節置換術、心血管和其他手術，後來出現手術部位感染，代理原告聲稱這些感染是由於使用Bair Hugger患者加熱系統造成的。代理原告根據加拿大法律尋求救濟（包括懲罰性賠償），其理論與MDL中主張的理論類似。
對於本節中描述的已記錄負債的產品責任訴訟事項，記錄的金額包含在前面 “與法律訴訟相關的負債披露和記錄流程” 部分中披露的金額中，對公司的經營業績或財務狀況無關緊要。此外，公司目前無法估計超過記錄負債的可能損失或可能損失的範圍。
《聯邦虛假索賠法》/Qui Tam 訴訟
2019年10月，300萬收購了Acelity, Inc.及其KCI子公司，包括Kinetic Concepts, Inc.和KCI USA, Inc.。正如KCI實體先前在美國證券交易委員會文件中披露的那樣，Kinetic Concepts, Inc.在2009年收到了美國衞生與公共服務部監察長辦公室的傳票。2011年，在政府完成審查並決定拒絕幹預之後 二 Qui tam 的訴訟將在下文中進一步描述，qui tam 房地產經紀人-原告的訴狀已開封。
隨之而來的是政府的調查 二 qui tam 在 2008 年提起的訴訟 二 前僱員針對Kinetic Concepts, Inc.和KCI USA, Inc.（統稱 “KCI被告”）在美國加利福尼亞中區地方法院封存。 一個 qui tam 訴訟（戈德克案）於 2022 年 1 月被駁回。在其餘訴訟（哈特彭斯案）中，申訴包含指控KCI被告違反了聯邦《虛假索賠法》，他們以不符合耐用醫療設備醫療保險管理承包商發佈的當地保險決定的方式，向聯邦醫療保健計劃提交了虛假或欺詐性索賠，要求賠償。
2019年6月，地方法院對房地產經紀人-原告的所有索賠作出了有利於KCI被告的簡易判決。然後，房地產經紀人-原告向美國第九巡迴上訴法院提起上訴。哈特彭斯案的口頭辯論於2020年7月舉行。上訴法院於2022年8月發表意見，推翻了地區法院的裁決，並將該案發回進一步審理。地方法院於2023年1月舉行了情況會商，期間沒有確定案件的最後期限；訴訟仍處於預審階段。KCI 被告於 2023 年 3 月再次提出簡易判決動議。2023年7月，雙方提交了一份聯合狀況報告，通知法院雙方同意在2023年11月調解此事。
經過2023年11月的調解，房地產經紀人-原告和KCI原則上達成協議，以和解此案並解決本訴訟中所有剩餘的索賠，包括有偏見地駁回房地產經紀人-原告的申訴，但須徵得政府的同意，雙方就和解協議的所有剩餘條款進行談判和達成協議。KCI被告和房地產經紀人-原告共同要求法院繼續暫停對KCI被告未決的簡易判決動議的聽證會以及本案的任何進一步訴訟，以允許雙方與政府律師協商並就和解協議的剩餘條款進行談判。KCI被告和房地產經紀人-原告在2024年1月向法院提交了最新的狀態報告，並於2024年7月提交了另一份狀態報告。根據分離和分配協議的條款，Solventum已同意賠償300萬與此事相關的責任，管理訴訟並支付相關的法律費用。
對於本節中描述的已記錄負債的事項，記錄的金額包含在上一節 “與法律訴訟相關的負債披露和記錄程序” 部分中披露的金額中，對公司的合併經營業績或財務狀況無關緊要。公司目前無法估計超過記錄負債的可能損失或可能的損失範圍。
保修/擔保
公司未向第三方發放任何實質性貸款財務擔保或其他擔保安排。此外，公司沒有披露有關其產品擔保的信息，因為管理層認為餘額對其合併經營業績和財務狀況無關緊要。
注意 12。 每股收益
每股收益
在完成從300萬分拆之前，該公司有 不 已發行和流通的普通股。2024 年 4 月 1 日，有 172,709,505 作為分配的一部分已發行和流通的Solventum普通股股份。該股份金額用於計算分拆前所有期限的基本和攤薄後的每股收益。在截至2023年6月30日的三個月和六個月中，這些股票被視為已發行和流通，以計算每股歷史收益。在分拆之前的時期，假設沒有稀釋性股票工具，因為在分拆之前，Solventum沒有未償還的股票獎勵。
基本每股收益和攤薄後每股收益的計算方法如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| （金額以百萬計，每股金額除外） | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 分子： | | | | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 89 | | | $ | 321 | | | $ | 326 | | | $ | 614 | |
| | | | | | | | |
| 分母： | | | | | | | | |
已發行普通股的加權平均值——基本 | | 173.2 | | | 172.7 | | | 172.9 | | | 172.7 | |
| 與股票薪酬計劃相關的稀釋 | | 0.3 | | | — | | | 0.2 | | | — | |
| 已發行普通股的加權平均值——攤薄 | | 173.5 | | 172.7 | | 173.1 | | 172.7 |
| | | | | | | | |
| 每股基本收益 | | $ | 0.51 | | | $ | 1.86 | | | $ | 1.89 | | | $ | 3.56 | |
| 攤薄後的每股收益 | | $ | 0.51 | | | $ | 1.86 | | | $ | 1.88 | | | $ | 3.56 | |
注意 13。 股票薪酬
在分拆之前，根據3M修訂和重述的2016年長期激勵計劃（300萬公司計劃），某些符合條件的員工獲得了激勵性股票期權、非合格股票期權、股票增值權、限制性股票單位（RSU）、績效股票單位（PSU）和其他股票獎勵。根據300萬公司計劃發放的股票薪酬基於3M的普通股。
2024 年 3 月，3M 董事會批准了 2024 年長期激勵計劃（Solventum 2024 計劃），規定向符合條件的員工和非僱員董事授予激勵性股票期權、非合格股票期權、股票增值權、RSU、PSU 以及其他基於股票或現金的獎勵。根據2024年長期激勵計劃發放的股票薪酬基於Solventum的股票。根據Solventum 2024年計劃，可以發行的最大股票為 13,000,000 股份。
與分拆有關的是，在2024年4月分拆之後，根據300萬公司計劃向Solventum員工發放的所有獎勵均轉換為Solventum 2024年計劃下的同等獎勵。分拆時的股票獎勵修改導致費用為 $19在截至2024年6月30日的三個月中，有100萬人。
股票薪酬支出
下表列出了財務報表中與股票薪酬計劃（包括股票期權、RSU和PSU）有關的確認金額。以股票為基礎的資本化薪酬金額並不重要。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| （百萬） | | | | | | | | | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 銷售成本 | | | | | | | | | | $ | 8 | | | $ | 2 | | | $ | 9 | | | $ | 6 | |
| 銷售、一般和管理費用 | | | | | | | | | | 36 | | | 4 | | | 39 | | | 14 | |
| 研究、開發和相關費用 | | | | | | | | | | 12 | | | 2 | | | 12 | | | 6 | |
| 股票薪酬支出 | | | | | | | | | | 56 | | | 8 | | | 60 | | | 26 | |
| 所得税優惠 | | | | | | | | | | (10) | | | (2) | | | (8) | | | (6) | |
| 股票薪酬支出（福利），扣除税款 | | | | | | | | | | $ | 46 | | | $ | 6 | | | $ | 52 | | | $ | 20 | |
注意 14。 關聯方
分拆前的關聯方交易
在分拆之前，公司參與了300萬的集中資金計劃。這種安排並不能反映如果公司在2024年4月1日之前的報告期內是獨立於300萬的獨立企業，本應如何為其運營提供資金。與公司與300萬之間的某些交易有關的所有調整，包括將現金餘額轉入和轉出300萬，將集中現金管理安排中持有的現金餘額轉入和轉出300萬，以及將代表公司支付的所有經商成本推低300萬，均不包括在簡明合併資產負債表的資產負債餘額中，而是作為母公司淨投資的一部分在母公司淨投資中報告公平。
企業撥款
2024年4月1日之前期間的簡明合併收益表包括300萬的一般公司費用，這些費用是300萬為集中提供的某些公司和共享服務職能（包括共享資產的使用）提供的服務。費用是按直接使用量計算的，其中成本可由Solventum特別確定，或根據公司佔3M收入的比例進行分配。
管理層認為，支出分配的確定基礎是合理反映了公司在2024年4月1日之前的每個時期內提供的服務的使用情況或獲得的收益。本來可以單獨產生的金額可能與分配的金額有重大差異。但是，管理層認為，估計如果公司作為獨立實體運營，包括與從非關聯實體獲得任何此類服務相關的任何費用，是不切實際的。2024年4月1日分拆日之後沒有支出分配活動。
300萬的支出分配記錄在簡明的合併損益表中，標題如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| （百萬） | | | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 產品成本 | | | | $ | 20 | | | $ | 15 | | | $ | 35 | |
| 軟件和租賃成本 | | | | — | | | — | | | — | |
| 銷售、一般和管理 | | | | 179 | | | 177 | | | 365 | |
| 研究和開發 | | | | 27 | | | 28 | | | 55 | |
| 總計 | | | | $ | 226 | | | $ | 220 | | | $ | 455 | |
分拆後的關聯方交易
與 3M 的分離和分銷協議及其他關聯方交易
在2024年4月1日的分拆中，公司簽訂或通過了幾項協議，為Solventum在分離和分配後與300萬的關係提供了框架。其中包括但不限於以下在2024年第二季度開展活動的項目：
•分離和分配協議-分離和分配協議包含與Solventum與300萬分離相關的關鍵條款，包括資產轉讓和負債假設。與本協議相關的是，截至2024年3月31日，公司簡明合併資產負債表中包含的某些資產和負債由300萬人保留，截至2024年3月31日，公司簡明合併資產負債表中未包含的某些資產和負債已在分離之日移交給Solventum。與離職相關的調整導致淨資產和總權益減少了美元1.110億美元，反映在簡明的合併和合並股權變動報表的 “向3M的淨轉賬” 項目中。對淨資產的影響主要是分拆前收到的服務應付給300萬的負債，以及300萬保留的現金和應收賬款。
•過渡協議——過渡服務協議包括300萬將向Solventum及其關聯公司提供的服務，以及Solventum及其關聯公司將在臨時過渡的基礎上向300萬及其關聯公司提供的服務。
1) 過渡服務協議。包括各種服務, 包括但不限於信息技術支持和准入, 後勤服務, 某些財務支持職能, 合規報告,
人力資源和毒理學實驗室支持服務。過渡服務協議的總期限為 兩年。
2) 過渡分銷服務協議。規定300萬及其關聯公司將保留Solventum及其子公司的某些Solventum產品的庫存並從Solventum及其子公司購買某些Solventum產品，並將這些產品分發給Solventum的客户。過渡分銷服務協議的總期限為 兩年, 個別國家的期限較短.
3) 過渡合同製造協議。Solventum和300萬將在指定的生產場所生產另一方的某些產品，並將向另一方供應此類產品，在每種情況下都是過渡性的，以便有序地退出供應商所在地的生產和搬遷。過渡合同製造協議的總期限為 三年, 個人服務的條款從十八到不等 三十六個月。
在截至2024年6月30日的三個月中，Solventum確認了美元88與公司與300萬及其關聯公司之間的過渡協議相關的支出為百萬美元。
•税務事項協議-該協議規定了雙方在税收方面的各自權利、責任和義務（包括税收責任、退款權利、税收屬性的分配、納税申報表的編制、税收競爭的控制和其他税務事務）。此外，税務問題協議對Solventum及其子公司施加了某些限制（包括對股票發行、企業合併、資產出售和類似交易的限制），旨在保持分銷和某些關聯交易的免税地位。
•員工事務協議-該協議分配了與僱傭事務、員工薪酬和福利計劃和計劃以及其他相關事項相關的負債和責任。員工事務協議規定，除非另有規定，否則各方將對與該方及其子公司的現任和前任僱員相關的負債負責。對於美國符合條件和不合格的固定福利養老金計劃，Solventum制定了反映相應300萬計劃的計劃，並承擔了3M計劃下的所有義務，以支付Solventum現任和前任員工的應計福利。員工事務協議還規範了300萬在離職前發放的股權獎勵的條款。
•房地產許可協議——作為被許可方，Solventum或其關聯公司之一已與作為許可人的300萬或其附屬公司簽訂了某些房地產許可協議，根據該協議，Solventum將能夠在分發之日後的有限時間內繼續使用300萬擁有或租賃的某些場所。根據房地產許可協議，300萬將向被許可人提供符合房產分離前用途的常規建築服務，包括但不限於基本公用事業、清潔和垃圾清理服務、維護服務和員工便利設施。房地產許可協議的條款通常是 兩年 或更少。
•主供應協議-300萬和Solventum簽訂了與分離相關的主供應協議，根據該協議，雙方同意向對方提供某些產品。主供應協議的期限最初為 三年，這將自動延長，期限的延長取決於各方確定第三方供應商的能力以及該第三方供應商提供經過驗證的生產樣品的能力。確認的銷售收入為300萬，相關銷售成本為美元10百萬和美元8在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，分別為百萬美元。
關聯方交易
該公司與300萬及其附屬公司進行了以下交易，主要與過渡服務協議、過渡分銷服務協議、過渡合同製造協議和主供應協議有關，這些交易根據公司的簡明合併和合並財務報表進行了報告：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| （金額以百萬計） | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 產品的淨銷售額 | | $ | 10 | | | $ | — | | | $ | 10 | | | $ | — | |
| 產品成本 | | 30 | | | — | | | 30 | | | — | |
| 銷售、一般和管理費用 | | 72 | | | — | | | 72 | | | — | |
研究和開發費用 | | 3 | | | — | | | 3 | | | — | |
根據上述各種協議，當前應付給300萬的款項在簡明合併和合並財務報表中的 “關聯方應付款” 和 “應付給關聯方”（如適用）中確認。應付給300萬的非流動金額約為美元60 截至2024年6月30日，為百萬美元，並在合併資產負債表的 “其他負債” 中確認。
母公司淨投資
向300萬的淨轉賬包含在簡明的合併和合並權益變動報表中的母公司淨投資中，以及簡明合併現金流量表中的融資活動中，代表公司與300萬之間交易的淨影響。
簡明合併和合並權益變動與簡明合併和合並現金流量表之間向300萬淨轉賬的對賬情況如下：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| （百萬） | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
根據權益的簡明合併和合並變動，淨轉入300萬 | | $ | (1,134) | | | $ | (284) | | | $ | (8,571) | | | $ | (717) | |
| 股票補償費用 | | — | | | (8) | | | (4) | | | (26) | |
| 多僱主養老金支出 | | — | | | (9) | | | (5) | | | (18) | |
| 從 3M 轉賬的淨餘額 | | $ | 738 | | | $ | — | | | $ | 333 | | | $ | — | |
在簡明的合併和合並現金流量表中向300萬的淨轉賬 | | $ | (396) | | | $ | (301) | | | $ | (8,247) | | | $ | (761) | |
注 15。 業務板塊
運營部門包括企業的各個組成部分，在這些部門中，公司首席運營決策者（“CODM”）定期評估這些財務信息，以評估業績和分配資源。該公司的CodM是其首席執行官。公司的運營活動通過以下方式進行管理 四 運營部門：MedSurg、牙科解決方案、健康信息系統以及淨化與過濾。各分部的構成或每個業務部門報告的財務信息均未發生變化。這些細分市場是根據所售產品的性質和公司管理運營的方式確定的。應報告區段之間的交易按成本記錄。尚未彙總任何運營細分市場以形成可報告的細分市場。
公司和未分配資產包括收購的無形資產的攤銷、重組和相關費用、與資本化製造差異相關的收益或成本、分拆和分離相關成本以及公司選擇不直接分配給其業務部門的其他淨成本。分拆和分離相關成本包括我們從300萬分離過程中產生的任何成本，以及作為獨立公司開展業務的成本，包括系統實施、生產搬遷、法人實體分離、作為分拆一部分授予的某些股權獎勵、300萬的過渡服務安排的利潤加價以及其他一次性成本。
企業和未分配還包括與向300萬供應的產品相關的銷售和銷售成本，以及與傳統300萬業務有關並由公司在分拆時承擔的其他供應協議。由於公司和未分配項目包括各種雜項，因此每季度和年度都會出現波動。業務板塊的營業收入與下方的總營業收入和税前收入進行對賬。
所有部門在所有報告期均採用了統一的會計政策。公司2024年3月11日信息報表中經審計的合併財務報表附註1對我們的應申報細分市場進行了描述。
業務板塊信息
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 | | |
| | | | | | | | | | |
淨銷售額（百萬） | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| medSurg | | $ | 1,162 | | | $ | 1,161 | | | $ | 2,281 | | | $ | 2,284 | | | |
| 牙科解決方案 | | $ | 331 | | | $ | 351 | | | 666 | | | 692 | | | |
| 健康信息系統 | | $ | 328 | | | $ | 316 | | | 645 | | | 632 | | | |
| 淨化和過濾 | | $ | 238 | | | $ | 248 | | | 483 | | | 479 | | | |
| 公司和未分配 | | $ | 22 | | | $ | — | | | $ | 22 | | | $ | — | | | |
| 道達爾公司 | | $ | 2,081 | | | $ | 2,076 | | | $ | 4,097 | | | $ | 4,087 | | | |
| | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 | | |
運營業績（百萬） | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 | | |
| medSurg | | $ | 214 | | | $ | 269 | | | $ | 435 | | | $ | 522 | | | |
| 牙科解決方案 | | 90 | | | 124 | | | 200 | | | 235 | | | |
| 健康信息系統 | | 111 | | | 96 | | | 212 | | | 190 | | | |
| 淨化和過濾 | | 19 | | | 50 | | | 58 | | | 86 | | | |
| 業務板塊總營業收入 | | 434 | | | 539 | | | 905 | | | 1,033 | | | |
| 公司和未分配： | | | | | | | | | | |
| 攤銷費用 | | (86) | | | (92) | | | (173) | | | (184) | | | |
| 其他公司和未分配 | | (104) | | | (30) | | | (107) | | | (67) | | | |
| 公司總額和未分配金額 | | (190) | | | (122) | | | (280) | | | (251) | | | |
| 公司總營業收入 | | 244 | | | 417 | | | 625 | | | 782 | | | |
| | | | | | | | | | |
| 利息支出，淨額 | | 114 | | | — | | | 153 | | | — | | | |
| 其他支出/（收入），淨額 | | 34 | | | 4 | | | 47 | | | 6 | | | |
| 所得税前收入 | | $ | 96 | | | $ | 413 | | | $ | 425 | | | $ | 776 | | | |
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析
以下對我們財務狀況和經營業績的討論和分析應與公司未經審計的簡明合併和合並財務報表以及本10-Q表季度報告中其他地方的相應附註一起閲讀。以下討論和分析提供了管理層認為與瞭解Solventum Corporation（“Solventum” 或 “公司”）截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的財務狀況和經營業績相關的信息。為了全面瞭解我們的財務狀況和經營業績，以下討論應與管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析一起閲讀，該報告載於2024年3月11日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的公司於2024年3月11日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的表格10註冊聲明（“信息聲明”）。本討論包含基於當前預期的前瞻性陳述，受不確定性和情況變化的影響。由於多種因素，包括下文和本10-Q表季度報告中的其他地方，特別是 “風險因素” 中討論的因素，我們的實際業績可能與這些前瞻性陳述所設想的結果存在重大差異。實際結果可能與這些預期存在重大差異。請參閲 “關於前瞻性陳述的警示説明”。
除非另有説明，否則所討論的所有金額均以百萬美元為單位。由於使用了四捨五入的數字，表格中的某些列和行可能不相加。
除非上下文另有要求，否則所提及的 “Solventum” 和 “公司” 是指（i）3M在分拆之前的醫療保健業務為300萬的分拆業務及其相關的簡明合併財務報表，以及（ii）Solventum Corporation及其子公司在分拆後的相關簡明合併財務報表。
過渡到獨立公司
Solventum在分拆之日之前一直使用分配和分拆方法來編制歷史合併財務報表和簡明合併財務報表。此處分拆前各期的簡明合併財務報表可能不代表公司的未來業績，不一定包括Solventum本應產生的實際支出，也可能無法反映我們在本報告所述歷史時期內是一家獨立公司的經營業績、財務狀況和現金流。
特別是，Solventum受益於3M悠久的運營歷史、聲譽和知名品牌。分離後，Solventum以自己的品牌運營，因此，由於失去3M品牌知名度和聲譽帶來的好處，Solventum可能會受到負面影響。此外，Solventum因分離而產生的債務將對其盈利能力產生不利影響，並可能影響其利用現金流投資業務、包括合併和收購在內的戰略交易和資本回報的能力。有關其他信息，請參閲簡明合併和合並財務報表附註1 “組織和列報基礎” 和第二項第1A部分 “風險因素”。
管理層對財務狀況和經營業績的討論與分析（MD&A）旨在從管理層的角度為Solventum財務報表的讀者提供敍述。Solventum 的 MD&A 將在以下章節中介紹：
•概述
•運營結果
•按業務部門劃分的業績
•財務狀況和流動性
概述
我們的業務
Solventum 是一家全球領先的醫療保健公司，致力於開發、製造和商業化各種解決方案組合，利用深厚的材料科學、數據科學和數字能力來滿足客户和患者的關鍵需求。我們不斷尋求以洞察力、臨牀情報、技術和製造專業知識為動力的創新，提高醫療標準，推動醫療保健向前發展。我們在發現和創新先進解決方案方面擁有70多年的歷史，幫助我們解決了客户最艱鉅的挑戰，成為了值得信賴的合作伙伴。
運營部門和銷售變更信息
Solventum在四個業務領域管理其運營：MedSurg、牙科解決方案、健康信息系統以及淨化與過濾。
提到了有機銷售變化，其定義為淨銷售額的變化，但不包括資產剝離，外幣折算和收購對銷售的單獨影響。如下表所示，其他活動包括收購和資產剝離相關活動。收購包括分拆時從300萬向公司轉交的非醫療保健相關供應協議，以及從分拆開始與300萬簽訂的新供應協議中的銷售。資產剝離的影響包括出售2023年8月出售的公司牙科麻醉劑業務造成的銷售損失，以及印度300萬因分拆而保留的某些醫療保健業務的銷售損失。Solventum認為，這些信息對於投資者和管理層瞭解正在進行的運營和分析持續的運營趨勢非常有用。
按業務部門劃分的銷售額和營業收入：
下表包含所有期間按業務部門劃分的銷售和經營業績。公司使用的 “NM” 一詞反映了由於往年沒有實質性活動而被認為不重要的業績。有關銷售變動和經營業績的討論，請參閲下面標題為 “—按業務部門劃分的業績” 的部分。有關業務領域的更多信息，請參閲簡明合併和合並財務報表附註15。
按業務部門劃分的銷售額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 年與 2023 年的銷售額變化 |
| （百萬美元） | | 淨銷售額 | | 淨銷售額 | | 總銷售額變化 | | 翻譯 | | 其他 | | 有機銷售 |
| 細分市場銷售 | | | | | | | | | | | | |
| medSurg | | $ | 1,162 | | | $ | 1,161 | | | 0.1 | % | | (1.1) | % | | (0.5) | % | | 1.8 | % |
| 牙科解決方案 | | 331 | | | 351 | | | (5.8) | | | (1.5) | | | (2.4) | | | (2.0) | |
| 健康信息系統 | | 328 | | | 316 | | | 3.5 | | | (0.1) | | | — | | | 3.6 | |
| 淨化和過濾 | | 238 | | | 248 | | | (3.6) | | | (1.6) | | | (1.2) | | | (0.9) | |
| 公司和未分配 | | 22 | | | — | | | NM | | NM | | NM | | NM |
| 道達爾公司 | | $ | 2,081 | | | $ | 2,076 | | | 0.2 | % | | (1.1) | % | | —% | | 1.3 | % |
| | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 年與 2023 年的銷售額變化 |
| （百萬美元） | | 淨銷售額 | | 淨銷售額 | | 總銷售額變化 | | 翻譯 | | 其他 | | 有機銷售 |
| 細分市場銷售 | | | | | | | | | | | | |
| medSurg | | $ | 2,281 | | | $ | 2,284 | | | (0.1) | % | | (0.8) | % | | (0.3) | % | | 1.0 | % |
| 牙科解決方案 | | 666 | | | 692 | | | (3.8) | | | (0.9) | | | (2.1) | | | (0.8) | |
| 健康信息系統 | | 645 | | | 632 | | | 2.0 | | | — | | | — | | | 2.0 | |
| 淨化和過濾 | | 483 | | | 479 | | | 0.9 | | | (1.1) | | | (0.6) | | | 2.6 | |
| 公司和未分配 | | 22 | | | — | | | NM | | NM | | NM | | NM |
| 道達爾公司 | | $ | 4,097 | | | $ | 4,087 | | | 0.2 | % | | (0.7) | % | | (0.1) | % | | 1.1 | % |
| | | | | | | | | | | | |
按業務部門劃分的營業收入
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 |
| （百萬美元） | | 2024 | | 2023 | | 2024 年與 2023 年的變化 |
| 分部營業收入 | | | | | | |
| medSurg | | $ | 214 | | | $ | 269 | | | (20.4) | % |
| 牙科解決方案 | | 90 | | | 124 | | | (27.4) | |
| 健康信息系統 | | 111 | | | 96 | | | 15.6 | |
| 淨化和過濾 | | 19 | | | 50 | | | (62.0) | |
| 公司和未分配 | | (190) | | | (122) | | | 55.7 | |
| 道達爾公司 | | $ | 244 | | | $ | 417 | | | (41.5) | % |
| | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 |
| （百萬美元） | | 2024 | | 2023 | | 2024 年與 2023 年的變化 |
| 分部營業收入 | | | | | | |
| medSurg | | $ | 435 | | | $ | 522 | | | (16.7) | % |
| 牙科解決方案 | | 200 | | | 235 | | | (14.9) | |
| 健康信息系統 | | 212 | | | 190 | | | 11.6 | |
| 淨化和過濾 | | 58 | | | 86 | | | (32.6) | |
| 公司和未分配 | | (280) | | | (251) | | | 11.6 | |
| 道達爾公司 | | $ | 625 | | | $ | 782 | | | (20.1) | % |
按地理區域劃分的銷售額：
除非另有説明，否則百分比變化信息將截至2024年6月30日的三個月和六個月與上一年同期進行比較。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至 2024 年 6 月 30 日的三個月 |
| | 美國 | | 國際 | | 世界各地 |
| 淨銷售額（百萬） | | $ | 1,199 | | | $ | 882 | | | $ | 2,081 | |
| 佔全球銷售額的百分比 | | 57.6 | % | | 42.4 | % | | 100.0 | % |
| 淨銷售額變動的組成部分： | | | | | | |
| 總銷售額變化 | | 4.8 | % | | (5.4) | % | | 0.2 | % |
| 翻譯 | | — | | | (2.4) | | | (1.1) | |
| 其他 | | 0.3 | | | (0.3) | | | — | |
| 有機銷售 | | 4.5 | % | | (2.7) | % | | 1.3 | % |
| | | | | | |
| | 截至2024年6月30日的六個月 |
| | 美國 | | 國際 | | 世界各地 |
| 淨銷售額（百萬） | | $ | 2,315 | | | $ | 1,782 | | | $ | 4,097 | |
| 佔全球銷售額的百分比 | | 56.5 | % | | 43.5 | % | | 100.0 | % |
| 淨銷售額變動的組成部分： | | | | | | |
| 總銷售額變化 | | 3.0 | % | | (3.2) | % | | 0.2 | % |
| 翻譯 | | — | | | (1.6) | | | (0.7) | |
| 其他 | | 0.1 | | | (0.5) | | | (0.1) | |
| 有機銷售 | | 2.9 | % | | (1.1) | % | | 1.1 | % |
除上表中包含的內容以外的其他信息如下：
2024 年第二季度業績
•在美國，總銷售額和有機銷售額均有所增長。有機增長由MedSurg和健康信息系統主導。
•在國際，總銷售額和有機銷售額均有所下降。外幣折算對總增長產生了負面影響。有機增長下降是由MedSurg和Dental Solutions帶動的。
2024 年前六個月業績
•在美國，總銷售額和有機銷售額均有所增長。有機增長由MedSurg和健康信息系統主導。
•在國際，總銷售額和有機銷售額均有所下降。外幣折算對總增長產生了負面影響。有機增長下降是由MedSurg帶動的，淨化與過濾業務的增長部分抵消了這一下降。
管理貨幣風險
在2024年4月1日之前，Solventum間接參與了3M的集中管理對衝計劃，該計劃利用多種工具管理貨幣風險，包括定價、生產率、硬通貨、硬通貨指數賬單和供應來源本地化等自然套期保值。300萬還使用金融套期保值來降低貨幣風險。從2024年第二季度開始，Solventum建立了自己的對衝計劃。有關其他詳細信息，請參閲註釋 10。
與去年同期相比，美元走強對2024年第二季度的銷售額產生了1％的負面影響。與2023年前六個月相比，美元走強對2024年前六個月的銷售額產生了1％的負面影響。扣除公司的套期保值策略，與去年同期相比，外幣對2024年第二季度和前六個月的收益產生了負面影響。
財務狀況
有關影響現金流的項目的討論，請參閲下文標題為 “—財務狀況和流動性” 的部分。
運營結果
淨銷售額
有關銷售變化的討論，請參閲 MD&A 中前面的 “—概述” 部分和後面的 “—按業務部門劃分的業績” 部分。
運營費用
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| （相應淨銷售額的百分比） | | 2024 | | 2023 | | 改變 | | 2024 | | 2023 | | 改變 |
| 產品成本 | | 51.3 | % | | 47.4 | % | | 3.9 | % | | 49.0 | % | | 48.0 | % | | 1.0 | % |
| 軟件和租賃成本 | | 25.4 | | | 26.7 | | | (1.3) | | | 25.6 | | | 26.6 | | | (1.0) | |
產品成本
產品成本包括製造、工程和運費。
與2023年第二季度相比，以產品銷售的百分比衡量的產品成本在2024年第二季度有所增加。增長是由國際成本的增加和MedSurg內部不利的組合所推動的，這是由於我們利潤率較低的OEM業務的延期訂單回升，以及300萬提供的過渡製造、採購和分銷支持的成本上漲。
與2023年前六個月相比，產品成本佔產品銷售的百分比在2024年前六個月有所增加。增長是由300萬提供的過渡製造、採購和分銷支持帶來的成本上漲所推動的。銷售價格優惠部分抵消了這些增長。
軟件和租賃成本
軟件和租賃成本包括與我們的軟件產品的安裝、培訓和維護相關的補償相關費用，以及與我們的硬件租賃單元相關的折舊、維護和翻新成本和運費。
由於軟件銷售增加帶來的產品組合，軟件和租賃成本佔軟件和租賃銷售額的百分比在2024年第二季度和前六個月與去年同期相比均有所下降。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| （佔總淨銷售額的百分比） | | 2024 | | 2023 | | 改變 | | 2024 | | 2023 | | 改變 |
| 銷售、一般和管理 (SG&A) | | 33.7 | % | | 27.9 | % | | 5.8 | % | | 31.7 | % | | 28.3 | % | | 3.4 | % |
| 研究和開發（R&D） | | 9.2 | | | 9.3 | | | (0.1) | | | 9.4 | | | 9.5 | | | (0.1) | |
| 營業收入 | | 11.7 | | | 20.1 | | | (8.4) | | | 15.3 | | | 19.1 | | | (3.8) | |
銷售、一般和管理
與去年同期相比，銷售和收購佔總淨銷售額的百分比在2024年第二季度和前六個月均有所增長。這兩個時期的增長都是由更高的薪酬（包括股權獎勵）以及與支持獨立公司的初始起步和持續運營相關的更高成本推動的。
研究和開發
研發佔總淨銷售額的百分比來衡量，2024年第二季度和前六個月與去年同期相比均持平，原因是該公司保持對研發計劃的持續投資。
利息支出，淨額和其他費用（收入），淨額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | 截至6月30日的六個月 |
| （百萬美元） | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 利息支出，淨額 | | $ | 114 | | | $ | — | | | $ | 153 | | | $ | — | |
| 其他支出（收入），淨額 | | 34 | | | 4 | | | $ | 47 | | | $ | 6 | |
淨利息支出包括債務應計利息以及現金和有價證券的利息收入。利息支出，與去年同期相比，2024年第二季度和前六個月的淨利息支出均有所增加，這是由於2024年2月發行優先票據產生的利息和3月份的優先定期貸款信貸額度的提款。有關更多信息，請參閲財務報表附註8。這一增長被該期間持有的現金餘額和有價證券所得利息部分抵消。
其他支出（收入）淨額包括定期養老金成本中的非服務部分、投資收益和虧損以及外幣折算產生的與貨幣相關的影響。其他支出（收入），與去年同期相比，2024年第二季度和前六個月的淨增長，這是由於我們脱離300萬時完成的外國業務的大規模清算相關的費用。
所得税準備金（福利）：
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| （税前收入/虧損的百分比） | | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 有效税率 | | 7.3 | % | | 22.3 | % | | 23.3 | % | | 20.9 | % |
截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月，有效税率分別為7.3％和22.3％。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的有效税率分別為23.3％和20.9％。
有關所得税的進一步討論，請參閲財務報表附註7。
各業務板塊的業績
2024年3月11日公司信息報表中經審計的合併財務報表附註14概述了Solventum的業務領域。此外，與Solventum各板塊相關的披露載於財務報表附註15中。我們在四個業務領域管理運營。可報告的細分市場是MedSurg、牙科解決方案、健康信息系統以及淨化與過濾。我們的首席運營決策者使用淨銷售額和業務板塊營業收入來評估細分市場的經營業績。
公司和未分配
除四個業務部門外，公司還將某些成本分配給 “公司和未分配”，該成本在簡明合併和合並財務報表附註15中單獨列報。公司和未分配資產包括收購的無形資產的攤銷、重組和相關費用、與資本化製造差異相關的收益或成本、分拆和分離相關成本以及公司選擇不直接分配給其業務部門的其他淨成本。分拆和分離相關成本包括我們從300萬分離過程中產生的任何成本，以及作為獨立公司開展業務的成本，包括系統實施、生產搬遷、法人實體分離、作為分拆一部分授予的某些股權獎勵、300萬的過渡服務安排的利潤加價以及其他一次性成本。
企業和未分配還包括與供應給300萬的產品相關的銷售和銷售成本，以及與公司在分拆時承擔的傳統300萬非醫療保健業務相關的其他供應協議。由於公司和未分配項目包括各種雜項，因此每季度和年度都會出現波動。
與去年同期相比，由於公司的分拆和離職相關成本增加，公司和未分配淨營業虧損在2024年第二季度和前六個月均有所增加。
運營業務板塊
與公司各細分市場相關的信息列於隨後的表格中，並在表格下方的相應敍述中提供了更多背景信息。
有關每個業務領域中包含的產品的討論，請參閲Solventum信息聲明中標題為 “業務” 的部分。
MedSurg（截至2024年6月30日的三個月和六個月合併銷售額的55.8％和55.7％）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 銷售額（百萬） | | $ | 1,162 | | | $ | 1,161 | | $ | 2,281 | | $ | 2,284 |
| 銷售變動分析： | | | | | | | | |
| 有機銷售 | | 1.8 | % | | 0.3 | % | | 1.0 | % | | 1.5 | % |
其他 | | (0.5) | | | — | | | (0.3) | | | — | % |
| 翻譯 | | (1.1) | | | (1.0) | | | (0.8) | | | (2.0) | %) |
| 總銷售額變化 | | 0.1 | % | | (0.7) | %) | | (0.1) | % | | (0.5) | %) |
| | | | | | | | |
業務板塊營業收入（百萬） | | $ | 214 | | | $ | 269 | | $ | 435 | | $ | 522 |
| 變化百分比 | | (20.4) | % | | (3.9) | % | | (16.7) | % | | (4.3) | %) |
| 佔銷售額的百分比 | | 18.4 | % | | 23.2% | | 19.1 | % | | 22.8% |
2024 年第二季度業績
MedSurg的銷售額增長了0.1％：
•有機銷售增長是由數量和價格共同推動的，包括OEM缺貨減少帶來的好處。
•一次性負壓傷口療法和靜脈注射場所管理解決方案使產量增長受益。
•其他包括印度某些醫療保健企業因分拆而保留的300萬美元的銷售損失。
•外幣折算對銷售額產生了負面影響（1.1％）。
與去年同期相比，業務板塊的營業收入利潤率有所下降。這一下降是由原始設備製造商缺貨減少導致的混合損失以及分拆後建立和運營我們的獨立結構的成本增加所致。
2024 年前六個月業績
MedSurg的銷售額下降了（0.1％）：
•正的價格增長是由去年為應對材料和勞動力投入成本上漲而啟動的行動的影響推動的。隨着我們在2024年的進展，去年價格走勢的有利影響預計將下降。
•有機增長是由一次性負壓傷口療法帶動的，但部分被消毒保證和先進傷口敷料的下降所抵消。
•其他包括印度300萬因分拆而保留的某些醫療保健業務。
•外幣折算對銷售額產生了負面影響（0.8％）。
與去年同期相比，業務板塊的營業收入利潤率有所下降。下降是由分拆後建立和運營我們的獨立結構的成本增加所致。
牙科解決方案（截至2024年6月30日的三個月和六個月合併銷售額的15.9％和16.3％）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 銷售額（百萬） | | $ | 331 | | $ | 351 | | $ | 666 | | $ | 692 |
| 銷售變動分析： | | | | | | | | |
| 有機銷售 | | (2.0) | % | | 1.1 | % | | (0.8) | % | | 1.3 | % |
其他 | | (2.4) | | | — | | (2.1) | | | — | |
| 翻譯 | | (1.5) | | | (0.8) | | (0.9) | | | (2.1) | |
| 總銷售額變化 | | (5.8) | % | | 0.3% | | (3.8) | % | | (0.8) | % |
| | | | | | | | |
| 業務板塊營業收入（百萬） | | $ | 90 | | | $ | 124 | | | $ | 200 | | | $ | 235 | |
| 變化百分比 | | (27.4) | % | | (5.3) | % | | (14.9) | % | | (7.5) | % |
| 佔銷售額的百分比 | | 27.2 | % | | 35.3 | % | | 30.0 | % | | 34.0 | % |
2024 年第二季度業績：
牙科解決方案的銷售額下降了（5.8％）。
•價格的温和增長部分抵消了銷量的下降。產量下降主要是由傳統的正畸驅動的。
•其他包括該公司於2023年8月出售的牙科麻醉劑業務的銷售損失，以及印度300萬因分拆而保留的某些醫療保健業務。
•外幣折算對銷售額產生了負面影響（1.5％）。
與去年同期相比，業務板塊的營業收入利潤率有所下降，這是由於分拆後建立和運營獨立結構的成本增加，但價格上漲帶來的好處部分抵消了這一點。
2024 年前六個月的業績：
牙科解決方案的銷售額下降了（3.8％）。
•正的價格增長部分抵消了銷量的下降。在此期間，去年價格走勢的有利影響有所減弱，預計在2024年剩餘時間內，此類價格走勢的影響將繼續減弱。
•其他主要是由該公司於2023年8月出售的牙科麻醉劑業務的銷售損失所致。
•外幣折算對銷售額產生了負面影響（0.9％）
與去年同期相比，業務板塊的營業收入利潤率有所下降，這是由於分拆後建立和運營獨立結構的成本增加，但價格上漲和製造業通貨膨脹降低帶來的好處部分抵消了這一點。
健康信息系統（截至2024年6月30日的三個月和六個月合併銷售額的15.8％和15.7％）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 銷售額（百萬） | | $ | 328 | | | $ | 316 | | | $ | 645 | | | $ | 632 | |
| 銷售變動分析： | | | | | | | | |
| 有機銷售 | | 3.6 | % | | 3.4 | % | | 2.0 | % | | 5.8 | % |
其他 | | — | | — | | | — | | — | |
| 翻譯 | | (0.1) | | (0.1) | | | — | | (0.2) |
| 總銷售額變化 | | 3.5 | % | | 3.3 | % | | 2.0 | % | | 5.6 | % |
| | | | | | | | |
| 業務板塊營業收入（百萬） | | $ | 111 | | | $ | 96 | | | $ | 212 | | | $ | 190 | |
| 變化百分比 | | 15.6 | % | | 20.0 | % | | 11.6 | % | | 26.2 | % |
| 佔銷售額的百分比 | | 33.8 | % | | 30.4 | % | | 32.9 | % | | 30.1 | % |
2024 年第二季度業績：
健康信息系統的銷售額增長了3.5％。
•持續採用我們的3mTM 360 EncompassTM和績效管理解決方案，推動了正增長。
•臨牀醫生生產力解決方案的下降主要受市場條件變化的影響。
與去年同期相比，業務板塊的營業收入利潤率有所提高，這得益於軟件銷售增加和專業服務減少帶來的價格和產品組合優勢。
2024 年前六個月的業績：
健康信息系統的銷售額增長了2.0％。
•持續採用我們的3mTM 360 EncompassTM和績效管理解決方案，推動了正增長。
•臨牀醫生生產力解決方案的下降主要受市場條件變化的影響。
與去年同期相比，業務板塊的營業收入利潤率有所提高，這得益於軟件銷售增加和專業服務減少帶來的產品組合優勢。
淨化和過濾（截至2024年6月30日的三個月和六個月合併銷售額的11.4％和11.8％）
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的三個月 | | 截至6月30日的六個月 |
| | 2024 | | 2023 | | 2024 | | 2023 |
| 銷售額（百萬） | | $ | 238 | | $ | 248 | | $ | 483 | | $ | 479 |
| 銷售變動分析： | | | | | | | | |
| 有機銷售 | | (0.9) | % | | (4.7) | % | | 2.6 | % | | (6.1) | % |
其他 | | (1.2) | | | — | | | (0.6) | | | — | |
| 翻譯 | | (1.6) | | | (0.6) | | | (1.1) | | | (2.1) | |
| 總銷售額變化 | | (3.6) | % | | (5.3) | % | | 0.9 | % | | (8.2) | % |
| | | | | | | | |
| 業務板塊營業收入（百萬） | | $ | 19 | | | $ | 50 | | | $ | 58 | | | $ | 86 | |
| 變化百分比 | | (62.0) | % | | (12.3) | % | | (32.6) | % | | (27.9) | % |
| 佔銷售額的百分比 | | 8.0 | % | | 20.2 | % | | 12.0 | % | | 17.9 | % |
2024 年第二季度業績：
淨化和過濾領域的銷售額下降了（3.6％）：
•主要由飲用水過濾終端市場推動，但部分被生物處理過濾量的增長所抵消。
•其他包括300萬在印度保留的與分拆有關的某些業務。
•外幣折算對增長產生了負面影響（1.6％）。
業務板塊營業收入利潤率下降，這是由於國際成本、銷售組合以及分拆後建立和運營獨立結構的成本的上漲所產生的負面影響。
2024 年前六個月的業績：
淨化和過濾領域的銷售額增長了0.9％：
•主要是由我們的生物處理過濾和膜OEM產品類別的更高銷量增長所推動的。我們的分離過濾和飲用水過濾產品的下降部分抵消了這一增長。
•其他包括印度300萬因分拆而保留的某些醫療保健業務。
•外幣折算對增長產生了負面影響（1.1％）。
業務板塊營業收入利潤率下降，這是由於國際成本、銷售組合以及分拆後建立和運營獨立結構的成本的上漲所產生的負面影響。
財務狀況和流動性
Solventum運營模式的強度和穩定性以及強大的自由現金流能力提供了財務靈活性，使公司能夠在業務週期中進行投資。從歷史上看，Solventum產生了正的運營現金流，其中大部分現金流作為3M現金池安排的一部分轉移到了300萬公司，其影響在我們的簡明合併財務報表中以母公司淨投資的形式列報。
分拆完成後，Solventum已停止參與3M的現金池安排，我們的現金和現金等價物僅用於我們自己的業務。公司的資本結構、長期承諾和流動性來源將與歷史慣例相比發生重大變化。有關我們資本結構變化的更多詳細信息，請參閲下文標題為 “重大債務描述” 的部分。
債務和信貸設施
2024年2月16日，公司簽訂了為期五年的20億美元無抵押循環信貸額度，將於2029年到期，為期18個月的5億美元優先無抵押定期貸款額度和10億美元的三年期高級無抵押定期貸款額度（合稱 “設施”）。2024年3月，該公司從這些設施項下提取了14.8億美元。來自這些設施的資金被轉移到300萬，作為分拆的部分對價。
2024年2月27日，Solventum發行了69億美元的優先票據，為向300萬公司支付與分拆有關的部分對價做準備。有關更多信息，請參閲 Note 8。
商業票據
2024年3月4日，公司啟動了一項商業票據計劃，允許Solventum發行總額高達20億美元的短期票據本金為短期負債融資。任何此類發行將在發行之日起364天內到期。截至2024年6月30日，沒有未償還的商業票據。
現金、現金等價物和有價證券
截至2024年6月30日，Solventum擁有8.97億美元的現金及現金等價物，其中約3.78億美元由公司的外國子公司持有，約5.19億美元在美國持有。這些餘額投資於銀行票據和其他高質量的固定收益證券。截至2023年12月31日，Solventum擁有1.94億美元的現金及現金等價物，其中約1.5億美元由公司的外國子公司持有，4400萬美元在美國持有。自2023年12月31日以來的增長既來自公司在分拆時保留的現金，也來自分拆後公司產生的運營現金。
現金流
下表列出了經營、投資和融資活動產生的現金流量。簡明合併和合並現金流量表中的個別金額不包括匯率影響對現金和現金等價物的影響，現金和現金等價物在現金流中單獨列報。因此，以下經營、投資和籌資活動表中列報的金額反映了經這些影響調整後的各期餘額的變化。
來自經營活動的現金流：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 | | |
| （百萬） | | 2024 | | 2023 | | |
| 來自經營活動的現金流 | | | | | | |
| 淨收入 | | $ | 326 | | | $ | 614 | | | |
| 為將淨收入與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整 | | | | | | |
| 折舊和攤銷 | | 272 | | | 278 | | | |
| 退休後福利計劃費用 | | 19 | | | 21 | | | |
| 股票薪酬支出 | | 60 | | | 26 | | | |
| 遞延所得税 | | (56) | | | (69) | | | |
| | | | | | |
| 資產和負債的變化 | | | | | | |
| 應收賬款 | | 70 | | | (30) | | | |
應向關聯方收取的款項 | | 131 | | | — | | | |
| 庫存 | | (57) | | | (5) | | | |
| 應付賬款 | | 132 | | | 30 | | | |
應付關聯方款項 | | (229) | | | — | | | |
| 所有其他經營活動 | | 129 | | | 10 | | | |
| 經營活動提供的淨現金 | | $ | 797 | | | $ | 875 | | | |
在2024年的前六個月，經營活動提供的現金流與2023年前六個月相比有所下降，這主要是由於淨收入減少，部分被關聯方付款和應收賬款減少所抵消。應付賬款的好處在很大程度上被關聯方應付的款項所抵消，因為公司為通過3M的It系統管理的某些採購活動償還了300萬英鎊。除了這種採購活動外，應付給關聯方的款項還包括分拆前因與Solventum實體進行經營交易而支付給300萬的現金，以及與300萬的過渡協議相關的應付賬款和相關付款的淨影響。
來自投資活動的現金流：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 | | |
| （百萬） | | 2024 | | 2023 | | |
| 來自投資活動的現金流 | | | | | | |
| 購買不動產、廠房和設備 | | $ | (160) | | | $ | (136) | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |
| 用於投資活動的淨現金 | | $ | (160) | | | $ | (136) | | | |
與2023年前六個月相比，2024年前六個月的不動產、廠房和設備的購買量有所增加。增長主要是由投資支出的時機推動的。該公司專注於投資，以支持增長、更新和維護計劃、環境健康服務（“EHS”）以及轉移目前位於300萬個設施內的製造業務。
來自融資活動的現金流：
| | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 截至6月30日的六個月 | | |
| （百萬） | | 2024 | | 2023 | | |
| 來自融資活動的現金流 | | | | | | |
| | | | | | |
| 向 3M 的淨轉賬 | | $ | (8,247) | | | $ | (761) | | | |
| 扣除發行成本的長期債務收益 | | 8,303 | | | — | | | |
| 其他 — 淨額 | | 10 | | | — | | | |
| 由（用於）融資活動提供的淨現金 | | $ | 66 | | | $ | (761) | | | |
83億美元的債務收益與第一季度發行的69億美元優先票據和15億美元的優先定期貸款信貸額度有關。除了為實現6億美元留存現金目標而保留的金額外，這些融資交易的收益已通過交易轉移到300萬。
由於長期債務的收益，2024年前六個月來自融資活動的現金流與2023年同期相比有所增加，但部分被向300萬的淨轉賬所抵消。
來自已知合同和其他債務的重大現金需求：
Solventum從已知合同和其他債務中獲得的重大現金需求主要與以下內容有關，信息報表中包含的簡明合併和合並財務報表的附註以及經審計的合併財務報表附註中提供了短期和長期的信息：
•納税義務——請參閲經審計的合併和合並財務報表附註9和未經審計的簡明合併和合並財務報表附註7。
•債務——請參閲未經審計的簡明合併和合並財務報表附註8。
•承付款和意外情況——請參閲經審計的合併和合並財務報表附註11和未經審計的簡明合併和合並財務報表附註11。
•經營租賃——請參閲經審計的合併財務報表附註12。
Solventum 根據需要購買其大部分材料和服務，沒有無條件的承諾。在有限的情況下，在正常業務過程中，公司可以與各種供應商簽訂無條件的購買義務，例如，採取或支付合同的形式，公司在合同中擔保付款，以確保某些材料或服務的可用性或確保資本項目的持續努力。公司希望收到用於履行這些購買義務的基礎材料或服務。在一定程度上，這些購買義務的有限金額波動，主要是以常規經營活動的正常變化為趨勢。此外，合同資本承諾僅佔公司預期資本支出的一小部分。
關於可能影響未來業績的因素的警示説明
本10-Q表季度報告，包括第一部分第2項中的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”，以引用方式包含或納入了與未來事件和預期相關的陳述，因此構成涉及風險和不確定性的前瞻性陳述。前瞻性陳述包括包含 “預期”、“相信”、“可能”、“估計”、“預期”、“預測”、“目標”、“指導”、“打算”、“可能”、“展望”、“計劃”、“項目”、“尋求”、“看到”、“應該”、“目標”、“將” 或其他具有類似含義的詞語的陳述。除歷史事實陳述外，所有反映Solventum對未來的預期、假設或預測的陳述均為前瞻性陳述，包括但不限於與未來運營和財務業績（包括銷量增長、定價、銷售額和每股收益增長和現金流）討論相關的預測，以及有關Solventum增長戰略、未來產品開發、監管許可和批准、競爭地位和支出的聲明。前瞻性陳述不能保證未來的表現，並且會受到風險、不確定性和難以預測的情況變化的影響。儘管Solventum認為其做出的任何前瞻性陳述中反映的預期都是基於合理的假設，但它無法保證這些預期會得到實現，而且由於各種風險和不確定性，實際結果可能與這些前瞻性陳述所示的結果存在重大差異。此類風險和不確定性包括但不限於：
•全球經濟、政治、監管、國際、貿易和地緣政治條件、自然災害、戰爭和其他超出Solventum控制範圍的事件的影響和變化。
•意外事件，例如與 COVID-19 公共衞生危機有關的事件。
•運營執行風險。
•損害我們的聲譽或我們的品牌。
•來自收購、戰略聯盟、資產剝離和其他戰略事件的風險。
•Solventum的商業往來涉及各個市場的第三方合作伙伴。
•Solventum進入資本和信貸市場的能力以及Solventum信用評級的變化。
•利率和貨幣風險敞口。
•Solventum在競爭激烈的環境中運營和醫療保健行業的整合。
•減少客户的研究預算或政府資助。
•Solventum新產品和服務的時機和市場接受度。
•與某些關鍵醫療保健專業人員的持續工作關係。
•政府或私人付款人的報銷做法或其他成本控制措施的變化。
•Solventum獲得第三方提供的組件或原材料的能力以及其他製造和相關的供應鏈困難、中斷和幹擾因素。
•與反壟斷、《反海外腐敗法》（FCPA）和其他反賄賂法、環境法、反回扣和虛假索賠法、隱私法、税法以及Solventum運營所在國家的其他法律法規有關的法律和監管程序及法律合規風險（包括第三方風險）。
•與多種全氟烷基和多氟烷基物質（統稱為 “PFAS”）相關的潛在負債。
•與Solventum運營時受到嚴格監管的環境相關的風險。
•與產品責任索賠相關的風險。
•氣候變化和應對氣候變化的措施。
•安全漏洞和其他信息技術基礎設施中斷。
•Solventum未能獲得、維護、保護或有效執行其知識產權。
•養老金和退休後債務負債。
•對Solventum關鍵產品的銷售或盈利能力或向其主要客户銷售的收入產生不利影響的任何事件。
•300萬未能履行與分離和分配有關的各種分離協議規定的任何義務。
•離職的預期收益和時機，以及離職條件得不到滿足和/或離職無法在預期時間框架內、按預期條件完成或根本無法完成的風險。
•美國國税局或其他税務機關決定應將分銷或某些相關交易視為應納税交易。
•與分離有關的預期融資交易以及與額外債務相關的風險。
•獨立運營的增量成本（包括協同效應的喪失）、重組交易成本以及與分離相關的其他成本的風險將超過Solventum的估計。
•分離對其業務的影響以及分離可能比預期的更困難、更耗時或更昂貴的風險，包括對其資源、系統、程序和控制的影響、管理層注意力的轉移以及對與客户、供應商、員工和其他業務對手的關係的影響。
上述因素清單並非詳盡無遺，也不一定按重要性順序排列。前瞻性陳述基於對未來事件和趨勢的某些假設和預期，這些假設和預期受風險和不確定性影響。根據各種因素，未來的實際業績和趨勢可能與歷史業績或任何此類前瞻性陳述中反映的結果和趨勢存在重大差異。除非適用法律要求，否則無論是由於新信息、未來事件還是其他原因，Solventum 均不承擔更新或修改此類聲明的義務。
有關這些因素的重要信息可以在本文檔中找到，包括 “概述”、“財務狀況和流動性” 標題下的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 以及每年在 “關鍵會計估計” 標題下的 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”。對這些因素的討論以引用方式納入了本文件第二部分第1A項 “風險因素”，應將其視為第一部分第2項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析” 的組成部分。有關可能導致實際業績與前瞻性陳述中陳述的結果存在重大差異的因素的更多信息，請參閲我們不時向美國證券交易委員會提交的8-k表報告和公司向美國證券交易委員會提交的表格10註冊聲明，包括其修正案。
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露
外幣匯率風險：
Solventum面臨的交易匯率風險來自與美國以外國家的客户的交易以及關聯實體之間的公司間交易。外幣匯率和這些匯率的波動可能會導致與外幣計價交易相關的現金流波動。該公司還面臨將外幣收入折算成美元的風險。
300萬簽訂外匯遠期合約，以對衝匯率波動對以外幣計價的現金流的影響。雖然是300萬的一部分，但Solventum間接受益於3M的套期保值活動，並獲得了這些合約的一部分已實現收益或虧損。但是，從這些合同中實現的收益和成本可能無法反映Solventum作為一家獨立公司在本報告所述期間本應產生的收益和成本。
信用風險的集中度：
Solventum的銷售在很大程度上不依賴於任何單一客户。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，沒有一個個人客户或關聯客户羣體佔公司總銷售額的10％以上。截至2024年6月30日，沒有任何客户佔公司應收賬款總餘額的10％以上，截至2023年12月31日，一個客户約佔Solventum應收賬款總餘額的10％。與公司應收賬款相關的信用風險代表了與全球業務有關的地理、行業和客户多樣性。
大宗商品價格風險：
Solventum通過談判的供應合同和價格保護協議來管理大宗商品價格風險。公司不參與重大商品套期保值活動。
第 4 項。控制和程序
a. 在包括首席執行官和首席財務官在內的管理層的監督和參與下，公司對截至本報告所涉期末的公司 “披露控制和程序”（定義見《交易法》第13a-15 (e) 條）的設計和運作的有效性進行了評估。根據該評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，公司的披露控制和程序是有效的。
b. 在公司最近結束的財政季度中，公司對財務報告的內部控制沒有發生對公司財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。
Solventum 公司
表格 10-Q
截至2024年6月30日的季度期間
第二部分。其他信息
第 1 項。法律訴訟
對法律事項的討論以引用方式納入了本文件第一部分第1項附註11 “承諾和意外情況”，應將其視為第二部分第1項 “法律訴訟” 的組成部分。
第 1A 項。風險因素
正如我們在截至2024年3月31日的季度10-Q表季度報告中披露的那樣，風險因素沒有重大變化。
對這些因素的討論以引用方式納入了第一部分第2項 “管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析”，並被視為其組成部分。
第 2 項。未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用
在本報告所涉期間，沒有未註冊的股票證券銷售。
第 3 項。優先證券違約
任何事項都不需要披露。
第 4 項。礦山安全披露
不適用。
第 5 項。其他信息
內幕交易安排和政策
在截至2024年6月30日的六個月中，公司沒有董事或高級管理人員 採用 要麼 終止 “規則10b5-1交易安排” 或 “非規則10b5-1交易安排”，每個術語的定義見S-K法規第408（a）項。
根據2012年《伊朗減少威脅法》和《敍利亞人權法》進行披露。
作為其知識產權（“IP”）保護工作的一部分，300萬已在伊朗獲得並維護專利和商標。其中某些專利和商標現在歸Solventum的子公司Solventum知識產權公司所有，但註冊所有權尚未分配給Solventum知識產權公司。根據外國資產控制辦公室授予的3M的特定許可，在截至2024年6月30日的三個月中，第三方知識產權服務提供商/律師代表300萬向伊朗知識產權局在Bank Melli的賬户支付了167美元的續期費，該賬户是根據第13224號行政命令指定的，以維持Solventum擁有的註冊所有權的商標。Solventum沒有指導這項活動，並瞭解到300萬計劃根據其特定許可的授權，繼續開展這些知識產權保護活動。
信息的可用性
Solventum 的網站地址是 www.solventum.com。投資者和其他人應注意，公司通過美國證券交易委員會文件、新聞稿、投資者關係網站、公開電話會議和網絡直播向投資者公佈重要信息。公司利用這些渠道與投資者、客户和公眾就公司、其產品和其他問題進行溝通。Solventum網站上的信息或可通過其訪問的信息未以引用方式納入本10-Q表季度報告，因此不應被視為本10-Q表季度報告的一部分。
第 6 項。展品
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| 2.1 | | Solventum Corporation與300萬公司簽訂的截止2024年3月31日的分離和分銷協議（以引用方式納入Solventum Corporation的8-k表格，於2024年4月4日提交）* |
| 3.1 | | 經修訂和重述的Solventum Corporation公司註冊證書（以引用方式納入Solventum Corporation的8-k表格，於2024年4月4日提交） |
| 3.2 | | 經修訂和重述的Solventum Corporation章程（以引用方式納入Solventum Corporation的8-k表格，於2024年4月4日提交） |
| 10.1 | | 300萬公司與Solventum Corporation簽訂的截至2024年3月31日的過渡服務協議（以引用方式納入Solventum Corporation的8-k表格，於2024年4月4日提交）* |
| 10.2 | | 300萬公司與Solventum Corporation簽訂的截至2024年3月31日的税務事項協議（以引用方式併入Solventum Corporation的8-k表格，於2024年4月4日提交）* |
| 10.3 | | 300萬公司與Solventum Corporation簽訂的截至2024年3月31日的員工事務協議（以引用方式納入Solventum Corporation的8-k表格，於2024年4月4日提交）* |
| 10.4 | | 300萬公司與Solventum Corporation簽訂的截至2024年3月31日的過渡分銷服務協議（以引用方式納入Solventum Corporation的8-k表格，於2024年4月4日提交）*+ |
| 10.5 | | 300萬公司與Solventum Corporation（300萬公司作為合同製造商）簽訂的截至2024年3月31日的過渡合同製造協議（以引用方式納入Solventum Corporation的2024年4月4日提交的8-k表格）* |
| 10.6 | | 300萬公司與Solventum Corporation簽訂的截至2024年3月31日的股東和註冊權利協議（以引用方式納入Solventum Corporation的8-k表格，於2024年4月4日提交）* |
| 10.7 | | 300萬公司與Solventum Corporation簽訂的截止2024年3月31日的知識產權交叉許可協議（以引用方式納入Solventum Corporation的8-k表格，於2024年4月4日提交）* |
| 10.8 | | 300萬公司與Solventum Corporation簽訂的截止2024年3月31日的300萬商標使用協議（以引用方式併入Solventum Corporation的8-k表格，於2024年4月4日提交）*+ |
| 10.9 | | 300萬公司與Solventum Corporation簽訂的截至2024年3月31日的過渡性商標交叉許可協議（以引用方式併入Solventum Corporation的8-k表格，於2024年4月4日提交）*+ |
| 10.10 | | 300萬公司與Solventum Corporation簽訂的截止2024年3月31日的主供應協議（以引用方式納入Solventum Corporation的8-k表格，於2024年4月4日提交） |
| 10.11 | | 300萬公司與Solventum Corporation簽訂的截至2024年3月31日的反向主供應協議（以引用方式納入Solventum Corporation的8-k表格，於2024年4月4日提交）* |
| 10.12 | | 經修訂的Solventum Corporate 2024年長期激勵計劃（以引用方式納入了Solventum Corporation在2024年4月1日提交的S-8表格註冊聲明） |
| 10.13 | | Solventum 2024 年長期激勵計劃限制性股票單位獎勵協議（以引用方式納入了 Solventum Corporations 於 2024 年 5 月 17 日提交的 8-k 表格） |
| 10.14 | | Solventum 2024 年長期激勵計劃非僱員董事限制性股票單位獎勵協議（以引用方式納入了 Solventum Corporations 於 2024 年 5 月 17 日提交的 8-k 表格） |
| 10.15 | | Solventum 2024 年長期激勵計劃績效份額單位獎勵協議（以引用方式納入了 Solventum Corporations 於 2024 年 5 月 17 日提交的 8-k 表格） |
| 10.16 | | Solventum 年度激勵計劃（以引用方式納入 Solventum Corporation 於 2024 年 4 月 4 日提交的 8-k 表格） |
| 10.17 | | Solventum 高管遣散計劃（以引用方式納入 Solventum Corporation 於 2024 年 4 月 4 日提交的 8-k 表格） |
| 10.18 | | Solventum VIP 超額計劃（以引用方式納入 Solventum Corporation 於 2024 年 4 月 1 日提交的 S-8 表格註冊聲明） |
| (31.1) | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條，《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證。 |
| (31.2) | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條，《美國法典》第18章第1350條對首席財務官進行認證。 |
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| (32.1) | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條和《美國法典》第18章第1350條對首席執行官進行認證。 |
| (32.2) | | 根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條、《美國法典》第18章第1350條對首席財務官進行認證。 |
| (101.INS) | | 行內 XBRL 實例文檔（實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在行內 XBRL 文檔中） |
| (101.SCH) | | 內聯 XBRL 分類擴展架構文檔 |
| (101.CAL) | | 內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫文檔 |
| (101.DEF) | | 內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫文檔 |
| (101.LAB) | | 內聯 XBRL 分類法擴展標籤 Linkbase 文檔 |
| (101.PRE) | | 內聯 XBRL 分類擴展演示鏈接庫文檔 |
| (104) | | 封面交互式數據文件（格式為行內 XBRL，包含在附錄 101 中） |
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+本文件中包含的以 [***] 標記的某些機密信息已被省略，因為這些信息既是 (i) 非實質性信息，也是 (ii) 如果公開披露會對競爭造成損害。
*根據S-k法規第601 (a) (5) 項，省略了附表和展品。公司同意應要求向美國證券交易委員會（“SEC”）提供任何遺漏附表的補充副本。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。
Solventum 公司
（註冊人）
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| 日期：2024 年 8 月 9 日 | | | |
| 由 | /s/ Wayde McMillan | |
| | 韋德·麥克米蘭， | |
| 執行副總裁兼首席財務官（麥克米蘭先生是首席財務官，已獲正式授權代表註冊人簽字。） | |
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