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Option會員2024-06-300001413837FFWM: FHLBAdvancesAdvances 於 2027 年 5 月 28 日成熟會員2024-06-300001413837FFWM: fhlbadvances2028 年 6 月 28 日成熟會員2024-06-300001413837US-GAAP：聯邦住房貸款銀行AdvancesPutable Option會員2023-12-310001413837US-GAAP：額外實收資本會員2024-04-012024-06-300001413837US-GAAP：額外實收資本會員2023-04-012023-06-300001413837FFWM: 下屬備註到期 2032 成員2024-06-300001413837FFWM: 下屬備註到期日2030會員2024-06-300001413837US-GAAP：運營部門成員FFWM: 財富管理會員2024-04-012024-06-300001413837FFWM：公司與和解項目會員2024-04-012024-06-300001413837US-GAAP：運營部門成員FFWM: 財富管理會員2024-01-012024-06-300001413837FFWM：公司與和解項目會員2024-01-012024-06-300001413837US-GAAP：運營部門成員FFWM: 財富管理會員2023-04-012023-06-300001413837FFWM：公司與和解項目會員2023-04-012023-06-300001413837US-GAAP：運營部門成員FFWM: 財富管理會員2023-01-012023-06-300001413837FFWM：公司與和解項目會員2023-01-012023-06-300001413837US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2024-06-300001413837US-GAAP：美國政府贊助企業成員發行的抵押貸款支持證券2023-12-310001413837美國通用會計準則：普通股成員2024-01-012024-06-300001413837美國通用會計準則：普通股成員2023-01-012023-06-300001413837US-GAAP：額外實收資本會員2024-01-012024-06-300001413837US-GAAP：額外實收資本會員2023-01-012023-06-300001413837US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2024-04-012024-06-300001413837US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2024-04-012024-06-300001413837US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2024-04-012024-06-300001413837US-GAAP：商業投資組合分部成員2024-04-012024-06-300001413837FFWM：土地與建築會員2024-04-012024-06-300001413837US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2024-01-012024-06-300001413837US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2024-01-012024-06-300001413837US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2024-01-012024-06-300001413837US-GAAP：商業投資組合分部成員2024-01-012024-06-300001413837FFWM：土地與建築會員2024-01-012024-06-300001413837US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2023-04-012023-06-300001413837US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2023-04-012023-06-300001413837US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-04-012023-06-300001413837US-GAAP：商業投資組合分部成員2023-04-012023-06-300001413837FFWM：土地與建築會員2023-04-012023-06-300001413837US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員2023-01-012023-06-300001413837US-GAAP：消費者投資組合細分市場成員2023-01-012023-06-300001413837US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員2023-01-012023-06-300001413837US-GAAP：商業投資組合分部成員2023-01-012023-06-300001413837FFWM：土地與建築會員2023-01-012023-06-300001413837US-GAAP：公司債券證券會員2024-04-012024-06-300001413837FFWM：受益利息聯邦住房貸款抵押貸款公司證券化成員2024-04-012024-06-300001413837FFWM：受益利息聯邦住房貸款抵押貸款公司證券化成員2024-01-012024-06-300001413837US-GAAP：公司債券證券會員2023-04-012023-06-300001413837FFWM：受益利息聯邦住房貸款抵押貸款公司證券化成員2023-04-012023-06-300001413837US-GAAP：公司債券證券會員2023-01-012023-06-300001413837FFWM：受益利息聯邦住房貸款抵押貸款公司證券化成員2023-01-012023-06-300001413837US-GAAP：應收賬款的融資等於逾期超過 90 天的成員2023-12-310001413837US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員2024-06-300001413837US-GAAP：融資應收賬款過期60至89天會員2023-12-310001413837US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員2024-06-300001413837US-GAAP：融資應收賬款過期30至59天會員2023-12-310001413837US-GAAP：金融資產過期會員2024-06-300001413837US-GAAP：金融資產過期會員2023-12-3100014138372023-01-012023-12-310001413837US-GAAP：住宅投資組合細分市場成員US-GAAP：房地產貸款成員2024-06-300001413837US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員US-GAAP：房地產貸款成員2024-06-300001413837US-GAAP：商業投資組合分部成員2023-12-310001413837SRT: 最低成員US-GAAP：商業投資組合分部成員FFWM：延長到期貸款三名成員2024-01-012024-06-300001413837SRT: 最低成員US-GAAP：商業投資組合分部成員FFWM：延長了OneLoan成員的到期日2024-01-012024-06-300001413837SRT: 最大成員US-GAAP：商業投資組合分部成員FFWM：延長到期貸款三名成員2024-01-012024-06-300001413837SRT: 最大成員US-GAAP：商業投資組合分部成員FFWM：延長了OneLoan成員的到期日2024-01-012024-06-300001413837US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員US-GAAP：延期到期會員2024-01-012024-06-300001413837US-GAAP：商業投資組合分部成員FFWM: 延期到期貸款成員2024-01-012024-06-300001413837US-GAAP：延期付款會員2023-01-012023-06-300001413837FFWM：延期付款和延長到期日會員2023-01-012023-06-300001413837US-GAAP：商業投資組合分部成員FFWM：延長到期貸款三名成員2024-01-012024-06-300001413837US-GAAP：商業投資組合分部成員FFWM：延長了OneLoan成員的到期日2024-01-012024-06-300001413837US-GAAP：商業地產投資組合細分市場成員US-GAAP：延期到期會員2024-06-300001413837US-GAAP：商業投資組合分部成員FFWM：延期付款和延長到期日會員2024-06-300001413837US-GAAP：商業投資組合分部成員FFWM: 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母公司會員2024-01-012024-06-300001413837US-GAAP：公司債券證券會員2024-01-012024-06-300001413837US-GAAP：運營部門成員FFWM: 銀行板塊會員2024-04-012024-06-300001413837US-GAAP：運營部門成員FFWM: 銀行板塊會員2024-01-012024-06-300001413837US-GAAP：運營部門成員FFWM: 銀行板塊會員2023-04-012023-06-3000014138372023-04-012023-06-300001413837US-GAAP：運營部門成員FFWM: 銀行板塊會員2023-01-012023-06-300001413837US-GAAP：利率互換成員2024-03-282024-03-280001413837US-GAAP：公允價值輸入三級會員2024-06-300001413837US-GAAP：公允價值輸入二級會員2024-06-300001413837US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2024-06-300001413837US-GAAP：公允價值輸入三級會員2023-12-310001413837US-GAAP：公允價值輸入二級會員2023-12-310001413837US-GAAP：公允價值輸入 1 級會員2023-12-3100014138372024-06-3000014138372023-12-3100014138372023-01-012023-06-3000014138372024-04-012024-06-3000014138372024-08-0200014138372024-01-012024-06-30xbrli: sharesiso4217: 美元xbrli: pureffwm: 項目ffwm: 樂器ffwm: 子公司iso4217: 美元xbrli: sharesffwm: segment

美國

證券交易委員會

華盛頓特區 20549

表單10-Q

（Mark One）

☒	根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的季度報告

在截至的季度期間 2024年6月30日

或者

☐	根據1934年《證券交易法》第13條或第15（d）條提交的過渡報告

在從到的過渡期內

委員會檔案編號 001-36461

第一基金會公司

（註冊人章程中規定的確切名稱）


特拉華		20-8639702
（公司或組織的州或其他司法管轄區）		（美國國税局僱主識別碼）

200 新月法院， 1400 套房達拉斯，德州		75201
（主要行政辦公室地址）		（郵政編碼）

註冊人的電話號碼，包括區號:(469) 638-9636

根據該法第12（b）條註冊的證券：


每個課程的標題	交易符號	註冊的每個交易所的名稱
普通股	FFWM	紐約證券交易所

用複選標記表明註冊人（1）在過去的12個月中（或註冊人需要提交此類報告的較短期限）是否提交了1934年《證券交易法》第13或15（d）條要求提交的所有報告；以及（2）在過去的90天中是否受此類申報要求的約束。是的☒ 不 ☐

用複選標記表明註冊人在過去 12 個月內（或註冊人必須提交此類文件的較短期限）是否以電子方式提交了根據 S-t 法規（本章第 232.405 條）第 405 條要求提交的所有交互式數據文件。是的☒ 不 ☐

用複選標記指明註冊人是大型加速申報人、加速申報人、非加速申報人、小型申報公司還是新興成長型公司。參見《交易法》第12b-2條中 “大型加速申報人”、“加速申報公司”、“小型申報公司” 和 “新興成長型公司” 的定義。



大型加速過濾器	☐	加速過濾器	☒
非加速過濾器	☐	規模較小的申報公司	☐
		新興成長型公司	☐

如果是新興成長型公司，請用複選標記表明註冊人是否選擇不使用延長的過渡期來遵守根據《交易法》第13（a）條規定的任何新的或修訂後的財務會計準則。☐

用複選標記表明註冊人是否為空殼公司（定義見《交易法》第12b-2條）。是的☐不是 ☒

截至 2024 年 8 月 2 日，註冊人已經 67,852,058 普通股，每股面值0.001美元，已流通。

第一基金會公司

10-Q 表季度報告

截至2024年6月30日的季度期間


		頁號
第一部分財務信息
第 1 項。	財務報表	1
第 2 項	管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析	34
第 3 項。	關於市場風險的定量和定性披露	61
第 4 項。	控制和程序	61

第二部分。其他信息
第 1 項	法律訴訟	62
第 1A 項	風險因素	62
第 2 項	未註冊的股權證券銷售和所得款項的使用	62
第 5 項	其他信息	62
第 6 項	展品	63

簽名		S-1

(i)

第一部分 — 財務信息

項目 1. 財務報表

第一基金會公司

合併資產負債表

（以千計，股票和每股金額除外）


	6月30日		十二月三十一日
	2024		2023
		（未經審計）
資產
現金和現金等價物	$	1,421,486	$	1,326,629

按公允價值計算（攤銷成本為美元）的可供出售證券（“AFS”）1,135,757 和 $731,489 分別為2024年6月30日和2023年12月31日；信貸損失備抵額為美元7,342 和 $8,220 分別於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日）		1,105,801		703,226
持有至到期的證券（“HTM”）（公允價值為美元）675,348 和 $710,021 分別於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日）		755,033		789,578

為投資而持有的貸款		10,087,268		10,177,802
信貸損失備抵金——貸款		（29,295)		（29,205)
淨貸款		10,057,973		10,148,597

投資 FHLB 股票		37,810		24,613
應計應收利息		58,325		54,163
遞延税		36,493		29,142
房舍和設備，淨額		37,035		39,925
擁有的房地產（“REO”）		6,210		8,381
銀行擁有的人壽保險		49,309		48,653
核心存款無形資產		4,222		4,948
衍生資產		6,267		—
其他資產		138,459		149,393
總資產	$	13,714,423	$	13,327,248

負債和股東權益
負債：
存款	$	10,756,344	$	10,688,932
借款		1,716,552		1,409,056
次級債務		173,428		173,397
應付賬款和其他負債		134,855		130,520
負債總額		12,781,179		12,401,905

股東權益
普通股，$0.01 面值； 100,000,000 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日授權的股份； 56,543,382股票和 56,467,623 分別已發行和流通的股份		57		56
額外的實收資本		721,814		720,899
留存收益		221,321		218,575
累計其他綜合虧損		（9,948)		（14,187)
股東權益總額		933,244		925,343
負債和股東權益總額	$	13,714,423	$	13,327,248

（見合併財務報表附註）

第一基金會公司

合併運營報表——未經審計

（以千計，股票和每股金額除外）


	季度結束				六個月已結束
	6月30日				6月30日
	2024		2023		2024		2023
利息收入：
貸款	$	120,244	$	123,471	$	238,688	$	244,114
證券		17,975		6,772		37,749		13,663
fHLb 股票、出售的聯邦基金和計息存款		12,695		15,085		24,930		24,551
利息收入總額		150,914		145,328		301,367		282,328

利息支出：
存款		91,388		72,932		185,880		135,072
借款		13,992		21,707		29,862		36,122
次級債務		1,705		1,705		3,410		3,395
利息支出總額		107,085		96,344		219,152		174,589

淨利息收入		43,829		48,984		82,215		107,739

信貸損失準備金（逆轉）		（806)		887		（229)		1,304

扣除信貸損失準備金後的淨利息收入		44,635		48,097		82,444		106,435

非利息收入：
資產管理、諮詢和其他費用		9,183		9,016		17,797		17,812
出售貸款的收益		415		—		678		—
出售可供出售證券的收益		983		—		1,204		—
資本市場活動		836		—		1,673		—
出售REO的收益		—		—		679		—
其他收入		2,241		3,063		4,310		5,965
非利息收入總額		13,658		12,079		26,341		23,777

非利息支出：
薪酬和福利		19,095		21,026		38,502		46,312
佔用率和折舊		9,026		9,181		18,113		18,078
專業服務和營銷成本		3,667		3,642		7,057		7,937
客户服務成本		16,104		19,004		26,842		35,719
商譽減值		—		215,252		—		215,252
其他開支		7,737		4,659		15,724		8,806
非利息支出總額		55,629		272,764		106,238		332,104

所得税前收入（虧損）		2,664		（212,588)		2,547		（201,892)
所得税（福利）支出		（421)		（300)		（1,331)		1,900
淨收益（虧損）	$	3,085	$	（212,288)	$	3,878	$	（203,792)

每股淨收益：
基本	$	0.05	$	（3.76)	$	0.07	$	（3.61)
稀釋	$	0.05	$	（3.76)	$	0.07	$	（3.61)
計算中使用的股份：
基本		56,523,640		56,430,813		56,504,148		56,403,891
稀釋		56,532,465		56,430,813		56,515,844		56,403,891

（見合併財務報表附註）

第一基金會公司

合併變動報表

在股東權益中——未經審計

（以千計，股票金額除外）


	普通股			額外				累積其他
	數字			付費		已保留		全面
	的股份	金額		資本		收益		收入（虧損）		總計
餘額：2023 年 12 月 31 日	56,467,623	$	56	$	720,899	$	218,575	$	（14,187)	$	925,343
淨收入	—		—		—		3,878		—		3,878
其他綜合收益	—		—		—		—		4,239		4,239
基於股票的薪酬	—		—		1,057		—		—		1,057
現金分紅	—		—		—		（1,132)		—		（1,132)
普通股的發行：
股票補助——限制性股票單位的歸屬	93,780		1		—		—		—		1
從限制性股票歸屬中回購股份	（18,021)		—		（142)		—		—		（142)
餘額：2024 年 6 月 30 日	56,543,382	$	57	$	721,814	$	221,321	$	（9,948)	$	933,244

餘額：2024 年 3 月 31 日	56,511,864	$	57	$	721,362	$	218,802	$	（11,487)	$	928,734
淨收入	—		—		—		3,085		—		3,085
其他綜合收益	—		—		—		—		1,539		1,539
基於股票的薪酬	—		—		452		—		—		452
現金分紅	—		—		—		（566)		—		（566)
普通股的發行：
股票補助——限制性股票單位的歸屬	31,518		—		—		—		—		—
餘額：2024 年 6 月 30 日	56,543,382	$	57	$	721,814	$	221,321	$	（9,948)	$	933,244

餘額：2022年12月31日	56,325,242	$	56	$	719,606	$	426,659	$	（11,943)	$	1,134,378
淨虧損	—	$	—	$	—	$	（203,792)	$	—	$	（203,792)
其他綜合損失	—		—		—		—		（7,898)		（7,898)
基於股票的薪酬	—		—		550		—		—		550
現金分紅	—		—		—		（7,327)		—		（7,327)
普通股的發行：
行使期權	19,500		—		157		—		—		157
股票補助——限制性股票單位的歸屬	133,386		—		—		—		—		—
從限制性股票歸屬中回購股份	（35,058)		—		（534)		—		—		（534)
餘額：2023 年 6 月 30 日	56,443,070	$	56	$	719,779	$	215,540	$	（19,841)	$	915,534

餘額：2023 年 3 月 31 日	56,424,276	$	56	$	719,261	$	428,956	$	（14,535)	$	1,133,738
淨虧損	—		—		—		（212,288)		—		（212,288)
其他綜合損失	—		—		—		—		（5,306)		（5,306)
基於股票的薪酬	—		—		518		—		—		518
現金分紅	—		—		—		（1,128)		—		（1,128)
普通股的發行：
股票補助——限制性股票單位的歸屬	18,794		—		—		—		—		—
餘額：2023 年 6 月 30 日	56,443,070	$	56	$	719,779	$	215,540	$	（19,841)	$	915,534

（見合併財務報表附註）

第一基金會公司

的合併報表

綜合收益（虧損）-未經審計

（以千計）


	截至6月30日的季度				截至6月30日的六個月
	2024		2023		2024		2023
淨收益（虧損）	$	3,085	$	（212,288)	$	3,878	$	（203,792)
扣除税款的其他綜合收益（虧損）：
期內產生的未實現證券持有收益（虧損）		1,282		（5,008)		（966)		（6,984)
淨收入中包含的收益的重新分類調整		（695)		—		（852)		—
可供出售證券未實現收益（虧損）的總變動		587		（5,008)		（1,818)		（6,984)
在此期間產生的現金流套期保值的未實現收益		1,068		—		6,267		—
從可供出售轉為持有至到期證券的未實現虧損的攤銷		（116)		（298)		（210)		（914)
其他綜合收益總額（虧損）		1,539		（5,306)		4,239		（7,898)
綜合收益總額（虧損）	$	4,624	$	（217,594)	$	8,117	$	（211,690)

（見合併財務報表附註）

第一基金會公司

合併現金流量表-未經審計

（以千計）


	在已結束的六個月中
	6月30日
	2024		2023
來自經營活動的現金流：
淨收益（虧損）	$	3,878	$	（203,792)
為將淨（虧損）收入與經營活動提供的淨現金進行對賬而進行的調整：
商譽減值		—		215,252
信貸損失準備金		952		1,157
信貸損失準備金（逆轉）——證券 AFS		（878)		1,067
股票薪酬支出		1,057		550
折舊和攤銷		2,384		2,157
遞延所得税（福利）費用		（6,599)		4,654
證券（折扣）溢價的攤銷		（11,112)		（53)
無形核心存款的攤銷		726		853
抵押貸款還本付息權的攤銷——淨額		1,138		1,155
出售REO的收益		（679)		—
出售貸款的收益		（678)		—
出售可供出售證券的收益		（1,204)		—
套期保值活動的收益		（1,673)		—
現金流對衝估值下降		1,673		—
OCI 的攤銷-向 HTM 轉移證券		（210)		914
抵押貸款還本付息權的估值補貼——淨額		—		（979)
應計應收利息和其他資產減少		8,586		9,485
應付賬款和其他負債增加 (減少)		728		（6,092)
經營活動提供的（用於）淨現金		（1,911)		26,328
來自投資活動的現金流：
貸款淨減少		81,580		137,902
出售貸款的收益		8,770		—
出售REO的收益		2,850		—
購買房舍和設備		（1,536)		（2,603)
處置房舍和設備		1		—
出售土地的收益		1,650		—
出售土地的損失		391		—
購買證券 AFS		（1,564,389)		—
出售可供出售證券的收益		749,020		—
AFS 證券的到期日		423,979		11,488
證券的到期日 HTM		33,984		48,322
fHLB 庫存淨減少（增加）		（13,197)		5,873
投資活動提供的（用於）淨現金		（276,897)		200,982
來自融資活動的現金流：
存款增加		67,412		444,375
fHLb 和 fRb 預付款的收益		2,793,475		—
還款 fHLb 和 fRb 預付款		（2,465,402)		—
購買的聯邦資金的淨變化		—		（295,000)
次級債務淨增加		31		32
回購協議的淨減少		（20,577)		（99,426)
已支付的股息		（1,132)		（7,327)
行使股票期權的收益		—		157
回購股票		（142)		（534)
融資活動提供的淨現金		373,665		42,277
現金和現金等價物的增加		94,857		269,587
年初的現金和現金等價物		1,326,629		656,494
期末的現金和現金等價物	$	1,421,486	$	926,081
現金流信息的補充披露：
在此期間支付的現金用於：
所得税	$	270	$	—
利息		181,281		142,628
非現金交易：
使用權、租賃資產和負債已確認		3,608		1,019
從信貸損失備抵中扣除的款項——貸款		862		3,090
信用損失備抵扣款項——證券		—		3,971

（見合併財務報表附註）

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合併財務報表附註

截至2024年6月30日的六個月——未經審計

附註1：重要會計政策摘要

運營性質和整合原則

第一基金會公司（“FFI”）是一家金融服務控股公司，其業務通過其全資子公司進行：第一基金會顧問公司（“FFA”）和第一基金會銀行（“FFB” 或 “銀行”）以及FfB、第一基金會公共財務（“FFPF”）、第一基金會保險服務（“FFIS”）和藍月亮管理有限責任公司（統稱 “公司”）的全資子公司。FFI 還有二不活躍的全資子公司，第一基金會諮詢和第一基金會顧問有限責任公司。此外，FFA還成立了一家有限責任公司，該公司未包含在這些合併財務報表中，作為私人投資基金，為其客户提供投資工具。FFI 在特拉華州註冊成立。FFI 的公司總部位於德克薩斯州達拉斯。該公司為個人、企業和其他組織提供全面的金融服務平臺，並在加利福尼亞州、內華達州、佛羅裏達州、德克薩斯州和夏威夷設有辦事處。

合併財務報表是根據美利堅合眾國普遍接受的會計原則（“GAAP”）和銀行業的現行做法編制的。在編制合併財務報表時，管理層必須作出估計和假設，以影響截至資產負債表日報告的資產負債數額以及該期間的收入和支出。實際結果可能與這些估計有很大差異。

隨附的未經審計的合併財務報表包括公司截至2024年6月30日和2023年12月31日的賬目，以及截至2024年和2023年6月30日的六個月的賬目，幷包括中期財務報告列報所需的所有信息和腳註。在合併中，所有公司間賬户和交易均已清除。2024年中期的業績不一定代表全年的預期業績。這些財務報表假設讀者已經閲讀了向美國證券交易委員會提交的最新10-k表年度報告，其中包含截至2023年12月31日止年度的最新經審計的合併財務報表及其附註。

重要會計政策

公司的會計和報告政策以公認會計原則為基礎，符合銀行業的主要慣例。與向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中所披露的會計政策相比，我們的重要會計政策沒有做出任何更改，但下文所述的除外。

衍生資產（現金流對衝）。 2024年2月1日，該銀行與一家機構交易對手簽訂了利率互換協議，該交易對手用於管理我們的利率變動風險，這是我們整體利率風險管理戰略的一部分。該協議完全是作為利率風險的現金流套期保值而簽訂的，特別是與一系列可變利率、相應金額的短期借款相關的利息支付現金流變化的風險，這些風險可歸因於每個滾動到期日未來融資利率的變化。該協議是一種衍生工具，符合亞利桑那州立大學2017-12年度對衝會計的資格”衍生品和套期保值（主題 815）：對套期保值活動會計的有針對性的改進”。要獲得套期保值會計的資格，現金流對衝必須在降低與套期保值敞口相關的風險方面非常有效。套期保值關係的有效性從一開始就記錄在案，並在整個交易週期中至少每季度進行一次監測。被指定為高效的現金流對衝按公允價值記賬，公允價值的變動計入其他綜合收益（虧損）（“AOCI”）。如果現金流對衝失效，則公允價值的變化將從AOCI重新歸類為收益。

第一基金會公司

合併財務報表附註

截至2024年6月30日的六個月——未經審計

在隨附的合併資產負債表中，現金流對衝被歸類為衍生資產。該衍生資產對收益和現金流的影響被歸類為利息支出的抵消項，這與標的對衝項目一致。

新的會計公告

2022年6月，財務會計準則委員會（“FASB”）發佈了2022-03會計準則更新（“ASU”）， “公允價值計量（主題820）：受合同銷售限制的股權證券的公允價值計量”。亞利桑那州立大學 2022-03 闡明瞭如何確定受合同銷售限制的股權證券的公允價值。在發行之前，在衡量證券的公允價值時是否應考慮禁止出售股權證券的合同限制的影響方面，實踐中存在多樣性。亞利桑那州立大學 2022-03 年澄清説，在衡量公允價值時不應考慮合同銷售限制。它還要求投資受合同銷售限制的股權證券的實體披露有關此類證券的某些定性和定量信息。亞利桑那州立大學 2022-03 對於 2023 年 12 月 15 日之後開始的財政年度有效。公司的股票證券投資組合僅包括對小型企業管理局（“SBA”）貸款基金的投資，這些資金可以隨時兑換，不受合同銷售限制的約束。亞利桑那州立大學的採用並未對公司的合併財務報表產生重大影響。

2023 年 11 月，FASB 發佈了 ASU 2023-07， “分部報告（主題280）——對可報告的分部披露的改進”。亞利桑那州立大學 2023-07 要求公共實體按應報告的分部披露 “重大分部支出”，前提是這些支出定期提供給首席運營決策者（“CODM”），以供按細分市場審查損益，並作為資源分配決策的工具。可以為一個可報告的分部報告重要的分部支出類別，但不能報告其他分部支出類別。同樣，由於其運營性質，應申報分部可能具有不同的重要分部支出類別。亞利桑那州立大學還要求公共實體披露被認定為CodM的個人的頭銜和職位或羣體的名稱，以及CoDM如何使用每種可報告的細分市場損益衡量標準來評估業績併為該細分市場分配資源。亞利桑那州立大學2023-07對2023年12月15日之後開始的財政年度有效。出於財務報告的目的，公司有二細分市場：銀行和財富管理。這些披露載於附註15： 分部報告 在隨附的財務報表中。亞利桑那州立大學的採用並未對公司的合併財務報表產生重大影響。

注2：公允價值計量

經常性按公允價值計量的資產

公允價值是指在計量日市場參與者之間的有序交易中，在資產或負債的主要市場或最有利的市場上為轉移負債（退出價格）而獲得的資產獲得或支付的交易價格。現行會計指南建立了公允價值層次結構，要求實體在衡量公允價值時最大限度地使用可觀察的投入，並最大限度地減少不可觀察投入的使用。可以使用三個級別的投入來衡量公允價值：

級別 1：截至計量日，該實體在活躍市場中能夠獲得的相同資產或負債的報價（未經調整）。

級別 2：除一級價格以外的重要其他可觀測輸入，例如類似資產或負債的報價；非活躍市場的報價；或其他可觀察到或可觀測的市場數據可以證實的投入。

第 3 級：不可觀察的重要輸入，反映了公司自己對市場參與者在資產或負債定價時將使用的假設的假設。

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合併財務報表附註

截至2024年6月30日的六個月——未經審計

下表顯示了截至目前按公允價值計量的經常性資產和負債的入賬金額：


			公允價值計量水平
（以千美元計）	總計		第 1 級		第 2 級		第 3 級
2024 年 6 月 30 日：
可供出售的投資證券：
抵押貸款債務	$	10,187	$	—	$	10,187	$	—
機構抵押貸款支持證券		911,895		—		911,895		—
市政債券		45,201		—		45,201		—
小企業管理局證券		10,706		—		10,706		—
FHLMC證券化的受益權益		7,112		—		—		7,112
公司債券		119,444		—		119,444		—
美國財政部		1,256		1,256		—		—
經常性按公允價值計算的總資產	$	1,105,801	$	1,256	$	1,097,433	$	7,112

衍生品：
現金流對衝	$	6,267	$	—	$	6,267	$	—

2023年12月31日
可供出售的投資證券：
抵押貸款債務	$	7,605	$	—	$	7,605	$	—
機構抵押貸款支持證券		107,347		—		107,347		—
市政債券		46,436		—		46,436		—
小企業管理局證券		13,527		—		13,527		—
FHLMC證券化的受益權益		7,242		—		—		7,242
公司債券		122,279		—		122,279		—
美國財政部		398,790		398,790		—		—
經常性按公允價值計算的總資產	$	703,226	$	398,790	$	297,194	$	7,242

自2023年12月31日起，三級資產的減少是由於截至2024年6月30日的年初至今為止FHLMC投資組合的證券化支付。

按非經常性公允價值計量的資產

我們可能不時被要求以公允價值在非經常性基礎上衡量其他資產。這些非經常性公允價值調整通常涉及採用較低的成本或市場會計或減記個別資產。

貸款。非經常性按公允價值計量的貸款包括為投資而持有的抵押品依賴貸款。這些貸款的具體儲備金基於抵押品價值，扣除估計的處置成本和其他已確定的量化投入。抵押品價值是根據獨立的第三方評估或內部開發的貼現現金流分析確定的。內部貼現現金流分析還用於估算這些貸款的公允價值，其中考慮了內部開發的、不可觀察的投入，例如貼現率、違約率和損失嚴重程度。當抵押品的公允價值基於可觀察的市場價格或當前的評估價值時，我們將在非經常性2級對減值貸款進行衡量。當評估價值不可用，或者管理層確定抵押品的公允價值進一步減值至評估價值以下，並且沒有可觀察的市場價格或使用折扣現金流來確定公允價值時，我們將在第三級非經常性抵押貸款進行衡量。沒有估值的貸款包括由應收賬款和庫存品等非房地產資產擔保的商業貸款。為了確定這些貸款的公允價值，我們採用了回收係數

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合併財務報表附註

截至2024年6月30日的六個月——未經審計

抵押符合條件的應收賬款和存貨。這一回收係數可以增加或降低，但要視對應收賬款質量和欠款公司的額外支持和分析而定。抵押貸款總額為 $5.7 百萬和美元3.8 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。與這些貸款相關的特定儲備金總額為 $964 一千零美元0 分別於 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日。

擁有的房地產（REO）。REO的公允價值基於外部評估值，其中包括對估計銷售成本的調整和無法直接觀察到的市場狀況的假設，從而得出三級分類。自2023年12月31日起，REO的下降是由於出售一的二 REO 於 2023 年 12 月 31 日持有的房產，收益為 $679 1,000，已包含在隨附的合併經營報表中。截至 2024 年 6 月 30 日，REO 包括一貸款，當根據估計銷售成本調整後的評估價值超過攤銷成本基礎時，按攤銷成本入賬的貸款。

抵押貸款服務權。 當在保留還本付息的情況下出售抵押貸款時，還本付息權最初按公允價值入賬，損益表效應計入貸款銷售收益。公允價值基於估值模型，該模型計算估計的未來淨服務收入的現值，從而得出三級分類。服務權根據權利的公允價值與賬面金額的對比進行減值評估。在公允價值低於賬面金額的範圍內，通過個別羣體的估值補貼確認減值。如果公司後來確定特定羣體的全部或部分減值已不復存在，則補貼的減少可能會記錄為收入的增加。所有類別的服務資產隨後都使用攤銷法進行計量，該方法要求將還本付息權按與標的貸款的估計未來淨還本付息收入成比例分期攤成非利息收入。截至2024年6月30日，抵押貸款還本付息權沒有估值補貼。截至2024年6月30日，這些三級抵押貸款還款權估值中的重要假設包括預付款利率，範圍從 20% 到 30%，折扣率為 10%。

金融工具的公允價值

FasB ASC 825-10， “關於金融工具公允價值的披露” 要求披露有關金融工具的公允價值信息，不論其是否在資產負債表中確認，因此估算此類價值是切實可行的。上文討論了估算經常性和非經常性金融資產和以公允價值計量的金融負債公允價值的方法。估計的公允價值金額由管理層使用可用的市場信息和適當的估值方法確定，並基於亞利桑那州立大學2016-01年提出的退出價格概念。在沒有報價市場價格的情況下，公允價值基於使用現值或其他市場價值技術的估計。這些技術受到所用假設的重大影響，包括貼現率和對未來現金流的估計。在這方面，無法通過與獨立市場比較來證實推導出的公允價值估計，而且在許多情況下，無法通過立即結算工具來實現。下文列出的公允價值總額不代表公司的基礎價值。

公允價值估算是根據相關的市場信息和其他有關金融工具的信息在離散的時間點進行的。由於我們的很大一部分金融工具不存在活躍的市場，因此公允價值估算在很大程度上基於我們對當前經濟狀況、各種金融工具的風險特徵、預付款率和未來預期虧損經歷的判斷。這些估計本質上是主觀的，必然涉及一些固有的不確定性。此外，事件或情況可能會發生意想不到的變化，這可能要求我們修改假設，這反過來又可能嚴重影響並要求我們修改先前的公允價值估計。

此外，公允價值估算基於資產負債表內外的現有金融工具，沒有試圖估算現有和預期的未來客户關係的價值以及不被視為金融工具的資產和負債的價值，例如場所和設備以及其他所擁有的房地產。

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合併財務報表附註

截至2024年6月30日的六個月——未經審計

以下方法和假設用於估算金融工具的公允價值：

現金和現金等價物。現金和現金等價物的公允價值近似於其賬面價值。

金融機構的計息存款。九十天內到期的計息存款的公允價值接近其賬面價值。

可供出售的投資證券。可供出售的投資證券按公允價值定期計量。公允價值計量基於報價（如果有）。如果沒有報價，則使用獨立定價模型或其他基於模型的估值技術來衡量公允價值，例如根據證券的信用評級、預付款假設和其他因素（例如信用損失假設）進行調整的未來現金流的現值。當市場流動性不足或估值投入缺乏透明度時，證券被歸類為三級，依賴外部第三方模型以及管理層的判斷和評估進行估值。一級投資證券包括在活躍交易所交易的證券，例如紐約證券交易所、交易商或經紀人在活躍的場外市場交易的美國國債以及貨幣市場基金。二級投資證券包括政府擔保實體發行的抵押貸款支持證券、市政債券和公司債務證券。歸類為第三級的投資證券包括FHLMC證券化的實益權益。截至2024年6月30日和2023年12月31日，這些三級證券估值的重要假設包括預付款利率為 20% 和 25分別為百分比和折扣率，範圍為 6.60% 到 9.71% 和 8.35% 到 10.0分別為％。

持有至到期的投資證券。 持有至到期的投資證券按攤銷成本入賬，並根據到期期間使用利息法在利息收入中確認的溢價和折扣進行調整。持有至到期的投資證券由政府擔保實體發行的機構抵押貸款支持證券組成。公允價值是根據用於對可供出售的二級投資證券進行估值的相同獨立定價模型確定的。

投資股權證券。 股票證券投資的公允價值是賬面金額，每年進行減值評估。

投資聯邦住房貸款銀行股票。 該銀行是聯邦住房貸款銀行（“FHLB”）的成員。作為會員，我們必須擁有fHLB的股票，其金額主要取決於我們向該機構的借款水平。由於所有權受到限制，股票的公允價值不容易確定，因此等於賬面金額，被歸類為限制性證券，並根據我們對該股票投資最終可收回性的評估定期進行減值評估。就此類股票支付給我們的任何現金或股票分紅均列為收入。

為投資而持有的貸款。浮動利率貸款的公允價值是賬面金額。固定利率貸款的公允價值是通過計算各種同類貸款預計獲得的未來現金流的貼現價值或參考二級市場定價得出的。所有貸款均已調整以反映信用風險的變化。

應計應收利息。 貸款和投資證券的應計應收利息的公允價值接近其賬面價值。

衍生資產（現金流對衝）。該銀行與交易對手簽訂了支付固定、收益可變利率互換協議。該協議完全是作為利率風險的現金流套期保值而簽訂的，特別是與一系列可變利率、相應金額的短期借款相關的利息支付現金流變化的風險，這些風險可歸因於每個滾動到期日未來融資利率的變化。我們根據第三方定價模型的輸入來估算該協議的公允價值，該模型包含了這些因素

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截至2024年6月30日的六個月——未經審計

如美國國債曲線、有擔保隔夜金融利率（“SOFR”）和利率互換的工資率。該衍生資產的公允價值基於貼現現金流法。用於推導其公允價值的輸入的可觀察性質導致二級分類。

存款。活期存款、儲蓄存款和貨幣市場存款的公允價值被定義為按需支付的金額，因此屬於一級分類。定期到期存款證的公允價值是根據預期為存款支付的未來現金流的折現價值估算的，因此屬於二級分類。

借款。借款的公允價值是隔夜FHLB預付款和購買的聯邦基金的賬面價值，由於這些工具的短期到期，因此歸類為1級。以fHLb可售預付款形式提供的借款的公允價值也接近賬面價值，被歸類為一級工具。

次級債務。定期借款的公允價值是通過計算公司預計支付的未來現金流的折現價值得出的，從而得出三級歸類。

應計應付利息。 存款、借款和次級債務的應計應付利息的公允價值接近其賬面價值。

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截至2024年6月30日的六個月——未經審計

下表列出了截至我們金融工具的估計公允價值和相關賬面金額：


	攜帶		公允價值計量水平
（以千美元計）	價值		1		2		3		總計
2024 年 6 月 30 日：
資產：
現金和現金等價物	$	1,421,486	$	1,421,486	$	—	$	—	$	1,421,486
證券 AFS，淨額		1,105,801		1,256		1,097,433		7,112		1,105,801
證券 HTM		755,033		—		675,348		—		675,348
貸款，淨額		10,057,973		—		4,526		9,600,731		9,605,257
投資 FHLB 股票		37,810		—		37,810		—		37,810
投資股權證券		11,745		—		—		11,745		11,745
應計應收利息		58,325		58,325		—		—		58,325
衍生資產		6,267		—		6,267		—		6,267
負債：
存款	$	10,756,344	$	7,992,965	$	2,748,181	$	—	$	10,741,146
借款		1,716,552		1,720,844		—		—		1,720,844
次級債務		173,428		—		—		140,259		140,259
應計應付利息		37,872		37,872		—		—		37,872

2023 年 12 月 31 日：
資產：
現金和現金等價物	$	1,326,629	$	1,326,629	$	—	$	—	$	1,326,629
證券 AFS，淨額		703,226		398,790		297,194		7,242		703,226
證券 HTM		789,578		—		710,021		—		710,021
貸款，淨額		10,148,597		—		—		9,827,508		9,827,508
投資 FHLB 股票		24,613		—		24,613		—		24,613
投資股權證券		11,768		—		—		11,768		11,768
應計應收利息		54,163		54,163		—		—		54,163
負債：
存款	$	10,688,932	$	7,545,262	$	3,145,870	$	—	$	10,691,132
借款		1,409,056		609,056		800,000		—		1,409,056
次級債務		173,397		—		—		136,002		136,002
應計應付利息		42,177		42,177		—		—		42,177

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截至2024年6月30日的六個月——未經審計

注3：證券

下表彙總了截至目前公司AFS證券投資組合：


	攤銷		未實現總額				以下津貼		估計的
（以千美元計）	成本		收益		損失		信用損失		公允價值
2024 年 6 月 30 日：
抵押貸款債務	$	11,571	$	—	$	（1,384)	$	—	$	10,187
機構抵押貸款支持證券		915,045		1,223		（4,373)		—		911,895
市政債券		49,268		—		（4,067)		—		45,201
小企業管理局證券		10,773		5		（72)		—		10,706
FHLMC證券化的受益權益		13,996		4		（386)		（6,502)		7,112
公司債券		133,805		—		（13,521)		（840)		119,444
美國財政部		1,299		—		（43)		—		1,256
總計	$	1,135,757	$	1,232	$	（23,846)	$	（7,342)	$	1,105,801

2023 年 12 月 31 日：
抵押貸款債務	$	8,946	$	—	$	（1,341)	$	—	$	7,605
機構抵押貸款支持證券		106,733		1,028		（414)		—		107,347
市政債券		49,473		—		（3,037)		—		46,436
小企業管理局證券		13,631		2		（106)		—		13,527
FHLMC證券化的受益權益		14,473		4		（418)		（6,818)		7,241
公司債券		138,858		—		（15,176)		（1,402)		122,280
美國財政部		399,375		—		（585)		—		398,790
總計	$	731,489	$	1,034	$	（21,077)	$	（8,220)	$	703,226

下表彙總了截至該公司的證券HtM投資組合：


	攤銷		總額未確認				以下津貼		估計的
（以千美元計）	成本		收益		損失		信用損失		公允價值
2024 年 6 月 30 日：
機構抵押貸款支持證券	$	755,033	$	—	$	（79,685)	$	—	$	675,348
總計	$	755,033	$	—	$	（79,685)	$	—	$	675,348

2023 年 12 月 31 日：
機構抵押貸款支持證券	$	789,578	$	1	$	（79,558)	$	—	$	710,021
總計	$	789,578	$	1	$	（79,558)	$	—	$	710,021

截至2024年6月30日，上面的表格包括美元581.9 向佛羅裏達州質押了數百萬美元的機構抵押貸款支持證券作為抵押品，以滿足監管要求；$1.2 向各州質押了百萬美元的美國國債作為抵押品，以滿足與該銀行信託業務相關的監管要求；$259.9 數百萬只機構抵押貸款支持證券作為抵押品質押，以支持銀行在2018年和2021年簽訂的貸款銷售和證券化協議下的義務；以及美元83.1 百萬種證券，包括小企業管理局證券和機構抵押貸款支持證券，作為先前銀行收購中獲得的回購協議的抵押品。總計 $707.7 數百萬的小企業管理局和機構抵押貸款支持證券、抵押抵押貸款、公司和市政債券作為抵押品，作為聯邦儲備銀行的貼現窗口和銀行定期融資計劃的抵押品，銀行可以從中借款。

我們通過評估各種量化屬性來監控這些證券的信貸質量。公司監控的信用質量指標包括但不限於個別證券的信用評級和信用評級

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截至2024年6月30日的六個月——未經審計

為證券提供擔保的美國政府贊助的企業。信用評級表達了對證券信用質量的看法。根據NRSRO的定義，評級證券的投資等級通常被評級機構和市場參與者視為低信用風險。截至2024年6月30日，公司的所有證券要麼為投資級，要麼由美國政府機構或GSE發行，具有投資級評級，但兩隻公司債券的總市值為美元31.9 百萬美元，低於投資等級。

下表顯示了我們的證券AFS投資組合的未實現虧損總額和公允價值，按投資類別和個別證券處於持續未實現虧損狀態的時間長短進行了彙總。


	截至2024年6月30日未實現虧損的證券
	少於 12 個月				12 個月或更長時間				總計
	公平		未實現		公平		未實現		公平		未實現
（以千美元計）	價值		損失		價值		損失		價值		損失
抵押貸款債務	$	2,882	$	（53)	$	7,304	$	（1,331)	$	10,186	$	（1,384)
機構抵押貸款支持證券		582,339		（3,976)		4,884		（397)		587,223		（4,373)
市政債券		2,128		（105)		43,073		（3,962)		45,201		（4,067)
小企業管理局證券		—		—		9,230		（72)		9,230		（72)
FHLMC證券化的受益權益		—		—		4,101		（386)		4,101		（386)
公司債券		28,099		（1,901)		92,184		（11,620)		120,283		（13,521)
美國財政部		—		—		1,256		（43)		1,256		（43)
總計	$	615,448	$	（6,035)	$	162,032	$	（17,811)	$	777,480	$	（23,846)


	截至2023年12月31日未實現虧損的證券
	少於 12 個月				12 個月或更長時間				總計
	公平		未實現		公平		未實現		公平		未實現
（以千美元計）	價值		損失		價值		損失		價值		損失
抵押貸款債務	$	—	$	—	$	7,606	$	（1,341)	$	7,606	$	（1,341)
機構抵押貸款支持證券		—		—		5,710		（414)		5,710		（414)
市政債券		1,779		（26)		42,847		（3,011)		44,626		（3,037)
小企業管理局證券		353		—		12,025		（106)		12,378		（106)
FHLMC證券化的受益權益		—		—		4,041		（418)		4,041		（418)
公司債券		14,847		（153)		108,832		（15,023)		123,679		（15,176)
美國財政部		397,942		（534)		848		（51)		398,790		（585)
總計	$	414,921	$	（713)	$	181,909	$	（20,364)	$	596,830	$	（21,077)

AFS證券投資組合中的未實現虧損尚未被確認為收益，因為這些證券要麼信貸質量高，管理層不打算出售，管理層不太可能被要求在預期的復甦之前出售證券，要麼公允價值的下降主要是由於貼現率的變化和對未來利率的假設。隨着債券臨近到期，預計公允價值將回升。

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截至2024年6月30日的六個月——未經審計

下表顯示了我們的證券HtM投資組合的未確認損失總額和公允價值，按投資類別和個別證券處於持續未確認虧損狀況的時間長短進行了彙總。


	截至2024年6月30日虧損未確認的證券
	少於 12 個月				12 個月或更長時間				總計
	公平		無法識別		公平		無法識別		公平		無法識別
（以千美元計）	價值		損失		價值		損失		價值		損失
機構抵押貸款支持證券	$	18,155	$	（151)	$	657,194	$	（79,534)	$	675,349	$	（79,685)
總計	$	18,155	$	（151)	$	657,194	$	（79,534)	$	675,349	$	（79,685)


	截至 2023 年 12 月 31 日虧損未確認的證券
	少於 12 個月				12 個月或更長時間				總計
	公平		無法識別		公平		無法識別		公平		無法識別
（以千美元計）	價值		損失		價值		損失		價值		損失
機構抵押貸款支持證券	$	—	$	—	$	689,454	$	（79,558)	$	689,454	$	（79,558)
總計	$	—	$	—	$	689,454	$	（79,558)	$	689,454	$	（79,558)

在截至2024年6月30日的六個月期間，可供出售的證券，攤銷成本為美元747.8 出售了百萬美元，實現的總收益為美元1.4 百萬美元，已實現虧損總額為美元0.2 百萬。在截至2023年6月30日的六個月期間，沒有證券銷售。

以下是公司在以下時期內與投資相關的信貸損失備抵金的展期情況：


		開始		撥備（撤銷）						結局
（以千美元計）		平衡		用於信用損失		扣款		回收率		平衡

截至2024年6月30日的三個月：
FHLMC證券化的受益權益	$	6,593	$	（91)	$	—	$	—	$	6,502
公司債券		1,318		（478)		—		—		840
總計	$	7,911	$	（569)	$	—	$	—	$	7,342

截至2024年6月30日的六個月：
FHLMC證券化的受益權益	$	6,818	$	（316)	$	—	$	—	$	6,502
公司債券		1,402		（562)		—		—		840
總計	$	8,220	$	（878)	$	—	$	—	$	7,342

截至2023年6月30日的三個月：
FHLMC證券化的受益權益	$	11,315	$	（286)		（3,971)		—	$	7,058
公司債券		973		504		—		—		1,477
總計	$	12,288	$	218	$	（3,971)	$	—	$	8,535

截至 2023 年 6 月 30 日的六個月：
FHLMC證券化的受益權益	$	11,439	$	（410)	$	（3,971)	$	—	$	7,058
公司債券		—		1,477		—		—		1,477
總計	$	11,439	$	1,067	$	（3,971)	$	—	$	8,535

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間，公司記錄的信貸損失準備金（逆轉）為（美元）878) 千和美元1.1 分別為百萬。

第一基金會公司

合併財務報表附註

截至2024年6月30日的六個月——未經審計

投資證券的ACL是根據ASC 326確定投資組合的持有至到期和可供出售分類的，並按季度進行評估。持有至到期投資證券的ACL是根據共同風險特徵在集體基礎上確定的，當公司認為某一證券不再具有共同風險特徵時，在個人證券層面上確定。根據ASC 326-20，對於公司有理由認為信用損失風險敞口微乎其微的投資證券，例如由美國政府或政府贊助的實體擔保的投資證券，將適用零損失預期，公司無需估算和確認ACL。截至2024年6月30日，與持有至到期投資證券相關的ACL為零。

對於AFS處於未實現虧損狀況的證券，公司首先評估其是否打算出售，或者是否更有可能被要求在收回攤銷成本基礎之前出售該證券。如果滿足有關出售意向或要求的上述任一標準，則證券的攤銷成本基礎將通過收益減記為公允價值。如果兩個標準都不滿足，則公司必須評估公允價值的下降是由於信用損失還是非信貸相關因素造成的。在確定證券公允價值的下降是否與信貸有關時，公司考慮了多種因素，包括但不限於：（i）投資的公允價值低於攤銷成本的程度；（ii）發行人的財務狀況和短期前景；（iii）信用評級下調；（iv）證券的支付結構；（v）證券發行人的發行能力定期支付本金和利息。如果在考慮這些因素之後，預計收取的現金流的現值小於攤銷成本基礎，則存在信用損失，並且通過收入將信貸損失備抵作為信貸損失準備金的一部分。如果評估表明不存在信用損失，則公司通過扣除相關所得税影響後通過其他綜合收益（虧損）記錄公允價值的下降。公司已選擇將證券的應計應收利息排除在信貸損失估計之外，並在合併資產負債表上單獨報告應計利息。信貸損失備抵額的變動記作信貸損失費用的準備金（或沖銷）。當管理層認為證券無法收回時，或者當有關出售意向或要求的任一標準得到滿足時，損失將記入補貼中。

公司每季度與獨立第三方合作，分析其市政和公司債券證券的預期信用損失，以補充我們自己的內部審查。截至2024年6月30日，分析得出結論，公司同意十八公司債券受到信用損失的影響，其中（美元562）千被記錄為ACL中與可供出售證券相關的準備金的撤銷，沒有市政債券證券受到信用損失的影響。可供出售投資組合中與公司債券證券相關的ACL儲備金總額為美元840 2024 年 6 月 30 日為千人。扣款總額為 $0 和 $4.0 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間分別為百萬美元。在截至2023年12月31日的年度中，公司記錄的扣款總額為美元4.0 百萬美元與幾種純息脱衣證券有關。與可供出售證券相關的ACL總額為$7.3 百萬和美元8.2 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。

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合併財務報表附註

截至2024年6月30日的六個月——未經審計

在所述期間，按合同到期日分列的投資證券AFS的攤銷成本和公允價值如下：


	1 年或			1 年以上			超過 5 年			超過
（以千美元計）	更少			直到 5 年			直到 10 年			10 年			總計
2024年6月30日
攤銷成本：
抵押貸款債務	$	—		$	454		$	188		$	10,929		$	11,571
機構抵押貸款支持證券		190			3,498			—			911,357			915,045
市政債券		—			13,408			32,879			2,981			49,268
小企業管理局證券		—			673			568			9,532			10,773
FHLMC證券化的受益權益		3,175			4,999			—			5,822			13,996
公司債券		—			61,952			66,326			5,527			133,805
美國財政部		799			500			—			—			1,299
總計	$	4,164		$	85,484		$	99,961		$	946,148		$	1,135,757
加權平均收益率		0.52	%		6.20	%		2.97	%		5.52	%		5.33	%
估計公允價值：
抵押貸款債務	$	—		$	410		$	180		$	9,597		$	10,187
機構抵押貸款支持證券		186			3,314			—			908,395			911,895
市政債券		—			12,643			30,143			2,415			45,201
小企業管理局證券		—			669			567			9,470			10,706
FHLMC證券化的受益權益		3,175			4,999			—			5,440			13,614
公司債券		—			57,996			58,068			4,220			120,284
美國財政部		790			466			—			—			1,256
總計	$	4,151		$	80,497		$	88,958		$	939,537		$	1,113,143


	1 年或			1 年以上			超過 5 年			超過
（以千美元計）	更少			直到 5 年			直到 10 年			10 年			總計
2023年12月31日
攤銷成本：
抵押貸款債務	$	—		$	—		$	513		$	8,433		$	8,946
機構抵押貸款支持證券		141			4,364			—			102,228			106,733
市政債券		—			9,672			36,103			3,698			49,473
小企業管理局證券		—			944			623			12,064			13,631
FHLMC證券化的受益權益		3,315			5,380			—			5,778			14,473
公司債券		5,012			60,444			67,872			5,530			138,858
美國財政部		398,676			699			—			—			399,375
總計	$	407,144		$	81,503		$	105,111		$	137,731		$	731,489
加權平均收益率		5.47	%		6.46	%		2.90	%		5.94	%		5.30	%
估計公允價值：
抵押貸款債務	$	—		$	—		$	466		$	7,139		$	7,605
機構抵押貸款支持證券		137			4,134			—			103,076			107,347
市政債券		—			9,231			34,142			3,063			46,436
小企業管理局證券		—			936			622			11,969			13,527
FHLMC證券化的受益權益		3,315			5,380			—			5,364			14,059
公司債券		4,973			58,337			56,395			3,977			123,682
美國財政部		398,135			655			—			—			398,790
總計	$	406,560		$	78,673		$	91,625		$	134,588		$	711,446

第一基金會公司

合併財務報表附註

截至2024年6月30日的六個月——未經審計

在所述期限內，按合同到期日分列的投資證券HtM的攤銷成本和公允價值如下：


	1 年或			1 年以上			超過 5 年			超過
（以千美元計）	更少			直到 5 年			直到 10 年			10 年			總計
2024年6月30日
攤銷成本：
機構抵押貸款支持證券	$	—		$	3,531		$	11,289		$	740,213		$	755,033
總計	$	—		$	3,531		$	11,289		$	740,213		$	755,033
加權平均收益率		—	%		0.81	%		1.46	%		2.05	%		2.03	%

估計公允價值：
機構抵押貸款支持證券	$	—		$	3,296		$	10,264		$	661,788		$	675,348
總計	$	—		$	3,296		$	10,264		$	661,788		$	675,348


	1 年或			1 年以上			超過 5 年			超過
（以千美元計）	更少			直到 5 年			直到 10 年			10 年			總計
2023年12月31日
攤銷成本：
機構抵押貸款支持證券	$	—		$	4,259		$	12,537		$	772,782		$	789,578
總計	$	—		$	4,259		$	12,537		$	772,782		$	789,578
加權平均收益率		—	%		0.86	%		1.44	%		2.26	%		2.24	%

估計公允價值：
機構抵押貸款支持證券	$	—		$	3,972		$	11,457		$	694,592		$	710,021
總計	$	—		$	3,972		$	11,457		$	694,592		$	710,021

註釋4：貸款

以下是截至我們為投資而持有的貸款的摘要：


	6月30日		十二月三十一日
（以千美元計）	2024		2023
未償本金餘額：
由房地產擔保的貸款：
住宅物業：
多家庭	$	5,227,261	$	5,227,885
單一家庭		917,656		950,712
由住宅物業擔保的房地產貸款總額		6,144,917		6,178,597
商業地產		973,116		987,596
土地和建築		85,260		137,298
房地產貸款總額		7,203,293		7,303,491
商業和工業貸款		2,866,024		2,856,228
消費貸款		2,097		1,328
貸款總額		10,071,414		10,161,047
保費、折扣和遞延費用和開支		15,854		16,755
總計	$	10,087,268	$	10,177,802

公司為投資組合持有的貸款根據具有相似屬性和風險特徵的貸款進行細分。

第一基金會公司

合併財務報表附註

截至2024年6月30日的六個月——未經審計

房地產擔保的貸款包括由住宅或商業房地產擔保的貸款，例如多户住宅和單户住宅貸款；業主自有和非所有者佔用的商業房地產貸款；以及土地和建築貸款。

商業和工業貸款是向企業提供的貸款，企業的運營現金流是主要的支付來源。該部分包括商業循環信貸額度和定期貸款、市政融資貸款、設備融資貸款和小企業管理局貸款。

消費貸款包括個人分期貸款和信貸額度以及房屋淨值信貸額度。這些貸款產品是作為住宿提供給我們主要業務領域的客户的。

抵押品價值總額為 $ 的貸款239.4 百萬和美元283.7 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別向聯邦儲備銀行認捐了100萬英鎊作為抵押品，以擔保借款。市值為美元的貸款4.4 十億和美元4.2 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別認捐了10億美元作為抵押品，以擔保向FHLB的借款。

在截至2024年6月30日的六個月期間，貸款總額為美元8.1 出售了百萬美元的未付本金餘額，從而使出售貸款的淨收益為美元678 千。有不截至2023年6月30日的六個月期間的貸款銷售。曾經有不截至2024年6月30日和2023年12月31日持有的待售未償貸款。

下表彙總了我們截至的拖欠和非應計貸款：


	逾期未付但仍在累積												過去的總數
							90 天						到期和
（以千美元計）	30—59 天			60-89 天			或更多			不可累積			不可累積			當前		總計
2024 年 6 月 30 日：
房地產貸款：
住宅物業	$	4,964		$	—		$	—		$	1,152		$	6,116		$	6,157,500	$	6,163,616
商業地產		8000			—			—			8,762			16,762			955,746		972,508
土地和建築		—			—			—			—			—			85,053		85,053
商業和工業貸款		892			296			—			9,005			10,193			2,853,758		2,863,951
消費貸款		—			178			—			—			178			1,962		2,140
總計	$	13,856		$	474		$	—		$	18,919		$	33,249		$	10,054,019	$	10,087,268

佔貸款總額的百分比		0.14	%		0.00	%		—	%		0.19	%		0.33	%

2023 年 12 月 31 日：
房地產貸款：
住宅物業	$	93		$	416		$	—		$	112		$	621		$	6,196,923	$	6,197,544
商業地產		27,403			403			1,730			2,915			32,451			954,321		986,772
土地和建築		—			—			—			—			—			136,827		136,827
商業和工業貸款		525			88			—			8,804			9,417			2,845,845		2,855,262
消費貸款		—			—			—			—			—			1,397		1,397
總計	$	28,021		$	907		$	1,730		$	11,831		$	42,489		$	10,135,313	$	10,177,802

佔貸款總額的百分比		0.28	%		0.01	%		0.02	%		0.12	%		0.42	%

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合併財務報表附註

截至2024年6月30日的六個月——未經審計

下表彙總了我們截至的非應計貸款：


	不可累積		不可累積
	含津貼		沒有津貼
（以千美元計）	用於信用損失		用於信用損失
2024 年 6 月 30 日：
房地產貸款：
住宅物業	$	908	$	244
商業地產		8,762		—
商業和工業貸款		8,755		250
總計	$	18,425	$	494

2023 年 12 月 31 日：
房地產貸款：
住宅物業	$	—	$	112
商業地產		—		2,915
商業和工業貸款		7,406		1,398
總計	$	7,406	$	4,425

該公司採用了亞利桑那州立大學 2022-02， 金融工具——信貸損失（主題 326）：陷入困境的債務重組和年份披露 2023 年 1 月 1 日。該亞利桑那州立大學的修正案取消了副主題310-40 “債權人應收賬款問題債務重組” 中債權人對TDR的會計指導，同時加強了借款人遇到財務困難時對某些貸款再融資和債權人重組的披露要求。該亞利桑那州立大學的修正案是預期適用的，因此，僅提供2023年1月1日通過之日之後發生的貸款修改和抵押信息。

根據亞利桑那州立大學2022-02年的指導方針，如果新貸款的條款對貸款人的優惠程度至少與對具有類似收款風險但未進行貸款再融資或重組的客户的條件以及貸款條款的修改幅度不大，則貸款修改或再融資會產生新的貸款。如果貸款修改或再融資未導致新的貸款，則將其歸類為貸款修改。

如果借款人遇到財務困難，貸款修改會導致合同現金流的時間或金額發生直接變化，還會有其他披露。這些披露適用於利率降低、期限延長、本金豁免、微不足道的付款延遲或其中任何一項合併的情況。

第一基金會公司

合併財務報表附註

截至2024年6月30日的六個月——未經審計

下表按修改類型列出了我們在截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間對遇到財務困難的借款人所做的貸款修改，以及相關的攤銷成本餘額、佔貸款總類別的百分比份額以及相關的財務影響：


	2024 年 6 月 30 日：
	任期延長
		攤銷成本基礎	佔貸款類別總額的百分比		財務影響
商業房地產貸款	$	12,900	1.30	%	1 期限延長的貸款 10 個月。
商業和工業貸款		1,269	0.04	%	4 各種延長貸款期限的貸款，包括 3 到 62.5 月。 1 貸款 3 個月擴展名和 3 個月寬容。 1 用美元貸款100 3個月內付款。
總計	$	14,169

	組合
		攤銷成本基礎	佔貸款類別總額的百分比		財務影響
商業和工業貸款	$	7,183	0.01	%	4 各種延長貸款期限的貸款，包括 6 到 19 個月和延期付款。 1 貸款 5 個月寬容然後降低利率。 1 用美元貸款100 通過付款 3 個月包括延期付款。
總計	$	7,183

	總計
		攤銷成本基礎	佔貸款類別總額的百分比
商業房地產貸款	$	12,900	1.30	%
商業和工業貸款		8,452	0.05	%
總計	$	21,352

	2023 年 6 月 30 日：
	延期付款
		攤銷成本基礎	佔貸款類別總額的百分比		財務影響
商業和工業貸款	$	1,339	0.04	%	1 延期還款的貸款 4 個月。
總計	$	1,339

	組合
		攤銷成本基礎	佔貸款類別總額的百分比		財務影響
商業和工業貸款	$	950	0.03	%	1 延期還款的貸款 4 個月並將期限延長了4個月。
總計	$	950

	總計
		攤銷成本基礎	佔貸款類別總額的百分比
商業和工業貸款	$	2,289	0.07	%
總計	$	2,289

第一基金會公司

合併財務報表附註

截至2024年6月30日的六個月——未經審計

在截至2023年6月30日的六個月期間，該公司的總收入為 2 對遇到財務困難的借款人的貸款修改，包括攤銷成本基礎為美元的商業和工業貸款2.3 百萬並代表 0.07佔商業和工業貸款總類別的百分比。

下表顯示了我們在2023年7月1日至2024年6月30日的前十二個月期間所做的貸款修改的還款狀況：


			30-89 天		90 天以上
（以千美元計）		當前	逾期未交		逾期未交			不可累積	總計
2024 年 6 月 30 日：
住宅貸款	$	247	$	—	$	—	$	—	$	247
商業房地產貸款		13,515		—		—		—		13,515
商業和工業貸款		13,635		—		—		8,055		21,690
總計	$	27,397	$	—	$	—	$	8,055	$	35,452

無在2023年7月1日至2024年6月30日的十二個月期間修改的貸款中，有一些貸款隨後出現了還款違約。

附註5：信貸損失備抵金

根據亞利桑那州立大學2016-13年度，公司記賬了與貸款相關的ACL， 金融工具—信用損失（主題326）：衡量金融工具的信用損失，這要求公司記錄貸款發放時對當前預期信貸損失（“CECL”）的估計。ACL維持在管理層認為適當的水平，以彌補截至合併資產負債表發佈之日投資組合中的預期信貸損失。

ACL的衡量是通過共同彙集和評估具有相似風險特徵的貸款來進行的。量化CECL模型通過將資金池特定違約概率（“PD”）和違約損失率（“LGD”）應用於貸款合同期內的預期違約敞口（“EAD”）來估算信貸損失。ACL 的很大一部分是以集體池為基礎計算和衡量的，代表美元9.9 十億或大約 97.7截至2024年6月30日，佔混合貸款組合總額的百分比。截至 2023 年 12 月 31 日，ACL 是根據美元計算和計量的9.9 十億或 97.2以集體資金池為基礎評估的混合投資組合總額的百分比和美元268 百萬美元的小型同質貸款組合或 2.6使用歷史損失因子評估的混合投資組合總額的百分比。集合貸款部分包括多户住宅、商業、單户住宅、非所有者佔用的商業房地產和建築貸款。貸款組合的其餘部分，代表美元224 百萬或大約 2.2混合貸款組合總額的百分比，由小型同質貸款組合組成，其量化準備金根據相應投資組合的歷史損失係數單獨計算，如果沒有歷史虧損，則根據同行羣體的歷史虧損因素單獨計算。這些貸款組合包括設備融資、土地、消費和商業小額餘額貸款。此外，抵押品依賴貸款根據標的抵押品的公允價值單獨估值。

該衡量標準還包括定性組成部分，例如在定量模型中可能無法充分評估的內部和外部風險因素。定性調整主要涉及管理層認為風險較高的貸款組合細分或其他因素，在這些因素中，管理層認為ACL模型的定量部分可能無法完全反映管理層認為適當的水平。定性調整還可能與未來宏觀經濟狀況的不確定性以及對某些貸款部門的相關影響有關。管理層每季度審查是否需要進行適當程度的定量調整，因此，質量調整的金額和分配可能會在未來各期發生變化。管理層在其ACL模型中採用兩年時間跨度，逐漸恢復到歷史虧損經歷。

為了計算ACL，公司選擇將遞延貸款費用和支出納入貸款餘額，並從貸款餘額中排除應計利息。

第一基金會公司

合併財務報表附註

截至2024年6月30日的六個月——未經審計

以下是以下時期與貸款相關的信貸損失備抵額的展期情況：


			規定
	開始		（逆轉）用於						結局
（以千美元計）	平衡		信貸損失		扣款		回收率		平衡
截至2024年6月30日的三個月：
房地產貸款：
住宅物業	$	8,374	$	639	$	—	$	—	$	9,013
商業地產		4,597		1,489		—		—		6,086
土地和建築		66		11		—		—		77
商業和工業貸款		16,251		（1,930)		（369)		152		14,104
消費貸款		7		8		—		—		15
總計	$	29,295	$	217	$	（369)	$	152	$	29,295

截至2024年6月30日的六個月：
房地產貸款：
住宅物業	$	9,921	$	（908)	$	—	$	—	$	9,013
商業地產		4,148		1,938		—		—		6,086
土地和建築		332		（255)		—		—		77
商業和工業貸款		14,796		（133)		（862)		303		14,104
消費貸款		8		6		—		1		15
總計	$	29,205	$	648	$	（862)	$	304	$	29,295

截至2023年6月30日的三個月：
房地產貸款：
住宅物業	$	8,263		（29)		—		—	$	8,234
商業地產		5,733		（480)		—		—		5,253
土地和建築		316		（29)		—		—		287
商業和工業貸款		16,760		1,404		（1,087)		613		17,690
消費貸款		23		（3)		—		1		21
總計	$	31,095	$	863	$	（1,087)	$	614	$	31,485

截至 2023 年 6 月 30 日的六個月：
房地產貸款：
住宅物業	$	8,306	$	（72)	$	—	$	—	$	8,234
商業地產		8,714		（3,212)		（249)		—		5,253
土地和建築		164		123		—		—		287
商業和工業貸款		16,521		3,089		（2,839)		919		17,690
消費貸款		26		（4)		（2)		1		21
總計	$	33,731	$	（76)	$	（3,090)	$	920	$	31,485

第一基金會公司

合併財務報表附註

截至2024年6月30日的六個月——未經審計

當借款人遇到財務困難時，貸款被視為依賴抵押品，貸款的償還主要通過抵押品的運營或出售來提供。抵押品依賴貸款將單獨評估以確定預期的信貸損失，任何ACL分配均根據攤銷成本超過抵押品估計公允價值的金額確定，並根據估計的銷售成本（如果適用）進行調整。下表列出了截至所示日期抵押貸款的攤銷成本基礎以及分配給這些貸款的相關ACL：


					設備/					ACL
（以千美元計）	房地產		現金		應收款		總計			分配
2024 年 6 月 30 日：
由房地產擔保的貸款：
商業房地產貸款		5,462		—		—		5,462		964
商業貸款		—		—		250		250		—
總計	$	5,462	$	—	$	250	$	5,712	$	964

2023 年 12 月 31 日：
由房地產擔保的貸款：
商業房地產貸款		2,523		—		—		2,523		—
商業貸款		—		250		978		1,228		—
總計	$	2,523	$	250	$	978	$	3,751	$	—

信用風險管理

公司根據有關借款人償還債務能力的相關信息，例如當前的財務信息、歷史還款經驗、抵押品充足性、信貸文件和當前的經濟趨勢等因素，將貸款歸類為風險類別。該公司通過將貸款歸類為信用風險來單獨分析貸款。該分析通常包括較大的非同質貸款，例如由多户家庭或商業房地產擔保的貸款以及商業和工業貸款。在獲得新信息後，將持續進行此項分析。公司對風險評級使用以下定義：

通行證：歸類為及格的貸款是強積金，沒有任何值得管理層密切關注的現有或已知的潛在弱點。

特別提及：被列為特別提及的貸款存在潛在的弱點，值得管理層密切關注。如果不加以糾正，這些潛在的弱點可能會導致貸款的還款前景惡化或該機構的信貸狀況在未來的某個時候惡化。

不合格：被歸類為不合格貸款的貸款無法充分受到債務人或質押抵押品（如果有）的當前淨資產和支付能力的保護。如此歸類的貸款有明確的弱點或弱點，會危及債務的清算。它們的特點是，如果缺陷得不到糾正，該機構顯然有可能蒙受一些損失。

列為合格貸款包括不符合上述風險評級定義的大額非同質貸款，以及未按個人評估的小額同質貸款。

第一基金會公司

合併財務報表附註

截至2024年6月30日的六個月——未經審計

下表根據發放年份列出了貸款的風險類別，包括截至公佈日期根據亞利桑那州立大學2022-02年的扣除總額：


													旋轉
（以千美元計）	2024		2023		2022		2021		2020		優先的		貸款		總計
2024 年 6 月 30 日：
由房地產擔保的貸款：
住宅
多家庭
通行證	$	87,730	$	37,334	$	2,349,428	$	1,524,498	$	737,181	$	494,259	$	—	$	5,230,430
特別提及		—		—		—		—		—		1,124		—		1,124
不合標準		—		—		—		—		—		10,826		—		10,826
總計	$	87,730	$	37,334	$	2,349,428	$	1,524,498	$	737,181	$	506,209	$	—	$	5,242,380
扣除總額	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

單一家庭
通行證	$	—	$	10,574	$	253,801	$	264,514	$	91,989	$	232,655	$	46,494	$	900,027
特別提及		—		—		—		—		—		19,951		—		19,951
不合標準		—		—		—		—		—		1,129		129		1,258
總計	$	—	$	10,574	$	253,801	$	264,514	$	91,989	$	253,735	$	46,623	$	921,236
扣除總額	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

商業地產
通行證	$	729	$	2,417	$	226,345	$	126,412	$	145,208	$	426,991	$	—	$	928,102
特別提及		—		—		—		1,206		2,242		881		—		4,329
不合標準		—		12,900		—		112		1,332		25,733		—		40,077
總計	$	729	$	15,317	$	226,345	$	127,730	$	148,782	$	453,605	$	—	$	972,508
扣除總額	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

土地和建築
通行證	$	—	$	24,950	$	28,731	$	14,624	$	9,389	$	7,359	$	—	$	85,053
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	—	$	24,950	$	28,731	$	14,624	$	9,389	$	7,359	$	—	$	85,053
扣除總額	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

商用
通行證	$	49,959	$	158,640	$	1,044,651	$	250,249	$	101,654	$	37,854	$	1,168,583	$	2,811,590
特別提及		743		8,135		1,120		24,473		9		631		（271)		34,840
不合標準		126		35		330		735		3,672		1,752		10,871		17,521
總計	$	50,828	$	166,810	$	1,046,101	$	275,457	$	105,335	$	40,237	$	1,179,183	$	2,863,951
扣除總額	$	—	$	134	$	497	$	196	$	35	$	—	$	—	$	862

消費者
通行證	$	22	$	799	$	—	$	536	$	—	$	209	$	551	$	2,117
特別提及		—		—		—		—		—		—		23		23
不合標準		—		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	22	$	799	$	—	$	536	$	—	$	209	$	574	$	2,140
扣除總額	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—	$	—

貸款總額
通行證	$	138,440	$	234,714	$	3,902,956	$	2,180,833	$	1,085,421	$	1,199,327	$	1,215,628	$	9,957,319
特別提及		743		8,135		1,120		25,679		2,251		22,587		（248)		60,267
不合標準		126		12,935		330		847		5,004		39,440		11,000		69,682
總計	$	139,309	$	255,784	$	3,904,406	$	2,207,359	$	1,092,676	$	1,261,354	$	1,226,380	$	10,087,268
扣除總額	$	—	$	134	$	497	$	196	$	35	$	—	$	—	$	862

第一基金會公司

合併財務報表附註

截至2024年6月30日的六個月——未經審計


													旋轉
（以千美元計）	2023		2022		2021		2020		2019		優先的		貸款		總計
2023 年 12 月 31 日：
由房地產擔保的貸款：
住宅
多家庭
通行證	$	37,343	$	2,355,381	$	1,537,636	$	763,736	$	289,675	$	243,146	$	—	$	5,226,917
特別提及		—		—		1,248		—		5,577		9,426		—		16,251
不合標準		—		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	37,343	$	2,355,381	$	1,538,884	$	763,736	$	295,252	$	252,572	$	—	$	5,243,168
扣除總額	$	—		—		—		—		—		—		—	$	—

單一家庭
通行證	$	13,631	$	259,043	$	267,373	$	92,567	$	38,132	$	208,035	$	54,444	$	933,225
特別提及		—		—		—		—		—		20,166		—		20,166
不合標準		—		—		—		—		—		846		139		985
總計	$	13,631	$	259,043	$	267,373	$	92,567	$	38,132	$	229,047	$	54,583	$	954,376
扣除總額	$	—		—		—		—		—		—		—	$	—

商業地產
通行證	$	2469	$	221,525	$	130,579	$	119,684	$	81,243	$	383,729	$	—	$	939,229
特別提及		—		—		1,223		2,275		—		10,747		—		14,245
不合標準		12,900		—		116		1,445		11,424		7,413		—		33,298
總計	$	15,369	$	221,525	$	131,918	$	123,404	$	92,667	$	401,889	$	—	$	986,772
扣除總額	$	—		—		—		—		—		249		—	$	249

土地和建築
通行證	$	19,151	$	43,923	$	29,445	$	36,498	$	807	$	7,003	$	—	$	136,827
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	19,151	$	43,923	$	29,445	$	36,498	$	807	$	7,003	$	—	$	136,827
扣除總額	$	—		—		—		—		—		—		—	$	—

商用
通行證	$	182,391	$	1,082,510	$	291,663	$	119,035	$	21,314	$	25,030	$	1,087,075	$	2,809,018
特別提及		—		1,360		24,653		703		56		656		735		28,163
不合標準		55		12		842		3,881		1,325		458		11,508		18,081
總計	$	182,446	$	1,083,882	$	317,158	$	123,619	$	22,695	$	26,144	$	1,099,318	$	2,855,262
扣除總額	$	257		1,420		1,205		587		117		48		1,364	$	4,998

消費者
通行證	$	47	$	—	$	577	$	—	$	299	$	59	$	415	$	1,397
特別提及		—		—		—		—		—		—		—		—
不合標準		—		—		—		—		—		—		—		—
總計	$	47	$	—	$	577	$	—	$	299	$	59	$	415	$	1,397
扣除總額	$	—		—		—		—		—		—		2	$	2

貸款總額
通行證	$	255,032	$	3,962,382	$	2,257,273	$	1,131,520	$	431,470	$	867,002	$	1,141,934	$	10,046,613
特別提及		—		1,360		27,124		2,978		5,633		40,995		735		78,825
不合標準		12,955		12		958		5,326		12,749		8,717		11,647		52,364
總計	$	267,987	$	3,963,754	$	2,285,355	$	1,139,824	$	449,852	$	916,714	$	1,154,316	$	10,177,802
扣除總額	$	257		1,420		1,205		587		117		297		1,366	$	5,249

第一基金會公司

合併財務報表附註

截至2024年6月30日的六個月——未經審計

附註6：核心存款無形資產

核心存款無形資產是指因全行收購而具有一定使用壽命的無形資產。核心存款無形資產在其估計的使用壽命內以加速方法攤銷，範圍從 7 到 10 年了。截至2024年6月30日和2023年12月31日，核心存款無形資產總額為美元4.2 百萬和美元4.9 分別是百萬美元，我們確認了美元756 一千零美元854 截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間的核心存款無形資產攤銷費用分別為千美元。

附註7：衍生資產

2024年2月1日，作為我們整體利率風險管理戰略的一部分，該銀行與機構交易對手簽訂了利率互換協議，以對衝我們面臨的利率變動風險。在協議簽訂之日，該衍生品被指定為現金流對衝工具，因為該衍生品旨在管理與一系列可變利率、相應金額的短期借款相關的利息支付現金流變化的風險，這些借款可歸因於每個滾動到期日未來融資利率的變化。在開始時以及之後每季度進行一次評估，以確定衍生品在降低與套期保值敞口相關的風險方面的有效性。被指定為高效的現金流對衝在資產負債表上按公允價值記賬，AOCI確認現金流對衝中被視為高度有效的現金流對衝的公允價值變動部分。如果現金流對衝變得無效，則現金流對衝的公允價值變動中被認為無效的部分將從AOCI重新歸類為收益。

套期保值工具是固定支付、收取浮動利率互換協議，起始名義金額為美元450 百萬。該銀行按固定利率支付季度利息 3.583%，並獲得按同期每日簡單SOFR計算的季度利息支付。協議的原始條款是五年，將於 2029 年 2 月 1 日到期。2024 年 3 月 28 日，最初的套期保值頭寸名義金額減少了美元100 百萬美元，相應金額的套期保值項目同時被取消指定，導致收益為美元1.7 百萬，在隨附的運營報表中被歸類為資本市場活動。

截至2024年6月30日，現金流對衝的公允價值為美元6.3 百萬美元，被歸類為衍生資產，相應金額在隨附的資產負債表中被歸類為AOCI的一部分。

附註8: 貸款銷售和抵押貸款還本付息權

該公司保留了與2021年及之前發生的多户家庭貸款銷售交易相關的大部分貸款的還本付息權，並確認了抵押貸款還本付息權。截至2024年6月30日，抵押貸款還本付息權總額為美元4.4 百萬與不估值補貼。截至2023年12月31日，抵押貸款還本付息權總額為美元5.5 百萬，包括估值補貼 $0.3 百萬。在隨附的合併資產負債表中，抵押貸款還本付息權被歸類為其他資產的組成部分。為他人提供的貸款總額為 $942 百萬和美元1.0 截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，為十億。截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間收取的服務費總額為美元1.2 百萬。

有不導致2024年和2023年抵押貸款還本付息權得到承認的貸款銷售或購買交易。

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合併財務報表附註

截至2024年6月30日的六個月——未經審計

附註 9: 存款

下表彙總了截至存款的未清餘額和支付的平均利率：


	2024年6月30日				2023年12月31日
			加權				加權
（以千美元計）	金額		平均匯率		金額		平均匯率
活期存款：
不計息	$	2,109,830	—		$	1,467,806	—
計息		2,226,766	3.97	%		2,881,786	2.94	%
貨幣市場和儲蓄		3,656,369	4.17	%		3,195,670	3.81	%
存款證		2,763,379	4.78	%		3,143,670	4.87	%
總計	$	10,756,344	3.46	%	$	10,688,932	3.36	%

下表列出了截至25萬美元以上的存款證賬户的剩餘到期日：


	2024年6月30日		2023 年 12 月 31 日
大額存款證到期分配	（以千美元計）

3 個月或更短	$	21,236	$	343,078
超過 3 個月到 6 個月		58,013		24,126
超過 6 個月到 12 個月		87,157		56,415
12 個月以上		3,728		30,994
總計	$	170,134	$	454,613

大型存款人關係，包括存款關係，金額超過 2佔存款總額的百分比，總體而言， 15.3% 和 12.5截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別佔我們存款總額的百分比。我們的大型存款人關係的組成仍然包括與我們保持長期存款關係的客户。

包括在應付賬款和其他負債中的存款應付利息為美元27.4 百萬和美元36.7 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。

註釋 10：借款

該銀行已經建立了有擔保和無擔保的信貸額度，根據該額度，它可以不時向FHLB、舊金山聯邦儲備銀行（“聯邦儲備銀行”）和其他機構借款，定期或隔夜借款。截至2024年6月30日，我們的借款包括美元1 該銀行有數十億美元的 fHLB 可售預付款，美元400 銀行的百萬fHLB定期預付款，美元273 來自聯邦儲備銀行的百萬美元定期預付款，以及美元43 該銀行有數百萬美元的回購協議。截至2023年12月31日，我們的借款包括美元800 該銀行的百萬美元fHLb可用預付款，美元100 銀行的百萬fHLB定期預付款，美元160 百萬美元的隔夜預付款和美元285 來自聯邦儲備銀行的百萬美元定期預付款，以及美元64 該銀行有數百萬美元的回購協議。

FHLB Advances

截至2024年6月30日未償還的fHLb可售預付款的加權平均剩餘壽命為 6.75 年和加權平均固定利率為 3.74%。從2024年3月開始，FHLB可以選擇按季度兑換，直至到期。

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合併財務報表附註

截至2024年6月30日的六個月——未經審計

截至2024年6月30日未償還的FHLb定期預付款包括以下內容：

$300 百萬合一三年固定利率預付款將於2027年5月28日到期，利率為 4.95%.

$100 百萬合一五年固定利率預付款將於2028年6月28日到期，利率為 4.21%。

fHLb預付款主要由市值為美元的單户住宅、多户住宅和商業房地產擔保的貸款抵押4.4 截至 2024 年 6 月 30 日，已達十億。截至2024年6月30日，該銀行向FHLB的未使用借款能力總額為美元2.0 十億。銀行已經到位了 $10 截至2024年6月30日，來自FhLB的數百萬張信用證，用於滿足當地機構存款的抵押品要求。

截至2023年12月31日未償還的fHLb可售預付款的加權平均剩餘壽命為 5.41 年和加權平均固定利率為 3.74%。FHLb的定期預付款的固定利率為 4.21%，並將於 2028 年 6 月 28 日到期。fHLb的預付款主要由市值為美元的單户住宅、多户住宅和商業房地產擔保的貸款抵押4.3 截至 2023 年 12 月 31 日，已達十億。截至2023年12月31日，該銀行向FHLB的未使用借款能力總額為美元2.0 十億。銀行已經到位了 $310 截至2023年12月31日，來自FhLB的數百萬張信用證，用於滿足加利福尼亞州和地方機構的存款抵押品要求。

聯邦儲備銀行借款

該銀行在聯邦儲備銀行擁有擔保信貸額度，包括通過聯邦儲備銀行的貼現窗口、託管借款人（“BIC”）和銀行定期融資（“BTFP”）計劃提供的擔保借款能力。BIC計劃下的借款是隔夜預付款，按主要信貸借款利率收取利息。截至2024年6月30日，該銀行在BIC計劃下沒有任何未償還的借款。BTFP成立於2023年3月，其借款期限最長為一年，利率基於一年隔夜指數互換（“OIS”）利率加上利差 10 基點。BTFP 的借款總額為 $273 截至2024年6月30日，為百萬美元，由符合條件的投資證券抵押，以面值抵押，提供額外的流動性來源。截至2024年6月30日，該銀行已獲得美元的未使用借款能力674 根據該協議，百萬美元。

截至2023年12月31日，該銀行未償還的BIC計劃借款總額為美元160 百萬，固定利率為 5.50%，並於2024年1月初全額還款。截至2023年12月31日，該銀行的未償BTFP借款總額為美元285 百萬。截至2023年12月31日，該銀行已獲得美元的未使用借款能力402 根據該協議，百萬美元。

未承諾的信貸額度：

銀行總共有 $190 通過無擔保的聯邦基金額度獲得百萬美元的借款能力，金額從美元不等20 百萬美元兑美元100 百萬，以及五相應的金融機構。曾經有不截至2024年6月30日和2023年12月31日這些安排下的未清餘額。

控股公司信貸額度：

FFI已與一家非關聯貸款機構簽訂了貸款協議，該協議規定了不超過$的循環信貸額度20 百萬美元將於 2025 年 2 月到期。該貸款的利率為最優惠利率，再加上 50 基點（0.50%)。除其他外，FFI在貸款協議下的義務由質押其在銀行的所有股權作為擔保。在貸款期限內，我們需要滿足某些財務條件，包括最低資本水平和機密資產限額。截至2024年6月30日和2023年12月31日，FFI遵守了貸款協議中包含的條款。截至 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，有不本協議下的未清餘額。

第一基金會公司

合併財務報表附註

截至2024年6月30日的六個月——未經審計

回購協議：

回購協議被視為隔夜借款，回購已售證券的義務反映為負債。這些協議所依據的投資證券仍保留在公司的證券AFS投資組合中。截至2024年6月30日和2023年12月31日，回購協議由投資證券抵押，公允價值約為美元83.1 百萬和美元76.3 分別為百萬。

附註11：次級債務

在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日，FFI 二發行未償還的次級票據，總賬面價值為美元173 百萬。截至2024年6月30日和2023年12月31日，FFI遵守了其次級債務協議下的所有契約。下表彙總了截至所示日期的未償還次級票據：


		當前		當前			賬面價值
	申明	利息		校長			6月30日		十二月三十一日
（以千美元計）	成熟度	費率		平衡		2024		2023
次級票據
2032年到期的次級票據， 3.502027 年 2 月 1 日前每年百分比，3 個月 SOFR + 2.04此後％	2032年2月1日	3.50	%	$	15萬	$	148,178	$	148,058
2030年到期的次級票據， 6.02025 年 6 月 30 日前每年百分比，3 個月 SOFR + 5.90% 此後。	2030年6月30日	6.00	%		24,165		25,250		25,339
總計				$	174,165	$	173,428	$	173,397

附註12：所得税

在截至2024年6月30日的六個月期間，公司記錄的所得税優惠為美元1.3 百萬且有效税率為-52.3%。在截至2023年6月30日的六個月期間，公司記錄的所得税支出為美元1.9 百萬且有效税率為-0.94%。有效税率的變化主要是由於税前收入的變化，以及與低收入住房税收抵免投資相關的免税利息收入和税收優惠的影響。有效税率不同於公司的聯邦和州合併法定税率 28.2％主要是由於各種永久税收差異，包括免税收入、來自低收入住房税收抵免投資的税收抵免以及其他影響我們有效税率的項目。

公司根據可歸因於財務報表現有資產和負債賬面金額與各自税基之間差異的未來税收後果，通過確認遞延所得税資產和負債來核算所得税。如果 “很可能” 無法變現全部或部分遞延所得税資產，則確定估值補貼。因此，管理層已經評估了遞延所得税資產的變現，並確定所有遞延所得税資產的變現可能性很大不估值補貼是針對遞延所得税資產提供的。

遞延所得税資產總計 $36.5 百萬和美元29.1 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。

附註13：股東權益

FFI 是一家控股公司，沒有任何直接經營活動。預計FFI未來的任何現金流需求都將由其現有的現金和現金等價物以及子公司的股息來滿足。銀行受各種法律和法規的約束，這些法律法規限制了銀行在未經銀行監管機構事先批准的情況下可以支付的股息金額。此外，根據控股公司信貸額度協議的條款，只有在當前十二個月的股息和股票回購總額不超過的情況下，FFI才能申報和支付股息 50FFI在同一十二年中扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益（“息税折舊攤銷前利潤”）的百分比

第一基金會公司

合併財務報表附註

截至2024年6月30日的六個月——未經審計

一個月的期限。FFI 的現金和現金等價物總計 $4.5 百萬和美元15.3 截至2024年6月30日和2023年12月31日，分別為百萬人。

附註14：每股收益

每股基本收益（“EPS”）不包括稀釋，計算方法是將普通股股東可獲得的淨收益或虧損除以該期間已發行普通股的加權平均數。攤薄後的每股收益反映瞭如果普通股發行合約被行使或轉換為普通股，隨後將分享收益，則可能發生的稀釋。下表列出了公司截至6月30日的三個月和六個月中未經審計的每股收益計算結果：


	三個月已結束				三個月已結束
	2024年6月30日				2023年6月30日
（千美元，每股金額除外）	基本		稀釋		基本		稀釋
淨收益（虧損）	$	3,085	$	3,085	$	（212,288)	$	（212,288)
已發行基本普通股的加權平均值		56,523,640		56,523,640		56,430,813		56,430,813
可發行期權、限制性股票和或有股票的稀釋作用				8,825				—
攤薄後已發行普通股				56,532,465				56,430,813
每股淨收益（虧損）	$	0.05	$	0.05	$	（3.76)	$	（3.76)


	六個月已結束				六個月已結束
	2024年6月30日				2023年6月30日
（千美元，股票和每股金額除外）	基本		稀釋		基本		稀釋
淨收益（虧損）	$	3,878	$	3,878	$	（203,792)	$	（203,792)
已發行基本普通股的加權平均值		56,504,148		56,504,148		56,403,891		56,403,891
可發行期權、限制性股票和或有股票的稀釋作用				11,696				—
攤薄後已發行普通股				56,515,844				56,403,891
每股淨收益（虧損）	$	0.07	$	0.07	$	（3.61)	$	（3.61)

的股票期權 25,550 在計算截至2023年6月30日的三個月和六個月期間的攤薄後每股普通股收益時，不考慮普通股，因為它們具有反稀釋作用。有不截至2024年6月30日的三個月和六個月期間未償還的股票期權。

附註15：分部報告

在截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中，該公司二應報告的業務領域：銀行（FFB）和財富管理（FFA）。FFI 的結果和所有淘汰條目都包含在標有 “其他” 的列中。應報告的細分市場由所提供的產品和服務以及公司結構決定。管理層評估的業務板塊税前收益是衡量該細分市場績效的主要指標。業務板塊的税前收益包括該部門的直接收入和支出以及公司和公司間成本分配。公司支出（例如財務和會計、數據處理和人力資源）的分配是根據估計的活動或使用水平計算的。管理會計流程根據公司的管理結構來衡量運營部門的業績，不一定與其他金融服務公司的類似信息具有可比性。如果管理結構和/或分配流程發生變化，分配、調動和分配可能會發生變化。

根據亞利桑那州立大學 2023-07”分部報告（主題280）：對可報告的分部披露的改進”，下表中顯示的鉅額支出是定期提供給運營主管的費用

第一基金會公司

合併財務報表附註

截至2024年6月30日的六個月——未經審計

決策者（CODM），他們經常使用它們以及其他信息來評估細分市場的績效和有關資源分配的決策。就亞利桑那州立大學2023-07年度而言，該公司的CodM是首席執行官。下表顯示了我們每個業務部門的主要經營業績，這些業績用於得出以下時期的合併總額：


			財富
（以千美元計）	銀行業		管理		其他		總計
截至2024年6月30日的三個月：
利息收入	$	150,914	$	—	$	—	$	150,914
利息支出		105,380		—		1,705		107,085
淨利息收入		45,534		—		（1,705)		43,829
信貸損失準備金（逆轉）		（806)		—		—		（806)
非利息收入		6,241		7,790		（373)		13,658
非利息支出
薪酬和福利		14,821		4,079		195		19,095
客户服務成本		16,104		—		—		16,104
專業服務和營銷成本		2,656		926		85		3,667
其他		15,720		679		364		16,763
所得税前收入（虧損）		3,280		2,106		（2,722)		2,664
所得税（福利）支出		（255)		594		（760)		（421)
淨收益（虧損）	$	3,535	$	1,512	$	（1,962)	$	3,085

截至2023年6月30日的三個月：
利息收入	$	145,328	$	—	$	—	$	145,328
利息支出		94,539		—		1,805		96,344
淨利息收入		50,789		—		（1,805)		48,984
信貸損失準備金		887		—		—		887
非利息收入		5,067		7,415		（403)		12,079
非利息支出
商譽減值		215,252		—		—		215,252
薪酬和福利		16,685		4,058		283		21,026
客户服務成本		19,004		—		—		19,004
專業服務和營銷成本		2,086		912		644		3,642
其他		12,925		647		268		13,840
所得税前（虧損）收入		（210,983)		1,798		（3,403)		（212,588)
所得税支出（福利）		134		529		（963)		（300)
淨（虧損）收入	$	（211,117)	$	1,269	$	（2,440)	$	（212,288)

第一基金會公司

合併財務報表附註

截至2024年6月30日的六個月——未經審計


			財富
（以千美元計）	銀行業		管理		其他		總計
截至2024年6月30日的六個月：
利息收入	$	301,367	$	—	$	—	$	301,367
利息支出		215,742		—		3,410		219,152
淨利息收入		85,625		—		（3,410)		82,215
信貸損失準備金（逆轉）		（229)		—		—		（229)
非利息收入		11,924		15,139		（722)		26,341
非利息支出
薪酬和福利		29,993		8,174		335		38,502
客户服務成本		26,842		—		—		26,842
專業服務和營銷成本		5,188		1,827		42		7,057
其他		31,818		1,359		660		33,837
所得税前收入（虧損）		3,937		3,779		（5,169)		2,547
所得税支出（福利）		（966)		1,081		（1,446)		（1,331)
淨收益（虧損）	$	4,903	$	2,698	$	（3,723)	$	3,878

截至 2023 年 6 月 30 日的六個月：
利息收入	$	282,328	$	—	$	—	$	282,328
利息支出		170,988		—		3,601		174,589
淨利息收入		111,340		—		（3,601)		107,739
信貸損失準備金（逆轉）		1,304		—		—		1,304
非利息收入		9,868		14,706		（797)		23,777
非利息支出
商譽減值		215,252		—		—		215,252
薪酬和福利		36,945		8,618		749		46,312
客户服務成本		35,719		—		—		35,719
專業服務和營銷成本		4,750		1,716		1,471		7,937
其他		24,931		1,348		605		26,884
所得税前收入（虧損）		（197,693)		3,024		（7,223)		（201,892)
所得税支出（福利）		3,081		893		（2,074)		1,900
淨收益（虧損）	$	（200,774)	$	2,131	$	（5,149)	$	（203,792)

注16：後續事件

2024 年 7 月籌集資金

2024年7月8日，公司完成了融資交易（“2024年7月融資”），個人投資總額約為美元228 來自豐澤投資集團、Canyon Partners、戰略價值銀行合作伙伴、北礁資本和其他投資者的附屬公司向公司注資數百萬美元。與此相關的是，公司總共向投資者出售和發行了股票 (i) 11,308,676 普通股，面值美元0.001 本公司的每股收益，(ii) 29,811 新系列優先股的股份，面值美元0.001 公司指定為A系列非累積可轉換優先股的每股以及 (iii) 14,490 新系列優先股的股份，面值美元0.001 每股指定為b系列非累積可轉換優先股的公司。此外，投資者還獲得了七年期認股權證，用於購買新系列優先股，面值美元0.001 每股指定為C系列無表決權普通等價股的公司。

有關2024年7月融資的更多信息，請參閲2024年7月9日向美國證券交易委員會（“SEC”）提交的有關8-k表的最新報告。

第 2 項。管理層對財務狀況和經營業績的討論和分析

以下討論和分析旨在促進對我們業務的重大變化和趨勢的理解和評估，這些變化和趨勢是我們在截至2023年6月30日的三和六個月中經營業績與截至2023年6月30日的三和六個月的經營業績相比的變化；以及我們截至2024年6月30日的財務狀況與2023年12月31日的財務狀況相比的變化。本討論和分析基於我們的合併財務報表及其附註，應與本報告其他地方的合併財務報表及其附註以及截至2023年12月31日止年度的經審計的合併財務報表及其附註一起閲讀，這些附註載於我們於2024年2月28日向美國證券交易委員會提交的10-k表年度報告第8項。

前瞻性陳述

根據經修訂的1933年《證券法》（“證券法”）第27A條和經修訂的1934年《證券交易法》（“交易所”）第21E條的定義，本報告中包含的不是歷史事實的陳述，或討論我們對未來財務業績或未來財務狀況的預期、信念或看法，或者我們的業務或經營市場的財務或其他趨勢的陳述，構成了 “前瞻性陳述” 法案”）。前瞻性陳述可以通過以下事實來識別：它們與歷史或當前事實不完全相關。它們通常包含 “相信”、“期望”、“預測”、“打算”、“計劃”、“估計”、“項目”、“展望” 等詞語或具有類似含義的詞語，或未來或條件動詞，例如 “將”、“將”、“應該”、“可以” 或 “可能”。此類前瞻性陳述基於我們掌握的當前信息，以及我們對未來事件、經濟或財務狀況或我們無法控制的趨勢做出的假設。此外，我們的業務和我們經營的市場受到許多風險和不確定性的影響。由於這些風險和不確定性，我們未來的實際財務業績可能與本報告所載的前瞻性陳述所表達或暗示的財務業績存在重大差異，並可能導致我們對未來計劃做出改變。

本項目2以及截至2023年12月31日財年的10-k表年度報告中的 “風險因素” 標題下討論了我們業務面臨的主要風險和不確定性。因此，我們敦促您不僅閲讀本項目2中包含的信息，還要閲讀我們截至2023年12月31日財年的10-k表年度報告中 “風險因素” 標題下包含的風險因素和其他警示信息，這些信息符合本報告中包含的前瞻性陳述。

此外，我們未來的實際業績可能與目前的預期有所不同，這是由於我們目前尚未意識到的額外風險和不確定性，或者我們目前不認為這些風險和不確定性對我們的業務或經營業績至關重要，但將來可能會變得至關重要。由於這些風險和不確定性，提醒您不要過分依賴本報告中包含的前瞻性陳述，也不要僅根據我們的歷史財務表現對我們未來的財務業績做出預測。除非適用法律或政府法規另有要求，否則我們也沒有義務更新本報告或截至2023年12月31日財年的10-k表年度報告中包含的前瞻性陳述。

關鍵會計政策

我們的合併財務報表是根據美國公認的會計原則（“GAAP”）和銀行業的會計慣例編制的。其中一些會計政策被視為關鍵會計政策，因為它們要求我們對可能對這些資產價值產生重大影響的情況或趨勢做出估計和假設，例如可能影響我們全額收取貸款或最終實現某些其他資產賬面價值的能力的經濟狀況或趨勢。這些估計和假設是根據我們目前獲得的有關這些經濟狀況或趨勢或其他情況的信息做出的。如果我們的估計或假設所依據的事件、趨勢或其他情況發生變化，或者發生其他可能影響我們運營的意外事件，則根據公認會計原則，我們可能需要調整先前的估計，降低資產負債表上受影響資產的賬面價值，通常是通過對收入進行支出，這也可能影響我們在收取這些費用的財政期內的經營業績

被認可。管理層已將我們最重要的會計政策和會計估計確定為：信貸損失備抵——投資證券、信貸損失備抵——貸款和遞延所得税。

信貸損失備抵金——投資證券 — 投資證券的ACL是根據ASC 326確定投資組合的持有至到期和可供出售分類的，並按季度進行評估。持有至到期投資證券的ACL是根據共同風險特徵在集體基礎上確定的，當我們認為證券不再具有共同風險特徵時，在個人證券層面上確定。根據ASC 326-20，對於我們有理由認為信用損失風險敞口微乎其微的投資證券，例如由美國政府或政府贊助的實體擔保的投資證券，將適用零虧損預期，公司無需估算和確認ACL。

對於處於未實現虧損狀況的可供出售證券（“AFS”），我們首先評估是否打算出售，或者是否更有可能被要求在收回攤銷成本基礎之前出售該證券。如果滿足有關出售意向或要求的上述任一標準，則證券攤銷成本基礎將通過收益減記為公允價值。如果兩個標準都不滿足，我們需要評估公允價值的下降是由信貸損失還是非信貸相關因素造成的。在確定證券公允價值的下降是否與信貸有關時，我們考慮了許多因素，包括但不限於：（i）投資的公允價值在多大程度上低於其攤銷成本；（ii）發行人的財務狀況和近期前景；（iii）信用評級下調；（iv）證券的支付結構；（v）證券的預定發行人的發行能力本金和利息支付。如果在考慮這些因素之後，預計收取的現金流的現值小於攤銷成本基礎，則存在信用損失，並且通過收入將信貸損失備抵作為信貸損失準備金的一部分。如果評估表明不存在信用損失，我們會記錄扣除相關所得税影響後的其他綜合收益的公允價值下降。我們選擇將證券的應計應收利息排除在信貸損失估計之外，並在合併資產負債表上單獨報告應計利息。信貸損失備抵額的變動記作信貸損失費用的準備金（或沖銷）。如果管理層認為證券無法收回已得到證實，或者賣出意向或要求的任一標準得到滿足，則將損失記入補貼中。參見注釋 3：證券在合併財務報表中，瞭解與我們的AFS證券信用損失備抵有關的更多信息。

信貸損失補貼——貸款。我們的貸款ACL是通過記作支出的信貸損失準備金來確定的，可以通過收回先前設立的損失準備金來減少，損失準備金也反映在損益表中。當管理層認為本金不太可能收回時，貸款將從ACL中扣除。根據對貸款可收性的評估和先前的貸款損失經驗，管理層認為該金額足以吸收可能無法收回的現有貸款的估計損失。該評估還考慮了諸如貸款組合性質和數量的變化、整體投資組合質量、對特定問題貸款的審查、當前的經濟狀況以及可能影響借款人支付能力的某些其他主觀因素等因素。儘管我們使用現有的最佳信息進行評估，但如果經濟或其他條件發生重大變化，可能會影響我們貸款組合中全額貸款的可收性，則將來可能需要對ACL進行調整。參見注釋 5： 信用損失備抵金，在合併財務報表中，以獲取與公司貸款信貸損失備抵有關的更多信息。

遞延所得税。 我們在資產負債表上將等於税收抵免、税收損失結轉和税收減免（統稱為 “税收優惠”）的金額記錄為資產負債表上的 “遞延所得税資產”。根據適用的聯邦和州所得税法律法規，與税收損失結轉相關的税收優惠如果不能在指定時間內使用，則將過期。因此，未來能否充分使用與税收損失結轉相關的遞延所得税資產來減少所得税，取決於我們在這些時期內產生的應納税所得額。我們每年至少對我們認為在未來時期可能產生的未來應納税所得額進行一次估算，如果有必要，可以更頻繁地進行估算。如果我們根據這些估計和可獲得的税收優惠金額得出結論，認為我們很可能能夠在這些税收優惠到期之前充分利用這些税收優惠，那麼我們將在資產負債表上全額確認遞延所得税資產。另一方面，如果我們根據這些估計和可獲得的税收優惠金額得出結論，認為我們很可能無法在這些税收優惠到期之前全部使用這些税收優惠，那麼我們將制定估值補貼，以減少餘額中的遞延所得税資產

表述我們認為將來仍然很有可能用來抵消或減少税收的金額。這種估值補貼的設立或現有估值補貼的任何增加將通過從所得税準備金中扣除或減少此類估值補貼設立或增加期間的任何所得税抵免來實現。

有關其他會計政策的完整討論和披露，請參閲附註1： 重要會計政策摘要 本季度申報表以及截至2023年12月31日財年的10-k表年度報告中的公司合併財務報表。

我們有兩個業務部門，“銀行” 和 “投資管理和財富規劃”（“財富管理”）。銀行業包括FfB、FFIS、FFPF和藍月亮管理有限責任公司的業務，財富管理包括FFA的業務。在接下來的某些表格中，獨立控股公司FFI的財務狀況和經營業績以及所有合併抵消條目均列在 “其他” 標題下。

概述和近期發展

截至2024年6月30日的季度，該公司公佈的淨收入為310萬美元，而上一季度為79.3萬美元，截至2023年6月30日的季度淨虧損為2.123億美元，其中包括2.153億美元的商譽減值費用。與上一季度相比，本季度業績主要受到扣除信貸損失準備金後的淨利息收入增加的影響，這主要是存款和借款利息支出減少以及信貸損失準備金逆轉的結果，以及非利息收入的增加被非利息支出的增加所抵消。截至2024年6月30日的季度，扣除信貸損失準備金後的淨利息收入總額為4,460萬美元，而上一季度為3,780萬美元，截至2023年6月30日的季度為4,810萬美元。截至2024年6月30日的季度淨利率（“NIM”）從上一季度的1.17％增至1.36％。在截至2024年6月30日的季度中，公司記錄的信貸損失準備金為80.6萬美元，而上一季度的準備金為57.7萬美元。信貸損失準備金的逆轉是由與證券相關的ACL以及未用承諾儲備金的減少所推動的，而與貸款相關的ACL保持在貸款總額的29個基點不變。截至2024年6月30日的季度，非利息收入總額為1,370萬美元，而上一季度為1,270萬美元。截至2024年6月30日的季度，非利息支出總額為5,560萬美元，而上一季度為5,060萬美元。

截至2024年6月30日，該公司的總資產為137億美元，包括扣除遞延費和信貸損失備抵後的101億美元貸款、14億美元的現金和現金等價物、8億美元的持有至到期的投資證券以及11億美元的可供出售的投資證券。相比之下，總資產為133億美元，包括扣除遞延費和信貸損失備抵後的101億美元貸款、13億美元的現金和現金等價物、8億美元的到期投資證券以及截至2023年12月31日可供出售的7億美元投資證券。截至2024年6月30日，現金及現金等價物約佔總資產的10.4％，而截至2023年12月31日，這一比例約佔總資產的10％。在截至2024年6月30日的六個月期間，可供出售證券增加了4億美元，其中16億美元的新證券購買被12億美元的銷售額和到期日抵消。

截至2024年6月30日，該公司的總負債為128億美元，包括108億美元的存款、17億美元的借款和1.73億美元的次級債務。相比之下，截至2023年12月31日，總負債為124億美元，包括107億美元的存款、14億美元的借款和1.73億美元的次級債務。總負債增加4億美元主要是由於借款增加了3億美元。借款的增加主要是由於聯邦儲備銀行增加了5億美元的預付款，而聯邦儲備銀行的1.6億美元預付款抵消了貸款。截至2024年6月30日，借款佔總資產的百分比等於12.5％，而截至2023年12月31日，借款佔總資產的10.6％。存款略有增加1億美元，主要是貨幣市場和儲蓄賬户的增長，但被存款證賬户的減少所抵消。截至2024年6月30日，我們的貸款存款比率為93.8％，而截至2023年12月31日為95.2％。

截至2024年6月30日，該公司的股東權益總額為9.332億美元，而截至2023年12月31日為9.253億美元。在截至2024年6月30日的六個月期間，股東的權益活動包括390萬美元的淨收益、420萬美元的累計其他綜合收益的淨收益和100萬美元的股票淨收益

薪酬，由2023年第四季度和2024年第一季度支付給股東的110萬美元股息所抵消。累計其他綜合收益的淨收益主要是由於第一季度收購的現金流對衝衍生資產的540萬美元已實現和未實現收益被該期間產生的140萬美元投資證券未實現虧損所抵消。

2024年7月8日，公司通過股權融資，籌集了約2.28億美元的總收益，該融資由幾家備受尊敬的投資公司主持，其中包括豐澤投資集團、峽谷合夥人、戰略價值銀行合作伙伴和北礁資本的關聯公司。有關2024年7月融資的更多信息，可通過閲讀2024年7月9日向美國證券交易委員會提交的有關8-k表的最新報告來獲得。這項戰略投資增強了公司通過在一段時間內減少多户家庭貸款集中度來調整資產負債表的能力，穩定收益，並進一步投資和發展其核心業務，特別關注加利福尼亞州、德克薩斯州和佛羅裏達州核心市場的C＆I貸款機會。

運營結果

銀行業的主要收入來源是淨利息收入、存款和信託服務費用、出售可供出售的貸款和投資證券的收益、某些貸款費用和諮詢費。財富管理的主要收入來源是根據所管理資產餘額（“AUM”）評估的資產管理費。

下表顯示了截至6月30日的季度中我們每個業務部門的主要經營業績：


			財富
（以千美元計）	銀行業		管理		其他		總計
2024 年：
利息收入	$	150,914	$	—	$	—	$	150,914
利息支出		105,380		—		1,705		107,085
淨利息收入		45,534		—		(1,705)		43,829
信貸損失準備金（逆轉）		(806)		—		—		(806)
非利息收入		6,241		7,790		(373)		13,658
非利息支出		49,301		5,684		644		55,629
所得税前收入（虧損）		3,280		2,106		(2,722)		2,664
所得税（福利）支出		(255)		594		(760)		(421)
淨收益（虧損）	$	3,535	$	1,512	$	(1,962)	$	3,085

2023 年：
利息收入	$	145,328	$	—	$	—	$	145,328
利息支出		94,539		—		1,805		96,344
淨利息收入		50,789		—		(1,805)		48,984
信貸損失準備金		887		—		—		887
非利息收入		5,067		7,415		(403)		12,079
非利息支出
商譽減值		215,252		—		—		215,252
運營		50,700		5,617		1,195		57,512
所得税前（虧損）收入		(210,983)		1,798		(3,403)		(212,588)
所得税支出（福利）		134		529		(963)		(300)
淨（虧損）收入	$	(211,117)	$	1,269	$	(2,440)	$	(212,288)

2024 年第二季度與 2023 年第二季度相比

2024年第二季度的合併淨收入為310萬美元，而2023年第二季度的淨虧損為2.123億美元。2024年第二季度所得税前總淨收入為270萬美元，而2023年第二季度的合併税前淨虧損為2.126億美元。與去年同期相比，合併税前淨收入增加了2.153億美元，這主要是由於税前淨收入的增加

銀行板塊為2.143億美元，主要來自2023年6月記錄的2.153億美元的商譽減值費用。淨利息收入比去年同期減少了520萬美元，這主要是由於與存款賬户相關的利息支出增加所致。利息收入比去年同期增加了560萬美元，增長了3.8％，但被利息支出比去年同期增加1,070萬美元或11.1％所抵消。下表將更詳細地討論淨利息收入、非利息收入和非利息支出。財富管理税前淨收入增加30萬美元，主要是由於非利息收入增加了40萬美元。

信貸損失準備金。 信貸損失準備金是我們對在本期收益中扣除的必要金額的估計，以便將貸款和投資的ACL維持在我們認為足以抵消貸款和投資組合中固有的估計損失的水平。貸款信貸損失準備金受貸款餘額變化以及估計損失假設以及扣除和回收額變化的影響。貸款準備金額還考慮了貸款組合性質和數量的變化、整體投資組合質量、對特定問題貸款的審查、當前的經濟狀況以及可能影響借款人履行對我們的還款義務的能力的某些其他主觀因素等因素。在截至2024年6月30日的季度中，我們記錄的信貸損失準備金逆轉為80萬美元，而去年同期的準備支出為90萬美元。第二季度的逆轉主要是由於與投資證券相關的60萬美元準備金逆轉。截至2024年6月30日的季度信貸損失準備金包括20萬美元的貸款準備金，由20萬美元的淨扣除額所抵消，60萬美元的投資準備金的逆轉，20萬美元的無準備金承諾和其他儲備金的倒銷。在截至2024年6月30日的季度中，我們記錄的淨扣除額為20萬美元，佔年平均貸款的0.01％，而去年同期為60萬美元，佔平均年化貸款的0.02％。

下表顯示了截至6月30日的六個月中我們每個業務部門的主要經營業績：


			財富
（以千美元計）	銀行業		管理		其他		總計
2024 年：
利息收入	$	301,367	$	—	$	—	$	301,367
利息支出		215,742		—		3,410		219,152
淨利息收入		85,625		—		(3,410)		82,215
信貸損失準備金（逆轉）		(229)		—		—		(229)
非利息收入		11,924		15,139		(722)		26,341
非利息支出		93,841		11,360		1,037		106,238
所得税前收入（虧損）		3,937		3,779		(5,169)		2,547
所得税（福利）支出		(966)		1,081		(1,446)		(1,331)
淨收益（虧損）	$	4,903	$	2,698	$	(3,723)	$	3,878

2023 年：
利息收入	$	282,328	$	—	$	—	$	282,328
利息支出		170,988		—		3,601		174,589
淨利息收入		111,340		—		(3,601)		107,739
信貸損失準備金		1,304		—		—		1,304
非利息收入		9,868		14,706		(797)		23,777
非利息支出
商譽減值		215,252		—		—		215,252
運營		102,345		11,682		2,825		116,852
所得税前（虧損）收入		(197,693)		3,024		(7,223)		(201,892)
所得税支出（福利）		3,081		893		(2,074)		1,900
淨（虧損）收入	$	(200,774)	$	2,131	$	(5,149)	$	(203,792)

截至2024年6月30日的六個月與截至2023年6月30日的六個月相比

截至2024年6月30日的六個月的合併淨收入為390萬美元，而去年同期的淨虧損為2.038億美元。截至2024年6月30日的六個月中，所得税前總淨收益為250萬美元，而去年同期的合併税前淨虧損為2.09億美元。與去年同期相比，合併税前淨收益增加了2.044億美元，這主要是由於銀行板塊的税前淨收益增加了2.06億美元，這主要是由於2023年6月記錄的2.153億美元的商譽減值費用。淨利息收入比去年同期減少了2550萬美元，這主要是由於與存款相關的利息支出增加所致。利息收入比去年同期增加了1,900萬美元，增長了6.7％，但被利息支出比去年同期增加的4,460萬美元或25.5％所抵消。下表將更詳細地討論淨利息收入、非利息收入和非利息支出。財富管理税前淨收入增加80萬美元，主要是由於非利息收入增加了40萬美元，非利息支出減少了30萬美元。

信貸損失準備金。在截至2024年6月30日的六個月中，我們記錄的信貸損失準備金逆轉為20萬美元，而去年同期的準備支出為130萬美元。截至2024年6月30日的六個月中，信貸損失準備金的減少主要是由於證券投資組合的信貸損失準備金逆轉，主要是在第二季度。在截至2024年6月30日的六個月中，貸款組合的信貸損失備抵額保持在貸款總額的29個基點不變。在截至2024年6月30日的六個月期間，我們記錄的淨扣除額為60萬美元，佔年平均貸款的0.01％，而去年同期為270萬美元，佔平均年貸款的0.04％。

淨利息收入。 公司收益的主要組成部分是淨利息收入，即貸款和投資（計息資產）所得利息和費用與存款和借款利息（計息負債）之間的差額。淨利率是淨利息收入佔該期間平均利息收益資產的百分比。利率水平以及計息資產和計息負債的數量和組合會影響淨利息收入和淨利率。淨利率利差是平均計息資產的收益率減去平均計息負債的成本。我們的淨利息收入、淨利差和淨利率對總體業務和經濟狀況很敏感。我們通過影響計息資產組合的變化、計息負債組合的變化、計息負債水平與計息資產成比例的變化以及盈利資產的增長和到期來管理淨利息收入。有關我們的利率風險管理做法的進一步討論，請參閲本項目2中的 “利率風險管理”。

下表列出了有關以下方面的信息：（i）計息資產的利息收入總額以及這些資產由此產生的平均收益率；（ii）利息支出總額和計息負債的平均利率；（iii）淨利息收入；（iv）淨利率差；（v）截至6月30日的三個月和六個月的淨利率：


	截至6月30日的三個月：
	2024						2023
	平均值				平均值		平均值				平均值
（以千美元計）	餘額		利息		收益率/利率		餘額		利息		收益率/利率
賺取利息的資產：
貸款	$	10,100,556	$	120,244	4.77	%	$	10,542,522	$	123,472	4.69	%
證券 AFS		1,032,930		13,637	5.28	%		242,005		2,470	4.08	%
證券 HTM		765,208		4,338	2.27	%		829,540		4,302	2.07	%
現金、fHLB 股票和聯邦基金		949,911		12,695	5.38	%		1,294,773		15,084	4.67	%
賺取利息的資產總額		12,848,605		150,914	4.71	%		12,908,840		145,328	4.51	%
非利息資產：
不良資產		18,250						22,593
其他		270,167						476,901
總資產	$	13,137,022					$	13,408,334
計息負債：
活期存款	$	2,495,789	$	25,173	4.06	%	$	2,233,709	$	18,867	3.39	%
貨幣市場和儲蓄		3,355,351		33,419	4.01	%		3,053,013		25,496	3.35	%
存款證		2,699,891		32,796	4.89	%		2,578,516		28,569	4.44	%
計息存款總額		8,551,031		91,388	4.30	%		7,865,238		72,932	3.72	%
借款		1,365,629		13,992	4.12	%		1,687,785		21,607	5.13	%
次級債務		173,418		1,705	3.95	%		178,301		1,805	4.06	%
計息負債總額		10,090,078		107,085	4.27	%		9,731,324		96,344	3.97	%
非計息負債：
活期存款		1,986,557						2,415,369
其他負債		134,279						133,028
負債總額		12,210,914						12,279,721
股東權益		926,108						1,128,613
負債和權益總額	$	13,137,022					$	13,408,334
淨利息收入			$	43,829					$	48,984
淨利率差					0.44	%					0.54	%
淨利率					1.36	%					1.51	%


	截至6月30日的六個月：
	2024						2023
	平均值				平均值		平均值				平均值
（以千美元計）	餘額		利息		收益率/利率		餘額		利息		收益率/利率
賺取利息的資產：
貸款	$	10,098,491	$	238,688	4.74	%	$	10,616,657	$	244,114	4.61	%
證券 AFS		1,100,559		28,988	5.27	%		244,952		4,776	3.90	%
證券 HTM		772,363		8,761	2.27	%		840,937		8,887	2.11	%
fHLb 股票、聯邦基金和存款		953,983		24,930	5.26	%		1,126,156		24,551	4.40	%
賺取利息的資產總額		12,925,396		301,367	4.67	%		12,828,702		282,328	4.42	%
非利息資產：
不良資產		16,859						17,038
其他		266,940						480,157
總資產	$	13,209,195					$	13,325,897
計息負債：
活期存款	$	2,666,374	$	53,940	4.07	%	$	2,402,352	$	38,252	3.21	%
貨幣市場和儲蓄		3,267,160		64,156	3.95	%		3,129,427		47,048	3.03	%
存款證		2,786,193		67,784	4.89	%		2,356,640		49,772	4.26	%
計息存款總額		8,719,727		185,880	4.29	%		7,888,419		135,072	3.45	%
借款		1,465,730		29,862	4.10	%		1,450,933		35,916	4.99	%
次級債務		173,410		3,410	3.95	%		178,459		3,601	4.07	%
計息負債總額		10,358,867		219,152	4.25	%		9,517,811		174,589	3.70	%
非計息負債：
活期存款		1,791,071						2,543,179
其他負債		135,248						133,153
負債總額		12,285,186						12,194,143
股東權益		924,009						1,131,754
負債和權益總額	$	13,209,195					$	13,325,897
淨利息收入			$	82,215					$	107,739
淨利率差					0.42	%					0.72	%
淨利率					1.26	%					1.67	%

淨利息收入受交易量（交易量變化乘以先前利率）、利率（利率變動乘以先前交易量）以及計息資產和計息負債組合的影響。下表列出了截至2024年6月30日的三個月和六個月中因交易量和利率變化而導致的淨利息收入與截至2023年6月30日的三個月和六個月相比的變化明細：


	季度結束							六個月已結束
	2024 年 6 月 30 日對比 2023 年						2024 年 6 月 30 日對比 2023 年
	增加（減少）是由於						增加（減少）是由於
（以千美元計）	音量		費率		總計		音量		費率		總計
通過以下方式賺取的利息：
貸款	$	(5,370)	$	2,142	$	(3,228)	$	(12,353)	$	6,927	$	(5,426)
證券 AFS		10,247		920		11,167		22,014		2,198		24,212
證券 HTM		(368)		403		35		(750)		624		(126)
現金、fHLB 股票和聯邦基金		(4,473)		2,083		(2,390)		(4,020)		4,399		379
賺取利息的資產總額		36		5,548		5,584		4,891		14,148		19,039
支付的利息：
活期存款		2,296		4,010		6,306		4,650		11,038		15,688
貨幣市場和儲蓄		2,586		5,337		7,923		2,288		14,820		17,108
存款證		1,222		3,005		4,227		9,981		8,031		18,012
借款		(2,323)		(5,292)		(7,615)		464		(6,518)		(6,054)
次級債務		(63)		(37)		(100)		(82)		(109)		(191)
計息負債總額		3,718		7,023		10,741		17,301		27,262		44,563
淨利息（支出）收入	$	(3,682)	$	(1,475)	$	(5,157)	$	(12,410)	$	(13,114)	$	(25,524)

2024年第二季度的淨利息收入為4,380萬美元，而2023年第二季度的淨利息收入為4,900萬美元。與去年同期相比，淨利息收入的總體下降主要是由計息負債利率的增長速度快於計息資產利率的增長速度，平均計息負債餘額增加，而平均計息資產的負債餘額略有下降。

2024年第二季度的利息收入增至1.509億美元，而2023年第二季度的利息收入為1.453億美元。利息收入的增加是由於賺取利息的資產的平均收益率增加。2024年第二季度的計息資產收益率平均為4.71％，而2023年第二季度為4.51％，增長了20個基點。2024年第二季度的平均利息收入資產餘額下降了0.5％，至128億美元，而2023年第二季度為129億美元。貸款組合的收益率在2024年第二季度增至4.77％，而2023年第二季度的平均餘額為4.69％，而2024年第二季度的平均餘額降至101億美元，而2023年第二季度的平均餘額為105億美元。2024年第二季度的新貸款資金總額為5.157億美元，平均收益率為8.19％，而2023年第二季度的新貸款資金為4.739億美元，平均收益率為7.90％。AFS和htM證券投資組合的合併收益率從2023年第二季度的2.53％增至2024年第二季度的4.00％，而2024年第二季度的合併平均餘額增至18億美元，而2023年第二季度的合併平均餘額為11億美元。合併平均餘額的增加是由於收購了收益率更高、流動性高的AFS證券，主要是機構抵押貸款支持證券。

2024年第二季度的利息支出增至1.071億美元，而2023年第二季度的利息支出為9,630萬美元。利息支出的增加是由於平均計息負債餘額以及為此類餘額支付的平均利率的增加。2024年第二季度的平均計息負債餘額，包括計息存款、借款和次級債務，增長了3.70％，達到101億美元，而2023年第二季度為97億美元。2024年第二季度的有息負債餘額平均利率為4.27％，而2023年第二季度為3.97％。計息負債餘額利率的增加主要是由於計息存款利率的增加，2024年第二季度的平均利率為4.30％，而2023年第二季度為3.72％，增長了58個基點。計息存款利率較去年同期有所上升，這是由於存款市場競爭推動利率上升至更高的水平，以及客户從無息活期賬户向更高利率的貨幣市場遷移，以及

收益更高的儲蓄賬户。平均借款支付利率從2023年第二季度的5.13％降至2024年第二季度的4.12％，而平均借款額也降至2024年第二季度的14億美元，而2023年第二季度的平均借款額為17億美元。由於貸款組合增長放緩，對此類借款的需求減少，平均借款減少。

截至2024年6月30日的六個月期間，淨利息收入為8,220萬美元，而去年同期為1.077億美元。與去年同期相比，淨利息收入的總體下降主要是由計息負債利率的增長速度快於計息資產利率的增長速度，以及平均計息負債餘額的增長速度高於普通計息資產的利率。

截至2024年6月30日的六個月期間，利息收入增至3.014億美元，而去年同期為2.823億美元。利息收入的增加是由於平均利息收入資產餘額以及此類餘額的平均收益率的增加。截至2024年6月30日的六個月期間，平均計息資產餘額增長了0.75％，至129億美元，而去年同期為128億美元。截至2024年6月30日的六個月期間，計息資產的收益率增至4.67％，而去年同期為4.42％，增長了25個基點。截至2024年6月30日的六個月期間，貸款組合的收益率從去年同期的4.61％增至4.74％，而截至2024年6月30日的六個月期間的平均餘額降至101億美元，而去年同期的平均餘額為106億美元。截至2024年6月30日的六個月期間，新貸款資金總額為8.175億美元，平均收益率為8.26％，而去年同期的新貸款資金為9.548億美元，平均收益率為7.64％。截至2024年6月30日的六個月期間，AFS和htM證券投資組合的合併收益率從去年同期的2.52％增至4.03％，而截至2024年6月30日的六個月期間，合併平均餘額增至19億美元，而去年同期的合併平均餘額為11億美元。合併平均餘額的增加是由於收購了收益率更高、流動性高的AFS證券，主要是機構抵押貸款支持證券。

截至2024年6月30日的六個月期間，利息支出增至2.192億美元，而去年同期為1.746億美元。利息支出的增加是由於平均計息負債餘額以及為此類餘額支付的平均利率的增加。截至2024年6月30日的六個月期間，包括計息存款、借款和次級債務在內的平均計息負債餘額增長了8.8％，達到104億美元，而去年同期為95億美元。截至2024年6月30日的六個月期間，有息負債餘額的平均利率為4.25％，而去年同期為3.70％。計息負債餘額利率的增加主要是由於計息存款利率的增加，截至2024年6月30日的六個月期間，計息存款的平均利率為4.29％，而去年同期為3.45％，增長了59個基點。計息存款利率上升是由於存款的市場競爭推動支付利率上升至更高的水平，以及客户從無息活期賬户向更高利率的貨幣市場和更高收益的儲蓄賬户遷移。截至2024年6月30日的六個月期間，平均借款支付利率降至4.10％，而去年同期為4.99％，而截至2024年6月30日和2023年6月30日的六個月期間，平均借款額分別保持相對穩定，為15億美元。截至2024年6月30日的六個月期間，借款構成從截至2023年6月30日的六個月期間主要是較高利率的短期FHLB預付款轉變為截至2024年6月30日的六個月期間以較低利率的FHLB可售預付款為主，在截至2024年6月30日的六個月期間，利率較低的FHLB可售預付款。

非利息收入。 銀行業的非利息收入包括向客户收取的信託服務和存款服務費用、諮詢費、貸款預付款和滯納金、出售貸款、證券和REO的收益以及資本市場活動的收益。下表提供了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月銀行業的非利息收入明細：


（以千美元計）	2024		2023
截至6月30日的三個月：
信託和諮詢費	$	1,671	$	1,921
貸款相關費用		1,537		1,813
存款費用		460		525
出售貸款的收益		415		—
出售可供出售證券的收益		983		—
資本市場活動		837		—
出售資產的損失		(391)		—
其他		729		808
非利息收入總額	$	6,241	$	5,067

截至6月30日的六個月：
信託和諮詢費	$	3,199	$	3,728
貸款相關費用		2,470		3,673
存款費用		930		1,027
出售貸款的收益		678		—
出售可供出售證券的收益		1,204		—
資本市場活動		1,673		—
出售資產的損失		(391)		—
出售REO的收益		679		—
其他		1,482		1,440
非利息收入總額	$	11,924	$	9,868

2024年第二季度銀行業的非利息收入為620萬美元，而2023年第二季度為510萬美元。非利息收入增加110萬美元的主要原因是出售貸款和證券的收益總額為140萬美元，以及與被歸類為資本市場活動的衍生資產相關的80萬美元已確認收益，被信託和諮詢費減少30萬美元、貸款相關費用減少30萬美元、存款費用減少10萬美元以及出售資產的40萬美元虧損所抵消。截至2024年6月30日的六個月期間，銀行業的非利息收入為1190萬美元，而去年同期為990萬美元。非利息收入增加200萬美元的主要原因是出售貸款、可供出售證券和REO的收益總額為260萬美元，以及與歸類為資本市場活動的衍生資產相關的170萬美元確認收益，被信託和諮詢費減少50萬美元、貸款相關費用減少120萬美元、資產出售虧損40萬美元以及存款費用減少10萬美元所抵消。

財富管理的非利息收入包括向高淨值客户收取的管理資產和提供財務規劃諮詢服務的費用。下表提供了截至2024年6月30日和2023年6月30日的三個月和六個月中財富管理的非利息收入金額：


（以千美元計）	2024		2023
截至6月30日的三個月：
非利息收入	$	7,790	$	7,415

截至6月30日的六個月：
非利息收入	$	15,139	$	14,706

2024年第二季度，財富管理的非利息收入為780萬美元，而2023年第二季度為740萬美元。非利息收入增加40萬美元的主要原因是資產管理規模餘額的平均收入費用從每筆53億美元增加到40萬美元

2023年第二季度的月增長至2024年第二季度的每月54億美元。截至2024年6月30日的六個月期間，財富管理的非利息收入為1,510萬美元，而去年同期為1,470萬美元。非利息收入增加40萬美元的主要原因是資產管理餘額的平均收入增加了40萬美元，資產管理餘額的平均收入從截至2024年6月30日的六個月期間的每月52億美元增加到截至2024年6月30日的六個月期間的每月54億美元。

下表彙總了所示時期內我們的資產管理規模的活動：


			現有賬户
	開始		附加內容/		全新
（以千美元計）	平衡		提款		賬户		終止		性能		期末餘額
截至2024年6月30日的三個月：
固定收益	$	1,810,358	$	(35,397)	$	12,032	$	(18,142)	$	(10,761)	$	1,758,090
股票		2,864,273		39,564		10,748		(19,872)		52,920		2,947,633
現金和其他		791,545		(33,553)		12,250		(6,389)		19,143		782,996
總計	$	5,466,176	$	(29,386)	$	35,030	$	(44,403)	$	61,302	$	5,488,719

截至2024年6月30日的六個月：
固定收益	$	2,673,182	$	(56,474)	$	29,884	$	(19,867)	$	(44,509)	$	2,582,216
股票		1,892,454		43,646		47,337		(29,260)		276,877		2,231,054
現金和其他		753,327		(60,735)		26,413		(12,273)		37,732		744,464
總計	$	5,318,963	$	(73,563)	$	103,634	$	(61,400)	$	270,100	$	5,557,734

截至2023年6月30日的三個月：
固定收益	$	2,562,592	$	(74,731)	$	24,391	$	(33,775)	$	194,705	$	2,673,182
股票		1,881,343		32,645		35,731		(47,641)		(9,624)		1,892,454
現金和其他		784,958		(65,574)		16,969		(3,922)		20,896		753,327
總計	$	5,228,893	$	(107,660)	$	77,091	$	(85,338)	$	205,977	$	5,318,963

截至 2023 年 6 月 30 日的六個月：
固定收益	$	1,699,554	$	579,003	$	43,732	$	(46,333)	$	397,226	$	2,673,182
股票		2,383,268		(542,656)		64,415		(54,124)		41,551		1,892,454
現金和其他		902,455		(238,923)		55,302		(9,817)		44,310		753,327
總計	$	4,985,277	$	(202,576)	$	163,449	$	(110,274)	$	483,087	$	5,318,963

截至2024年6月30日，資產管理規模餘額為55億美元，而截至2023年12月31日為52億美元。在截至2024年6月30日的六個月期間，資產管理規模增長了2.39億美元，這是新賬户1.04億美元、業績增長2.7億美元以及終止和淨提款1.35億美元的淨結果。

非利息支出。下表列出了所示期間銀行和財富管理的非利息支出明細：


	銀行業				財富管理
（以千美元計）	2024		2023		2024		2023
截至6月30日的三個月：
薪酬和福利	$	14,821	$	16,684	$	4,079	$	4,058
佔用率和折舊		8,526		8,700		500		481
專業服務和營銷		2,656		2,086		926		912
客户服務成本		16,104		19,004		—		—
其他		7,194		4,226		179		166
運營支出總額		49,301		50,700		5,684		5,617
商譽減值		—		215,252		—		—
非利息支出總額	$	49,301	$	265,952	$	5,684	$	5,617

截至6月30日的六個月：
薪酬和福利	$	29,993	$	36,944	$	8,174	$	8,618
佔用率和折舊		17,112		17,103		983		975
專業服務和營銷		5,188		4,750		1,827		1,716
客户服務成本		26,842		35,719		—		—
其他		14,706		7,829		376		373
運營支出總額		93,841		102,345		11,360		11,682
商譽減值		—		215,252		—		—
非利息支出總額	$	93,841	$	317,597	$	11,360	$	11,682

2024年第二季度銀行業的非利息支出為4,930萬美元，而2023年第二季度為2.66億美元。非利息支出減少2.167億美元的主要原因是2023年6月記錄的2.153億美元商譽減值費用。2024年第二季度的薪酬和福利支出降至1480萬美元，而2023年第二季度為1,670萬美元。薪酬和福利成本的下降主要是由於2024年第二季度的人員配備水平與去年同期相比有所下降。2024年第二季度的平均季度銀行業全職等價物（“FTE”）為490.2，而去年同期為543.3。由於努力最大限度地提高效率和控制成本，人員配備水平在2023年第一和第二季度有所減少，一直保持在下降水平。專業服務和營銷在2024年第二季度增加到270萬美元，而2023年第二季度為210萬美元。專業服務和營銷費用增加60萬美元，主要歸因於信息技術和基礎設施成本的增加。2024年第二季度的客户服務成本降至1,610萬美元，而2023年第二季度的客户服務成本為1,900萬美元。與去年同期相比，客户服務成本的下降是由於2024年第二季度獲得收益抵免的餘額減少以及為此類餘額支付的費率下降。2024年第二季度的其他支出增至720萬美元，而2023年第二季度為420萬美元。其他支出的增加主要是由於聯邦存款保險公司（“FDIC”）的保險成本與去年同期相比增加了230萬美元。

2024年第二季度的財富管理非利息支出為570萬美元，而2023年第二季度為560萬美元。增長是由於所有非利息支出類別略有增加。

截至2024年6月30日的六個月期間，銀行業的非利息支出為9,380萬美元，而去年同期為3.176億美元。非利息支出減少2.238億美元，主要是由於2023年6月記錄的2.153億美元的商譽減值費用。不包括這筆一次性費用，截至2023年6月30日的六個月期間，運營非利息支出總額為1.023億美元，而截至2024年6月30日的六個月期間為9,380萬美元。運營非利息支出減少了850萬美元，這主要是由於客户服務成本減少了890萬美元，薪酬和福利成本減少了700萬美元，但被其他支出增加690萬美元以及專業服務和營銷費用增加40萬美元所抵消。與去年同期相比，客户服務成本的下降是由於在截至2024年6月30日的六個月期間，獲得收益抵免的餘額減少以及為此類餘額支付的費率下降。減少了

薪酬和福利成本主要是由於截至2024年6月30日的六個月期間人員配備水平與去年同期相比有所下降。截至2024年6月30日的六個月期間，銀行業務平均全職員工人數為497.1人，而去年同期為601.8人。由於努力最大限度地提高效率和控制成本，人員配備水平在2023年第一和第二季度有所減少，一直保持在下降水平。其他支出的增加主要是由於在截至2024年6月30日的六個月期間，聯邦存款保險公司的保險費用與去年同期相比增加了580萬美元。專業服務和營銷的增加主要歸因於信息技術和基礎設施成本的增加。

截至2024年6月30日的六個月期間，財富管理的非利息支出為1140萬美元，而去年同期為1170萬美元。財富管理的非利息支出減少了30萬美元，這主要是由於薪酬和福利支出減少了40萬美元。薪酬和福利成本的減少主要是由於與去年同期相比，新賬户數量減少導致佣金支出減少。截至2024年6月30日的六個月期間，平均財富管理全職員工人數為64.4，而去年同期為66.4。

財務狀況

下表顯示了截至目前我們每個業務部門的財務狀況，以及用於得出合併總額的 FFI 和沖銷分錄的財務狀況，這些分錄包含在標有 “其他” 和 “抵消” 的列中：


			財富		其他和
（以千美元計）	銀行業		管理		淘汰		總計
2024 年 6 月 30 日：
現金和現金等價物	$	1,420,999	$	12,775	$	(12,288)	$	1,421,486
證券 AFS，淨額		1,105,801		—		—		1,105,801
證券 HTM		755,033		—		—		755,033
貸款，淨額		10,057,973		—		—		10,057,973
投資 FHLB 股票		37,810		—		—		37,810
應計應收利息		58,325		—		—		58,325
遞延税		33,890		145		2,458		36,493
房舍和設備		36,724		175		136		37,035
擁有的房地產（“REO”）		6,210		—		—		6,210
銀行擁有的人壽保險		49,309		—		—		49,309
核心存款無形資產		4,222		—		—		4,222
衍生資產		6,267		—		—		6,267
其他資產		111,646		591		26,222		138,459
總資產	$	13,684,209	$	13,686	$	16,528	$	13,714,423

存款	$	10,773,176	$	—	$	(16,832)	$	10,756,344
借款		1,716,552		—		—		1,716,552
次級債務		—		—		173,428		173,428
公司間餘額		2,704		(3,912)		1,208		—
應付賬款和其他負債		111,935		2,344		20,576		134,855
股東權益		1,079,842		15,254		(161,852)		933,244
負債和權益總額	$	13,684,209	$	13,686	$	16,528	$	13,714,423

2023 年 12 月 31 日：
現金和現金等價物	$	1,326,237	$	4,746	$	(4,354)	$	1,326,629
證券 AFS，淨額		703,226		—		—		703,226
證券 HTM		789,578		—		—		789,578
貸款，淨額		10,148,597		—		—		10,148,597
投資 FHLB 股票		24,613		—		—		24,613
應計應收利息		54,163		—		—		54,163
遞延税		26,917		183		2,042		29,142
房舍和設備		39,639		150		136		39,925
擁有的房地產（“REO”）		8,381		—		—		8,381
銀行擁有的人壽保險		48,653						48,653
核心存款無形資產		4,948		—		—		4,948
其他資產		123,652		533		25,208		149,393
總資產	$	13,298,604	$	5,612	$	23,032	$	13,327,248

存款	$	10,708,549	$	—	$	(19,617)	$	10,688,932
借款		1,409,056		—		—		1,409,056
次級債務		—		—		173,397		173,397
公司間餘額		2,604		(9,079)		6,475		—
應付賬款和其他負債		108,434		2,196		19,890		130,520
股東權益		1,069,961		12,495		(157,113)		925,343
負債和權益總額	$	13,298,604	$	5,612	$	23,032	$	13,327,248

我們的合併資產負債表主要受銀行業業務變化的影響，因為我們的財富管理業務並未維持大量資產。

在截至2024年6月30日的六個月期間，總資產增加了3.87億美元，這主要是由於現金和現金等價物以及投資證券的增加，但被投資貸款的略有減少所抵消。在截至2024年6月30日的六個月期間，總負債增加了3.79億美元，這主要是由於借款和存款的增加。在截至2024年6月30日的六個月期間，股東權益總額增加了790萬美元，這主要是由於淨收益為390萬美元，累計其他綜合虧損減少了420萬美元。

有關總資產、負債和股東權益變動的更多信息，請參閲本項目2中的 “概述和最新動態”。

現金和現金等價物。 截至2024年6月30日，現金和現金等價物主要由在聯邦儲備銀行或代理銀行（包括聯邦基金）持有的資金組成，與2023年12月31日相比增加了9,490萬美元。現金和現金等價物的變化主要受貸款融資、證券投資以及包括存款和借款在內的資金來源變化的影響。

可供出售的證券。 下表彙總了截至目前公司AFS證券投資組合：


	攤銷		未實現總額				以下津貼		估計的
（以千美元計）	成本		收益		損失		信用損失		公允價值
2024 年 6 月 30 日：
抵押貸款債務	$	11,571	$	—	$	(1,384)	$	—	$	10,187
機構抵押貸款支持證券		915,045		1,223		(4,373)		—		911,895
市政債券		49,268		—		(4,067)		—		45,201
小企業管理局證券		10,773		5		(72)		—		10,706
FHLMC證券化的受益權益		13,996		4		(386)		(6,502)		7,112
公司債券		133,805		—		(13,521)		(840)		119,444
美國財政部		1,299		—		(43)		—		1,256
總計	$	1,135,757	$	1,232	$	(23,846)	$	(7,342)	$	1,105,801

2023 年 12 月 31 日：
抵押貸款債務	$	8,946	$	—	$	(1,341)	$	—	$	7,605
機構抵押貸款支持證券		106,733		1,028		(414)		—		107,347
市政債券		49,473		—		(3,037)		—		46,436
小企業管理局證券		13,631		2		(106)		—		13,527
FHLMC證券化的受益權益		14,473		4		(418)		(6,818)		7,241
公司債券		138,858		—		(15,176)		(1,402)		122,280
美國財政部		399,375		—		(585)		—		398,790
總計	$	731,489	$	1,034	$	(21,077)	$	(8,220)	$	703,226

不包括信貸損失備抵在內，截至2024年6月30日的六個月期間，AFS證券的增加主要是由於購買了16億美元的證券，但被12億美元的銷售和到期日所抵消。購買的16億美元證券包括11億美元的機構抵押貸款支持證券和5億美元的美國國債。12億美元的銷售額和到期日包括9億美元的美國國債和3億美元的機構抵押貸款支持證券。

持有至到期的證券。 下表彙總了截至該公司的HtM證券投資組合：


	攤銷		總額未確認				以下津貼		估計的
（以千美元計）	成本		收益		損失		信用損失		公允價值
2024 年 6 月 30 日：
機構抵押貸款支持證券	$	755,033	$	—	$	(79,685)	$	—	$	675,348
總計	$	755,033	$	—	$	(79,685)	$	—	$	675,348

2023 年 12 月 31 日：
機構抵押貸款支持證券	$	789,578	$	1	$	(79,558)	$	—	$	710,021
總計	$	789,578	$	1	$	(79,558)	$	—	$	710,021

在截至2024年6月30日的六個月期間，HtM證券的減少是由於收到的本金。在截至2024年6月30日的六個月期間，沒有購買任何投資證券或投資組合的其他增資。

截至2024年3月31日，AFS證券的預定到期日以及相關的加權平均收益率如下：


	1 年或			1 年以上			超過 5 年			超過
（以千美元計）	更少			直到 5 年			直到 10 年			10 年			總計
攤銷成本：
抵押貸款債務	$	—		$	454		$	188		$	10,929		$	11,571
機構抵押貸款支持證券		190			3,498			—			911,357			915,045
市政債券		—			13,408			32,879			2,981			49,268
小企業管理局證券		—			673			568			9,532			10,773
FHLMC證券化的受益權益		3,175			4,999			—			5,822			13,996
公司債券		—			61,952			66,326			5,527			133,805
美國財政部		799			500			—			—			1,299
總計	$	4,164		$	85,484		$	99,961		$	946,148		$	1,135,757
加權平均收益率		0.52	%		6.20	%		2.97	%		5.52	%		5.33	%
估計公允價值：
抵押貸款債務	$	—		$	410		$	180		$	9,597		$	10,187
機構抵押貸款支持證券		186			3,314			—			908,395			911,895
市政債券		—			12,643			30,143			2,415			45,201
小企業管理局證券		—			669			567			9,470			10,706
FHLMC證券化的受益權益		3,175			4,999			—			5,440			13,614
公司債券		—			57,996			58,068			4,220			120,284
美國財政部		790			466			—			—			1,256
總計	$	4,151		$	80,497		$	88,958		$	939,537		$	1,113,143

截至2024年6月30日，證券的預定到期日以及相關的加權平均收益率如下：


	1 年或			1 年以上			超過 5 年			超過
（以千美元計）	更少			直到 5 年			直到 10 年			10 年			總計
2024年6月30日
攤銷成本：
機構抵押貸款支持證券	$	—		$	3,531		$	11,289		$	740,213		$	755,033
總計	$	—		$	3,531		$	11,289		$	740,213		$	755,033
加權平均收益率		—	%		0.81	%		1.46	%		2.05	%		2.03	%

估計公允價值：
機構抵押貸款支持證券	$	—		$	3,296		$	10,264		$	661,788		$	675,348
總計	$	—		$	3,296		$	10,264		$	661,788		$	675,348

參見注釋 3：證券合併財務報表附註，以獲取有關我們投資證券投資組合的更多信息。

貸款。 下表按貸款類別列出了截至目前我們的貸款：


	2024 年 6 月 30 日				2023年12月31日

			的百分比				的百分比
（以千美元計）	金額		貸款總額		金額		貸款總額
未償本金餘額：
由房地產擔保的貸款：
住宅物業：
多家庭	$	5,227,261	51.9	%	$	5,227,885	51.5	%
單一家庭		917,656	9.1	%		950,712	9.4	%
由住宅物業擔保的房地產貸款總額		6,144,917	61.0	%		6,178,597	60.8	%
商業地產		973,116	9.7	%		987,596	9.7	%
土地和建築		85,260	0.8	%		137,298	1.4	%
房地產貸款總額		7,203,293	71.5	%		7,303,491	71.9	%
商業和工業貸款		2,866,024	28.5	%		2,856,228	28.1	%
消費貸款		2,097	0.0	%		1,328	0.0	%
貸款總額		10,071,414	100.0	%		10,161,047	100.0	%
保費、折扣和遞延費用和開支		15,854				16,755
總計	$	10,087,268			$	10,177,802

貸款總額減少了9,100萬美元，這是由於貸款資金總額為8.17億美元，被截至2024年6月30日的六個月期間的貸款還款和9.08億美元的還款所抵消。

截至2024年6月30日，62億美元，佔貸款組合的61％，由住宅物業擔保的房地產貸款組成，包括多户住宅（51.9％）和單户住宅（9.1％）住宅貸款。截至2024年6月30日，多户住宅和單户住宅貸款的當前平均貸款價值（“LTV”）比率分別為55％和54％。截至2023年12月31日，多户住宅和單户住宅貸款的當前平均LTV比率分別為54.9％和54.3％。

截至2024年6月30日，9.73億美元，佔貸款組合的9.7％，由商業房地產擔保的貸款組成，分別包括非業主自住（6.0％）和自住（3.7％）貸款。非自有CRE貸款總額約為6.02億美元，包括零售、辦公、酒店、工業、醫療和其他房地產貸款的多元化組合。截至2024年6月30日，非所有者當前的平均LTV比率已入住

CRE的投資組合為47.3％。截至2023年12月31日，非所有者佔用的CRE投資組合的當前平均LTV比率為46.9％。

截至2024年6月30日，29億美元，佔貸款組合的28.5％，包括商業和工業（“C＆I”）貸款，包括商業業務信貸額度（11.8％）、市政融資貸款（10.1％）、商業商業定期貸款（4.7％）和設備融資貸款（1.9％）。

貸款組合主要集中在我們經營的地理市場。截至2024年6月30日，我們投資組合中約有86.4％的貸款是向在加利福尼亞州（73.6％）、佛羅裏達州（8.1％）、德克薩斯州（3.7％）和內華達州（1％）生活和/或經商的借款人提供的。

參見注釋 4：貸款合併財務報表附註，以獲取有關我們貸款組合的更多信息。

存款。 下表列出了截至目前有關我們的存款和存款平均支付利率的信息：


	2024年6月30日				2023年12月31日
			加權				加權
（以千美元計）	金額		平均匯率		金額		平均匯率
活期存款：
不計息	$	2,109,830	—		$	1,467,806	—
計息		2,226,766	3.97	%		2,881,786	2.94	%
貨幣市場和儲蓄		3,656,369	4.17	%		3,195,670	3.81	%
存款證		2,763,379	4.78	%		3,143,670	4.87	%
總計	$	10,756,344	3.46	%	$	10,688,932	3.36	%

截至2024年6月30日，存款總額略有增加約6,700萬美元，達到108億美元，而2023年12月31日為107億美元。在截至2024年6月30日的六個月期間，我們的存款利率變動與整體存款市場利率一致。我們的計息存款的加權平均利率從2023年12月31日的2.94％提高到2024年6月30日的3.97％。我們的貨幣市場和儲蓄存款的加權平均利率從2023年12月31日的3.81％上升到2024年6月30日的4.17％。這些增長被存款證的加權平均利率從2023年12月31日的4.87％下降到2024年6月30日的4.78％所抵消。

該銀行可以利用經紀存款作為資金來源，並作為其整體流動性管理流程的一部分。截至2024年6月30日和2023年12月31日，該銀行持有的經紀存款總額分別為40億美元和42億美元，其中包括截至2024年6月30日和2023年12月31日總額分別為12億美元和14億美元的保險現金清償（“ICS”）賬户，這些賬户被歸類為監管報告目的的經紀存款賬户。截至2024年6月30日持有的賬户，非ICS和ICS經紀存款餘額的加權平均利率分別為4.09％和2.64％。截至2023年12月31日持有的賬户，非ICS和ICS經紀存款餘額的加權平均利率分別為4.35％和3.53％。

截至2024年6月30日和2023年12月31日，大型存款人關係由超過存款總額2％的存款關係組成，分別佔我們存款總額的15.3％和12.5％。我們的大型存款人關係的構成繼續包括與我們保持長期存款關係的客户。

銀行持有的存款由聯邦存款保險公司存款保險基金承保，最高限額為適用限額。《多德-弗蘭克法案》永久性地將銀行、儲蓄機構和信用合作社的最高存款保險金額提高到每位存款人25萬美元。截至2024年6月30日，投保和抵押存款約佔存款總額的85％。

下表列出了超過聯邦存款保險公司保險限額的估計存款：


	2024年6月30日		2023年12月31日

（以千美元計）	金額		金額
未投保的存款	$	2,445,853	$	2,662,405

下表列出了截至2024年6月30日的存款證的到期分配：


				三歲以上		六歲以上
		三個月		幾個月過去了		幾個月過去了		結束了
大額存款證到期分配		或更少		六個月		十二個月		十二個月		總計
25萬美元或以下的存款證	$	1,225,252	$	233,524	$	446,503	$	687,967	$	2,593,246
超過25萬美元的存款證		21,236		58,013		87,157		3,728		170,134
總計	$	1,246,488	$	291,537	$	533,660	$	691,695	$	2,763,380

借款。截至2024年6月30日，我們的借款包括該銀行的10億美元FHLb可售預付款、該銀行的4億美元FHLb定期預付款、聯邦儲備銀行的2.73億美元定期預付款以及該銀行的4,300萬美元回購協議。截至2023年12月31日，我們的借款包括該銀行的8億美元FHLB可售預付款、該銀行的1億美元FHLb定期預付款、1.6億美元的隔夜預付款和來自聯邦儲備銀行的2.85億美元定期預付款，以及該銀行的6400萬美元回購協議。

截至2024年6月30日的六個月期間，平均借款餘額和此類借款的加權平均利率分別為14億美元和4.12％。截至2023年12月31日的年度，平均借款餘額和此類借款的加權平均利率分別為12億美元和4.67％。截至2024年6月30日，借款總額佔總資產的12.5％，而截至2023年12月31日為10.6％。

截至2024年6月30日，我們的未使用借款能力為29億美元，其中包括FhLB的20億美元可用信貸額度、聯邦儲備銀行的6.74億美元可用借貸能力、通過與五家代理金融機構的無抵押聯邦基金額度提供的1.9億美元借貸能力，以及我們的控股公司與一家獨立貸款機構維持的信貸額度安排提供的2000萬美元可用借貸能力。有關借款的更多信息，請參閲註釋 10：借款到合併財務報表。

次級債務。截至2024年6月30日和2023年12月31日，FFI發行了兩次級票據，總賬面價值為1.73億美元。有關次級債務的更多信息，請參閲附註11： 次級債務 到合併財務報表。

拖欠貸款、不良資產和信貸損失準備金

在利息或本金合同到期未付之日之後，貸款被視為逾期。已停止應計利息的貸款被指定為非應計貸款。當對是否足額、及時收取利息或本金存在合理懷疑時，一般而言，當貸款的本金或利息按合同逾期90天或更長時間時，貸款的應計利息即告終止。但是，如果貸款正在收取或收取本金和利息，則根據合同約定逾期90天或更長時間的高擔保貸款的本金或利息可以繼續累計利息。下表彙總了截至的逾期貸款和非應計貸款：


							90 天						逾期未付總額
（以千美元計）	30—59 天			60-89 天			或更多			不可累積			和非應計利息			當前		總計
2024 年 6 月 30 日：
房地產貸款：
住宅物業	$	4,964		$	—		$	—		$	1,152		$	6,116		$	6,157,500	$	6,163,616
商業地產		8,000			—			—			8,762			16,762			955,746		972,508
土地和建築		—			—			—			—			—			85,053		85,053
商業和工業貸款		892			296			—			9,005			10,193			2,853,758		2,863,951
消費貸款		—			178			—			—			178			1,962		2,140
總計	$	13,856		$	474		$	—		$	18,919		$	33,249		$	10,054,019	$	10,087,268
佔貸款總額的百分比		0.14	%		0.00	%		—	%		0.19	%		0.33	%

2023 年 12 月 31 日：
房地產貸款：
住宅物業	$	93		$	416		$	—		$	112		$	621		$	6,196,923	$	6,197,544
商業地產		27,403			403			1,730			2,915			32,451			954,321		986,772
土地和建築		—			—			—			—			—			136,827		136,827
商業和工業貸款		525			88			—			8,804			9,417			2,845,845		2,855,262
消費貸款		—			—			—			—			—			1,397		1,397
總計	$	28,021		$	907		$	1,730		$	11,831		$	42,489		$	10,135,313	$	10,177,802
佔貸款總額的百分比		0.28	%		0.01	%		0.02	%		0.12	%		0.42	%

下表彙總了我們截至的非應計貸款：


	不可累積		不可累積
	含津貼		沒有津貼
（以千美元計）	用於信用損失		用於信用損失
2024年6月30日
房地產貸款：
住宅物業	$	908	$	244
商業地產		8,762		—
商業和工業貸款		8,755		250
消費貸款		—		—
總計	$	18,425	$	494

2023年12月31日
房地產貸款：
住宅物業	$	—	$	112
商業地產		—		2,915
商業和工業貸款		7,406		1,398
總計	$	7,406	$	4,425

信貸損失備抵金。 下表彙總了我們的ACL中與所述期間的貸款相關的活動：


			供應
	開始		（逆轉）用於						結局
（以千美元計）	平衡		信貸損失		扣款		回收率		平衡
截至2024年6月30日的三個月：
房地產貸款：
住宅物業	$	8,374	$	639	$	—	$	—	$	9,013
商業地產		4,597		1,489		—		—		6,086
土地和建築		66		11		—		—		77
商業和工業貸款		16,251		(1,930)		(369)		152		14,104
消費貸款		7		8		—		—		15
總計	$	29,295	$	217	$	(369)	$	152	$	29,295

截至2024年6月30日的六個月：
房地產貸款：
住宅物業	$	9,921	$	(908)	$	—	$	—	$	9,013
商業地產		4,148		1,938		—		—		6,086
土地和建築		332		(255)		—		—		77
商業和工業貸款		14,796		(133)		(862)		303		14,104
消費貸款		8		6		—		1		15
總計	$	29,205	$	648	$	(862)	$	304	$	29,295

截至 2023 年 6 月 30 日的三個月：
房地產貸款：
住宅物業	$	8,263	$	(29)	$	—	$	—	$	8,234
商業地產		5,733		(480)		—		—		5,253
土地和建築		316		(29)		—		—		287
商業和工業貸款		16,760		1,404		(1,087)		613		17,690
消費貸款		23		(3)		—		1		21
總計	$	31,095	$	863	$	(1,087)	$	614	$	31,485

截至 2023 年 6 月 30 日的六個月：
房地產貸款：
住宅物業	$	8,306	$	(72)	$	—	$	—	$	8,234
商業地產		8,714		(3,212)		(249)		—		5,253
土地和建築		164		123		—		—		287
商業和工業貸款		16,521		3,089		(2,839)		919		17,690
消費貸款		26		(4)		(2)		1		21
總計	$	33,731	$	(76)	$	(3,090)	$	920	$	31,485

截至2024年6月30日，我們的貸款ACL總額為2930萬美元，而截至2023年6月30日為3,150萬美元，截至2023年12月31日為2920萬美元。截至2024年6月30日，我們的貸款ACL佔未償貸款總額的0.29％，截至2023年6月30日未償貸款總額的0.30％，佔截至2023年12月31日未償貸款總額的0.29％。截至2024年6月30日的六個月期間的活動包括60萬美元的信貸損失準備金、90萬美元的扣款和30萬美元的追回款。

根據我們的貸款ACL所依據的CECL方法，貸款期限內的預期信貸損失估計值是在考慮各種主要因素影響的情況下確定和使用的。評估損失時考慮的主要因素是歷史扣款經驗、拖欠率、當地和國家經濟狀況、借款人償還貸款的能力和還款時間以及任何相關抵押品的價值。管理層對抵押品公允價值的估計考慮了當前和預期的未來房地產市場狀況，因此這些估計特別容易受到可能導致經營業績實質性調整的變化的影響

在將來。信貸損失準備金是根據管理層對其貸款組合中估計損失的評估向運營部門收取的。

此外，聯邦存款保險公司和加州金融保護與創新部定期審查我們的ACL是否充分，作為其審查過程不可分割的一部分。這些機構可能要求我們在已經作出的準備金之外為信貸損失編列額外的準備金，其效果將是減少我們的收入。

流動性

流動性管理的重點是我們能否及時和具有成本效益的基礎上產生足夠的現金，以滿足當前貸款需求、存款提取、未償借款的本金和利息支付以及支付運營費用的資金需求。流動性管理還包括管理資金來源的計劃外減少或變化以及異常和意外需求的能力。為了滿足這種異常和意想不到的需求，FHLB、聯邦儲備銀行和代理銀行維持了信貸額度。流動性管理既是資金管理的日常職能，也是長期的職能。流動性管理考慮流動資產，包括：現金和現金等價物；未支配的合格投資證券；以及根據聯邦儲備銀行的折扣窗口和BTFP計劃認捐的投資證券，可以隨意提取。流動性管理還考慮了可用的流動性來源，例如來自FHLB和聯邦儲備銀行信貸額度的可用未使用資金。該銀行的聯邦儲備銀行信貸額度由合格貸款和投資證券形式的質押抵押品擔保。截至2024年6月30日，該銀行已根據該協議獲得了6.74億美元的未使用借款能力。截至2024年6月30日，該銀行在FhLB的未使用借款能力為20億美元。截至2024年6月30日，該銀行通過其代理銀行信貸額度共有1.9億美元的未使用借款能力。

我們根據董事會制定的指導方針和適用的監管要求監控流動性。我們對流動性的需求受到貸款活動、存款水平淨變化和借款到期日的影響。我們流動性的主要來源包括存款、貸款利息和本金支付和預付款、投資管理和諮詢費、借款收益以及外國直接投資普通股的出售。截至2024年6月30日，該銀行可供提取的信貸額度的剩餘餘額共計29億美元。

我們認為，我們的流動資產和可用流動性來源足以滿足當前的資金需求，並且我們有能力管理資金來源的計劃外減少或變化，以及異常和意想不到的需求。我們定期監控流動性，確保資金水平符合董事會規定的最低要求。截至2024年6月30日，我們的可用流動性比率為49.8％，高於我們25％的最低保單要求。我們定期對流動性壓力情景進行建模，以確保有足夠的流動性，並制定了應急資金計劃，定期對這些計劃進行審查和測試。

用於經營活動的現金流。 在截至2024年6月30日的六個月期間，經營活動使用了190萬美元的淨現金。390萬美元的淨收入被該期間購買和出售證券所產生的更高的證券折扣攤銷額所抵消。應計應收利息和其他資產的變動被遞延所得税支出的變化所抵消。

用於投資活動的現金流。在截至2024年6月30日的六個月期間，投資活動使用了2.769億美元的淨現金，這主要是由於扣除銷售額和到期日後的3.574億美元證券購買額，但被貸款淨減少的8,160萬美元所抵消。

融資活動提供的現金流。 在截至2024年6月30日的六個月期間，融資活動提供了3.737億美元的淨現金，主要包括聯邦儲蓄銀行和聯邦儲備銀行預付款淨增加的3.281億美元，存款增加的6,740萬美元，被回購協議減少的2,060萬美元所抵消。

貸款與存款的比率。 貸款總額與存款總額之間的關係可以為衡量銀行的流動性提供有用的指標。由於貸款的償還往往不如投資和其他流動資源的到期日那麼可預測，因此貸款存款比率越高，我們的資產的流動性就越低。另一方面，既然我們意識到

貸款收益率高於其他計息資產，較低的貸款存款比率會對利息收入和收益產生不利影響。因此，我們的目標是實現貸款存款比率，以適當平衡流動性要求和為我們的資產創造公平回報的需求。截至2024年6月30日和2023年12月31日，FfB的貸款存款比率分別為93.8％和95.2％。

資產負債表外安排

下表提供了截至2024年6月30日的公司資產負債表外安排：


（以千美元計）
根據現有貸款、信貸額度提供資金的承諾	$	1,072,770
備用信用證下的承付款		34,159

為現有貸款、信用額度和信用證提供資金的一些承諾預計將在不提取的情況下到期。因此，承付款總額不一定代表未來的現金需求。截至2024年6月30日，FfB已向FhLB承付了1000萬美元的信用證，這些信用證用作公共資金存款的抵押品。

利率風險管理

利率風險（“IRR”）是指機構的財務狀況易受利率變動的影響。過高的內部收益率對機構的收益和資本構成重大威脅。利率的變化通過改變對利息敏感的收入和支出來影響機構的收益。利率的變化還會影響機構資產、負債和資產負債表外工具的基礎價值，因為隨着利率的變化，未來現金流（在某些情況下，現金流本身）的現值也會發生變化。該銀行董事會已通過一項政策來管理該行內部收益率敞口的管理。該政策是銀行整體資產/負債管理不可分割的一部分。該政策的目標是（1）通過管理內部收益率來優化利潤；（2）限制銀行收益和資本受利率波動的影響；（3）確保銀行對內部收益率的管理符合適用的監管準則。

我們分別評估主要資產負債表類別中的利率敞口，以及整體資產負債表中的利率敞口，重點是資產和負債的利率敏感度。我們的流程確定了潛在的脆弱領域，尤其是受市場利率波動影響的領域。我們的內部收益率評估流程考慮了各種金融工具的重新定價和流動性特徵，包括貸款、投資證券、存款和借款。我們建立了符合我們的戰略目標和當前利率環境的理想風險狀況。本概況考慮了固定利率和浮動利率資產和負債的組合等因素，同時考慮了我們的利率展望。我們根據監管指導制定了明確的政策限制和指導方針，以指導我們的內部收益率管理戰略。我們採用各種策略通過管理資產和負債組合來降低內部收益率，包括調整資產期限以與負債保持一致。我們的內部收益率管理流程是動態的，包括定期監控和審查。我們的管理團隊對資產和負債到期日和重新定價特徵進行持續評估，確保它們與我們所需的風險狀況保持一致。通過積極識別、評估和管理內部收益率，我們的目標是保持財務業績的穩定，保護利益相關者的利益，並確保我們持續有能力滿足客户的財務需求。

下表列出了截至2024年6月30日的計息資產和計息負債的重新定價或到期時間：


	小於		從 1 到		從 3 到
（以千美元計）	1 年		3 年		5 年		5 年以上		總計
利息收益資產：
現金等價物	$	1,421,004	$	—	$	—	$	—	$	1,421,004
證券、FHLB 股票		622,462		391,077		262,259		606,936		1,882,734
貸款		4,500,947		3,288,409		1,280,103		806,968		9,876,427
計息負債：
存款：
計息檢查		(2,987,374)		(502,497)		(87,260)		(19,170)		(3,596,301)
貨幣市場和儲蓄		(2,500,831)		(967,073)		(156,343)		(32,120)		(3,656,367)
存款證		(1,528,559)		(977,559)		(458,109)		(4)		(2,964,231)
借款		(273,061)		(343,491)		(1,100,000)		—		(1,716,552)
淨額：本期	$	(745,412)	$	888,866	$	(259,350)	$	1,362,610	$	1,246,714
淨額：累計	$	(745,412)	$	143,454	$	(115,896)	$	1,246,714

12億美元的累計正總額反映了無息存款和股權提供的資金。由於截至2024年6月30日，我們在不到一年的重新定價期內淨負倉位為7.45億美元，因此分析結果表明，短期利率上升將對我們產生不利影響，短期利率下降也將對我們產生同樣的積極影響。

但是，我們的淨利率將在多大程度上受到現行利率變化的影響將取決於許多因素，包括計息資產和計息負債對利率變動的反應速度。某些資產或負債的利率落後於市場利率變動的情況並不少見。此外，預付貸款和提前提取存款證可能會導致利息敏感度發生變化。因此，如上表所示，計息資產與計息負債之間的關係或 “差距” 只是利率敏感度的一般指標，利率變動對我們淨利息收入的影響可能與僅根據上表中列出的利率敏感度分析所預測的有所不同。

我們的內部收益率定期使用兩種方法來衡量：（i）淨利息收入（“NII”）和（ii）股票經濟價值（“EVE”）。根據監管要求，該銀行已為NII模擬和EVE計算設定了董事會批准的IRR限額。資產/負債委員會和董事會每季度對這些分析進行審查。如果分析的預測變化超出了我們預先設定的內部收益率限額，我們可以：（i）修改現有限額以應對銀行內部收益率的變化，建議的限額謹慎且符合董事會的風險承受能力；或（ii）保留現有限額並實施有序恢復遵守這些限額的計劃，其中糾正措施可能包括但不限於重組銀行投資組合的到期日狀況、更改存款定價、啟動資產負債表外對衝行動，或調整貸款組合的重新定價特徵。

NII模擬用於衡量和評估利率變動導致的淨利息收入的潛在變化。該模型以我們在12個月的預測期內淨利息收入的增量為100個基點來衡量一系列瞬時衝擊的影響。截至2024年6月30日，董事會批准的NII敏感度限制以及根據+/-100和+/-200個基點的假設利率情景對我們的NII進行的實際計算變化如下所示：


	預計增長
	淨額（減少）
假設利率的即時變化	利息收入		董事會限制
+ 100 個基點	(8.89)	%	(20.00)	%
+ 200 個基點	(17.40)	%	(25.00)	%
-100 個基點	2.00	%	(10.00)	%
-200 個基點	2.94	%	(20.00)	%

模擬的一年期NII結果表明，在100至200個基點的利率衝擊情景下，該銀行對收益更加敏感。上述NII建模結果符合IRR限制。

EVE衡量我們的市值股票對利率同步變化的敏感度。假設當前和假設的利率環境，EVE是通過從其資產的經濟價值中減去銀行負債的經濟價值得出的。EVE基於銀行當前資產負債表預計將產生的所有未來現金流，並進行折現以得出該銀行資產和負債的經濟價值。這些現金流可能會發生變化，具體取決於假設的利率環境以及由此導致的其他假設的變化，例如預付款速度。該銀行已經制定了內部收益率限額，規定了當前利率下允許的最大EVE敏感度，以及一系列假設利率情景，每種情景以100個基點為增量。假設情景由利率期限結構的立即、永久、平行變動表示。截至2024年6月30日，董事會批准的EVE靈敏度限制以及根據+/-100和+/-200個基點的假設利率情景對我們的EVE的實際計算變化如下所示：


	預計增長
	（減少）
	在經濟學中
假設利率的即時變化	股權的價值		董事會限制
+ 100 個基點	(3.64)	%	(15.00)	%
+ 200 個基點	(11.51)	%	(25.00)	%
-100 個基點	(5.06)	%	(15.00)	%
-200 個基點	(14.24)	%	(20.00)	%

EVE的結果是假設性的，各種因素可能導致實際結果與所描述的結果有很大差異。這可能包括但不限於非平行的收益率曲線變動、市場利差的變化以及對計息資產和計息負債利率水平變化的實際反應。某些資產或負債的利率落後於市場利率變動的情況並不少見。此外，預付貸款和提前提取存款證可能會導致利息敏感度發生變化。

上面的 EVE 建模結果符合 EVE 限制。EVE是一種利率風險管理工具，其結果不一定代表我們未來的實際業績。實際結果可能與上表所示的結果有很大差異。貸款預付款和存款流失、盈利資產或資金來源組合的變化以及未來的資產/負債管理決策等，可能與我們的假設有很大差異。

這些分析和模擬的結果並未考慮我們為應對利率變化可能採取的所有行動。為了應對利率的實際或預期變化，我們有多種選擇來管理和減少銀行的利率風險敞口，例如進行套期保值和獲得長期固定利率的FHLB預付款。

我們認為，我們的內部收益率管理政策限額與地區銀行業的現行做法一致。

資本資源和股息政策

適用於美國銀行控股公司和聯邦保險存款機構的資本規則（“資本規則”）要求公司（合併）和FfB（獨立）滿足特定的資本充足率要求，這些要求在很大程度上涉及量化衡量標準，主要是根據監管會計慣例計算的資本與資產、負債和某些資產負債表外項目的比率。有關這些資本規則的更多信息，請參閲第 1 項”適用於銀行和銀行控股公司的商業資本要求” 包含在我們截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中。

此外，及時的糾正措施法規將聯邦保險存款機構（例如FfB）根據其資本比率分為五種資本類別之一：（i）資本充足；（ii）資本充足；（iii）資本不足；（iv）資本嚴重不足；（v）資本嚴重不足。存款機構的主要聯邦監管機構可以決定，根據某些定性評估，存款機構的資本類別應低於其資本比率所示的資本類別。在每個連續的較低資本類別中，存款機構都受到其聯邦銀行監管機構的更大運營限制和更嚴格的監管監督。

下表列出了截至下文所示相應日期的FFI（合併）和FfB的資本和資本比率與適用於它們的相應監管要求的比較：


									要有充足的資本
					為了資本				在 “及時更正” 下
	實際				充足的目的				行動條款
（以千美元計）	金額		比率		金額		比率		金額		比率
FFI
2024 年 6 月 30 日：
CET1 資本比率	$	930,326	10.30	%	$	406,592	4.50	%
第 1 層槓桿比率		930,326	7.08	%		525,423	4.00	%
基於風險的一級資本比率		930,326	10.30	%		542,122	6.00	%
基於風險的總資本比率		1,138,807	12.60	%		722,830	8.00	%

2023 年 12 月 31 日：
CET1 資本比率	$	931,272	10.02	%	$	418,142	4.50	%
第 1 層槓桿比率		931,272	7.20	%		517,033	4.00	%
基於風險的一級資本比率		931,272	10.02	%		557,523	6.00	%
基於風險的總資本比率		1,140,312	12.27	%		743,363	8.00	%

FFB
2024 年 6 月 30 日：
CET1 資本比率	$	1,077,759	11.97	%	$	405,094	4.50	%	$	585,135	6.50	%
第 1 層槓桿比率		1,077,759	8.22	%		524,330	4.00	%		655,412	5.00	%
基於風險的一級資本比率		1,077,759	11.97	%		540,125	6.00	%		720,166	8.00	%
基於風險的總資本比率		1,112,811	12.36	%		720,166	8.00	%		900,208	10.00	%

2023 年 12 月 31 日：
CET1 資本比率	$	1,076,337	11.62	%	$	416,684	4.50	%	$	601,877	6.50	%
第 1 層槓桿比率		1,076,337	8.35	%		515,753	4.00	%		644,691	5.00	%
基於風險的一級資本比率		1,076,337	11.62	%		555,579	6.00	%		740,772	8.00	%
基於風險的總資本比率		1,111,979	12.01	%		740,772	8.00	%		925,965	10.00	%

截至上表中列出的每個日期，公司都超過了適用於其的最低資本比率，FFB的資本比率也超過了根據即時糾正措施法規獲得資本充足存款機構資格所需的最低資本比率。儘管截至所示日期，公司和FfB均維持了滿足資本保護緩衝要求所需的資本比率，但上表中列出的資本充足率要求不包括資本規則的額外資本保護緩衝區。

截至2024年6月30日，FfB的資本金額超過即時糾正措施法規所需的充足資本金額，CET1風險資本比率為4.93億美元，一級槓桿比率為4.22億美元，一級風險資本比率為3.58億美元，基於風險的總資本比率為2.13億美元。

未來現金分紅的金額和申報須經董事會批准以及某些監管限制，詳情見下文 項目 1 “業務—監督與監管—股息和股票回購” 在我們截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告的第一部分中。此外，根據控股公司信貸額度協議的條款，只有噹噹前十二個月的股息和股票回購總額不超過同期十二個月息税折舊攤銷前利潤的50％時，FFI才能申報和支付股息。在截至2024年6月30日的三個月中，董事會沒有宣佈現金分紅，並宣佈在截至2024年3月31日的三個月中每股現金分紅為0.01美元。2023 年，董事會宣佈季度現金分紅總額為每股 0.06 美元。

截至2024年6月30日，我們沒有實質性的資本支出承諾。但是，我們打算利用未來可能出現的機會來發展我們的業務，其中可能包括開設更多辦事處或收購補充業務，我們認為這將為我們提供誘人的風險調整後回報。因此，我們可能會尋求獲得額外的借款並出售額外的普通股，以籌集用於這些或其他目的可能需要的資金。但是，無法保證，如果需要，我們將成功獲得額外借款或以我們可接受的條件出售普通股或其他證券的額外股份，因為這將取決於市場狀況和我們無法控制的其他因素，以及我們未來的經營業績。 參見第 1A 項 “風險因素” 在截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告的第一部分中，瞭解我們普通股的未來銷售可能對現有股東的股票所有權產生的影響。

第 3 項：關於市場風險的定量和定性披露

我們面臨某些財務風險，管理層在本報告中題為 “利率風險管理” 的章節以及截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告中詳細討論了這些風險。

項目 4. 控制和程序

我們維持披露控制和程序，旨在確保在美國證券交易委員會規則和表格規定的時間內記錄、處理、彙總和報告根據經修訂的《1934年證券交易法》（“交易法”）要求在報告中披露的信息，並確保收集此類信息並將其傳達給管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。在設計和評估我們的披露控制和程序時，我們的管理層認識到，任何控制和程序系統，無論設計和運作多好，都只能像我們的設計那樣為實現預期的控制目標提供合理的保證，管理層在評估可能的控制和程序的成本效益關係時必須運用其判斷力。

根據美國證券交易委員會的規定，在首席執行官兼首席財務官的監督和參與下，對截至2024年6月30日公司的披露控制和程序（定義見《交易法》第13a-15（e）條）的有效性進行了評估。根據該評估，我們的首席執行官兼首席財務官得出結論，截至2024年6月30日，公司的披露控制和程序是有效的，可以合理地保證我們需要披露的信息

我們根據《交易法》提交的報告將在美國證券交易委員會規則和表格規定的期限內記錄、處理、彙總和報告，此類信息會收集並傳達給管理層，包括我們的首席執行官和首席財務官，以便及時就所需的披露做出決定。

在截至2024年6月30日的三個月中，我們對財務報告的內部控制沒有發生任何對我們的財務報告內部控制產生重大影響或合理可能產生重大影響的變化。

第二部分 — 其他信息

項目 1. 法律訴訟

在正常業務過程中，我們面臨索賠、反索賠、訴訟和其他訴訟，這些訴訟通常源於金融服務業務的行為。我們不知道有任何我們預計會對我們的業務運營、財務狀況或經營業績產生重大不利影響的威脅訴訟或未決訴訟。

項目 1A. 風險因素

我們在2024年2月28日向美國證券交易委員會提交的截至2023年12月31日止年度的10-k表年度報告第一部分第1A項中，在 “風險因素” 標題下披露了我們面臨的某些風險和不確定性。與此類10-k表年度報告中披露的風險因素相比，這些風險因素沒有實質性變化。

項目 2. 未經登記的股權證券銷售和所得款項的使用

2022年4月26日，公司宣佈其董事會批准了一項股票回購計劃，根據該計劃，公司可以回購高達7500萬美元的普通股。該計劃沒有規定的到期日期。該股票回購計劃取代並取代了董事會於2018年10月30日批准的股票回購計劃，該計劃授權公司回購最多220萬股普通股。在截至2024年6月30日的三個月中，公司沒有回購任何股票。

項目 5. 其他信息

我們的董事或執行官均未採納或終止第10b條5-1 交易安排或非規則 10b52024年第二季度的-1交易安排（定義見S-K法規第408（c）項）。

項目 6. 展品


展品編號		展品描述

3.1		公司註冊證書（參照公司於2015年10月29日提交的8-k表最新報告附錄3.1納入）。

3.2		公司註冊證書修正證書（參照公司於2022年6月10日提交的8-k表最新報告附錄3.1納入）。

3.3		A系列非累積可轉換優先股的指定證書（參照公司於2024年7月9日提交的8-k表最新報告附錄3.1納入）。
3.4		b系列非累積可轉換優先股的指定證書（參照公司於2024年7月9日提交的8-k表最新報告附錄3.2納入）。
3.5		C系列NVCE股票的指定證書（參照公司於2024年7月9日提交的8-k表最新報告附錄3.3納入）。
3.6		公司章程（參照公司於2024年2月27日提交的8-k表最新報告的附錄3.1納入）。

31.1 (1)		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席執行官的認證

31.2 (1)		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第302條對首席財務官的認證

32.1 (1)		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席執行官的認證

32.2 (1)		根據2002年《薩班斯-奧克斯利法案》第906條對首席財務官的認證

101.INS		內聯 XBRL 實例文檔-實例文檔未出現在交互式數據文件中，因為其 XBRL 標籤嵌入在 Inline XBRL 文檔中

101.SCH		內聯 XBRL 分類擴展架構

101.CAL		內聯 XBRL 分類擴展計算鏈接庫

101.DEF		內聯 XBRL 分類法擴展定義鏈接庫

101.LAB		內聯 XBRL 分類擴展標籤 Linkbase

101.PRE		內聯 XBRL 分類擴展演示文稿鏈接庫

104		封面交互式數據文件（嵌入在行內 XBRL 文檔中）

(1)

隨函提交。

簽名

根據1934年《證券交易法》的要求，註冊人已正式促使經正式授權的下列簽署人代表其簽署本報告。


	第一基金會公司（註冊人）

日期：2024 年 8 月 8 日	作者：	/s/ 詹姆斯·布里頓
		詹姆斯布里頓
		執行副總裁和首席財務官（首席財務官）

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