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證券交易委員會
華盛頓特區 20549
6-K 表格
外國私人發行人的報告
根據規則 13a-16 或 15d-16
根據1934年的《證券交易法》
2024 年 8 月份。
委員會檔案編號 001-38755
Suzano S.A.
(註冊人章程中規定的確切名稱)
SUZANO INC.
(將註冊人姓名翻譯成英文)
Av。Magalhaes Neto 教授,1,752
10 樓,1010 和 1011 號房間
巴西薩爾瓦多 41 810-012
(主要行政辦公室地址)
用複選標記表示註冊人是否在表格20-F或40-F的封面下提交或將提交年度報告。
20-F 表格 ☑ 40-F 表格 ☐
用複選標記表示註冊人是否按照法規 S-T 規則 101 (b) (1) 的允許以紙質形式提交 6-K 表格:☐
用複選標記表示註冊人是否按照法規 S-T 規則 101 (b) (7) 的允許以紙質形式提交 6-K 表格:☐
索引
| | | | | |
|
|
合併資產負債表 | 1 |
合併收益(虧損)報表 | 3 |
綜合收益(虧損)合併報表 | 4 |
權益變動合併報表 | 5 |
合併現金流量表 | 6 |
1 家公司的運營 | 7 |
2 編制和列報未經審計的簡明合併財務信息的基礎 | 10 |
3 物料會計政策摘要 | 11 |
4 金融工具和風險管理 | 13 |
5 現金和現金等價物 | 25 |
6 種有價證券 | 26 |
7. 應收貿易賬款 | 27 |
8 個庫存 | 28 |
9 種可收回的税款 | 29 |
向供應商預付10筆款項 | 30 |
11 個關聯方 | 30 |
12 所得税和社會繳款税 | 32 |
13 種生物資產 | 36 |
14 項投資 | 38 |
15 不動產、廠房和設備 | 39 |
16 無形的 | 40 |
17 貿易應付賬款 | 41 |
18 筆貸款、融資和債券 | 41 |
19 份租約 | 44 |
20. 司法責任準備金 | 46 |
21 項員工福利計劃 | 47 |
2.2 股基薪酬計劃 | 48 |
23 項資產收購和子公司的負債 | 49 |
24 股東權益 | 50 |
每股收益(虧損)25% | 51 |
26 淨財務業績 | 52 |
27 淨銷售額 | 52 |
28 分段信息 | 53 |
29 按性質分列的收入(支出) | 55 |
在本報告所述期間之後發生了30起事件 | 55 |
| | | | | | | | |
| | |
| Suzano S.A. | |
| 未經審計的簡明合併中期財務信息 |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的六個月期間 |
| (除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位) |
| | |
合併資產負債表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 注意 | | 06/30/2024 | | 12/31/2023 |
資產 | | | | | |
當前 | | | | | |
現金和現金等價物 | 5 | | 7,246,498 | | | 8,345,871 | |
有價證券 | 6 | | 14,360,936 | | | 12,823,886 | |
貿易應收賬款 | 7 | | 7,224,926 | | | 6,848,454 | |
庫存 | 8 | | 7,126,680 | | | 5,946,948 | |
可收回的税款 | 9 | | 986,254 | | | 888,539 | |
衍生金融工具 | 4.5 | | 1,161,258 | | | 2,676,526 | |
向供應商支付的預付款 | 10 | | 127,180 | | | 113,743 | |
其他資產 | | | 889,421 | | | 925,105 | |
流動資產總額 | | | 39,123,153 | | | 38,569,072 | |
| | | | | |
非當前 | | | | | |
有價證券 | 6 | | 454,077 | | | 443,400 | |
可收回的税款 | 9 | | 1,398,048 | | | 1,373,647 | |
遞延税 | 12 | | 4,418,401 | | | 545,213 | |
衍生金融工具 | 4.5 | | 2,723,363 | | | 1,753,928 | |
向供應商支付的預付款 | 10 | | 2,412,921 | | | 2,242,229 | |
司法存款 | | | 420,103 | | | 361,693 | |
其他資產 | | | 172,666 | | | 182,463 | |
| | | | | |
生物資產 | 13 | | 19,801,748 | | | 18,278,582 | |
投資 | 14 | | 656,738 | | | 608,013 | |
財產、廠房和設備 | 15 | | 62,025,794 | | | 59,289,069 | |
使用權 | 19.1 | | 5,153,462 | | | 5,196,631 | |
無形的 | 16 | | 14,333,837 | | | 14,749,085 | |
非流動資產總額 | | | 113,971,158 | | | 105,023,953 | |
總資產 | | | 153,094,311 | | | 143,593,025 | |
隨附的附註是本未經審計的簡明合併中期財務信息的組成部分。
| | | | | | | | |
| | |
| Suzano S.A. | |
| 未經審計的簡明合併中期財務信息 |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的六個月期間 |
| (除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位) |
| | |
合併資產負債表
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 注意 | | 06/30/2024 | | 12/31/2023 |
負債 | | | | | |
當前 | | | | | |
貿易應付賬款 | 17 | | 5,058,959 | | | 5,572,219 | |
貸款、融資和債券 | 18.1 | | 7,250,222 | | | 4,758,247 | |
租賃負債 | 19.2 | | 797,863 | | | 753,399 | |
衍生金融工具 | 4.5 | | 469,544 | | | 578,763 | |
應付税款 | | | 495,137 | | | 443,454 | |
工資和費用 | | | 710,758 | | | 766,905 | |
資產收購和子公司的負債 | 23 | | 103,488 | | | 93,405 | |
應付自有資本的股息和利息 | | | 3,010 | | | 1,316,528 | |
來自客户的預付款 | | | 152,378 | | | 172,437 | |
其他負債 | | | 712,716 | | | 339,683 | |
流動負債總額 | | | 15,754,075 | | | 14,795,040 | |
| | | | | |
非當前 | | | | | |
貸款、融資和債券 | 18.1 | | 81,374,152 | | | 72,414,445 | |
租賃負債 | 19.2 | | 5,806,489 | | | 5,490,383 | |
衍生金融工具 | 4.5 | | 5,262,785 | | | 1,857,309 | |
資產收購和子公司的負債 | 23 | | 107,738 | | | 93,782 | |
司法責任準備金 | 20.1 | | 2,862,828 | | | 2,860,409 | |
員工福利計劃 | 21.2 | | 845,262 | | | 833,683 | |
遞延税 | 12 | | 12,596 | | | 11,377 | |
基於股份的薪酬計劃 | 22 | | 291,166 | | | 268,489 | |
來自客户的預付款 | | | 74,715 | | | 74,715 | |
其他負債 | | | 88,310 | | | 83,093 | |
非流動負債總額 | | | 96,726,041 | | | 83,987,685 | |
負債總額 | | | 112,480,116 | | | 98,782,725 | |
| | | | | |
股東權益 | 24 | | | | |
股本 | | | 19,235,546 | | | 9,235,546 | |
資本儲備 | | | 34,244 | | | 26,744 | |
國庫股 | | | (1,304,843) | | | (1,484,014) | |
利潤儲備 | | | 24,522,473 | | | 35,376,198 | |
其他儲備 | | | 1,526,009 | | | 1,538,296 | |
留存的損失 | | | (3,518,499) | | | |
控股股東 | | | 40,494,930 | | | 44,692,770 | |
非控股權益 | | | 119,265 | | | 117,530 | |
權益總額 | | | 40,614,195 | | | 44,810,300 | |
負債總額和股東權益 | | | 153,094,311 | | | 143,593,025 | |
隨附的附註是本未經審計的簡明合併中期財務信息的組成部分。
| | | | | | | | |
| | |
| Suzano S.A. | |
| 未經審計的簡明合併中期財務信息 |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的六個月期間 |
| (除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位) |
| | |
合併收益(虧損)報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | 第二季度 | | 年初至今六個月 |
| 注意 | | 06/30/2024 | | 06/30/2023 | | 06/30/2024 | | 06/30/2023 |
淨銷售額 | 27 | | 11,494,136 | | | 9,159,634 | | | 20,952,738 | | | 20,436,017 | |
銷售成本 | 29 | | (6,093,239) | | | (6,228,181) | | | (11,793,109) | | | (12,196,855) | |
毛利 | | | 5,400,897 | | | 2,931,453 | | | 9,159,629 | | | 8,239,162 | |
| | | | | | | | | |
營業收入(支出) | | | | | | | | | |
出售 | 29 | | (700,053) | | | (626,809) | | | (1,353,468) | | | (1,231,162) | |
一般和行政 | 29 | | (557,771) | | | (427,208) | | | (1,060,746) | | | (817,443) | |
來自關聯企業和合資企業的收入(支出) | 14 | | 6,393 | | | (14,052) | | | (3,514) | | | 419 | |
其他營業(支出)收入,淨額 | 29 | | 464,180 | | | 1,205,293 | | | 423,971 | | | 1,183,989 | |
淨財務收入(支出)前的營業利潤 | | | 4,613,646 | | | 3,068,677 | | | 7,165,872 | | | 7,374,965 | |
| | | | | | | | | |
淨財務收入(支出) | 26 | | | | | | | | |
財務開支 | | | (1,152,893) | | | (1,149,041) | | | (2,283,293) | | | (2,308,066) | |
財務收入 | | | 456,888 | | | 404,137 | | | 881,105 | | | 789,898 | |
衍生金融工具,淨額 | | | (3,890,341) | | | 2,903,766 | | | (4,524,878) | | | 4,899,019 | |
貨幣和匯率變動,淨額 | | | (6,487,329) | | | 2,376,817 | | | (8,186,657) | | | 3,624,935 | |
税前淨收益(虧損) | | | (6,460,029) | | | 7,604,356 | | | (6,947,851) | | | 14,380,751 | |
| | | | | | | | | |
所得税和社會繳款税 | | | | | | | | | |
當前 | 12 | | (355,850) | | | (97,226) | | | (470,204) | | | (211,003) | |
已推遲 | 12 | | 3,050,362 | | | (2,429,507) | | | 3,872,570 | | | (3,849,332) | |
該期間的淨收益(虧損) | | | (3,765,517) | | | 5,077,623 | | | (3,545,485) | | | 10,320,416 | |
| | | | | | | | | |
可歸因於 | | | | | | | | | |
控股股東 | | | (3,770,198) | | | 5,073,127 | | | (3,554,806) | | | 10,310,498 | |
非控股權益 | | | 4,681 | | | 4,496 | | | 9,321 | | | 9,918 | |
| | | | | | | | | |
每股收益(虧損) | | | | | | | | | |
基本 | 25.1 | | (2.93809) | | | 3.90544 | | | (2.76777) | | | 7.87524 | |
稀釋 | 25.2 | | (2.93809) | | | 3.90397 | | | (2.76777) | | | 7.87231 | |
| | | | | | | | | |
隨附的附註是本未經審計的簡明合併中期財務信息的組成部分。
| | | | | | | | |
| | |
| Suzano S.A. | |
| 未經審計的簡明合併中期財務信息 |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的六個月期間 |
| (除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位) |
| | |
綜合收益(虧損)合併報表
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 第二季度 | | 年初至今六個月 |
| | 06/30/2024 | | 06/30/2023 | | 06/30/2024 | | 06/30/2023 |
該期間的淨收益(虧損) | | (3,765,517) | | | 5,077,623 | | | (3,545,485) | | | 10,320,416 | |
其他綜合收益(虧損) | | | | | | | | | | | |
以公允價值計量的股票公允價值投資,計入其他綜合收益 | | 2,391 | | | (742) | | | 2,649 | | | (1,376) | |
税收對投資公允價值的影響 | | (813) | | | 252 | | | (901) | | | 468 | |
對收入沒有後續影響(虧損)的項目 | | 1,578 | | | (490) | | | 1,748 | | | (908) | |
| | | | | | | | | | |
海外子公司財務信息轉換的匯率變化 | | 20,222 | | | 11,607 | | | 22,272 | | | (8,832) | |
隨後對收入(虧損)產生影響的項目 | | 20,222 | | | 11,607 | | | 22,272 | | | (8,832) | |
綜合收益總額(虧損) | | (3,743,717) | | | 5,088,740 | | | (3,521,465) | | | 10,310,676 | |
| | | | | | | | |
可歸因於 | | | | | | | | |
控股股東 | | (3,748,398) | | | 5,084,244 | | | (3,530,786) | | | 10,300,758 | |
非控股權益 | | 4,681 | | | 4,496 | | | 9,321 | | | 9,918 | |
隨附的附註是本未經審計的簡明合併中期財務信息的組成部分。
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| Suzano S.A. | |
| 未經審計的簡明合併中期財務信息 |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的六個月期間 |
| (除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位) |
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權益變動合併報表
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| | 歸屬於控股股東 | | | | |
| | 股本 | | 資本儲備 | | | | 利潤儲備 | | | | | | | | | |
| | 分享 資本 | | 股票發行成本 | | 授予的股票期權 | | 國庫股 | | 税收優惠 | | 法律儲備 | | 增資儲備金 | | 特別法定儲備金 | | 投資儲備 | | 其他儲備 | | 留存收益(虧損) | | 總計 | | 非控股權益 | | 權益總額 |
截至2022年12月31日的餘額 | | 9,269,281 | | | (33,735) | | | 18,425 | | | (2,120,324) | | | 879,278 | | | 1,404,099 | | | 19,732,050 | | | 2,192,442 | | | | | | 1,719,516 | | | | | | 33,061,032 | | | 105,333 | | | 33,166,365 | |
綜合收入總額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
該期間的淨收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 10,310,498 | | | 10,310,498 | | | 9,918 | | | 10,320,416 | |
該期間的其他綜合收益(虧損) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (9,740) | | | | | | (9,740) | | | | | | (9,740) | |
與股東的交易 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
授予的股票期權(注22.3) | | | | | | | | 4,159 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 4,159 | | | | | | 4,159 | |
授予的股份(附註22.3) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股票回購(附註 24.2) | | | | | | | | | | | (778,500) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (778,500) | | | | | | (778,500) | |
無人認領的股息被沒收 | | | | | | | | | | | 1,517,224 | | | | | | | | | | | | (1,517,224) | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
歸屬於非控股權益的公允價值 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (2,687) | | | (2,687) | |
股權的內部變化 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
儲備金的構成 | | | | | | | | | | | | | | | | | | (14,972,324) | | | | | | 14,972,324 | | | | | | | | | | | | | | | | |
扣除税款的視同成本的變現 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (59,626) | | | 59,626 | | | | | | | | | | |
截至2023年6月30日的餘額 | | 9,269,281 | | | (33,735) | | | 22,584 | | | (1,381,600) | | | 879,278 | | | 1,404,099 | | | 4,759,726 | | | 675,218 | | | 14,972,324 | | | 1,650,150 | | | 10,370,124 | | | 42,587,449 | | | 112,564 | | | 42,700,013 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | | 9,269,281 | | | (33,735) | | | 26,744 | | | (1,484,014) | | | 998,237 | | | 1,847,109 | | | 15,670,952 | | | 1,887,576 | | | 14,972,324 | | | 1,538,296 | | | | | | 44,692,770 | | | 117,530 | | | 44,810,300 | |
綜合收入總額 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
該期間的淨收益(虧損) | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (3,554,806) | | | (3,554,806) | | | 9,321 | | | (3,545,485) | |
該期間的其他綜合收入 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 24,020 | | | | | 24,020 | | | | | 24,020 | |
與股東的交易 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
授予的股票期權(注22.3) | | | | | | 12,377 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 12,377 | | | | | 12,377 | |
授予的股份 | | | | | | (4,877) | | | 4,877 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
回購的股份(注24.2) | | | | | | | | (679,431) | | | | | | | | | | | | | | | | | (679,431) | | | | | (679,431) | |
庫存股被取消(附註24.2) | | | | | | | | 853,725 | | | | | | | (813,258) | | | (40,467) | | | | | | | | | | | | | | | |
歸屬於非控股權益的公允價值 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (7,586) | | | (7,586) | |
股權的內部變化 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
股本增加(附註24.1) | | 10,000,000 | | | | | | | | | | | | | (10,000,000) | | | | | | | | | | | | | | | | | |
扣除税款的視同成本的變現 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (36,307) | | | 36,307 | | | | | | | | | |
截至2024年6月30日的餘額 | | 19,269,281 | | | (33,735) | | | 34,244 | | | (1,304,843) | | | 998,237 | | | 1,847,109 | | | 4,857,694 | | | 1,847,109 | | | 14,972,324 | | | 1,526,009 | | | (3,518,499) | | | 40,494,930 | | | 119,265 | | | 40,614,195 | |
隨附的附註是本未經審計的簡明合併中期財務信息的組成部分。
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| Suzano S.A. | |
| 未經審計的簡明合併中期財務信息 |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的六個月期間 |
| (除非另有説明,否則以千雷亞爾為單位) |
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合併現金流量表
| | | | | | | | | | | |
| 06/30/2024 | | 06/30/2023 |
運營活動 | | | |
該期間的淨收益(虧損) | (3,545,485) | | | 10,320,416 | |
調整為 | | | |
折舊、損耗和攤銷 | 3,943,188 | | | 3,451,862 | |
使用權折舊(注19.1) | 167,592 | | | 141,654 | |
| | | |
租賃負債的利息支出 | 222,185 | | | 223,237 | |
出售和處置不動產、廠房和設備、無形資產和生物資產的結果,淨額(注29) | 124,424 | | | 111,195 | |
聯營公司和合資企業的收入(支出)(注14) | 3,514 | | | (419) | |
匯率和貨幣變動,淨額(注26) | 8,186,657 | | | (3,624,935) | |
融資、貸款和債券的利息支出(注26) | 2,545,932 | | | 2,309,587 | |
資本化貸款成本(附註26) | (802,515) | | | (511,650) | |
有價證券的應計利息 | (645,445) | | | (529,887) | |
交易成本、溢價和折扣的攤銷(附註26) | 39,616 | | | 32,421 | |
衍生收益,淨額(注26) | 4,524,878 | | | (4,899,019) | |
生物資產的公允價值調整(注13) | (539,003) | | | (1,256,315) | |
遞延所得税和社會繳款(注12.2) | (3,872,570) | | | 3,849,332 | |
精算負債利息和當期服務費用(附註21.2) | 37,926 | | | 34,615 | |
司法負債準備金,淨額(附註20.1) | 53,680 | | | 62,154 | |
税收訴訟減免計劃 | | | 14,031 | |
可疑賬款準備金(沖銷),淨額(附註7.3) | (3) | | | 10,287 | |
庫存損失準備金(沖銷),淨額(附註8.1) | 14,714 | | | (854) | |
ICMS積分損失準備金(沖銷),淨額(注9.1) | (21,447) | | | 202,961 | |
| | | |
其他 | 28,560 | | | 10,494 | |
資產減少(增加) | | | |
貿易應收賬款 | 422,445 | | | 2,573,633 | |
庫存 | (667,502) | | | (372,295) | |
可收回的税款 | (74,202) | | | (335,807) | |
其他資產 | (33,736) | | | 235,459 | |
負債增加(減少) | | | |
貿易應付賬款 | 257,598 | | | (105,036) | |
應付税款 | 224,019 | | | 82,064 | |
工資和費用 | (56,148) | | | (63,898) | |
其他負債 | (86,269) | | | (158,527) | |
運營產生的現金 | 10,452,603 | | | 11,806,760 | |
支付融資、貸款和債券的利息(注18.3) | (2,529,991) | | | (2,352,484) | |
已支付的資本化貸款成本 | 802,515 | | | 511,650 | |
有價證券收到的利息 | 570,829 | | | 391,601 | |
繳納所得税 | (173,287) | | | (89,482) | |
經營活動提供的現金 | 9,122,669 | | | 10,268,045 | |
| | | | | |
投資活動 | | | | |
不動產、廠房和設備的增建(注15) | (5,025,174) | | | (5,759,447) | |
無形資產的增補(注16) | (84,566) | | | (197) | |
增加生物資產(注13) | (3,459,209) | | | (2,899,032) | |
出售不動產、廠房和設備以及生物資產的收益 | 88,179 | | | 97,412 | |
關聯公司增資(注14.3) | (27,319) | | | (35,075) | |
有價證券,淨額 | (894,973) | | | (683,505) | |
從與開發和夥伴關係開展的業務中購置(收到)木材的預付款 | (183,995) | | | (410,024) | |
收到的股息 | | | 4,869 | |
資產收購 | | | (1,615,140) | |
收購子公司 | | | (1,072,657) | |
收購子公司產生的淨現金 | | | 5,002 | |
用於投資活動的現金 | (9,587,057) | | | (12,367,794) | |
| | | | | |
籌資活動 | | | |
貸款、融資和債券的收益(注18.3) | 10,934,280 | | | 5,276,816 | |
衍生品交易的收益(附註 4.5.4) | (682,787) | | | 1,664,900 | |
貸款、融資和債券的支付(注18.3) | (8,921,182) | | | (765,533) | |
租金的支付(附註19.2) | (633,211) | | | (577,132) | |
支付自有資本和股息的利息 | (1,318,418) | | | (2,415) | |
資產收購和子公司的負債 | | | (16,929) | |
回購的股份(注24.2) | (309,952) | | | (721,052) | |
融資活動提供(使用)的現金 | (931,270) | | | 4,858,655 | |
| | | | |
現金和現金等價物的匯率變動 | 296,285 | | | (404,442) | |
| | | | | |
現金及現金等價物的增加(減少),淨額 | (1,099,373) | | | 2,354,464 | |
在時期開始時 | 8,345,871 | | | 9,505,951 | |
在期末 | 7,246,498 | | | 11,860,415 | |
現金及現金等價物的增加(減少),淨額 | (1,099,373) | | | 2,354,464 | |
隨附的附註是本未經審計的簡明合併中期財務信息的組成部分。
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| Suzano S.A. | |
| 未經審計的簡明合併中期財務信息附註 |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的六個月期間 |
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。
1 家公司的運營
Suzano S.A.(“Suzano”)及其子公司(統稱 “公司”)是一家上市公司,總部設在巴西,位於巴伊亞州薩爾瓦多市拜羅皮圖巴的馬加良斯內託教授大道1752號-10樓,1010號和1011號房間,主要業務辦公室設在聖保羅市。
蘇扎諾的股票在B3 S.A.(“Brasil、Bolsa、Balcão-“B3”)上市,在新市場上市,股票代碼為 SUZB3,其美國存託憑證(“ADR”)以每股普通股1(一)的比率在紐約證券交易所(“紐約證券交易所”)上市,股票代碼為SUZ。
該公司有 13 工業單位,位於卡舒埃魯德伊塔佩米里姆和阿拉克魯斯(聖埃斯皮裏圖州)、貝倫(帕拉州)、歐納波利斯和穆庫裏(巴伊亞州)、馬拉卡納(塞阿拉州)、因佩拉特里斯(馬拉尼昂州)、雅卡雷伊、利梅拉、莫吉達斯克魯茲和 二 位於蘇扎諾(聖保羅州)和特雷斯拉瓜斯(南馬託格羅索州)的單位。此外,它還有 四 技術中心, 30 配送中心和 四 港口,全部位於巴西。
這些單位使用桉樹、銅版紙、紙板、無塗層紙和切割尺寸的紙張和衞生紙包裝(消費品——紙巾)生產硬木漿,為國內外市場提供服務。
紙漿和紙張由Suzano在國外市場銷售,並通過其在阿根廷、奧地利、中國、厄瓜多爾、美利堅合眾國和新加坡的全資子公司和/或銷售辦事處銷售。
該公司的業務還包括自用桉樹林的商業管理、港口碼頭的運營、作為合夥人或股東持有其他公司或企業的權益,以及其紙漿生產過程產生的電力的商業化。
該公司由Suzano Holding S.A. 通過一項投票協議控制,根據該協議,該公司持有 47.73其股本普通股的百分比。
這些未經審計的簡明合併中期財務信息已於2024年8月6日獲得董事會的批准。
1.1 股權
公司持有以下實體的股權:
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| | | | | | % 股本利息 |
實體/投資類型 | | 主要活動 | | 國家 | | 06/30/2024 | | 12/31/2023 |
合併 | | | | | | | | |
F&E Technologia do Brasil S.A.(直銷) | | 生物燃料生產,酒精除外 | | 巴西 | | 100.00 | % | | 100.00 | % |
Fibria Celulose(美國)有限公司(直銷) | | 商務辦公 | | 美利堅合眾國 | | 100.00 | % | | 100.00 | % |
Fibria 海外融資有限公司(直接)(1) | | 金融籌款 | | 開曼羣島 | | | | | 100.00 | % |
Fibria 桑托斯纖維素碼頭 SPE S.A.(直通) | | 港口業務 | | 巴西 | | 100.00 | % | | 100.00 | % |
FuturGene 有限公司 | | 生物技術研究和開發 | | 英格蘭 | | 100.00 | % | | 100.00 | % |
特拉華州未來基因公司(間接) | | 生物技術研究和開發 | | 美利堅合眾國 | | 100.00 | % | | 100.00 | % |
FuturGene 以色列有限公司(間接) | | 生物技術研究和開發 | | 以色列 | | 100.00 | % | | 100.00 | % |
FuturAgene Inc.(間接) | | 生物技術研究和開發 | | 美利堅合眾國 | | 100.00 | % | | 100.00 | % |
Maxcel 企業和參與公司(直接) | | 持有 | | 巴西 | | 100.00 | % | | 100.00 | % |
Itacel-伊塔基股份公司纖維素碼頭(間接) | | 港口業務 | | 巴西 | | 100.00 | % | | 100.00 | % |
Mucuri Energética S.A.(直營) | | 發電和配電 | | 巴西 | | 100.00 | % | | 100.00 | % |
| | | | | | | | |
| | |
| Suzano S.A. | |
| 未經審計的簡明合併中期財務信息附註 |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的六個月期間 |
| |
| | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | % 股本利息 |
實體/投資類型 | | 主要活動 | | 國家 | | 06/30/2024 | | 12/31/2023 |
Paineiras 物流和運輸有限公司(直接) | | 公路貨運 | | 巴西 | | 100.00 | % | | 100.00 | % |
Portocel-終端規格Barra do Riacho S.A.(直營) | | 港口業務 | | 巴西 | | 51.00 | % | | 51.00 | % |
特別項目和投資有限公司(直接) | | 設備和零件的商業化 | | 巴西 | | 100.00 | % | | 100.00 | % |
SFBC 參與有限公司(直接) | | 包裝製作 | | 巴西 | | 100.00 | % | | 100.00 | % |
Stenfar S.A. Indl.Coml。小鬼。Y. Exp.(直接) | | 紙張和計算機材料的商業化 | | 阿根廷 | | 100.00 | % | | 100.00 | % |
蘇扎諾奧地利有限公司(直接) | | 商務辦公 | | 奧地利 | | 100.00 | % | | 100.00 | % |
加拿大蘇扎諾公司(直銷) | | 木質素的研究與開發 | | 加拿大 | | 100.00 | % | | 100.00 | % |
厄瓜多爾蘇扎諾有限公司(直營) | | 商務辦公 | | 厄瓜多爾 | | 100.00 | % | | 100.00 | % |
Suzano 芬蘭公司(直銷) | | 纖維素、超細纖維纖維素和紙張的工業化和商業化 | | 芬蘭 | | 100.00 | % | | 100.00 | % |
蘇扎諾國際金融有限公司(直接) | | 金融籌款 | | 荷蘭 | | 100.00 | % | | 100.00 | % |
蘇扎諾國際控股有限公司(直營) | | 持有 | | 荷蘭 | | 100.00 | % | | 100.00 | % |
蘇扎諾國際貿易有限公司(直接) | | 商務辦公 | | 奧地利 | | 100.00 | % | | 100.00 | % |
蘇扎諾材料科技開發有限公司(直營) | | 生物技術研究和開發 | | 中國 | | 100.00 | % | | 100.00 | % |
荷蘭蘇扎諾有限公司(直接) | | 金融籌款 | | 荷蘭 | | 100.00 | % | | 100.00 | % |
蘇扎諾工業和森林運營有限公司(直營) | | 紙漿的工業化、商業化和出口 | | 巴西 | | 100.00 | % | | 100.00 | % |
蘇扎諾製漿造紙美國公司(直銷) | | 商務辦公 | | 美利堅合眾國 | | 100.00 | % | | 100.00 | % |
Suzano 紙漿和造紙歐洲有限公司(直銷) | | 商務辦公 | | 瑞士 | | 100.00 | % | | 100.00 | % |
蘇扎諾上海有限公司(直銷) | | 商務辦公 | | 中國 | | 100.00 | % | | 100.00 | % |
蘇佐諾上海貿易有限公司(直營) | | 金融籌款 | | 中國 | | 100.00 | % | | 100.00 | % |
Suzano Singapura Pte.有限公司(直接) | | 商務辦公 | | 新加坡 | | 100.00 | % | | 100.00 | % |
蘇扎諾貿易國際 KFT(直銷) | | 商務辦公 | | 匈牙利 | | 100.00 | % | | 100.00 | % |
蘇扎諾風險投資有限責任公司(直接) | | 企業風險投資 | | 美利堅合眾國 | | 100.00 | % | | 100.00 | % |
| | | | | | | | |
聯合行動 | | | | | | | | |
Veracel Celulose S.A.(直銷) | | 紙漿的工業化、商業化和出口 | | 巴西 | | 50.00 | % | | 50.00 | % |
| | | | | | | | |
股權 | | | | | | | | |
Biomas 環境、恢復和碳排放服務 S.A.(直接) | | 恢復、保護和保護森林 | | 巴西 | | 16.66 | % | | 16.66 | % |
恩生公司(直營) | | 生物燃料的研究和開發 | | 美利堅合眾國 | | 25.53 | % | | 25.53 | % |
F&E Technologies LLC(直接/間接) | | 生物燃料生產,酒精除外 | | 美利堅合眾國 | | 50.00 | % | | 50.00 | % |
Ibema Companhia Brasileira de Papel(直播) | | 紙板的工業化和商業化 | | 巴西 | | 49.90 | % | | 49.90 | % |
Spinnova Plc(直接) | | 紡織行業可持續原材料研究 | | 芬蘭 | | 18.77 | % | | 18.78 | % |
Woodspin Oy(直接/間接) | | 開發和生產纖維素基纖維、紗線和紡織長絲 | | 芬蘭 | | 50.00 | % | | 50.00 | % |
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通過其他綜合收益計算的公允價值 | | | | | | | | |
Celluforce Inc.(直銷) | | 納米晶紙漿的研究與開發 | | 加拿大 | | 8.28 | % | | 8.28 | % |
無限納米技術有限公司(間接)(2) | | 智能納米塗層的研究與開發 | | 加拿大 | | 5.00 | % | | |
(1) 2024年3月27日,該實體被清盤。
(2) 2024年3月8日,Suzano Ventures LLC收購了法人實體Nfinite Nanotechnology Inc. 的股權,該公司是Suzano S.A的間接子公司。
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| Suzano S.A. | |
| 未經審計的簡明合併中期財務信息附註 |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的六個月期間 |
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1.2 截至2024年6月30日的六個月期間的重大事件
1.2.1 俄羅斯和烏克蘭之間的戰爭以及中東衝突的影響
該公司持續監測當前俄羅斯和烏克蘭之間的戰爭以及中東衝突對社會、經濟和市場(全球和國內)的直接和間接影響,目的是評估業務可能產生的影響和風險。
該公司的評估涵蓋了五個主要領域:
(i) 人員:Suzano通過其子公司FuturAgene Israel Ltd在以色列的雷霍沃特市擁有當地員工和設施。該公司持續監測局勢。
在俄羅斯和烏克蘭衝突的背景下,Suzano在與衝突有關的地方沒有任何員工或設施。
(ii) 供應鏈:公司沒有發現其工業和林業活動材料可能中斷或短缺的任何短期或長期風險。到目前為止,觀察到的唯一影響是大宗商品和能源價格的更大波動。
(iii) 物流:在國際上,該公司的後勤業務沒有變化,所有使用的路線保持不變,計劃地點的繫泊設備得到維護。在國內一級,沒有發現物流流動的變化。
(iv) 商業:迄今為止,公司繼續按計劃進行交易,繼續為所有活動領域的客户提供服務。暫停了對俄羅斯少數客户的銷售,沒有產生任何重大財務影響。
(v) 業務的連續性:以色列的衝突可能導致FuturAgene Israel Ltd的生物技術研發業務中斷。
鑑於目前的情況,該公司已採取措施擴大對局勢及其主要利益相關者的監測,以確保及時提供其全球決策所需的任何更新和信息流。
1.2.2 塞拉多項目
2021 年 10 月 28 日,公司董事會批准了塞拉多項目的實施,該項目包括在南馬託格羅索州的裏巴斯杜裏奧帕爾多市建造一座紙漿生產廠。
該工廠的標稱容量為 2,550,000 每年生產大量桉樹果肉,於2024年7月開始運營。總投資為雷亞爾22,200,000,在2021年至2025年期間將支付大量款項。
1.2.3 取消股票和新的股票回購計劃
2024 年 1 月 26 日,董事會批准取消 20,000,000 普通股,平均成本為雷亞爾42.69 每股,金額為雷亞爾853,725,這些資金在國庫中持有,沒有改變股本和可用留存收益儲備餘額。股份取消後,股本為雷亞爾9,269,281 分為 1,304,117,615 普通股,全部為名義股,賬面記賬,沒有面值。
同日,公司決定了一項新的股票回購計劃,在該計劃中,公司最多可以收購 40,000,000 自己發行的普通股,最長期限為 18 月,將於 2025 年 7 月 26 日結束。
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| Suzano S.A. | |
| 未經審計的簡明合併中期財務信息附註 |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的六個月期間 |
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1.2.4 增加股本
2024 年 4 月 25 日,董事會批准增加公司股本,金額為雷亞爾10,000,000,根據巴西《公司法》第169條第1款,無需發行新股,根據巴西公司法第199條,應通過資本增加儲備金餘額的資本化來支付。
由於獲得批准,公司章程第5條的新措辭將如下所示:“第5條——公司全額認購和繳納的股本為雷亞爾19,269,281 ,分為 1,304,117,615 普通股,全部已註冊,記賬且無面值。”
1.2.5 收購特種纖維業務的股權
2024年6月24日,該公司與B&C Holding Österreich GmbH(“B&C”)建立了合作伙伴關係,蘇扎諾將(i)收購該公司的少數股權 15.00B&C持有的Lenzing Aktiengesellschaft(“Lenzing”)股份的百分比,以及(ii)與B&C簽署股東協議,確定了合作伙伴關係的主要條款,包括:(a)在蘭精監事會中佔有兩個席位的權利,以及(b)Suzano通過額外收購來改變蘭精控制地位的權利 15.00B&C根據奧地利收購法(“交易”)通過強制性收購要約程序持有的蘭精股份的百分比(百分之十五)。
本次交易的主要條款和條件是:
(i) 少數股權的價格:歐元的每股價格 39.70 (相當於雷亞爾238.07),總收購價為歐元 229,971 (相當於雷亞爾1,379,090)在收盤時全額支付;
(ii) Suzano獲得變更控制權的權利,收購了額外的控制權 15.00根據奧地利《收購法》,作為Suzano對Lenzing所有股份提出的強制性收購要約的一部分,B&C持有的股份的百分比,價格將根據奧地利收購法的要求設定。自關閉一週年之後的第二天起至2028年底,Suzano可以行使該權利;
(iii) 這兩個步驟,即收購少數股權和控制權的變更,都需要獲得監管部門的批准,包括Suzano在蘭精控制權發生變化時根據奧地利收購法提出的強制性收購要約。
截至2024年6月30日,這些步驟尚未完成,因此,在此基準日沒有會計影響需要確認或披露。
2 編制和列報未經審計的簡明合併財務信息的基礎
公司截至2024年6月30日的六個月期間未經審計的簡明合併中期財務信息是根據國際會計準則委員會(“IASB”)發佈的國際標準IAS 34中期財務報告編制的,並披露了與財務信息相關的所有適用重要信息,這與管理層履行職責時使用的信息一致。
除非另有説明,否則公司未經審計的簡明合併中期財務信息以千巴西雷亞爾(“雷亞爾”)表示,其他貨幣的金額(如果適用)也以千計。
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| Suzano S.A. | |
| 未經審計的簡明合併中期財務信息附註 |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的六個月期間 |
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編制未經審計的簡明合併中期財務信息要求管理層在適用會計慣例的過程中做出判斷、使用估算值並採取政策,這些會計慣例會影響已披露的收入、支出、資產和負債金額,包括披露承擔的或有負債。但是,這些判斷、假設和估計所固有的不確定性可能導致未來時期對某些資產和負債的賬面金額進行重大調整。
如截至2023年12月31日止年度的年度財務報表(附註3.2.34)所披露的那樣,公司不斷審查其判斷、估計和假設。在截至2024年6月30日的六個月期間,與2023年12月31日披露相比,這些判斷、估計和假設沒有變化。
未經審計的簡明合併中期財務信息是按歷史成本編制的,以下確認的重大項目除外:
(i) 按公允價值計量的衍生和非衍生金融工具;
(ii) 按公允價值計量的股份支付和僱員福利;以及
(iii) 按公允價值計量的生物資產;
未經審計的簡明合併中期財務信息是在持續經營假設下編制的。
3 物料會計政策摘要
未經審計的簡明合併中期財務信息是根據蘇扎諾及其子公司在同一基準日(Ensyn、Futuragene和Spinnova除外)的信息以及一致的會計政策和慣例編制的。
未經審計的簡明合併中期財務信息應與截至2023年12月31日止年度的年度財務報表一起閲讀,因為其目的是提供與合併財務報表中披露的活動、事件和重大情況有關的最新情況。因此,未經審計的簡明合併中期財務信息側重於新的活動、事件和情況,不重複先前披露的信息,除非管理層認為信息的維護是相關的。
會計政策一直適用於所有合併後的公司。
除了自2024年1月1日起適用新的會計政策外,此類政策和估算計算方法沒有變化,其估計影響已在2023年12月31日的年度財務報表中披露。
3.1 採用新的會計政策和會計政策的變化
在公司發佈未經審計的簡明合併中期財務信息之前,發佈的新準則和解釋如下所述。
3.1.1 對國際財務報告準則第7號——供應商融資協議和IAS 7現金流量表的修訂
對國際會計準則1的修正僅影響資產負債表中將負債列為流動或非流動負債,而不影響確認任何資產、負債、收入或支出的金額或時間,或披露的有關這些項目的信息。
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| Suzano S.A. | |
| 未經審計的簡明合併中期財務信息附註 |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的六個月期間 |
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修正案闡明,將負債歸類為流動或非流動負債是基於資產負債表日存在的權利,規定該分類不受對實體是否行使推遲清償負債的權利的預期的影響,解釋如果在資產負債表日遵守限制性條款,則存在權利,並引入了 “結算” 的定義,以澄清其指的是向交易對手轉讓一定金額的現金、股票工具、其他資產或服務。
該公司評估了該聲明的內容,沒有發現任何影響。
3.1.2 國際財務報告準則第16號修正案——售後回租交易中的租賃負債
修正案改變了國際會計準則第1號關於披露會計政策的要求。修正案將 “重要會計政策” 一詞的所有例子替換為 “重要會計政策信息”。如果將會計政策信息與實體財務報表中的其他信息一併考慮,可以合理地預期會計政策信息將影響財務報表的主要用户根據這些財務報表做出的決定,則會計政策信息是重要的。
《國際會計準則》第1號的輔助段落也作了修訂,以澄清與非物質交易、其他事件或條件有關的會計政策信息不重要,無需披露。由於相關交易的性質、其他事件或條件,會計政策信息可能是重要的,即使金額並不重要。但是,並非所有與重大交易、其他事件或條件有關的會計政策信息本身都是重要的。
該公司評估了該聲明的內容,沒有發現任何影響。
3.1.3 對國際會計準則1的修訂:將負債歸類為流動或非流動負債以及帶契約的非流動負債
修正案用會計估計數的定義取代了會計估計變更的定義。根據新的定義,會計估計是 “財務報表中受計量不確定性影響的貨幣金額”。刪除了會計估計數變更的定義。但是,審計委員會通過以下澄清保留了《準則》中會計估計數變動的概念:
(i) 因新信息或新事態發展而導致的會計估計數變更不構成對錯誤的更正
(ii) 用於編制會計估計值的輸入或計量技術變化的影響是指會計估計值的變化,前提是會計估計值的變動,前提是這些變化不是由於更正前一期間的誤差造成的
該公司評估了該聲明的內容,沒有發現任何影響。
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| Suzano S.A. | |
| 未經審計的簡明合併中期財務信息附註 |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的六個月期間 |
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4 金融工具和風險管理
4.1 財務風險管理
4.1.1 概述
在截至2024年6月30日的六個月期間,與截至2023年12月31日的年度財務報表(注4)中披露的財務風險管理政策和程序相比,沒有重大變化。
該公司保持了保守方針、強勁的現金和有價證券狀況以及套期保值政策。
4.1.2 分類
所有涉及金融工具的交易均出於會計目的進行確認,並分為以下類別:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 注意 | | 06/30/2024 | | 12/31/2023 |
資產 | | | | | |
攤銷成本 | | | | | |
現金和現金等價物 | 5 | | 7,246,498 | | | 8,345,871 | |
貿易應收賬款 | 7 | | 7,224,926 | | | 6,848,454 | |
| | | | | |
其他資產 (1) |
| | 670,095 | | | 737,222 | |
|
| | 15,141,519 | | | 15,931,547 | |
通過其他綜合收益計算的公允價值 |
| | | | |
投資 | 14.1 | | 31,364 | | | 23,606 | |
|
| | 31,364 | | | 23,606 | |
通過盈虧計算的公允價值 |
| | | | |
衍生金融工具 | 4.5.1 | | 3,884,621 | | | 4,430,454 | |
有價證券 | 6 | | 14,815,013 | | | 13,267,286 | |
|
| | 18,699,634 | | | 17,697,740 | |
|
| | 33,872,517 | | | 33,652,893 | |
負債 |
| | | | |
攤銷成本 |
| | | | |
貿易應付賬款 | 17 | | 5,058,959 | | | 5,572,219 | |
貸款、融資和債券 | 18.1 | | 88,624,374 | | | 77,172,692 | |
租賃負債 | 19.2 | | 6,604,352 | | | 6,243,782 | |
資產收購和子公司的負債 | 23 | | 211,226 | | | 187,187 | |
應付自有資本的股息和利息 |
| | 3,010 | | | 1,316,528 | |
其他負債 (1) |
| | 481,507 | | | 116,716 | |
|
| | 100,983,428 | | | 90,609,124 | |
通過盈虧計算的公允價值 |
| | | | |
衍生金融工具 | 4.5.1 | | 5,732,329 | | | 2,436,072 | |
| | | 5,732,329 | | | 2,436,072 | |
| | | 106,715,757 | | | 93,045,196 | |
| | | 72,843,240 | | | 59,392,303 | |
(1) 不包括未歸類為金融工具的物品。
| | | | | | | | |
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| Suzano S.A. | |
| 未經審計的簡明合併中期財務信息附註 |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的六個月期間 |
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4.1.3 貸款和融資的公允價值
貸款和融資的估計公允價值如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 收益率用於折扣/方法論 | | 06/30/2024 | | 12/31/2023 |
在二級市場上報價 | | | | | |
以外幣計算 |
| | | | |
債券 | 二級市場 | | 43,616,964 | | | 38,703,379 | |
估計的現值 | | | | | |
以外幣計算 | | | | | |
出口信貸(“預付款”) | 軟弱 | | 17,671,131 | | | 17,783,760 | |
資產融資 | 軟弱 | | 379,014 | | | 278,107 | |
ECA-出口信貸機構 | 軟弱 | | 691,611 | | | |
IFC-國際金融公司 | 軟弱 | | 3,165,736 | | | 3,198,761 | |
| | | | | |
以當地貨幣計算 | | | | | |
BNDES — TJLP | DI 1 | | 175,745 | | | 215,458 | |
BNDES — TLP | DI 1 | | 2,285,041 | | | 2,712,762 | |
BNDES — 修復 | DI 1 | | 1,757 | | | 3,903 | |
BNDES — Selic(“特殊結算和託管系統”) | DI 1 | | 604,215 | | | 686,798 | |
資產融資 | DI 1 | | 62,955 | | | 75,622 | |
債券 | DI 1/IPCA | | 10,659,539 | | | 8,881,277 | |
NCE(“出口信貸票據”) | DI 1 | | 95,229 | | | 110,396 | |
NCR(“農村信貸票據”) | DI 1 | | 2,141,198 | | | 2,228,806 | |
出口信貸(“預付款”) | DI 1 | | 823,967 | | | 824,035 | |
| | | 82,374,102 | | | 75,703,064 | |
貸款和融資的賬面價值在附註18中披露。
管理層認為,對於以攤銷成本計量的其他金融資產和負債,其賬面價值接近其公允價值,因此沒有列報公允價值信息。
4.2 流動性風險管理
該公司的目的是保持良好的現金和有價證券狀況,以履行其財務和運營承諾。根據現金管理政策,現金持有的金額旨在彌補其正常運營過程中的預期流出量,而現金盈餘通常投資於高流動性的金融投資。
現金狀況由公司管理層通過管理報告和按確定頻率參加績效會議來監控。在截至2024年6月30日的六個月期間,現金和有價證券的變化符合預期,運營產生的現金主要用於投資和償債。
所有衍生金融工具均在場外交易,不需要存款擔保保證金。
金融負債的剩餘合同到期日列報。下述金額由未貼現的現金流組成,包括利息支付和匯率變動,因此可能與資產負債表中披露的金額不一致。
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| Suzano S.A. | |
| 未經審計的簡明合併中期財務信息附註 |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的六個月期間 |
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| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | 06/30/2024 |
| 賬面價值 | | 未貼現的現金流 | | 最長 1 年 | | 1-2 年 | | 2-5 年 | | 5 年以上 |
負債 | | | | | | | | | | | |
貿易賬户應付賬款 | 5,058,959 | | | 5,058,959 | | | 5,058,959 | | | | | | | |
貸款、融資和債券 | 88,624,374 | | | 118,976,266 | | | 13,708,238 | | | 8,967,446 | | | 42,773,201 | | | 53,527,381 | |
租賃負債 | 6,604,352 | | | 11,631,398 | | | 1,230,619 | | | 1,113,432 | | | 2,930,245 | | | 6,357,102 | |
資產收購和子公司的負債 | 211,226 | | | 210,946 | | | 91,922 | | | 18,624 | | | 85,035 | | | 15,365 | |
衍生金融工具 | 5,732,329 | | | 6,887,436 | | | 615,555 | | | 191,218 | | | 674,980 | | | 5,405,683 | |
應付自有資本的股息和利息 | 3,010 | | | 3,010 | | | 3,010 | | | | | | | |
其他負債 | 481,507 | | | 481,507 | | | 422,471 | | | 59,036 | | | | | |
| 106,715,757 | | | 143,249,522 | | | 21,130,774 | | | 10,349,756 | | | 46,463,461 | | | 65,305,531 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | 12/31/2023 |
| 本書 價值 | | 未貼現的現金流 | | 最長 1 年 | | 1-2 年 | | 2-5 年 | | 5 年以上 |
負債 | | | | | | | | | | | |
貿易賬户應付賬款 | 5,572,219 | | | 5,572,219 | | | 5,572,219 | | | | | | | |
貸款、融資和債券 | 77,172,692 | | | 105,526,852 | | | 7,648,237 | | | 12,983,542 | | | 31,355,362 | | | 53,539,711 | |
租賃負債 | 6,243,782 | | | 11,021,519 | | | 1,172,568 | | | 1,045,795 | | | 2,743,793 | | | 6,059,363 | |
資產收購和子公司的負債 | 187,187 | | | 215,891 | | | 94,948 | | | 18,314 | | | 87,520 | | | 15,109 | |
衍生金融工具 | 2,436,072 | | | 2,801,258 | | | 66,433 | | | 1,278,953 | | | 1,191,014 | | | 264,858 | |
應付自有資本的股息和利息 | 1,316,528 | | | 1,316,528 | | | 1,316,528 | | | | | | | |
其他負債 | 116,716 | | | 116,716 | | | 58,955 | | | 57,761 | | | | | |
| 93,045,196 | | | 126,570,983 | | | 15,929,888 | | | 15,384,365 | | | 35,377,689 | | | 59,879,041 | |
4.3 信用風險管理
在截至2024年6月30日的六個月期間,與截至2023年12月31日的年度財務報表(注4)中披露的信用風險管理政策相比,沒有重大變化。
4.4 市場風險管理
在截至2024年6月30日的六個月期間,與截至2023年12月31日的年度財務報表(注4)中披露的相比,市場風險管理政策和程序沒有重大變化。
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| Suzano S.A. | |
| 未經審計的簡明合併中期財務信息附註 |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的六個月期間 |
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4.4.1 匯率風險管理
正如截至2023年12月31日的年度財務報表(注4)所披露的那樣,公司在期貨市場進行美元賣出交易,包括涉及期權的策略,以確保部分收入的營業利潤率具有吸引力。此類交易僅限於淨盈餘外幣的一定百分比 24-月的時間跨度因此與短期內可供出售的貨幣的可用性相匹配。除上述戰略外,公司董事會還批准了對塞拉多項目的投資的特別套期保值合同,期限最長可達 36 截至 2021 年 11 月的月份,金額不超過美元1,000,000。2022年7月27日,董事會批准擴大該計劃,將最高金額(名義)提高到美元1,500,000,維持先前確定的最後期限。為了提高塞拉多項目對衝計劃的透明度,自2021年12月31日起,公司已開始顯著披露相應的合同業務。
主要以美元為單位的外幣投資的資產和負債列示如下:
| | | | | | | | | | | |
| 06/30/2024 | | 12/31/2023 |
資產 | | | |
現金和現金等價物 | 5,149,219 | | | 6,432,557 | |
有價證券 | 2,811,914 | | | 7,378,277 | |
貿易應收賬款 | 5,393,033 | | | 5,049,609 | |
衍生金融工具 | 3,041,184 | | | 3,070,594 | |
| 16,395,350 | | | 21,931,037 | |
負債 | | | |
貿易應付賬款 | (1,200,975) | | | (1,625,011) | |
貸款和融資 | (71,901,265) | | | (61,304,673) | |
資產收購和子公司的負債 | (150,121) | | | (127,598) | |
衍生金融工具 | (4,980,878) | | | (1,867,882) | |
| (78,233,239) | | | (64,925,164) | |
| (61,837,889) | | | (42,994,127) | |
4.4.1.1 敏感度分析——外匯匯率敞口——衍生金融工具除外
在市場風險分析中,公司使用情景來評估其外幣資產和負債狀況,以及對其業績的可能影響。可能的情況代表確認的金額,因為它們反映了資產負債表日兑換成巴西雷亞爾的情況(雷亞爾兑美元=5.5589雷亞爾)。
該分析假設所有其他變量,尤其是利率,保持不變。其他情景考慮了巴西雷亞爾兑美元的貶值,匯率為 25% 和 50税前百分比。
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| Suzano S.A. | |
| 未經審計的簡明合併中期財務信息附註 |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的六個月期間 |
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下表列出了潛在影響的絕對量:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 06/30/2024 |
| 對盈虧的影響 |
| 可能的(基準值) | | 可能(25%) | | 遠程 (50%) |
現金和現金等價物 | 5,149,219 | | | 1,287,305 | | | 2,574,610 | |
有價證券 | 2,811,914 | | | 702,979 | | | 1,405,957 | |
貿易應收賬款 | 5,393,033 | | | 1,348,258 | | | 2,696,517 | |
貿易應付賬款 | (1,200,975) | | | (300,244) | | | (600,488) | |
貸款和融資 | (71,901,265) | | | (17,975,316) | | | (35,950,633) | |
資產收購和子公司的負債 | (150,121) | | | (37,530) | | | (75,061) | |
4.4.1.2 敏感度分析——外匯匯率敞口——衍生金融工具
該公司在期貨市場以美元開展銷售業務,包括使用期權的策略,以確保其部分收入具有吸引力的營業利潤率。根據上述特別套期保值,這些業務僅限於24個月內美元總敞口的一定百分比,或塞拉多項目的投資,因此與短期內可供出售的外匯供應掛鈎。
除了上述交易外,該公司還購買了與美元掛鈎且受匯率波動影響的衍生工具,試圖按照其財務政策的規定,將債務的貨幣指數調整為現金生成貨幣。
計算按市值計價(“mTM”)的價格,使用該期間最後一個工作日的匯率。這些市場走勢對公司建立的按市值計價的頭寸造成了負面影響。
以下分析假設所有其他變量,尤其是利率,保持不變。其他情景認為巴西雷亞爾兑美元貶值為 25% 和 50税前百分比,基於2024年6月30日的基本情景。
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| Suzano S.A. | |
| 未經審計的簡明合併中期財務信息附註 |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的六個月期間 |
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下表列出了假設這些情景可能產生的影響:
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| 06/30/2024 |
| 對盈虧的影響 |
| 可能的(基準值) | | 可能為 25% | | 遠程 50% |
美元/雷亞爾 | | | | | |
衍生金融工具 | | | | | |
衍生期權 | (1,333,266) | | | (6,410,594) | | | (14,619,086) | |
衍生互換 | (589,917) | | | (2,262,706) | | | (4,443,068) | |
衍生品不可交割遠期(“NDF”)合約 | (77,902) | | | (318,622) | | | (671,020) | |
嵌入式導數 | 66,945 | | | (155,851) | | | (311,701) | |
NDF 平價衍生品 (1) | 9,371 | | | (154,754) | | | (273,597) | |
商品衍生品 | 77,059 | | | 19,264 | | | 38,528 | |
| | | | | |
美元/歐元 | | | | | |
衍生金融工具 | | | | | |
NDF 平價衍生品 (1) | 9,371 | | | (93,190) | | | (192,420) | |
(1)以美元/歐元平價進行多頭頭寸,以保護塞拉多項目的資本支出現金流免受歐元升值的影響。
4.4.2 利率風險管理
利率的波動可能會增加或減少新貸款和現有合同業務的成本。
該公司一直在尋找使用金融工具的替代方案,以避免巴西或國外利率波動對其現金流造成負面影響。
4.4.2.1 敏感度分析——利率敞口——衍生金融工具除外
在市場風險分析中,公司使用情景來評估受以下利率影響的運營變化的敏感性:銀行同業存款利率(“CDI”)、長期利率(“TJLP”)、結算和託管特殊系統(“SELIC”)和SOFR,這可能會影響結果。可能的情況代表已經預訂的金額,因為它們反映了管理層的最佳估計。
該分析假設所有其他變量,尤其是匯率,將保持不變。其他情景認為貶值為 25% 和 50佔市場利率的百分比。
下表列出了假設這些情景的絕對數額可能產生的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 06/30/2024 |
| 對盈虧的影響 |
| 很可能 | | 可能(25%) | | 遠程 (50%) |
CDI/SELIC | | | | | |
現金和現金等價物 | 1,952,958 | | | (50,777) | | | (101,554) | |
有價證券 | 11,208,299 | | | (291,416) | | | (582,832) | |
貸款和融資 | 9,240,306 | | | 292,225 | | | 584,449 | |
TJLP | | | | | |
貸款和融資 | 224,140 | | | 3,922 | | | 7,845 | |
軟弱 | | | | | |
貸款和融資 | 24,015,749 | | | 323,942 | | | 647,885 | |
| | | | | | | | |
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| Suzano S.A. | |
| 未經審計的簡明合併中期財務信息附註 |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的六個月期間 |
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4.4.2.2 敏感度分析——利率敞口——衍生金融工具
該分析假設所有其他變量保持不變。其他情景認為貶值為 25% 和 50佔市場利率的百分比。
下表列出了這些假設情景可能產生的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 06/30/2024 |
| 對盈虧的影響 |
| 很可能 | | 可能是 25% | | 遠程 50% |
CDI | | | | | |
衍生金融工具 | | | | | |
負債 | | | | | |
衍生期權 | (1,333,266) | | | (662,127) | | | (1,317,419) | |
衍生互換 | (589,917) | | | (80,807) | | | (158,606) | |
軟弱 | | | | | |
衍生金融工具 | | | | | |
負債 | | | | | |
衍生互換 | (589,917) | | | (143,819) | | | (275,609) | |
4.4.2.3 對美國經濟消費物價指數變化的敏感度分析
為了衡量可能的情況,於2024年6月30日考慮了美國消費者物價指數(“US-CPI”)。考慮到貶值,推斷出可能的情況 25% 和 50美國消費者價格指數中的百分比,分別用於定義可能的情景和遠程情景。
下表列出了假設這些情景的絕對值,可能產生的影響:
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 06/30/2024 |
| 對盈虧的影響 |
| 可能的(基準值) | | 可能(25%) | | 遠程 (50%) |
| | | | | |
在購買常用木材的承諾中嵌入衍生物,該承諾源自森林夥伴關係協議 | 66,945 | | | (33,119) | | | (68,055) | |
4.4.3 商品價格風險管理
該公司受大宗商品價格的影響,主要是國際市場上紙漿的銷售價格。全球市場產能上升和下降的動態和宏觀經濟狀況可能會影響公司的經營業績。
通過專業團隊,該公司監控硬木漿價格並分析未來趨勢,調整預測,以協助採取預防措施來計算不同的情景。沒有足夠的流動性金融市場來降低公司很大一部分業務的風險。市場上可用的硬木漿價格保護工具流動性低,交易量小,價格形成失真程度高。
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| Suzano S.A. | |
| 未經審計的簡明合併中期財務信息附註 |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的六個月期間 |
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該公司還面臨國際石油價格的影響,這反映在出口市場銷售的物流成本上,間接反映在其他供應、物流和服務合同的成本上。在這種情況下,公司將評估是否訂約衍生金融工具,以降低其業績價格變動的風險。
4.5 衍生金融工具
公司確定衍生品合約的公允價值,由於報價時的銀行利差和市場因素,衍生品合約的公允價值與提前結算時的已實現金額不同。公司列報的金額是基於使用市場因素和第三方提供的數據進行的估計,這些數據是內部衡量的,並與外部顧問和交易對手進行的計算進行了比較。
衍生金融工具及其各自計算方法的詳細信息在截至2023年12月31日的年度財務報表(注4)中披露。
4.5.1 按合約類型劃分的未償衍生品,包括嵌入式衍生品
未平倉衍生品的持倉情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 名義價值,以美元為淨值 | | 以雷亞爾為單位的公允價值 |
| | 06/30/2024 | | 12/31/2023 | | 06/30/2024 | | 12/31/2023 |
作為保護戰略一部分的工具 | | | | | | | | |
運營套期保值 | | | | | | | | |
零成本項圈 | | 6,547,200 | | | 4,500,200 | | | (1,333,266) | | | 1,968,337 | |
NDF(雷亞爾 x 美元) | | 357,500 | | | 505,000 | | | (77,902) | | | 162,776 | |
NDF(歐元 x 美元) | | 68,512 | | | 262,088 | | | 9,371 | | | 100,362 | |
| | | | | | | | |
債務套期保值 | | | | | | | | |
將 SOFR 轉換為固定(美元) | | 1,437,593 | | | 2,555,626 | | | 391,912 | | | 741,492 | |
將 IPCA 轉換為 CDI(名義上以巴西雷亞爾計算) | | 5,078,782 | | | 4,274,397 | | | (364,433) | | | 47,645 | |
| | | | | | | | |
掉期 CDI x 固定(美元) | | 909,612 | | | 1,025,000 | | | (318,356) | | | (1,081,964) | |
預定掉期兑美元(美元) | | | | 20 萬 | | | | | (203,045) | |
互換 CDI x SOFR(美元) | | 610,171 | | | 125,000 | | | (277,115) | | | 25,774 | |
將 SOFR 轉換為 SOFR(美元) | | 150,961 | | | 150,961 | | | (21,923) | | | (16,615) | |
| | | | | | | | |
大宗商品對衝 | | | | | | | | |
美元兑美國消費者價格指數 (1) | | 139,342 | | | 131,510 | | | 66,945 | | | 230,471 | |
零成本項圈(布倫特原油) | | 121,865 | | | 163,100 | | | 30,535 | | | (3,148) | |
交換 VLSFO/Brent | | 76,684 | | | 142,794 | | | 46,524 | | | 22,297 | |
| | | | | | (1,847,708) | | | 1,994,382 | |
| | | | | | | | |
流動資產 | | | | | | 1,161,258 | | | 2,676,526 | |
非流動資產 | | | | | | 2,723,363 | | | 1,753,928 | |
流動負債 | | | | | | (469,544) | | | (578,763) | |
非流動負債 | | | | | | (5,262,785) | | | (1,857,309) | |
| | | | | | (1,847,708) | | | 1,994,382 | |
(1) 嵌入式衍生品是指在具有常備木材供應合同的森林夥伴關係期限內出售美元和美國消費者價格指數價格變動的互換合約。
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| Suzano S.A. | |
| 未經審計的簡明合併中期財務信息附註 |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的六個月期間 |
| |
| | |
現行合約和相應的受保護風險列示如下:
(i) 掉期CDI x 固定美元:將銀行同業存款利率(“DI”)的變化換成以美元計價的固定利率的常規掉期頭寸。目標是根據公司對美元應收賬款的自然敞口,將以巴西雷亞爾指數計算的債務改為美元。
(ii) 交換IPCA x CDI(以巴西雷亞爾為名義):常規掉期頭寸將放大消費者價格指數(“IPCA”)的變化換成DI率。目標是根據公司以巴西雷亞爾計算的現金狀況(也與DI掛鈎),改變以雷亞爾為指數的債務。
(iii) 掉期SOFR x 固定美元:將固定後利率(SOFR)換成以美元計價的固定利率(Sofr)的常規掉期頭寸。目標是保護現金流免受美國利率變動的影響。
(iv) 預定掉期雷亞爾x固定美元:固定利率的常規掉期頭寸以雷亞爾換成以美元計的固定利率。目標是根據公司對美元應收賬款的自然敞口,將巴西雷亞爾的債務敞口改為美元。
(v) SOFR x SOFR 掉期:交換頭寸將加入SOFR的固定利率換成增加到SOFR的另一種固定利率。目標是為銀行機構的預付款提供費用折扣,從而允許逆轉機制。
(vi) CDI x SOFR 掉期:傳統掉期頭寸將銀行同業存款利率(“DI”)的變化換成後固定利率(“SOFR”)美元。目標是將雷亞爾債務指數改為美元,與公司美元應收賬款的自然敞口保持一致,並通過SOFR利率預測的波動來降低債務成本。
(vii) 零成本Collar:一種工具中的頭寸,該工具包括同時購買看跌期權和以美元出售看漲期權,本金和到期日相同,目的是保護出口的現金流。根據該策略,確定了期權到期時沒有存入或收到財務保證金的時間間隔。目標是保護出口現金流免受巴西雷亞爾貶值的影響。
(viii) 不可交割遠期合約(“NDF”):美元期貨合約的空頭頭寸,目的是保護出口現金流免受巴西雷亞爾貶值的影響。
(ix) 互換美國消費者價格指數:嵌入式衍生品是指以美元出售價格變動的掉期合約和與常用木材供應合約結成的林業合作伙伴關係的美國消費者價格指數。
(x) 不可交割的遠期合約:歐元和美元:按歐元/美元平價看漲頭寸,以保護塞拉多項目的資本支出現金流免受歐元升值的影響。
(xi) 交換極低硫燃料油/布倫特原油(“VLSFO”):石油多頭頭寸,旨在對衝與海運合同相關的物流成本,以應對油價上漲的影響。
(xii) 零成本Collar(Brent):一種工具中的頭寸,該工具由買入看漲期權和賣出看跌期權的同時組合的石油——布倫特原油,具有相同的本金價值和到期日,目的是保護石油衍生品的投入成本。在該策略中,確定了期權到期時沒有存入或收到財務保證金的時間間隔。目標是保護成本免受油價上漲的影響。
與2023年12月31日測得的公允價值相比,2024年6月30日衍生品公允價值的變化在很大程度上是由巴西雷亞爾兑美元的貶值以及該期間的結算所解釋的。運營中固定收益率、外匯息票和SOFR曲線的變化也造成了影響。
必須強調的是,2024年6月30日尚未達成的協議是場外市場業務,沒有任何類型的抵押保證金或因市場標識的變化而強制提前結算條款。
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| Suzano S.A. | |
| 未經審計的簡明合併中期財務信息附註 |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的六個月期間 |
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4.5.2 公允價值到期時間表
| | | | | | | | | | | |
| 06/30/2024 | | 12/31/2023 |
2024 | 471,913 | | | 2,097,763 | |
2025 | (230,840) | | | 233,072 | |
2026 | (379,675) | | | (574,871) | |
2027 年以後 | (1,709,106) | | | 238,418 | |
| (1,847,708) | | | 1,994,382 | |
4.5.3 未償資產和負債衍生品頭寸
未償還的衍生品頭寸列示如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 名義價值 | | 公允價值 |
| | 貨幣 | | 06/30/2024 | | 12/31/2023 | | 06/30/2024 | | 12/31/2023 |
債務套期保值 | | | | | | | | | | |
資產 | | | | | | | | | | |
將 CDI 切換為固定 | | 美元 | | 4,748,394 | | | 3,898,011 | | | 1,618,434 | | | 223,776 | |
將預先固定貨幣兑換成美元 | | 美元 | | | | 738,800 | | | | | |
將 SOFR 切換為固定 | | 美元$ | | 1,437,593 | | | 2,555,626 | | | 430,489 | | | 1,104,984 | |
將 IPCA 切換為 CDI | | R$ | | 5,229,379 | | | 4,320,471 | | | 308,989 | | | 161,542 | |
| | | | | | | | | | |
將 CDI 切換為 SOFR | | 美元 | | 3,117,625 | | | 644,850 | | | 679,637 | | | 32,560 | |
將 SOFR 切換為 SOFR | | 美元 | | 150,961 | | | 150,961 | | | 6,717 | | | 6,681 | |
| | | | | | | | 3,044,266 | | | 1,529,543 | |
負債 | | | | | | | | | | |
將 CDI 切換為固定 | | 美元$ | | 909,612 | | | 1,025,000 | | | (1,936,790) | | | (1,305,740) | |
將預先固定貨幣兑換成美元 | | 美元$ | | | | 20 萬 | | | | | (203,045) | |
將 SOFR 切換為固定 | | 美元$ | | 1,437,593 | | | 2,555,626 | | | (38,577) | | | (363,492) | |
將 IPCA 切換為 CDI | | R$ | | 5,078,782 | | | 4,274,397 | | | (673,422) | | | (113,897) | |
| | | | | | | | | | |
將 CDI 切換為 SOFR | | 美元 | | 610,171 | | | 125,000 | | | (956,752) | | | (6,786) | |
將 SOFR 切換為 SOFR | | 美元$ | | 150,961 | | | 150,961 | | | (28,640) | | | (23,296) | |
| | | | | | | | (3,634,181) | | | (2,016,256) | |
| | | | | | | | (589,915) | | | (486,713) | |
運營套期保值 | | | | | | | | | | |
零成本項圈(美元 x 雷亞爾) | | 美元$ | | 6,547,200 | | | 4,500,200 | | | (1,333,266) | | | 1,968,337 | |
NDF(雷亞爾 x 美元) | | 美元$ | | 357,500 | | | 505,000 | | | (77,902) | | | 162,776 | |
NDF(歐元 x 美元) | | 美元$ | | 68,512 | | | 262,088 | | | 9,371 | | | 100,362 | |
| | | | | | | | (1,401,797) | | | 2,231,475 | |
大宗商品對衝 | | | | | | | | | | |
交換美國消費者價格指數(常備)(1) | | 美元 | | 139,342 | | | 131,510 | | | 66,945 | | | 230,471 | |
零成本項圈(布倫特原油) | | 美元 | | 121,865 | | | 163,100 | | | 30,535 | | | (3,148) | |
交換 VLSFO/Brent | | 美元 | | 76,684 | | | 142,794 | | | 46,524 | | | 22,297 | |
| | | | | | | | 144,004 | | | 249,620 | |
| | | | | | | | (1,847,708) | | | 1,994,382 | |
(1) 嵌入式衍生品是指以美元出售價格變動的互換合約,以及與常用木材供應合約的林業合作伙伴關係中的美國消費者價格指數。
| | | | | | | | |
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| Suzano S.A. | |
| 未經審計的簡明合併中期財務信息附註 |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的六個月期間 |
| |
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4.5.4 公允價值結算金額
已結算的衍生品頭寸如下所示:
| | | | | | | | | | | |
| 06/30/2024 | | 12/31/2023 |
運營套期保值 | | | |
零成本項圈(雷亞爾 x 美元) | 580,961 | | | 2,987,953 | |
NDF(雷亞爾 x 美元) | 39,368 | | | 155,458 | |
NDF(歐元 x 美元) | 57,391 | | | 84,332 | |
| 677,720 | | | 3,227,743 | |
| | | |
大宗商品對衝 | 63,904 | | | 80,516 | |
交換 VLSFO/其他 | 63,904 | | | 80,516 | |
| | | |
債務對衝 | | | |
將 CDI 轉換為固定(美元) | (1,562,218) | | | (438,417) | |
將 IPCA 轉換為 CDI(巴西雷亞爾) | (14,722) | | | 256,683 | |
將 IPCA 切換為固定(美元) | | | 21,139 | |
將預先固定貨幣兑換成美元 | (221,462) | | | (104,827) | |
將 SOFR 切換為 SOFR | 800 | | | |
將 CDI 轉換為 SOFR(美元) | (22,911) | | | 7,729 | |
將 SOFR 轉換為固定(美元) | 396,102 | | | 508,720 | |
| (1,424,411) | | | 251,027 | |
| (682,787) | | | 3,559,286 | |
| | | | | | | | |
| | |
| Suzano S.A. | |
| 未經審計的簡明合併中期財務信息附註 |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的六個月期間 |
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4.6 公允價值層次結構
金融工具按公允價值計量,公允價值是指在計量之日,在市場參與者之間的非強制性交易中,出售資產或為轉移負債而支付的價格。
在截至2024年6月30日的六個月期間,三(三)層級之間沒有變化,二級和三級之間也沒有調動。
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| | | | 06/30/2024 |
| | 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
資產 | | | | | | |
按公允價值計入損益 | | | | | | |
衍生金融工具 | | 3,884,621 | | | | | 3,884,621 | |
有價證券 | | 14,815,013 | | | | | 14,815,013 | |
| | 18,699,634 | | | | | | 18,699,634 | |
按公允價值計入其他綜合收益 | | | |
|
|
|
其他投資 | | | | 31,364 | | | 31,364 | |
| | | | | 31,364 | | | 31,364 | |
| |
|
|
|
|
|
生物資產 | | | | 19,801,748 | | | 19,801,748 | |
| | | | | 19,801,748 | | | 19,801,748 | |
總資產 | | 18,699,634 | | | 19,833,112 | | | 38,532,746 | |
| | | | | | |
| | | | | | |
負債 | |
|
|
|
|
|
按公允價值計入損益 | |
|
|
|
|
|
衍生金融工具 | | 5,732,329 | | | | | 5,732,329 | |
| | 5,732,329 | | | | | | 5,732,329 | |
| | 5,732,329 | | | | | | 5,732,329 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | 12/31/2023 |
| 第 2 級 | | 第 3 級 | | 總計 |
資產 | | | | | |
按公允價值計入損益 | | | | | |
衍生金融工具 | 4,430,454 | | | | | | 4,430,454 | |
有價證券 | 13,267,286 | | | | | | 13,267,286 | |
| 17,697,740 | | | | | | 17,697,740 | |
| | | | | |
按公允價值計入其他綜合收益 | | |
|
|
|
其他投資-CelluForce | | | | 23,606 | | | 23,606 | |
| | | | 23,606 | | | 23,606 | |
| | | | | |
生物資產 | | | | 18,278,582 | | | 18,278,582 | |
| | | | 18,278,582 | | | 18,278,582 | |
總資產 | 17,697,740 | | | 18,302,188 | | | 35,999,928 | |
| | | | | |
負債 | | | | | |
按公允價值計入損益 | | | | | |
衍生金融工具 | 2,436,072 | | | | | | 2,436,072 | |
| 2,436,072 | | | | | | 2,436,072 | |
負債總額 | 2,436,072 | | | | | | 2,436,072 | |
| | | | | | | | |
| | |
| Suzano S.A. | |
| 未經審計的簡明合併中期財務信息附註 |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的六個月期間 |
| |
| | |
4.7 網絡安全
Suzano制定了公共信息安全政策,旨在制定有關Suzano網絡安全管理和控制的指導方針,力求根據現行法律、法規和合同義務減少漏洞,維護和保護資產,主要是信息和個人數據,涵蓋信息的保密性、完整性、可用性、真實性和合法性。該政策規定了避免損害的責任,損失可能包括財務影響、形象和聲譽、信息泄露、運營中斷以及網絡攻擊造成的其他損失。
在截至2024年6月30日的六個月期間,未發現任何可能影響公司所用系統的保密性、完整性和/或可用性的與網絡安全相關的重大事件。
4.8 氣候變化
在截至2023年12月31日的年度財務報表中,披露了與氣候變化和可持續發展戰略相關的風險和機遇信息,在截至2024年6月30日的六個月期間,這些信息沒有重大變化。
4.8.1 巴西南里奧格蘭德州的災難
在2024年4月的最後一週,南里奧格蘭德州遭受了大規模洪水,暴風雨摧毀了該州,阿雷格里港的瓜伊巴河流域海拔空前,佩洛塔斯和裏奧格蘭德州的拉戈阿多斯帕託斯也氾濫成災,淹沒了該州的數百個城市。
該公司在阿雷格里港大都市區卡舒埃里尼亞市設有配送中心,但是,它沒有受到洪水的直接影響,間接影響也不是實質性的。
4.9 資本管理
主要目標是加強公司的資本結構,旨在保持適當的財務槓桿水平,同時降低可能影響業務發展資本可用性的風險。
公司持續監控重要指標,例如合併財務槓桿,即總淨負債與調整後的扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益(“調整後的息税折舊攤銷前利潤”)的比率。
5 現金和現金等價物
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 平均年收益率% | | 06/30/2024 | | 12/31/2023 |
現金和銀行 (1) | 5.26% | | 5,293,540 | | | 6,561,558 | |
| | | | | |
現金等價物 | | | | | |
當地貨幣 | | | | | |
定期存款(已入賬) | 102.30 | CDI 的百分比 | | 1,952,958 | | | 1,784,313 | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | | | |
| | | 7,246,498 | | | 8,345,871 | |
(1) 主要指在Sweep Account模式下對外幣的投資,這是一種有報酬的賬户,其餘額每天自動投資和提供。
| | | | | | | | |
| | |
| Suzano S.A. | |
| 未經審計的簡明合併中期財務信息附註 |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的六個月期間 |
| |
| | |
6 種有價證券
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 平均年收益率% | | 06/30/2024 | | 12/31/2023 |
以當地貨幣計算 | | | | | |
私募資金 | 109.95CDI 的百分比 | | 1,372,479 | | | 1,295,296 | |
公共證券 (1) | IPCA +5.90% | | 794,800 | | | | |
私人證券(“CDB”) | 101.97CDI 的百分比 | | 9,381,743 | | | 4,150,313 | |
CDBs-託管賬户 (2) | 101.57CDI 的百分比 | | 454,077 | | | 443,400 | |
|
| | 12,003,099 | | | 5,889,009 | |
外幣 |
| | | | |
定期存款 (3) | 6.71% | | 2,747,563 | | | 7,333,308 | |
其他 |
| | 64,351 | | | 44,969 | |
|
| | 2,811,914 | | | 7,378,277 | |
| | | 14,815,013 | | | 13,267,286 | |
| | | | | |
當前 | | | 14,360,936 | | | 12,823,886 | |
非當前 | | | 454,077 | | | 443,400 | |
(1)收購與IPCA(NTN-B)掛鈎的巴西國庫債券。
(2) 包括託管賬户,該賬户只有在獲得適用的政府批准後才能發放,並等待公司遵守涉及農村房產出售的交易的先決條件。
(3) 指定期存款投資,到期日超過90天,是具有特定到期期限的有償銀行存款。
| | | | | | | | |
| | |
| Suzano S.A. | |
| 未經審計的簡明合併中期財務信息附註 |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的六個月期間 |
| |
| | |
7. 應收貿易賬款
7.1 餘額明細
| | | | | | | | | | | |
| 06/30/2024 | | 12/31/2023 |
國內客户 | | | |
第三方 | 1,787,948 | | | 1,785,157 | |
關聯方(註釋11.1)(1) | 73,977 | | | 45,650 | |
| | | |
國外客户 | | | |
第三方 | 5,393,033 | | | 5,049,609 | |
關聯方(注 11.1) | 315 | | | | |
| | | |
(-) 預期的信貸損失 | (30,347) | | | (31,962) | |
| 7,224,926 | | | 6,848,454 | |
(1) 餘額是指與Ibema Companhia Companhia Brasileira de Papel的交易。
公司對某些客户應收賬款進行保理交易,將控制權以及與這些應收賬款相關的所有風險和回報轉移給交易對手,因此這些應收賬款從資產負債表中的應收賬款中扣除。該交易涉及額外的現金產生機會,因此被歸類為按攤銷成本計量的金融資產。截至2024年6月30日,這些保理交易對應收賬款的影響為雷亞爾6,081,569 (雷亞爾4,273,623 截至 2023 年 12 月 31 日)。
7.2 按到期日分列的貿易應收賬款明細
| | | | | | | | | | | |
| 06/30/2024 | | 12/31/2023 |
當前 | 6,150,528 | | | 5,904,402 | |
逾期 | | | |
最長可達 30 天 | 797,997 | | | 644,644 | |
從 31 到 60 天 | 135,966 | | | 57,395 | |
從 61 到 90 天 | 45,511 | | | 97,639 | |
從 91 到 120 天 | 31,552 | | | 40,533 | |
從 121 到 180 天 | 31,837 | | | 34,708 | |
從 181 天起 | 31,535 | | | 69,133 | |
| 7,224,926 | | | 6,848,454 | |
7.3 延期預期信貸損失
| | | | | | | | | | | |
| 06/30/2024 | | 12/31/2023 |
期初餘額 | (31,962) | | | (21,109) | |
(準備金)/逆轉,淨額 | 3 | | | (35,202) | |
| | | |
註銷 | 2,704 | | | 24,230 | |
匯率變化 | (1,092) | | | 119 | |
期末餘額 | (30,347) | | | (31,962) | |
| | | | | | | | |
| | |
| Suzano S.A. | |
| 未經審計的簡明合併中期財務信息附註 |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的六個月期間 |
| |
| | |
作為商業運營的一部分,公司通過信用保險單、信用證和其他擔保為逾期應收賬款提供擔保。根據公司的信貸政策,這些擔保無需確認預期的信用損失。
7.4 主要客户
2024 年 6 月 30 日,公司沒有任何客户承擔的責任超過 10佔紙漿業務板塊淨銷售額的百分比,造紙業務領域沒有主要客户。2023 年 12 月 31 日,公司有 1(一)名客户負責 10.27佔紙漿業務板塊淨銷售額的百分比,造紙業務領域沒有主要客户。
8 個庫存
| | | | | | | | | | | |
| 06/30/2024 | | 12/31/2023 |
成品 | | | |
紙漿 | | | |
國內(巴西) | 619,278 | | | 576,774 | |
國外 | 1,548,559 | | | 1,271,335 | |
紙 | | | |
國內(巴西) | 666,547 | | | 569,771 | |
國外 | 135,721 | | | 137,653 | |
工作正在進行中 | 121,527 | | | 93,325 | |
原材料 | | | |
木頭 | 2,196,594 | | | 1,666,817 | |
手術用品和包裝 | 904,625 | | | 795,274 | |
備件和其他 | 1,005,012 | | | 931,052 | |
| | | |
(-) 預期的信貸損失 | (71,183) | | | (95,053) | |
| 7,126,680 | | | 5,946,948 | |
8.1 向前滾動估算的損失
| | | | | | | | | | | |
| 06/30/2024 | | 12/31/2023 |
期初餘額 | (95,053) | | | (105,989) | |
補充 | (15,132) | | | (65,085) | |
逆轉 | 418 | | | 33,666 | |
註銷 | 38,584 | | | 42,355 | |
期末餘額 | (71,183) | | | (95,053) | |
在 2024 年 6 月 30 日和 2023 年 12 月 31 日,沒有任何庫存物品作為抵押品質押。
| | | | | | | | |
| | |
| Suzano S.A. | |
| 未經審計的簡明合併中期財務信息附註 |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的六個月期間 |
| |
| | |
9 種可收回的税款
| | | | | | | | | | | |
| 06/30/2024 | | 12/31/2023 |
IRPJ/CSLL — 預付款和預扣税款 | 482,318 | | | 464,188 | |
PIS/COFINS — 關於不動產、廠房和設備的收購 (1) | 124,603 | | | 93,866 | |
PIS/COFINS — 運營 | 740,609 | | | 699,717 | |
PIS/COFINS — ICMS 的排除條款 (2) | 435,676 | | | 443,210 | |
ICMS — 關於不動產、廠房和設備的收購 (3) | 425,342 | | | 432,793 | |
ICMS — 操作 (4) | 1,470,445 | | | 1,470,949 | |
Reintegra 計劃 (5) | 78,442 | | | 64,077 | |
其他税收和繳款 | 57,855 | | | 45,821 | |
ICMS信貸損失準備金 (6) | (1,430,988) | | | (1,452,435) | |
| 2,384,302 | | | 2,262,186 | |
| | | |
當前 | 986,254 | | | 888,539 | |
非當前 | 1,398,048 | | | 1,373,647 | |
(1)社會融合計劃(“PIS”)和社會保障資金繳款(“COFINS”):根據相應資產折舊年份實現的信貸。
(2) 多年來,公司及其子公司提起訴訟,要求將ICMS從PIS和COFINS繳款税基礎中排除在自1992年3月以來的不同時期的某些交易中。
(3) 銷售和服務税(“ICMS”):根據ICMS不動產、廠房和設備管制(“CIAP”)的相關規定,自購置之日起,在四年內以直線方式收回購房產、廠房和設備所得的抵免。
(4) 因出口量和產品進口交易產生的信貸量而累積的ICMS信貸:信貸集中在聖埃斯皮裏圖州、馬拉尼昂州、南馬託格羅索州和聖保羅州,經各州財政部批准,公司通過向第三方出售信貸來實現信貸。信貸還通過國內市場的消費品(紙巾)交易來實現。
(5)出口公司退税特別制度(“Reintegra”):Reintegra是一項旨在將整個出口鏈中繳納的税款的剩餘成本退還給納税人,使他們在國外市場更具競爭力。
(6) 與不太可能收回的ICMS信用餘額準備金有關。
9.1 向前滾存損失準備金
| | | | | | | | | | | | | | |
| | | | ICMS |
| | 06/30/2024 | | 12/31/2023 |
期初餘額 | | (1,452,435) | | | (1,103,807) | |
補充 (1) | | (94,008) | | | (399,838) | |
註銷 | | | | | 51,210 | |
逆轉 (2) | | 115,455 | | | | |
期末餘額 | | (1,430,988) | | | (1,452,435) | |
(1) 實質上是指南馬託格羅索州因塞拉多項目建設業務而累積的ICMS信貸,以及聖埃斯皮裏託州因出口量而累積的信貸。
(2) 主要指撤銷通過向第三方出售從聖埃斯皮裏託州追回ICMS信貸所造成的損失的準備金。
| | | | | | | | |
| | |
| Suzano S.A. | |
| 未經審計的簡明合併中期財務信息附註 |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的六個月期間 |
| |
| | |
向供應商預付10筆款項
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 06/30/2024 | | 12/31/2023 |
林業發展計劃和夥伴關係 | | 2,412,921 | | | 2,242,229 | |
向供應商預付款-其他 | | 127,180 | | | 113,743 | |
| | 2,540,101 | | | 2,355,972 | |
| | | | |
當前 | | 127,180 | | | 113,743 | |
非當前 | | 2,412,921 | | | 2,242,229 | |
在截至2023年12月31日的年度財務報表中,披露了預付款的特徵,在截至2024年6月30日的六個月期間,預付款的特徵沒有變化。
11 個關聯方
公司與控股股東和控股股東Suzano Holding S.A.(“Suzano Group”)旗下的公司的商業和金融交易是按照特定的價格和條件進行的,公司採用的公司治理慣例以及適用法律建議和/或要求的慣例。
這些交易主要涉及:
資產:(i) 銷售紙漿、紙張、紙巾和其他產品的應收賬款;(ii) 應收股息;(iii) 費用報銷;(iv) 社會服務;
負債:(i) 貸款協議;(ii) 費用報銷;(iii) 社會服務;(iv) 房地產諮詢;(v) 應付股息。
損益表中的金額:(i) 紙漿、紙張、紙巾和其他產品的銷售;(ii) 貸款費用和匯率變動;(iii) 社會服務和 (viii) 房地產諮詢。
在截至2024年6月30日的六個月期間,公司與其關聯方之間達成的協議、交易和交易的條款沒有實質性變化,也沒有簽訂任何性質的新合同、協議或交易。
| | | | | | | | |
| | |
| Suzano S.A. | |
| 未經審計的簡明合併中期財務信息附註 |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的六個月期間 |
| |
| | |
11.1 該期間確認的資產負債餘額和交易金額
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 資產 | | 負債 | | 財務業績,淨額 | | 銷售額(購買量),淨額 |
| | 06/30/2024 | | 12/31/2023 | | 06/30/2024 | | 12/31/2023 | | 06/30/2024 | | 06/30/2023 | | 06/30/2024 | | 06/30/2023 |
與大股東的交易 | | | | | | | | | | | | | | | | |
蘇扎諾控股有限公司 (1) | | 6 | | | 24 | | | | | | (363,520) | | | | | | | 22 | | | 22 | |
控制器 (1) | | | | | | | | | | | (193,883) | | | | | | | | | | | |
管理層及相關人員 (1) | | | | | | | | | | | (31,748) | | | | | | | | | | | |
奧爾登證券投資基金 (1) | | | | | | | | | | | (30,428) | | | | | | | | | | | |
| | 6 | | | 24 | | | | | | (619,579) | | | | | | | | | 22 | | | 22 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
與 Suzano 集團旗下公司和其他關聯方的交易 | | | | | | | | | | | | | | | | |
管理層(預期薪酬 — 附註11.2) | | 91 | | | 61 | | | | | | | | | | | | | | | 290 | | | (810) | |
Bexma 參與有限公司 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 3 | | | 4 | |
納曼資本有限公司 | | 2 | | | | | | | | | | | | | | | | | | 4 | | | 3 | |
Civelec 參與有限公司 | | 3,860 | | | 4,575 | | | | | | | | | 28 | | | | | | | | | 4,825 | |
Arymax 基金會 | | 2 | | | | | | | | | | | | | | | | | | 3 | | | 1 | |
Ibema Companhia Companhia Brasileira de Papel (2) | | 73,977 | | | 45,659 | | | (5,802) | | | (1,023) | | | | | | | | | 87,768 | | | 108,105 | |
生態未來研究所-可持續發展的未來 | | 1 | | | 2 | | | (8) | | | | | | | | | | | | (2,837) | | | (3,959) | |
IPLF Holding S.A. | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 2 | | | 2 | |
Mabex 代表與參與有限公司 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (629) | | | | |
Nemonorte Imoveis e Particaóes Ltda | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | (74) | | | (88) | |
Woodspin | | 334 | | | | | | | | | 19 | | | | | | 427 | | | |
| | 78,267 | | | 50,297 | | | (5,810) | | | (1,023) | | | 47 | | | | | | 84,957 | | | 108,083 | |
| | 78,273 | | | 50,321 | | | (5,810) | | | (620,602) | | | 47 | | | | | | 84,979 | | | 108,105 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
資產 | | | | | | | | | | | | | | | | |
貿易應收賬款(附註7) | | 74,292 | | | 45,650 | | | | | | | | | | | | | | | |
其他資產 | | 3,981 | | | 4,671 | | | | | | | | | | | | | | | |
負債 | | | | | | | | | | | | | | | | |
貿易應付賬款(附註17) | | | | | | | | (5,810) | | | (1,023) | | | | | | | | | |
應付自有資本的股息和利息 | | | | | | | | | (619,579) | | | | | | | | | |
| | 78,273 | | | 50,321 | | | (5,810) | | | (620,602) | | | | | | | | | |
(1) 指應付的股息和自有資本利息。
(2)主要指紙漿的銷售。
| | | | | | | | |
| | |
| Suzano S.A. | |
| 未經審計的簡明合併中期財務信息附註 |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的六個月期間 |
| |
| | |
11.2 管理層薪酬
與關鍵管理人員(包括董事會、財政委員會和法定執行官委員會)薪酬相關的支出在該期間的收入表中確認,列示如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 06/30/2024 | | 06/30/2023 |
短期福利 | | | | |
工資或補償 | | 27,234 | | | 23,822 | |
直接和間接收益 | | 1,209 | | | 1,194 | |
獎金 | | 6,962 | | | 4,724 | |
| | 35,405 | | | 29,740 | |
長期福利 | | | | |
基於股份的薪酬計劃 | | 29,261 | | | 12,407 | |
| | 29,261 | | | 12,407 | |
| | 64,666 | | | 42,147 | |
短期福利包括固定薪酬(工資和費用、假期工資、強制性獎金和 “第13個月工資” 獎金)、工資費用(公司的社會保障繳款份額—— “INSS”)和可變薪酬,例如利潤分享、獎金和福利(公司汽車、健康計劃、餐券、市場代金券、人壽保險和私人養老金計劃)。
根據附註22中披露的具體規定,長期收益包括股票期權計劃和高管和主要管理層成員的幻影股。
12 所得税和社會繳款税
公司根據以下税率計算當期和遞延的所得税和社會繳款税:(i) 15% 加上額外的 10超過雷亞爾的應納税所得額的百分比240 用於 IRPJ;以及 (ii) 9CSLL佔淨收入的百分比。餘額按應計制在公司收入中確認。
在巴西註冊的子公司的税款是根據現行法律及其特定的税收制度(在某些情況下包括推定利潤法)計算和預繳的。根據當地法規,設在國外的子公司須在各自的司法管轄區納税。
遞延所得税和社會繳款税按非流動資產或負債的淨額確認。
在巴西,第12,973/14號法律廢除了第2,158/01號臨時措施第74條,並規定在確定居住在巴西的控股實體的應納税收入和社會繳款計算基礎時,必須將定居在國外的子公司的直接和間接投資價值的調整部分相等於其在所得税前所得利潤,除匯率變動外,必須加上對直接和間接子公司的投資價值的調整,在每年結束時。
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| Suzano S.A. | |
| 未經審計的簡明合併中期財務信息附註 |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的六個月期間 |
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公司管理層相信巴西為避免雙重徵税而加入的國際條約條款是有效的。為了確保其非雙重徵税的權利,該公司於2019年4月提起訴訟,旨在根據第12,973/14號法律,免除巴西對其位於奧地利的子公司所得利潤的雙重徵税。由於在上述訴訟中下達了有利於公司的初步禁令,公司在確定截至2024年6月30日的六個月期間公司淨利潤的應納税所得額和社會繳款基準時,決定不增加位於奧地利的Suzano International Trading GmbH的利潤。2024年,沒有與該子公司的非雙重徵税利潤相關的税收規定。在截至2024年6月30日的六個月期間,在2023年12月31日的年度財務報表中披露的所得税和社會繳款不確定税收狀況的披露(IFRIC 23)沒有變化。
12.1 遞延税
12.1.1 遞延所得税和社會繳款税
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| | 06/30/2024 | | 12/31/2023 |
税收損失 | | 1,086,797 | | | 1,209,968 | |
社會繳款的負税基礎 | | 416,088 | | | 457,030 | |
| | | | |
資產-臨時差異 | | | | |
司法責任準備金 | | 331,519 | | | 324,158 | |
業務準備金和其他損失 | | 1,129,889 | | | 1,214,807 | |
匯率變化 | | 5,233,284 | | | 2,384,153 | |
衍生品損失(“mTM”) | | 628,221 | | | |
業務合併引起的公允價值調整的攤銷 | | 633,847 | | | 654,358 | |
庫存未實現利潤 | | 453,809 | | | 151,578 | |
租約 | | 491,931 | | | 356,110 | |
| | 10,405,385 | | | 6,752,162 | |
| | | | |
負債——臨時差額 | | | | |
商譽-未攤銷商譽的税收優惠 | | 1,445,770 | | | 1,301,654 | |
財產、廠房和設備——視作成本 | | 1,103,321 | | | 1,137,483 | |
出於税收優惠原因的折舊 (1) | | 766,530 | | | 799,857 | |
資本化貸款成本 | | 920,058 | | | 640,063 | |
生物資產的公允價值 | | 1,153,340 | | | 1,115,432 | |
遞延税,扣除公允價值調整 | | 356,612 | | | 370,947 | |
税收抵免-税收訴訟的收益(將ICMS排除在PIS和COFINS基礎上) | | 148,130 | | | 150,691 | |
衍生品收益(“mTM”) | | | | | 678,090 | |
為海外子公司的業績提供遞延税 | | 81,381 | | | | |
其他暫時差異 | | 24,438 | | | 24,109 | |
| | 5,999,580 | | | 6,218,326 | |
| | | | |
非流動資產 | | 4,418,401 | | | 545,213 | |
非流動負債 | | 12,596 | | | 11,377 | |
(1) 税收折舊僅在所得税計算基礎中被視為一種好處。
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| Suzano S.A. | |
| 未經審計的簡明合併中期財務信息附註 |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的六個月期間 |
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12.1.2 累計税收損失和結轉的社會繳款税損失明細
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 06/30/2024 | | 12/31/2023 |
結轉的税收損失 | | 4,347,188 | | | 4,839,872 | |
結轉的社會繳款的負税基數 | | 4,623,200 | | | 5,078,111 | |
12.1.3 遞延所得税資產的展期
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 06/30/2024 | | 12/31/2023 |
期初餘額 | | 533,836 | | | 3,985,297 | |
税收損失 | | (123,171) | | | 2,872 | |
社會繳款的負税基礎 | | (40,942) | | | 11,780 | |
司法責任準備金 | | 7,361 | | | 55,562 | |
業務準備金和其他損失 | | (84,918) | | | 215,779 | |
匯率變動 | | 2,849,131 | | | (1,913,350) | |
衍生品(收益)損失(“mTM”) | | 1,306,311 | | | (668,926) | |
業務合併引起的公允價值調整的攤銷 | | (6,176) | | | 2,219 | |
庫存未實現利潤 | | 302,231 | | | (211,474) | |
租約 | | 135,821 | | | (8,728) | |
商譽-未攤銷商譽的税收優惠 | | (144,116) | | | (278,551) | |
財產、廠房和設備——視作成本 | | 34,162 | | | 79,866 | |
出於税收優惠的原因,折舊速度加快 | | 33,327 | | | 70,140 | |
資本化貸款成本 | | (279,995) | | | (429,229) | |
生物資產的公允價值 | | (37,908) | | | (412,158) | |
海外子公司業績的遞延税 | | (81,381) | | | | |
將ICMS排除在PIS/COFINS税基之外的抵免額 | | 2,561 | | | 43,430 | |
其他暫時差異 | | (329) | | | (10,693) | |
期末餘額 | | 4,405,805 | | | 533,836 | |
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| Suzano S.A. | |
| 未經審計的簡明合併中期財務信息附註 |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的六個月期間 |
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12.2 調節所得税和社會繳款對損益的影響
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 06/30/2024 | | 06/30/2023 |
税前淨收益(虧損) | | (6,947,851) | | 14,380,751 |
所得税和社會繳款補助(支出),法定名義税率為34% | | 2,362,269 | | (4,889,455) |
| | | | |
税收對永久差異的影響 | | | | |
巴西和國外員工利潤的税收(差額)(1) | | 1,017,293 | | 815,768 |
權益法 | | (1,195) | | 143 |
小寫字母 (2) | | | | (27,114) |
與 Reintegra 計劃相關的學分 | | 4,807 | | 3,694 |
董事獎金 | | (9,347) | | (3,481) |
税收優惠 | | 26,912 | | 41,769 |
捐款/罰款 — 其他 | | 1,626 | | (1,659) |
| | 3,402,366 | | (4,060,335) |
所得税 | | | | |
當前 | | (370,788) | | (193,265) |
已推遲 | | 2,852,815 | | (2,830,430) |
| | 2,482,027 | | (3,023,695) |
社會貢獻 | | | | |
當前 | | (99,416) | | (17,738) |
已推遲 | | 1,019,755 | | (1,018,902) |
| | 920,339 | | (1,036,640) |
該期間的收入和社會繳款福利(支出) | | 3,402,366 | | (4,060,335) |
| | | | |
實際收入率和社會繳款税支出 | | 48.97 | % | | 28.23 | % |
(1)子公司税收的差異在很大程度上是由於巴西的名義税率與位於國外的子公司的名義税率之間的差異。
(2) 巴西的薄型資本規則規定,只有在利息支出被視為當地實體活動所必需且滿足某些限額和要求的情況下,才能出於所得税和社會繳款目的扣除巴西實體向海外關聯方支付或貸記的利息。2024年6月30日,所有限額和要求均已滿足,而在2023年6月30日,公司未滿足所有限額和要求,因此該期間的費用不可扣除。
12.3 税收優惠
公司受益於税收優惠政策,部分減免在東北開發監管局(“SUDENE”)和亞馬遜開發監管局(“SUDAM”)管轄的地區開展業務所得税。IRPJ削減激勵是根據活動利潤(開採利潤)計算的,並根據每種產品的激勵生產水平考慮營業利潤的分配。
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地區/地區 | | 公司 | | 成熟度 |
東北發展監督局(“SUDENE”) | | |
| |
歐納波利斯 (BA) |
| Veracel | | 2025 |
阿拉克魯斯 (西班牙) |
| Portocel | | 2030 |
阿拉克魯斯 (西班牙) |
| 蘇扎諾 | | 2031 |
因佩拉特里斯(馬薩諸塞州) |
| 蘇扎諾 | | 2032 |
穆庫裏 (BA) |
| 蘇扎諾 | | 2032 |
| | | | |
亞馬遜開發監管局(“SUDAM”) | | |
| |
貝倫(賓夕法尼亞州) |
| 蘇扎諾 | | 2025 |
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| Suzano S.A. | |
| 未經審計的簡明合併中期財務信息附註 |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的六個月期間 |
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12.4 經合組織第二支柱示範規則
2021年12月,經濟合作與發展組織(“經合組織”)宣佈了第二支柱模式的指導方針,旨在改革國際公司税,以確保受此類法規保護的跨國經濟集團以15%的利潤税率繳納有效的最低税。根據該模型計算,每個國家的有效利得税率稱為Globe(全球反税基侵蝕規則)有效税率。這些規則有待每個國家當地立法的批准。在蘇扎諾的背景下,遵守經合組織關於國際税收的指導方針是一項戰略優先事項。
考慮到合併收入超過 EUR750 百萬美元的跨國公司的全球最低税率為15%,許多國家已經發布了關於採用第二支柱規則和計算Globe收入的立法或計劃。
該公司正在監測該立法獲得批准和生效的司法管轄區以及其他國家的立法程序的進展,以確定對其運營的潛在影響。
從2024年起,公司在某些歐洲司法管轄區受經合組織第二支柱示範規則的約束,僅側重於奧地利。由於這個話題,未經審計的簡明合併中期財務信息沒有受到任何重大影響。
13 種生物資產
生物資產的展期如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 06/30/2024 | | 12/31/2023 |
期初餘額 | | 18,278,582 | | | 14,632,186 | |
增補 | | 3,459,209 | | | 5,777,952 | |
耗盡 | | (2,360,381) | | | (3,680,997) | |
轉賬 | | 94,061 | | | (136,297) | |
公允價值調整的收益 | | 539,003 | | | 1,989,831 | |
處置 | | (122,655) | | | (128,370) | |
註銷 | | (86,071) | | | (175,723) | |
期末餘額 | | 19,801,748 | | | 18,278,582 | |
由於計算的複雜性和結構,生物資產公允價值的計算屬於國際財務報告準則第13號 “公允價值計量” 中規定的層次結構中的第三級。
在我們的模型中,關於桉樹的平均年增長率(IMA)、貼現率和平均總銷售價格的假設特別敏感。這些假設的任何增加或減少都可能導致公允價值計量的重大收益或損失。
衡量生物資產公允價值時使用的假設如下:
(i) 兩者之間森林形成的平均週期 6 和 7 年份;
(ii) 森林的有效面積 3播種的第三年;
(iii) IMA包括每公頃含樹皮的木材的估計產量,以每公頃立方米為單位,該產量是根據每個地區使用的遺傳材料、造林實踐和森林管理、生產潛力、氣候因素和土壤條件確定的;
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| Suzano S.A. | |
| 未經審計的簡明合併中期財務信息附註 |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的六個月期間 |
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(iv) 估計的每公頃平均標準成本包括適用於森林生物週期形成的每年的林業和森林管理費用,加上土地租賃協議的成本和擁有土地的機會成本;
(v) 桉樹的平均總銷售價格基於對公司與獨立第三方交易的專業研究;以及
(vi) 貼現率對應於市場參與者的平均資本成本和其他經濟假設。
下表披露了對所採用場所的測量:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 06/30/2024 | | 12/31/2023 |
種植實用面積(公頃) | | 1,150,075 | | 1,094,611 |
成熟資產 | | 172,457 | | 144,942 |
未成熟資產 | | 977,618 | | 949,669 |
平均年增長率 (IMA) — 立方米/公頃/年 | | 39.11 | | 37.92 |
桉樹的平均總銷售價格 — 雷亞爾/m3 | | 103.41 | | 96.04 |
折扣率(税後) | | 8.60 | % | | 8.80 | % |
定價模型考慮按適用税率扣除利潤税後的淨現金流量。
以上述指標的綜合變動為依據的公允價值調整導致雷亞爾出現正變動539,003 在其他營業收入(支出)中確認,淨額(注29)。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 06/30/2024 | | 12/31/2023 |
物理變化和折扣率 (1) | | 258,678 | | 1,575,017 |
價格 | | 280,325 | | 414,814 |
| | 539,003 | | 1,989,831 |
1) 包括指標的變化:IMA、貼現率和麪積。
該公司以預防性方式管理與其農業活動相關的財務和氣候風險。為了減少由過度氣候因素引起的風險,通過氣象站監測天氣,如果發生病蟲害,我們的林業研究與開發部是一個專門研究生理和植物檢疫方面的領域,其程序可以診斷任何事件和損失並迅速採取行動(注4.8)。
該公司在2024年6月30日和2023年12月31日沒有作為抵押品質押的生物資產。
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| Suzano S.A. | |
| 未經審計的簡明合併中期財務信息附註 |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的六個月期間 |
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14 項投資
14.1 投資明細
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 06/30/2024 | | 12/31/2023 |
| | | | |
對聯營公司和合資企業的投資 | | 396,487 | | | 355,520 | |
善意 | | 228,887 | | | 228,887 | |
通過其他綜合收益按公允價值評估的其他投資 | | 31,364 | | | 23,606 | |
| | 656,738 | | | 608,013 | |
| | | | |
投資 | | 656,738 | | | 608,013 | |
| | 656,738 | | | 608,013 | |
14.2 對聯營企業和合資企業的投資
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
截至目前的被投資者的信息 | | 公司參與 |
| | | | | 06/30/2024 | | 賬面金額 | | 在該期間的收入(支出)中 |
| 股權 | | 該期間的收入(支出) | | 參與權益 (%) | | 06/30/2024 | | 12/31/2023 | | 06/30/2024 | | 06/30/2023 |
助理 | | | | | | | | | | | | | |
國外 | | | | | | | | | | | | | |
Ensyn 公司 | 1,112 | | | (663) | | | 25.53 | % | | 284 | | | 387 | | | (170) | | | (4,304) | |
Spinnova Plc (1) | 520,012 | | | (10,088) | | | 18.77 | % | | 97,658 | | | 95,736 | | | (9,065) | | | (6,706) | |
| | | | | | | 97,942 | | | 96,123 | | | (9,235) | | | (11,010) | |
合資企業 | | | | | | | | | | | | | |
國內(巴西) | | | | | | | | | | | | | |
生物質 | 29,781 | | | (12,923) | | | 16.66 | % | | 4,962 | | | 2,797 | | | (2,001) | | | (175) | |
巴西紙業公司 Ibema Companhia | 352,189 | | | 38,156 | | | 49.90 | % | | 175,742 | | | 156,703 | | | 19,040 | | | 21,524 | |
國外 | | | | | | | | | | | | | |
F&E 科技有限責任公司 | 11,451 | | | | | | 50.00 | % | | 5,726 | | | 4,987 | | | | | | | |
Woodspin | 224,231 | | | (22,275) | | | 50.00 | % | | 112,115 | | | 94,910 | | | (11,318) | | | (9,688) | |
| | | | | | | 298,545 | | | 259,397 | | | 5,721 | | | 11,661 | |
| | | | | | | | | | | | | |
通過其他綜合收益按公允價值評估的其他投資 | | | | | | | 31,364 | | | 23,606 | | | | | | (232) | |
| | | | | | | 31,364 | | | 23,606 | | | | | | (232) | |
| | | | | | | 427,851 | | | 379,126 | | | (3,514) | | | 419 | |
(1)納斯達克第一北方增長市場(NFNGM)的平均股價為歐元1.60 2024 年 6 月 30 日和歐元2.40 於 2023 年 12 月 31 日)。
| | | | | | | | |
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| Suzano S.A. | |
| 未經審計的簡明合併中期財務信息附註 |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的六個月期間 |
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15 不動產、廠房和設備
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 土地 | | 建築物 | | 機械, 設備和設施 | | 工作進行中 | | 其他 (1) | | 總計 |
平均比率% | | | | 3.63 | | | 6.77 | | | | | | 19.02 | | | | |
累積成本 | 14,486,408 | | | 9,644,875 | | | 45,160,365 | | | 10,373,151 | | | 1,281,328 | | | 80,946,127 | |
累計折舊 | | | | (3,879,898) | | | (25,541,712) | | | | | | (867,883) | | | (30,289,493) | |
截至2022年12月31日的餘額 | 14,486,408 | | | 5,764,977 | | | 19,618,653 | | | 10,373,151 | | | 413,445 | | | 50,656,634 | |
補充 | 54,027 | | | 15 | | | 467,032 | | | 10,742,118 | | | 17,949 | | | 11,281,141 | |
增加合併後的公司 | 4,572 | | | 111,495 | | | 453,617 | | | 8,306 | | | 11,175 | | | 589,165 | |
註銷 | (25,090) | | | (36,184) | | | (133,249) | | | | | | (56,869) | | | (251,392) | |
折舊 | | | | (313,304) | | | (2,570,734) | | | | | | (145,092) | | | (3,029,130) | |
轉賬及其他 | 339,272 | | | 379,495 | | | 2,702,633 | | | (3,638,466) | | | 259,717 | | | 42,651 | |
累積成本 | 14,859,189 | | | 10,032,317 | | | 48,456,537 | | | 17,485,109 | | | 1,491,663 | | | 92,324,815 | |
累計折舊 | | | | (4,125,823) | | | (27,918,585) | | | | | | (991,338) | | | (33,035,746) | |
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | 14,859,189 | | | 5,906,494 | | | 20,537,952 | | | 17,485,109 | | | 500,325 | | | 59,289,069 | |
新增內容 (2) | 305 | | | 479 | | | 151,942 | | | 4,275,742 | | | 9,594 | | | 4,438,062 | |
| | | | | | | | | | | |
註銷 | (1,222) | | | (1,484) | | | (81,013) | | | | | | (4,570) | | | (88,289) | |
折舊 | | | | (165,807) | | | (1,371,981) | | | | | | (91,091) | | | (1,628,879) | |
轉賬及其他 | 52,037 | | | 165,882 | | | 767,318 | | | (1,091,211) | | | 121,805 | | | 15,831 | |
累積成本 | 14,910,309 | | | 10,179,228 | | | 49,062,051 | | | 20,669,640 | | | 1,594,824 | | | 96,416,052 | |
累計折舊 | | | | (4,273,664) | | | (29,057,833) | | | | | | (1,058,761) | | | (34,390,258) | |
截至 2024 年 6 月 30 日的餘額 | 14,910,309 | | | 5,905,564 | | | 20,004,218 | | | 20,669,640 | | | 536,063 | | | 62,025,794 | |
(1) 包括車輛、傢俱和器具以及計算機設備。
(2) 增加在建工作主要是指塞拉多項目,其中雷亞爾587,112 是前一時期的現金效應。
2024年6月30日,公司評估了業務、市場和氣候影響,沒有發現任何表明需要進行減值測試和記錄不動產、廠房和設備減值準備的事件。
15.1 作為抵押品質押的物品
2024年6月30日,抵押作為貸款交易和法律訴訟抵押品的不動產、廠房和設備物品,主要包括Très Lagoas和Imperatriz的單位,總額為雷亞爾17,119,831 (雷亞爾16,332,447 單位與 2023 年 12 月 31 日相同)。
15.2 資本化支出
在截至2024年6月30日的六個月期間,公司將貸款成本資本化為雷亞爾802,515 (雷亞爾1,160,364 截至 2023 年 12 月 31 日)。經均衡匯率效應調整後,用來確定資本化金額的加權平均利率為 10.55% p.a. (10.98截至 2023 年 12 月 31 日的年利率百分比)。
| | | | | | | | |
| | |
| Suzano S.A. | |
| 未經審計的簡明合併中期財務信息附註 |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的六個月期間 |
| |
| | |
16 無形的
16.1 商譽和使用壽命無限期的無形資產
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 06/30/2024 | | 12/31/2023 |
商譽——Facepa | | 119,332 | | | 119,332 | |
商譽-Fibria | | 7,897,051 | | | 7,897,051 | |
商譽-MMC 巴西 (1) | | 170,859 | | | 170,859 | |
其他 (2) | | 4,834 | | | 4,834 | |
| | 8,192,076 | | | 8,192,076 | |
(1) 指MMC巴西業務合併的商譽。
(2)指其他具有無限使用壽命的無形資產,例如通行奴役和電力勞動。
商譽基於收購價格分配後的預期未來盈利能力,該盈利能力得到了估值報告的支持。
商譽分配給現金產生單位,如附註28.4所示。
在截至2024年6月30日的六個月期間,公司沒有發現任何表明需要進行減值測試和記錄任何無形資產減值準備的事件。
16.2 使用壽命有限的無形資產
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | 06/30/2024 | | 12/31/2023 |
期初餘額 | | | | 6,557,009 | | | 7,173,183 | |
補充 | | | | 84,566 | | | 104,931 | |
公允價值調整 MMC Brasil | | | | | | | 189,655 | |
註銷 | | | | | | | (2) | |
攤銷 | | | | (499,814) | | | (990,432) | |
轉賬及其他 | | | | | | | 79,674 | |
期末餘額 | | | | 6,141,761 | | | 6,557,009 | |
由 | | 平均比率% | | | | |
非競爭協議 | | 5.00 | | | 4,661 | | | 4,818 | |
港口特許權 | | 4.30 | | | 524,708 | | | 537,179 | |
租賃協議 | | 16.90 | | | 3,125 | | | 6,875 | |
供應商協議 | | 12.90 | | | 33,332 | | | 40,739 | |
港口服務合同 | | 4.20 | | | 535,139 | | | 549,821 | |
品種 | | 14.30 | | | 30,588 | | | 40,784 | |
商標和專利 | | 9.05 | | | 179,490 | | | 188,723 | |
客户投資組合 | | 9.10 | | | 4,515,389 | | | 4,925,879 | |
供應商協議 | | 17.60 | | | 5,576 | | | 10,861 | |
軟件 | | 20.00 | | | 164,336 | | | 141,178 | |
其他 | | 5.75 | | | 145,417 | | | 110,152 | |
| | | | 6,141,761 | | | 6,557,009 | |
| | | | | | |
成本 | | | | 12,463,304 | | | 12,378,761 | |
攤銷 | | | | (6,321,543) | | | (5,821,752) | |
期末餘額 | | | | 6,141,761 | | | 6,557,009 | |
| | | | | | | | |
| | |
| Suzano S.A. | |
| 未經審計的簡明合併中期財務信息附註 |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的六個月期間 |
| |
| | |
17 貿易應付賬款
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 06/30/2024 | | 12/31/2023 |
以當地貨幣計算 | | | | |
第三方 (1) (2) |
| 3,852,174 | | | 3,946,185 | |
關聯方(註釋 11.1)(3) |
| 5,810 | | | 1,023 | |
以外幣計算 | | | | |
第三方 (2) |
| 1,200,975 | | | 1,625,011 | |
| | 5,058,959 | | | 5,572,219 | |
(1) 在供應商餘額中,供應商融資安排下的價值有待金融機構預期,由某些供應商獨家選擇,但不改變最初確定的購買條件(付款條件和議定的價格)。2024 年 6 月 30 日,與此類業務相關的餘額為雷亞爾338,953 (雷亞爾281,350 2023 年 12 月 31 日)。
(2) 在供應商餘額中,以下餘額是指塞拉多項目,雷亞爾529,230 (雷亞爾523,408 2023 年 12 月 31 日)以當地貨幣和雷亞爾計算487,093 (雷亞爾1,080,028 2023 年 12 月 31 日)以外幣計算。
(3)餘額主要涉及與巴西Ibema Companhia Companhia de Papel的交易。
18 筆貸款、融資和債券
18.1 按類型劃分
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 當前 | | 非當前 | | | | 總計 |
類型 | | 利率 | | 平均年利率-% | | 06/30/2024 | | 12/31/2023 | | 06/30/2024 | | 12/31/2023 | | 06/30/2024 | | 12/31/2023 |
以外幣計算 | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
債券 | | 已修復 | | 5.0 | % | | 2,823,963 | | | 841,625 | | | 44,218,728 | | | 40,122,749 | | | 47,042,691 | | | 40,964,374 | |
出口信貸(“出口預付款”) | | SOFR /固定 | | 6.3 | % | | 3,601,807 | | | 2,690,891 | | | 16,812,138 | | | 14,487,252 | | | 20,413,945 | | | 17,178,143 | |
資產融資 | | 軟弱 | | 6.3 | % | | 105,427 | | | 61,924 | | | 335,084 | | | 220,199 | | | 440,511 | | | 282,123 | |
ECA-出口信貸機構 | | 軟弱 | | 3.8 | % | | 7,481 | | | | | | 690,400 | | | | | | 697,881 | | | | |
IFC-國際金融公司 | | 軟弱 | | 6.2 | % | | | | | 731 | | | 3,300,411 | | | 2,871,399 | | | 3,300,411 | | | 2,872,130 | |
其他 | | | | | | 5,826 | | | 7,903 | | | | | | | | | 5,826 | | | 7,903 | |
| | | | | | 6,544,504 | | | 3,603,074 | | | 65,356,761 | | | 57,701,599 | | | 71,901,265 | | | 61,304,673 | |
以當地貨幣計算 | | | | | | | | | | | | | | | | |
BNDES | | TJLP | | 8.6 | % | | 73,413 | | | 49,348 | | | 149,771 | | | 199,988 | | | 223,184 | | | 249,336 | |
BNDES | | TLP | | 13.5 | % | | 74,102 | | | 57,060 | | | 3,262,865 | | | 3,123,727 | | | 3,336,967 | | | 3,180,787 | |
BNDES | | 已修復 | | 4.0 | % | | 2,009 | | | 4,020 | | | | | | | | | 2,009 | | | 4,020 | |
BNDES | | SELIC | | 14.5 | % | | 139,159 | | | 65,013 | | | 789,738 | | | 857,419 | | | 928,897 | | | 922,432 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
資產融資 | | CDI | | 14.5 | % | | 18,267 | | | 17,037 | | | 66,188 | | | 71,235 | | | 84,455 | | | 88,272 | |
NCE(“出口信用票據”) | | CDI | | 14.5 | % | | 2,854 | | | 3,114 | | | 10萬 | | | 10萬 | | | 102,854 | | | 103,114 | |
NCR(“農村生產者證書”) | | CDI | | 12.1 | % | | 295,339 | | | 101,739 | | | 1,999,053 | | | 1,998,270 | | | 2,294,392 | | | 2,100,009 | |
出口信貸(“出口預付款”) | | 已修復 | | | | | | | | 791,306 | | | | | | | | | | | | 791,306 | |
債券 | | CDI/IPCA | | 13.4 | % | | 100,575 | | | 66,536 | | | 9,649,776 | | | 8,362,207 | | | 9,750,351 | | | 8,428,743 | |
| | | | | | 705,718 | | | 1,155,173 | | | 16,017,391 | | | 14,712,846 | | | 16,723,109 | | | 15,868,019 | |
| | | | | | 7,250,222 | | | 4,758,247 | | | 81,374,152 | | | 72,414,445 | | | 88,624,374 | | | 77,172,692 | |
| | | | | | | | | | | | | | | | |
融資利息 | | | | | | 1,353,484 | | | 1,232,810 | | | | | | | | | 1,353,484 | | | 1,232,810 | |
非流動資金 | | | | | | 5,896,738 | | | 3,525,437 | | | 81,374,152 | | | 72,414,445 | | | 87,270,890 | | | 75,939,882 | |
| | | | | | 7,250,222 | | | 4,758,247 | | | 81,374,152 | | | 72,414,445 | | | 88,624,374 | | | 77,172,692 | |
| | | | | | | | |
| | |
| Suzano S.A. | |
| 未經審計的簡明合併中期財務信息附註 |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的六個月期間 |
| |
| | |
18.2 按到期日細分——非當前
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 2025 | | 2026 | | 2027 | | 2028 | | 2029 | | 2030 年以後 | | 總計 |
以外幣計算 | | | | | | | | | | | | | | |
債券 | | (9,343) | | | 2,851,198 | | | 3,876,556 | | | 2,767,812 | | | 9,657,629 | | | 25,074,876 | | | 44,218,728 | |
出口信貸(“出口預付款”) | | 2,286,853 | | | 4,986,977 | | | 4,370,592 | | | 3,465,127 | | | 1,702,589 | | | | | | 16,812,138 | |
資產融資 | | 50,906 | | | 105,273 | | | 106,932 | | | 65,753 | | | 6,220 | | | | | | 335,084 | |
ECA-出口信貸機構 | | | | | | | | | | | | | | | | | 690,400 | | | 690,400 | |
IFC-國際金融公司 | | | | | | | | 216,162 | | | 1,019,132 | | | 1,482,373 | | | 582,744 | | | 3,300,411 | |
| | 2,328,416 | | | 7,943,448 | | | 8,570,242 | | | 7,317,824 | | | 12,848,811 | | | 26,348,020 | | | 65,356,761 | |
以當地貨幣計算 | | | | | | | | | | | | | | |
BNDES — TJLP | | 48,678 | | | 86,126 | | | 7,137 | | | 3,614 | | | 3,614 | | | 602 | | | 149,771 | |
BNDES — TLP | | 38,596 | | | 97,462 | | | 158,271 | | | 155,438 | | | 141,276 | | | 2,671,822 | | | 3,262,865 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
BNDES — SELIC | | 121,619 | | | 243,271 | | | 31,988 | | | 32,034 | | | 32,079 | | | 328,747 | | | 789,738 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
資產融資 | | 9,233 | | | 18,741 | | | 19,113 | | | 19,033 | | | 68 | | | | | | 66,188 | |
NCE(“出口信用票據”) | | | | | | | | 25000 | | | 25000 | | | 25000 | | | 25000 | | | 10萬 | |
NCR(“農村生產者證書”) | | (92) | | | (92) | | | | | | | | | | | | 1,999,237 | | | 1,999,053 | |
| | | | | | | | | | | | | | |
債券 | | | | | | | | 748,951 | | | | | | 8,900,825 | | | 9,649,776 | |
| | 218,034 | | | 445,508 | | | 241,509 | | | 984,070 | | | 202,037 | | | 13,926,233 | | | 16,017,391 | |
| | 2,546,450 | | | 8,388,956 | | | 8,811,751 | | | 8,301,894 | | | 13,050,848 | | | 40,274,253 | | | 81,374,152 | |
18.3 貸款、融資和債券的展期
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 06/30/2024 | | 12/31/2023 |
期初餘額 | | 77,172,692 | | | 74,574,591 | |
籌款,扣除發行成本 | | 10,934,280 | | | 10,944,794 | |
應計利息 | | 2,545,932 | | | 4,797,094 | |
貨幣和匯率變動,淨額 | | 9,383,027 | | | (4,185,675) | |
本金結算 | | (8,921,182) | | | (4,296,447) | |
利息結算 | | (2,529,991) | | | (4,728,998) | |
籌款成本的攤銷 | | 39,616 | | | 67,333 | |
| | | | |
期末餘額 | | 88,624,374 | | | 77,172,692 | |
| | | | |
| | | | |
18.4 按貨幣細分
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 06/30/2024 | | 12/31/2023 |
巴西雷亞爾 | | 16,723,109 | | | 15,868,019 | |
美元 | | 71,901,265 | | | 61,304,673 | |
| | | | |
| | 88,624,374 | | | 77,172,692 | |
| | | | | | | | |
| | |
| Suzano S.A. | |
| 未經審計的簡明合併中期財務信息附註 |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的六個月期間 |
| |
| | |
18.5 籌款成本
籌款成本根據協議條款和實際利率攤銷。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | 餘額待攤銷 |
類型 | | 成本 | | 攤銷 | | 06/30/2024 | | 12/31/2023 |
債券 | | 434,970 | | | 263,645 | | | 171,325 | | | 164,825 | |
一次 | | 125,222 | | | 123,051 | | | 2,171 | | | 2,696 | |
出口信貸(“出口預付款”) | | 219,946 | | | 150,074 | | | 69,872 | | | 52,162 | |
債券 | | 159,675 | | | 31,278 | | | 128,397 | | | 102,235 | |
BNDES | | 63,588 | | | 54,522 | | | 9,066 | | | 9,854 | |
ECA-出口信貸機構 | | 1,320 | | | (3,969) | | | 5,289 | | | |
IFC-國際金融公司 | | 41,943 | | | 179 | | | 41,764 | | | 38,911 | |
其他 | | 18,147 | | | 17,661 | | | 486 | | | 598 | |
| | 1,064,811 | | | 636,441 | | | 428,370 | | | 371,281 | |
18.6 擔保
如附註15.1所披露,一些貸款和融資協議有擔保條款,其中融資設備或其他不動產、廠房和設備由公司作為抵押品提供。
公司沒有必須遵守的帶有限制性財務條款(財務契約)的合同。
18.7 在此期間達成的相關交易
18.7.1 出口預付款
2024年2月15日,該公司向多家銀行(銀團業務)籌集了金額為美元的出口預付款(“EPP”)780,000 (相當於雷亞爾3,897,036),浮動利率基於 SOFR + 1.65% p.a(增加 0.05年利率%(直到到期),最終到期日為2029年2月,這是同日部分結算的EPP展期過程的一部分。
18.7.2 農村信用票據
2024年3月28日,該公司向薩夫拉銀行籌集了金額為雷亞爾的農村信貸票據20 萬,帶有 固定後利率為 100CDI 的百分比,最終到期時間為2025年3月。
18.7.3 加拿大出口發展局(“EDC”)
2024年4月30日,公司向EDC籌集了金額為美元的資金125,000 (相當於雷亞爾694,862) 在 SOFR 的浮動利率 + 1.74%,最終到期日為2031年4月。
18.7.4 債券
2024年5月29日,公司發行了三個系列的簡單、不可轉換的無擔保債券,總額為雷亞爾5,900,000,作為債務展期戰略的一部分。該債券由三部分組成:(i)雷亞爾1,000,000 以 CDI 為代價 + 0.80年利率%,總期限為八年,2031 年 5 月和 2032 年 5 月的攤銷額相等;(ii) 雷亞爾4,000,000 以 CDI 為代價 + 1.00年利率%,總期限為十年,2033 年 5 月和 2034 年 5 月的攤銷額相等;以及 (iii) 雷亞爾900,000 (激勵性債券),代價為IPCA + 6.11年利率百分比,總期限為十二年,2035年5月和2036年5月的攤銷額相等。
| | | | | | | | |
| | |
| Suzano S.A. | |
| 未經審計的簡明合併中期財務信息附註 |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的六個月期間 |
| |
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18.7.5 綁帶
2024 年 6 月 27 日,公司向 BNDES 籌集了金額為雷亞爾的資金65,000,按長期利率(TLP- 5.56% p.a.),加上固定利息 1.75年利率%,本金寬限期為一年,最終到期日為2043年12月。這些資金分配給了工業項目。
18.7.6 交易所合約(“ACC”)的預付款
2024 年 5 月 17 日,公司累積累的累積金額為美元10萬 (相當於雷亞爾555,890),按固定利率進行索引 6年利率%,最初於2024年5月17日到期,新利率為 6.46年利百分比,新到期日為2025年5月19日。
2024 年 6 月 5 日,公司向法國巴黎銀行籌集了金額為美元的累積賬户15,000 (相當於雷亞爾83,383),按固定利率進行索引 6.43年利率百分比,到期日為2025年6月9日。
2024 年 6 月 21 日,公司累積累的累積金額為美元35,000 (相當於雷亞爾194,561),按固定利率進行索引 6.52年利率%,最初於2024年6月21日到期,新利率為 6.54年利百分比,新到期日為2025年5月21日。
18.8 在此期間結算的重大交易
2024年2月15日,公司提前與多家銀行結算了部分出口前融資(銀團業務),總金額為美元620,000 (相當於雷亞爾3,209,057)。該業務的剩餘金額在2026年2月保持了最初的到期日,浮動利率基於SOFR + 1.41年利率%
2024年6月7日,公司提前與布拉德斯科銀行結算了總額為雷亞爾的債券4,926,631 (本金和利息) 作為債務展期策略的一部分.債券最初的到期日為2025年6月和2026年6月,年利率為 112.5佔CDI的百分比。
19 份租約
19.1 使用權
結轉餘額列示如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 土地 | | 機械和設備 | | 建築物 | | 船隻和船隻 | | 車輛 | | 總計 |
截至2022年12月31日的餘額 | | 3,283,156 | | | 112,553 | | | 85,756 | | | 1,623,118 | | | 4,643 | | | 5,109,226 | |
新增/更新 | | 496,236 | | | 206,847 | | | 101,124 | | | | | 9,702 | | | 813,909 | |
折舊 (1) | | (386,436) | | | (134,587) | | | (59,448) | | | (124,890) | | | (2,346) | | | (707,707) | |
註銷 (2) | | (12,658) | | | | | | | | | (6,139) | | | (18,797) | |
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | | 3,380,298 | | | 184,813 | | | 127,432 | | | 1,498,228 | | | 5,860 | | | 5,196,631 | |
新增/更新 | | 224,133 | | | 78,294 | | | 24,251 | | | | | | 4 | | | 326,682 | |
折舊 (1) | | (199,399) | | | (77,328) | | | (26,790) | | | (62,445) | | | (1,029) | | | (366,991) | |
註銷 (2) | | (2,860) | | | | | | | | | | | | | | | (2,860) | |
截至2024年6月30日的餘額 | | 3,402,172 | | | 185,779 | | | 124,893 | | | 1,435,783 | | | 4,835 | | | 5,153,462 | |
(1) 與土地相關的折舊金額在很大程度上被重新歸類為生物資產,以彌補形成成本。
(2) 因取消合同而註銷。
在截至2024年6月30日的六個月期間,公司對尚未生效的租賃協議沒有承諾。
| | | | | | | | |
| | |
| Suzano S.A. | |
| 未經審計的簡明合併中期財務信息附註 |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的六個月期間 |
| |
| | |
19.2 租賃負債
2024年6月30日按現值計量並按相應折扣率折現的應付租賃應付賬款餘額列示如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
協議的性質 | | 平均利率-年利率% (1) | | 到期日 (2) | | 負債的現值 |
土地和農場 |
| 12.27 | | | 2051 年 12 月 | | 3,801,227 | |
機械和設備 |
| 11.19 | | | 2035 年 4 月 | | 265,062 | |
建築物 |
| 10.75 | | | 2031 年 9 月 | | 120,910 | |
船隻和船隻 |
| 11.25 | | | 二月/2039 | | 2,411,937 | |
車輛 |
| 11.10 | | | 2028 年 11 月 | | 5,216 | |
| | | | | | 6,604,352 | |
(1) 為了確定貼現率,從金融機構那裏獲得了具有類似租賃協議特徵和平均條款的協議的報價。
(2) 指協議的原始到期日,因此不考慮最終的續約條款。
結轉餘額列示如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 06/30/2024 | | 12/31/2023 |
期初餘額 | | 6,243,782 | | | 6,182,530 | |
補充 | | 326,682 | | | 813,909 | |
註銷 (2) | | (2,860) | | | (18,797) | |
付款 | | (633,211) | | | (1,218,399) | |
應計財務費用 (1) | | 340,454 | | | 664,651 | |
匯率變化 | | 329,505 | | | (180,112) | |
期末餘額 | | 6,604,352 | | | 6,243,782 | |
| | | | |
當前 | | 797,863 | | | 753,399 | |
非當前 | | 5,806,489 | | | 5,490,383 | |
(1) 2024 年 6 月 30 日,金額為雷亞爾118,269 與租賃土地的利息支出相關的資本化為生物資產,以表示形成成本(雷亞爾)223,055 截至 2023 年 12 月 31 日)。
(2) 因取消合同而註銷。
附註4.2中披露了與租賃負債相關的未折現值的未來付款的到期時間表。
19.2.1 該期間收入表中確認的金額
確認的金額列示如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 06/30/2024 | | 06/30/2023 |
與短期資產有關的費用 | | 2,578 | | | 5,559 | |
與低價值資產相關的費用 | | 1,376 | | | 946 | |
| | 3,954 | | | 6,505 | |
| | | | |
| | | | | | | | |
| | |
| Suzano S.A. | |
| 未經審計的簡明合併中期財務信息附註 |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的六個月期間 |
| |
| | |
20. 司法責任準備金
公司參與正常業務過程中產生的某些法律訴訟,包括税收、社會保障、勞動、民事、環境和房地產。
公司根據法律建議對法律訴訟中作出不利決定的風險進行分類,法律建議反映了估計的可能損失。
公司管理層認為,根據截至這些未經審計的簡明合併中期財務信息發佈之日的可用信息,根據國際會計準則第37號,其税收、社會保障、勞動、民事、環境和房地產風險準備金足以彌補與其法律訴訟相關的估計損失,如下所示:
20.1 根據訴訟性質向前滾動和修改可能損失的準備金,扣除司法存款
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 06/30/2024 |
| | 税收和 社會保障 | | 勞動 | | 土木、環境和房地產 | | 承擔的或有負債 (1) (2) | | 總計 |
期初準備金餘額 | | 468,839 | | | 349,058 | | | 139,435 | | | 2,155,545 | | | 3,112,877 | |
付款 | | (9,347) | | | (40,768) | | | (5,871) | | | | | (55,986) | |
逆轉 | | | | | (35,232) | | | | | | (6,013) | | | (41,245) | |
補充 | | 417 | | | 72,363 | | | 16,132 | | | | | 88,912 | |
貨幣調整 | | 12,805 | | | 10,672 | | | 682 | | | | | 24,159 | |
準備金餘額 | | 472,714 | | | 356,093 | | | 150,378 | | | 2,149,532 | | | 3,128,717 | |
司法存款 | | (158,622) | | | (88,748) | | | (18,519) | | | | | | (265,889) | |
期末準備金餘額 | | 314,092 | | | 267,345 | | | 131,859 | | | 2,149,532 | | | 2,862,828 | |
(1) 與税收相關的訴訟產生的金額,損失的可能性很小或很小,金額為雷亞爾2,011,093 以及金額為雷亞爾的民事訴訟138,439,按與Fibria業務合併產生的估計公允價值進行計量和記錄。
(2) 由於可能性變化、取消和/或結算而導致的撤銷。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | 12/31/2023 |
| | 税收和 社會保障 | | 勞動 | | 土木、環境和房地產 | | 承擔的或有負債 (1) (2) | | 總計 |
年初準備金餘額 | | 419,915 | | | 255,805 | | | 118,729 | | | 2,645,705 | | | 3,440,154 | |
付款 | | (1,717) | | | (37,172) | | | (3,014) | | | | | (41,903) | |
逆轉 | | (18,035) | | | (101,375) | | | (11,337) | | | (490,160) | | | (620,907) | |
補充 | | 37,656 | | | 211,690 | | | 21,335 | | | | | 270,681 | |
貨幣調整 | | 31,020 | | | 20,110 | | | 13,722 | | | | | 64,852 | |
準備金餘額 | | 468,839 | | | 349,058 | | | 139,435 | | | 2,155,545 | | | 3,112,877 | |
司法存款 | | (154,469) | | | (82,305) | | | (15,694) | | | | | (252,468) | |
年底準備金餘額 | | 314,370 | | | 266,753 | | | 123,741 | | | 2,155,545 | | | 2,860,409 | |
(1) 與税收相關的訴訟產生的金額,損失的可能性很小或很小,金額為雷亞爾2,448,564 以及金額為雷亞爾的民事訴訟197,141,按與Fibria業務合併產生的估計公允價值進行計量和記錄。
(2) 由於可能性變化、取消和/或結算而導致的撤銷。
20.1.1 税收和社會保障
2024 年 6 月 30 日,該公司已經 33 (32 截至2023年12月31日)具有税收或社會保障性質的行政和司法程序,其中爭議事項與IRPJ、CSLL、PIS、COFINS、ICMS等有關,其金額是在公司的外部法律顧問和管理層認為可能發生損失時編列的。
| | | | | | | | |
| | |
| Suzano S.A. | |
| 未經審計的簡明合併中期財務信息附註 |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的六個月期間 |
| |
| | |
20.1.2 勞動力
2024 年 6 月 30 日,該公司已經 1,291 (1,241 截至 2023 年 12 月 31 日)勞工訴訟。
總的來説,除了公司外包員工提起的訴訟外,規定的勞動訴訟主要與農業綜合企業員工經常提出異議的事項有關,例如工資和/或遣散費。
20.1.3 土木、環境和房地產
2024 年 6 月 30 日,該公司已經 92 (76 截至2023年12月31日)民事、環境和房地產訴訟。
所規定的民事、環境和房地產訴訟主要涉及損害賠償金的支付,包括合同義務、交通相關傷害、佔有訴訟、環境恢復義務、索賠和其他造成的損害賠償。
20.2 可能造成損失的突發事件
公司參與税務、民事和勞工訴訟,管理層在法律顧問的支持下儘可能評估了這些訴訟的損失,因此沒有記錄任何準備金:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 06/30/2024 | | 12/31/2023 |
税收和社會保障 (1) | | 9,964,395 | | | 9,775,068 | |
勞動 | | 169,165 | | | 194,883 | |
土木與環境 (1) | | 4,678,665 | | | 4,462,964 | |
| | 14,812,225 | | | 14,432,915 | |
(1) 上述金額不包括分配給可能的損失風險意外開支的公允價值調整2,129,857 (雷亞爾2,135,869 截至2023年12月31日),按與Fibria的業務合併產生的公允價值入賬,如上文附註20.1所示。
在截至2024年6月30日的六個月期間,與截至2023年12月31日的年度財務報表(附註20)中披露的突發事件相比,這些突發事件的主要性質沒有重大變化。
20.3 或有資產
在截至2024年6月30日的六個月期間,與截至2023年12月31日的年度財務報表(附註20)中披露的突發事件相比,這些突發事件的主要性質沒有重大變化。
21 項員工福利計劃
公司提供補充養老金計劃和固定福利計劃,例如醫療援助和人壽保險。此類福利的特徵已在截至2023年12月31日的年度財務報表(附註21)中披露,在截至2024年6月30日的六個月期間,該財務報表沒有變化。
21.1 養老金計劃
在截至2024年6月30日的六個月期間,公司為由Brasilprev Seguros e Previdència S.A. 管理的Suzano Prev養老金計劃的繳款額為雷亞爾10,562 (雷亞爾8,650 截至2023年6月30日)在銷售、銷售及一般和管理費用成本項下確認。
| | | | | | | | |
| | |
| Suzano S.A. | |
| 未經審計的簡明合併中期財務信息附註 |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的六個月期間 |
| |
| | |
21.2 固定福利計劃
除養老金計劃外,公司還提供醫療援助和人壽保險,養老金計劃是根據精算計算得出的,並在未經審計的簡明合併中期財務信息中予以確認。
根據精算報告編制的精算負債的展期情況如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 06/30/2024 | | 12/31/2023 |
期初餘額 | | 833,683 | | | 691,424 | |
精算負債利息 | | 36,927 | | | 67,272 | |
當前的服務成本 | | 999 | | | 1,959 | |
精算損失 — 經驗 | | | | | 57,765 | |
精算損失(收益)——財務假設 | | | | | 70,762 | |
實體直接支付的福利 | | (26,347) | | | (55,499) | |
期末餘額 | | 845,262 | | | 833,683 | |
2.2 股基薪酬計劃
該公司有 3 (三)基於股票的長期薪酬計劃:(i)幻影股票期權計劃(“PS”);(ii)股票增值權(“SAR”),均以當地貨幣結算;(iii)限制性股票,以股票結算。
截至2023年12月31日止年度的年度財務報表(附註22)中披露了每個計劃的特徵和衡量方法,在截至2024年6月30日的六個月期間,該財務報表沒有變化。
22.1 長期薪酬計劃(“PS 和 SAR”)
向前滾動安排如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 股票數量 |
| | 06/30/2024 | | 12/31/2023 |
期初餘額 | | 9,728,425 | | | 7,583,185 | |
在此期間授予 | | 2,957,142 | | | 3,391,581 | |
已鍛鍊 (1) | | (1,332,211) | | | (871,208) | |
因辭職行使 (1) | | (14,419) | | | (30,800) | |
因辭職而被放棄/取消 | | (410,399) | | | (344,333) | |
期末餘額 | | 10,928,538 | | | 9,728,425 | |
(1) 由於2024年6月30日終止僱傭關係而行使和行使的股票期權的平均價格為雷亞爾59.28 (五十九雷亞爾和二十八美分)(雷亞爾58.07 截至2023年12月31日(五十八雷亞爾和七美分)。
| | | | | | | | |
| | |
| Suzano S.A. | |
| 未經審計的簡明合併中期財務信息附註 |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的六個月期間 |
| |
| | |
22.2 限制性股票計劃
該立場如下所示:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
授予日期 | | 授予日的公允價值 (1) | | 授予的股份 | | 股份轉讓的限制年份 |
01/02/2022 | | R$53.81 | | 115,754 | | | 01/02/2025 |
01/02/2023 | | R$52.00 | | 103,482 | | | 01/02/2026 |
01/02/2023 | | R$49.58 | | 165,052 | | | 01/02/2026 |
01/02/2024 | | R$53.63 | | 115,034 | | | 01/02/2027 |
01/02/2024 | | R$52.91 | | 164,808 | | | 01/02/2027 |
04/25/2024 | | R$52.89 | | 337,465 | | | 04/02/2025 |
04/25/2024 | | R$52.89 | | 220,540 | | | 04/02/2026 |
04/25/2024 | | R$52.89 | | 56,535 | | | 04/02/2027 |
05/13/2024 | | R$57.15 | | 1,870,000 | | | 04/01/2029 |
| | | | 3,148,670 | | | |
(1) 以雷亞爾表示的金額。
在截至2024年6月30日的六個月期間,於2021年1月2日批准的計劃的封鎖期已經結束,因此, 114.244 股份轉為福利。交割的股份餘額與庫存股相對應(附註24.2)。
22.3 測量假設
與收到和確認的服務相對應的金額列示如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 負債和權益 | | 收益和權益表 |
| | 06/30/2024 | | 12/31/2023 | | 06/30/2024 | | 06/30/2023 |
非流動負債 | | | | | | | | |
幻影庫存計劃的準備金 | | 291,166 | | | 268,489 | | | (91,292) | | | (32,731) | |
股權 | | | | | | | | |
授予的股票期權 | | 39,121 | | | 26,744 | | | (12,377) | | | (4,159) | |
授予的股份 | | (4,877) | | | | | | 4,877 | | | | |
| | 34,244 | | | 26,744 | | | (7,500) | | | (4,159) | |
| | | | | | (98,792) | | | (36,890) | |
23 項資產收購和子公司的負債
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 06/30/2024 | | 12/31/2023 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
業務合併 | | | | |
Facepa (1) | | 26,655 | | | 25,924 | |
淡水河谷弗洛雷斯塔分股投資基金(“VFFIP”)(2) | | 184,571 | | | 161,263 | |
| | | | |
| | 211,226 | | | 187,187 | |
| | | | |
當前 | | 103,488 | | | 93,405 | |
非當前 | | 107,738 | | | 93,782 | |
(1) 於 2018 年 3 月收購,金額為雷亞爾307,876,在支付雷亞爾後267,876,其餘部分在IPCA更新,並根據截至付款日可能產生的損失進行了調整,到期日為2028年3月。
(2) 2014年8月,該公司通過VFIP收購了淡水河谷弗洛雷斯塔有限公司,總金額為雷亞爾528,941 支付雷亞爾後44,998,其餘的到期日截止到2029年8月。年度結算在8月份進行,需繳納利息,並根據美元匯率的變化進行更新,並由IPCA進行了部分更新。
| | | | | | | | |
| | |
| Suzano S.A. | |
| 未經審計的簡明合併中期財務信息附註 |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的六個月期間 |
| |
| | |
24 股東權益
24.1 股本
2024 年 6 月 30 日,蘇扎諾的股本為雷亞爾19,269,281 分為 1,304,117,615 普通股,均為無面值的名義賬面記賬股票。與公開發行相關的費用為雷亞爾33,735,總淨股本為雷亞爾19,235,546。股本明細如下:
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 06/30/2024 | | 12/31/2023 |
| | 數量 | | (%) | | 數量 | | (%) |
控股股東 | | | | | | | | |
蘇扎諾控股有限公司 | | 367,612,329 | | | 28.19 | | | 367,612,329 | | 27.76 | |
控制器 | | 196,065,636 | | | 15.03 | | | 196,065,636 | | 14.81 | |
管理層和相關人員 | | 32,565,566 | | | 2.50 | | | 32,105,783 | | 2.42 | |
奧爾登股票投資基金 | | 26,154,744 | | | 2.01 | | | 26,154,744 | | 1.98 | |
| | 622,398,275 | | | 47.73 | | | 621,938,492 | | 46.97 | |
財政部(附註 24.2) | | 27,085,856 | | | 2.07 | | | 34,765,600 | | 2.63 | |
其他股東 | | 654,633,484 | | | 50.20 | | | 667,413,523 | | 50.40 | |
| | 1,304,117,615 | | | 100.00 | | | 1,324,117,615 | | 100.00 | |
在截至2024年6月30日的六個月期間,SUZB3 普通股的報價期末為雷亞爾57.01 還有雷亞爾55.63 2023 年 12 月 31 日。
2024年4月25日,年度和特別股東大會批准了根據《巴西公司法》第199條將增資儲備金餘額的部分資本化,金額等於雷亞爾 10,000,000 因為利潤儲備餘額可能超過資本存量.截至2024年6月30日,淨資本存量為雷亞爾 19,235,546。
24.2 庫存股
2024 年 6 月 30 日,該公司有 27,085,856 (34,765,600 截至2023年12月31日(截至2023年12月31日)在國庫中持有的自有普通股,平均成本為雷亞爾48.17 每股,歷史價值為雷亞爾1,304,843 (雷亞爾1,484,014 截至 2023 年 12 月 31 日)和對應於雷亞爾的市場1,544,165 (雷亞爾1,934,010 截至2023年12月31日)。
2024 年 1 月 26 日, 20,000,000 如附註1.2.3所述,國庫中持有的普通股被取消。
從該計劃批准到2024年6月30日,該公司收購了 12,434,500 股票,歷史價值為雷亞爾54.64 並對應於雷亞爾679,431。該計劃最多可以回購 40,000,000 普通股,任期將於2025年7月26日結束。
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| Suzano S.A. | |
| 未經審計的簡明合併中期財務信息附註 |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的六個月期間 |
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2024 年 6 月 30 日,公司授予 114,244 普通股,平均成本為雷亞爾42.69 每股,歷史價值為雷亞爾4,877,以遵守2021年限制性股票計劃(注22.2)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | |
| | 數量 | | 平均成本 每股 | | 歷史的 價值 | | 市場 價值 |
截至2022年12月31日的餘額 | | 51,911,569 | | | 40.84 | | | 2,120,324 | | | 2,504,214 | |
回購 |
| 20,000,000 | | | 44.05 | | | 880,914 | | | 880,914 | |
已取消 |
| (37,145,969) | | | 40.84 | | | (1,517,224) | | | (1,570,532) | |
截至 2023 年 12 月 31 日的餘額 | | 34,765,600 | | | 42.69 | | | 1,484,014 | | | 1,934,010 | |
已鍛鍊 | | (114,244) | | | 42.69 | | | (4,877) | | | (5,928) | |
回購 | | 12,434,500 | | | 54.64 | | | 679,431 | | | 679,431 | |
已取消 | | (20,000,000) | | | 42.69 | | | (853,725) | | | (1,058,200) | |
截至2024年6月30日的餘額 | | 27,085,856 | | | 48.17 | | | 1,304,843 | | | 1,544,165 | |
每股收益(虧損)25%
25.1 基礎知識
每股基本收益(虧損)的計量方法是將歸屬於公司股東的利潤除以該期間發行的普通股的加權平均數,不包括公司收購併作為庫存股持有的普通股。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 06/30/2024 | | 06/30/2023 |
該期間歸屬於控股股東的淨收益(虧損) | | (3,554,806) | | | 10,310,498 | |
該期間的加權平均股票數量(以千計) | | 1,306,865 | | | 1,336,021 | |
加權平均庫存股——以千計 | | (22,508) | | | (26,791) | |
已發行股票的加權平均數——以千為單位 | | 1,284,357 | | | 1,309,230 | |
普通股每股基本收益(虧損)— 雷亞爾 | | (2.76777) | | | 7.87524 | |
25.2 稀釋
攤薄後的每股收益(虧損)是通過調整已發行普通股的加權平均值來衡量的,前提是所有普通股的轉換具有稀釋效應。
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 06/30/2024 | | 06/30/2023 |
該期間歸屬於控股股東的淨收益(虧損) | | (3,554,806) | | | 10,310,498 | |
該期間的加權平均股票數量(庫存股除外)——以千計 | | 1,284,357 | | | 1,309,230 | |
潛在股票(股票期權)的平均數量-以千計 | | | | 487 | |
加權平均股票數量(攤薄)——以千計 | | 1,284,357 | | | 1,309,717 | |
普通股每股攤薄收益(虧損)— 雷亞爾 | | (2.76777) | | | 7.87231 | |
由於該期間的虧損,公司在測量中未考慮稀釋效應。
25.3 利潤儲備
儲備金由公司利潤的分配、支付最低強制性股息的分配以及分配各種利潤儲備金之後構成。
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| Suzano S.A. | |
| 未經審計的簡明合併中期財務信息附註 |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的六個月期間 |
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2024年4月25日,股東大會審議了增資儲備金中超過公司章程規定的限額的累計利潤儲備餘額,因此公司的增資額為雷亞爾10,000,000 如附註1.2.4所述,通過將賬面餘額從增資儲備金轉入資本存量而無需支付任何資金即可獲得批准,無需發行新股。
26 淨財務業績
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 06/30/2024 | | 06/30/2023 |
財務費用 | | | | |
貸款、融資和債券利息 (1) |
| (1,743,417) | | | (1,797,937) | |
交易成本攤銷 (2) |
| (39,616) | | | (32,421) | |
租賃負債的利息支出 (3) |
| (222,185) | | | (223,237) | |
| | | | |
其他 |
| (278,075) | | | (254,471) | |
| | (2,283,293) | | | (2,308,066) | |
| | | | |
財務收入 |
| | | |
現金和現金等價物以及有價證券 |
| 819,082 | | | 683,608 | |
其他 | | 62,023 | | | 106,290 | |
| | 881,105 | | | 789,898 | |
衍生金融工具的業績 |
| | | |
收入 |
| 824,285 | | | 6,758,955 | |
開支 | | (5,349,163) | | | (1,859,936) | |
| | (4,524,878) | | | 4,899,019 | |
貨幣和匯率變化,淨額 |
| | | |
貸款、融資和債券的匯率變化 |
| (9,383,027) | | | 4,543,048 | |
租約 | | (329,505) | | | 191,986 | |
其他資產和負債 (4) | | 1,525,875 | | | (1,110,099) | |
| | (8,186,657) | | | 3,624,935 | |
淨財務業績 | | (14,113,723) | | | 7,005,786 | |
(1) 不包括雷亞爾802,515 來自資本化貸款成本,與截至2024年6月30日的六個月期間塞拉多項目在建的不動產、廠房和設備基本相關(雷亞爾511,650 截至2023年6月30日)。
(2) 2024年,不包括直接在損益表中確認的貸款和融資交易成本產生的支出(雷亞爾)19 截至2023年6月30日)。
(3) 包括雷亞爾104,137 指的是按組建費用構成將生物資產項目重新歸類為生物資產項目 (雷亞爾)49,946 截至 2023 年 6 月 30 日)。
(4) 包括貿易應收賬款、貿易應付賬款、現金和現金等價物、有價證券等匯率變動的影響。
27 淨銷售額
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 06/30/2024 | | 06/30/2023 |
銷售總額 | | 25,593,875 | | | 24,552,121 | |
銷售扣除 | | | | |
退貨和取消 | | (116,134) | | | (65,560) | |
折扣和返利 | | (3,409,573) | | | (3,019,895) | |
| | 22,068,168 | | | 21,466666 | |
銷售税 | | (1,115,430) | | | (1,030,649) | |
淨銷售額 | | 20,952,738 | | | 20,436,017 | |
| | | | | | | | |
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| Suzano S.A. | |
| 未經審計的簡明合併中期財務信息附註 |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的六個月期間 |
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| | |
28 分段信息
28.1 確定運營部門的標準
董事會和法定執行官委員會通過息税折舊攤銷前利潤評估公司業務部門的業績。
公司管理層定義的運營部門如下:
i) 紙漿:包括生產和銷售硬木桉樹漿和絨毛漿,主要供應國外市場。
ii) 紙張:包括紙張的生產和銷售,以滿足國內外市場的需求。消費品(紙巾)的銷售由於其不重要性而被歸類為該細分市場。
與按應申報分部劃分的總資產相關的信息未予披露,因為這些信息不包含在向公司管理層提供的一系列信息中,這些信息負責做出投資決策並決定資源的分配。
此外,關於與非流動資產有關的地理信息,公司沒有披露此類信息,因為所有財產、廠房和設備、生物和無形資產都在巴西。
28.2 運營部門信息
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 06/30/2024 |
| 紙漿 | | 紙 | | 總計 |
淨銷售額 | 16,594,855 | | | 4,357,883 | | | 20,952,738 | |
國內市場(巴西) | 1,049,948 | | | 3,311,970 | | | 4,361,918 | |
國外市場 | 15,544,907 | | | 1,045,913 | | | 16,590,820 | |
| | | | | |
息税折舊攤銷前利潤 (1) | 9,742,936 | | | 1,533,716 | | | 11,276,652 | |
折舊、損耗和攤銷 | | | | | (4,110,780) | |
淨財務收入前的營業利潤(“息税前利潤”)(2) | | | | | 7,165,872 | |
| | | | | |
息税折舊攤銷前利潤率 (%) | 58.71% | | 35.19% | | 53.82% |
(1) 息税折舊攤銷前利潤(扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益)。
(2)息税前利潤(利息和税前收益)。
| | | | | | | | | | | | | | | | | |
| 06/30/2023 |
| 紙漿 | | 紙 | | 總計 |
淨銷售額 | 16,302,347 | | | 4,133,670 | | | 20,436,017 | |
國內市場(巴西) | 1,249,493 | | | 2,971,910 | | | 4,221,403 | |
國外市場 | 15,052,854 | | | 1,161,760 | | | 16,214,614 | |
| | | | | |
息税折舊攤銷前利潤 (1) | 9,155,697 | | | 1,812,784 | | | 10,968,481 | |
折舊、損耗和攤銷 | | | | | | | (3,593,516) | |
淨財務收入前的營業利潤(“息税前利潤”)(2) | | | | | | | 7,374,965 | |
| | | | | |
息税折舊攤銷前利潤率 (%) | 56.16% | | 43.85% | | 53.67% |
(1) 息税折舊攤銷前利潤(扣除利息、税項、折舊和攤銷前的收益)。
(2)息税前利潤(利息和税前收益)。
| | | | | | | | |
| | |
| Suzano S.A. | |
| 未經審計的簡明合併中期財務信息附註 |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的六個月期間 |
| |
| | |
28.3 按產品劃分的淨銷售額
| | | | | | | | | | | | | | |
產品 | | 06/30/2024 | | 06/30/2023 |
市場紙漿 (1) | | 16,594,855 | | | 16,302,347 | |
印刷和書寫紙 (2) | | 3,738,388 | | | 3,384,698 | |
紙板 | | 586,651 | | | 708,576 | |
其他 | | 32,844 | | | 40,396 | |
| | 20,952,738 | | | 20,436,017 | |
(1)絨毛漿的淨銷售額代表 0.7佔總淨銷售額的百分比,因此包含在市場紙漿淨銷售額中。(0.8截至 2023 年 6 月 30 日的百分比)。
(2) 紙巾的淨銷售額為 6.3佔總淨銷售額的百分比,因此包含在印刷和書寫用紙淨銷售額中。(3.1截至 2023 年 6 月 30 日的百分比)。
28.4 基於預期未來盈利能力的商譽
考慮到此類無形資產產生的經濟利益,基於業務合併產生的預期未來盈利能力的商譽分配給了可披露的部門,這些部門對應於公司的現金生成部門(“CGU”)。商譽的分配如下:
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 06/30/2024 | | 12/31/2023 |
紙漿 | | 7,897,051 | | | 7,897,051 | |
紙 | | 290,191 | | | 290,191 | |
| | 8,187,242 | | | 8,187,242 | |
| | | | | | | | |
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| Suzano S.A. | |
| 未經審計的簡明合併中期財務信息附註 |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的六個月期間 |
| |
| | |
29 按性質分列的收入(支出)
| | | | | | | | | | | | | | |
| | 06/30/2024 | | 06/30/2023 |
銷售成本 | | | | |
人事費用 | | (759,931) | | | (711,401) | |
原材料、材料和服務的成本 | | (5,118,397) | | | (5,336,373) | |
物流成本 | | (2,201,398) | | | (2,129,684) | |
折舊、損耗和攤銷 | | (3,558,672) | | | (3,144,107) | |
其他 (1) | | (154,711) | | | (875,290) | |
| | (11,793,109) | | | (12,196,855) | |
銷售費用 | | | | |
人事費用 | | (152,841) | | | (126,331) | |
服務 | | (104,965) | | | (62,108) | |
物流成本 | | (570,533) | | | (516,380) | |
折舊和攤銷 | | (478,818) | | | (475,228) | |
其他 (2) | | (46,311) | | | (51,115) | |
| | (1,353,468) | | | (1,231,162) | |
一般和管理費用 | | | | |
人事費用 | | (661,716) | | | (489,463) | |
服務 | | (208,933) | | | (171,346) | |
折舊和攤銷 | | (69,204) | | | (55,014) | |
其他 (3) | | (120,893) | | | (101,620) | |
| | (1,060,746) | | | (817,443) | |
其他營業(支出)收入,淨額 | | | | |
租金和租賃 | | 504 | | | 1,476 | |
其他產品的銷售業績,淨額 | | 38,121 | | | 48,312 | |
不動產、廠房和設備、無形和生物資產的銷售和處置結果,淨額 | | (124,424) | | | (111,195) | |
生物資產公允價值調整結果 | | 539,003 | | | 1,256,315 | |
損耗和攤銷 | | (4,086) | | | 80,833 | |
司法責任準備金 | | (56,307) | | | (71,878) | |
其他營業收入(支出),淨額 | | 31,159 | | | (19,874) | |
| | 423,970 | | | 1,183,989 | |
(1) 包括雷亞爾126,392 與維護停機時間有關,成本(雷亞爾411,718 截至2023年6月30日)。
(2) 包括預期的信貸損失、保險、使用和消費材料、旅行、住宿、展會和活動。
(3)基本上包括公司開支、保險、使用和消費材料、社會計劃和捐款、旅行和住宿。
在本報告所述期間之後發生了30起事件
30.1 股份買賣協議-木材
2024 年 7 月 10 日,公司完成了收購交易 100在完成所有先決條件後,Timber VII SPE S.A. 和 Timber XX SPE S.A. 公司股本的百分比。以現金轉移的對價的公允價值為雷亞爾2,122,860,根據被收購公司營運資金的變化,將在收盤後進行非實質性的調整。
考慮到資產的特徵(主要是土地和生物資產,不涉及業務特徵的程序),公司選擇採用可選測試來確定國際財務報告準則3第B7A段規定的公允價值的集中度。鑑於所收購資產的幾乎所有公允價值都集中在主要資產(不動產、廠房和設備)中,該交易被記作資產收購。
| | | | | | | | |
| | |
| Suzano S.A. | |
| 未經審計的簡明合併中期財務信息附註 |
| 截至 2024 年 6 月 30 日的六個月期間 |
| |
| | |
30.2 收購 Pactiv Evergreen Inc. 的資產
2024年7月12日,公司通過子公司與Pactiv Evergreen Inc.及其附屬公司(“Pactiv”)簽署了一項協議,收購位於美國阿肯色州派恩布拉夫市和北卡羅來納州韋恩斯維爾市的塗層和無塗層紙板生產綜合工廠的所有資產,這些工廠用於生產液體包裝板和紙杯。購買價格為美元110,000 (相當於雷亞爾611,479),將在交易結束時以現金支付,但須視慣例價格調整而定。交易的完成取決於對此類性質交易的先決條件的核實,包括外國反壟斷機構對交易的批准。交易結束時,雙方將執行(i)過渡服務協議,根據該協議,Pactiv將就收購的資產向Suzano提供服務;(ii)一項長期供應協議,根據該協議,Suzano將向Pactiv提供目前在派恩布拉夫生產並由Pactiv消費的產品,Pactiv將成為Suzano這項新資產的相關客户。
30.3 塞拉多項目啟動
2024年7月21日,位於南馬託格羅索州里巴斯杜裏奧帕爾多的新紙漿廠開始運營(“塞拉多項目”)。
簽名
根據1934年《證券交易法》的要求,註冊人已正式促使下列簽署人代表其簽署本報告,並獲得正式授權。
日期:2024 年 8 月 6 日
| | | | | | | | |
| | SUZANO S.A. |
| | |
| 作者: | //Marcelo Feriozzi Bacci |
| 姓名: | Marcelo Feriozzi Bacci |
| 標題: | 首席財務和投資者關係官 |