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1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：共同基金成員2024-06-300001605301US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：共同基金成員2023-12-310001605301US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：其他債務證券成員2024-06-300001605301US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值計量常任成員US-GAAP：其他債務證券成員2023-12-310001605301US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300001605301US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：利率互換成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001605301US-GAAP：公允價值輸入二級會員CBFV：風險參與協議成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2024-06-300001605301US-GAAP：公允價值輸入二級會員CBFV：風險參與協議成員US-GAAP：公允價值計量常任成員2023-12-310001605301US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員2023-12-310001605301US-GAAP：公允價值計量非經常性會員SRT: 最低成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：衡量賣家會員的輸入成本US-GAAP：市場方法評估技術成員2023-12-310001605301US-GAAP：公允價值計量非經常性會員SRT: 最大成員US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：衡量賣家會員的輸入成本US-GAAP：市場方法評估技術成員2023-12-310001605301US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值計量非經常性會員US-GAAP：衡量賣家會員的輸入成本SRT：加權平均會員2023-12-310001605301US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2024-06-300001605301US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-06-300001605301US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310001605301US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001605301US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2024-06-300001605301US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-06-300001605301US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310001605301US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001605301US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2024-06-300001605301US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-06-300001605301US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310001605301US-GAAP：公允價值輸入二級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001605301US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2024-06-300001605301US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2024-06-300001605301US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：持有申報金額的公允價值披露記住2023-12-310001605301US-GAAP：公允價值輸入三級會員US-GAAP：公允價值公允價值披露的估算記住2023-12-310001605301US-GAAP：財務備用信用證成員2024-06-300001605301US-GAAP：財務備用信用證成員2023-12-310001605301US-GAAP：績效保障會員2024-06-300001605301US-GAAP：績效保障會員2023-12-310001605301CBFV：建築抵押貸款會員2024-06-300001605301CBFV：建築抵押貸款會員2023-12-310001605301CBFV：信用卡會員的個人專線2024-06-300001605301CBFV：信用卡會員的個人專線2023-12-310001605301CBFV：透支保護額度會員2024-06-300001605301CBFV：透支保護額度會員2023-12-310001605301CBFV：信貸成員的房屋淨值額度2024-06-300001605301CBFV：信貸成員的房屋淨值額度2023-12-310001605301CBFV：信用卡會員的商業專線2024-06-300001605301CBFV：信用卡會員的商業專線2023-12-310001605301CBFV：賓夕法尼亞州羅斯特拉弗會員2024-03-290001605301CBFV：賓夕法尼亞州羅斯特拉弗會員2024-03-292024-03-290001605301CBFV：賓夕法尼亞州聯合敦會員2024-04-040001605301CBFV：賓夕法尼亞州聯合敦會員2024-04-042024-04-040001605301US-GAAP：運營部門成員CBFV：社區銀行分部成員2024-06-300001605301US-GAAP：運營部門成員CBFV：保險經紀服務部門成員CBFV：交易所承銷商 SIC 會員2024-06-300001605301US-GAAP：運營部門成員CBFV：保險經紀服務部門成員CBFV：CB金融服務公司成員2024-06-300001605301US-GAAP：分段間消除成員2024-06-300001605301US-GAAP：運營部門成員CBFV：社區銀行分部成員2023-12-310001605301US-GAAP：運營部門成員CBFV：保險經紀服務部門成員CBFV：交易所承銷商 SIC 會員2023-12-310001605301US-GAAP：運營部門成員CBFV：保險經紀服務部門成員CBFV：CB金融服務公司成員2023-12-310001605301US-GAAP：分段間消除成員2023-12-310001605301US-GAAP：運營部門成員CBFV：社區銀行分部成員2024-04-012024-06-300001605301US-GAAP：運營部門成員CBFV：保險經紀服務部門成員CBFV：交易所承銷商 SIC 會員2024-04-012024-06-300001605301US-GAAP：運營部門成員CBFV：保險經紀服務部門成員CBFV：CB金融服務公司成員2024-04-012024-06-300001605301US-GAAP：分段間消除成員2024-04-012024-06-300001605301US-GAAP：運營部門成員美國公認會計準則：貸款會員CBFV：社區銀行分部成員2024-04-012024-06-300001605301US-GAAP：運營部門成員美國公認會計準則：貸款會員CBFV：保險經紀服務部門成員CBFV：交易所承銷商 SIC 會員2024-04-012024-06-300001605301US-GAAP：運營部門成員美國公認會計準則：貸款會員CBFV：保險經紀服務部門成員CBFV：CB金融服務公司成員2024-04-012024-06-300001605301US-GAAP：分段間消除成員美國公認會計準則：貸款會員2024-04-012024-06-300001605301US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：無資金貸款承諾成員CBFV：社區銀行分部成員2024-04-012024-06-300001605301US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：無資金貸款承諾成員CBFV：保險經紀服務部門成員CBFV：交易所承銷商 SIC 會員2024-04-012024-06-300001605301US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：無資金貸款承諾成員CBFV：保險經紀服務部門成員CBFV：CB金融服務公司成員2024-04-012024-06-300001605301US-GAAP：分段間消除成員US-GAAP：無資金貸款承諾成員2024-04-012024-06-300001605301US-GAAP：運營部門成員CBFV：CB金融服務公司成員2024-04-012024-06-300001605301US-GAAP：運營部門成員CBFV：社區銀行分部成員2024-01-012024-06-300001605301US-GAAP：運營部門成員CBFV：保險經紀服務部門成員CBFV：交易所承銷商 SIC 會員2024-01-012024-06-300001605301US-GAAP：運營部門成員CBFV：保險經紀服務部門成員CBFV：CB金融服務公司成員2024-01-012024-06-300001605301US-GAAP：分段間消除成員2024-01-012024-06-300001605301US-GAAP：運營部門成員美國公認會計準則：貸款會員CBFV：社區銀行分部成員2024-01-012024-06-300001605301US-GAAP：運營部門成員美國公認會計準則：貸款會員CBFV：保險經紀服務部門成員CBFV：交易所承銷商 SIC 會員2024-01-012024-06-300001605301US-GAAP：運營部門成員美國公認會計準則：貸款會員CBFV：保險經紀服務部門成員CBFV：CB金融服務公司成員2024-01-012024-06-300001605301US-GAAP：分段間消除成員美國公認會計準則：貸款會員2024-01-012024-06-300001605301US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：無資金貸款承諾成員CBFV：社區銀行分部成員2024-01-012024-06-300001605301US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：無資金貸款承諾成員CBFV：保險經紀服務部門成員CBFV：交易所承銷商 SIC 會員2024-01-012024-06-300001605301US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：無資金貸款承諾成員CBFV：保險經紀服務部門成員CBFV：CB金融服務公司成員2024-01-012024-06-300001605301US-GAAP：分段間消除成員US-GAAP：無資金貸款承諾成員2024-01-012024-06-300001605301US-GAAP：運營部門成員CBFV：CB金融服務公司成員2024-01-012024-06-300001605301US-GAAP：運營部門成員CBFV：社區銀行分部成員2023-04-012023-06-300001605301US-GAAP：運營部門成員CBFV：保險經紀服務部門成員CBFV：交易所承銷商 SIC 會員2023-04-012023-06-300001605301US-GAAP：運營部門成員CBFV：保險經紀服務部門成員CBFV：CB金融服務公司成員2023-04-012023-06-300001605301US-GAAP：分段間消除成員2023-04-012023-06-300001605301US-GAAP：運營部門成員美國公認會計準則：貸款會員CBFV：社區銀行分部成員2023-04-012023-06-300001605301US-GAAP：運營部門成員美國公認會計準則：貸款會員CBFV：保險經紀服務部門成員CBFV：交易所承銷商 SIC 會員2023-04-012023-06-300001605301US-GAAP：運營部門成員美國公認會計準則：貸款會員CBFV：保險經紀服務部門成員CBFV：CB金融服務公司成員2023-04-012023-06-300001605301US-GAAP：分段間消除成員美國公認會計準則：貸款會員2023-04-012023-06-300001605301US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：無資金貸款承諾成員CBFV：社區銀行分部成員2023-04-012023-06-300001605301US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：無資金貸款承諾成員CBFV：保險經紀服務部門成員CBFV：交易所承銷商 SIC 會員2023-04-012023-06-300001605301US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：無資金貸款承諾成員CBFV：保險經紀服務部門成員CBFV：CB金融服務公司成員2023-04-012023-06-300001605301US-GAAP：分段間消除成員US-GAAP：無資金貸款承諾成員2023-04-012023-06-300001605301US-GAAP：運營部門成員CBFV：CB金融服務公司成員2023-04-012023-06-300001605301US-GAAP：運營部門成員CBFV：社區銀行分部成員2023-01-012023-06-300001605301US-GAAP：運營部門成員CBFV：保險經紀服務部門成員CBFV：交易所承銷商 SIC 會員2023-01-012023-06-300001605301US-GAAP：運營部門成員CBFV：保險經紀服務部門成員CBFV：CB金融服務公司成員2023-01-012023-06-300001605301US-GAAP：分段間消除成員2023-01-012023-06-300001605301US-GAAP：運營部門成員美國公認會計準則：貸款會員CBFV：社區銀行分部成員2023-01-012023-06-300001605301US-GAAP：運營部門成員美國公認會計準則：貸款會員CBFV：保險經紀服務部門成員CBFV：交易所承銷商 SIC 會員2023-01-012023-06-300001605301US-GAAP：運營部門成員美國公認會計準則：貸款會員CBFV：保險經紀服務部門成員CBFV：CB金融服務公司成員2023-01-012023-06-300001605301US-GAAP：分段間消除成員美國公認會計準則：貸款會員2023-01-012023-06-300001605301US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：無資金貸款承諾成員CBFV：社區銀行分部成員2023-01-012023-06-300001605301US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：無資金貸款承諾成員CBFV：保險經紀服務部門成員CBFV：交易所承銷商 SIC 會員2023-01-012023-06-300001605301US-GAAP：運營部門成員US-GAAP：無資金貸款承諾成員CBFV：保險經紀服務部門成員CBFV：CB金融服務公司成員2023-01-012023-06-300001605301US-GAAP：分段間消除成員US-GAAP：無資金貸款承諾成員2023-01-012023-06-300001605301US-GAAP：員工股權會員2024-01-012024-06-300001605301US-GAAP：限制性股票成員2023-12-310001605301US-GAAP：限制性股票成員2023-01-012023-12-310001605301US-GAAP：限制性股票成員2024-01-012024-06-300001605301US-GAAP：限制性股票成員2024-06-300001605301US-GAAP：限制性股票成員2024-04-012024-06-300001605301US-GAAP：員工股權會員2024-04-012024-06-300001605301US-GAAP：限制性股票成員2023-04-012023-06-300001605301US-GAAP：員工股權會員2023-04-012023-06-300001605301US-GAAP：員工股權會員2024-06-300001605301US-GAAP：員工股權會員2023-12-31

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表格 10-Q

（Mark One）


			☒			根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 2024年6月30日

或者


			☐			根據1934年《證券交易法》第13或15（d）條提交的過渡報告

在從 ________ 到 __________ 的過渡時期

委員會文件編號： 001-36706


			CB 金融服務有限公司
			（註冊人章程中規定的確切名稱）


賓夕法尼亞州						51-0534721
（公司或組織的州或其他司法管轄區）						（美國國税局僱主識別號）


北市場街 100 號，卡邁克爾斯， PA						15320
（主要行政辦公室地址）						（郵政編碼）


			(724) 966-5041
			（註冊人的電話號碼，包括區號）


			不適用
			（如果自上次報告以來發生了變化，則以前的姓名、以前的地址和以前的財政年度）

根據該法第12（b）條註冊的證券：

普通股，面值每股0.4167美元

CBFV

納斯達克股票市場有限責任公司

（每個班級的標題）

（交易符號）

（註冊的每個交易所的名稱）

用勾號指明註冊人 (1) 是否在過去 12 個月內（或在要求註冊人提交此類報告的較短時間內）提交了 1934 年《證券交易法》第 13 條或第 15 (d) 條要求提交的所有報告，以及 (2) 在過去的 90 天內是否受到此類申報要求的約束。是的☒ 不 ☐

用複選標記表明註冊人是否在過去 12 個月內（或者在要求註冊人提交此類文件的較短時間內）以電子方式提交了根據第 S-T 法規（本章第 232.405 節）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒ 不 ☐

用複選標記表明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報人”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。


			大型加速過濾器 ☐						加速過濾器 ☐
			非加速過濾器☒						規模較小的申報公司 ☒
			新興成長型公司 ☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是 ☐ 不是 ☒

截至2024年8月8日，註冊人普通股的已發行股票數量為 5,141,911。

表格 10-Q

索引


			頁面
第一部分 — 財務信息
第 1 項。財務報表（未經審計）			1
合併財務狀況表			1
合併收益表			2
合併綜合收益表			3
股東權益變動合併報表			4
合併現金流量表			6
合併財務報表附註（未經審計）			8
第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。			31
第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。			42
第 4 項。控制和程序。			44
第二部分-其他信息
第 1 項。法律訴訟。			44
第 1A 項。風險因素。			44
第 2 項。未註冊的股權證券銷售、收益的使用和發行人購買股權證券。			44
第 3 項。優先證券違約。			44
第 4 項。礦山安全披露。			44
第 5 項。其他信息。			44
第 6 項。展品			45
簽名			46

第一部分 — 財務信息

第 1 項。財務報表。

合併財務狀況表


	（未經審計）6月30日 2024		十二月三十一日 2023
（以千美元計，每股和股票數據除外）

資產
來自銀行的現金和應付款：
利息收入	$	133,796	$	62,442
非利息收入	8,804		5,781
銀行的現金和應付賬款總額	142,600		68,223

證券：
按公允價值出售的債務證券	266,378		204,507
按公允價值計算的股權證券	2,391		2,588
道達爾證券	268,769		207,095
待售貸款	632		—
貸款，扣除信貸損失備抵額 $9,527 和 $9,707 分別於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日	1,069,167		1,100,689

房舍和設備，網絡	20,326		19,704
銀行擁有的人壽保險	23,910		25,378
善意	9,732		9,732
無形資產，淨額	353		958
應計應收利息和其他資產	24,770		24,312
總資產	$	1,560,259	$	1,456,091

負債

存款：
非計息活期賬户	$	269,964	$	277,747
計息活期賬户	324,688		362,994
貨幣市場賬户	229,998		201,074
儲蓄賬户	179,081		194,703
定期存款	346,037		230,641
存款總額	1,349,768		1,267,159


其他借款	34,698		34,678
應計應付利息和其他負債	32,911		14,420
負債總額	1,417,377		1,316,257

股東權益
優先股，無面值； 5,000,000 已授權股份	—		—
普通股，$0.4167 面值； 35,000,000 已授權股份， 5,783,588 已發行股票和 5,141,911 截至 2024 年 6 月 30 日的已發行股份， 5,759,378 和 5,118,713 截至 2023 年 12 月 31 日已發行和流通的股票。	2410		2,400
資本盈餘	85,718		85,334
留存收益	87,673		83,392
按成本計算的國庫股 (641,677 和 640,665 股票分別為 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日	(14,568)		(14,545)
累計其他綜合虧損	(18,351)		(16,747)
股東權益總額	142,882		139,834
負債總額和股東權益	$	1,560,259	$	1,456,091

所附附附註是這些合併財務報表的組成部分

合併收益表（未經審計）


	三個月已結束 6月30日				六個月已結束 6月30日
	2024		2023		2024		2023
（千美元，股票和每股數據除外）

利息和股息收入
貸款，包括費用	$	14,670	$	13,426	$	29,508	$	25,797
投資證券：
應税	2,844		950		5,148		1,914
免税	—		42		—		83
分紅	27		25		54		49
其他利息和股息收入	1,398		760		2,216		1,605
利息和股息收入總額	18,939		15,203		36,926		29,448
利息支出
存款	7,065		3,842		13,056		6,346
短期借款	—		3		—		5
其他借款	404		238		808		393
利息支出總額	7,469		4,083		13,864		6,744
淨利息和股息收入	11,470		11,120		23,062		22,704
信貸損失準備金（追回）-貸款	12		492		(130)		572
（追回）信貸損失準備金-無準備金的承付款	(48)		(60)		57		(60)
扣除淨額（收回）信貸損失準備金後的淨利息和股息收入	11,506		10,688		23,135		22,192
非利息收入
服務費	354		448		769		892
保險委員會	1		1,511		3		3,434
其他佣金	22		224		84		368
出售貸款的淨收益（虧損）	9		(5)		30		(3)
證券淨虧損	(31)		(100)		(197)		(332)
購買的税收抵免的淨收益	12		7		25		14

處置房舍和設備的淨收益	—		—		274		11
銀行擁有的人壽保險收入	147		139		295		280
銀行擁有的人壽保險索賠的淨收益	—		1		915		303
其他收入	174		44		406		113
非利息收入總額	688		2,269		2,604		5,080
非利息支出
工資和員工福利	4,425		5,231		9,001		10,310
佔用率	940		789		1,689		1,490
裝備	298		283		562		501
數據處理	1,011		718		1,703		1,575
聯邦存款保險公司評估	161		224		290		376
賓夕法尼亞州股票税	297		195		595		455
合同服務	390		434		671		581
法律和專業費用	208		246		420		428
廣告	78		75		206		154
擁有的其他房地產（收入）	37		(35)		14		(72)
無形資產攤銷	264		446		605		891


其他費用	875		895		1,656		1,841
非利息支出總額	8,984		9,501		17,412		18,530
所得税支出前收入	3,210		3,456		8,327		8,742
所得税支出	560		699		1,480		1,827
淨收入	$	2,650	$	2,757	$	6,847	$	6,915
每股收益
基本	$	0.52	$	0.54	$	1.33	$	1.35
稀釋	0.51		0.54		1.33		1.35
加權平均已發行股數
基本	5,142,139		5,111,987		5,136,021		5,110,799
稀釋	5,152,657		5,116,134		5,151,188		5,118,396

所附附附註是這些合併財務報表的組成部分

綜合收益表（未經審計）


	三個月已結束 6月30日				六個月已結束 6月30日
	2024		2023		2024		2023
（千美元）

淨收入	$	2,650	$	2,757	$	6,847	$	6,915

其他綜合損失：
可供出售的投資證券未實現虧損的變動	(344)		(2,704)		(1,972)		(124)
所得税影響	73		583		368		26



扣除所得税影響後的其他綜合虧損	(271)		(2,121)		(1,604)		(98)
綜合收入總額	$	2,379	$	636	$	5,243	$	6,817

所附附附註是這些合併財務報表的組成部分

股東權益變動綜合報表（未經審計）


截至2024年6月30日的三個月	已發行股票	普通股		資本盈餘		留存收益		國庫股		累計其他綜合虧損		股東權益總額
（千美元，股票和每股數據除外）

2024 年 3 月 31 日	5,783,788	$	2,411	$	85,501	$	86,308	$	(14,550)	$	(18,080)	$	141,590


綜合收入：
淨收入	—	—		—		2,650		—		—		2,650
其他綜合損失	—	—		—		—		—		(271)		(271)

限制性股票獎勵被沒收	(200)	(1)		19		—		(18)		—		—
股票薪酬支出	—	—		198		—		—		—		198


已支付的股息 ($)0.25 每股）	—	—		—		(1,285)		—		—		(1,285)
2024年6月30日	5,783,588	$	2410	$	85,718	$	87,673	$	(14,568)	$	(18,351)	$	142,882


截至2023年6月30日的三個月	已發行股票	普通股		資本盈餘		留存收益		國庫股		累計其他綜合虧損		股東權益總額
（千美元，股票和每股數據除外）

2023 年 3 月 31 日	5,730,908	$	2,388	$	84,118	$	68,834	$	(13,927)	$	(24,218)	$	117,195


綜合收入：
淨收入	—	—		—		2,757		—		—		2,757
其他綜合損失	—	—		—		—		—		(2,121)		(2,121)
限制性股票獎勵被沒收	—	—		21		—		(21)		—		—
授予限制性股票獎勵	2500	1		(1)		—		—		—		—
股票薪酬支出	—	—		187		—		—		—		187
行使股票期權	—	—		—		—		45		—		45
按成本價購買的庫存股 (8,792 股票）	—	—		—		—		(197)		—		(197)
已支付的股息 ($)0.25 每股）	—	—		—		(1,277)		—		—		(1,277)
2023年6月30日	5,733,408	$	2,389	$	84,325	$	70,314	$	(14,100)	$	(26,339)	$	116,589

所附附附註是這些合併財務報表的組成部分


截至2024年6月30日的六個月	已發行股票	普通股		資本盈餘		留存收益		國庫股		累計其他綜合虧損		股東權益總額
（千美元，股票和每股數據除外）

2023 年 12 月 31 日	5,759,378	$	2,400	$	85,334	$	83,392	$	(14,545)	$	(16,747)	$	139,834


綜合收入：
淨收入	—	—		—		6,847		—		—		6,847
其他綜合損失	—	—		—		—		—		(1,604)		(1,604)
授予限制性股票獎勵	25,410	11		(11)		—		—		—		—
限制性股票獎勵被沒收	(1,200)	(1)		19		—		(18)		—		—
股票薪酬支出	—	—		376		—		—		—		376
行使股票期權	—	—		—		—		—		—		—
按成本價購買的國庫股（222 股票）	—	—		—		—		(5)		—		(5)
已支付的股息 ($)0.50 每股）	—	—		—		(2,566)		—		—		(2,566)
2024年6月30日	5,783,588	$	2410	$	85,718	$	87,673	$	(14,568)	$	(18,351)	$	142,882


截至2023年6月30日的六個月	已發行股票	普通股		資本盈餘		留存收益		國庫股		累計其他綜合虧損		股東權益總額
（千美元，股票和每股數據除外）

2022年12月31日	5,708,433	$	2,379	$	83,953	$	63,861	$	(13,797)	$	(26,241)	$	110,155
採用亞利桑那州立大學會計準則 2016-13	—	—		—		2,092		—		—		2,092
2023 年 1 月 1 日餘額，調整後	5,708,433	2,379		83,953		65,953		(13,797)		(26,241)		112,247
綜合收入：
淨收入	—	—		—		6,915		—		—		6,915
其他綜合損失	—	—		—		—		—		(98)		(98)
限制性股票獎勵被沒收	—	—		21		—		(21)		—		—
授予限制性股票獎勵	24,975	10		(10)		—		—		—		—
股票薪酬支出	—	—		361		—		—		—		361
行使股票期權	—	—		—		—		45		—		45
按成本價購買的庫存股 (14,478 股票）	—	—		—		—		(327)		—		(327)
已支付的股息 ($)0.50 每股）	—	—		—		(2,554)		—		—		(2,554)
2023年6月30日	5,733,408	$	2,389	$	84,325	$	70,314	$	(14,100)	$	(26,339)	$	116,589

所附附附註是這些合併財務報表的組成部分

合併現金流量表（未經審計）


截至6月30日的六個月	2024		2023
（千美元）

運營活動
淨收入	$	6,847	$	6,915
調整淨收入與經營活動提供的淨現金對賬
證券淨攤銷（增量）	(403)		40
折舊和攤銷	1,400		1,420
（恢復）信貸損失準備金-貸款	(130)		572
信貸損失準備金（追回）-無準備金的承付款	57		(60)




證券損失	197		332
購買的税收抵免的收益	(25)		(14)
銀行擁有的人壽保險收入	(295)		(280)
銀行擁有的人壽保險死亡撫卹金索賠的收益	(915)		—
出售抵押貸款的收益	1,631		269
待售抵押貸款的來源	(2,233)		(266)
出售貸款的（收益）虧損	(30)		3
出售其他不動產自有和收回資產的收益	30		—
股票薪酬的非現金支出	376		361
應計應收利息的增加	(568)		(561)

處置房舍和設備所得收益	(274)		(11)
遞延所得税減少	(522)		—
應付税款減少	(2,557)		(839)

應計應付利息增加	983		963

其他，網絡	(1,475)		(308)
經營活動提供的淨現金	2,094		8,536
投資活動
可供出售的投資證券：
本金還款和到期日所得的收益	6,784		8,135
購買證券	(62,669)		—

貸款淨減少（增加）	46,295		(45,113)
購買房舍和設備	(2,189)		(1,345)
處置房舍和設備的收益	988		36

銀行自有人壽保險索賠的收益	2,678		731
出售其他自有房地產的收益	132		—
限制性股權證券減少（增加）	226		(503)

用於投資活動的淨現金	(7,755)		(38,059)
籌資活動
存款淨增加（減少）	82,609		(5,188)
短期借款淨減少	—		(8,060)
其他借入資金的收益	—		2萬個
已支付的現金分紅	(2,566)		(2,554)
庫存股，按成本收購	(5)		(327)
行使股票期權	—		45
融資活動提供的淨現金	80,038		3,916
現金和現金等價物的增加（減少）	74,377		(25,607)
現金和年初應從銀行收到的款項	68,223		103,700
期末銀行的現金和到期應付款	$	142,600	$	78,093

所附附附註是這些合併財務報表的組成部分

合併現金流量表（未經審計）


截至6月30日的六個月	2024		2023
（千美元）

補充現金流信息：
已支付的現金：
存款和借款利息（包括記入美元存款的利息）12,070 和 $5,462，分別是）	$	12,881	$	5,781
所得税	4,222		—
補充非現金披露：



銀行自有人壽保險索賠的應收收款	—		664
在結算貸款時獲得的其他房地產	151		166

購買的證券未結算	7,556		—


買入和出售的銀團貸款未結算，淨額	14,672		6,976
使用權資產已確認	1,452		—
租賃責任已確認	1,452		—

所附附附註是這些合併財務報表的組成部分

合併財務報表附註（未經審計）

注意事項 1。重要會計政策摘要

合併原則和列報基礎

隨附的合併財務報表包括CB Financial Services, Inc.（“CB Financial”）及其全資子公司社區銀行（“銀行”）以及該銀行的全資子公司交易所承銷商有限公司（“交易所承銷商”）的賬目。CB Financial、銀行和交易所承銷商統稱為 “公司”。所有公司間往來交易和餘額均已在合併中清除。

所附未經審計的中期財務報表是根據美國證券交易委員會（“SEC”）的規章制度、美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）和銀行業的一般慣例編制的。根據這些規章制度，通常包含在根據公認會計原則編制的年度財務報表中的某些信息和附註披露已被簡要或省略，儘管公司認為所做的披露足以使這些信息在任何重大方面都不會產生誤導性。在根據公認會計原則編制財務報表時，管理層必須做出估算和假設，以影響截至合併財務狀況報表之日報告的資產負債金額以及報告期的收入和支出。實際結果可能與這些估計有很大差異。在短期內特別容易發生重大變化的實質性估計涉及貸款信貸損失補貼的確定、因取消抵押品贖回權或償還貸款而購置的房地產的估值、證券、商譽和無形資產減值評估以及遞延所得税資產的估值。

管理層認為，隨附的未經審計的中期財務報表包括為公允列報公司在所列日期和期間的財務狀況和經營業績而認為必要的所有調整。所有這些調整都是正常的、經常性的，是隨附的未經審計的中期財務報表中包含的唯一調整。這些中期合併財務報表應與公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀。中期業績不一定代表全年的業績。

操作性質

該公司的收入幾乎全部來自銀行和銀行相關服務，其中包括商業、商業抵押貸款、住宅房地產和消費貸款融資的利息收入，以及證券的利息和股息收入、保險佣金以及向客户提供存款服務產生的費用。該公司通過其子公司社區銀行提供銀行服務，這是一家總部位於賓夕法尼亞州卡邁克爾斯的賓夕法尼亞州特許商業銀行。該銀行是一家以社區為導向的機構，為其市場領域的個人和企業提供住宅和商業房地產貸款、商業和工業貸款、消費貸款以及各種存款產品。該銀行運營九在賓夕法尼亞州西南部格林縣、阿勒格尼縣、華盛頓縣、費耶特縣和威斯特摩蘭縣設有辦事處，以及三在西弗吉尼亞州的馬歇爾縣和俄亥俄縣設有辦事處。

2023年12月1日，該公司宣佈，該銀行和歐盟與世界保險協會有限責任公司（“世界”）簽訂了資產購買協議，根據該協議，歐盟以收購價向World出售了其幾乎所有資產30.5百萬現金外加可能的額外收益付款。資產出售於2023年12月8日完成，税前收益為美元24.6百萬。該交易不符合已終止業務報告的標準。

關鍵會計政策；關鍵會計估算的使用

以下披露補充了我們向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日年度的10-k表年度報告中包含的合併財務報表附註1中披露的會計政策。

信用損失補貼 (ACL)

2023年1月1日，公司採用了亞利桑那州立大學2016-13年度，該方法用預期損失方法取代了已發生虧損的方法，該方法被稱為當前的預期信用損失方法。該公司使用修改後的回顧性方法採用了亞利桑那州立大學2016-13年度。2023年1月1日之後開始的報告期的業績在主題326下列出，而前一時期的金額將繼續根據先前適用的公認會計原則進行報告。採用導致減少了 $3.4與應收貸款（ACL-貸款）相關的公司ACL存入百萬美元，增加美元718,000 在 ACL 中用於無準備金的承諾（ACL-無資金承付款）。淨影響導致了 $2.1扣除遞延所得税後，留存收益增加了100萬英鎊。

ACL表示為彌補資產負債表日金融資產固有的終身預期信用損失所必需的估計金額。預期信用損失的衡量適用於應收貸款和證券

按攤銷成本計量。它還適用於資產負債表外的信貸風險，例如貸款承諾和未使用的信貸額度。該津貼是通過從收入中扣除的信貸損失準備金來確定的。管理層將確定信貸損失備抵額的方法視為一項重要的會計政策，因為這涉及高度的判斷力，所使用的假設具有主觀性，而且預測的經濟環境有可能發生變化，從而可能導致記錄的ACL金額發生變化。ACL在合併財務狀況表中作為反資產賬户單獨報告。無準備金貸款承諾的預期信用損失在合併財務狀況表中列報，而與無準備金承付款相關的信貸損失準備金在信貸損失準備金（合併損益表中的無準備金承付款）中報告。

關於應收貸款的ACL

貸款的ACL從貸款的攤銷成本基礎中扣除，以顯示預計收取的淨金額。對於具有相似風險特徵的貸款，預期損失是在集體或集合的基礎上進行評估和計算的。在每個報告期，公司都會評估資金池中的貸款是否繼續表現出相似的風險特徵。如果貸款的風險特徵發生變化，使其不再與資金池中的其他貸款相似，則公司將使用具有相似風險特徵的不同貸款池對貸款進行評估。如果該貸款與其他貸款不具有共同的風險特徵，則公司將對貸款進行個人評估。公司至少每年對彙集方法進行一次評估。當公司認為餘額無法收回時，貸款將從ACL中扣除。預期回收額不超過先前扣除或預計要扣除的金額總額。

該公司選擇按照其管理信用風險的方式對其投資組合進行細分。這些細分市場包括住宅抵押貸款、商業房地產抵押貸款、建築、商業業務、消費者等。對於大多數細分市場，公司使用給定違約方法的違約和損失概率來計算估計的信貸損失，其結果適用於該細分市場內每筆個人貸款的總折扣現金流。然後，宏觀經濟情景決定違約和違約損失的時間點概率，以納入影響報告金額收款能力的合理和可支持的預測。

該公司通過定量分析來估算貸款的ACL，該分析考慮了內部和外部來源與過去事件和當前狀況相關的可用信息，並納入了合理和可支持的預測。公司在得出預測時會評估各種因素，包括第三方經濟預測、行業趨勢和其他已發佈的可用經濟信息。在合理且可支持的預測期之後，公司在直線基礎上恢復到平均歷史虧損。預期的信貸損失是在貸款的合同期限內估算的，並酌情根據預期的預付款進行了調整。合同條款不包括預期的延期、續約和修改，除非以下任一條件適用：管理層在報告日合理地預計重組將由個人借款人執行，或者續訂期權包含在報告日的原始合同或修改後的合同中，並且公司不能無條件地取消。

貸款ACL中還包括定性儲備金，以彌補預期的損失，但在公司的評估中，定量分析或上述預測可能無法充分體現這些損失。公司考慮的因素包括貸款政策和程序的變化、業務狀況、投資組合的性質和規模、投資組合集中度、逾期貸款和非應計貸款的數量和嚴重程度以及競爭、法律和監管要求等外部因素的影響。此外，公司還考慮了基於歷史數據的定量模型中固有的不確定性。

個人評估貸款

根據具體情況，公司可能會得出結論，應根據貸款的不同風險特徵對貸款進行個人評估。當公司確定某筆貸款不再與投資組合中的其他貸款具有相似的風險特徵時，補貼將根據預期現金流的現值來確定，對於抵押品依賴貸款，則使用截至報告日的抵押品的公允價值減去估計的銷售成本（如果適用）。如果抵押品的公允價值低於貸款的攤銷成本基礎，則公司將扣除抵押品的公允價值、減去報告日的預計出售成本與貸款攤銷成本基礎之間的差額。

資產負債表外承諾的ACL

除了可以無條件取消的承付款外，公司必須在補貼計算中納入預計將在未來提供資金的無準備金的承付款。為了得出該儲備金，將每個適用分部的準備金百分比應用於預期承諾餘額的未使用部分，然後乘以預期的資金費率。為了確定預期的資金利率，公司使用每個細分市場的歷史利用率。如上所述，無準備金貸款承諾的ACL包含在合併財務狀況表的其他負債中，相關的信貸支出記入信貸損失準備金，即合併收益表中的無準備金承付款。

關於可供出售證券的ACL

對於處於未實現虧損狀況的可供出售證券，公司首先評估其是否打算出售，或者更有可能需要在收回攤銷成本基礎之前出售該證券。如果滿足有關出售意向或要求的任一標準，則證券的攤銷成本基礎將通過收益減記為公允價值。對於不符合上述標準的可供出售證券，公司將評估公允價值的下降是否是由信用損失或其他因素造成的。在進行此評估時，公司會考慮公允價值在多大程度上低於攤銷成本、評級機構對評級的任何變動以及與證券相關的不利條件等因素。如果該評估表明存在信用損失，則將預期從證券中收取的現金流的現值與證券的攤銷成本基礎進行比較。如果預計收取的現金流的現值小於攤銷成本基礎，則存在信用損失，並記錄信用損失的ACL，但受公允價值小於攤銷成本的金額的限制。未通過ACL記錄的任何減值均在扣除税款的其他綜合收益（虧損）中確認。公司選擇了對美國政府實體和機構發行的證券進行零虧損估算的實際權宜之計。這些證券由美國政府明示或默示擔保，受到主要機構的高度評價，並且長期以來沒有信貸損失。

ACL的變更被記錄為信用損失費用的準備金或撤銷。當管理層認為可供出售證券無法收回時，或者當有關出售意向或要求的任一標準得到滿足時，損失將記入補貼中。

應計應收利息

公司做出了會計政策選擇，將應計應收利息排除在貸款和可供出售證券的攤銷成本基礎之外。貸款的應計應收利息作為合併財務狀況表中應計應收利息和其他資產的組成部分列報, 總計 $4.1截至2024年6月30日的百萬美元和美元4.7截至2023年12月31日為百萬美元，不包括在信貸損失的估計中。可供出售證券的應計應收利息，也是合併財務狀況表中應計應收利息和其他資產的一部分，總額為美元1.5截至2024年6月30日的百萬美元和美元947,000 截至2023年12月31日，不包括在信貸損失的估計中。

最新會計準則

2022年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2022-06年的參考利率改革（主題848）：推遲主題848的日落日期，延長了編制者使用參考利率改革救濟指南的期限。2020年3月，財務會計準則委員會發布了經修訂的ASU 2020-04《參考利率改革（主題848）：促進參考利率改革對財務報告的影響》。該亞利桑那州立大學提供臨時可選指導，以減輕參考利率改革會計的潛在負擔。新指南為將GAAP應用於合同修改和套期保值關係提供了可選的權宜之計和例外情況，前提是滿足某些標準，這些標準參考了倫敦銀行同業拆借利率（“LIBOR”）或其他預計將終止的參考利率。亞利桑那州立大學的選擇性指導適用於對合同條款的修改，這些修改將直接取代或有可能用另一種利率指數取代受影響利率，也適用於同時對與替代受影響利率相關的其他合同條款的某些修改。亞利桑那州立大學指出，為實現參考利率改革過渡而對合同條款的修改如果不是獨立於或補充實施過渡的合同條款的商業決策的結果，則這些變更被視為與參考利率的替代有關。可選的權宜之計允許公司將修改當作不是實質性的（即不將其視為債務的消滅）進行解釋。為了確保主題848中的救濟涵蓋可能進行大量修改的時期，亞利桑那州立大學2022-06將主題848的終止日期從2022年12月31日推遲到2024年12月31日，之後將不再允許實體在主題848中申請救濟。對於所有實體，亞利桑那州立大學2022-06年的修正案自發布之日起生效。截至2024年6月30日，該公司沒有任何與倫敦銀行同業拆借利率參考利率掛鈎的工具。本指導方針的通過預計不會對公司的合併財務狀況和經營業績報表產生重大影響。

2023年12月，財務會計準則委員會發布了亞利桑那州立大學2023-09年《所得税（主題740）：所得税披露的改進》。該亞利桑那州立大學要求公共實體每年（1）在費率對賬中披露特定類別，（2）為符合量化閾值的對賬項目提供額外信息。亞利桑那州立大學要求所有實體每年披露（1）按聯邦、州和外國税分列的所得税金額，以及（2）按繳納的所得税等於或大於所繳總所得税百分之五的個別司法管轄區分的所得税金額。亞利桑那州立大學還要求所有實體披露（1）按國內或國外分列的扣除所得税支出（或福利）之前的持續經營收入（虧損），以及（2）按聯邦（國家）、州和外國分列的持續經營所得税支出（或收益）。該亞利桑那州立大學自2024年12月15日起每年對公共實體有效。公司預計亞利桑那州立大學的採用不會對公司的合併財務狀況和經營業績報表產生重大影響。

注意事項 2。每股收益r 分享

在計算基本收益和攤薄後每股收益時，沒有任何可轉換證券會影響分子；因此，使用合併收益表中列報的淨收益作為分子。

下表列出了計算基本和攤薄後每股收益時使用的加權平均普通股（分母）的構成：


	三個月已結束 6月30日				六個月已結束 6月30日
	2024		2023		2024		2023
（千美元，股票和每股數據除外）

淨收入	$	2,650	$	2,757	$	6,847	$	6,915

已發行基本普通股的加權平均值	5,142,139		5,111,987		5,136,021		5,110,799
普通股等價物（股票期權和限制性股票）的稀釋效應	10,518		4,147		15,167		7,597
已發行的加權平均攤薄普通股和普通股等價物	5,152,657		5,116,134		5,151,188		5,118,396

每股收益：
基本	$	0.52	$	0.54	$	1.33	$	1.35
稀釋	0.51		0.54		1.33		1.35

對加權平均攤薄後已發行普通股的稀釋效應是已發行股票期權和非歸屬限制性股票的結果。下表列出了所示期限：(a) 購買已發行但由於期權行使價高於該期間普通股的平均市場價格而未包括在每股收益計算中的普通股的期權；(b) 由於根據國庫股法假設的股票回購超過非歸屬加權平均值而未包含在攤薄後每股收益計算中的限制性股票獎勵股票限制性賠償，因此影響將是反稀釋的。


	三個月已結束 6月30日		六個月已結束 6月30日
	2024	2023	2024	2023
股票期權	402,297	339,123	300,597	339,123
限制性股票	11,154	58,527	—	51,727

注意事項 3。證券

下表列出了在指定日期可供出售證券的攤銷成本和公允價值：


	2024年6月30日
	攤銷成本		格羅斯未實現收益		格羅斯未實現損失		公平價值
（千美元）

可供出售的債務證券：
美國政府機構	$	4,996	$	—	$	(1,093)	$	3,903
國家和政治分支機構的義務	3,488		—		(154)		3,334
抵押貸款支持證券-政府贊助的企業	55,819		—		(3,450)		52,369
抵押抵押債務-政府贊助的企業	115,957		—		(16,973)		98,984
抵押貸款義務	99,956		58		(205)		99,809
公司債務	9,481		—		(1,502)		7,979
可供出售的債務證券總額	289,697		58		(23,377)		266,378

股票證券：
共同基金							874
其他							1,517
總股本證券							2,391
道達爾證券							$	268,769


	2023 年 12 月 31 日
	攤銷成本		格羅斯未實現收益		格羅斯未實現損失		公平價值
（千美元）

可供出售的債務證券：
美國政府機構	$	4,995	$	—	$	(1,046)	$	3,949
國家和政治分支機構的義務	3,481		5		(113)		3,373
抵押貸款支持證券-政府贊助的企業	57,377		141		(2,986)		54,532
抵押抵押債務-政府贊助的企業	120,655		227		(15,752)		105,130
抵押貸款義務	29,862		—		(58)		29,804
公司債務	9,484		—		(1,765)		7,719
可供出售的債務證券總額	225,854		373		(21,720)		204,507

股票證券：
共同基金							888
其他							1,700
總股本證券							2,588
道達爾證券							$	207,095

下表顯示了公司在指定日期的未實現虧損總額和公允價值，按投資類別和個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長度進行了彙總：


	2024年6月30日
	少於 12 個月					12 個月或更長時間					總計
	數字的證券	公平價值		格羅斯未實現損失		數字的證券	公平價值		格羅斯未實現損失		數字的證券	公平價值		格羅斯未實現損失
（千美元）

美國政府機構	—	$	—	$	—	1	$	3,903	$	(1,093)	1	$	3,903	$	(1,093)
國家和政治分支機構的義務	1	543		(3)		6	2791		(151)		7	3,334		(154)
抵押貸款支持證券-政府贊助的企業	4	26,375		(333)		8	16,042		(3,117)		12	42,417		(3,450)
抵押抵押債務-政府贊助的企業	4	31,944		(685)		21	67,040		(16,288)		25	98,984		(16,973)
抵押貸款義務	5	37,617		(205)		—	—		—		5	37,617		(205)
公司債務	—	—		—		3	7,979		(1,502)		3	7,979		(1,502)
總計	14	$	96,479	$	(1,226)	39	$	97,755	$	(22,151)	53	$	194,234	$	(23,377)


	2023 年 12 月 31 日
	少於 12 個月					12 個月或更長時間					總計
	數字的證券	公平價值		格羅斯未實現損失		數字的證券	公平價值		格羅斯未實現損失		數字的證券	公平價值		格羅斯未實現損失
（千美元）

美國政府機構	—	$	—	$	—	1	$	3,949	$	(1,046)	1	$	3,949	$	(1,046)
國家和政治分支機構的義務	—	—		—		6	2823		(113)		6	2823		(113)
抵押貸款支持證券-政府贊助的企業	—	—		—		8	17,135		(2,986)		8	17,135		(2,986)
抵押抵押債務-政府贊助的企業	1	5,603		(29)		21	71,796		(15,723)		22	77,399		(15,752)
抵押貸款義務	1	2,910		(58)		—	—		—		1	2,910		(58)
公司債務	—	—		—		3	7,719		(1,765)		3	7,719		(1,765)
總計	2	$	8,513	$	(87)	39	$	103,422	$	(21,633)	41	$	111,935	$	(21,720)

對於債務證券，公司認為截至2024年6月30日或2023年12月31日的任何個人未實現虧損均不構成信貸相關減值。公司每季度對整個證券投資組合進行審查，以確定可能存在信用相關減值的證券。截至2024年6月30日和2023年12月31日，證券的未實現虧損主要與收購特定證券後的市場利率變化有關。該公司不打算出售，而且很可能需要在收回攤銷成本或證券到期日之前出售任何處於未實現虧損狀況的證券。

可供質押的證券總額的公允價值為美元249.8 截至2024年6月30日的百萬美元和美元196.8 截至2023年12月31日為百萬美元，其中公允價值為美元的證券171.1 百萬和美元157.3 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別認捐了100萬英鎊，用於擔保未投保的公共存款、借款或用於法律要求或允許的其他用途。

可供出售證券的預定到期日彙總如下。實際到期日將與合同到期日不同，因為借款人可能有權要求或預付債務，有或沒有預付罰款。抵押貸款支持證券、抵押抵押貸款債務和抵押貸款債務根據其合同到期日在下表中進行了分類；但是，定期本金還款和本金預付款是按月收到的。


	2024年6月30日
	攤銷成本		公平價值
（千美元）

在一年或更短的時間內到期	$	—	$	—
一年至五年後到期	758		732
五年至十年後到期	53,054		51,125
十年後到期	235,885		214,521
總計	$	289,697	$	266,378

下表列出了所示時期內已實現銷售和未實現市場調整的股票證券的損益。在所述期間，債務證券銷售沒有已實現的收益或虧損。下表中列出的所有收益和虧損均在合併損益表的證券淨虧損中報告。


	三個月已結束 6月30日				六個月已結束 6月30日
	2024		2023		2024		2023
（千美元）






股票證券
已確認持有證券的未實現淨虧損	$	(31)	$	(100)	$	(197)	$	(332)
已售證券確認的已實現淨收益	—		—		—		—
股票證券淨虧損	$	(31)	$	(100)	$	(197)	$	(332)
證券淨虧損	$	(31)	$	(100)	$	(197)	$	(332)

注意事項 4。貸款和信貸損失補貼

公司的貸款組合是分割的，使管理層能夠監控風險和業績。房地產貸款進一步分為三課堂。住宅抵押貸款包括由住宅物業擔保的抵押貸款，包括房屋淨值貸款，而商業抵押貸款則包括向商業借款人提供的由商業房地產擔保的貸款。建築貸款通常包括建造商業建築以及收購和開發住宅房地產的貸款。商業和工業領域包括為商業客户活動提供資金的貸款。消費領域主要包括間接汽車貸款、個人分期貸款和個人信貸額度或透支信貸額度。

住宅抵押貸款通常是長期貸款，因此通常比消費和商業貸款具有更大的利率風險。在某些經濟條件下，住房價值可能會下降，這可能會增加抵押品價值不足的風險。

商業房地產貸款的信用風險通常高於住宅擔保的貸款。這種更大的風險是由多種因素造成的，包括本金集中在有限數量的貸款和借款人中，總體經濟狀況對創收財產的影響，以及評估和監測這類貸款的難度增加。此外，商業房地產貸款的償還通常取決於商業房地產貸款的成功運營

相關的房地產項目。如果項目的現金流減少（例如，如果未獲得或續訂租約，破產法院修改租賃期限，或者主要租户無法履行其租賃義務），則借款人償還貸款的能力可能會受到損害。

建築貸款發放給個人，為建造住宅提供資金，也用於建造商業地產，包括酒店、公寓樓、住房開發項目和用於企業的自有房產。建築貸款通常僅規定在施工階段（通常為12至18個月）支付利息。在施工階段結束時，貸款通常轉換為永久住宅或商業抵押貸款。建築貸款風險包括與計劃相比資金過剩、工程過早完成以及項目完工後的租賃和穩定。

商業和工業貸款通常由存貨、應收賬款和其他商業資產作為擔保，這些資產存在抵押風險。

與住宅抵押貸款相比，消費貸款的利率通常更高，期限更短；但是，由於擔保貸款的抵押品的類型，它們具有額外的信用風險。

下表列出了截至所示日期的貸款分類：


	2024年6月30日		2023 年 12 月 31 日
（千美元）

房地產：
住宅	$	342,689	$	347,808
商用	458,724		467,154
施工	44,038		43,116
商業和工業	112,395		111,278
消費者	90,357		111,643
其他	30,491		29,397
貸款總額	1,078,694		1,110,396
信用損失備抵金	(9,527)		(9,707)
貸款，淨額	$	1,069,167	$	1,100,689

未攤銷的遞延貸款淨費用總額為 $870,000 和 $1.0截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。

該公司使用九分內部風險評級系統來監控整個貸款組合的信貸質量。前五個類別不被視為批評，而是彙總為 “及格” 評級。管理層使用的備受批評的評級類別通常遵循銀行監管的定義。特別提及類別包括目前受保護但質量低於平均水平的資產，這會導致不當的信用風險，但不足以證明不合標準的分類是合理的。低於標準類別的貸款有明確的弱點，會危及債務的清算，如果不糾正這些缺陷，很有可能蒙受一些損失。歸類為可疑貸款具有歸類為不合格貸款的所有固有弱點，另外一個特點是，根據當前條件和事實，全額收款或清算的可能性極小。歸類為損失的貸款被視為無法收回且價值微乎其微，因此沒有理由繼續作為資產存在。

下表按發放年份、貸款細分和風險指標列出了截至所示日期的公司按貸款發放年份、貸款細分和風險指標彙總的合格以及內部風險評級系統中備受批評的特別提及、不合格和可疑類別的貸款。受批評的損失類別中沒有貸款。


	按發放年份分類貸款（截至2024年6月30日）
（以千美元計）	2024		2023		2022		2021		2020		優先的		循環貸款攤銷成本基礎		總計
房地產：
住宅
通過	$	9,154	$	32,764	$	49,307	$	43,623	$	57,115	$	133,401	$	14,694	$	340,058
特別提及	—		—		1,017		—		—		—		—		1,017
不合標準	—		—		—		—		—		1,614		—		1,614
值得懷疑	—		—		—		—		—		—		—		—
損失	—		—		—		—		—		—		—		—
總計	9,154		32,764		50,324		43,623		57,115		135,015		14,694		342,689
商用
通過	17,417		52,058		67,282		89,031		47,060		151,911		2,204		426,963
特別提及	—		1,180		5,407		4,582		289		10,187		—		21,645
不合標準	—		—		—		—		2,103		8,013		—		10,116
值得懷疑	—		—		—		—		—		—		—		—
損失	—		—		—		—		—		—		—		—
總計	17,417		53,238		72,689		93,613		49,452		170,111		2,204		458,724
施工
通過	842		16,694		12,031		438		—		—		—		30,005
特別提及	—		4,322		2,561		269		6,881		—		—		14,033
不合標準	—		—		—		—		—		—		—		—
值得懷疑	—		—		—		—		—		—		—		—
損失	—		—		—		—		—		—		—		—
總計	842		21,016		14,592		707		6,881		—		—		44,038
商業和工業
通過	21,683		26,361		14,639		6,080		4,932		5,185		23,047		101,927
特別提及	—		—		—		—		5		3,385		3,250		6,640
不合標準	—		—		—		—		—		3,828		—		3,828
值得懷疑	—		—		—		—		—		—		—		—
損失	—		—		—		—		—		—		—		—
總計	21,683		26,361		14,639		6,080		4,937		12,398		26,297		112,395
消費者
通過	709		11,044		40,451		19,765		7,497		5,504		5,285		90,255
特別提及	—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準	—		—		—		22		22		58		—		102
值得懷疑	—		—		—		—		—		—		—		—
損失	—		—		—		—		—		—		—		—
總計	709		11,044		40,451		19,787		7,519		5,562		5,285		90,357
其他
通過	—		4,044		18,957		34		612		4,749		558		28,954
特別提及	—		—		1,537		—		—		—		—		1,537
不合標準	—		—		—		—		—		—		—		—
值得懷疑	—		—		—		—		—		—		—		—
損失	—		—		—		—		—		—		—		—
總計	—		4,044		20,494		34		612		4,749		558		30,491
貸款總額	$	49,805	$	148,467	$	213,189	$	163,844	$	126,516	$	327,835	$	49,038	$	1,078,694
總扣除額	$	—	$	24	$	81	$	11	$	36	$	24	$	42	$	218


	按發放年份分類貸款（截至2023年12月31日）
（以千美元計）	2023		2022		2021		2020		2019		優先的		循環貸款攤銷成本基礎		總計
房地產：
住宅
通過	$	33,579	$	49,903	$	44,749	$	58,344	$	38,008	$	104,931	$	14,932	$	344,446
特別提及	—		1,034		507		—		—		345		—		1,886
不合標準	—		—		—		—		—		1,476		—		1,476
值得懷疑	—		—		—		—		—		—		—		—
損失	—		—		—		—		—		—		—		—
總計	33,579		50,937		45,256		58,344		38,008		106,752		14,932		347,808
商用
通過	56,466		72,006		85,285		49,356		49,442		112,749		2,017		427,321
特別提及	1,206		5,485		9,030		2,445		2,730		10,281		—		31,177
不合標準	—		—		—		—		2,717		5,939		—		8,656
值得懷疑	—		—		—		—		—		—		—		—
損失	—		—		—		—		—		—		—		—
總計	57,672		77,491		94,315		51,801		54,889		128,969		2,017		467,154
施工
通過	13,322		12,469		2,932		540		—		—		—		29,263
特別提及	4,489		2,153		663		6,548		—		—		—		13,853
不合標準	—		—		—		—		—		—		—		—
值得懷疑	—		—		—		—		—		—		—		—
損失	—		—		—		—		—		—		—		—
總計	17,811		14,622		3595		7,088		—		—		—		43,116
商業和工業
通過	31,609		16,334		8,652		5,556		3,366		2,875		32,172		100,564
特別提及	—		—		—		12		—		3,215		3,250		6,477
不合標準	—		—		—		—		—		4,237		—		4,237
值得懷疑	—		—		—		—		—		—		—		—
損失	—		—		—		—		—		—		—		—
總計	31,609		16,334		8,652		5,568		3,366		10,327		35,422		111,278
消費者
通過	12,726		49,027		25,528		10,365		3,786		4,715		5,408		111,555
特別提及	—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準	—		—		—		24		—		64		—		88
值得懷疑	—		—		—		—		—		—		—		—
損失	—		—		—		—		—		—		—		—
總計	12,726		49,027		25,528		10,389		3,786		4,779		5,408		111,643
其他
通過	4,047		17,248		41		646		1,278		3,701		851		27,812
特別提及	—		1,585		—		—		—		—		—		1,585
不合標準	—		—		—		—		—		—		—		—
值得懷疑	—		—		—		—		—		—		—		—
損失	—		—		—		—		—		—		—		—
總計	4,047		18,833		41		646		1,278		3,701		851		29,397
貸款總額	$	157,444	$	227,244	$	177,387	$	133,836	$	101,327	$	254,528	$	58,630	$	1,110,396
總扣除額	$	—	$	163	$	44	$	18	$	2	$	314	$	48	$	589

下表列出了截至所示日期按不良貸款和非應計貸款的賬齡類別彙總的貸款組合類別：


	2024年6月30日
	貸款當前		30-59 天數逾期未交		60-89 天數逾期未交		90 天或者更多逾期未交		總計逾期未交		非- 累積		總計貸款
（千美元）

房地產：
住宅	$	338,638	$	2,625	$	—	$	—	$	2,625	$	1,426	$	342,689
商用	458,395		—		—		—		—		329		458,724
施工	44,038		—		—		—		—		—		44,038
商業和工業	112,395		—		—		—		—		—		112,395
消費者	88,995		1,106		154		—		1,260		102		90,357
其他	30,491		—		—		—		—		—		30,491
貸款總額	$	1,072,952	$	3,731	$	154	$	—	$	3,885	$	1,857	$	1,078,694


	2023 年 12 月 31 日
	貸款當前		30-59 天數逾期未交		60-89 天數逾期未交		90 天或者更多逾期未交		總計逾期未交		非- 累積		總計貸款
（千美元）

房地產：
住宅	$	342,852	$	3,339	$	141	$	—	$	3,480	$	1,476	$	347,808
商用	466,794		—		—		—		—		360		467,154
施工	43,116		—		—		—		—		—		43,116
商業和工業	110,905		57		—		—		57		316		111,278
消費者	110,459		1,010		86		—		1,096		88		111,643
其他	29,397		—		—		—		—		—		29,397
貸款總額	$	1,103,523	$	4,406	$	227	$	—	$	4,633	$	2,240	$	1,110,396

如果截至2024年6月30日的非應計貸款為當期貸款，則本應記錄的額外利息收入為美元21,000 和 $40,0000 在截至2024年6月30日的三個月和六個月中，分別為美元61,000 和 $86,000 分別在截至2023年6月30日的三個月和六個月中。

下表列出了在指定日期處於非應計狀態的貸款、逾期90天仍在應計的貸款以及不良資產類別的攤銷成本金額。


	2024年6月30日
	沒有 ACL 時不可累積		使用 ACL 時不可累積		逾期 90 天的貸款仍在累積		不良資產總額
（千美元）

非應計貸款：
房地產：
住宅	$	1,426	$	—	$	—	$	1,426
商用	329		—		—		329
施工	—		—		—		—
商業和工業	—		—		—		—
消費者	102		—		—		102
非應計貸款總額	$	1,857	$	—	$	—	1,857

擁有的其他房地產：
住宅							151
商用							—
擁有的其他房地產總數							151

不良資產總額							$	2,008


	2023 年 12 月 31 日
	沒有 ACL 時不可累積		使用 ACL 時不可累積		逾期 90 天的貸款仍在累積		不良資產總額
（千美元）

非應計貸款：
房地產：
住宅	$	1,476	$	—	$	—	$	1,476
商用	360		—		—		360

商業和工業	316		—		—		316
消費者	88		—		—		88
非應計貸款總額	$	2,240	$	—	$	—	2,240

擁有的其他房地產：
住宅							162
商用							—
擁有的其他房地產總數							162

不良資產總額							$	2,402

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，未確認非應計貸款的利息收入。

所有修改和再融資，包括借款人遇到財務困難的修改和再融資，均受ASC 310-20中的修改指南的約束。如果對貸款的某些條款進行修改以使貸款人受益，並且對貸款條款的修改幅度不大，則貸款修改可能符合新貸款的定義。要將修改定義為新貸款，必須滿足這兩個標準。如果貸款修改符合新貸款的標準，則新貸款應包括原始貸款的剩餘淨投資、預付的額外資金、收到的費用以及再融資或重組中的直接貸款發放成本。此外，應根據新貸款的攤銷成本基礎和對合同現金流的重新評估重新計算實際利率。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，沒有對遇到財務困難的借款人進行新的貸款修改。

根據當地司法管轄區的適用要求，正在進行正式止贖程序的住宅房地產貸款的記錄投資為 $1.0 百萬和美元907,000 分別於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日。

ACL-貸款中的活動按所示期間的主要細分彙總如下：


	真的房地產住宅		真的房地產商用		真的房地產施工		商用和工業		消費者		其他		總計
（千美元）

2024 年 3 月 31 日	$	2,832	$	2,948	$	870	$	1,587	$	1,084	$	261	$	9,582
扣款	—		—		—		—		(156)		—		(156)
回收率	2		—		—		46		41		—		89
信貸損失準備金（追回）-貸款	10		134		(126)		(148)		162		(20)		12
2024年6月30日	$	2,844	$	3,082	$	744	$	1,485	$	1,131	$	241	$	9,527


	真的房地產住宅		真的房地產商用		真的房地產施工		商用和工業		消費者		其他		總計
（千美元）

2023 年 3 月 31 日	$	2,156	$	3,056	$	805	$	1,997	$	2,098	$	158	$	10,270

扣款	(97)		—		—		—		(51)		—		(148)
回收率	1		23		—		8		20		—		52
信貸損失準備金（追回）-貸款	296		137		133		135		(219)		10		492
2023年6月30日	$	2,356	$	3,216	$	938	$	2,140	$	1,848	$	168	$	10,666


	真的房地產住宅		真的房地產商用		真的房地產施工		商用和工業		消費者		其他		總計
（千美元）

2023 年 12 月 31 日	$	3,129	$	2,630	$	639	$	1,693	$	1,367	$	249	$	9,707

扣款	—		—		—		(12)		(206)		—		(218)
回收率	11		—		—		89		68		—		168
信貸損失準備金（追回）-貸款	(296)		452		105		(285)		(98)		(8)		(130)
2024年6月30日	$	2,844	$	3,082	$	744	$	1,485	$	1,131	$	241	$	9,527


	真的房地產住宅		真的房地產商用		真的房地產施工		商用和工業		消費者		其他		未分配		總計
（千美元）

2022年12月31日	$	2,074	$	5,810	$	502	$	2,313	$	1,517	$	—	$	603	$	12,819
ASC 326的影響-貸款	137		(3,244)		488		(1,057)		774		120		(603)		(3,385)
扣款	(97)		—		—		—		(104)		—		—		(201)
回收率	14		23		—		766		58		—		—		861
供應（恢復）	228		627		(52)		118		(397)		48		—		572
2023年6月30日	$	2,356	$	3,216	$	938	$	2,140	$	1,848	$	168	$	—	$	10,666

公司無準備金承付款的信貸損失備抵被確認為負債（合併財務狀況表中的應計應付利息和其他負債），對準備金的調整確認為信貸損失準備金，即合併損益表中的無準備金承付款。在所述期間，公司在無準備金承付款的信貸損失備抵方面的活動如下：


（以千計）	信用損失備抵金
截至 2024 年 3 月 31 日的餘額	$	605

追回信貸損失-無準備金的承付款	(48)
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額	$	557


（以千計）	信用損失備抵金
截至2023年3月31日的餘額	$	718
採用 CECL 的影響	—
追回信貸損失-無準備金的承付款	(60)
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額	$	658


（以千計）	信用損失備抵金
截至2023年12月31日的餘額	$	500

信貸損失準備金-無準備金的承付款	57
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額	$	557


（以千計）	信用損失備抵金
截至2022年12月31日的餘額	$	—
採用 CECL 的影響	718
追回信貸損失-無準備金的承付款	(60)
截至 2023 年 6 月 30 日的餘額	$	658

不具有風險特徵的貸款將根據個人情況進行評估。對於經過單獨評估且依賴抵押品的貸款、公司已確定抵押品贖回權可能被取消抵押品贖回權的金融貸款，或者借款人遇到財務困難且公司預計將通過抵押品的運營或出售來償還金融資產的金融貸款，ACL——貸款是根據截至計量日抵押品的公允價值與資產攤銷成本基礎之間的差額來衡量的。在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，沒有需要單獨分配信貸損失的貸款。

注意事項 5。衍生品和套期保值活動

衍生品未被指定為對衝工具

該公司與金融機構交易對手簽訂了四份風險參與協議，涉及與其參與的貸款相關的利率互換。如果借款人未能履行與金融機構簽訂的利率衍生合同，風險參與協議為金融機構提供信貸保護。

指定為對衝工具的衍生品

2023年10月，公司簽訂了一份利率互換合約，該合約被指定為公允價值對衝工具，以降低利率上升的風險以及隨後對相關固定利率抵押貸款的影響。該合約將於2026年10月17日到期，名義金額為美元75.0百萬並以 SOFR 為基準。該公司預計，該對衝將在互換的剩餘期限內保持有效。

下表描述了記錄的與未償衍生品名義金額以及與其他金融機構簽訂的風險參與協議相關的信貸價值和公允價值調整。這些調整包含在公司合併財務狀況表中的應計應付利息和其他負債中。


	2024年6月30日		2023 年 12 月 31 日
（千美元）
衍生品未被指定為套期保值工具
風險參與協議：
信用價值調整	$	(91)	$	(94)
名義金額	16,374		9,119
被指定為對衝工具的衍生品
利率互換：
公允價值調整	(345)		(1,777)
名義金額	75,000		75,000

注意事項 6。公允價值披露

ASC Topic 820 “公允價值計量” 定義了公允價值，並提供了衡量公允價值的框架和公允價值計量的必要披露。公允價值的定義是，在交易之日，在資產或負債的主市場或最有利市場的市場參與者之間有序交易中，資產將獲得的或為轉移負債而支付的價格。ASC 820建立了公允價值層次結構，對估值方法中使用的投入進行優先排序，以確定公允價值。

公允價值層次結構的三個級別如下：

第 1 級 — 公允價值基於活躍市場中未經調整的報價，公司可獲得相同資產的報價。它們通常提供最可靠的證據，並儘可能用於衡量公允價值。

第二級——公允價值基於除1級投入以外的重要投入，通過與可觀察的市場數據進行證實，這些投入在資產的整個期限內都可以直接或間接地觀察。二級輸入包括活躍市場中類似資產的報價、相同或相似資產不活躍的市場的報價以及其他可觀察的輸入。

第 3 級 — 公允價值基於大量不可觀察的投入。可能導致三級分類的估值方法的示例包括期權定價模型、貼現現金流和其他類似技術。

這種層次結構要求在可用時使用可觀察的市場數據。在公允價值層次結構中，公允價值計量所處的級別是根據對公允價值衡量具有重要意義的最低級別輸入確定的。

公司的大多數證券都包含在公允價值層次結構的第二級中。二級證券的公允價值主要由第三方定價服務確定，該服務使用相似資產的報價（如果有）和基於模型的估值技術（根據市場證實的數據）得出公允價值，例如預付款速度和違約利率相似的工具。通常使用的標準輸入包括同類證券的基準收益率、應申報交易、經紀商/交易商報價、發行人利差、雙向市場、基準證券、出價、報價和包括市場研究出版物在內的參考數據。

公司使用衍生工具，包括利率互換和風險參與協議，此類工具的公允價值是使用公認的估值技術計算的，包括對每種衍生品的預期現金流進行貼現現金流分析，考慮每種衍生品的合同條款，並使用可觀察的基於市場的投入，例如利率曲線和隱含波動率。納入信用估值調整是為了在計算公允價值衡量標準時適當反映不履約風險和相應交易對手的不履約風險。這些儀器被歸類為 2 級。

在截至2024年6月30日的六個月或截至2023年12月31日的年度中，沒有人轉入或轉出第三級。

下表按公允價值層次結構中的等級列出了定期按公允價值計量並在合併財務狀況表中報告的金融資產：


	公允價值等級制度	2024年6月30日		2023 年 12 月 31 日
（千美元）

資產
可供出售的債務證券
美國政府機構	第 2 級	$	3,903	$	3,949
國家和政治分支機構的義務	第 2 級	3,334		3,373
抵押貸款支持證券-政府贊助的企業	第 2 級	52,369		54,532
抵押抵押債務-政府贊助的企業	第 2 級	98,984		105,130
抵押貸款義務	第 2 級	99,809		29,804
公司債務	第 2 級	7,979		7,719
可供出售的債務證券總額		266,378		204,507

股票證券
共同基金	第 1 級	874		888
其他	第 1 級	1,517		1,700
總股本證券		2,391		2,588
道達爾證券		$	268,769	$	207,095
總資產		$	268,769	$	207,095

負債
衍生金融負債
利率互換	第 2 級	$	345	$	1,777
風險參與協議	第 2 級	91		94
負債總額		$	436	$	1,871

下表列出了截至公允價值層次結構中按非經常性公允價值計量的合併財務狀況表中按公允價值計量的金融資產，僅適用於公允價值低於賬面金額的非經常資產。該表還列出了公允價值衡量中使用的重要不可觀察的輸入。

金融資產

公允價值層次結構

十二月三十一日
2023

估價
技巧

大量不可觀察的輸入

範圍

加權平均值

（千美元）

奧利奧

第 3 級

—

抵押品評估 (1)

清算費用 (2)

100

到

100

100.0%

(1) 公允價值通常通過對標的抵押品的獨立評估來確定，其中可能包括各種無法識別的三級投入。

(2) 管理層可以根據經濟狀況和估計清算費用等定性因素對評估進行調整。評估調整和清算費用的範圍和加權平均值以評估的百分比列報。

抵押品依賴減值貸款在確定貸款為減值時，按成本或公允價值的較低者進行評估和估值。公允價值是根據擔保貸款的抵押品的價值來衡量的，在公允價值層次結構中被歸類為第三級。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司沒有任何需要重新衡量的貸款。

抵押貸款還款權（“MSR”）的公允價值是通過計算預計的未來淨服務現金流的現值來確定的，同時考慮預期的抵押貸款預付利率、貼現率、服務成本和其他經濟因素，這些因素是根據當前市場狀況確定的。抵押貸款的預期預付款率是推動MSR價值的最重要因素。如果賬面價值超過公允價值，則MSR被視為減值。由於估值模型包括上面列出的大量不可觀察的投入，因此MSR被歸類為3級。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司沒有任何需要重新測量的MSR。

其他自有不動產（“OREO”）房產在收購時進行評估，並按公允價值扣除估計銷售成本入賬。收購後，OREO按成本或公允價值減去估計銷售成本的較低者入賬。奧利奧房產的公允價值由合格的獨立評估確定，在公允價值層次結構中被歸類為第三級。截至2024年6月30日，該公司沒有任何需要重新衡量的奧利奧。截至2023年12月31日，按公允價值減去銷售成本衡量的奧利奧沒有淨賬面價值，其中包括未清餘額美元37,000 減少減記美元37,000。

金融工具被定義為現金、實體所有權的證據，或規定以潛在的有利或不利條件從/向第二個實體接收或交付現金或其他金融工具的義務或權利的合同。

公允價值是指在計量之日，在市場參與者之間的有序交易中，出售資產或為轉移負債而支付的價格。如果不存在現成的市場，則金融工具的公允價值估算應基於管理層對當前經濟狀況、利率風險、預期現金流、未來估計損失和其他因素的判斷，這些因素是通過各種期權定價公式或模擬建模確定的。由於其中許多假設源於管理層根據本質上不確定的估計做出的判斷，因此由此產生的估計公允價值可能無法表明出售特定金融工具可變現的金額。此外，估計公允價值所依據的假設的變化可能會對由此產生的估計公允價值產生重大影響。

由於某些資產，例如遞延所得税資產、場所和設備不被視為金融工具，因此金融工具的估計公允價值不代表公司的全部價值。

下表顯示了公司金融工具在指定日期的估計公允價值。


		2024年6月30日				2023 年 12 月 31 日
	公允價值等級制度	攜帶價值		公平價值		攜帶價值		公平價值
（千美元）

金融資產：
來自銀行的現金和應付款：
利息收入	第 1 級	$	133,796	$	133,796	$	62,442	$	62,442
非利息收入	第 1 級	8,804		8,804		5,781		5,781
證券	見上文	268,769		268,769		207,095		207,095
待售貸款	第 2 級	632		632		—		—
貸款，淨額	第 3 級	1,069,167		1,024,258		1,100,689		1,051,722

限制性股票	第 2 級	3,119		3,119		3,345		3,345
抵押貸款服務權	第 3 級	497		923		540		974
應計應收利息	第 2 級	5,654		5,654		5,086		5,086
金融負債：

存款	第 2 級	1,349,768		1,349,024		1,267,159		1,263,574

其他借入資金
FHLB 借款	第 2 級	2萬個		19,872		2萬個		19,962
次級債務	第 2 級	14,698		13,313		14,678		13,378
衍生負債	第 2 級	436		436		1,871		1,871
應計應付利息	第 2 級	2,797		2,797		1,814		1,814

注意事項 7。承付款和或有負債

該公司是正常業務過程中存在資產負債表外風險的金融工具的當事方，主要是為了滿足其客户的融資需求。這些金融工具包括髮放信貸的承諾以及備用和履約信用證。這些工具在不同程度上涉及的信貸和利率風險要素超過合併財務狀況表中確認的金額。這些工具的合同金額反映了公司對特定類別金融工具的參與程度。

如果金融工具的另一方不履行承諾延期信用證、備用證和履約信用證，則公司的信用損失風險由這些工具的合同金額表示。該公司在做出承諾和有條件債務時使用與資產負債表上工具相同的信貸政策。

公司對無準備金的承諾維持控制權，以應對這些安排中固有的損失風險。除了可以無條件取消的承付款外，公司必須在補貼計算中納入預計將在未來提供資金的無準備金的承付款。為了得出該儲備金，將每個適用分部的準備金百分比應用於預期承諾餘額的未使用部分，然後乘以預期的資金費率。為了確定預期的資金利率，公司使用每個細分市場的歷史利用率。無準備金貸款承諾的ACL包含在合併財務狀況表的其他負債中，相關費用記錄在信貸損失準備金中，即合併收益表中的無準備金承付款。

下表列出了合同構成信用風險的金融工具在所示日期的未使用和可用信用餘額：


	6月30日 2024		十二月三十一日 2023
（千美元）

備用信用證	$	75	$	110
績效信用證	795		895
建築貸款	45,887		47,034
個人信貸額度	7,151		7,185
透支保護線	4,536		2,025
房屋淨值信貸額度	26,254		24,176
商業信貸額度	64,815		64,667
承諾總額	$	149,513	$	146,092

提供信貸的承諾是向客户貸款的協議，前提是不違反合同中規定的任何條件。承諾通常有固定的到期日或其他終止條款，可能需要客户支付費用。由於許多承付款預計將在不提取的情況下到期，因此承付款總額不一定代表未來的現金需求。公司根據具體情況評估每位客户的信譽。如果公司認為在提供信貸時有必要，獲得的抵押品金額是基於管理層對交易對手的信用評估。持有的抵押品各不相同，但可能包括應收賬款、庫存、財產、廠房和設備以及創收商業財產。

履約信用證是公司簽發的有條件承諾，以保證客户向第三方的績效。這些工具的發行主要是為了支持與投標或績效相關的合同。這些工具的保障期通常為一年，年度續訂選項需事先獲得管理層的批准。簽發這些信函所賺取的費用在信函到期時予以確認。對於擔保信用證，抵押品通常是公司存款工具或客户商業資產。截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司沒有記錄任何與備用信用證相關的負債。

注意事項 8。租約

公司在開工時評估所有合同，以確定是否存在租約。根據ASC主題842，租賃被定義為運營租賃或融資租賃。該公司的租賃合同均被歸類為經營租賃，並在合併財務狀況表中創建了運營使用權（“ROU”）資產和相應的租賃負債。租約主要是分支機構和貸款生產地點的ROU土地和建築物資產。ROU資產在合併財務狀況表中的應計應收利息和其他資產以及相關的租賃負債中列報。

下表列出了所示期限和日期的租賃費用、ROU資產、加權平均期限、貼現率和到期日運營租賃的租賃負債的到期分析。


	三個月已結束 6月30日				六個月已結束 6月30日
	2024		2023		2024		2023
（千美元）

運營租賃費用	$	99	$	77	$	176	$	154

可變租賃費用	8		8		16		15
租賃費用總額	$	107	$	85	$	192	$	169


	6月30日 2024			十二月三十一日 2023
（千美元）

經營租賃：
ROU 資產	$	2,989		$	1,673
以年為單位的加權平均租賃期限	11.07			7.50
加權平均折扣率	4.15		%	2.86		%


	6月30日 2024
（千美元）

成熟度分析：
一年後到期	$	505
一年到兩年後到期	408
兩年到三年後到期	409
三年到四年後到期	405
四到五年後到期	336
五年後到期	1,962
總計	$	4,025
減去：現值折扣	952
租賃負債	$	3,073

2024年3月29日，該銀行完成了位於賓夕法尼亞州羅斯特拉弗的分支機構的出售和回租，銷售價格為美元1.1百萬。結果，該銀行的税前淨收益為美元274,000。同時，銀行與買方簽訂了租賃協議，根據該協議，銀行將租賃該物業，初始期限為 20 年份，有指定的續訂選項。租賃協議包括 2.0如果行使，則在初始期限和續訂期限內每年的租金上漲百分比。該銀行記錄的經營租賃（ROU）資產和相應的租賃負債為美元1.0百萬。

2024年4月8日，該銀行簽訂了租賃協議，根據該協議，該銀行將租賃位於賓夕法尼亞州尤寧敦的零售物業。租賃協議的初始期限為五年具有指定的續訂選項。租賃協議包括 2.5如果行使，則在初始期限和續訂期限內每年的租金上漲百分比。該銀行記錄的經營租賃（ROU）資產和相應的租賃負債為美元410,000。

在截至2023年6月30日的六個月中，沒有新的租賃協議生效。

注意事項 9。細分市場和相關信息

截至2024年6月30日，該公司的業務活動包括一運營板塊，即社區銀行。在前幾個報告期內，公司的業務活動包括二運營部門、社區銀行和保險經紀服務。Cb Financial是銀行和交易所承銷商（“歐盟”）的母公司，後者是該銀行的全資子公司。

歐盟的董事會獨立於本公司，與公司提供的銀行和相關金融服務分開管理。歐盟是一家獨立的保險機構，提供財產、意外傷害、商業責任、擔保和其他保險產品。

2023年12月1日，該公司宣佈，該銀行和歐盟與世界保險協會有限責任公司（“世界”）簽訂了資產購買協議，根據該協議，歐盟以收購價向World出售了其幾乎所有資產30.5百萬現金外加可能的額外收益付款。資產出售於2023年12月8日完成，税前收益為美元24.6百萬。截至2024年6月30日和2023年12月31日，歐盟子公司剩餘的資產主要包括出售資產獲得的現金。預計歐盟子公司將併入該銀行，剩餘的資產和負債將在2024年移交給該銀行。

以下是公司子公司的部分財務數據和指定日期和期間的合併業績表：


	社區銀行		交易所承銷商有限公司		CB 金融服務有限公司		淨淘汰額		合併
（千美元）

2024年6月30日
資產	$	1,558,458	$	26,233	$	157,615	$	(182,047)	$	1,560,259
負債	1,418,052		4,974		14,733		(20,382)		1,417,377
股東權益	140,406		21,259		142,882		(161,665)		142,882

2023 年 12 月 31 日
資產	$	1,452,469	$	28,830	$	154,698	$	(179,906)	$	1,456,091
負債	1,315,110		7,571		14,864		(21,288)		1,316,257
股東權益	137,359		21,259		139,834		(158,618)		139,834

截至2024年6月30日的三個月
利息和股息收入	$	18,919	$	—	$	1,306	$	(1,286)	$	18,939
利息支出	7,314		—		155		—		7,469
淨利息和股息收入	11,605		—		1,151		(1,286)		11,470
信貸損失準備金-貸款	12		—		—		—		12
追回信貸損失-無準備金的承付款	(48)		—		—		—		(48)
淨收回信貸損失後的淨利息和股息收入	11,641		—		1,151		(1,286)		11,506
非利息收入（虧損）	714		—		(26)		—		688
非利息支出	8,978		—		6		—		8,984
子公司的未分配淨收益	—		—		1,500		(1,500)		—
所得税支出前收入（福利）	3,377		—		2619		(2,786)		3,210
所得税支出（福利）	591		—		(31)		—		560
淨收入	$	2,786	$	—	$	2,650	$	(2,786)	$	2,650

截至2024年6月30日的六個月
利息和股息收入	$	36,884	$	—	$	2,608	$	(2,566)	$	36,926
利息支出	13,554		—		310		—		13,864
淨利息和股息收入	23,330		—		2,298		(2,566)		23,062
追回信貸損失-貸款	(130)		—		—		—		(130)
信貸損失準備金-無準備金的承付款	57		—		—		—		57
淨收回信貸損失後的淨利息和股息收入	23,403		—		2,298		(2,566)		23,135
非利息收入（虧損）	2,787		—		(183)		—		2,604
非利息支出	17,401		—		11		—		17,412
子公司的未分配淨收益	—		—		4,650		(4,650)		—
所得税支出前收入（福利）	8,789		—		6,754		(7,216)		8,327
所得税支出（福利）	1,573		—		(93)		—		1,480
淨收入	$	7,216	$	—	$	6,847	$	(7,216)	$	6,847


	社區銀行		交易所承銷商有限公司		CB 金融服務有限公司		淨淘汰額		合併
（千美元）

截至2023年6月30日的三個月
利息和股息收入	$	15,182	$	2	$	1,297	$	(1,278)	$	15,203
利息支出	3,926		—		157		—		4,083
淨利息和股息收入	11,256		2		1,140		(1,278)		11,120
信貸損失準備金-貸款	492		—		—		—		492
追回信貸損失-無準備金的承付款	(60)		—		—		—		(60)
扣除淨信貸損失準備金後的淨利息和股息收入	10,824		2		1,140		(1,278)		10,688
非利息收入（虧損）	810		1,545		(86)		—		2,269
非利息支出	8,457		1,044		—		—		9,501
子公司的未分配淨收益	357		—		1,656		(2,013)		—
所得税支出前收入（福利）	3,534		503		2,710		(3,291)		3,456
所得税支出（福利）	600		146		(47)		—		699
淨收入	$	2,934	$	357	$	2,757	$	(3,291)	$	2,757

截至2023年6月30日的六個月
利息和股息收入	$	29,405	$	3	$	2,593	$	(2,553)	$	29,448
利息支出	6,433		—		311		—		6,744
淨利息和股息收入	22,972		3		2,282		(2,553)		22,704
信貸損失準備金-貸款	572		—		—		—		572
追回信貸損失-無準備金的承付款	(60)		—		—		—		(60)
扣除淨信貸損失準備金後的淨利息和股息收入	22,460		3		2,282		(2,553)		22,192
非利息收入（虧損）	1,911		3,501		(332)		—		5,080
非利息支出	16,382		2,143		5		—		18,530
子公司的未分配淨收益	965		—		4,842		(5,807)		—
所得税支出前收入（福利）	8,954		1,361		6,787		(8,360)		8,742
所得税支出（福利）	1,559		396		(128)		—		1,827
淨收入	$	7,395	$	965	$	6,915	$	(8,360)	$	6,915

注意事項 10。基於股票的薪酬

下表列出了所示期間的股票期權信息。


	股票數量	加權平均行使價		剩餘合同的加權平均值歲月生活
截至2023年12月31日的未償還期權	337,444	$	24.11	5.6
已授予	93,950	22.12
已鍛鍊	—	—
被沒收	(20,097)	24.96
截至2024年6月30日的未償還期權	411,297	$	23.61	6.0

2024 年 6 月 30 日的可行使期權	217,323	$	24.32	3.5

	股票數量	加權平均行使價		以年為單位的加權平均剩餘服務期
2024 年 6 月 30 日的非既得期權	193,974	$	22.82	8.8

新發行股票期權的重要假設摘要
預期期限（以年為單位）				6.5
預期波動率				30.4		%
預期分紅				$	1.00
無風險回報率				3.98		%
加權平均授予日公允價值（每股）				$	4.81

下表列出了所示期間的限制性股票獎勵信息：


	股票數量	加權平均授予日期公允價值價格		以年為單位的加權平均剩餘服務期
截至 2023 年 12 月 31 日的非歸屬限制性股票	68,777	$	23.16	3.8
已授予	25,410	22.12
既得	(8,033)	24.00
被沒收	(1,990)	22.63
截至2024年6月30日的非歸屬限制性股票	84,164	$	22.78	3.3

公司確認的支出超過五年限制性股票獎勵和股票期權的歸屬期。與限制性股票獎勵和股票期權相關的股票薪酬支出為美元198,000 和 $187,000 在截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 6 月 30 日的三個月。股票薪酬支出為 $376,000 和 $361,000 在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月中。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，未確認的薪酬支出總額為美元799,000 和 $505,000分別與股票期權和美元有關1.6 百萬和美元1.4 分別為百萬與限制性股票獎勵有關。

內在價值是指截至2024年6月30日和2023年12月31日標的股票的公允價值超過股票期權行使價的金額。股票期權的內在價值為美元165,000 和 $335,000 分別於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日。

截至 2024 年 6 月 30 日，有 287,500 根據2024年計劃可用和預留的普通股將根據本計劃條款作為限制性股票獎勵或單位發行。截至2024年6月30日，尚未根據2024年計劃授予任何股份。根據2021年計劃，有 161,464 2023 年 12 月 31 日可發行的與行使股票相關的股票

選項，以及 64,586 股票將作為限制性股票獎勵或單位發行。只要有任何獎勵尚未兑現，2021年計劃就將一直有效，但由於2024年計劃的批准，2021年計劃不能再授予任何獎勵。

注意 11。後續事件

公司評估了截至向美國證券交易委員會提交合並財務報表之日的後續事件，並將會計準則編纂（“ASC”）855（後續事件）確定的所有重大已知事件的影響納入合併財務報表，成為可識別的事件。

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析。

本討論應與本報告中未經審計的合併財務報表、附註和表格一起閲讀。欲瞭解更多信息，請參閲公司截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中包含的經審計的合併財務報表和附註。

前瞻性陳述

本報告包含聯邦證券法所指的某些 “前瞻性陳述”。這些陳述不是歷史事實，而是基於公司當前對其業務戰略、預期業績和未來業績的預期的陳述。前瞻性陳述前面有 “期望”、“相信”、“預期”、“打算” 等術語和類似表述。管理層預測結果或未來計劃或戰略效果的能力本質上是不確定的。可能影響實際業績的因素包括但不限於以下因素：

•總體和當地經濟狀況；

•我們實現與分支機構優化和運營效率計劃相關的預期成本節省和其他效率的能力；

•市場利率、存款流量、貸款需求、房地產價值和競爭的變化；

•有競爭力的產品和價格；

•我們的客户定期還款的能力；

•貸款拖欠率和趨勢；

•我們管理業務所涉風險的能力；

•我們整合所收購業務運營的能力；

•我們控制成本和支出的能力；

•通貨膨脹、市場和貨幣波動；

•適用於我們業務的聯邦和州立法和法規的變化；

•我們競爭對手的行動；以及

•公司向美國證券交易委員會提交的定期報告中披露的其他因素。

在評估前瞻性陳述時應考慮這些風險和不確定性，不應過分依賴此類陳述。除非適用的法律或法規要求，否則公司沒有義務更新任何前瞻性陳述。

普通的

CB Financial Services是一家銀行控股公司，成立於2006年，總部位於賓夕法尼亞州的卡邁克爾斯。CB Financial的業務活動主要通過其全資銀行子公司社區銀行進行。

該銀行是一家賓夕法尼亞州特許商業銀行，總部位於賓夕法尼亞州的卡邁克爾斯。該銀行在賓夕法尼亞州西南部的格林縣、阿勒格尼縣、華盛頓縣、費耶特縣和威斯特摩蘭縣設有九家分行，在西弗吉尼亞州的馬歇爾縣和俄亥俄縣設有三個辦事處。該銀行還在阿勒格尼縣設有貸款製作辦公室，在華盛頓縣設有公司中心，在格林縣設有運營中心，所有這些都位於賓夕法尼亞州。該銀行是一家以社區為導向的機構，為其市場領域的個人和企業提供住宅和商業房地產貸款、商業和工業貸款、消費貸款以及各種存款產品。

概述

以下討論和分析旨在幫助理解和評估我們的合併財務狀況和經營業績。它旨在補充本10-Q表中其他地方的未經審計的合併財務報表及其附註，應與之一起閲讀。詳細討論的重點是我們截至2024年6月30日的合併財務狀況與截至2023年12月31日的合併財務狀況的比較

以及截至2024年6月30日的三個月和六個月的合併經營業績與截至2023年6月30日的三個月和六個月的經營業績對比。

我們的經營業績主要取決於我們的淨利息收入。淨利息收入是我們從計息資產中獲得的利息收入與為計息負債支付的利息之間的差額。我們的經營業績還受到我們的信貸損失、非利息收入和非利息支出準備金的影響。非利息收入主要包括存款賬户的費用和服務費、銀行擁有的人壽保險收入和其他收入。非利息支出主要包括與工資和員工福利、佔用和設備、數據處理、合同服務、法律和專業費用、廣告、存款和一般保險以及其他費用相關的費用。

總的來説，像我們這樣的金融機構受到經濟狀況、競爭以及聯邦政府的貨幣和財政政策的重大影響。貸款活動受住房需求和供應、貸款人之間的競爭、利率條件和資金供應的影響。我們的業務和貸款主要集中在賓夕法尼亞州西南部和俄亥俄谷市場區域。

非公認會計準則財務指標的使用説明

除了根據美國公認會計原則提出的財務指標外，我們還提供了某些非公認會計準則財務指標。我們認為，這些非公認會計準則財務指標為了解我們的基本經營業績或財務狀況以及我們的業務和業績趨勢提供了有用的信息，因為它們有助於與金融服務行業其他公司的業績進行比較。確定影響公司財務業績的非公認會計準則調整項目，以幫助投資者全面瞭解影響公司業務的因素和趨勢，並在與管理層相同的基礎上分析公司的經營業績。儘管我們認為這些非公認會計準則財務指標增強了對我們業務和業績的理解，但不應將其視為公認會計原則的替代方案，也不應將其視為比根據公認會計原則確定的財務業績更重要，也不一定與其他公司可能提出的類似非公認會計準則指標相提並論。在使用非公認會計準則財務指標的情況下，可比的GAAP財務指標以及與可比GAAP財務指標的對賬可以在此處找到。

計息資產的利息收入、淨利差和淨利率均按完全等值税（“FTE”）列報。FTE基準使用21.0％的聯邦法定所得税税率根據某些免税貸款和證券的收入的税收優惠進行調整。我們認為，以全職員工為基礎列報淨利息收入可確保來自應納税和免税來源的淨利息收入的可比性，並且符合行業慣例。

下表核對了指定期限內以全職僱員為基礎的淨利息收入、淨利差和淨利率：


	三個月已結束						六個月已結束
	6月30日						6月30日
	2024			2023			2024			2023
（千美元）

利息收入（GAAP）	$	18,939		$	15,203		$	36,926		$	29,448
對全職工資基礎的調整	41			35			78			65
利息收入 (FTE)（非公認會計準則）	18,980			15,238			37,004			29,513
利息支出 (GAAP)	7,469			4,083			13,864			6,744
淨利息收入（FTE）（非公認會計準則）	$	11,511		$	11,155		$	23,140		$	22,769

淨利率差（GAAP）	2.44		%	2.78		%	2.55		%	2.95		%
對全職工資基礎的調整	0.02			0.01			0.01			0.01
淨利率差 (FTE)（非公認會計準則）	2.46		%	2.79		%	2.56		%	2.96		%

淨利率（GAAP）	3.18		%	3.29		%	3.27		%	3.40		%
對全職工資基礎的調整	0.01			0.01			0.01			0.01
淨利率（FTE）（非公認會計準則）	3.19		%	3.30		%	3.28		%	3.41		%

每股普通股有形賬面價值是一項非公認會計準則衡量標準，計算方法是有形普通股除以期末已發行普通股。我們認為，這項非公認會計準則指標是幫助評估公司資本管理戰略強度和紀律的有用工具，也是衡量公司總價值的另一項保守指標。


	6月30日 2024		2023 年 12 月 31 日
（千美元，股票和每股數據除外）

股東權益 (GAAP)	$	142,882	$	139,834
商譽和其他無形資產，淨額	(10,085)		(10,690)
有形普通股權或有形賬面價值（非公認會計準則）（分子）	$	132,797	$	129,144

已發行普通股（分母）	5,141,911		5,118,713

普通股每股賬面價值 (GAAP)	$	27.79	$	27.32

普通股每股有形賬面價值（非公認會計準則）	$	25.83	$	25.23

合併財務狀況分析報表

資產

截至2024年6月30日，總資產增加了1.042億美元，達到16億美元，增長了7.2％，而截至2023年12月31日為15億美元。

現金和證券

•截至2024年6月30日，來自銀行的現金和到期日增加了7,440萬美元，至1.426億美元，增長了109.0％，而2023年12月31日為6,820萬美元。

•截至2024年6月30日，證券增加了6,170萬美元，至2.688億美元，漲幅29.8％，而截至2023年12月31日為2.071億美元。證券餘額主要受購買6,980萬美元抵押貸款義務證券的影響，部分被680萬美元的攤銷證券還款額所抵消。

貸款、信用損失備抵金（ACL）和信貸質量

•截至2024年6月30日，貸款總額減少了3,170萬美元，至10.8億美元，跌幅2.9％，而2023年12月31日為11.1億美元。這是由消費、商業房地產和住宅房地產貸款分別減少2,130萬美元、840萬美元和510萬澳元所推動的，但部分被商業和工業貸款、其他貸款和建築貸款分別增加110萬美元、110萬美元和92.2萬澳元所抵消。消費貸款的減少是由於市場利率上升以及自2023年6月30日起停止提供該產品導致間接汽車貸款產量減少。隨着資源的分配和生產工作集中在利潤更高的商業產品上，該投資組合預計將繼續下降。自2023年12月31日以來，總共還清了6,230萬美元的貸款。

•截至2024年6月30日，信貸損失準備金（ACL）為950萬美元，截至2023年12月31日為970萬美元。結果，截至2024年6月30日和2023年12月31日，ACL佔貸款總額的比例為0.88％。截至2024年6月30日的三個月，記錄的信貸損失準備金淨收回了36,000美元。信貸損失準備金——貸款為12,000美元，主要是由於逐項分析的貸款所需的準備金增加，但部分被貸款餘額減少的影響所抵消，而信貸損失準備金——無準備金的承付款為48,000美元，這是由於損失率下降造成的。

•截至2024年6月30日的三個月，淨扣除額為67,000美元。截至2023年6月30日的三個月，淨扣除額為96,000美元，佔年平均貸款的0.04％，這主要是由於與去年270萬美元扣除的商業和工業貸款相關的總額為75萬美元的回收款。

•截至2024年6月30日，不良貸款，包括非應計貸款和逾期90天或更長時間的應計貸款，為190萬美元，截至2023年12月31日為220萬美元。截至2024年6月30日，不良貸款佔貸款總額的比率為0.17％，截至2023年12月31日為0.20％。

負債

截至2024年6月30日，總負債增加了1.011億美元，達到14.2億美元，增幅7.7％，而截至2023年12月31日為13.2億美元。

存款

•截至2024年6月30日，存款總額增加了8,260萬美元，至13.5億美元，而2023年12月31日為12.7億美元。定期存款增加了1.154億美元，貨幣市場存款增加了2890萬美元，而計息活期、儲蓄和非計息活期存款分別減少了3,830萬美元、1,560萬美元和780萬美元。存款變化主要是當前利率環境導致存款產品轉向價格更高的貨幣市場和定期存款的結果。此外，該銀行在此期間增加了6,310萬美元的經紀存款證。截至2024年6月30日，經紀存款證總額為9,210萬美元，而2023年12月31日為2900萬美元，全部在三個月內到期，用於為購買浮動利率CLO證券提供資金。截至2024年6月30日，聯邦存款保險公司的保險存款總額約佔存款總額的62.6％，另外15.0％的存款由投資證券抵押。

應計應付利息和其他負債

•截至2024年6月30日，應計應付利息和其他負債增加了1,850萬美元，至3,290萬美元，增幅128.3％，而2023年12月31日為1,440萬美元，這主要是由於購買了1470萬美元的銀團貸款和760萬美元的證券，這些貸款在該期末尚未結算。

股東權益

截至2024年6月30日，股東權益增加了300萬美元，至1.429億美元，增長了2.1％，而截至2023年12月31日的股東權益為1.398億美元。對股東權益產生積極影響的關鍵因素是本期淨收入680萬美元，但部分被自2023年12月31日以來累計其他綜合虧損增加的160萬美元和支付的260萬美元股息所抵消。

截至2024年6月30日，每股普通股賬面價值（GAAP）為27.79美元，而2023年12月31日為27.32美元，增長0.47美元。普通股每股有形賬面價值（非公認會計準則）上漲0.60美元，至25.83美元，漲幅2.4％，而2023年12月31日為25.23美元。

請參閲本報告中對使用非公認會計準則財務指標的解釋。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月的合併經營業績

概述。截至2024年6月30日的三個月，淨收入為270萬美元，與截至2023年6月30日的三個月淨收入280萬美元相比減少了10.7萬美元。

淨利息和股息收入。截至2024年6月30日的三個月，淨利息和股息收入增加了35萬美元，至1150萬美元，增幅3.1％，而截至2023年6月30日的三個月，淨利息和股息收入為1,110萬美元。截至2024年6月30日的三個月，淨利率（GAAP）降至3.18％，而截至2023年6月30日的三個月，淨利率（GAAP）為3.29％。截至2024年6月30日的三個月，完全等值税（FTE）淨利率（非公認會計準則）下降了11個基點（基點），至3.19％，而截至2023年6月30日的三個月為3.30％。

利息和股息收入

•截至2024年6月30日的三個月，利息和股息收入增加了370萬美元，至1,890萬美元，增長了24.6％，而截至2023年6月30日的三個月為1,520萬美元。

◦截至2024年6月30日的三個月，貸款利息收入增加了120萬美元，至1,470萬美元，增幅9.3％，而截至2023年6月30日的三個月為1,340萬美元。貸款的平均收益率從5.00％增長了50個基點至5.50％，從而使貸款利息收入增加了130萬美元。貸款的平均餘額從10.79億美元減少了290萬美元至10.76億美元，導致貸款利息收入減少了77,000美元。貸款收益率的增加是由低收益消費貸款的減少所推動的，這是由於間接汽車貸款產品將這些資金重新部署到收益率較高的商業貸款產品中，從而中止了這些貸款。

◦截至2024年6月30日的三個月，應納税投資證券的利息收入增加了190萬美元，至280萬美元，增幅199.4％，而截至2023年6月30日的三個月，利息收入為95萬美元，增長了199.4％，這得益於平均收益率增長了246個基點，平均餘額增加了5,670萬美元。平均收益率的提高是該銀行在2023年第四季度對其可供出售證券投資組合實施資產負債表重新定位戰略的結果。該公司出售了市值為6,930萬美元的低收益美國政府機構、抵押貸款支持證券和市政證券，平均收益率為1.89％，併購買了6,930萬美元的高收益抵押貸款支持和抵押抵押貸款債務證券，平均收益率為5.49％。交易量的增長是由抵押貸款債務（“CLO”）證券的平均餘額增加7,430萬美元推動的，因為該銀行執行了槓桿策略，購買了這些由經紀存款證融資的資產。

◦截至2024年6月30日的三個月，其他銀行的計息存款的利息收入增加了59.2萬美元，至130萬美元，而截至2023年6月30日的三個月，利息收入為72.1萬美元，這受平均餘額增加4,770萬美元的推動，平均收益率下降19個基點部分抵消。銷量增長部分歸因於2023年12月出售歐盟所獲得的3,050萬美元現金。

利息支出

•截至2024年6月30日的三個月，利息支出增加了340萬美元，至750萬美元，增長了82.9％，而截至2023年6月30日的三個月為410萬美元。

◦截至2024年6月30日的三個月，存款利息支出增加了320萬美元，至710萬美元，增長了83.9％，而截至2023年6月30日的三個月為380萬美元。市場利率上升導致計息活期存款和貨幣市場存款的重新定價，以及存款從無息和計息活期和儲蓄存款向貨幣市場和定期存款的轉移，導致計息存款的平均成本與截至2023年6月30日的三個月相比增加了109個基點，漲幅65.8％。這導致利息支出增加了280萬美元。此外，截至2024年6月30日，計息存款餘額增加了1.036億美元，達到10億美元，增幅11.1％，而截至2023年6月30日為9.301億美元，利息支出增加了46.2萬美元。

◦截至2024年6月30日的三個月，借入資金的利息支出增加了16.3萬美元，至40.4萬美元，增長了67.6％，而截至2023年6月30日的三個月為24.1萬美元。由於2023年第二季度增加了2,000萬美元的fHLB長期預付款，借入資金的平均餘額增加了1,320萬美元。平均餘額的增加導致利息支出增加了15.8萬美元。

平均餘額和收益率。下表列出了有關資產和負債的平均餘額、來自平均計息資產的利息收入和分紅總額、平均計息負債的利息支出總額以及由此產生的平均收益率和成本的信息。平均餘額來自所示期間的每日餘額。下文列出的收益率包括攤銷或累計為利息收入或利息支出的遞延費用、折扣和保費的影響。已對免税貸款和證券利息收入進行了FTE收益率調整，在本報告所述期間使用21.0％的邊際聯邦所得税税率。因此，金額將與合併財務報表中報告的收入不一致。所述期間的收益率和成本是通過分別將年化收入或支出除以所列期間的平均資產或負債餘額得出的。


	截至6月30日的三個月
	2024						2023
	平均值平衡		利息和分紅		收益率/ 成本 (1)		平均值平衡		利息和分紅		收益率/ 成本 (1)
（千美元）（未經審計）
資產：
賺取利息的資產：
貸款，淨額 (2)	$	1,076,455	$	14,711	5.50	%	$	1,079,399	$	13,450	5.00	%
債務證券
應税	266,021		2,844		4.28		209,292		950		1.82
免徵聯邦税	—		—		—		6,180		53		3.43
股票證券	2,693		27		4.01		2,693		25		3.71
銀行的賺息存款	101,277		1,313		5.19		53,582		721		5.38
其他賺取利息的資產	3,154		85		10.84		2,783		39		5.62
賺取利息的資產總額	1,449,600		18,980		5.27		1,353,929		15,238		4.51
非利息收入資產	53,564						52,812
總資產	$	1,503,164					$	1,406,741
負債和股東權益：
計息負債：
計息活期存款	$	325,069	1,858		2.30	%	$	354,497	1,582		1.79	%
貨幣市場賬户	214,690		1,646		3.08		194,565		1,033		2.13
儲蓄賬户	184,944		52		0.11		225,175		53		0.09
定期存款	308,956		3,509		4.57		155,867		1,174		3.02
計息存款總額	1,033,659		7,065		2.75		930,104		3,842		1.66
短期借款	2		—		—		480		3		2.51
其他借款	34,692		404		4.68		21,026		238		4.54
計息負債總額	1,068,353		7,469		2.81		951,610		4,083		1.72
非計息活期存款	272,280						326,262
資金總額和資金成本	1,340,633				2.24		1,277,872				1.28
其他負債	21,867						10,920
負債總額	1,362,500						1,288,792
股東權益	140,664						117,949
負債總額和股東權益	$	1,503,164					$	1,406,741
淨利息收入 (FTE)（非公認會計準則）(3)			$	11,511					$	11,155
淨利息收入資產 (4)	$	381,247					$	402,319
淨利率差 (FTE)（非公認會計準則）(3) (5)					2.46	%					2.79	%
淨利率（GAAP）(6)					3.18						3.29
淨利率（FTE）（非公認會計準則）(3) (6)					3.19						3.30
平均資產回報率 (1)					0.71						0.79
平均股本回報率 (1)					7.58						9.38
平均權益與平均資產的比率					9.36						8.38
平均計息資產與平均計息負債之比					135.69						142.28

(1) 根據三個月的期末業績按年計算。

(2) 扣除信貸損失備抵後，包括收益率為零的非應計貸款和待售貸款（如果適用）。

(3) 有關衡量標準的計算和與最具可比性的GAAP指標的對賬，請參閲本文件中對非公認會計準則財務指標的解釋和使用。

(4) 淨利息收益資產是指總計息收入資產減去計息負債總額。

(5) 淨利率利差代表計息資產的加權平均收益率與計息負債的加權平均成本之間的差額。

(6) 淨利率表示年化淨利息收入除以平均總計利息收入。

速率/體積分析。下表顯示了利率和交易量變化對所述期間淨利息收入的影響。已使用21.0％的邊際聯邦所得税税率對免税貸款和證券收入進行了FTE收益率調整。音量列顯示了可歸因於體積變化（體積變化乘以先前比率）的影響。比率列顯示可歸因於費率變動（費率變化乘以先前交易量）的影響。就本表而言，可歸因於費率和數量的變動，不能分開，是根據費率變化和數量變化按比例分配的。總列表示前幾列的總和。


	截至2024年6月30日的三個月與截至2023年6月30日的三個月
	增加（減少）是由於
	音量		費率		總計
（千美元）（未經審計）

利息和股息收入：
貸款，淨額	$	(77)	$	1,338	$	1,261
債務證券：
應税	316		1,578		1,894
免徵聯邦税	(26)		(27)		(53)
股票證券	—		2		2
其他銀行的現金	618		(26)		592
其他賺取利息的資產	6		40		46
賺取利息的資產總額	837		2,905		3,742

利息支出：
存款	462		2,761		3,223
短期借款	(1)		(2)		(3)
其他借款	159		7		166
計息負債總額	620		2,766		3,386
淨利息和股息收入的變化	$	217	$	139	$	356

信貸損失準備金。截至2024年6月30日的三個月，記錄的信貸損失準備金淨收回了36,000美元。信貸損失準備金——貸款為12,000美元，主要是由於逐項分析的貸款所需的準備金增加，但部分被貸款餘額減少的影響所抵消，而信貸損失準備金（無準備金的承付款）收回了48,000美元，這是由於損失率下降造成的。相比之下，截至2023年6月30日的三個月中記錄的信貸損失準備金為43.2萬美元，這主要是由於貸款增長以及模擬貸款預付速度放緩所致。

非利息收入。截至2024年6月30日的三個月，非利息收入減少了160萬美元，至68.8萬美元，下降了69.7％，而截至2023年6月30日的三個月為230萬美元。這一下降主要是由於2023年12月出售交易所承銷商（“歐盟”）導致截至2024年6月30日的三個月未確認收入，保險佣金減少了150萬美元，而截至2023年6月30日的三個月中確認的收入為整季收入。

非利息支出。截至2024年6月30日的三個月，非利息支出減少了51.7萬美元，至900萬美元，跌幅5.4％，而截至2023年6月30日的三個月為950萬美元。薪金和福利減少了80.6萬美元，降幅為15.4％，至440萬美元，這主要是由於2023年12月的出售，截至2024年6月30日的三個月中沒有確認與歐盟相關的支出，而截至2023年6月30日的三個月中確認的支出為82.3萬美元，但部分被績效增加和創收人員增加所抵消。無形資產攤銷減少了18.2萬美元，原因是該銀行的一部分核心無形存款已於2024年2月全部攤銷，歐盟無形資產攤銷額在截至2023年6月30日的三個月中實現了47,000美元。由於評估率的降低，聯邦存款保險公司的評估費用減少了63,000美元。與實施新的貸款發放系統和財務儀錶板平臺相關的數據處理費用增加了29.3萬美元。由於與該銀行辦公地點的建築項目相關的環境修復費用為19.2萬美元，佔用費用增加了15.1萬美元，但部分被截至2023年6月30日的三個月中實現的42,000美元的歐盟佔用費用所抵消。賓夕法尼亞州的股票税收支出增加了102,000美元，這是由於以下原因導致的應納税基礎增加

出售歐盟所帶來的股權增加。

所得税。截至2024年6月30日的三個月，所得税支出為56萬美元，而截至2023年6月30日的三個月，所得税支出為69.9萬美元。這一變化主要是由前期超額應計支出導致的9.5萬美元支出逆轉，以及截至2024年6月30日的三個月，税前收入從截至2023年6月30日的三個月的350萬美元減少至320萬美元。

截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月的經營業績

概述。截至2024年6月30日的六個月中，淨收入為680萬美元，與截至2023年6月30日的六個月的690萬美元相比減少了6.8萬美元。

淨利息和股息收入。截至2024年6月30日的六個月中，淨利息和股息收入增加了35.8萬美元，增長了1.6％，至2310萬美元，而截至2023年6月30日的六個月為2,270萬美元。截至2024年6月30日的六個月中，淨利率（GAAP）降至3.27％，而截至2023年6月30日的六個月為3.40％。截至2024年6月30日的六個月中，淨利率（非公認會計準則FTE）下降了13個基點至3.28％，而截至2023年6月30日的六個月為3.41％。

利息和股息收入

•截至2024年6月30日的六個月中，利息和股息收入增加了750萬美元，至3,690萬美元，增長了25.4％，而截至2023年6月30日的六個月為2940萬美元。

◦截至2024年6月30日的六個月中，貸款利息收入增加了370萬美元，至2950萬美元，增長了14.4％，而截至2023年6月30日的六個月為2580萬美元。截至2024年6月30日的六個月中，貸款的平均收益率增長了58個基點至5.50％，而截至2023年6月30日的六個月為4.92％，使貸款利息收入增加了310萬美元。貸款收益率的增加是由低收益消費貸款的減少所推動的，這是由於間接汽車貸款產品將這些資金重新部署到收益率較高的商業貸款產品中，從而中止了這些貸款。截至2024年6月30日的六個月中，平均貸款餘額增加了2,210萬美元至10.8億美元，而截至2023年6月30日的六個月為10.6億美元，使貸款利息收入增加了63.5萬美元。

◦在截至2024年6月30日的六個月中，應納税投資證券的利息收入增加了320萬美元，至510萬美元，增長了169.0％，增幅169.0％，而截至2023年6月30日的六個月為190萬美元，這得益於平均收益率增長229個基點以及平均餘額增加3,970萬美元。平均收益率的提高使應納税證券的利息收入增加了280萬美元，這是公司在2023年第四季度對其可供出售證券投資組合實施資產負債表重新定位戰略的結果。該銀行出售了6,930萬美元的市值較低的美國政府機構、抵押貸款支持證券和市政證券，平均收益率為1.89％，併購買了6,930萬美元的高收益抵押貸款支持和抵押貸款債務證券，平均收益率為5.49％。交易量的增長是由CLO證券的平均餘額增加5,760萬美元推動的，因為該公司執行了槓桿策略，購買了這些由經紀存款證資助的資產。

◦截至2024年6月30日的六個月中，其他銀行的計息存款的利息收入增加了51.9萬美元，至200萬美元，而截至2023年6月30日的六個月為150萬美元，平均餘額增加了1,560萬美元，平均收益率增加了37個基點。銷量增長部分歸因於2023年12月出售歐盟所獲得的3,050萬美元現金。

利息支出

•截至2024年6月30日的六個月中，利息支出增加了710萬美元，至1,390萬美元，增長了105.6％，而截至2023年6月30日的六個月為670萬美元。

◦截至2024年6月30日的六個月中，存款利息支出增加了670萬美元，至1,310萬美元，增長了105.7％，而截至2023年6月30日的六個月為630萬美元。市場利率上升導致計息活期存款和貨幣市場存款的重新定價，以及存款從非計息和計息活期和儲蓄存款向貨幣市場和定期存款的轉移，導致計息存款的平均成本與截至2023年6月30日的六個月相比增加了121個基點。這導致利息支出增加了600萬美元。此外，平均計息存款增加了9,470萬美元，增長了10.4％，使利息支出增加了71.8萬美元。

◦截至2024年6月30日的六個月中，借入資金的利息支出增加了41萬美元，至80.8萬美元，增長了103.0％，而截至2023年6月30日的六個月為39.8萬美元。由於2023年第二季度增加了2,000萬美元的fHLB長期預付款，借入資金的平均餘額增加了1,590萬美元。平均餘額的增加導致利息支出增加了39.1萬美元。

平均餘額和收益率。下表列出了有關資產和負債的平均餘額、來自平均計息資產的利息收入和分紅總額、平均計息負債的利息支出總額以及由此產生的平均收益率和成本的信息。平均餘額來自所示期間的每日餘額。下文列出的收益率包括攤銷或累計為利息收入或利息支出的遞延費用、折扣和保費的影響。已對免税貸款和證券利息收入進行了FTE收益率調整，在本報告所述期間使用21％的邊際聯邦所得税税率。因此，金額將與合併財務報表中報告的收入不一致。所述期間的收益率和成本分別通過將年化收入或支出除以所列期間的平均資產或負債餘額得出。


	截至6月30日的六個月
	2024						2023
	平均值平衡		利息和分紅		收益率/ 成本 (1)		平均值平衡		利息和分紅		收益率/ 成本 (1)
（千美元）（未經審計）
資產：
賺取利息的資產：
貸款，淨額 (2)	$	1,082,172	$	29,586	5.50	%	$	1,060,092	$	25,840	4.92	%
債務證券
應税	250,912		5,148		4.10		211,213		1,914		1.81
免税	—		—		—		6,225		105		3.37
股票證券	2,693		54		4.01		2,693		49		3.64
銀行的賺息存款	80,082		2,045		5.11		64,455		1,526		4.74
其他賺取利息的資產	3,195		171		10.76		2,709		79		5.88
賺取利息的資產總額	1,419,054		37,004		5.24		1,347,387		29,513		4.42
非利息收入資產	54,141						50,159
總資產	$	1,473,195					$	1,397,546
負債和股東權益：
計息負債：
計息活期存款	$	329,974	3,653		2.23	%	$	344,965	2,773		1.62	%
儲蓄賬户	188,194		111		0.12		233,689		90		0.08
貨幣市場賬户	209,279		3,159		3.04		203,952		1,972		1.95
定期存款	278,538		6,133		4.43		128,659		1,511		2.37
計息存款總額	1,005,985		13,056		2.61		911,265		6,346		1.40
短期借款	1		—		—		910		5		1.11
其他借款	34,687		808		4.68		17,850		393		4.44
計息負債總額	1,040,673		13,864		2.68		930,025		6,744		1.46
非計息活期存款	275,485						344,203
資金總額和資金成本	1,316,158				2.12		1,274,228				1.07
其他負債	16,559						6,959
負債總額	1,332,717						1,281,187
股東權益	140,478						116,359
負債總額和股東權益	$	1,473,195					$	1,397,546
淨利息收入 (FTE)（非公認會計準則）(3)			$	23,140					$	22,769
淨利息收入資產 (4)	$	378,381					$	417,362
淨利率差 (FTE)（非公認會計準則）(3) (5)					2.56	%					2.96	%
淨利率（GAAP）(6)					3.27						3.40
淨利率（FTE）（非公認會計準則）(3) (6)					3.28						3.41
平均資產回報率 (1)					0.93						1.00
平均股本回報率 (1)					9.80						11.98
平均權益與平均資產的比率					9.54						8.33
平均計息資產與平均計息負債之比					136.36						144.88

(1) 根據六個月的期末業績按年計算。

(2) 扣除信貸損失備抵後，包括收益率為零的非應計貸款和待售貸款（如果適用）。

(3) 有關衡量標準的計算和與最具可比性的GAAP指標的對賬，請參閲本文件中對非公認會計準則財務指標的解釋和使用。

(4) 淨利息收益資產是指總計息收入資產減去計息負債總額。

(5) 淨利率利差代表計息資產的加權平均收益率與計息負債的加權平均成本之間的差額。

(6) 淨利率表示年化淨利息收入除以平均總計利息收入。

費率量分析。下表顯示了利率和交易量變化對所述期間淨利息收入的影響。已使用21％的邊際聯邦所得税税率對免税貸款和證券收入進行了FTE收益率調整。音量列顯示了可歸因於體積變化（體積變化乘以先前比率）的影響。比率列顯示可歸因於費率變動（費率變化乘以先前交易量）的影響。就本表而言，可歸因於費率和數量的變動，不能分開，是根據費率變化和數量變化按比例分配的。總列表示前幾列的總和。


	截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月
	增加（減少）是由於
	音量		費率		總計
（千美元）（未經審計）

利息和股息收入：
貸款，淨額	$	635	$	3,111	$	3,746
債務證券：
應税	420		2,814		3,234
免徵聯邦税	(52)		(53)		(105)
股票證券	—		5		5
其他銀行的現金	393		126		519
其他賺取利息的資產	16		76		92
賺取利息的資產總額	1,412		6,079		7,491

利息支出：
存款	718		5,992		6,710
短期借款	(2)		(3)		(5)
其他借款	393		22		415
計息負債總額	1,109		6,011		7,120
淨利息和股息收入的變化	$	303	$	68	$	371

信貸損失準備金。由於貸款餘額減少，截至2024年6月30日的六個月中，信貸損失準備金為73,000美元。相比之下，截至2023年6月30日的六個月中，信貸損失準備金為512,000美元，這主要是由於貸款增長以及貸款預付速度模擬放緩。

非利息收入。截至2024年6月30日的六個月中，非利息收入減少了250萬美元，至260萬美元，下降了48.7％，而截至2023年6月30日的六個月為510萬美元。這一下降主要與截至2024年6月30日的六個月中保險佣金減少了340萬美元，降幅為99.9％，而截至2023年6月30日的六個月中，由於出售歐盟，保險佣金下降至3,000美元，下降幅度為99.9％。此外，截至2024年6月30日的六個月中，服務費下降了12.3萬美元，至76.9萬美元，跌幅13.8％，而截至2023年6月30日的六個月為89.2萬美元。

截至2024年6月30日的六個月中，銀行擁有的人壽保險索賠淨收益增加了61.2萬美元，至91.5萬美元，部分抵消了這些下降，而截至2023年6月30日的六個月為30.3萬美元；截至2024年6月30日的六個月中，處置場所和設備的淨收益增加了26.3萬美元，至27.4萬美元，而截至2023年6月30日的六個月為11,000美元。截至2024年6月30日的六個月處置場所和設備的收益來自於出售一個分支機構。此外，截至2024年6月30日的六個月中，股票證券的淨虧損減少了13.5萬美元，至197,000美元，而截至2023年6月30日的六個月為33.2萬美元，這是由於主要由銀行股組成的股票證券的市值下降。

非利息支出。截至2024年6月30日的六個月中，非利息支出減少了110萬美元，至1,740萬美元，跌幅6.0％，而截至2023年6月30日的六個月為1,850萬美元。薪金和福利減少了130萬美元，這主要是由於2023年12月的出售，截至2024年6月30日的六個月中沒有確認與歐盟相關的支出，而截至2023年6月30日的六個月中確認的支出為170萬美元，但業績增長和創收人員增加部分抵消了這一點。無形資產攤銷減少了28.6萬美元，原因是該銀行核心存款無形資產的一部分已於2024年2月全部攤銷，截至2024年6月30日的六個月中沒有確認與歐盟相關的支出，而截至2023年6月30日的六個月中確認的支出為9.5萬美元。由於與該銀行辦公地點的建築項目相關的環境修復費用為19.2萬美元，佔用費用增加了19.9萬美元，部分抵消了這些下降。由於出售歐盟導致權益增加，賓夕法尼亞州的股票税收支出增加了14萬美元，這是由於出售歐盟導致的權益增加而增加的12.8萬美元，與實施新的貸款發放系統和財務儀錶板平臺相關的數據處理費用增加了12.8萬美元。

所得税。截至2024年6月30日的六個月中，所得税支出減少了34.7萬美元，至150萬美元，而截至2023年6月30日的六個月為180萬美元。兩期之間的變化是由非應納税收入的增加所致，這是由於銀行自有人壽保險索賠的淨收益增加以及截至2024年6月30日的六個月的税前收入從截至2024年6月30日的六個月的830萬美元減少所致，而截至2023年6月30日的六個月的税前收入為870萬美元。

資產負債表外的安排。

除了貸款承諾以及備用和績效信用證外，我們沒有任何對我們的財務狀況、收入、支出、經營業績、流動性、資本支出或對投資者至關重要的資本資源具有或合理可能對當前或未來產生重大影響的資產負債表外安排。有關截至2024年6月30日和2023年12月31日的未繳承諾摘要，請參閲本報告合併財務報表附註中的附註7。

流動性和資本管理

流動性。流動性是履行當前和未來短期財務義務的能力。公司的主要資金來源包括存款流入、貸款還款和到期日、看漲期權和證券銷售。雖然貸款和證券的到期日和定期攤還通常是可預測的資金來源，但存款流量和貸款預付款在很大程度上受到總體利率、經濟狀況和競爭的影響。

公司根據對預期貸款需求、預期存款流量、計息存款和證券的可用收益率以及資產/負債管理計劃的目標的評估，定期調整其對流動資產的投資。多餘的流動資產通常投資於其他銀行的計息存款以及短期和中期證券。該公司認為，截至2024年6月30日，其流動性足以滿足其短期和長期流動性需求。

該公司流動性最高的資產是銀行到期的現金，截至2024年6月30日，總額為1.426億美元。這些資產的水平取決於我們在任何給定時期內的運營、融資、貸款和投資活動。截至2024年6月30日，提供額外流動性來源的未質押證券總額為9,760萬美元。此外，截至2024年6月30日，該公司有能力向匹茲堡的FHLB借款高達4.876億美元，其中4.656億美元可用。該公司還有能力通過其借款人託管信貸額度協議向聯邦儲備銀行借入高達8,810萬美元的貸款，截至2024年6月30日和2023年12月31日，公司還與多家非關聯銀行維持了總額為5000萬美元的多筆信貸額度安排，目前這些信貸安排仍未使用。

截至2024年6月30日，3.165億美元，佔定期存款總額的91.5％，在一年內到期。如果這些定期存款不在公司，公司將被要求尋求其他資金來源。視市場情況而定，公司可能需要為此類存款或其他借款支付的利率高於其目前為這些定期存款支付的利率。但是，該公司認為，根據過去的經驗，其定期存款的很大一部分將作為定期存款或其他存款產品留在其中。公司有能力通過調整提供的利率來吸引和保留存款。截至2024年6月30日，該銀行目前的存款組合由聯邦存款保險公司投保的62.6％，另外還增加了該銀行投資證券的15.0％；在該銀行持有的存款總額中，只有22.4％沒有保險。

我們致力於保持強勁的流動性狀況；因此，我們每天監控我們的流動性狀況。我們預計，我們將有足夠的資金來兑現我們目前的供資承諾。但是，在我們監控流動性需求時，將仔細考慮新資金的邊際成本，無論是來自FHLB的存款還是借款。因此，為了最大限度地降低我們的資金成本，我們將來可能會考慮向FHLB額外借款。

Cb Financial是獨立於銀行的法人實體，必須提供自己的流動性，以向股東支付股息和其他公司用途。其主要的流動性來源是從銀行獲得的股息。該銀行向Cb Financial支付股息的能力受監管限制。截至2024年6月30日，Cb Financial（按未合併的獨立計算）的流動資產為1,650萬美元。支付未來股息或進行股票交易的能力

根據適用的銀行法規和監管政策，回購可能會受到限制，這是由於未來時期的預期虧損和/或由於收入或監管資本水平較低而無法將資金從銀行向公司上游流動。

資本管理。該銀行受聯邦銀行機構管理的各種監管資本要求的約束。未能滿足最低資本要求可能會導致監管機構採取某些強制性的、甚至可能的額外全權行動，如果採取這些行動，可能會對公司的合併財務報表產生直接的實質性影響。根據資本充足率指導方針和及時採取糾正措施的監管框架，每個人都必須符合特定的資本指導方針，這些指導方針涉及根據監管會計慣例計算的資產、負債和某些資產負債表外項目的量化衡量標準。資本金額和分類還受監管機構對組成部分、風險權重和其他因素的定性判斷的約束。

根據監管資本規則，為了避免對資本分配的限制（包括股息支付和向執行官支付的某些全權獎金），銀行組織必須持有超過其最低風險加權資產2.5％的普通股一級資本組成的資本保護緩衝區。

在2024年6月30日和2023年12月31日，根據監管框架，該銀行被歸類為 “資本充足”，以便及時採取糾正措施。

下表列出了該銀行的監管資本金額和比率，以及截至所示日期進行充足資本化所需的最低金額和比率。


	2024年6月30日				2023 年 12 月 31 日
	金額		比率		金額		比率
（千美元）

普通股1級（風險加權資產）
實際	$	148,803	14.62	%	$	143,654	13.64	%
出於資本充足率的目的	45,789		4.50		47,385		4.50
要有充足的資本	66,140		6.50		68,445		6.50

一級資本（風險加權資產）
實際	148,803		14.62		143,654		13.64
出於資本充足率的目的	61,052		6.00		63,180		6.00
要有充足的資本	81,403		8.00		84,240		8.00

總資本（以風險加權資產計）
實際	158,887		15.61		153,861		14.61
出於資本充足率的目的	81,403		8.00		84,240		8.00
要有充足的資本	101,753		10.00		105,300		10.00

第 1 級槓桿（調整後的總資產）
實際	148,803		9.98		143,654		10.19
出於資本充足率的目的	59,655		4.00		56,385		4.00
要有充足的資本	74,569		5.00		70,481		5.00

第 3 項。關於市場風險的定量和定性披露。

利率風險管理。公司的大部分資產和負債本質上是貨幣性的。因此，公司最重要的市場風險形式是利率風險，其業務戰略的主要部分是通過減少淨利息收入對市場利率變動的敞口來管理利率風險。因此，公司董事會成立了資產/負債管理委員會，負責評估公司資產和負債固有的利率風險，根據公司的業務戰略、運營環境、資本、流動性和業績目標確定適當的風險水平；並根據董事會批准的指導方針管理這種風險。高級管理層監督利率風險水平，資產/負債管理委員會每季度舉行一次會議，審查其資產/負債政策及狀況和利率風險狀況，並討論和實施利率風險策略。

該公司通過使用仿真模型監控利率風險。在模擬模型中制定的季度報告有助於公司識別、測量、監控和控制利率風險，以確保合規性

公司的政策指導方針。這種定量分析從資本和收益的角度衡量利率風險。在收益方面，利率的變動和收益率曲線的形狀會對確認的淨利息收入金額產生重大影響。市場利率的變動極大地影響了我們的計息資產所得利息與計息負債的利息之間的利差。我們的內部利率風險分析使用靜態資產負債表假設來計算一年內預計淨利息收入的敏感度，通過該假設，將流入和流出的資產和負債現金流再投資到類似的工具中。產品定價和盈利資產預付款速度會針對每種費率方案進行調整。

在資本方面，我們的內部利率風險分析計算了我們的股票經濟價值（“EVE”）比率對利率變動的敏感度。EVE 表示我們資產中預期現金流的現值減去負債產生的預期現金流的現值。EVE試圖使用折現現金流方法來量化我們的經濟價值，而EVE比率則將該價值反映為一種資本比率。在任何假設利率情景下，EVE比率從其基本案例衡量標準的變化程度反映了機構對利率風險的敏感度。

對於淨利息收入和風險資本，我們的利率風險分析計算了假設利率沒有變化的基本情景。然後，該模型衡量一系列利率情景的變化，這些情景代表收益率曲線向上和向下100、200、300和400個基點的即時和永久的平行移動，並酌情對其他情景進行建模。該模型要求每種利率情景的收益率曲線上所有點的利率都保持正值，這可能無法對某些利率下降情景進行建模。

下表列出了截至2024年6月30日的EVE和淨風險利息收入的估計變化，這些變化將由指定的市場利率即時變化所致。對假設利率變動的預期影響的計算基於多種假設，包括市場利率的相對水平、貸款預付款和存款衰減，不應將其作為實際結果的指標。下表中列出的變更在董事會批准的保單限度內。


	夏娃						EVE 佔資產投資組合價值的百分比				淨利息風險收益
以基點計算的利率變化	美元金額		美元變化		變化百分比		淨現值比率		基點變動		美元金額		美元變化		變化百分比
（千美元）

+400	$	165,716	$	(31,778)	(16.1)	%	12.07	%		(116)	$	54,813	$	4,831	9.7	%
+300	172,711		(24,783)		(12.5)		12.33			(90)	53,546		3,564		7.1
+200	181,252		(16,242)		(8.2)		12.68			(55)	52,355		2,373		4.7
+100	189,859		(7,635)		(3.9)		13.00			(23)	51,199		1,217		2.4
扁平	197,494		—		—		13.23			—	49,982		—		—
(100)	202,444		4,950		2.5		13.27			4	48,104		(1,878)		(3.8)
(200)	203,220		5,726		2.9		13.05			(18)	45,994		(3,988)		(8.0)
(300)	199,656		2,162		1.1		12.57			(66)	43,990		(5,992)		(12.0)
(400)	189,507		(7,987)		(4.0)		11.74			(149)	42,025		(7,957)		(15.9)

上述利率風險衡量所使用的方法固有某些缺陷。EVE和淨利息收入的建模變化需要做出某些假設，這些假設可能會也可能不會反映實際收益率和成本對市場利率變化的反應方式。在這方面，所提供的表格假設公司在期初存在的利息敏感資產和負債的構成在所衡量的時期內保持不變，並假設無論特定資產和負債的期限長短或重新定價如何，利率的特定變化都會統一反映在收益率曲線上。因此，儘管該表顯示了公司在特定時間點的利率風險敞口，但此類衡量標準的目的不是也不能準確預測市場利率變化對EVE和淨利息收入的影響，並且將與實際結果有所不同。EVE 的計算也可能無法反映金融工具的公允價值。例如，市場利率的變化可以增加公司貸款、存款和借款的公允價值。

第 4 項。控制和程序。

(a) 評估披露控制和程序

我們的管理層在首席執行官和首席財務官的參與下，評估了截至2024年6月30日的披露控制和程序的有效性。根據經修訂的1934年《證券交易法》（“交易法”）第13a-15（e）條和第15d-15（e）條的定義，“披露控制和程序” 一詞是指公司的控制措施和其他程序，旨在確保在公司根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息在規定的時間內記錄、處理、彙總和報告美國證券交易委員會的規則和表格。披露控制和程序包括但不限於控制措施和程序，旨在確保公司在根據《交易法》提交或提交的報告中要求披露的信息得到積累並酌情傳達給公司管理層，包括其主要執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。管理層認識到，任何控制和程序，無論設計和運作多麼良好，都只能為實現其目標提供合理的保證，管理層在評估可能的控制和程序的成本效益關係時必須作出判斷。

根據他們的評估，首席執行官兼首席財務官得出結論，截至本報告所涉期末，我們的披露控制和程序是有效的，目的是確保在公司根據《交易法》向美國證券交易委員會提交或提交的報告中要求披露的信息 (1) 在SEC規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告，以及 (2) 得到積累和溝通致我們的管理層，包括其酌情安排主要行政人員和首席財務官，以便及時就所需的披露作出決定。

(b) 財務報告內部控制的變化

在截至2024年6月30日的季度中，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何變化，也沒有對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。

第二部分-其他信息

第 1 項。法律訴訟。

定期會有針對我們的各種索賠和訴訟，例如強制執行留置權的索賠、因收款程序不當或虛假陳述而要求賠償的索賠、對我們持有擔保權益的財產的譴責程序、涉及不動產貸款發放和還本付息的索賠以及其他與我們的業務相關的問題。我們不參與任何我們認為會對我們的合併財務狀況、經營業績或現金流產生重大不利影響的其他未決法律訴訟。

第 1A 項。風險因素。

除了本報告中列出的其他信息外，您還應仔細考慮 “第一部分，第1A項” 中討論的因素。截至2023年12月31日止年度的10-K表年度報告中的 “風險因素”，這可能會對我們的業務、財務狀況或未來業績產生重大影響。此類10-K表年度報告中描述的風險並不是我們面臨的唯一風險。我們目前不知道或我們目前認為不重要的其他風險和不確定性也可能對我們的業務、財務狀況和/或經營業績產生重大影響。

第 2 項。未註冊的股權證券銷售、收益的使用和發行人購買股權證券。

不適用。

第 3 項。優先證券違約。

不適用。

第 4 項。礦山安全披露。

不適用。

第 5 項。其他信息。

在截至2024年6月30日的三個月中，本公司的董事或執行官均未通過或終止任何旨在滿足美國證券交易委員會第10b5-1（c）條或任何 “非規則” 10b5-1交易安排的肯定辯護條件的購買或出售公司證券的合同、指示或書面計劃（該術語的定義見美國證券交易委員會第S-K條例第408項）。

第 6 項。展品


			3.1			經修訂和重述的公司章程（參照2014年6月13日提交的S-4表格註冊聲明附錄3.1納入（文件編號 333-196749））
			3.2			經修訂的章程（參照公司於2020年5月20日提交的8-K表最新報告附錄3.2納入此處）
			31.1			規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 認證（首席執行官）
			31.2			規則 13a-14 (a) /15d-14 (a) 認證（首席財務官）
			32.1			根據根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條通過的《美國法典》第18條第1350條對首席執行官和首席財務官進行認證
			101			截至2024年6月30日的季度以下材料，採用XBRL（可擴展業務報告語言）格式；（i）合併財務狀況表，（ii）合併收益表，（iii）合併收益表，（iii）綜合收益（虧損），（iv）合併股東權益表，（v）合併現金流量表和（vi）合併財務報表附註（未經審計）
			104			封面交互式數據文件（嵌入在附錄 101 中包含的內聯 XBRL 中）

簽名

根據《交易法》的要求，註冊人要求下列簽署人代表其簽署本報告，並經正式授權。


		CB 金融服務有限公司
		（註冊人）

日期：	2024年8月9日	/s/ 約翰·蒙哥馬利
		約翰·H·蒙哥馬利
		總裁兼首席執行官

日期：	2024年8月9日	/s/ Jamie L. Prah
		Jamie L. Prah
		執行副總裁兼首席財務官
		（首席財務官兼首席會計官）